COMPAIA NAVARROCOMPAA NAVARRO S.A.ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBREACTIVO CIRCULANTEEFECTIVO $ 10000CLIENTES (40% DE LAS VENTAS DE MARZO)$16,000.00INVENTARIO DE MERCANCIAS[(20000+0.8(0.7*VENTAS DE ABRIL)]$48,000.00SEGURO PAGADO POR ADELANTADO$1,800.00$75,800.00FIJOEQUIPO $37,000.00DEPRECIACION ACUMULADA$-12,800.00 $24,200.00TOTAL DE ACTIVOS $100000PASIVO CAPITAL CIRCULANTEPROVEEDORES(0.5*COMPRAS DE MARZO 33600)$16,800.00SUELDOS Y COMISIONES POR PAGAR(1250+3000)$4,250.00$21,050.00CAPITAL CONTABLE$78,950.00TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL $100000VENTAS MARZO40000ABRIL50000MAYO80000JUNIO60000JULIO50000AGOSTO40000VENTAS AL CONTADO60%VENTAS AL CREDITO40%INVENTARIO BASE20000COSTO DE VENTA DEL SIGUIENTE MES70%COSTO DE VENTA DEL 70%80%COMPRAS AL CONTADO50%COMPRAS AL CREDITO (SE PAGA EN UN MES)50%SALARIOS QUINCENAL2500( sueldo pagado en el mes incurrido y el 50%resto el dia 15 del siguiente mes)COMISIONES DE VENTA15%EN ABRIL SE COMPRA UNA CAMIONETA3000OTROS GASTOS MENSUALESGASTOS VARIOS DE LA VENTA, AL CONTADO5%RENTA EXPIRA POR MES2000SEGURO EXPIRA POR MES200DEPRECIACION (INCLUYE CAMIONETA)500SALDO MINIMO DE EFECTIVO1000050200PRESTAMO 100020TASA DEL PRESTAMO ANUAL6%220 VENTA DESDE EL MES DE ABRILMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOTOTALVENTAS50000800006000050000240000PRESUPUESTO DE VENTAMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOTOTALVENTAS4000050000800006000050000VENTAS AL CREDITO 40%1600020000320002400020000112000VENTAS DE CONTADO 60%2400030000480003600030000168000VENTAS TOTALES280000CEDULA DE COBRANZAMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOTOTALVENTAS DE CONTADO DEL MES30000480003600030000100% DE LAS VENTAS A CREDITO DE MES ANT.16000200003200024000TOTAL DE COBROS EN EFECTIVO46000680006800054000236000CEDULA DE COMPRAMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOINVENTARO FINAL4800064800536004800042400COSTO DE VENTA2800035000560004200035000TOTAL NECESARIO76000998001096009000077400INVENTARIO INICIAL4240048000648005360048000COMPRAS3360051800448003640029400CEDULA DE PAGO POR COMPRAMARZOABRILMAYOJUNIOJULIO50% DE LA COMPRA DEL MES PASADO1680025900224001820050% DE LA COMPRA DE ESTE MES25900224001820014700TOTAL DE PAGOS42700483004060032900CEDULA DE SUELDOS Y COMISIONESMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOTOTALSALARIOS (FIJOS)25002500250025002500COMISIONES (15% VENTAS)600075001200090007500TOTAL DE SUELDOS Y COMISIONES85001000014500115001000054500CEDULA DE PAGOS DE SUELDOS Y COMISIONESMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOTOTAL50%DEL MES ANTERIOR425050007250575050% DE ESTE MES5000725057505000TOTAL DE PAGOS925012250130001075045250ESTADO DE RESULTADO PROYECTADODEL 1 DE ABRIL AL 31 DE JULIO DE 2009VENTAS240000COSTO DE VENTAS168000UTILIDAD BRUTA72000GASTOS OPERATIVOSSUELDOS Y COMISIONES46000RENTAS8000GASTOS VARIOS(5% DE VENTAS)12000SEGUROS800DEPRECIACION200068800UTILIDAD ANTES DE FINANCIEROS 3200GASTOS POR INTERES220UTILIDAD DE OPERACIN2980PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVOABRILMAYOJUNIOJULIOSALDO INICIAL10000105501099010240ENTRADAS DE OPERACINCOBRO DE CLIENTES46000680006800054000EFECTIVO DISPONIBLE56000785507899064240(-)SALIDA DE OPERACINCOMPRA DE MERCADERIA42700483004060032900SUELDOS Y COMISIONES9250122501300010750GASTOS VARIOS2500400030002500RENTA2000200020002000(=)TOTAL SALIDAS DE OPERACIN56450665505860048150SALIDAS EXTRAORDINARIASCOMPRA DE CAMIONETA3000TOTAL SALIDAS59450665505860048150MINIMO DESEADO10000100001000010000NECESIDAD D EFECTIVO69450765506860058150SOBRANTE-134502000103906090PRESTAMO14000PAGO DE PRINCIPAL1000100003000INTERES1015060

ENTRADA O SALIDA FINANCIERA140001010101503060SALDO DE EFECTIVO10550109901024013030COMPAA NAVARRO RODRIGUEZ S.A.BALANCE GENERAL PROYECTADO AL 31 DE JULIO DE 2009ACTIVOSCIRCULANTESEFECTIVO13030CLIENTES20000INVENTARIO42400SEGURO PAGADO POR ADELANTADO100076430FIJOEQUIPO40000DEPRECIACION ACUMULADA-1480025200TOTAL DE ACTIVOS101630PASIVO Y CAPITALCIRCULANTESPROVEEDORES14700SALARIOS Y COMISIONES POR PAGAR500019700CAPITAL CONTABLE81930TOTAL PASIVO Y CAPITAL101630

Hoja2

Hoja1 VENTA DESDE EL MES DE ABRILMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOTOTALVENTASERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!PRESUPUESTO DE VENTAMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOTOTALVENTASERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!VENTAS AL CREDITO 40%ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!VENTAS DE CONTADO 60%ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!VENTAS TOTALESERROR:#REF!CEDULA DE COBRANZAMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOTOTALVENTAS DE CONTADO DEL MESERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!100% DE LAS VENTAS A CREDITO DE MES ANT.ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!TOTAL DE COBROS EN EFECTIVOERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!CEDULA DE COMPRAMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOINVENTARO FINALERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!COSTO DE VENTAERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!TOTAL NECESARIOERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!INVENTARIO INICIALERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!COMPRASERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!CEDULA DE PAGO POR COMPRAMARZOABRILMAYOJUNIOJULIO50% DE LA COMPRA DEL MES PASADOERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!50% DE LA COMPRA DE ESTE MESERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!TOTAL DE PAGOSERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!CEDULA DE SUELDOS Y COMISIONESMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOTOTALSALARIOS (FIJOS)ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!COMISIONES (15% VENTAS)ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!TOTAL DE SUELDOS Y COMISIONESERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!CEDULA DE PAGOS DE SUELDOS Y COMISIONESMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOTOTAL50%DEL MES ANTERIORERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!50% DE ESTE MESERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!TOTAL DE PAGOSERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ESTADO DE RESULTADO PROYECTADODEL 1 DE ABRIL AL 31 DE JULIO DE 2009VENTASERROR:#REF!COSTO DE VENTASERROR:#REF!UTILIDAD BRUTAERROR:#REF!GASTOS OPERATIVOSSUELDOS Y COMISIONESERROR:#REF!RENTASERROR:#REF!GASTOS VARIOS(5% DE VENTAS)ERROR:#REF!SEGUROSERROR:#REF!DEPRECIACIONERROR:#REF!ERROR:#REF!UTILIDAD ANTES DE FINANCIEROS ERROR:#REF!GASTOS POR INTERES0UTILIDAD DE OPERACINERROR:#REF!PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVOABRILMAYOJUNIOJULIOSALDO INICIALERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ENTRADAS DE OPERACINCOBRO DE CLIENTESERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!EFECTIVO DISPONIBLEERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!(-)SALIDA DE OPERACINCOMPRA DE MERCADERIAERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!SUELDOS Y COMISIONESERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!GASTOS VARIOSERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!RENTAERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!(=)TOTAL SALIDAS DE OPERACINERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!SALIDAS EXTRAORDINARIASCOMPRA DE CAMIONETAERROR:#REF!TOTAL SALIDASERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!MINIMO DESEADOERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!NECESIDAD D EFECTIVOERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!SOBRANTEERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!ERROR:#REF!PRESTAMOERROR:#REF!PAGO DE PRINCIPAL0100003000INTERES000

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