estudio de prefactibilidad de alcachofa en conserva para exportacion al mercado de eeuu
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Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
ContenidoRESUMEN.......................................................................................................................6
INTRODUCCIÓN.............................................................................................................8
1 ANTECEDENTES Y PROMOCIÓN DEL PROYECTO..........................................10
1.1 ORIGEN Y PROMOCIÓN DEL PROYECTO..................................................10
1.1.1 DENOMINACIÓN Y UBICACIÓN DEL PROYECTO...............................10
1.1.2 ANTECEDENTES....................................................................................10
1.1.3 JUSTIFICACIÓN......................................................................................11
1.1.4 DEFINICIÓN DE LA SITUACIÓN............................................................12
1.1.5 OBJETIVOS.............................................................................................14
2 ESTUDIO DEL MERCADO....................................................................................14
2.1 ASPECTOS GENERALES DEL PRODUCTO................................................14
2.1.1 DESCRIPCIÓN........................................................................................14
2.1.2 REQUERIMIENTOS DE CALIDAD..........................................................15
2.1.3 ALCACHOFA (CYNARA SCOLYMUS)...................................................18
2.2 ANÁLISIS DE LA DEMANDA..........................................................................22
2.2.1 IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO OBJETIVO......................................22
2.2.2 COMPONENTES DE LA DEMANDA......................................................24
2.3 ANÁLISIS DE LA OFERTA NACIONAL EXPORTABLE.................................34
2.3.1 ANÁLISIS DE LA OFERTA PERUANA CON DESTINO A LOS ESTADO UNIDOS38
2.3.2 Proyecciones de la oferta nacional exportable de alcachofa en conserva con destino a Estados Unidos................................................................................57
2.4 Demanda para el proyecto..............................................................................58
2.5 ANÁLISIS ESTRATÉGICO.............................................................................61
2.5.1 ESTRATEGIA COMPETITIVA DE PORTER...........................................61
2.5.2 ANÁLISIS DE LA CADENA DE VALOR..................................................65
2.5.3 ANÁLISIS FODA......................................................................................69
2.5.4 MATRIZ AOFD.........................................................................................71
3 TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN.................................................................................74
3.1 Alternativas del tamaño...................................................................................74
3.1.1 Relación Tamaño – Mercado......................................................................75
3.1.2 Relación Tamaño – Tecnología...................................................................76
3.1.3 Relación Tamaño – Inversión – Recursos Financieros...............................76
3.1.4 Selección del tamaño ÓPTIMO...................................................................76pág. 1
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3.2 Alternativas de Localización............................................................................78
3.2.1 ANÁLISIS DE MACROLOCALIZACIÓN......................................................79
3.2.2 ANÁLISIS DE MICROLOCALIZACIÓN.......................................................85
3.2.3 SELECCIÓN DE LA LOCALIZACIÓN ÓPTIMA..........................................89
4. INGIENERÍA DEL PROYECTO.............................................................................90
4.1 Ensayos preliminares......................................................................................90
4.2 Características técnicas de las conservas de alcachofas...............................91
4.2.1 FACTORES DE CALIDAD.......................................................................93
4.3 SELECCIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO..................93
4.3.1 POST-COSECHA....................................................................................93
4.3.2 TRANSPORTE Y RECEPCIÓN...............................................................98
4.3.3 SELECCIÓN Y CLASIFICACIÓN............................................................99
4.3.4 BLANQUEADO......................................................................................101
4.3.5 ACONDICIONAMIENTO........................................................................101
4.3.6 ENVASADO Y LLENADO......................................................................102
4.3.7 EXHAUSTING Y SELLADO...................................................................102
4.3.8 TRATAMIENTO TÉRMICO....................................................................103
4.3.9 ETIQUETADO / EMBALADO.................................................................103
4.3.10 ALMACENAJE.......................................................................................104
4.4 TECNOLOGÍAS EXISTENTES.....................................................................105
4.5 SELECCIÓN Y ESPECIFICACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPOS............105
4.5.1 Descripción de Maquinaria Principal......................................................105
4.5.2 Descripción de equipos auxiliares.........................................................108
4.6 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA.....................................................111
4.7 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA....................................................111
5 DISEÑO DE PLANTA...........................................................................................121
5.1 DISTRIBUCIÓN EN PLANTA.......................................................................121
5.1.1 Distribución de la sala de procesamiento..............................................124
5.1.2 Determinación de áreas.........................................................................127
5.2 CONTROL DE CALIDAD..............................................................................133
5.2.1 NECESIDAD DE EQUIPOS...................................................................133
5.2.2 ACTIVIDADES DE CONTROL DE CALIDAD........................................133
5.3 TERRENO.....................................................................................................134
5.4 OBRAS CIVILES...........................................................................................134
5.5 INSTALACIONES DE ENERGÍA, AGUA, DESAGUE Y COMBUSTIBLE....137
pág. 2
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
5.5.1 SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA.......................................137
5.5.2 SISTEMA DE DESAGUE.......................................................................138
5.5.3 INSTALACIONES ELÉCTRICAS...........................................................139
5.5.4 COMBUSTIBLES...................................................................................145
5.6 PROYECTOS COMPLEMENTARIOS..........................................................145
5.7 PLAN DE IMPLEMENTACIÓN.....................................................................147
5.7.1 PREVISIÓN DE PROBLEMAS Y POSIBLES SOLUCIONES...............147
5.7.2 PUESTA EN MARCHA Y CAPACIDAD NORMAL................................148
6 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN..............................................................148
6.1 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA...............................................................148
6.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL............................................................150
6.3 DESCRIPCIÓN DE PUESTOS....................................................................151
6.4 REQUERIMIENTO DE PERSONAL.............................................................155
6.5 POLÍTICAS DE LA EMPRESA.....................................................................156
6.5.1 POLÍTICA DE VENTAS.........................................................................156
6.5.2 POLÍTICA DE CALIDAD........................................................................157
6.5.3 POLÍTICA DE COMPRAS.....................................................................157
6.5.4 POLÍTICAS DE INVENTARIOS.............................................................159
6.5.5 POLÍTICAS DE PERSONAL..................................................................160
6.5.6 POLÍTICA AMBIENTAL.........................................................................161
6.5.7 RESTITUCIÓN DE DERECHOS ARANCELARIOS (DRAWBACK)......163
7. INVERSIONES.....................................................................................................164
7.1. COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN INICIAL..............................................164
7.1.1. INVERSIONES FIJAS............................................................................164
7.1.2. CAPITAL DE TRABAJO........................................................................169
7.1.3. INVERSIONES DURANTE LA OPERACIÓN........................................170
7.1.4. CRONOGRAMA DE INVERSIONES.....................................................170
7.1.5. INVERSIÓN TOTAL...............................................................................171
7.1.6. DEPRECIACÓN Y AMORTIZACIÓN.....................................................171
7.1.7. VALOR DE DESECHO..........................................................................172
8. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.................................................................174
8.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO PARA LA INVERSIÓN INICIAL.............175
8.1.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO........................................................175
8.1.2. FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN INICIAL..................................175
8.2. COSTO DEL CAPITAL PROMEDIO PONDERADO.....................................176
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9. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.....................................................177
9.1. PROGRAMA DE VENTAS DURANTE EL HORIZONTE DEL PLANEAMIENTO DEL PROYECTO........................................................................177
9.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTA ANUAL DE CONSERVAS.178
9.3. PRESUPUESTO DE INGRESO POR VENTA ANUAL DE SUBPRODUCTO178
9.4. PRESUPUESTO POR OTRO TIPO DE INGRESOS...................................179
9.5. PRESUPUESTO DE COSTOS.....................................................................180
9.5.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN................................................................180
9.5.2. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN..........................................................183
9.5.3. GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN.....................................................184
9.5.4. GASTOS FINANCIEROS......................................................................185
9.5.5. RESUMEN TOTAL DE COSTOS Y GASTOS.......................................185
9.5.6. ESTRUCTURA DE COSTOS (FIJOS Y VARIABLES)..........................186
9.5.7. PUNTO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO...............................................188
10. ESTADOS ECONOMICOS – FINANCIEROS..................................................191
10.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS.................................................191
10.2. FLUJO DE CAJA.......................................................................................192
10.2.1. FLUJO DE CAJA ECONOMICO........................................................192
10.2.2. FLUJO DE CAJA FINANCIERO.........................................................193
11. EVALUACIÓN DEL PROYECTO.....................................................................194
11.1. DETERMINACIÓN DE INDICADORES DE RENTABILIDAD...................195
11.1.1. VALOR ACTUAL NETO.....................................................................195
11.1.2. TASA INTERNA DE RETORNO........................................................196
11.1.3. RELACIÓN BENEFICIO – COSTO....................................................197
11.1.4. PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL...............................197
11.2. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD...................................................................198
11.3. ANÁLISIS DE INCERTIDUMBRE Y DE PROBABILIDAD........................199
12. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES...................................................201
12.1. CONCLUSIONES......................................................................................201
12.2. RECOMENDACIONES.............................................................................203
13. BIBLIOGRAFIA.................................................................................................204
14. ANEXOS...........................................................................................................208
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Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Ilustración 1: Evolución histórica de la Distribución del mercado de alcachofa en los estados unidos.......................................................................................................28
Ilustración 2: evolución histórica de la DISTRIBUCIÓN del mercado en los estados unidos de alcachofa en conserva proveniente del Perú........................................29
Ilustración 3: evolución histórica de la Importación de alcachofa en conserva de los estados unidos.......................................................................................................29
Ilustración 4: Participación de principales países proveedores de alcachofa en conserva a los estados unidos en el 2000.............................................................32
Ilustración 5: Participación de principales países proveedores de alcachofa en conserva a los estados unidos en el 2005.............................................................32
Ilustración 6: Importación de EEUU de alcachofa en conserva proveniente del Perú (toneladas MÉTRICAS).........................................................................................34
Ilustración 7: Evolución histórica de las exportaciones peruanas de alcachofa en conserva por destino.............................................................................................36
Ilustración 8: Destino de las exportaciones peruanas de alcachofa en conserva.........37Ilustración 9: Porcentaje de Participación en la industria nacional de conservas de
alcachofa (2005)...................................................................................................37Ilustración 10: Precios FOB pagados a las exportaciones peruanas de alcachofa en
conserva (us$ por kilogramo)................................................................................39Ilustración 11: evolución de las Exportaciones anuales de Alcachofa en Conserva a
EEUU.....................................................................................................................41Ilustración 12: evolución Mensual de las exportaciones de Alcachofa en Conserva a los
estados unidos (en tm)..........................................................................................41Ilustración 13: Evolución de los Precios FOB referenciales de las exportaciones de
alcachofa en conserva de Perú y España con destino a EE.UU...........................48Ilustración 14: participación de Empresas Nacionales Exportadoras de Alcachofa en
Conserva a eeuu (2004)........................................................................................50Ilustración 15: participación de Empresas Nacionales Exportadoras de Alcachofa en
Conserva a EEUU (2005)......................................................................................51Ilustración 16: evolución historica de la Producción Nacional de alcachofa (cynara
scolymus) en toneladas.........................................................................................54Ilustración 17: PRONÓSTICO de la Producción Nacional de Alcachofa (en tm)..........56Ilustración 18: evolución mensual de Precios Promedio pagados por la alcachofa en
Chacra (en nuevos soles)......................................................................................57Ilustración 19: Distribución de la producción de alcachofas en el departamento de la
libertad (2004)........................................................................................................87Ilustración 20: Población económicamente activa en el departamento de la libertad
(2004)....................................................................................................................88Ilustración 21: Localización planteada para el proyecto................................................91Ilustración 23 Flujo cuantitativo de las operaciones......................................................97Ilustración 24: Diagrama de operaciones del proceso de producción...........................98Ilustración 25: Análisis de proximidad de áreas..........................................................124Ilustración 26: Diagrama de relaciones en el espacio de la planta.............................125Ilustración 27 Diagrama de relaciones en el área de proceso....................................127Ilustración 28: Diagrama de relaciones en el espacio de la sala de proceso..............127Ilustración 29: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL...................................................152Ilustración 30: Evolución del punto de equilibrio (Lata 15 Oz)....................................191Ilustración 31: Evolución del punto de equilibrio (Lata 100 Oz)..................................191Ilustración 32: Análisis de sensibilidad........................................................................200
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Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
RESUMEN
El presente proyecto propone el análisis a nivel de prefactibilidad de la
industrialización de la conserva de corazones de alcachofa (Cynara
scolymus), el cual es elaborado a partir de cabezuelas de variedades sin
espinas, envasadas en salmuera y pasteurizadas en envases de lata
herméticamente cerrados.
Las principales razones que determinan el gran potencial de la alcachofa
en conserva son: la tendencia mundial por el consumo de productos
saludables, el crecimiento constante de volúmenes importados y precios en
el mercado exterior, las propiedades medicinales y depurativas de la
alcachofa y el descenso de la participación de España en el mercado
norteamericano.
Estados Unidos concentra el 32% de las exportaciones peruanas en el
sector agro, asimismo de los 10 países que importan el 95% de la oferta
mundial de alcachofa dicho país es el principal al capturar el 50%. Por lo
mencionado, y la posible ratificación del TLC, se selecciona a Estados
Unidos como mercado meta.
Los principales países de destino de las exportaciones peruanas de
alcachofa en conserva son USA., España y Francia, los cuales representan
en promedio el 85% del volumen total de las exportaciones peruanas.
En el mercado nacional, las empresas líderes son Camposol, Sociedad
Agrícola Virú y Damper Trujillo. A nivel internacional los principales
competidores del Perú son España, Chile e Italia. Cabe resaltar que
España ha perdido participación en el mercado norteamericano desde el
año 2000 debido, a un alto costo de mano de obra, condiciones climáticas
desfavorables, y a la diversificación de proveedores por la que ha optado
USA.
El proyecto plantea una estrategia nacional ofensiva atacando los puntos
débiles de las empresas con poca participación de mercado. Asimismo
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Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
formula una estrategia internacional de diferenciación menor costo a fin de
ocupar la participación perdida por España.
De acuerdo a un estudio de macro y microlocalización, el proyecto
presenta una planta ubicada en La Libertad, provincia de Virú y distrito de
Virú, con una capacidad de planta de 23,621 Kg. netos de alcachofa en
salmuera por día.
Para el procesamiento del producto se tienen las siguientes etapas:
recepción y pesado, selección y clasificación, blanqueado,
acondicionamiento, envasado y llenado, exhausting y sellado, tratamiento
térmico, etiquetado, embalado y almacenaje. Estas se disponen en una
distribución en línea o cadena en forma de “L” en la sala de proceso.
La empresa se constituye como una Sociedad de Responsabilidad
Limitada con una estructura organizacional piramidal.
De acuerdo a los indicadores de rentabilidad, como son el VANF
(4’355,777), la diferencia entre el TIRF (186.19%) y el Costo del Capital
Promedio Ponderado (10.78%), la relación B/C (15.81) y el período de
recuperación del capital del inversionista (1 año 6 meses) se puede
concluir que el proyecto es rentable y que el inversionista puede recuperar
su inversión y obtener rentabilidad sobre ésta
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Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
INTRODUCCIÓN
Con la apertura de nuevos mercados internacionales y la definición
estratégica adoptada por Perú en el Plan Estratégico Nacional Exportador
(PENX) como país exportador, sumado al crecimiento sostenido de la
economía peruana en los últimos cuatro años y las perspectivas de
crecimiento para años venideros, se presenta un buen momento para
aprovechar nuevas oportunidades asociadas a la innovación y
diversificación en la elaboración de productos agrícolas y agroindustriales,
con demanda creciente a nivel internacional.
En los últimos años el Perú ha puesto especial énfasis en el incremento de
las exportaciones no tradicionales y en el desarrollo de nuevas líneas de
exportación, especialmente en el sector agropecuario. La exportación de la
alcachofa (Cynara Scolymus) procesada ha presentado un crecimiento
importante desde el año 2001, siendo el principal destino de éstas el
mercado Estadounidense, país con el cual el Perú ha firmado
recientemente un tratado de Libre Comercio. Esta tendencia exportadora
de la alcachofa en conserva según entidades como ADEX y
PROINVERSIÓN continuará en los próximos años.
Los hechos descritos anteriormente han motivado la realización del
“ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DE LA INDUSTRIALIZACIÓN DE LA
ALCACHOFA (CYNARA SCOLYMUS) EN CONSERVA PARA SU
EXPORTACIÓN AL MERCADO NORTEAMERICANO”.
El presente estudio sostiene que dadas las condiciones macroeconómicas
de Perú, los gustos y preferencias del consumidor americano y la evolución
de las importaciones del alcachofa en conserva de EEUU, implementar
una planta procesadora de alcachofa en conserva cuyo producto final será
exportado al mercado norteamericano presentará rentabilidad para el
inversionista.
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Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Para realizar el estudio se han realizado diversas acciones que
contribuyeron en la recopilación de información estadística, como
entrevistas a expertos, revisión de páginas web y bibliografía
especializada, visita a Trujillo e Ica a fin de conocer in situ el proceso
productivo de la alcachofa en conserva, entre otros.
El presente proyecto se encuentra dividido en 11 capítulos, como se
detalla a continuación: En el Capítulo 1 se describen los antecedentes y
promoción del proyecto así como la justificación y objetivos del mismo; en
el Capítulo 2 se tratan los aspectos pertinentes al Estudio de Mercado, es
decir se describe el mercado objetivo, demanda, oferta, precios y demanda
estimada para el proyecto. En el Capítulo 3 se analiza y define el tamaño y
localización óptima de la planta procesadora. En el Capítulo 4 se estudia la
Ingeniería del Proyecto analizando el proceso productivo y describiendo los
equipos, se proyecta el programa de producción y se determinan los
requerimientos de materia prima, insumos, personal y servicios. El Capítulo
5 está dedicado al diseño de la planta, usando el método SLP de Richard
Muther. En el Capítulo 6 se define el tipo de organización de la empresa,
su estructura, descripción de puestos y las políticas de la empresa. En el
Capítulo 7 se hace el detalle de las inversiones necesarias para llevar a
cabo el proyecto y en el Capítulo 8 se evalúan y escogen las mejores
fuentes de financiamiento. Los Capítulos 9 y 10 están destinados a los
presupuestos de ingresos y gastos y al análisis de los Estados Económicos
y Financieros respectivamente, para concluir el estudio en el Capítulo 11
con la evaluación del Proyecto.
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Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
1 ANTECEDENTES Y PROMOCIÓN DEL PROYECTO
1.1 ORIGEN Y PROMOCIÓN DEL PROYECTO
1.1.1 DENOMINACIÓN Y UBICACIÓN DEL PROYECTO
Denominación: Estudio de prefactibilidad de la industrialización de
la alcachofa (Cynara Scolymus) en conserva para su exportación
al mercado norteamericano.
Ubicación: departamento de La Libertad, provincia de Virú y
distrito Virú.
1.1.2 ANTECEDENTES
El Perú incrementó en 193.42% el volumen exportado de
alcachofas en el 2003 y 159.82% en el 2004 (Sunat-Aduanas). El
incremento de la demanda de alcachofas en el mercado
internacional ha permitido que esta hortaliza sea considerada
como uno de los futuros productos estrella de las exportaciones
peruanas (Peru Exporta, 2004). Asimismo, la producción nacional
de alcachofa se incrementó en 134.4% en el 2003 y 112% en el
2004 (MINAG, 2005).
En el mercado estadounidense de alcachofas en conserva, el
Perú es un ofertante relativamente nuevo. Recién ingresa en el
2001 con volúmenes significativos a dicho mercado y ha
presentado un crecimiento importante, pasando del quinto al
segundo lugar en cuatro años. La participación pasó de 0.96%
(2002) a 22.72% (2005), superado únicamente por España (FAS-
USDA).
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Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
La alcachofa peruana ha ingresado recientemente a mercados
como Turquía, Brasil e Italia, llamando la atención este último, por
su condición de mayor productor y consumidor de alcachofas en
el mundo; lo que corrobora el reconocimiento de la calidad de la
alcachofa peruana en el exterior.
1.1.3 JUSTIFICACIÓNEl Perú posee una amplia gama de hortalizas entre la que se
encuentra la alcachofa (Cynara scolymus). La rápida aceptación
de la alcachofa peruana en los mercados más exigentes y su
creciente demanda externa ha motivado que el número de
exportadores peruanos aumente de manera paulatina.
La alcachofa es una hortaliza rica en vitaminas y minerales, con
propiedades depurativas y medicinales. Aporta fibra al organismo
el cual favorece al tránsito intestinal y contribuye a la eliminación
de líquidos del cuerpo, por lo que su consumo podría ser
beneficioso en caso de obesidad. Estudios recientes han
demostrado que la presencia de inulina, oligosacárido no
digerible, puede contribuir a la reducción del riesgo de
enfermedades degenerativas como cardiovasculares, diabetes
tipo II, obesidad, osteoporosis y cáncer (Peru Exporta, 2004).
Debido a su bajo contenido calórico y alta proporción de fibra, la
alcachofa puede ser considerada una hortaliza light. Si a esto se
agrega su exquisito sabor y alto precio, entra por derecho propio
en la categoría de “hortalizas gourmet” o “de banquete”.
Una de las características sobresalientes del consumidor de frutas
y hortalizas de Estados Unidos es su preocupación por la salud, la
calidad, la seguridad, la comodidad (productos que requieran
poco o ningún tiempo en su preparación), la disponibilidad, la
novedad y los precios. El mercado de alcachofas importadas en
Estados Unidos se concentra básicamente en el campo de
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Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
conservas, agrupando en promedio el 98.46% del total en el año
2005. (USDA – FAS)
El nivel de consumo de alcachofas en conserva en el mercado
norteamericano hace que este país sea uno de los mayores
importadores. El producto ingresa actualmente a dicho mercado
con arancel cero y cabe resaltar que con la posible ratificación del
Tratado de Libre Comercio, ésta preferencia se podrá mantener
en el tiempo.
Mercados como los de España, Francia y Alemania representan
también oportunidades comerciales, puesto que son grandes
importadores de alcachofa en conserva y el Perú se beneficia con
el Sistema Generalizado de Preferencias Andinas (SGP) el cual lo
exonera del pago del arancel. Sin embargo en Europa, existen
riesgos que deben considerarse, entre ellos el ingreso de países
agrícolas como Hungría y República Checa a la Unión Europea
(UE) en mayo del 2004 y el incentivo de los gobiernos para que
empresas europeas inviertan en tales países.
En la medida en que se adopte una estrategia híbrida de
diferenciación con menor costo para ocupar la participación que
España está perdiendo en el mercado norteamericano, sumado a
los puntos anteriormente mencionados se puede considerar al
presente proyecto como una oportunidad de negocio rentable. La
base de la estrategia reside en el actual tratamiento arancelario,
un mayor período de cosecha y una ventaja en costos.
1.1.4 DEFINICIÓN DE LA SITUACIÓN
Estados Unidos es el primer socio comercial del Perú. La balanza
comercial ha presentado en los últimos años un superávit
favorable al Perú (1,572 millones de dólares en el 2004) como
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Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
consecuencia del sostenido incremento de las exportaciones, y
por la disminución de las importaciones (BCRP, 2005).
El Perú se beneficia de preferencias arancelarias con los Estados
Unidos gracias a la Ley de Promoción Comercial y Erradicación
de la Droga (ATPDEA). El acceso preferencial a través del ATPA
(1993) / ATPDEA (2001) fue fundamental para la penetración de
productos peruanos al mercado norteamericano. Mientras que en
1993 sólo 31,6% del valor exportado explotaba el sistema de
preferencias, en el 2003 esa cifra alcanzó el 56,6%. Entre esos
mismos años, las exportaciones totales a dicho país se
multiplicaron 3,4 veces (PLAN ESTRATÉGICO NACIONAL
EXPORTADOR, 2003)
El principal competidor del Perú es España, que hasta el año
2005 fue el máximo proveedor de alcachofa en conserva de
EEUU. En el caso del presente proyecto, otros competidores
importantes son Chile, Italia y México, cuyas temporadas de
cosecha coinciden en parte con la peruana.
La alcachofa en conserva es un producto que el Perú exporta en
mayores cantidades en el período de Septiembre a Diciembre. La
época de cosecha en los Estados Unidos (Castroville, California)
es tan sólo desde Marzo a Mayo, debido a ello el mercado
norteamericano de conservas es abastecido por la importación la
mayor parte del año, dándose los mayores volúmenes de
importación desde Mayo hasta Agosto.
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Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
1.1.5 OBJETIVOS
1.1.5.1 GeneralesRealizar el estudio a nivel de prefactibilidad con el fin de
determinar la viabilidad técnica – económica – financiera
de la industrialización de la alcachofa en conserva para su
exportación al mercado norteamericano.
1.1.5.2 Específicos Analizar la oferta y la demanda de la alcachofa en conserva
en el mercado norteamericano.
Determinar el tamaño y localización óptima de la Planta de
procesamiento.
Describir el proceso productivo para la obtención de la
alcachofa en conserva (variedades sin espinas);
seleccionar y distribuir adecuadamente los equipos y
maquinarias requeridos en cada etapa, según el método
SLP de Richard Muther.
Definir la estructura organizacional del proyecto.
Determinar la inversión y financiamiento del proyecto.
Determinar la rentabilidad del proyecto.
2 ESTUDIO DEL MERCADO
2.1 ASPECTOS GENERALES DEL PRODUCTO
2.1.1 DESCRIPCIÓNPese a que el mayor consumo de alcachofa en los Estados
Unidos se orienta al estado fresco, la demanda por la hortaliza en
conserva ha registrado gran dinamismo debido, entre otras
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Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
razones, a que se puede preparar en distintas maneras para su
consumo.
Las alcachofas pueden procesarse en diversas formas, la más
común, por brindarle mayor tiempo de vida es la presentación en
conserva, que se preparan al natural (en salmuera) y aliñadas o
marinadas (en aceite de girasol o de oliva, vinagre y especies
aromáticas). Otras formas de proceso son el puré, a base de
fondos triturados y hojas con trozos de fondos, pero en ambos
casos la demanda es menor. Los tallos florales o pedúnculos
pelados también se podrían procesar en conserva sin embargo,
actualmente con ellos se elaboran pastas, harinas y alimentos
balanceados, que en cualquiera de los casos se trata de
subproductos. Esta última opción podría permitir aprovechar los
residuos en el procesamiento de la alcachofa en el presente
proyecto.
El producto final del presente proyecto es una conserva de
alcachofa elaborada a partir de cabezuelas frescas y sanas de
variedades sin espinas de "Cynara Scolymus" (Imperial Star, A-
106, Blanca de Tudela y/o Lorca), envasadas en salmuera y
pasteurizadas en envases herméticamente cerrados (lata).
Basándonos en la opinión del experto Fausto Robles, Asesor de
Agro y Agroindustria de PROMPEX, las presentaciones a elaborar
serían con pesos brutos de 15 onzas y 100 onzas, por ser las de
mayor demanda.
2.1.2 REQUERIMIENTOS DE CALIDADEl mercado internacional prefiere, para las conservas de
alcachofas marinadas, frascos de vidrio porque permiten observar
el real estado de los capítulos que ofrece, a diferencia de las
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Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
conservas de alcachofas en salmuera que mayormente se exporta
en envases de lata (Robles, 2001)
Las variedades sin espina son las preferidas por la agroindustria
para la producción de alcachofas en conserva, ya sean en frasco
de vidrio o lata. Se les utiliza por su sabor suave, textura sin fibra
y color verde claro, no morados. El color de la alcachofa en la
conserva, así como del líquido de gobierno que la contiene, debe
ser claro y definido. Se espera un producto en perfecto estado, sin
magulladuras, ni laceraciones, sin manchas o señales de
pardeamiento o quemadura por frío, así como de cualquier otro
defecto que pueda afectar su comestibilidad, el buen aspecto del
producto final o su adecuada conservación.
En la preparación de las conservas podrán utilizarse los
ingredientes autorizados en la NTP 209.451 del 2005, así como
se deberá respetar los pesos escurridos mínimos establecidos en
el mismo documento.
En el mercado europeo es común encontrar conservas de
corazones bastante más grandes que los que se procesan aquí,
los mismos que procederían de alcachofas de más de 180 gr.
Esto revela que las exigencias de la industria nacional son
mayores por lo que los productos nacionales estarían en una
categoría superior de precios
El mercado norteamericano exige ciertos requisitos como la
inscripción en el Food and Drug Administration (FDA), en el cual
las plantas productoras reciben el código Food Canning
Establishment (FCE) con el que se reconoce al exportador como
apto para comercializar con EEUU. pág. 16
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Para la exportación a EEUU de productos conservados como la
alcachofa en salmuera a su vez se requiere:
- Certificado de origen, emitido por la Asociación de
Exportadores (ADEX).
- Certificado Sanitario o Certificado de Exportación para
productos industrializados o procesados emitidos por SENASA
(Servicio Nacional de Seguridad Agraria)
- Inscripción de la empresa en el FDA
En relación al registro en el FDA, se detallan las siguientes
observaciones,
- Las entidades extranjeras que requieran registro ante el FDA
deben designar a un “Agente en los EE.UU.” El “Agente”
puede ser cualquier persona o empresa que viva, o mantenga
un lugar de negocios en los EE.UU. y que se encuentre
físicamente presente en este país.
- El registro se puede realizar a través de Internet en la página
www.fda.gov/furls , enviando el formato debidamente llenado
por correo o vía fax, o enviando un CD con la información
requerida por el FDA. Una vez enviada la información la
empresa recibe la confirmación y el número de registro en
forma instantánea.
Después de efectuada esta inscripción se debe tener en
consideración la notificación ante el FDA del arribo de la carga en
EEUU. La notificación previa debe ser enviada y confirmada
electrónicamente por el FDA no antes de 5 días del arribo de la
mercadería, y 8 horas antes del arribo por mar o 4 horas antes
del arribo por aire.
pág. 17
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Aquellas empresas que no cuenten con este registro ni cumplan
con todas las especificaciones y notificaciones previas serán
rechazadas en el puerto de llegada.
2.1.3 ALCACHOFA (CYNARA SCOLYMUS)
2.1.3.1 Características nutricionales
García (Mi Hogar, 2006), menciona que la alcachofa por su
contenido de fibra, vitamina C y flavonoides antioxidantes
previene la formación de tumores, cáncer del colon, senos y
próstata, además de problemas cardiovasculares. Su consumo
resulta muy útil en personas intoxicadas por alimentos o drogas al
activar los mecanismos de limpieza del organismo. Señala
además que la alcachofa contiene vitamina A, B1, y B2, y
minerales como el hierro, fósforo, manganeso, magnesio, calcio,
potasio, sodio y cobre. Su alta proporción de magnesio le confiere
efectos antidepresivos y refuerza el sistema reproductivo. La
alcachofa contiene un alcaloide llamado cinarina que es
estimulante del hígado, reduce los cálculos biliares, promueve la
formación de ácido úrico y junto a los esteroles, reducen la
absorción del colesterol en el intestino.
CUADRO 01: COMPOSICIÓN QUIMICA DE LA ALCACHOFA ENTERA
Compuestos Contenido Compuestos Contenido
Agua 86,5 % Calcio 51 mgr
Ceniza 1,8 gr. Magnesio 10 mgr
Calorías totales 40 Fósforo 69 mgr
Calorías de grasa 0 Potasio 310 mgr
Carbohidratos 9,9 gr. Hierro 1,1 mgr
Azúcares 1,0 gr. Ac. ascórbico (Vit. C) 8,0 mgr
Proteínas 2,8 gr. Tiamina (Vit. B1) 0,07 mgr
Grasas 0,2 gr. Riboflavina (Vit. B2) 0,04 mgr
pág. 18
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Fibra 3,4 gr. Niacina 0,85 mgr
Colesterol 0 Retinol (Vit. A) 150 mgr
Valor nutritivo aproximado de una alcachofa con una porción comestible de 100 gr.
Fuente: PROMPEX (Robles, 2001).
2.1.3.2 Características Morfológicas
Planta: bianual y trianual. Posee tallos erguidos, gruesos,
acanalados longitudinalmente y ramificados, con más de un metro
de altura.
Hojas: con una longitud de más de un metro en algunos casos; las
hojas presentan un color verde grisáceo en las caras superiores y
vellosas en el envés (algo blanquecino). Las hojas bajas maduras
se doblan por su peso y se tienden sobre el suelo. La planta
tiende a producir brotes estacionales que parten de la corona
principal. Debido a su gran superficie foliar la alcachofa es una
planta con un elevado índice de transpiración y por consiguiente
bastante sensible a la falta de agua.
La Inflorescencia: está constituida por un receptáculo carnoso
insertado en el extremo del tallo, en el cual se encuentran las
flores reunidas en cabezuelas terminales. Éstas en conjunto están
recubiertas por brácteas también carnosas en su base. Las
brácteas están agrupadas de forma tal que la inflorescencia antes
de alcanzar su madurez tiene una forma oval más o menos
regular en función de la variedad, cultivo y condiciones climáticas.
Las brácteas pueden ser verdes totalmente o de colores violetas o
moradas. Si estas cabezuelas no se recolectan en estado tierno,
se abren dando lugar a numerosas flores violetas azuladas,
provistas de gruesas escamas en la base, que luego se vuelven
espinosas.
pág. 19
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
La raíz: es carnosa y turgente y su forma varía según el tipo de
planta, desde fasciculada hasta pivotante, además tiene un
sistema radicular extraordinariamente potente, que le permite
adaptarse a una extensa gama de suelos. Se inserta en un rizoma
muy desarrollado, en el que se acumulan las reservas alimenticias
que produce la planta.
2.1.3.3 Requerimientos Edafoclimáticos
El factor que más influye en la producción de la alcachofa es el
clima y dentro de él, la radiación solar necesaria para la
fotosíntesis así como los rangos de temperatura. Es una hortaliza
de invierno (temporada fría) y crece con máximo esplendor en
temperaturas diurnas de 24°C y nocturnas de 13°C. El rango de
temperaturas adecuado para una buena cosecha de alcachofas
es de 7 a 29°C, libre de heladas. No obstante, la floración puede
ser estimulada mediante la acción de ácido giberélico, como lo
demuestran experiencias en el valle de Chancay-Huaral en el
2005.
Durante el periodo de cultivo se debe evitar que las plantas se
expongan a temperaturas inferiores a -3,8º C, pues la cosecha
corre peligro de arruinarse. A temperaturas cercanas al punto de
congelación (0º C) la parte más externa de las hojas tiende a
ampollarse, proporcionando primero un aspecto blanquecino y
luego tornándose de color marrón parduzco. Las lesiones
superficiales causadas por el frío son estéticamente indeseables
pero no perjudican la calidad culinaria de la hortaliza.
Los climas cálidos y secos provocan que las hojas del capítulo
(brácteas) tiendan a abrirse rápidamente destruyendo la ternura
de la parte comestible y la consistencia del corazón. Las
alcachofas entonces tienen un sabor amargo y son poco
atractivas en apariencia.
pág. 20
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Las plantas de alcachofa se desarrollan mejor en suelos
profundos, arenosos, fértiles y bien drenados. Deben evitarse
suelos ligeros con excesivo drenaje y poca conservación de la
humedad. Puede adaptarse a suelos con pH ligeramente alcalino
y es resistente a la salinidad. Los suelos deben ser llanos y estar
libres de malas hierbas.
2.1.3.4 Variedades
Las variedades de alcachofas más cultivadas se agrupan según
su denominación geográfica, marcada por su lugar de origen:
Blanca de Tudela, Madrileña, Violeta de Provenza, Camus de
Bretaña, Romanesco, Espinoso Sardo, Californiana, etc. Estas
variedades se diferencian principalmente por la forma (esférica u
oval), tamaño y color del capítulo (verde o violeta), así tenemos
que, de Gran Bretaña los frutos son grandes y las hojas jóvenes
son de color entre verde y violeta, los frutos de Francia son de
distintos tamaños, de Italia las hojas son de color verde más o
menos intenso, con matices rojo violetas y tamaño variable, en el
caso de España, la variedad más cultivada, casi la única
destinada al mercado nacional, es la alcachofa Blanca de Tudela
(Navarra), de forma redondeada, pequeño tamaño, con las hojas
centrales muy compactas y de color verde.
Es necesario tener en cuenta que mientras para el consumo
fresco de alcachofas, son mejores las variedades con capítulos de
forma esférica; para conservas y congelado son preferibles los
elipsoides o subesféricas, porque dan un rendimiento mayor al
procesarlos como corazones enteros.
Las variedades subesféricas o ligeramente achatadas como la
Imperial Star, A–106, A –107 ; y elipsoides como la Blanca de
Tudela son las que dan los mejores rendimientos para corazones,
pág. 21
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
porque las brácteas exteriores son más apretadas y protegen
mejor la terneza de las interiores. A su vez las variedades cónicas
como la Criolla, se caracterizan por dar los fondos más grandes.
De otro lado la forma más alargada permite lograr un corazón más
largo y de mejor aspecto estético, dando un porcentaje de
aprovechamiento algo mayor.
2.2 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
2.2.1 IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO OBJETIVO
Estados Unidos es la mayor economía del mundo con un
Producto Bruto Interno igual a un tercio de la producción mundial
(13.1 trillones de dólares en el 2005). En los últimos años ha
presentado una tasa de crecimiento promedio anual del 4%. Entre
las causas de este crecimiento se encuentran el aumento de la
productividad de la economía y las innovaciones tecnológicas
que, al coexistir con una inflación moderada, sentaron las bases
para la aceleración de la actividad económica ( (Wikipediia.org,
2006)).
Estados Unidos posee una alta tasa de actividad (66,1%)
traducida en una PEA de 146 millones de personas. También se
estima que el norteamericano promedio trabaja más horas diarias
y durante más días al año que la media de los países de la Unión
Europea. Todo ello hace que la renta percápita en los Estados
Unidos (con 41,747 dólares en el 2005) sea una de las más altas
entre los países desarrollados, aunque esta esté más concentrada
y peor distribuida. Para el año 2006 se espera un PBI percápita de
43, 555 dólares. (Wikipediia.org, 2006)
En el caso del agro, Estados Unidos constituye el primer mercado
de destino al concentrar el 32% de las exportaciones peruanas.
pág. 22
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Ricardo Fromader, representante de Chemonics USA durante su
participación en el Tercer Seminario Internacional de la Alcachofa
“Nuevas Tendencias en la Producción y Comercialización”
manifestó que la estructura del mercado de alcachofas mundial es
la siguiente: 10 países importan el 95% de la oferta mundial y de
éstos, Estados Unidos es el principal al capturar
aproximadamente el 50% de la oferta.
En el mercado norteamericano no existen restricciones
arancelarias para el ingreso de la alcachofa procedentes del Perú,
en sus distintas presentaciones. Esto se debe a los beneficios
otorgados en el 2001 con el ATPDEA (vigente hasta Diciembre
del 2006), los que podrían ser reafirmados y perennizados a partir
del 1 de Enero del 2007 con la ratificación de la firma del Tratado
de Libre Comercio (TLC) suscrito en Diciembre del 2005. De esta
manera, el Perú estaría manteniendo la ventaja competitiva ante
otros países como España, país que debe pagar un arancel de
10.2% por las alcachofas en vinagre y 14.9% por las preservadas
en salmuera. Cabe resaltar que antes que el Perú, Chile fue el
primer país sudamericano en firmar un TLC con EEUU en
Diciembre del 2004, por lo que desde esa fecha sus
exportaciones de alcachofa, en sus distintas presentaciones,
ingresan a este mercado libre de aranceles.
Las zonas de ingreso de las importaciones estadounidenses de
alcachofas muestran una correlación directa con el origen de las
mismas. Así, dado que la gran parte de importaciones provienen
del continente europeo, la mayoría de éstas ingresan por la Costa
Este de Estados Unidos, destacando el estado de New York,
Maryland (vía Baltimore) y Carolina del Sur (vía Charleston). Sin
embargo, es importante destacar el comercio a través de la Costa
Oeste con una participación de 27%, principalmente vía California
(Los Angeles y San Franciso), Washington (Seattle) y Ohio.
pág. 23
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Por las razones presentadas anteriormente, tanto comerciales
como económicas, se opta por Estados Unidos como el mercado
objetivo para el presente proyecto. Nueva York y California son
las principales puertas de entrada en la importación de alcachofas
a dicho país; y por la estrategia de diferenciación y menor costo
que se va a emplear, dirigida principalmente contra España, se
selecciona a Nueva York como el estado al cual se dirige este
producto, debido a que éste representa la principal vía de ingreso
para el país europeo.
2.2.2 COMPONENTES DE LA DEMANDA
2.2.2.1 GUSTOS Y PREFERENCIAS
La población estadounidense se caracteriza por su multiplicidad
étnica. El 69% de la población norteamericana es raza blanca no
hispana, el 13,1% es hispana, el 12,9% es negra, el 4% es
asiática y el 1,1% son indígenas. El resultado de esta mezcla de
razas y culturas es la gran variedad de hábitos gastronómicos y
alimenticios que se presentan en este país (Censo Americano,
2000)
En cuanto a la estructura de edades, el 43,6% del total de la
población norteamericana se encuentra en el segmento
comprendido entre los 35 y los 65 años. Segmento en el cual la
tendencia al envejecimiento y obesidad ha llevado a los
consumidores a preocuparse más por aspectos de salud, tales
como el control en el consumo de grasas, la reducción del
colesterol y la prevención de riesgos de enfermedades. Estos
factores, sumados a los resultados de investigaciones realizadas
sobre las propiedades preventivas de ciertas frutas y hortalizas,
dieron como resultado la incorporación dentro de la dieta diaria
una proporción cada vez mayor de éstas, entre otros productos
denominados “saludables”.
pág. 24
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
La combinación de mejor calidad al menor precio es un factor
decisivo al momento de comprar frutas y hortalizas, siendo el
sabor, el aspecto, la limpieza, el grado de madurez y el valor
nutritivo, los elementos más apreciados por el consumidor.
En los últimos años han acontecido cambios en la estructura de
los hogares norteamericanos, entre los más importante está la
mayor participación de la mujer en el mercado laboral, con efectos
en el mayor ingreso disponible en el hogar y en la necesidad de
consumo de productos que requieran poco tiempo en su
preparación. Debido a esta razón, la demanda de productos en
conserva, precortados, congelados, elaborados para preparar en
microondas, porciones personales, entre otros ha aumentado
(Corporación Colombia Internacional, 2000)
Un punto importante a resaltar es que, de los 1,300 dólares que
gasta mensualmente una unidad familiar (4 personas por unidad)
en alimentos, el 17% se dedica a la compra de frutas y hortalizas,
ubicándose por encima del gasto en productos básicos tales como
cereales, productos de panadería y lácteos. Según datos del
Departamento de Agricultura Americano (United States
Department of Agriculture-USDA), el consumo percápita de
alcachofa procesada se ha mostrado estable en el tiempo, en
aproximadamente 0.6 libras/año (0.272 Kg. / año).
Según el Grupo de Recursos Vegetarianos de EEUU las variables
que afectan el consumo de verduras y hortalizas enlatadas son: la
disponibilidad a lo largo del año, la tradición en el consumo y la
comodidad en la preparación. En procesados de hortalizas, los
productos de mayor consumo son las conservas o enlatados,
seguidos por los deshidratados y los congelados.
En relación al consumo de frutas y hortalizas fuera del hogar, un
aspecto importante que favorece al consumo de éstas es que los
jefes de cocina en los restaurantes, hoteles y otros
pág. 25
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
establecimientos de servicios de comidas, han decidido hacer
mayor uso de hortalizas y frutas en sus comidas, siguiendo la
tendencia en el consumo de productos saludables y el
abaratamiento de costos (Corporación Colombia Internacional,
2000).
A manera de conclusión se puede citar a Santiago Fumagalli,
presidente del Comité de Alcachofas de ADEX, quien afirma que
el mercado americano ofrece una importante oportunidad para la
alcachofa peruana, debido principalmente a que este producto
está incorporado entre de la dieta del consumidor americano
conjuntamente con el brócoli y la coliflor, lo cual significará una
“torta de un mercado de 280 millones de consumidores”.
2.2.2.2 Importaciones de EE.UU.
El mercado norteamericano de alcachofas en términos monetarios
ha presentado tendencia creciente, alcanzando sus picos en los
años 2003, 2004 y 2005 en los cuales se llegó a importar US$
104’534,232 , US$ 119’255,098 y US$ 119’411,403
respectivamente.
Dentro del total de importaciones americanas de alcachofa se
debe señalar que las importaciones en estado fresco son
mínimas, tan solo el 1.36% del volumen de las importaciones en
el 2004 correspondieron a esta presentación, el 98.64% restante
fueron alcachofas preparadas en conserva (con y sin vinagre),
como se observa en la Figura 02. Según datos del USDA-FAS, en
el 2005, el porcentaje de alcachofas en conserva y preservados
está alrededor del 98.46% siendo la diferencia (1.54%)
importaciones en estado fresco.
Ahora bien, si se analiza la proporción de las distintas
presentaciones de alcachofa que Estados Unidos importa desde
el Perú, se puede observar que en el período 2001-2005 en
promedio el porcentaje de alcachofa en conserva en vinagre y sin pág. 26
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
vinagre es de 17% y 82% respectivamente. Por su parte en el año
2005 casi el 99% del total importado corresponde a la
presentación en conserva (19% preservada en vinagre y 80% sin
vinagre) y sólo el 1% es alcachofa en estado fresco (Figura 03).
El volumen de las importaciones de alcachofa en conserva creció
entre 1995 y el 2005 un 7.78% promedio anual mientras que el
valor CIF de las importaciones creció a una tasa de 11.55% según
datos del Foreign Agricultural Service (USDA-FAS). No obstante,
el comportamiento del valor de las importaciones ha sido variable
a través del tiempo. La Figura 04 detalla los niveles de
importación de alcachofa en conserva durante el período 1995-
2005 tanto en volumen como en valor.
1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 20050%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
69%
77%
81%
77%
78%77%
73%71%
69%67%
68%
24%20%
16%19%
18%18% 25%
27%29%
32%31%
6% 3% 3% 4% 4% 4% 3% 2% 1% 1% 2%
Preparadas en conserva sin vinagre En vinagre En fresco
Ilustración 1: Evolución histórica de la Distribución del mercado de alcachofa en los estados unidosElaboración basada en datos de USDA-FAS.
pág. 27
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
2001 2002 2003 2004 20050%
10%20%30%40%50%60%70%80%90%
100%
Alcachofas Frescas Alcachofas en conserva con vinagre
Alcachofas en conserva sin vinagre
Ilustración 2: evolución histórica de la DISTRIBUCIÓN del mercado en los estados unidos de alcachofa en conserva proveniente del Perú
Elaboración basada en datos de USDA-FAS.
1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 20050
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
70,000
80,000
Valor (Miles US$) Volumen (TM)
Ilustración 3: evolución histórica de la Importación de alcachofa en conserva de los estados unidos
AñoVolumen
(TM)
Valor CIF
(Miles US$)
1995 17,489 33,863
1996 21,727 35,587pág. 28
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
1997 23,389 33,842
1998 29,169 58,417
1999 32,150 70,131
2000 30,783 54,441
2001 28,917 42,190
2002 32,453 55,639
2003 34,033 68,023
2004 34,439 76,319
2005 35,492 77,208
Elaboración basada en datos de USDA-FAS.
El año 1995 presentó el volumen de importación más bajo en el
período de estudio, 17,489 toneladas, teniendo luego un
comportamiento creciente hasta llegar a su máximo en el año
2005 al registrarse importaciones de 35,492 toneladas. Por otro
lado, el valor CIF de las importaciones en el año 1997 fue el que
presentó menor monto (US$ 33.84 millones) mientras que en el
2005 se dio el de máximo valor (US$ 77.21 millones).
Según la Agencia de Promoción de la Inversión privada
(PROINVERSIÓN) el mercado consumidor estadounidense de
alcachofas en conserva presentará un gran dinamismo por los
siguientes 5 a 6 años debido a que existe preferencia por la
alcachofa en conserva por su buen sabor, y por sus cualidades
prácticas: requiere poco tiempo de preparación, puede
almacenarse por largos periodos y cumple eficazmente con las
exigencias de sanidad y nutrición para la salud. pág. 29
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
El análisis mensual de los volúmenes importados por Estados
Unidos, de la alcachofa en conserva, indica que éstos siguen un
comportamiento cíclico. En los meses de Enero a Abril los
volúmenes de importación se encuentran 30% por debajo del
promedio anual. Para los meses de Mayo a Agosto se tiene que
estos volúmenes superan a la media en aproximadamente 41%.
Finalmente, entre los meses de Octubre a Diciembre las
importaciones disminuyen nuevamente, pero no de manera tan
acentuada como en el primer cuatrimestre del año (11% por
debajo de la media).Al analizar a los países de los cuales se
abastece Estados Unidos, se encuentra que históricamente la
participación de España en el mercado americano ha sido en
promedio del 86.34%. Sin embargo, ésta ha ido disminuyendo en
los últimos años: desde 91.80% en el año 2000 a 55.90% en el
2005, como se aprecia en las Figuras 05 y 06. Según la Gerencia
de Investigación de Mercados (GIM) de PROMPEX, éste
comportamiento ha obedecido principalmente a la diversificación
de proveedores por la que ha optado Estados Unidos, evitando de
esta manera un monopolio y el consiguiente aumento en los
precios.
91.80%
4.00%
2.42% 1.45%0.33%
ESPAÑA ITALIA PERU CHILE MEXICO OTROS
Ilustración 4: Participación de principales países proveedores de alcachofa en conserva a los estados unidos en el 2000
Elaboración basada en datos de USDA-FAS.
pág. 30
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
55.90%
3.79%
22.72%
15.30%0.97%
1.32%
ESPAÑA ITALIA PERU CHILE MEXICO OTROS
Ilustración 5: Participación de principales países proveedores de alcachofa en conserva a los estados unidos en el 2005
Elaboración basada en datos de USDA-FAS.
A diferencia de España, el Perú y Chile siguen ganando cada vez
más terreno en las importaciones de EEUU. Precisamente, con la
reducción de la participación española entre el 2000- 2005, Chile
avanzó de 2% a 16% y el Perú lo hizo de 0.3% a casi 23%,
evidenciando este último una mayor velocidad de crecimiento,
permitiéndole al Perú colocarse como segundo abastecedor del
mercado estadounidense de alcachofas en conservas,
desplazando así a otros proveedores como México, Italia y al
mismo Chile.
En el 2001, Estados Unidos importó aproximadamente 65
toneladas del producto peruano. En los años siguientes, el
volumen importado se incrementó alcanzando las 8,065 toneladas
en el 2005 a una tasa de crecimiento promedio anual de 250%
(Ilustración 6).
Estos volúmenes de importación reflejan el crecimiento de la
participación peruana en el mercado norteamericano de 0.23%
(2001) a 22.72% (2005) con lo que se pone de manifiesto la
pág. 31
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
preferencia del consumidor americano por la alcachofa en
conserva peruana. Según Jorge Fernandini Valle Riesta,
Presidente del Instituto Peruano del espárrago y Hortalizas
(IPEH), este incremento en la participación se debe a la calidad
de nuestra alcachofa en comparación a la de nuestros
competidores.
En base a la data histórica de las importaciones de alcachofa en
conserva en Estados Unidos mostrada en la Figura 04, se probó
diferentes modelos que se ajusten al comportamiento de los datos
a fin de efectuar proyecciones de los futuros niveles de
importación de este país. El modelo que obtuvo un mayor
coeficiente de correlación (R2) fue el potencial con un valor de
0.935 (Anexo 01). A partir del modelo se obtuvo las proyecciones
del Cuadro 02 para el período 2006-2011. Se espera que las
proyecciones sigan la misma estacionalidad mensual, es decir
que los mayores niveles de importación se den en el segundo
cuatrimestre del año.
2001 2002 2003 2004 20050
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000
65.1310.1
1297.1
4078.3
8065.1
TM
AñoIlustración 6: Importación de EEUU de alcachofa en conserva proveniente del Perú
(toneladas MÉTRICAS)Elaboración basada en datos de USDA-FAS.
pág. 32
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Cuadro 2: Proyeccion de la Importación de alcachofa en conserva de los estados unidos (miles TM)
Año Proyección TM
2006 36,914
2007 37,783
2008 38,607
2009 39,390
2010 40,137
2011 40,851
Elaboración basada en datos de USDA-FAS.
2.3 ANÁLISIS DE LA OFERTA NACIONAL EXPORTABLE
Desde 1999 el volumen de las exportaciones peruanas de alcachofa en
conserva se ha incrementado de manera exponencial. Las altas tasas de
crecimiento experimentadas en los últimos años: 148.04% (2002),
193.42% (2003), 159.82% (2004), 99.06% (2005) muestran el
dinamismo de la demanda en el exterior por la producción nacional, lo
que se ha visto reflejado en el incremento de la oferta nacional
exportable (Figura 08).
Debido al elevado precio y la falta de costumbre a su consumo, la
demanda de alcachofa en conserva en el Perú es casi nula. La población
peruana tiene una mayor preferencia por la alcachofa fresca (Robles,
2001). Por tanto, podemos suponer que la producción nacional de pág. 33
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
alcachofa en conserva es destinada íntegramente a la exportación. Bajo
este supuesto se considera a las exportaciones nacionales de alcachofa
en conserva como la oferta nacional.
Hasta el 2005, Sunat-Aduanas registró como destinos de las
exportaciones peruanas de alcachofas en conservas a países como
Alemania, Australia, Bélgica, Brasil, Canadá, Chile, Dinamarca, España,
Estados Unidos, Francia, Italia, Jordania, Líbano, México, Países Bajos,
Portugal, Reino Unido, Suiza, Turquía y a las Zonas Francas del Perú.
Además, de Argentina, Bolivia, Hong Kong, Japón, Malasia, Republica
Checa y Venezuela que han recibido embarques con volúmenes
inferiores a la tonelada y en algunos casos, muestras sin valor comercial.
Las presentaciones de alcachofa en conserva que se exporta son la
marinada y/o en salmuera, conteniendo cuartos, corazones o fondos en
envase de lata o frasco de vidrio con presentaciones de 15 onzas y 100
onzas en la mayoría de los casos.
pág. 34
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
1999 2000 2001 2002 2003 2004 20050
2,500,000
5,000,000
7,500,000
10,000,000
12,500,000
15,000,000
17,500,000
20,000,000
ESTADOS UNIDOS ESPAÑA FRANCIA AUSTRALIA ALEMANIACANADA BELGICA BRASIL CHILE DINAMARCAITALIA JORDANIA LIBANO MEXICO PAISES BAJOSPORTUGAL REINO UNIDO SUIZA TURQUIA ZONAS FRANCASDEMÁS PAISES
KILOGRAMOS
Ilustración 7: Evolución histórica de las exportaciones peruanas de alcachofa en conserva por destino
Elaboración basada en datos de SUNAT-ADUANAS.
Como se puede apreciar en la Ilustración 8, Estados Unidos, España y
Francia, representan en promedio el 85.06% del total de las
exportaciones. Estados Unidos y España son los países a los que se
exporta el mayor porcentaje del volumen de la oferta peruana, 52.93% y
33.18% en el 2005, respectivamente. Para estos países, desde el año
2000 se ha presentado tendencias contrarias y muy marcadas, Estados
Unidos hacia el crecimiento y para el caso de España hacia el descenso.
pág. 35
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
1999 2000 2001 2002 2003 2004 20050%
20%
40%
60%
80%
100%
94.8%
71.3%56.8% 53.2%
33.5%25.4%
33.2%
5.2%
28.7%16.6% 11.6% 8.9% 8.6% 4.7%
13.1%33.1%
39.1% 52.0%
53.0%
13.4%
2.2%18.6% 13.9%
9.2%
ESPAÑA USA FRANCIA OTROS PAISES
Ilustración 8: Destino de las exportaciones peruanas de alcachofa en conservaElaboración basada en datos de SUNAT-ADUANAS.
En el Perú, 38 empresas han producido la oferta exportable de alcachofa
en conserva. La mayoría son empresas que se desenvuelven en el
sector agroindustrial y no se dedican exclusivamente a la producción de
alcachofa en conserva. Industrializan y procesan otros tipos de
productos agrícolas como son espárragos, palmito, pimiento, ají, entre
otros. Sociedad Agrícola Virú, Camposol, Danper Trujillo, Agroindustrias
Josymar, Agro Industrias Backus, IQF del Perú y Mendavia son las
líderes del mercado (Ilustración 9).
3.20%
4.79%
30.27%
17.31%3.96%
3.15%
32.38%
4.94%
Agro Industrias Backus S.A. Agroindustrias Josymar S.A.C. Camposol S.A.Danper Trujillo S.A.C. I Q F Del Perú SA Mendavia SRLSociedad Agrícola Virú S.A. Otras Empresas
Ilustración 9: Porcentaje de Participación en la industria nacional de conservas de alcachofa (2005)
Elaboración basada en datos de SUNAT-ADUANAS.
pág. 36
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Cabe destacar que las empresas líderes cuentan con plantaciones
propias, lo que les garantiza un porcentaje de la materia prima, pero en
cantidad insuficiente para la capacidad que poseen. Por lo cual, se hizo
imperioso que realicen el acopio y/o la compra de la alcachofa de
agricultores de zonas aledañas a las plantas y en algunos casos de otros
departamentos. Además, se debe señalar que las empresas líderes se
encuentran ubicadas en la costa peruana, y salvo Agro Industrias
Backus S.A. que posee su planta en la provincia de Chincha (Ica), todas
se encuentran ubicadas en el departamento de La Libertad.
Otro hecho a destacar es el ingreso al mercado de 11 nuevas empresas
entre el 2004 y 2005. Ello refleja que el mercado de la alcachofa en
conserva presenta niveles de rentabilidad y se encuentra en una etapa
creciente, lo que ha motivado el ingreso de estas empresas.
El precio FOB promedio pagado a las exportaciones nacionales ha
mostrado una tendencia creciente (Ilustración 10). Dada la variedad de
presentaciones en el mercado y que dificultan un cálculo más exacto, se
trabajará con los precios FOB referenciales, que es el precio FOB
pagado a los exportadores nacionales por el peso neto de alcachofa en
conserva. Estos alcanzan sus puntos más altos en mercados como
Bélgica (2003), Portugal y Dinamarca (2005). Robles (2005), sugiere que
se debe considerar como factor que puede condicionar las
comparaciones, sobre volumen y precio de exportación, el porcentaje no
determinado de las exportaciones españolas que son reexportaciones
peruanas a los Estados Unidos.
pág. 37
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
1999 2000 2001 2002 2003 2004 20050.00
0.50
1.00
1.50
2.00
2.50
3.00
3.50
4.00
4.50
3.75
4.04
3.93
2.52
1.93 1.952.25 2.38
2.53 2.50
Alemania Australia Bélgica Brasil Canadá Chile
Dinamarca España Estados Unidos Francia Italia Jordania
Líbano México Países Bajos Portugal Reino Unido Suiza
Turquía Zonas Francas PROMEDIO
US$
Ilustración 10: Precios FOB pagados a las exportaciones peruanas de alcachofa en conserva (us$ por kilogramo)
Elaboración basada en datos de ADEX - ADUANAS.
2.3.1 ANÁLISIS DE LA OFERTA PERUANA CON DESTINO A LOS ESTADO UNIDOS
2.3.1.1 Volumen Ofertado
Hasta el año 2000 las exportaciones a los Estados Unidos no
pasaban de ser más que envíos en pequeña escala, por el bajo
volumen y valor exportado, además del envío de muestras sin
valor comercial para promocionar el producto. Recién en el 2001
se dio el despegue de la alcachofa en conserva en el Perú. A
partir de ese año los volúmenes de exportación a los Estados
Unidos mostraron tasas de crecimiento exponencial, 526% (2002),
247% (2003), 245% (2004) y 103% (2005). En la Figura 12 se
puede apreciar que en el 2005 las exportaciones a Estados
pág. 38
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Unidos superaron las doce mil toneladas de peso neto y los veinte
millones de dólares de valor FOB. Los datos mensuales del
volumen exportado al mercado norteamericano (Figura 13),
muestran que el mayor volumen se presenta entre los meses de
Agosto a Diciembre. Meses que coinciden con el periodo de
mayor cosecha de alcachofa en la costa peruana. También se
observa la presencia, aunque en menor volumen, de
exportaciones en los primeros meses del año, en los cuales se da
la cosecha tardía en la Costa y se inicia la cosecha en la Sierra
peruana.
Cabe mencionar que la información suministrada por SUNAT-
ADUANAS no distingue con exactitud cuál es la participación de
las presentaciones que se encuentran dentro del grupo de
alcachofas preparadas o conservadas excepto en vinagre o en
ácido acético - “sin vinagre” y las alcachofas preparadas o
conservadas en vinagre o en ácido acético - “con vinagre”, por lo
que el volumen exportado de conservas de alcachofa al que
hacemos referencia incluye ambas presentaciones en una sola
partida, la 2005901000. Sin embargo, si nos remitimos a la
información de FAS-USDA mostrada en la Figura 03, podemos
darnos cuenta que en promedio el 82% de las importaciones de
los Estados Unidos de origen peruano son de la presentación “sin
vinagre”.
pág. 39
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
1999 2000 2001 2002 2003 2004 20050
4,000
8,000
12,000
16,000
20,000
24,000
10,081
12,642
20,423
Peso Neto (TM) Peso Bruto (TM) Valor FOB (miles US$)
Ilustración 11: evolución de las Exportaciones anuales de Alcachofa en Conserva a EEUU
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Valor FOB (miles US$) 0 0 133 809 2,611 9,624 20,423
Peso Neto en TM 0 0 66 415 1,439 4,970 10,081
Peso Bruto en TM 0 0 94 597 1,916 6,105 12,642
Elaboración basada en datos de SUNAT-ADUANAS
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic0
500
1000
1500
2000
2500
3000
2001 2002 2003 2004 2005 Promedio
Ilustración 12: evolución Mensual de las exportaciones de Alcachofa en Conserva a los estados unidos (en tm)
pág. 40
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005ENE 0.00 0.00 0.00 13.99 0.00 101.58 395.39FEB 0.00 0.01 0.00 33.54 13.58 90.45 514.49MAR 0.00 0.00 0.00 3.62 9.19 131.82 49.05ABR 0.00 0.00 0.00 0.10 5.23 12.40 136.16MAY 0.00 0.00 0.00 5.16 18.06 7.38 40.82JUN 0.00 0.00 0.00 3.33 0.02 0.11 112.87JUL 0.00 0.00 0.00 3.21 0.00 36.09 343.71AGO 0.00 0.00 0.00 1.24 41.21 579.73 665.84SEP 0.00 0.00 0.00 43.00 370.81 972.02 1,677.88OCT 0.00 0.00 23.42 160.06 426.42 1,582.40 2,669.55NOV 0.00 0.00 33.29 108.80 345.76 765.95 2,079.77DIC 0.00 0.00 9.61 39.13 208.39 690.53 1,395.65
TOTAL 0.00 0.01 66.32 415.19 1,438.67 4,970.45 10,081.18Elaboración basada en datos de SUNAT-ADUANAS
2.3.1.2 Competidores Internacionales
El análisis de la oferta de los principales países competidores,
pone en primer lugar a España, principal exportador de alcachofa
en conserva a los Estados Unidos. Sus exportaciones a dicho
país superan en promedio las 30,237 toneladas anuales de las
cuales más del 74.51% son alcachofas preparadas o conservadas
bajo la modalidad “sin vinagre”, siendo la diferencia “con vinagre”.
La producción española de alcachofa está concentrada en las
provincias del litoral mediterráneo, principalmente en las
provincias de Murcia (75.41%), Alicante (14.39%) y Valencia
(4.43%) y se presenta entre los meses de noviembre y mayo,
destinando su cosecha de otoño-invierno al consumo en fresco
mientras que la cosecha de primavera es absorbida por la
industria de la conserva y congelado, por lo que el mayor volumen
de producción exportada es entre Mayo y Julio.
En el 2005 las exportaciones españolas a los Estados Unidos
disminuyeron en 25.91% y al mundo en 14.17%, debido
fundamentalmente al alto costo de la mano de obra. Al ser
empresas extensivas en el uso de este recurso, los altos costos
pág. 41
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
de mano de obra afectan directamente a los costos de
producción, reduciendo los beneficios esperados. A esto se le
suma las fuertes heladas que afectan a las principales zonas de
producción, que ocasionaron la reducción tanto en el volumen
cosechado como en la calidad de la materia prima (FEPEX,
2005).
Chile es nuestro segundo país competidor. Su mayor volumen
exportado se concentra entre Octubre y Diciembre. CENTRUM la
católica (2005), afirma que desde el 2000, el crecimiento de las
exportaciones chilenas de alcachofa en sus tres presentaciones
se ha dado a una tasa promedio anual de 35%. Impulsado por el
incremento de las ventas de conservas, rubro que representa el
81% del valor total de las exportaciones y en menor medida,
figuran exportaciones de frescos y congelados. En el 2005,
Argentina (51.9%) y México (41.9%) fueron los principales
destinos de las exportaciones en frescos mientras que para los
congelados lo fue Estados Unidos (83%).
Entre el 2000 y 2005 las exportaciones chilenas de alcachofas
procesadas avanzaron a un ritmo anual de 41.3%. Hacia finales
del 2005 sus exportaciones dirigidas los Estados Unidos se
situaron en 8,198 toneladas. Nueva York y California, principales
puertas de entrada de la oferta chilena, registraron en dicho
periodo tasas de crecimiento de 41.4% y 42.4%, respectivamente.
Texas fue el estado que más destacó por su dinamismo y pasó de
captar el 2.2% de las exportaciones chilenas en el año 2000 a
8.5% en 2005.
En promedio el 86.61% de las conservas que Chile exporta a los
Estados Unidos es de la presentación "sin vinagre", quedando la
diferencia para los procesados "con vinagre“.
En cuanto a la producción de alcachofas de Chile, ésta se ha
mantenido constante desde 1990, moviéndose en un rango de 24
pág. 42
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
mil a 26 mil toneladas anuales. Similar comportamiento siguen las
superficies cultivadas, las cuales fluctúan anualmente entre 3,100
y 3,400 hectáreas, produciéndose en promedio hasta 7.8
toneladas por hectárea.
En tercer lugar tenemos a Italia. Aunque su mayor producción
exportada de alcachofa en conserva se concentra entre los meses
de Abril y Agosto, con 127 toneladas en promedio mensual, y
cuenta con un volumen alrededor de 98 toneladas mensuales a lo
largo del año, su producción total exportada es en promedio 927
toneladas anuales, muy inferior a la peruana y de las cuales el
84.10% son de la presentación “sin vinagre”. Italia se concentra
más en la producción y comercialización de la alcachofa en
estado fresco. Esta producción no le es suficiente para abastecer
a la demanda del producto en fresco por lo que sólo una
proporción muy pequeña de sus cosechas es destinada a la
producción de conservas.
México es nuestro cuarto país competidor. El período de mayor
exportación se concentra entre en Mayo a Julio pero con una
tendencia decreciente con respecto a similar período de años
anteriores. Exporta alrededor de 429 toneladas anuales.
En el caso de los demás países exportadores de alcachofa en
conserva al mercado norteamericano se puede afirmar que sus
producciones destinadas a este mercado no superan las 100
toneladas anuales, lo que no representa gran peligro para las
exportaciones peruanas a este destino. Una mención aparte se
debe hacer sobre la República Popular China, que aunque
incursionó con la alcachofa en conserva al mercado
norteamericano en 1997, sus volúmenes de exportaciones
anuales han sido menores a las 50 toneladas, salvo por el 2005,
que a septiembre llegaron a las 194 toneladas. El período
principal de exportación a los Estados Unidos se presenta en los
pág. 43
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
meses de Enero, Junio y Septiembre, con un promedio mensual
de 38 toneladas.
El Cuadro 03 refleja los meses de mayor volumen de exportación
de los principales países competidores. Se aprecia la existencia
de una ventana comercial entre los meses de enero y abril, en el
cual se puede incursionar en el mercado americano con mayor
volumen de producción aprovechando la estacionalidad de la
cosecha en la Sierra. El período entre los meses de Mayo y
Agosto es cuando se encuentran exportando a este mercado el
mayor número de países competidores. Coincidentemente, éste
es el período en que la producción de alcachofa en los Estados
Unidos es casi nula.
Cuadro 3: PerÍodos de Exportación de Principales Países CompetidoresEne Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
España 2 2 1 1 1 2 2 2 2
Perú 2 3 2 3 3 1 1 1 1
Chile 2 3 2 3 3 2 1 1 1
Italia 3 1 1 1 1 1 3 3 2
México 3 2 1 1 1 2 3 2 3
Rep. Pop. China 1 2 2 1 2 1
1 Nivel Alto 2 Nivel Medio – Alto
3 Nivel Medio – Bajo Nivel Bajo
Elaboración basada en datos de USDA
pág. 44
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
2.3.1.3 Precios FOB
Como se aprecia en la Ilustración 13, los precios FOB
referenciales se encuentran en promedio por encima del obtenido
por España. El producto peruano por ser de calidad superior tiene
una mejor acogida y por ende, mejores precios. Se observa
además que los dos últimos años, los precios FOB se han
mantenido con tendencia creciente, en el rango de 1.5 y 2.5
dólares por kilogramo neto. Siendo los precios FOB más elevados
favorables a la industria nacional. Se debe señalar que Sunat–
Aduanas permite la salida legal de mercancías sin fines
comerciales que por su cantidad, calidad, especie, uso, origen o
valor, se presume que no serán destinados al comercio, y cuyo
valor FOB no exceda de US $2,000 utilizando la Declaración
Simplificada y sin contar con los servicios de un Agente de
Aduanas. Los precios FOB pagados a las exportaciones inferiores
a los US$ 2,000 no han sido considerados por ser valores
extremos que causan distorsión en la estimación.
Cuadro 4: PRECIOS FOB PAGADOS A EXPORTACIONES PERUANAS CON DESTINO A EE.UU.Año 2001 2002 2003 2004 2005
Precio FOB (US$/Kg.)
1.404 1.744 1.861 1.960 1.995
Elaboración basada en datos de SUNAT-ADUANAS.
En base a los datos del Cuadro 04 y por medio de una regresión
lineal con R2 de 0.8608 se puede estimar que los precios FOB
serán los detallados en el Cuadro 05.
Cuadro 5: PROYECCIÓN DE PRECIOS FOB PAGADOS A EXPORTACIONES PERUANAS CON DESTINO A EE.UU.
pág. 45
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Año 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Precio FOB (US$/Kg.)
2.212 2.352 2.492 2.632 2.771 2.911
Elaboración basada en datos de SUNAT-ADUANAS.
Jan-99Jul-99Jan-00Jul-00Jan-01Jul-01Jan-02Jul-02Jan-03Jul-03Jan-04Jul-04Jan-05Jul-05Jan-060.000.250.500.751.001.251.501.752.002.252.502.753.003.25
España US$ Perú US$
Ilustración 13: Evolución de los Precios FOB referenciales de las exportaciones de alcachofa en conserva de Perú y España con destino a EE.UU.
Elaboración basada en datos de SUNAT-ADUANAS.
2.3.1.4 Competidores Nacionales
Desde el 2001 hasta la fecha son 17 las empresas que destinan
parte o el total de su producción de alcachofa en conserva al
mercado norteamericano. Sociedad Agrícola Virú, Camposol, IQF
del Perú, Danper Trujillo y Agro Industrias Backus representan en
conjunto el 98.21% (2004) y 94.89% (2005) del total de la
exportaciones (Cuadro 06).
Las Figuras 15 y 16 muestran la participación de las empresas
nacionales exportadoras de alcachofa en conserva como
porcentaje del volumen total para los años 2004 y 2005. En ellas
se aprecia el cambio en el liderazgo del mercado nacional debido pág. 46
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
al incremento de los volúmenes de exportación. Además, se
aprecia que el rubro otras empresas han crecido de 1.78% al
5.11%. Este incremento, aunque es mucho menor que el
experimentado por las principales empresas, marca el ingreso de
3 nuevos competidores al mercado norteamericano, Mendavia
S.R.L. y Nutreina S.A., que ya estaban en el mercado nacional
exportando a otros países y Silvestre Export S.A.C. que ingresó
en el 2005 como empresa dirigida exclusivamente al mercado
norteamericano.
Para las empresas peruanas el mercado de los Estados Unidos
tiene gran importancia debido a que es el que mayor aportación
tiene a sus ingresos por la venta de conservas de alcachofas. Así,
tenemos que para IQF del Perú S.A. los Estados Unidos
representan el 92.72% del valor de sus ventas en este rubro. Para
la Sociedad Agrícola Virú S.A. y Camposol S.A. éste porcentaje
está en 63.10% y 62.54%, respectivamente. En el caso de Danper
Trujillo S.A.C. y Agro Industrias Backus los porcentajes son
inferiores al 50% del valor de sus ventas, 33.94% y 46.21%
respectivamente. Es decir, tienen una menor dependencia con
respecto a este mercado.
Cuadro 6: Empresas Peruanas Exportadoras de Alcachofa en Conserva al Mercado Norteamericano (TM)EMPRESAS 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Agro Industrias Backus S.A. 0.00 0.01 0.00 11.11 0.00 101.67 327.73
Agroconservera Chancay S.A.C. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45.62 0.00
Agroindustrias Floris S.A.C. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.13 0.00
Camposol S.A. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 592.46 4039.35
Danper Trujillo S.A.C. 0.00 0.00 0.02 0.02 209.21 337.64 1234.20
I Q F del Perú SA 0.00 0.00 0.00 15.82 27.34 373.85 692.94
INTI Agro S.A.C. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35.35 120.15
Mendavia SRL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 64.90
pág. 47
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Nutreina S.A. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.78
Silvestre Export S.A.C 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 207.52
Sociedad Agrícola Virú S.A. 0.00 0.00 66.30 387.74 1202.09 3475.89 3271.59
TAL S A 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7.46 22.02
Otras Empresas 0.00 0.00 0.00 0.49 0.02 0.39 0.00
Total 0.00 0.01 66.32 415.19 1438.67 4970.45 10081.18
Elaboración basada en datos de SUNAT-ADUANAS.
2.05%
11.92%
6.79%
7.52%
69.93%
1.79%
Agro Industrias Backus S.A. Camposol S.A. Danper Trujillo S.A.C. I Q F del Perú SA
Sociedad Agrícola Virú S.A. Otras Empresas
Ilustración 14: participación de Empresas Nacionales Exportadoras de Alcachofa en Conserva a eeuu (2004)Elaboración basada en datos de SUNAT-ADUANAS.
pág. 48
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
3.25%
40.07%
12.24%6.87% 32.45%
5.11%
Agro Industrias Backus S.A. Camposol S.A. Danper Trujillo S.A.C. I Q F del Perú SA
Sociedad Agrícola Virú S.A. Otras Empresas
Ilustración 15: participación de Empresas Nacionales Exportadoras de Alcachofa en Conserva a EEUU (2005)Elaboración basada en datos de SUNAT-ADUANAS.
2.3.1.5 Materia Prima Principal: Alcachofa Sin Espina
La alcachofa sin espina es la materia prima principal para la
elaboración de la alcachofa en conserva. Generalmente en el
Perú se procesa la variedad Imperial Star y las que se derivan de
ella, como la variedad Lorca, A-105, A-106. Estas variedades son
cultivadas principalmente en los departamentos de la Costa, como
son La Libertad, Ica, Ancash y Lima.
En la Costa, el período de siembra de estos cultivos es al final de
la época cálida, entre los meses de marzo y abril, aunque la
siembra también se puede dar en menor medida en mayo. El
período de cosecha en esta región se presenta desde inicios del
mes de agosto hasta la primera quincena de diciembre. En Enero
se da la cosecha tardía, con menores volúmenes y un producto de
menor calidad.
pág. 49
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
El cultivo en ésta región lo realizan principalmente las grandes
empresas en los valles y en las arenas del desierto. Emplean para
ello una menor densidad de plantación y sistemas de riego
tecnificado. La producción está destinada principalmente a la
preparación de conservas, dando preferencia a la producción de
corazones de alcachofa, por su alto valor en el mercado exterior.
También se produce los corazones trozados o en cuartos, y
fondos de alcachofa, aunque todos ellos tienen un valor menor al
de los corazones enteros.
En el caso de los departamentos de la Sierra, principalmente en
Junín, el cultivo lo realizan pequeños productores con sistema de
riego por gravedad y utilizan altas densidades de producción. La
producción es mayormente de la variedad criolla serrana con
espinas derivada de la Sarda Espinosa, la cual se consume en
estado fresco o puede ser empleada en la producción de fondos
de alcachofa; y de la variedad Green Globe, la cual es procesada
para la obtención de alcachofas en conserva. El período de
siembra en la Sierra peruana es en los meses de Agosto y
Septiembre, mientras que la cosecha se da entre la segunda
quincena de enero y la primera quincena de mayo. Desde hace
unos años, se viene introduciendo cultivos experimentales de la
variedad sin espina, como la Blanca de Tudela y A-106, con
resultados exitosos pero en pequeñas cantidades, por lo que aún
no se cuenta con estadísticas suficientes para elaborar un
pronóstico a largo plazo de estos cultivos.
Si se consideran tanto los períodos de cosecha en la Costa así
como los de la Sierra, se tiene que en el Perú se puede producir
alcachofa prácticamente durante todo el año (Cuadro 07). Esto
nos ofrece una ventaja comparativa con respecto al resto de
países competidores, tanto de los que se encuentran en este lado
del hemisferio como es el caso de Chile y Argentina, como de los
que producen a contra estación como España, Francia, Italia, etc.
pág. 50
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Cuadro 7: Períodos de cosecha de los principales países productores de AlcachofaEne Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Chile
Perú Sierra
Perú Costa
España
Francia
Italia
Egipto
Argelia
Grecia
EEUU
Argentina
Fuente: Revista Navarra Agraria Elaboración: MAXIMIXE
En cuanto al volumen de producción a nivel nacional, como se
puede apreciar en la Ilustración 16, éste se ha incrementado de
4,442 toneladas en el 2000 hasta alcanzar las 47,046 toneladas
en el 2005. Esto se debe al aumento en las tierras destinadas al
cultivo y a los altos rendimientos alcanzados que se encuentran
entre 18 y 22 toneladas por hectárea.
Uno de los mayores inconvenientes que encuentran las empresas
es la poca fidelidad de parte de los agricultores en cuanto a la
venta de su materia prima. En la mayoría de los casos, los
agricultores se deciden por la empresa que les ofrezca mejor
precio. En otros casos los agricultores prefieren trabajar con una
empresa ya conocida, debido a la confianza que ésta les brinda
para el pago de su cosecha.
pág. 51
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Generalmente la venta en chacra es por medio del barrido, con lo
cual el agricultor vende el total de su producción a un precio
promedio. La alcachofa al no producir un tamaño homogéneo,
requiere una clasificación, la que se hace de acuerdo al calibre
que estas poseen en su diámetro. La empresa que compra al
barrido se debe de encargar de seleccionar la producción para su
posterior procesamiento. Además de esta forma de acopio, las
empresas pueden pagar a los agricultores por alquilarles sus
tierras y les brindan las semillas, pero a cambio, los agricultores
trabajan en ellas y toda la cosecha es destinada a la empresa. Así
las procesadoras se aseguran parte del volumen del insumo
necesario para la producción.
Al analizar el comportamiento de los volúmenes de producción
podemos esperar que para los próximos seis años estos se
incrementen en 88.79%, pasando las 88 mil toneladas en el 2011
(Ilustración 17).
pág. 52
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000
10000
11000
12000
2001
2002
2003
2004
2005
Ilustración 16: evolución historica de la Producción Nacional de alcachofa (cynara scolymus) en toneladas
Mes 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Enero 399 398 517 467 538 794 2,025
Febrero 499 485 700 541 748 1,097 4,246
Marzo 625 552 704 624 427 1,062 1,546
Abril 542 536 742 586 459 1,188 1,161
Mayo 466 575 629 543 506 929 1,170
Junio 215 422 467 566 456 522 869
Julio 100 179 332 582 801 4,440 1,972
Agosto 66 73 266 677 1,607 4,733 8,627
Septiembre 232 148 260 985 5,286 11,093 10,045
Octubre 189 456 513 919 3,185 8,143 7,070
Noviembre 208 301 949 1,280 3,745 4,606 5,113
Diciembre 241 317 693 650 1,984 3,268 3,201
TOTAL 3,782 4,442 6,772 8,421 19,742 41,874 47,046
Elaboración basada en datos de MINAG.
pág. 53
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Según la opinión de agricultores de la provincia de Virú, luego del
crecimiento durante cinco a seis años consecutivos la producción
y el mercado de alcachofa se estabilizarán. Los meses de mayor
producción seguirán siendo los meses de Septiembre a
Noviembre. La cosecha en los primeros meses del año, también
se incrementaran debido a la inserción que se viene haciendo en
la Sierra Peruana. En el caso del periodo de mayor demanda de
alcachofa fresca por parte de los Estados Unidos, de Mayo a
Agosto, la producción en el Perú se incrementará levemente, pero
será destinada a la exportación en fresco debido a los precios que
ésta alcanza en el mercado externo.
Empleando un modelo de regresión lineal con R2 = 0.8394
tenemos que la producción nacional de alcachofa para los
próximos años será como se presenta en la Ilustración 17.
2006 2007 2008 2009 2010 2011 -
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
70,000
80,000
90,000
100,000
Ilustración 17: PRONÓSTICO de la Producción Nacional de Alcachofa (en tm)
Año2006 2007 2008 2009 2010 2011
Producción (TM) 49,958 57,730 65,503 73,275 81,047 88,820
Elaboración basada en datos de SIGA-MINAG.
Las formas de pago que exigen para los agricultores son al
contado o al crédito. En la venta al crédito, los agricultores tienden
a someterse a la política de compras de las empresas pág. 54
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
procesadoras. Las ventas, tanto al contado como al crédito, se
realizan en dólares (US$ por kilo) y valorados al tipo de cambio
diario.
El precio promedio pagado en chacra por la alcachofa fresca es
de US$ 0.3862 por kilo con una desviación de US$ 0.40 (Figura
19). Desde el 2002, los precios se han mantenido con tendencia
creciente, a la tasa promedio anual del 3.52%. Cabe señalar que
la información obtenida del Servicio de Información para la
Gestión Agraria (SIGA) no hace distinción entre precios pagados
en chacra por la alcachofa, con o sin espinas. Debido a la falta de
estadísticas acerca de precios y a los bajos volúmenes de
exportación de alcachofa en fresco o congeladas, con respecto a
sus similares en conserva, asumiremos que el precio promedio
pagado en chacra es el precio que se paga por el kilo de
alcachofa sin espina.
A nivel nacional, el promedio de los precios en chacra tienden a
incrementarse entre los meses de Mayo y Agosto, en 10.21%.
Entre Enero y Abril los precios está 7.95% por debajo del
promedio anual. Lo mismo ocurre entre los meses de Septiembre
a Diciembre, cuando los precios disminuyen 2.44%. Por
departamentos, se tiene que los precios más bajos se han dado
en el departamento de Lima, Ica, Apurímac y Ancash. Mientras
que en los departamentos de La Libertad y Junín los precios
promedios fueron mayores al promedio nacional.
Al pronosticar por medio de una regresión lineal y en base en los
precios pagados en chacra de la Figura 19, se tiene que los
precios para los siguientes años serán como se detallan en el
Cuadro 08.
Cuadro 8 Pronóstico anual de precios en chacra
Año2007 2008 2009 2010 2011 2012
Precio (US$ /kilogramo) 0.437 0.497 0.571 0.659 0.761 0.877pág. 55
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Elaboración basada en datos de MINAG - SIGA.
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005*0.00
0.10
0.20
0.30
0.40
0.50
0.60
0.70
0.80
0.90
Promedio Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ilustración 18: evolución mensual de Precios Promedio pagados por la alcachofa en Chacra (en nuevos soles)
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Enero 0.5351 0.4978 0.3684 0.3973 0.3496 0.3376 0.3633 0.3732
Febrero 0.5070 0.4178 0.3586 0.3994 0.3335 0.2468 0.3789 0.4663
Marzo 0.4308 0.3548 0.3570 0.3692 0.2603 0.3190 0.3578 0.3098
Abril 0.3579 0.3580 0.3735 0.3315 0.3023 0.3117 0.3343 0.3713
Mayo 0.4357 0.4709 0.3709 0.3526 0.3388 0.3217 0.3240 0.4146
Junio 0.7872 0.5090 0.4156 0.3793 0.3676 0.3448 0.2444 0.4119
Julio 0.5236 0.5383 0.4854 0.3795 0.3649 0.4925 0.3196 0.4119
Agosto 0.5668 0.5618 0.5231 0.3664 0.3164 0.3936 0.3534 0.3069
Septiembre 0.4762 0.4326 0.4590 0.5042 0.3039 0.3073 0.3365 0.2902
pág. 56
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Octubre 0.4258 0.4692 0.4654 0.3727 0.3125 0.3018 0.3522 0.2661
Noviembre 0.4780 0.3703 0.4193 0.3865 0.2846 0.3249 0.4259 0.3553
Diciembre 0.3058 0.3844 0.3749 0.3491 0.3329 0.3139 0.3626 0.3124
Promedio 0.4858 0.4471 0.4143 0.3823 0.3223 0.3346 0.3461 0.3575
Elaboración basada en datos de MINAG - SIGA.
2.3.2 Proyecciones de la oferta nacional exportable de alcachofa en conserva con destino a Estados Unidos
Dado el auge que las exportaciones peruanas de la alcachofa en
conserva tienen en los Estados Unidos, se presume que para un
mediano plazo, este comportamiento mantendrá la misma
tendencia al crecimiento. Así lo afirman, entre otros, Proinvesión
y el experto Fausto Robles. Considerando los datos obtenidos y
procesados de SUNAT-ADUANAS se puede predecir, mediante
una regresión lineal simple, que el volumen de producción de la
alcachofa en conserva destinada al mercado norteamericano
(expresada en toneladas) es como se presenta en el cuadro 9.
Cuadro 9: PRONÓSTICO ANUAL DEL VOLUMEN A EXPORTARAÑO 2014 2015 2016 2017 2018 2019VOLUMEN (TM) 13,105 16,576 20,04
723,519 26,990 30,461
Elaboración basada en datos de SUNAT-ADUANAS.
Tomando como base la información recopilada de FAS-USDA que
se muestra en la Ilustración 2, en promedio 82% del volumen de
alcachofa a exportar es de la presentación sin vinagre y el 17%
con vinagre. Y dado que históricamente se ha mantenido este
porcentaje se asume que se va a mantener en el tiempo.
Cuadro 10: PRONÓSTICO ANUAL DEL VOLUMEN A EXPORTAR POR PRESENTACIÓN
pág. 57
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
VOLUMEN (TM) 2014 2015 2016 2017 2018 2019“Sin Vinagre” 10,79
313,652 16,511 19,370 22,229 25,088
“Con vinagre” 2,312 2,924 3,536 4,149 4,761 5,373TOTAL 13,10
516,576 20,047 23,519 26,990 30,461
2.4 Demanda para el proyectoConsiderando las participaciones de mercado de los principales
proveedores de alcachofa en conserva al mercado americano del
año 2000 al 2005 se procedió a proyectar las mismas para el
período 2014 – 2019 obteniéndose los resultados del Cuadro 11.
En este se aprecia que España va perdiendo participación
considerablemente, ello se debe según FEPEX (Federación
Española de Productores y Exportadores de Frutas y Hortalizas) a
las heladas registradas todos los años, desde 1999, entre los
meses de febrero y abril en las zonas de mayor producción de
esta hortaliza: Comunidad Valenciana, Murcia y Andalucía. Estas
condiciones climáticas no sólo afectan la producción de la
alcachofa sino también merma su calidad registrándose precios
inferiores en comparación a otros períodos, debido a la reducción
de su demanda en los mercados. (Agroinformación, 2005). Otra
de las razones del descenso español en la demanda
norteamericana, es el alto costo de mano de obra lo que resulta
en mayores precios de producto final en comparación a los
precios peruanos.
Cuadro 11: Pronóstico anual de participación de mercado de alcachofa en conserva en Estados Unidos
Año Chile Perú España Otros2014 19% 25% 52% 4%2015 22% 31% 44% 3%2016 25% 37% 36% 3%2017 28% 42% 27% 2%2018 31% 48% 19% 2%2019 35% 54% 11% 1%
pág. 58
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
A partir de estos resultados, el volumen importado de alcachofa en conserva proveniente de nuestro país es el siguiente:
Cuadro 12: Pronóstico anual de la demanda de alcachofa en conserva en Estados Unidos (TM)
ESPAÑA CHILE PERU OTROS TOTAL2014 19,305.79 6,865.92 9,265.30 1,476.54 36,913.552015 16,624.72 8,236.79 11,637.30 1,284.64 37,783.452016 13,782.74 9,651.78 14,091.60 1,081.00 38,607.112017 10,792.88 11,108.0
016,622.61 866.58 39,390.06
2018 7,666.13 12,602.96
19,225.54 642.19 40,136.82
2019 4,411.93 14,134.51
21,896.24 408.51 40,851.19
Según información recogida por agricultores y exportadores del
departamento de Trujillo, el mínimo de producción que una
empresa productora de alcachofas en conserva necesita para
obtener rentabilidad son 30 toneladas mensuales o 360 toneladas
anuales, producción que equivale en principio al 4% del mercado
de alcachofa en conserva peruana. La tasa de crecimiento de 1%
anual es una perspectiva conservadora de parte del proyecto,
más aun considerando las altas tasas de crecimiento que está
experimentando el mercado de la alcachofa, lo que se manifiesta
en el hecho que por ejemplo, en el año 2004 ADEX esperaba que
las exportaciones de alcachofa alcancen los 80 millones de
dólares en el 2010, sin embargo debido al dinamismo del
mercado, proyectan que alcanzaremos este monto a fines del
2014.
En la Cuadro 12 se puede observar la proyección de las
cantidades que el mercado norteamericano importaría al presente
proyecto.
pág. 59
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Cuadro 13: Pronóstico anual del volumen de importación para el proyecto (TM)
Año Participación Demanda proyecto(TM)
2014 4% 370.612015 5% 581.872016 6% 845.502017 7% 1,163.582018 8% 1,538.042019 9% 1,970.66Elaboración propia
Cabe resaltar la diferencia entre lo registrado por USDA-FAS
como importado del Perú y lo que ADUANAS registra como
exportado en el mismo período debido al tiempo, en promedio de
18 días, que tarda los envíos en llegar al mercado de EEUU,
específicamente al puerto de New York. Además de la demora de
2 días que toma la inspección por el FDA. Por esta razón, para
que el mercado norteamericano registre como importados los
volúmenes obtenidos en Cuadro 14 es necesario que la empresa,
para el mismo período, exporte:
Cuadro 14: Pronóstico anual de la demanda para el proyecto (TM)
Año Demanda proyecto (TM)
2014 431.72
2015 682.6
2016 990.66
2017 1,355.90
2018 1,778.32
2019 2,257.92Elaboración basada en datos exportación partida 2005901000-ADUANAS.
2.5 ANÁLISIS ESTRATÉGICO
2.5.1 ESTRATEGIA COMPETITIVA DE PORTER
2.5.1.1 Análisis de las fuerzas competitivasSegún Porter, las empresas difieren entre sí en función de cinco
fuerzas competitivas básicas. La comprensión de éstas es pág. 60
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
fundamental para poder desarrollar una estrategia que asegure el
desarrollo de una ventaja competitiva sostenible en el tiempo.
Estas cinco fuerzas competitivas son:
La amenaza de entrada de nuevas empresas
En el sector agroindustrial, particularmente en el rubro de
conservas de alcachofa, las grandes empresas como Sociedad
Agrícola Virú, Camposol, Dámper Trujillo por nombrar sólo
algunas, aplican economías de escala que les proporciona ventaja
con respecto a otras empresas. Por lo tanto, una empresa nueva
que entra al sector deberá gastar grandes sumas de dinero para
poder producir a escala o debe aceptar sufrir una desventaja en
costos en función de su tamaño.
Las empresas ya establecidas han logrado diferenciar sus
productos, poseen marcas conocidas y han ganado la fidelidad de
sus clientes a lo largo del tiempo.
Otra barrera de entrada se encuentra en la necesidad de capital
para entrar en el sector. Debido a la alta inversión que implica la
implementación y puesta en marcha de una planta procesadora
de alcachofa en conserva, es necesario disponer de mayores
recursos.
En relación al acceso a las materias primas, las empresas ya
establecidas logran un cierto grado de fidelidad con los
agricultores debido a experiencias previas, la reputación ya
obtenida y el grado de confianza alcanzado.
Las políticas de gobierno que pudieran limitar o impedir la entrada
en el sector son casi nulas. Sólo el acceso a terrenos en la Costa
Norte por medio de subasta pública, con sus respectivas
exigencias, limitaría el ingreso de nuevas empresas en terrenos
pág. 61
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
del proyecto Chavimochic, pero esto no constituye una barrera
insuperable para las empresas.
La amenaza de productos sustitutos
La segunda fuerza competitiva hace referencia a la facilidad con
la que los compradores norteamericanos podrían sustituir el
producto del estudio por otro. Para el caso de la alcachofa en
conserva peruana podemos considerar que es perfectamente
sustituible con la alcachofa que es exportada en estado fresco o la
que es exportada en conserva pero que proviene de algún país
competidor.
La tendencia al consumo de productos de fácil preparación en el
mercado norteamericano y los cortos períodos de producción de
alcachofa para su comercialización en fresco, debido a su
estacionalidad, disminuyen la posibilidad de sustitución de éstas
por el producto en conserva.
En cuanto al producto ofertado por los principales países
competidores del Perú, caso España, Chile, México entre otros, la
calidad de su conserva difiere de la peruana, al ser ésta última de
calidad superior, con mayores exigencias en su elaboración y
presentación. Por ello se puede suponer que la amenaza de
reemplazo de la alcachofa en conserva por productos sustitutos
en el corto plazo es considerada como de muy baja probabilidad
de ocurrencia.
El poder de negociación de los compradores
Como en todos los mercados, no todos los compradores son
iguales. Estos pueden tener o no cierto poder de negociación. En
el mercado de la alcachofa en conserva, las compras se realizan
pág. 62
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
en grandes cantidades, esto permite a los clientes
norteamericanos exigir mejores precios unitarios.
La probabilidad de que en los Estados Unidos se produzcan las
conservas de alcachofa es muy baja. La producción que tienen,
principalmente en la zona de Castroville (California), es de la
alcachofa de la variedad Green Globe. Esta variedad no es la más
adecuada para la producción de conservas pero sí para consumo
en fresco. Además de tener un corto período de cosecha., el costo
de oportunidad de cambiar la producción de frescos para producir
conservas sería muy alto dado los precios que se pagan en el
mercado por este producto.
El poder de negociación de los proveedores
Los proveedores de la materia prima principal, como es la
alcachofa sin espina, tienen un poder de negociación menor al de
los compradores, debido a que en primer lugar, existen muchos
agricultores que actualmente producen la alcachofa sin espina, y
la gran mayoría se encuentra en la zona de la costa y son
minifundistas, con poca capacidad de organización y de
negociación.
En muchos casos el proveedor depende de la empresa
productora de conservas por el acceso a crédito y capital de
trabajo. Asimismo, cabe mencionar que los proveedores en su
mayoría no se encuentran organizados y tampoco cuentan con el
capital necesario para una integración hacia delante.
La rivalidad entre los distintos competidores del sector
pág. 63
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
El nivel de competitividad que se da en la industria de la alcachofa
en conserva está marcado por el grado de rivalidad que hay entre
las distintas empresas existentes.
Hay varias empresas que compiten; si se les diferencia por el
porcentaje de captura del mercado, las líderes como Camposol y
Sociedad Agrícola Virú son relativamente iguales en cuanto a
tamaño y/o recursos. Un nivel por debajo de éstas se encuentran
Agroindustrias Josymar, Agroindustrias Backus, Mendavia,
Danper Trujillo, etc, que igual que las anteriores poseen tamaño y
recursos similares. Como la industria está dominada
prácticamente por dos empresas, las líderes pueden manejar los
factores del mercado interno.
Las empresas peruanas establecidas no tienen costos fijos muy
elevados en relación con el valor total del producto
manufacturado, por lo que no hay una gran presión para producir
a plena capacidad a fin de mantener los costos unitarios bajos.
Los márgenes de tiempo dentro de los cuales deben vender el
producto no son muy estrechos, pues no se trata de un producto
perecible, en consecuencia no existe tanta presión de vender el
producto a bajos precios.
Desde un punto de vista económico y estratégico, para las
empresas productoras de alcachofa en conserva no resulta muy
costoso abandonar y dejar el negocio. Las barreras de salida no
son altas. Las empresas pueden seguir compitiendo aún en el
caso de que no les resulte muy rentable hacerlo. Estas pueden
liquidar equipos por su precio y nivel de especialización o
reorientar su producción de conservas a otros productos como el
espárrago, palmito, pimiento entre otros que tengan similar
proceso de producción.
pág. 64
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
2.5.2 ANÁLISIS DE LA CADENA DE VALORPorter sugiere que las auténticas ventajas competitivas se deben
buscar en la cadena de actividades que la empresa realizará para
poder otorgar valor a sus clientes. Por lo que se procede a guiar el
análisis estratégico hacia la cadena de valor para después poder
elegir la estrategia más conveniente.
2.5.2.1 ACTIVIDADES PRIMARIAS
En el caso de la planta procesadora de alcachofa en conserva las
actividades primarias son aquellas que están relacionadas con el
desarrollo de la conserva, su producción, las de logística y
comercialización y los servicios de post-venta.
Logística interna
En este punto se analizan las actividades relacionadas con la
recepción, almacenaje y control de los insumos necesarios para
fabricar la alcachofa en conserva.
El ingreso a la planta de los vehículos que transportan la materia
prima seguirá un proceso riguroso de control para evitar el ingreso
a la planta de material contaminante. El horario de ingreso se
ajustará a los turnos de producción que la empresa establezca. La
salida de los contenedores que transporten el producto final
recibirá el máximo control de seguridad para evitar el riesgo de
adulteración, tanto de la mercadería como del contenedor.
La recepción de la materia prima (alcachofa sin espina) se hace
por medio de jabas de plástico previamente lavadas y
desinfectadas con capacidad de 50 litros, las que se apilaran en
columna de 6 niveles sobre pallets de madera roble.
pág. 65
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
La alcachofa ya seleccionada debe de ser procesada el mismo
día a fin de obtener un producto fresco y con las máximas
especificaciones de calidad; esto será posible con un adecuado
control de inventarios.
Operaciones
A continuación se presenta el análisis de las actividades
relacionadas con la transformación de los insumos en la alcachofa
en conserva.
La empresa empleará un bajo nivel de automatización, lo que se
verá reforzado por el uso intensivo de mano de obra directa.
Dado el tamaño de planta y la estacionalidad de la producción, la
maquinaria empleada en la planta será flexible para que pueda
responder eficientemente al dinamismo que pueda presentar la
demanda.
Se hará uso de la norma técnica peruana NTP 209.451 y NTP
209.453 para delimitar los criterios de calidad en la producción de
alcachofa en conserva y el empleo de materia prima para
productos procesados respectivamente.
Logística externa
Se contará con un almacén con la capacidad suficiente para
albergar la producción terminada y se tratará de minimizar el
tiempo de almacenaje de las conservas a través de una rotación
eficiente del stock.
La recepción de pedidos se hará por medio de la página web y
por vía telefónica en horario de oficina. Los pedidos realizados por
las distintas empresas, nacionales y extranjeras, serán atendidos
de acuerdo al orden de ingreso de éstas. En el caso de pedidos
pág. 66
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
excepcionales, con montos y volúmenes muy superiores al
promedio, serán atendidos dándoles la prioridad necesaria.
Se contratará los servicios de la empresa RANSA, la que se
encargará de la logística externa y de todo el agenciamiento que
se requiere para la exportación.
Marketing y ventas
Las empresas exportadoras hoy en día necesitan mantenerse
actualizadas sobre el comportamiento del mercado en el cual se
desarrollan, además de buscar posibles compradores que les
permita aumentar el volumen de sus ventas. Una buena forma de
hacerlo es participando de las denominadas Ferias Comerciales.
Dentro de la ferias de mayor cobertura a nivel internacional se
puede mencionar la de Fancy Food dirigida al sector gourmet, la
cual cuenta con dos ediciones al año. La edición verano (en el
mes de julio) se presenta en Nueva York y la edición invierno
(enero) se realiza en San francisco. Para el proyecto, dado que el
período de producción empieza en Agosto, la edición en Nueva
York sería la más conveniente.
Se pueden citar otras ferias que se realizan en los demás
estados, como la feria NRA en Chicago durante el mes de mayo
orientada al sector restaurante. Asimismo, en la misma ciudad en
el mes de noviembre se realiza la feria PLMA, el cual está dirigida
a las empresas que desean vender sus productos a otras que
posteriormente lo envasen bajo su propia marca, es decir,
empresas que deseen trabajar con Marca Blanca. También en la
ciudad de Chicago se organiza en el mes de mayo la feria FMI,
enfocada al sector supermercados. Debido al costo de participar
en estas Ferias Comerciales se priorizará la asistencia a la feria
PLMA.
pág. 67
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Se pueden emplear revistas para la publicidad como Gourmet
News, The Gourmet Retailer y Specialty Food para el sector
gourmet y/o minoristas. En el caso del sector de restaurantes la
principal es Food Arts.y en el sector de supermercados se deberá
pensar en la Deli Business como la principal opción (Embajada de
España. Oficina Económica y Comercial, 2001).
Servicio
La comunicación y el intercambio de la información se realizará
por medio de reuniones programadas con agentes proveedores y
compradores, así como por medio del portal web que acogerá las
dudas e interrogantes de las personas interesadas.
2.5.2.2 ACTIVIDADES SECUNDARIAS
También es necesario el análisis de las actividades de soporte a
las actividades primarias, como son la administración de los
recursos humanos y las de compras de bienes y servicios.
Compras
Dado el nivel de tecnología y especialización que han alcanzado.
La compra de la maquinaria nueva se realizará por medio del
crédito leasing obtenido de entidades financieras nacionales.
Además, Se deberá tener una cartera con proveedores tanto de
las materias primas como de otros insumos que se emplean en la
producción de la alcachofa en conserva. Se evitará así el
desabastecimiento de estos productos y se buscará disminuir el
poder de negociación que poseen.
Gestión de recursos humanos.
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Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Se buscará en las zonas aledañas la mano de obra más calificada
para el manejo de la maquinaria y equipos. La mano de obra no
calificada se empleará en los diferentes procesos previa
capacitación. La contratación del personal se realizará de acuerdo
al programa de producción y a los costos laborales que estos
impliquen. Se capacitará al personal de acuerdo a las distintas
áreas de producción. Se buscará la identificación del personal con
los objetivos de la empresa. El proceso de Endomarketing se
realizará por medio de la distribución de las políticas de la
empresa al empleado y la situación de la empresa en forma
general.
De acuerdo a los objetivos que se alcance, el personal de la
planta recibirá incentivos. Se les contratará sólo por el tiempo que
dure la campaña de producción, modalidad que utiliza la mayoría
de empresas en el Departamento de La Libertad. Las
remuneraciones serán por medio de recibos por honorarios.
2.5.3 ANÁLISIS FODAFortalezas:
Elevado nivel de industrialización.
Aplicación de Buenas Prácticas de Manufactura - BPM
para la obtención de un producto inocuo en planta.
Ofrecer un producto tipo gourmet valorizado en el mercado
internacional.
Flexibilidad organizativa.
Conocimiento técnico y administrativo del proceso.
Recursos humanos capacitados y comprometidos con la
empresa.
Capacidad de diversificación del producto en nuevas
presentaciones.
pág. 69
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Desarrollo de medidas preventivas para posibles impactos
ambientales negativos.
Proceso de industrialización que mantiene las propiedades
de la alcachofa intactas.
Debilidades: Deficiencias en la cadena logística local: movilidad no
propia.
Alta concentración de las exportaciones de la alcachofa en
conserva en Nueva York.
Empresa agroindustrial con pocos recursos financieros.
Falta de diversificación en otros productos a base de
hortalizas.
Difícil acceso al crédito.
Oportunidades: Buena calidad y sabor de la alcachofa peruana sin espinas.
Rendimientos en cultivo superiores al promedio mundial.
Posible diversificación de exportaciones a alcachofas
frescas.
Ventajas comparativas de tipo climático en la costa
peruana.
Producción continúa de alcachofa durante 8 meses del
año.
Aumento del consumo de alcachofa en Europa y EEUU.
Beneficios del ATPDEA (2003) y TLC (2007).
Creciente demanda por productos saludables.
Tendencia creciente por consumir productos de rápida
preparación.
Amenazas: Contracción de los precios internacionales.
Elevados costos de transporte terrestre.
Incremento de la demanda de productos sustitutos.
pág. 70
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Infraestructura portuaria deficiente con sobrecostos.
TLC podrían incentivar a una mayor competencia de
productores peruanos.
Falta de organización de los productores agrícolas.
Manejo post-cosecha inadecuado por parte de los
agricultores.
2.5.4 MATRIZ AOFDEstrategias F-O
Asistir a ferias de alimentos para obtener contactos con posibles
clientes, debido al aumento de consumo de alcachofa en Europa y
EEUU, y en general por la creciente demanda por productos
saludables (F3, O6, O8)
Adquirir tecnología más avanzada y aplicar BPM para ofrecer un
producto de calidad y aprovechar los beneficios del ATPDEA y
TLC. (F1, F2, O1, O7)
Estructurar una organización flexible que permita la adaptación al
dinamismo del mercado, por la creciente demanda de productos
saludables y la tendencia por consumir productos de rápida
preparación. (F4, O8, O9)
El tener una larga campaña productiva, permite producir y ofrecer
nuestros productos por un mayor tiempo, lo que haría posible
diversificar las presentaciones del producto a pedido del cliente.
(F7, O5)
Contratar personal capacitado y que se identifiquen con la cultura
organizacional de la empresa, para lograr una ventaja competitiva
en el capital humano. (F6, O2)
Al ser considerado la alcachofa en conserva un producto tipo
gourmet, ello permitirá diversificar mercados y no solo dirigirse a
un solo cliente (F3, O3).
pág. 71
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Estrategias D-O
Se buscará diversificar mercados para poder abastecer el
incremento en el consumo de alimentos sanos y de rápida
preparación (D2, O8, O9).
Buscar alianza estratégica con nuevos inversionistas que ingresen
al Perú por las condiciones que se dan con la reciente firma del
TLC entre Perú y los Estados Unidos y con ello sopesar la
desventaja frente al acceso a crédito (D5, O7).
Contratar el servicio de una empresa de gestión de exportaciones
(RANSA) debido a la falta de experiencia sobre la cadena
logística de exportación, para poder responder a la creciente
demanda mundial respetando cada canal de distribución. (D1,
O6).
Estrategias F – A
Aplicar una tecnología avanzada para poder obtener economía de
escala y así abaratar costos, que permitan superar los elevados
gastos en transporte (F1, A2)
Capacitar y evaluar al personal continuamente para que se logre
cumplir con la metas de la organización y con ello preparar a la
empresa para los posibles competidores que ingresarán
motivados por las condiciones otorgadas con el TLC. (F6, A5)
Considerar una alianza con los agricultores en el largo plazo para
disminuir el riesgo de incumplimiento por la falta de organización
de éstos. (F5, A7)
Estrategias D – A
pág. 72
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Al ser una nueva empresa se puede buscar establecer una
alianza con los pequeños agricultores, para promover el desarrollo
de ambos. (D3, A6).
Siendo el crédito muy difícil de conseguir, tanto para una empresa
pequeña como para los agricultores, se podría establecer
facilidades de crédito a los mismos para la compra de sus
insumos, buscando así desarrollar cierta fidelidad en ellos para
con la empresa. (D5, A6).
ESTRATEGIA
El diseño de la estrategia competitiva es una parte importante en
la formulación de cualquier proyecto. La falta de éste lleva a que
muchos de los proyectos terminen en el fracaso.
La estrategia planteada para que la empresa, nueva en el
mercado de alcachofa, pueda competir en el mercado
norteamericano debe de partir de la distinción y reconocimiento de
los competidores existentes. Se debe diferenciar a los
competidores peruanos de los competidores extranjeros,
principalmente de las empresas españolas líderes en el mercado
norteamericano y plantear estrategias distintas en cada caso.
Con respecto a las empresas nacionales, la empresa nueva
deberá aplicar una estrategia ofensiva atacando los puntos
débiles de los competidores nacionales que posean bajo nivel de
participación en el mercado a fin de obtener y asegurar una
ventaja competitiva en el mercado nacional. Como resultado se
desarrollará también una estrategia ofensiva lateral hacia las
empresas líderes. Al ganar posiciones la empresa nueva tendrá la
posibilidad de buscar alianzas estratégicas con las líderes para
enfrentar a los competidores internacionales y obtener así mejorar
la posición en el exterior.
pág. 73
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Al ser la alcachofa la materia prima principal de la empresa, es
necesario tomar en consideración un abastecimiento constante
por parte de los agricultores por encima de los competidores
pequeños. La forma de pago deberá ser fraccionada, por
adelantado (20%) y a contra entrega (80%), además se brindará
asesoría para la siembra, cosecha y el manejo poscosecha,
buscando asegurar un insumo de calidad y de mayores
rendimientos. Esto asegura el acopio y la fidelidad del agricultor
hacia la empresa.
A su vez, se adoptarán medidas para la integración de los
recursos humanos y su compromiso hacia con la empresa. Las
empresas con poca participación en el mercado tienen cortos
periodos de producción lo que hace que la mano de obra que
contraten sólo sea por poco tiempo y con sueldos inferiores a los
pagados por las empresas líderes. Se deberá ofrecer empleo con
un sueldo mayor al promedio pagado por estas empresas
pequeñas y con un compromiso de contrato para la siguiente
temporada. Así, el empleo de la mano de obra ya calificada
promoverá una producción más eficiente y reducirá los costos por
capacitación.
Para poder ocupar la participación que está perdiendo España en
el mercado norteamericano se deberá implementar una estrategia
híbrida de diferenciación con menor costo (Thompson, 2001). Ello
se podrá lograr analizando los precios internacionales y
aprovechando las cualidades de la alcachofa peruana, además de
las preferencias del tipo arancelario con las que cuenta el país, el
mayor periodo de cosecha y las ventajas comparativas en salarios
locales y costo de materia prima. Esta ventaja en costos permite
obtener un producto a un precio más competitivo y con los
atributos reconocidos con los que goza la alcachofa peruana a
nivel mundial.
pág. 74
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
3 TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
3.1Alternativas del tamaño
“La importancia de definir el tamaño que tendrá el proyecto se manifiesta
principalmente en su incidencia sobre el nivel de las inversiones y costos
que se calculen y, por tanto, sobre la estimación de la rentabilidad que
podría generar su implementación. De igual forma, la decisión que se
tome respecto del tamaño determinará el nivel de operación que
explicará la estimación de los ingresos por ventas” (Sapag, 2000).
El tamaño de planta hace referencia a la capacidad, expresada en
unidades de producción por unidad de tiempo, para un determinado
período de funcionamiento. Las restricciones que se consideran para
lograr esta capacidad, son el tamaño de mercado y la disponibilidad de
la materia prima en el mercado. La selección del tamaño de la planta
depende de varios factores como son: mercado, tecnología, inversión,
financiamiento.
3.1.1 Relación Tamaño – Mercado
El peso neto estimado que significa la demanda total del proyecto para
los próximos 5 años fue determinado en la Tabla 7. Según información
obtenida sobre empresas líderes del mercado, los mayores pedidos se
acostumbran hacer de las latas de ½ kilo (15 onzas) y de 3 kilos (100
onzas). Siendo las primeras, el 46% del peso neto total de ambas
presentaciones y la de 3 kilos el 54% restante Cuadro 15).
Cuadro 15: Proyección de la demanda para el proyecto
Peso neto (Toneladas métricas) 2015 2016
2017 2018
2019
Presentación de 1/2 kilo (15 onz ) 314 456 624 818 1,039
Presentación de 3 kilos (100 onz) 369 535 732 960 1,219
pág. 75
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Elaboración propia
Esto significa que el número de latas de cada una de las presentaciones
será:
Cuadro 16: Proyección de la demanda para el proyecto
Conservas de alcachofa
2015 2016 2017 2018 2019
Presentación de 15 onzas
784,990 1,139,259 1,559,285 1,648,325 2,596,608
Presentación de 100 onzas
147,442 213,983 292,874 384,117 487,711
Elaboración propia
3.1.2 Relación Tamaño – Tecnología
Para poder establecer esta relación se debe determinar en primer lugar
el nivel de tecnología con que se va a trabajar. Esto se realiza en función
de los equipos que se ofrece en el mercado y el tipo de proceso que
debe seguir la materia prima. En el caso de la producción de la
alcachofa en conserva, las características mismas del producto
requieren un proceso productivo intensivo en mano de obra y de menos
automatización. Por tanto, la tecnología seleccionada para el proceso es
intermedia y se hará por batch.
3.1.3 Relación Tamaño – Inversión – Recursos Financieros
El financiamiento es un aspecto importante a considerar, ya que
determina si se ejecuta o no el proyecto, y la capacidad del mismo. Una
de las posibles fuentes externas para el proyecto son los recursos
provenientes de la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE), a
través de su Programa de Financiamiento PROBID, que otorga líneas de
crédito a largo plazo y con tasas menores que las del mercado. COFIDE
podría financiar hasta el 60.53% de los requerimientos del proyecto, lo
que nos permitiría cubrir el activo fijo excepto la compra de terrenos y
pág. 76
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
vehículos de transporte, y capital de trabajo. El 39.47% restante podría
ser financiado por aportes propios y/o intermediarios financieros.
3.1.4 Selección del tamaño ÓPTIMO.
Considerando los aspectos de demanda para el proyecto, los factores
del mercado, como el aumento de las importaciones de la alcachofa en
conserva en el mercado americano, la disponibilidad de insumos en la
zona de producción elegida, así como la política de inventarios
adoptada, la producción estimada y tamaño de planta será el que se
aprecia en la Cuadro 17.
Así, la capacidad instalada de la planta será determinada de acuerdo al
mes de mayor producción estimada, es decir el mes de octubre del
2011. En base a esto, la capacidad de la planta de procesar alcachofa
en salmuera será de:
23,621 Kg. netos/día
7,847 Kg. netos/turno
984 Kg. netos/hora
Cuadro 17: Producción proyectada de la planta (latas)
MES PRESENTACIÓN 2015 2016 2017 2018 2019
Enero LATA 15 OZ. 0 34178 46779 61,352 77,898
LATA 100 OZ. 0 6419 8786 11,524 14,631
Febrero LATA 15 OZ. 0 34178 46779 61,352 77,898
LATA 100 OZ. 0 6419 8786 11,524 14,631
Marzo LATA 15 OZ. 0 27342 37423 49,082 62,319
LATA 100 OZ. 0 5136 7029 9,219 11,705
Abril LATA 15 OZ. 0 0 0 0 0
LATA 100 OZ. 0 0 0 0 0
Mayo LATA 15 OZ. 0 0 0 0 0
pág. 77
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
LATA 100 OZ. 0 0 0 0 0
Junio LATA 15 OZ. 0 0 0 0 0
LATA 100 OZ. 0 0 0 0 0
Julio LATA 15 OZ. 0 0 0 0 0
LATA 100 OZ. 0 0 0 0 0
Agosto LATA 15 OZ. 98,909 127,597 174640 229,048 290,820
LATA 100 OZ. 18,578 23,966 32802 43,021 54,624
Septiembre LATA 15 OZ. 193,108 257,473 352398 462,185 586,833
LATA 100 OZ. 36,271 48,360 66190 86,810 110,223
Octubre LATA 15 OZ. 229,217 309,878 424126 556,258 706,277
LATA 100 OZ. 43,053 58,203 79662 104,480 132,657
Noviembre LATA 15 OZ. 163,278 214,181 293146 384,473 488,162
LATA 100 OZ. 30,668 40,229 55060 72,214 91,690
Diciembre LATA 15 OZ. 107,314 136,953 186910 244,627 306,400
LATA 100 OZ. 20,156 25,723 35107 45,947 57,550
Total LATA 15 OZ. 791,826 1,141,779 1,562,200 2,048,377 2,596,608
LATA 100 OZ. 148,725 214,456 293,422 384,739 487,711Elaboración propia
Meses laborables al año: 8
Días laborables al mes: 26
Días laborables al año: 208
3.2Alternativas de Localización
“La localización adecuada de la empresa puede determinar el éxito o el
fracaso del negocio. La decisión acerca de dónde se ubicará el proyecto
obedece a criterios económicos, estratégicos, institucionales y de
preferencias emocionales.” (Sapag, 2000). Tomando en consideración
algunos de estos criterios se busca determinar la localización que brinde
la máxima rentabilidad para el proyecto.
Para determinar la localización óptima de la planta se ha realizado el
análisis a nivel macro y micro de las posibles localidades, siendo éstas
seleccionadas inicialmente según la capacidad de abastecimiento de pág. 78
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
materia prima que presentan. Se aplicó el método Delphy (opinión de
expertos) en la selección de los factores relevantes y se determinó el
peso correspondiente de cada factor a través de la matriz de
comparaciones pareadas. Finalmente, la determinación de la macro y
micro localización óptima para la construcción de la planta se estableció
por medio del método cualitativo por puntos.
Por medio del método Delphy se estableció que los factores relevantes a
nivel macrolocalización son la disponibilidad de materia prima, la
cercanía al puerto de embarque, factores climáticos, suministro de agua,
energía eléctrica y mano de obra. A nivel de microlocalización se
determinó que la disponibilidad de materia prima, la disponibilidad de
terreno, el suministro de agua, la energía eléctrica, la mano de obra y la
facilidad de transporte y servicios son los factores más relevantes.
La matriz de comparaciones pareadas determina el peso de cada factor
al compararlos entre sí en función de la relevancia que éstos tienen. Así,
en la matriz si un factor “i” es más relevante que otro factor “j” tomará
valor 1 en caso contrario el valor que tomará será 0. Si ambos factores
fueran de igual relevancia, el valor obtenido para esta combinación será
igual a 1. Al comparar localizaciones bajo el método cualitativo por
puntos se procede a asignar una calificación a cada factor en una
localización de acuerdo con una escala predeterminada que va de 0 a 4,
siendo 0 el valor menos óptimo y 4 el más óptimo.
A continuación se presentan los sustentos para cada uno de los factores
de localización además de las matrices correspondientes.
3.2.1 ANÁLISIS DE MACROLOCALIZACIÓN
3.2.1.1 ANÁLISIS DE FACTORESDada la importancia de la disponibilidad de materia prima para la
producción de alcachofa en conserva, se seleccionó las zonas de
mayor volumen de producción de alcachofa en el país para el
pág. 79
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
análisis de macrolocalización. Los departamentos elegidos son
Junín, La Libertad e Ica.
Disponibilidad de materia primaPara una empresa productora de alcachofa en conserva la
disponibilidad de materia prima, en este caso la alcachofa sin
espina, es el factor más importante (Cuadro 18). La mayor
producción de esta variedad se encuentra en el departamento de
La libertad, siendo el que cuenta con mayor disponibilidad de esta
variedad y el mayor porcentaje de producción de alcachofa a nivel
nacional, 35.19% (2005). En el caso del departamento de Junín,
éste cuenta con el 20.31% (2005) de la producción nacional de
alcachofa, dándose prioridad a la variedad criolla o con espinas;
sin embargo en los últimos años se empezó a incentivar el cultivo
de la alcachofa sin espina pero no de manera significativa.
Finalmente, Ica con 21.11% (2004) y 12.63% (2005) de la
producción nacional de alcachofa, también se ha concentrado en
la variedad sin espina, pero con un volumen de producción inferior
al de La Libertad.
Otro factor a favor que presenta el departamento de La libertad es
su cercanía al departamento de Ancash, que en los dos últimos
años también ha sido fuente de materia prima para los
productores de conservas, elevando su producción de 291
toneladas en el 2003 hasta las 3,582 toneladas en el 2004 y para
el período de Enero–Agosto del 2005 se han producido 3,754
toneladas.
Cuadro 18: Producción nacional de alcachofas
Departamento 2,001 2,002 2,003 2,004 2005Junín 59.82% 57.50% 22.10% 12.77% 20.31%
pág. 80
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Lima 0.00% 0.38% 2.24% 1.12% 13.86%
La Libertad 22.23% 19.73% 41.63% 56.18% 35.19%
Ica 16.72% 21.43% 32.19% 21.11% 12.63%
Apurimac 1.23% 0.97% 0.37% 0.26% 0.64%
Ancash 0.00% 0.00% 1.48% 8.55% 17.37%
Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%Elaboración basada en datos de SIGA
Cercanía al puerto de embarqueAl ser la alcachofa en conserva un producto no perecible no existe
la necesidad de que el envío sea por medio aéreo, se puede
emplear la vía marítima. La distancia de la planta hacia el puerto
de embarque determina la variación en los costos de transporte y
del almacenaje. Además, variables como la posibilidad de carga
de los buques en el puerto y del tipo de carga que éstos
transportan influyen al momento de decidir el puerto de embarque.
El departamento de La Libertad, por su ubicación se puede
considerar cercano o de fácil acceso a los puertos marítimos de
Paita (Piura), Salaverry (La Libertad) y Chimbote (Ancash), siendo
éstos los únicos que están en condiciones de brindar servicios a
naves y cargas. El Puerto de Paita es el principal por ser
multipropósito (carga suelta y en contenedores), mientras que
Salaverry lo es para bulks (como azúcar) y Chimbote para
graneles (harina y aceite de pescado, minerales, etc.). En los tres
últimos años el puerto de Paita ha servido para la exportación de
contenedores con alcachofa en conserva mientras que sólo desde
finales del 2004 se hizo lo mismo desde Salaverry, por esta razón
el primero sería el puerto más recomendable si el proyecto se
localiza en el departamento de La Libertad.
La producción de Junín e Ica se exporta mayormente por el
Puerto del Callao. El flujo de embarcaciones por este puerto es
pág. 81
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
mucho mayor y también su demanda por parte de los
exportadores.
Factores ClimáticosEl factor climático afecta los criterios de decisión del lugar de
localización de la planta, ya que en el presente proyecto a partir
del segundo año se tomará alquiler de tierras a fin de evitar
problemas con el abastecimiento de materia prima.
La zona costera y andina del departamento de La Libertad tiene
estaciones climáticas opuestas simultáneamente. La franja
costera de la región tiene un clima cálido y soleado durante buena
parte del año, su temperatura promedio es de 18°C y en verano
(enero a marzo) supera los 28°C. En invierno, entre los meses de
junio y agosto, las pequeñas garúas humedecen la campiña de la
costa. Sin embargo, su zona andina y a partir de los 3.000 metros
sobre el nivel del mar, presenta un clima seco y templado durante
el día y durante la noche hace un frío intenso, más aun entre los
meses de enero a marzo.
En cuanto a los departamentos de Junín e Ica, se tiene que el
primero tiene un clima templado y seco, con una temperatura
media anual 11,1°C. Se caracteriza por temperaturas superiores a
10°C durante el día y temperaturas bajo cero grados centígrados
durante las noches. Su temporada de lluvia empieza en octubre y
se prolonga hasta el mes de abril. Mientras que el departamento
de Ica es conocido por su excelente clima cálido y seco con una
temperatura media de 27°C en verano. De Diciembre a Marzo
presenta una temperatura promedio de 30°C al mediodía y en los
meses de julio y agosto, la temperatura baja, especialmente en la
noche, cuando alcanza un mínimo de 8°C. Debido al clima del tipo
del desierto, las precipitaciones son escasas y el sol fuerte.
pág. 82
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Dadas las razones de clima y temperatura, tenemos como
resultado que el departamento de Junín es el más adecuado.
Este factor sin embargo, no tiene una ponderación mayor pues
actualmente se usa tecnologías de refrigeración en los
departamentos de La Libertad (para la producción de espárragos)
e Ica (palmito).
Suministro de AguaLa Libertad se encuentra beneficiada por el proyecto de irrigación
e hidroenergético CHAVIMOCHIC, el cual suministra agua a la
Planta de Tratamiento de Agua Potable de Trujillo. Esto permitirá
un flujo constante de agua en dicho departamento.
Tanto Junín como Ica no presentan inconvenientes en cuanto al
abastecimiento de agua, pero dado que La Libertad en los últimos
años se ha convertido en una zona industrial cuenta con mayores
facilidades de acceso hacia este servicio.
Energía EléctricaAl igual que en el caso de suministro de agua, el departamento
de La Libertad obtuvo un puntaje mayor ya que se consideró la
mayor accesibilidad a las redes de energía eléctrica,
suministradas por el proyecto CHAVIMOCHIC. Cabe resaltar que
los demás departamentos también disponen de la electricidad
pero en menor margen de cobertura.
Mano de Obra
pág. 83
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Según información publicada por el INEI la población
económicamente activa es de 5.2%, 4.4% y 2.4% del total
nacional en los departamentos de La Libertad, Junín e Ica
respectivamente. Asimismo el porcentaje de PEA asalariada en
estos mismos departamentos es de 34%, 34.2%, y 49.5%
respectivamente.
Como pudimos apreciar in situ, la migración por temporadas de
producción es un factor que beneficia a La Libertad dado que los
trabajadores se desplazan de departamentos aledaños como
Cajamarca y Ancash en busca de trabajo temporal. Pese a que en
Ica se han instalado varias industrias, la oferta de mano de obra
no es suficiente, pues las personas de dicho lugar así como los
de Junín prefieren migrar a la capital. Según estos datos, el
departamento de La Libertad es el que presenta una mayor
valoración.
Facilidad de TransporteEl departamento de Ica tiene facilidades para el transporte ya que
las distancias recorridas son menores, permitiendo un rápido
acopio de materia prima y menor posibilidad de daño durante el
transporte. Además, el tiempo de viaje que se emplearía en llevar
la producción de conservas al puerto del Callao directamente
desde Ica a lo largo de la Carretera Panamericana Sur, es de 3.15
horas (la distancia es 303 Km.). En el caso de Junín, el acceso se
torna más deficiente debido a su ubicación geográfica (Sierra
Peruana). Además, el tiempo de recorrido (Junín-Lima) demora
aproximadamente de 6 a 8 horas de viaje. La mayor ventaja la
posee el departamento de La Libertad, que mediante su red vial
puede obtener sus insumos con mayor facilidad además de poder
llegar al puerto de Salaverry en tan solo 30 minutos y hasta el
puerto de Paita en 6 horas aproximadamente.
pág. 84
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
El resultado de las comparaciones pareadas y el peso o
ponderación que cada factor obtiene, se presenta a continuación
en el Cuadro 19.
Cuadro 19: Matriz de comparaciones pareadas de factores macrolocalización
Ki\Kj A B C D E F G Puntuación Pond
A X 1 1 1 1 1 1 6 22.22
B 1 X 0 0 1 1 1 4 14.81
C 0 1 X 1 1 1 1 5 18.52
D 0 0 1 X 1 0 0 2 7.41
E 0 0 1 1 X 0 0 2 7.41
F 0 0 0 1 1 X 1 3 11.11
G 1 1 0 1 1 1 X 5 18.52
ADisponibilidad de la Materia Prima
BCercanía al puerto de embarque.
C Mano de obra D Suministro de agua.
E Energía Eléctrica F Factores climáticos.
G Facilidad de transporte
Una vez obtenidos estos pesos, y dados los argumentos para
cada uno los factores, se procede a ponderar cada una de las
opciones de macrolocalización (Tabla 12).
3.2.1.2 RESULTADOSLuego del análisis de macrolocalización se tiene que el
departamento de La Libertad es el que se presenta como propicio
para la implementación de la planta procesadora de alcachofa en
conserva, dado su mayor puntaje y de acuerdo a los factores
expuestos.
Cuadro 20: Análisis de factores cualitativos para la macrolocalización
Factores de Localización
Pond.Macro localidades PonderacionesLa
LibertadJunín Ica
La Libertad
Junín Ica
pág. 85
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Disponibilidad de M.P. 22.22 4 3 1 88.89 66.67 22.22Cercanía puerto de
embarque14.81 4 2 2 59.26 29.63 29.63
Disponibilidad de M.O. 18.52 4 3 3 74.07 55.56 55.56Agua 7.41 3 2 2 22.22 14.81 14.81
Disponibilidad de Energía
7.41 3 2 2 22.22 14.81 14.81
Factores Climáticos 11.11 3 4 3 33.33 44.44 33.33Transporte 18.52 3 1 2 55.56 18.52 37.04
Total 100.00 355.56 244.44 207.41Elaboración Propia
3.2.2 ANÁLISIS DE MICROLOCALIZACIÓN
3.2.2.1 Análisis de factoresEl departamento de La Libertad se divide en doce provincias de
las cuales para el análisis de la microlocalización y por el mayor
volumen de producción de alcachofa se seleccionaron las
siguientes: Trujillo, Virú y Ascope.
Disponibilidad de Materia Prima
Según datos obtenidos del Ministerio de Agricultura (MINAG) la
provincia de Virú es la que cuenta con la mayor disponibilidad de
cultivos de alcachofa en el departamento de la Libertad (56% de
la producción total del departamento), lo que le da a este factor
un peso superior al de Trujillo (12%) y Ascope (27%).
pág. 86
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
12%
27%
55%
5%
Trujillo AscopeVirúOtros
Ilustración 19: Distribución de la producción de alcachofas en el departamento de la libertad (2004)Elaboración basada en datos de MINAG.
Terreno Como Trujillo tiene mayor disponibilidad de terrenos para la
construcción de la planta, recibirá un mayor puntaje, seguido por
Virú y Ascope, que presentan una menor cantidad de zonas para
uso industrial.
Suministro de Agua Teniendo en cuenta que el agua es un recurso importante en el
procesamiento de la alcachofa se le considerada como un factor
crucial, pero como las 3 zonas motivo del presente análisis se
ven beneficiadas por el Proyecto Chavimochic, todas tendrán el
mismo valor al momento de la ponderación.
Energía EléctricaEl Proyecto Especial CHAVIMOCHIC a través de su División de
Sistemas Hidroeléctricos se encarga de la generación,
distribución y comercialización de energía eléctrica en Chao, Virú,
Tanguche, Macate y otros poblados. En el caso de la población
de Virú se genera solamente la energía y se le ha dado en
concesión a Hidrandina para su comercialización. Además,
pág. 87
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
atienden a clientes importantes en agroindustria con un
abastecimiento promedio actual de 2 MW, a través de la
Minicentral Hidroeléctrica de Virú la cual tiene una capacidad
actual de 7.5 MW y está preparada para atención a mayor
demanda industrial y poblacional. Ello le proporciona a esta
provincia una considerable ventaja frente a las otras que no
cuentan con una central de abastecimiento.
Mano de ObraEn la Ilustración 20 se presenta la distribución de la PEA para las
provincias del departamento de La Libertad. Trujillo (48.89%),
Ascope (7.90%) y Virú (2.87%). Estos datos podrían indicar que
la mayor disponibilidad de mano de obra se encuentra en Trujillo.
Sin embargo, siendo su nivel de educación medio-alto,
probablemente las personas no estarían dispuestas a trabajar
como obreros en una planta agroindustrial. A diferencia de
Ascope y Virú en donde el nivel de educación es medio y la
disponibilidad de obreros es mayor.
48.89% 7.90%1.30%
4.52%
2.80%
6.29%
6.31%
4.90%8.33%3.75%2.15%2.87%
Trujillo Ascope Bolivar Chepen Julcan Otuzco
Pacasmayo Pataz Sanchez Carrión Santiago de Chuco Gran Chimú Virú
Ilustración 20: Población económicamente activa en el departamento de la libertad (2004)
pág. 88
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Elaboración basada en datos de INEI.
Facilidad de Transporte y Servicios La provincia de Trujillo tiene facilidades de transporte ya que
posee mayor cantidad de carreteras asfaltadas permitiendo una
mejor conexión entre las zonas de producción, centro de acopio y
planta. Las demás provincias también cuentan con buenas vías
de acceso, pero las de Trujillo se encuentran en mejores
condiciones. En relación a los servicios de mantenimiento y/o
talleres de reparación de maquinarias estos serían más
accesibles en Trujillo.
El resultado de las comparaciones pareadas y el peso o
ponderación que cada factor obtiene se presenta a continuación
en el Cuadro 21.
Cuadro 21: Matriz de comparaciones pareadas para factores de microlocalización
Ki/Kj A B C D E Puntuación Pond.
A X 1 1 1 1 4 33.33
B 0 X 1 0 1 2 16.67
C 0 1 X 0 0 1 8.33
D 0 1 1 X 1 3 25.00
E 0 1 1 0 X 2 16.67
ADisponibilidad de la Materia
PrimaB Disponibilidad de Terreno
C Energía Eléctrica D Mano de obra
pág. 89
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
E Transporte y servicios
Elaboración Propia
En el cuadro 22 se puede apreciar la ponderación de cada una de las alternativas posibles de microlocalización.
Cuadro 22: Análisis de factores cualitativos para la microlocalización
Factores de Localización
Pond. Micro localidades PonderacionesTRUJILLO ASCOPE VIRÚ TRUJILLO ASCOPE VIRÚ
Disponibilidad de la M.P.
33.33 1 3 4 33.33 100.00 133.33
Terreno 16.67 4 2 3 66.67 33.33 50.00Energía Eléctrica 8.33 3 2 4 25.00 16.67 33.33
M.O. 25.00 4 3 3 100.00 75.00 75.00Transporte y
servicios16.67 3 2 3 50.00 33.33 50.00
Total 275.00 258.33 341.67Elaboración Propia
3.2.2.2 ResultadosUna vez seleccionado en el nivel de macrolocalización en el
departamento de La Libertad, se analizaron 3 posibles
ubicaciones de la microlocalización de la planta, saliendo elegida
la provincia de Virú.
3.2.3 SELECCIÓN DE LA LOCALIZACIÓN ÓPTIMALuego de analizar a nivel macro y micro los posibles escenarios de
localización se ha llegado a la conclusión de que es en el distrito de
Virú, provincia de Virú en el departamento de la Libertad, donde
debería establecerse la planta para la producción de alcachofa en
conserva dado que ésta representará la ubicación que brinde la
máxima rentabilidad para el proyecto. Se plantea una ubicación,
pág. 90
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
como se presenta en la Ilustración 21, a la altura del Km. 525 de la
Carretera Panamericana, y entre los poblados de Puquio Grande y
Tomabal.
Ilustración 21: Localización planteada para el proyecto
4. INGIENERÍA DEL PROYECTO
4.1Ensayos preliminares
Se han tenido presente las siguientes investigaciones
preliminares:
(Araujo, 1985) en su tesis en la UNALM sobre el envasado de la
alcachofa detalló un flujo de operaciones que se ha tomado como
referencia para definir las operaciones iniciales así como de
ciertas condiciones del proceso productivo.
(Campos, 1996) centró su investigación en la tecnología para la
elaboración de alcachofas en aceite, por lo que sus resultados
pág. 91
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
han sido tomados como referencia para determinar los
parámetros óptimos en el proceso.
El estudio de prefactibilidad para la formación de una empresa
productora y exportadora de alcachofas frescas al mercado
norteamericano de (Castillo, 2000) se ha empleado como
referencia en la determinación de las actividades de postcosecha
de la alcachofa.
4.2Características técnicas de las conservas de alcachofas
La Norma Técnica Peruana 209.451 establece los requisitos que
deben cumplir las conservas de alcachofas. Este documento es
aplicado para las conservas de corazones, fondos, puré y pulpa o
carne de alcachofas que se presentan al natural (en salmuera), en
aceite y aliñadas o marinadas para su comercialización a nivel
nacional o para la exportación.
La misma NTP define a las conservas de alcachofa como los
productos obtenidos a partir de cabezuelas frescas y sanas de
variedades adecuadas de "Cynara scolymus", envasadas con la
adición facultativa de los ingredientes que se mencionan
posteriormente y esterilizadas en envases herméticamente cerrados.
Las conservas con pH 4,3 (acidificadas) deberán ser pasteurizadas
y las conservas con pH > 4,3 deberán ser esterilizadas. A su vez
define a los corazones de alcachofa como la parte central de las
cabezuelas de alcachofa, desprovistas de pedúnculos y brácteas
exteriores, quedando solamente el receptáculo y los sépalos
internos tiernos.
En la preparación de las conservas se pueden utilizar los siguientes
ingredientes, sin exceder las dosis máximas permitidas por el Código
Alimentario FAO: Agua potable, sal común, azúcar, vinagre, aceites pág. 92
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
vegetales comestibles, zumo de limón, especies y aromatizantes,
ácidos cítrico, tartárico, málico, láctico, acético y ascórbico. Entre
estos cabe destacar que la sal limita la actividad de los
microorganismos perjudiciales, pero su función principal es la de
intensificación del sabor natural del producto (Desrosier, 1983).
Las conservas de alcachofas deberán prepararse de alguna de las
siguientes formas:
Al natural: Son las conservas preparadas con corazones o fondos
de alcachofas con adición de agua y algunos de los ingredientes
siguientes: sal común, azúcar, cloruro de estaño, ácidos cítrico,
tartárico, málico, láctico y ascórbico.
En aceite: Son las conservas preparadas con corazones o fondos
de alcachofas previamente tratados con vinagre y envasados
empleando aceite vegetal comestible como líquido de gobierno.
Aliñadas o marinadas: Son las conservas preparadas con
corazones y fondos previamente tratados con vinagre al que
puede añadirse sal, especias y aromatizantes, envasados en
aceite vegetal comestible.
Este proyecto está dirigido a la elaboración de alcachofas en
salmuera (pH final 4.0 a 4.4) ya que es la forma que mayormente se
demanda en el mercado destino, en presentaciones de latas 500 gr
(15 onzas) y 3 Kg (100 onzas). La primera presentación tiene 7.3 cm
de diámetro y 11 cm de altura, con una capacidad de 400 gr netos
(425 ml), y la segunda tiene 15.5 cm de diámetro y 15.2 cm de altura,
pág. 93
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
con una capacidad de 2500 gr netos (2785 ml). Ambos deben tener
un pie de cabeza de 10% del alto de la lata (Araujo, 1985).
En relación al barniz interno de las latas, cabe decir que los
revestimientos epoxi son frecuentemente utilizados para frutos,
hortalizas y productos cárnicos (Bureau, 1995). Pueden incorporarse
compuestos fenólicos con lo que resulta conveniente su empleo en el
enlatado de hortalizas en salmuera ácida, al añadirle al barniz gran
resistencia química (Rees, 1994).El recubrimiento a emplear para el
actual proyecto será de barniz epoxi fenólico.
4.2.1 FACTORES DE CALIDADSe tiene en cuenta el color de las alcachofas como el factor de
mayor importancia: se considera aceptable hasta un 15% en peso
del contenido drenado por envase con coloración ligeramente más
oscura. Al color blanco amarillento típico de las variedades verdes.
Este parámetro ha sido establecido tomando como base los
requisitos de calidad de la NTP 209.451.
Se deben tomar también en cuenta los rangos de calidad
establecidos en documentos como:
NTP 209.038:2003 ALIMENTOS ENVASADOS. Etiquetado.
UNE 49304 h1 1aR. Para los envases.
UNE 34-052:1974 Parte II Conservas de alcachofas
pág. 94
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
4.3SELECCIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO
4.3.1 POST-COSECHA
El tallo debe cortarse de 2.5 a 3.8 cm a partir de la base, para evitar
su deshidratación, pues la terneza es uno de los principales
requisitos para lograr calidad en el producto final. Asimismo se
recomienda enfriar la alcachofa el mismo día de la cosecha para
obtener un producto de máxima calidad con un mayor tiempo de
vida.
El hidroenfriamiento, el enfriamiento con aire forzado y el empaque
con hielo son métodos comunes para el enfriamiento de las
alcachofas en pos cosecha. El potencial de almacenamiento de la
alcachofa es, por lo general, de menos de 15 días, ya que la calidad
visual y sensorial se deteriora rápidamente. Transcurrido un mayor
tiempo puede ocasionar el marchitamiento de las brácteas
superficiales, sin embargo la calidad del corazón de la alcachofa no
se ve muy afectada.
Esta operación puede hacerse en los hidro-enfriadores empleados
para los espárragos, bajándole la temperatura a 2 °C en la parte
central, lo que debe ser comprobado con un termómetro de pulpa.
Debe tenerse en consideración que el agua estática extrae más
lentamente el calor que el agua en movimiento razón por la cual los
hidro-enfriadores continuos con túneles de lluvia de alto caudal son
los más empleados por la industria.
pág. 95
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Ilustración 22: Flujo cualitativo de las operaciones del proceso productivo
pág. 96
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Alcachofa
100 Kg. 100%
Selección y Dañados
98 Kg. 98%
Agua + Ácido Cítrico
Blanqueado
103 Kg. 103%
Acondicionamiento Cáscaras + péndulos
30.9 Kg. 30.9%
Liquido de gobierno
Llenado y
50.65 Kg.
50.7%
Exhausting y Sellado
50.65 Kg.
50.7%
Tratamiento térmico
50.65 Kg.
50.7%
Ilustración 23 Flujo cuantitativo de las operaciones
pág. 97
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Ilustración 24: Diagrama de operaciones del proceso de producción
pág. 98
Selección, Clasificación
Acondicionamiento
Espera
Almacenaje
Operación
Control
Transporte
Almacenamiento
Etiquetado, Embalado y paletizado
Calentamiento
Preparación del líquido de Gobierno
Tratamiento Térmico - Enfriado
Cerrado
Exhausting
Llenado
Blanqueado
Almacenamiento
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
En los casos en que no se cuente con facilidades para esta
operación, como pudiera ser el caso de pequeños productores en la
sierra, y se requiera almacenaje de materia prima, puede darse un
golpe de frío empleando agua helada por exposición al frío de la
noche, aunque con eficiencias menores.
Las alcachofas tienen una sensibilidad baja al etileno presente en el
ambiente, por lo que este gas no se considera como factor en el
manejo postcosecha. Asimismo las atmósferas controladas o
modificadas ofrecen un beneficio moderado a bajo, para mantener la
calidad de la alcachofa.
Cabe señalar que la recepción de alcachofa cosechada, ya comprada
a los agricultores o proveniente de tierras alquiladas, es a barrer. Esto
quiere decir que el agricultor entregará la cantidad de alcachofa
acordada a la empresa sin haber sido seleccionada o clasificada en
campo.
4.3.2 TRANSPORTE Y RECEPCIÓN
La alcachofa debe ser acomodada en jabas plásticas, para su
correcto transporte desde el área de cosecha hasta el área de
selección y clasificación.
Las jabas, con capacidad para 20 Kg de alcachofa, deben estar libres
de presiones mecánicas y ordenadas sobre parihuelas. El transporte
del lugar de producción a la planta debe realizarse en el tiempo más
corto posible para así evitar el deterioro microbiano, enzimático y
mecánico.
La recepción incluye el pesado de la alcachofa que llega, así como el
lavado de las jabas de transporte para evitar contaminación cruzada
cuando éstas regresen al área de cosecha a ser reutilizadas.
pág. 99
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Esta operación, junto a la de clasificación, se realizan diariamente de
8am a 4pm, por lo que la cantidad de materia prima a considerarse
es de hasta 46,621 Kg. /día (2,332 jabas) de alcachofa fresca. La
hortaliza es transportada, el mismo día de la cosecha, en camiones
hasta la planta; este costo lo asume la empresa.
4.3.3 SELECCIÓN Y CLASIFICACIÓN
Se busca uniformizar el producto a fin de estandarizar las
operaciones del proceso. Se seleccionan las hortalizas chancadas,
sin pedúnculos, malogrados y en general todas aquellas que pueden
influir disminuyendo la calidad del producto final.
La clasificación puede ser realizada según tres criterios: por el
tamaño, por la madurez y por el aspecto. En la industria nacional, la
clasificación de las alcachofas se hace normalmente de acuerdo a
su diámetro en la parte ecuatorial. Según la Oficina de Información
Agraria del Valle de Virú la alcachofa considerada de primera tiene
entre 3,8 y 5,0 cm. de diámetro ecuatorial, Segunda entre 5,1 y 6,5
cm., Tercera entre 6,6 y 7,5 cm y Cuarta de 7,6 cm a más (ésta
última denominada “de fondo” es utilizada para hacer cuartos). Los
pesos variarán entre 70 y 160 gr. por capítulo, o lo que es lo mismo,
que se requerirá entre catorce y siete corazones para lograr un kilo.
Para esta etapa se usará una máquina clasificadora gravimétrica
graduada a separar la materia prima en categorías según diámetros
desde 30 mm hasta 75 mm., que luego de ser puestas en jabas y
rotuladas con el peso, fecha, hora y diámetro, irán al almacén de
materia prima, que debe ser fresco y ventilado. En este proyecto se
plantea trabajar con el sistema “Just in Time”, de tal manera que se
espera no necesitar almacenamiento de materia prima mayor a 24
horas, salvo en casos excepcionales. También se debe prestar
atención a la eliminación de escamas sueltas y partículas extrañas
que quedan en las jabas o son expulsadas por la clasificadora, así
como el pesado de materia prima por categoría.
pág. 100
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
4.3.3.1 CRITERIOS DE CALIDAD DE MATERIA PRIMASe tienen ciertos criterios en la recepción de materia prima. Las
brácteas grandes no son necesariamente de mayor calidad, sino
que las brácteas pequeñas se marchitan más rápidamente que las
de mayor tamaño, debido a su mayor relación de superficie-
volumen. Se obtienen mayores rendimientos cuando la alcachofa
tiene brácteas más pequeñas y delgadas. La abertura parcial es
un indicador claro de vejez o marchitamiento. La decoloración de
las brácteas exteriores causadas por daño de frío (congelación)
no disminuye su calidad culinaria, a pesar que su apariencia se ve
afectada.
La pérdida de agua y nutrientes de la alcachofa, causada por la
respiración y daños físicos como golpes, rasguños, cortes y otros,
por un mal manejo, provoca la disminución en la calidad así como
pérdida de peso y tamaño. La pérdida de humedad hace
necesario el retirado de una mayor cantidad de brácteas en el
deshojado. La alcachofa debe ser cosechada en estado de
madurez tierna. Muy madura, hace que el producto final sea
fibroso. Si es excesivamente tierna, se obtiene un producto de
textura muy pastosa tras el blanqueado.
Cabe resaltar que estos criterios son complementados con la NTP
209.453:2004, titulada ALCACHOFAS. Materia prima para
productos procesados.
pág. 101
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
4.3.4 BLANQUEADO
También denominado escaldado, es una operación necesaria
para el procesamiento de frutas, legumbres y hortalizas, que van
a ser enlatadas, encurtidas, congeladas o deshidratadas. En este
proceso se inactivan las enzimas que favorecen el deterioro del
alimento, logrando la estabilización de la textura, la disminución
de la carga microbiana, la conservación del aroma, del color y del
valor nutritivo. Según (Campos, ALCACHOFAS ENCURTIDAS
ENVASADAS EN ACEITE, 1996) a pesar de ser uno de los
métodos más eficientes tiene la desventaja de que el vegetal
puede tomar sabor a cocido por los cambios en la textura, cuando
el tratamiento térmico es muy severo se da la pérdida de algunas
vitaminas como la C o la Tiamina, que pueden ser destruidas con
alta temperatura a corto tiempo.
El método adecuado para la inactivación enzimática de la
alcachofa es el blanqueado en agua acidulada, sometiendo a esta
a solución de ácido cítrico al 1.5% a 97 ºC por 10 minutos y su
posterior enfriamiento en agua fría a 10 ºC por un tiempo similar
para obtener una temperatura final de 35-40 (Araujo J. , 1985). Se
tiene un flujo másico de ingreso de hasta 1904 Kg. alcachofa
fresca/hora.
4.3.5 ACONDICIONAMIENTO
Esta etapa consiste en la remoción de la cubierta exterior
mediante la separación de las escamas en forma parcial (de 1/2 a
pág. 102
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
2/3 del tamaño de la alcachofa) tratando de dejar la parte
comestible intacta. Para esta acción se empleará una peladora
especializada para alcachofas con la que se logrará el corte
inferior del tallo, el torneado de las alcachofas, el corte superior y
despunte de hojas, y la expulsión de corazones y residuos de
alcachofa.
En las variedades sin espinas el rendimiento varía entre 25 y 35%
del peso de la alcachofa cuando se procesa corazones. Por lo
expresado es fácil deducir que el procesamiento de alcachofas
implica la eliminación de enormes cantidades de desperdicios,
que son depositados en carritos transportadores y luego
almacenados en el área destinada, fuera de la sala de proceso.
4.3.6 ENVASADO Y LLENADO
En la siguiente operación se procede al llenado manual de la
alcachofa aceite o salmuera. Es conveniente que las salmueras
se adicionen a temperaturas altas (aprox. 80-85 °C), para
favorecer de este modo el exhausting así como para evitar su
recontaminación (Campos, ALCACHOFAS ENCURTIDAS
ENVASADAS EN ACEITE, 1996)
La solución de salmuera adecuada debe ser de pH 2.3, con
0.25% de ácido cítrico y 0.6% de cloruro de sodio (Campos,
ALCACHOFAS ENCURTIDAS ENVASADAS EN ACEITE, 1996).
La cantidad de materia prima a procesar es hasta de 600 Kg. de
corazones de alcachofa/hora.
4.3.7 EXHAUSTING Y SELLADO
Luego del llenado de las latas con el producto y la salmuera, se
pasan por un Exhauster, donde se calienta el líquido de gobierno
pág. 103
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
con vapor, que además de eliminar las burbujas de aire que se
forman al llenarlos y de expulsar los gases del alimento, dilata el
líquido permitiendo el posterior cierre hermético del envase. El
Exhauster deberá garantizar un tiempo de residencia de los
envases dentro del túnel de vapor en que se logre una
temperatura de 90°C en el punto más frío (Araujo J. , 1985)
Un cierre hermético (de doble costura) constituye un factor de
seguridad importante para impedir la descomposición, corrosión y
procurar una larga vida a la conserva. Para el sellado se usará
una cerradora automática, seguido por una codificación por lote y
fecha de vencimiento. La cantidad de latas a ser cerradas es de
hasta 2460 latas/hora (si todas fuesen de 15 onzas o 500
gramos).
4.3.8 TRATAMIENTO TÉRMICO
El pH de la alcachofa presenta un problema grave de
conservación: al ser alto (6.2) hace de la hortaliza un medio
excelente para el desarrollo de anaerobios esporulados mesófilos
(Clostridium Botulinum) (Araujo J. , 1985). Es por esto que los
corazones son envasados en salmuera de pH 2.3, resultando un
producto acidificado. De esta manera, ya no requiere de un
tratamiento térmico largo siendo suficiente una pasteurización en
autoclave, cuyo objeto es causar la muerte por calor de aquellos
microorganismos presentes en la conserva y capaces de originar
el deterioro del producto en almacenaje como bacterias
esporuladas (B. Coagulans), cocos, bacilos y levaduras. El vacío
recomendado en el envase es de 5 a 7.5 lb / pulg2.
Debido a que se debe mantener las características organolépticas
y físicas (especialmente la textura) del producto envasado; hace
necesario un tratamiento térmico con una temperatura de 102 °C
pág. 104
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
por un tiempo de 28 minutos (Araujo J. , 1985).
4.3.9 ETIQUETADO / EMBALADO
El etiquetado será realizado de manera manual por el personal
asignado, de acuerdo a la NTP 209.038 y adaptado a las
exigencias del mercado norteamericano. La cantidad de latas a
ser etiquetadas es de hasta 2460/hora. Para esto será necesarios
hasta 4 operarios.
Las dimensiones y capacidad de las cajas corrugadas
preformadas dependerán de la presentación: para las latas de 500
gramos se usará una con capacidad de 24 unidades (30.7 x 23 x
22.1 cm.), mientras que para las de 3 kg. Se tendrá una caja para
6 unidades (47.5 x 31.6 x 15.4 cm.). El embalado se realiza en la
misma mesa donde se efectúa el etiquetado, y termina con el
cerrado con encintadoras manuales y el rotulado de la fecha de
vencimiento en las cajas.
4.3.10 ALMACENAJE
La temperatura en el almacén debe ser igual o menor a la
ambiental con el fin de prevenir el deterioro. Si la temperatura
sube, se deteriora la conserva y contextura del producto, debido a
la continuación de reacciones químicas, produciendo inflaciones y
abultamientos de gas hidrógeno. Finalmente los microorganismos
que sobreviven al proceso térmico tienden a desarrollarse con el
calor. La humedad en el local de almacenaje debe mantenerse a
un nivel bajo con el objeto de evitar el enmohecimiento de las
tapas o latas.
Se usarán paletas o parihuelas a fin que las cajas de conservas
pág. 105
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
no entren en contacto con el suelo. El ordenamiento de las cajas
dependerá de la presentación: para las de 500 gramos, se
acomodarán 9 pisos de 15 cajas c/u, dando un total de 135 cajas
por pallet; para la presentación de 3 kilos, se tendrán 13 pisos de
7 cajas c/u, dando un total de 91 cajas por pallet. Se recomienda
el consumo antes de los 90 días, pero este producto tiene un
tiempo de vida de hasta 6 meses (Campos, ALCACHOFAS
ENCURTIDAS ENVASADAS EN ACEITE, 1996).
4.4TECNOLOGÍAS EXISTENTESA pesar de haber transcurrido mucho tiempo desde el inicio de la
industrialización de esta hortaliza y del notable crecimiento del rubro,
el nivel de tecnología empleada en la elaboración de las conservas
de alcachofa no ha sufrido muchos cambios. Esto es debido al bajo
costo de la mano de obra y a que las máquinas empleadas en el
procesamiento no han tenido favorable acogida ya que su uso
requiere una exigente estandarización de operaciones. Considerando
lo expuesto y con miras a instalar una planta de conservas
competitiva con fines de exportación, es que se mantendrá un nivel
de mecanización intermedio, aprovechando la disponibilidad de mano
de obra en el país.
4.5SELECCIÓN Y ESPECIFICACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
4.5.1 Descripción de Maquinaria Principal
El uso de acero inoxidable AISI 304 se hace extensivo en toda la
planta, especialmente en el área de proceso. La elección del
material se ha hecho tomando en cuenta el rango de temperatura,
tipo de fluidos y la acción corrosiva.
Balanza de plataforma: La plataforma presenta dos rampas
desmontables con asas para un fácil transporte, que permiten el
acceso con carros. Diseñadas para una carga máxima de 1500 pág. 106
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
kg., la superficie de rodadura es de solo 6 cm. de altura y sus
dimensiones 1.12 x 1.0 m., que soporta perfectamente el pesado
de 35 jabas (7 pisos de 5 jabas sobre una parihuela).
Además de pesar la alcachofa en la recepción se debe pesar el
resultado de la clasificación, por lo que es necesario dos obreros
(que también pueden participar en la selección y clasificación)
quienes se encargan de pesar todas las jabas y del traslado de
jabas a la zona de pesado.
Calibrador Gravimétrico: Se usa un equipo calibrador
gravimétrico de tipo horizontal con selección paralela, con una
capacidad de 50 000- 80 000 unid/hr (aprox. 6500 Kg/hr), y con
salidas de hasta 9 categorías distintas de diámetro (solo trabaja
10 horas al día). Incluye elevador de alimentación. El manejo de la
alimentación y salida de la máquina es manual, por lo que se
necesitan 3 obreros para su operación.
Blanqueador: Consta de tolva de carga, tambor rotativo
perforado, helicoidal, tina de inmersión, serpentín de
calentamiento, sistema hidráulico para levante de tapas y tolva de
descarga. El producto es alimentado por la tolva de carga hacia el
tambor rotativo, donde por medio del helicoidal avanza inmerso en
agua caliente dentro de la tina hasta ser entregado finalmente en
el punto de descarga. Está construida completamente en acero
inoxidable con acabado sanitario.
Se cuenta con un blanqueador, seguido de un sistema de
enfriamiento con una capacidad de 2500 Kg/hora. Como la
alcachofa caliente flota pero la fría no, la tina de enfriamiento
requerirá de una rejilla transportadora en la poza de enfriamiento
para que las alcachofas avancen y no se muevan al fondo de la
poza, así como de un sistema de duchas para bañar
homogéneamente a las alcachofas mientras avanzan sobre la
pág. 107
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
rejilla. Para la operación del sistema blanqueado-enfriamiento se
requerirá de 4 personas.
Peladora de alcachofas modelo MT1-2000: Máquina compuesta
en su mayor parte de acero inoxidable, a movimiento continuo tipo
circular con estaciones múltiples de alimentación, apta para
alcachofa cocida o alcachofa en fresco alimentada para 140
unidades por minuto, con dos personas. La máquina se alimenta
manualmente en continuo. El resultado de esta operación será de
hasta 600 Kg de corazones de alcachofa/hora. Para el
acondicionamiento de la alcachofa escaldada se contará con 2
unidades especializadas para esta acción, con una capacidad
conjunta de 280 alcachofas/min de un peso promedio de 115
gramos cada una. Estos están distribuidos en dos líneas que
serán alimentadas de la salida del sistema de blanqueado.
Dosificadora / Exhauster: Se selecciona un sistema
dosificadora-exhauster con capacidad máxima de 80 latas/minuto
(variable según la presentación). La llenadora, especialmente
pensada para legumbres y encurtidos, dosifica exactamente el
volumen de llenado, pudiéndose regular éste según las
necesidades. Sus dimensiones son 2 x 1 x 1.5 m. El exhauster
debe estar justo después de la adición del líquido y está
constituido de un transportador de cadena de 0.15 m de ancho; el
túnel para la aplicación de vapor, atravesado por una tubería
distribuidora; y un motor reductor vaciador de 0.5 HP. La llenadora
se encuentra conectada a un tanque de salmuera con sistema de
calentamiento, con capacidad de 900 lt.
Cerradora automática: Se selecciona una cerradora automática
Somme-343 para botes cilíndricos, con una capacidad de 80
latas/minuto. Este equipo puede cerrar latas de diámetros entre 5
a 16.5 cm. y de alturas entre 3 y 27.5 cm. Sus dimensiones son
pág. 108
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
2.5x1.8x2.3 m. Tiene su alimentador de tapas mediante cadena
de dedos, variador de velocidad electrónico y PLC para control y
sincronización en línea. Después de esta operación, el operario
ordena las latas cerradas en las jaulas para que ingresen al
autoclave.
Codificador: Equipo impresor de chorro de tinta continuo EBS-
6100 marca Igorle S.L. Control electrónico para ajuste automático
de la mezcla de tinta y disolvente. No necesita aire comprimido,
con sistema de arranque y limpieza automático. Permite imprimir
textos, logos y códigos de barras. Cuenta con una velocidad de
impresión de hasta 1488 caracteres/seg de una altura de 1.5 a 15
mm, cuya entrada es por teclado incluido. Asimismo viene con
sensor de inicio de impresión, manguera del cabezal (4 m.) e
identificador de producto (fotocélula). Sus dimensiones son de 30
x 44 x 20 cm. y su alimentación es con 220 V.
Autoclave: Se emplean dos autoclaves al vacío de tipo vertical
estático, con capacidad de 560 litros cada uno, que permita un
tratamiento térmico de acuerdo al programa de producción. Sus
dimensiones serán: 1 m. de diámetro y 1.3 m. de alto. Cada
autoclave debe estar equipado con tres canastillas de hierro (0.8
de diámetro y 1.1 m de altura) donde ordenan las latas a
esterilizar mientras se está realizando el tratamiento térmico.
Construido en planchas de acero naval ¼” de espesor, tapa de
ingreso bombeada al frío y reforzada, con canal para
empaquetadura de jebe sanitario y abisagrada con 6 prensas
tapas. Además cuenta con un sistema automática de
enfriamiento, mediante el cual las latas son llevadas hasta una
temperatura de 35°C.
pág. 109
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
4.5.2 Descripción de equipos auxiliares
Las tuberías se conectan mediante uniones roscadas y soldadas
cuando los diámetros nominales son menores a 2 pulgadas, para
diámetros mayores se emplean bridas especiales.
Jabas: Se trata de jabas de polietileno blanco con una capacidad
promedio de 20 Kg. de alcachofa con un volumen de 50 litros, que
pesan 3.1 Kg. c/u y cuyas dimensiones son 0.60 x 0.40 x 0.32
metros. Su capacidad de carga apilada es de hasta 600 Kg, lo que
demuestra su gran resistencia.
El número de jabas necesarias se va incrementando según crezca
el requerimiento de materia prima, pero para la recepción en el
primer año se requieren hasta 1590 jabas. Además se deben
contar con jabas para dos cargas y un 5% en almacén por
seguridad, en caso vengan rotas de la postcosecha. También
resultan necesarias 4 jabas para los desechos del calibrado, 4
más para los deshechos del acondicionamiento y un equivalente
al 2% de la cantidad de las jabas a recepcionar para recibir la
alcachofa clasificada. Se debe tener asimismo jabas que serán
usadas solo en planta, para recibir la alcachofa blanqueada por un
tiempo no mayor a 1 hora al suponer un proceso continuo. La
suma de estos requerimientos da un total de 1707 jabas para el
primer año.
Parihuelas: De madera roble de dos caras cepilladas
provenientes de Maderas Peruanas S.A.C. Las dimensiones de
cada parihuela son 1.12 x 1.0 x 0.15 m. A igual que con las jabas,
la necesidad de parihuelas va variando de año a año. Tomando
en cuenta su requerimiento en la recepción, clasificación, y
embalado del producto final, para el primero año se deberán tener
572 unidades.
pág. 110
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Mesa de procesamiento: Usadas en las operaciones de
etiquetado y embalado, con dimensiones de 4x1.5x1m.
Totalmente fabricado de acero inoxidable y con refuerzos omega
de acero galvanizado de 1/20” de espesor. Su estructura de 6
patas tubulares se completa con diseño sanitario. Asimismo se
usa otra mesa de similar pero de 3 x 1.5 x 1 m. para el llenado
manual de alcachofas.
Estibas: Se requieren tres Zorras Hidráulicas Galvanizadas de
translación y elevación manual modelo ZHBG 3000 SN2 marca
LEXTRAL, ideal para movimientos de pallets. Vienen con 6 meses
de garantía y repuestos asegurados. Uñas de 115 cm de largo y
6.8 de ancho; con ruedas y rodillos dobles de nylon con
rodamientos. Capacidad de carga de 3000 kg, altura de
levantamiento de 8 a 20 cm. Dimensiones totales del equipo: 157
x 68 x 120 cm.
Carrito de deshechos: Ideal para recolección de desperdicios de
todo tipo. Totalmente de acero con capacidad de 350 Kg., donde
un obrero vaciará el contenido de las jabas de desecho al llenarse
y que servirá para el transporte rápido de los deshechos, fuera de
planta.
Balanza de pesado para latas: Balanza electrónica serie BX
4200 H, con una capacidad de 4200 gr. Con una lectura mínima
de 0.01 gr. Las medidas de su platillo son de 17 x 18 cm; y las
dimensiones totales de la balanza son las siguientes: 19 x 31.7 x
7.8 cm. Cabe resaltar que cuenta con una estabilidad térmica muy
buena y la cercanía a fuentes de calor no afectan la medición.
Caldero: La planta debe contar con un caldero que proporcione
suficiente vapor saturado de agua para llevar a cabo las
operaciones de blanqueado y tratamiento térmico. Además es
pág. 111
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
requisito indispensable contar con un ablandador de agua que
suministre agua blanda al caldero. La planta posee un caldero de
vapor horizontal SOSEGAL S.L. de 40 BHP con tres pases de
gases de combustión.
Características:
- Capacidad de producción de vapor 1035 lb/hr (470 Kg/hr)
- Superficie de transferencia de calor 150 pies 2
- Presión máxima de trabajo 150 psig
- Eficiencia promedio 1000 m.s.n.m: 84%
- Consumo de petróleo DIESEL Nº 2: 9 Gal/hr (34 lt/hr)
- Tanque de petróleo de 2 000 litros de capacidad. Ablandador
de agua
Unido al sistema de abastecimiento por medio de válvula de
compuertas de ¾” de diámetro.
Características:
- Capacidad de producción de agua blanda 7 Gal/min
- Volumen de resina catiónica BAYER LEWATIT S-100: 1.5 pie3
- Dureza promedio de agua a tratar 300 ppm
- Tiempo entre regeneraciones: 8 horas
- Tanque de almacenamiento de 3500 litros de capacidad.
Puente Grúa Unidireccional
Fabricado con viga estructural de 4 x 4 pulgadas de Fe Ne, de
una altura de 3 m. Equipado con un motor de 2 HP. Permite un
alcance horizontal de 3.5 m. Incluye control de botonera.
pág. 112
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
4.6REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
La cantidad de mano de obra directa requerida se ha determinado
de acuerdo a la necesidad en las operaciones de producción y al
análisis de tiempo implicado calculado mediante el Procedimiento
M.T.M. (Muther, 1981) como se observa en el Cuadro 24.
Cabe señalar que la medición del tiempo implicado en las
operaciones ha sido cotejada con los tiempos cronometrados en
algunas plantas de producción actual ubicadas en Trujillo.
Teniendo en cuenta la cantidad de operarios por turno, determinada
en el Cuadro 24, y calculando el número de turnos de producción
necesarios por mes, en función de la capacidad de
acondicionamiento de alcachofa (que viene a ser la operación
limitante de la cadena productiva) se puede proyectar la cantidad de
operarios que se requerirán en cada uno de los meses de
producción (Cuadro 25).
4.7REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
La Norma Técnica Peruana 209.541 del 2005 establece que el peso
mínimo requerido de corazones de alcachofa que debe tener un
envase de lata de 15 y 100 onzas es de 240 gr (60% del peso neto) y
1550 gr (62% del peso neto) respectivamente. Además, según las
experiencias recolectadas en Trujillo, el rendimiento que alcanza la
alcachofa en el acondicionamiento de conservas es del 30%. Este
dato ha sido reforzado con información recabada de trabajadores en
las principales empresas que producen la alcachofa en conserva.
Ellos aseguran que el rendimiento alcanzado en la producción de
conservas va del 48% al 52% por kilo de alcachofa, dependiendo del
proceso que se emplee en la elaboración de éstas. Entonces,
considerando el 50.7% de rendimiento de la alcachofa fresca, el
pág. 113
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
requerimiento estimado por presentación será el detallado en el
Cuadro 26.
pág. 114
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Cuadro 23 Especificaciones de equipos por operación
pág. 115
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
pág. 116
OPERACIÓN EQUIPO CAPACIDAD UNIDAD CARACTERISTICAS
Recepción demateria prima
Jabas 20 Kg. 1590
De plástico duro polietileno, apilables, lavables, resistente a
ventilación del producto. Dimensiones: 0.60 x 0.40 x 0.32m. Industrial
Americana S.A. modelo Odette 4900.
PesadoBalanza de
plataforma1500 Kg. 1
Acero inoxidable. Tipo plataforma de 1.2x1.2 m con dos rampas
desmontables con asas para un fácil transporte, con dimensiones
totales de 2.32 x 1.20 x 0.12 m. Balanza comercial marca SECOIN.
Selección y Clasificación
Clasificadora
gravimétrica6500 Kg. /hr. 1
Tipo horizontal con selección paralela y 9 salidas de producto.
Dimensiones de 7.5 x 2.9 x 2.8 m. Potencia eléctrica instalada
necesaria: 2 Kw Incluye elevador de alimentación.
Jabas 20 Kg. 20 Igual a recepción.
BlanqueadoBlanqueador/
Enfriador2500 Kg./hr 1
Capacidad: 2.5 ton. /hr. Control ajustable de temperatura y velocidad.
Dimensiones: (4+2)x1.5 x 1.7 m. Motor reductor de 2.0 H.P.
Operación de 220/440 V, 60Hz. Escaldadora tipo cilindro marca
JERSA
Acondicionamiento
Peladora 140 unid/min. 2Hecho en acero inoxidable, bronce, aluminio y plástico atóxico.
Dimensiones de 1x1.5x2m. Modelo MT1-2000. Talleres Serrano.
Carro Volcador 350 Kg. 2
De acero, con un peso de 60 Kg. Dimensiones totales: 1.4x0.7x0.8 m.
Con 3 ruedas de nylon y polipropileno sobre rodillos. Marca LEXTRAL
modelo Nº 11102
Jabas 20 Kg. 4 Igual a recepción.
Llenado y envasado
Mesa 4 personas 1 Igual a mesa de embalado. Dimensiones 3x1.5x1m.
Balanza
Electrónica4200 Kg. 2
Lectura mínima de 0.01 gr. Platillo de 17x18 cm. Dimensiones totales
de: 19x31.7x7.8 cm. Estabilidad térmica (3ppm/ºC). Requiere pesas
externas de calibración. Modelo BX4200 H, marca TREBOL
Dosificador de
líquido de gobierno80 latas/min. 1
Dimensiones: 2x1x1.5m. Potencia: 0.37 Kw Presión de aire necesario:
4 atm. Llenadora volumétrica talleres Etayo Jiménez.
Exhauster 1
De acero inoxidable. Dimensiones: 3x0.4x1.2 m. Incluye transportador
de cadena de polipropileno de 0.15 de ancho, válvula de regulación,
tubería distribuidora y motor reductor vaciador de 0.5 HP.
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Cuadro 24: Especificaciones de equipos por operación (continuación)
pág. 117
Fuente: Elaboración propia
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
pág. 118
OPERACIÓN EQUIPO CAPACIDADUNIDA
DCARACTERISTICAS
Tratamiento térmico
Autoclave 560lts/batch 2
De acero inoxidable, con dimensiones de 1.3m de alto y 1m de diámetro. Sistema
de ingreso de agua caliente y fría, aire comprimido. Usa 6.6 HP, 3450 RPM.
Termoregistrador y sistema by-pass para el vapor.
Embalado y almacenamie
nto
Mesa 6 personas 1
Plancha 1/16” de acero inoxidable 304. Con refuerzos angulares de acero
galvanizado, ducto para salida de agua y 6 patas tubulares de 1 ½” de diámetro.
Acabado sanitario. Marca MEFISA. Dimensiones: 4x1.5x1m.
Parihuelas 2500 Kg. 106 Parihuelas de madera de 25 Kg. con una altura de 0.15 m. Dimen: 1.12x1x0.15m.
AUXILIARES
Estibas 3000 Kg. 3
Zorras Hidráulicas Galvanizadas de translación y elevación manual modelo ZHBG
3000 SN2 marca LEXTRAL. Uñas de 115 cm de largo y 6.8 de ancho. Dimen. total
del equipo: 157 x 68 x 120 cm.
Caldero 470 kg/hr 1
Acero inoxidable 304. Caldera tipo pirotubular horizontal a petróleo de tres pasos.
Presión de trabajo: 150 psi automática. Dimen.: 3.5 x 1.65 x 2 m. Marca APIN,
modelo 3 TF-80. Fabricación según normas A.S.M.E.
Ablandador de
agua1590 lts/hr. 1
Acero inoxidable. Incluye electro-bomba de 0.5 HP. Resina Zeolita y sistema
mezclador de agua de condensación
Tanque de
petróleo2000 lts 1
Tanque horizontal de 540 gal. de capacidad. Acero de 3/16” con patas planas.
Dimen.: 1.2 m. de diámetro y 2 m. de altura.
Tanque de
agua blanda3500 lts 1
Cilindro Vertical de planchas de acero de 1/8” con tapas planas. Recubrimiento
interior de fibra de vidrio, pintura anticorrosiva y esmalte exterior. Dimen.: 1.5 m.
de diámetro x 2.0 m. de altura.
Tanque de
salmuera1000 lts. 1
Altura 1.2 metro, diámetro 1 metro. . Fabricado de acero inoxidable de 1/8” de
espesor Recubrimiento interior de fibra de vidrio, pintura anticorrosiva y esmalte
exterior.
Tanque de
salmuera con
calentamiento
1000 lts. 1
Altura 1.2 metro, diámetro 1 metro. Fabricado de acero inoxidable de 1/16” de
espesor con serpentín de calentamiento en el interior fabricado con ductos de
acero inoxidable. Ducto de descarga y válvula de 1 1/2”.
Zorras Hidráulicas Galvanizadas de translación y elevación manual modelo ZHBG
3000 SN2 marca LEXTRAL. Uñas de 115 cm de largo y 6.8 de ancho. Dimen. total
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Cuadro 25 Requerimientos de mano de obra por operación
pág. 119
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
pág. 120
OPERARIONUMERO DE PERSONAS
FUNCIONES
Recepción y pesado
Selección y clasificación
2 operarios + 1 apoyo
(Turno A)
Recepción de jabas de campo, pesado de alcachofa en recepción y
clasificación, así como de los insumos; acomodo de jabas en almacén de
M.P.; manejo de las jabas, distribución en las labores de la planta, limpieza.
3 operarios (Turno A)Selección visual de hortalizas, manejo y control del equipo de clasificación
según tamaño; eliminación de deshechos y operación del calibrador.
Blanqueado 3 operariosOperación del blanqueador y control de la tina de enfriamiento. Asimismo se
encarga del control de la alimentación y salida de alcachofa a esta etapa.
Acondicionamiento 4 operarios
Cada cortadora requiere de la atención exclusiva de 2 operarios. Un apoyo se
encarga también del manejo de los deshechos producidos en planta, y de su
manejo fuera de planta.
Llenado y envasado / Exhausting
4 operarios
Tres hacen llenado manual de corazones a las latas y control operacional del
peso de las latas con balanza. Otro se encarga de la operatividad de la
dosificadora y del Exhauster, así como del nivel y temperatura en el tanque
de salmuera con calentamiento.
Sellado 2 operariosSe encargan de la operatividad de la cerradora automática de latas llenas así
como del ordenamiento de las latas en las rejillas del autoclave.
Tratamiento Térmico 2 operarios Carga del autoclave y descarga de latas a la mesa de etiquetado.
Etiquetado, embalado,
almacenado4 operarios
Etiquetado, armado de cajas y sellado de las mismas. Colocar las cajas sobre
los pallets, acomodarlas y trasladarlas al almacén de productos terminados.
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Fuente: Elaboración propia
pág. 121
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Cuadro 26 Requerimiento de mano de obra directa mensual (expresado en personas)
Fuente: Elaboración propia
pág. 122
AÑOSMESES REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
2015Turnos normales 0 0 0 0 0 0 0 19 19 21 19 19
TURNO A 0 0 0 0 0 0 0 6 6 6 6 6
2016Turnos normales 19 19 19 0 0 0 0 19 38 38 19 19
TURNO A 6 6 6 0 0 0 0 6 6 6 6 6
2017Turnos normales 19 19 19 0 0 0 0 19 38 38 38 19
TURNO A 6 6 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2018Turnos normales 19 19 19 0 0 0 0 38 57 57 38 38
TURNO A 6 6 6 0 0 0 0 6 8 8 6 6
2019Turnos normales 19 19 19 0 0 0 0 38 57 63 63 38
TURNO A 6 6 6 0 0 0 0 6 8 8 8 6
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Cuadro 27: REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA: ALCACHOFA
DESTINO 2015 2016 2017 2018 2019
Enero
LATA 15 OZ. 0 26505 36277 47579 60411
LATA 100
OZ.0 32152 44006 57716 73281
Febrero
LATA 15 OZ. 0 26505 36277 47579 60411
LATA 100
OZ.0 32152 44006 57716 73281
Marzo
LATA 15 OZ. 0 21204 29022 38063 48329
LATA 100
OZ.0 25722 35205 46172 58625
Abril
LATA 15 OZ. 0 0 0 0 0
LATA 100
OZ.0 0 0 0 0
Mayo
LATA 15 OZ. 0 0 0 0 0
LATA 100
OZ.0 0 0 0 0
Junio
LATA 15 OZ. 0 0 0 0 0
LATA 100
OZ.0 0 0 0 0
Julio
LATA 15 OZ. 0 0 0 0 0
LATA 100
OZ.0 0 0 0 0
Agosto
LATA 15 OZ. 76705 98953 135435 177629 225534
LATA 100
OZ.93046 120034 164289 215471 273582
Septiembr
e
LATA 15 OZ. 149757 199673 273289 358429 455095
LATA 100
OZ.181662 242212 331511 434791 552050
Octubre
LATA 15 OZ. 177760 240314 328914 431384 547725
LATA 100 OZ 215631 291511 398987 523288 664415
pág. 123
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Noviembr
e
LATA 15 OZ. 126624 166099 227337 298163 378575
LATA 100
OZ.153600 201486 275770 361684 459228
Diciembre
LATA 15 OZ. 83223 106208 144951 189711 237616
LATA 100
OZ.100953 128835 175832 230128 288239
LATA 15 OZ. 614069 885461 1211502 1588537 2013696
LATA 100
OZ.744892 1074103 1469604 1926965 2442701
Total 1358961 1959565 2681106 3515502 4456397Elaboración propia.
pág. 124
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Proyectando la producción de alcachofa en el
departamento de La Libertad, para la planta no
existirán problemas de abastecimiento dado que
ésta es mucho mayor a la requerida, además,
para periodos de baja producción se tiene como
opción abastecerse de materia prima proveniente
de departamentos como Ancash y posiblemente
de la zona de Junín.
La planta deberá estar en capacidad de
recepcionar y procesar:
pág. 125
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
1 212 140 Kg alcachofa fresca / mes.
46 621 Kg alcachofa fresca / día.
5 DISEÑO DE PLANTA
5.1DISTRIBUCIÓN EN PLANTA
Las construcciones e instalaciones que requerirá el
proyecto han sido calculadas teniendo en cuenta la
distribución organizativa de la empresa.
La distribución fue diseñada de acuerdo a los
siguientes principios básicos:
a.Integración conjunta de los factores que afectan a
la distribución.
b.Movimiento de material por distancias mínimas.
c.Circulación del trabajo a través de la planta.
d.Utilización efectiva de todo el espacio.
e.Satisfacción y seguridad de los trabajadores.
f. Flexibilidad de ordenación para facilitar cualquier
reajuste.
SISTEMA DE PLANEAMIENTO DE DISTRIBUCION SLPEl método de Planeación Sistemática de la
Distribución (SLP) constituye una de las formas más
efectivas de mantener definidas las relaciones entre
las áreas claramente diferenciadas en el análisis de
la cadena de valor. Este método contribuye a
establecer la necesidad de proximidad o alejamiento
entre las diferentes áreas de la planta estableciendo
relaciones entre ellas, que serán visualizadas en el
Análisis de Proximidad de Áreas (Figura 26).
pág. 126
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Las áreas que se han determinado para el
funcionamiento de la empresa son:
- Sala de procesamiento
- Almacén de materias primas
- Almacén de insumos y envases
- Almacén de Productos Terminados
- Almacén de jabas y parihuelas
- Zona de Recepción
- Gerencia y Oficinas Administrativas
- Recepción y secretaría
- Servicios Higiénicos
- Vestidores
- Cafetería
- Sala de calderos y ablandador de agua
- Patio de Maniobras
- Expansión futura
- Vigilancia
- Zona de deshechos
El objetivo de un estudio para la distribución en
planta es lograr que la producción se cumpla con
efectividad, sea económica al dar el mejor uso al
espacio en el menor tiempo de proceso, y brinde
seguridad y buenas condiciones de trabajo al
personal.
Cada uno de los cuadros de la matriz del diagrama
de interrelación de áreas se llena con la letra del
código de proximidades que se considere más
acorde con la necesidad de cercanía entre las áreas.
pág. 127
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Ilustración 25: Análisis de proximidad de áreas
El paso siguiente en el análisis es la
determinación y registro de los valores de
proximidad de los ambientes según el criterio
establecido en la figura anterior. Esto se puede
observar en la Ilustración 26 de interrelación de
áreas, que se presenta a continuación:
pág. 128
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Ilustración 26: Diagrama de relaciones en el espacio de la planta
5.1.1 Distribución de la sala de procesamiento
Debido a que una planta de este tipo está sujeta a
continuos ajustes, adaptaciones, expansiones
programadas de sus instalaciones en conjunto, el
diseño del producto está estandarizado, la
circulación continua de materiales es factible, y el
volumen de producción es alto y con tendencia
creciente, se opta por utilizar la base de una
distribución en Línea o Cadena. De esta manera
se consigue:
- Reducción del manejo de materiales.
- Disminución de las cantidades de material
en proceso
- Un uso más efectivo de la mano de obra,
con una mayor especialización.
- Mayor control sobre el proceso productivo.
pág. 129
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
El método de Planeación Sistemática de la
Distribución (SLP) contribuye a establecer la
necesidad de proximidad o alejamiento entre las
áreas de la sala de procesamiento, definidas en el
Diagrama de Operaciones estableciendo
relaciones entre ellas, que son visualizadas en el
Diagrama de Relaciones (Ilustración 26).
Las áreas de la sala de procesamiento que se han
considerado son las siguientes:
- Blanqueado
- Acondicionamiento de MP
- Llenado Manual
- Dosificadora de salmuera
- Exhausting
- Sellado
- Armado de jaulas
- Autoclave
- Etiquetado / Embalado
- Paletizado
- Mesa de Control de Calidad
El diagrama de relaciones permite determinar las
relaciones relativas y parciales de las áreas de
producción. Una vez concluido el Diagrama de
relaciones se tiene una noción acerca de las
distancias entre las áreas y la dependencia que
existe entre ellas. El resultado es un Diagrama de
Relaciones en el Espacio (Ilustración 28), donde
se tiene que minimizar los errores o cruces de
líneas mediante la realización de varias
interacciones hasta lograr el objetivo productivo.
pág. 130
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Ilustración 27 Diagrama de relaciones en el área de proceso
Ilustración 28: Diagrama de relaciones en el espacio de la sala de proceso Elaboración propia
pág. 131
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
5.1.2 Determinación de áreas
El objetivo de esta etapa es ejecutar un análisis de
los requerimientos y necesidades de cada área
para su óptima distribución en planta. Los
resultados son presentados en el Cuadro 28.
- Sala de Proceso:
Es el ambiente más importante de la nave
industrial puesto que en ella se agrupan los
espacios para las operaciones unitarias de la
línea de flujo descrita anteriormente.
Estas operaciones requieren un determinado
espacio de funcionamiento, para lo cual se
necesita de un planeamiento físico del
proyecto. Este tiene por finalidad configurar la
forma espacial y volumétrica (forma externa)
del proceso que albergará los factores
productivos interrelacionados con el contexto,
en completa armonía.
La oficina de producción tiene un área de 29.4
m2, que se encuentra en la sala de proceso y
sirve para las operaciones de los supervisores
y encargado de calidad.
Para determinar las áreas y dimensiones de
este ambiente se utiliza el método de las
superficies parciales o método de Gourchet.
A las áreas mínimas obtenidas se agrega un
10% de su valor como factor de seguridad,
obteniendo así la superficie total como se
observa en el Cuadro 30, en donde se debe
observar que:
pág. 132
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
n = número de equipos
L, A, H = Dimensiones en metros
N = Número de lados útiles
K = Hm / 2 x Hs
Ss = Superficie Elástica =L x
A
Sg = Superficie Gravitacional
= Ss x N
Se = Superficie de Evolución
= (Ss + Sg) x K
St = Superficie Total = Ss
+ Sg + Se
Y donde:
Hm = Altura promedio de elementos
de tipo móvil= 0.634 m
Hs = Altura promedio de
elementos de tipo fijo= 1.425 m
Por lo tanto, K = 0.222456
Así se tiene que esta área deberá contar con
320.2m2, donde el proceso productivo seguirá
una distribución en forma de “L”, que facilite la
ubicación de equipos, la circulación óptima del
personal y del producto en proceso.
- Almacén de Producto Terminado
Requiere un área de 228.33m2 donde se
puede almacenar el producto final en cajas y
paletizado. El almacén debe contar con dos
puertas, una para el ingreso de las parihuelas
pág. 133
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
provenientes de la sala de proceso y la otra
para el despacho.
- Almacén de Materia Prima
Tiene un área de 211.95 m2 donde se
almacenará la alcachofa clasificada y pesada,
que luego será necesaria para la producción.
pág. 134
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Cuadro 28: Calculo del área mínima de la sala de proceso
Fuente: Elaboración propia
pág. 135
OPERACION ELEMENTOS TIPO n L A H N K Ss Sg Se St
BlanqueadoBlanqueador Fijo 1.00 4.00 1.50 1.70 2 0.22 6.00 12.00 4.00 22.00
Enfriador Fijo 1.00 2.00 1.50 1.70 2 0.22 3.00 6.00 2.00 11.00Estibas Móvil 1.00 1.57 0.68 1.20 4 0.22 1.07 4.27 1.19 6.52Pallet Móvil 3.00 1.20 1.00 0.15 4 0.22 1.20 4.80 1.33 22.00
Acondicionamiento de MP
Peladora Fijo 2.00 1.00 1.50 2.00 3 0.22 1.50 4.50 1.33 14.66Carro volcador Móvil 1.00 1.40 0.70 0.80 4 0.22 0.98 3.92 1.09 5.99
Jabas Móvil 4.00 0.60 0.40 0.32 4 0.22 0.24 0.96 0.27 5.87Llenado Manual Mesa Fijo 1.00 3.00 1.50 1.00 4 0.22 4.50 18.00 5.00 27.50
Dosificación de salmuera
Dosificador de Líquido de Gobierno
Fijo 1.00 2.00 1.00 1.50 2 0.22 2.00 4.00 1.33 7.33
Tanque de Líquido con Calentamiento Fijo 1.00 1.00 1.00 1.20 1 0.22 1.00 1.00 0.44 2.44
Tanque de salmueraFijo 1.00 1.00 1.00 1.20 1 0.22 1.00 1.00 0.44 2.44
Exhausting Exhauster Fijo 1.00 3.00 0.40 1.20 1 0.22 1.20 1.20 0.53 2.93Cerradora Fijo 1.00 2.50 1.80 2.30 2 0.22 4.50 9.00 3.00 16.50
Sellado Blanqueador Fijo 1.00 4.00 1.50 1.70 2 0.22 6.00 12.00 4.00 22.00
Blanqueado Enfriador Fijo 1.00 2.00 1.50 1.70 2 0.22 3.00 6.00 2.00 11.00
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Cuadro 29: Calculo del área mínima de la sala de proceso (continuación)
Elaboración propia
pág. 136
Hm = (1.2 + 0.15 + 0.80 + 0.32+ 1.1 + 0.15 + 1.2+ 0.15)/8 = 0.634 mHs = (1.7 + 1.7 + 2.0 + 1.0 + 1.5 + 1.2 + 1.2 + 1.2 + 2.3+1.3+1.0+1.0)/12 = 1.425 m.
OPERACION ELEMENTOS TIPO n L A H N K Ss Sg Se St
Armado de jaulas Jaulas Móvil 2.00 0.80 0.80 1.10 4 0.22 0.64 2.56 0.71 7.82
Autoclave Autoclave Fijo 2.00 1.00 1.00 1.30 2 0.22 1.00 2.00 0.67 7.33
Etiquetado /
Embalado
Mesa Fijo 1.00 4.00 1.50 1.00 4 0.22 6.00 24.00 6.66 36.66
Pallet Móvil 3.00 1.20 1.00 0.15 4 0.22 1.20 4.80 1.33 22.00
PaletizadoEstibas Móvil 2.00 1.57 0.68 1.20 4 0.22 1.07 4.27 1.19 13.05
Pallet Móvil 2.00 1.20 1.00 0.15 4 0.22 1.20 4.80 1.33 14.66
Control de Calidad Mesa Fijo 1.00 2.00 1.20 1.00 4 0.22 2.40 9.60 2.66 14.66
Armado de jaulas Jaulas Móvil 2.00 0.80 0.80 1.10 4 0.22 0.64 2.56 0.71 7.82
Oficina de Supervisores 1.00 7.00 4.20 29.40
Factor de seguridad 10%
26.34
TOTAL 320.1
- Almacén de Envases e Insumos
Cuenta con un área de 200.32 m2 donde se almacenarán los
envases y otros materiales necesarios para la producción (cajas,
etiquetas, ácidos, sal).
- Almacén de Jabas y Parihuelas
Requiere un área de 196.56 m2 donde se almacenarán las jabas
y parihuelas necesarias para el proceso productivo, la recepción
de materia prima y el paletizado del producto final (cajas,
etiquetas, ácidos, sal).
- Oficinas Administrativas
Con un área total de 110.63 m2 que incluye la oficina del
Gerente, del Jefe de Producción, del Jefe Comercial, del Jefe de
Logística, de la sala de reuniones, de la sala de archivos y de la
sala de recepción.
- Vestidores y SSHH
Se debe contar con un vestidor para los operarios (hombres) de
53.02 m2 Este tiene 3 inodoros, 5 lavatorios, 3 duchas, 2
urinarios y 3 bancas de madera. Asimismo se contará con dos
baños (uno para hombres, otro para mujeres) con un total de
11.0 m2 para el uso del personal administrativo. Estos poseen
con dos inodoros, un urinario y dos lavatorios.
- Sala de caldero y ablandador de agua
El área de la primera debe ser de 24.27 m2, donde se encuentra
el caldero y el sistema de conexión hacia el tanque de petróleo.
El ablandador de agua, junto al tanque de agua blanda y el
circuito de control ocupan un área de 20.5 m2.
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
- Vigilancia
Esta área ocupa 11.4 m2, que incluye el área misma de revisión
para el ingreso, así como un baño pequeño para el uso de los
vigilantes de 4 m2.
- Cafetería
De un área de 110 m2 donde se ubican 8 mesas para 4 personas
cada una. Además incluye una mesa puesta para los
microondas del área.
Cuadro 30: Dimensiones de la planta
AMBIENTES DE LA PLANTA ÁREA (m2)
Sala de Proceso 290.80Oficina de Producción 29.40Almacén de Producto Terminado 228.33Almacén de Materia Prima 211.95Almacén de Envases e Insumos 200.32Almacén de Jabas y Pallets 196.56Oficinas Administrativas 110.63Vestidores 53.02Servicios Higiénicos 11.00Sala de Caldero 24.27Sala de Ablandador de agua 20.5Cafetería 109Patio de Maniobras 542Área de Recepción de MP 212Futura ampliación 338Estacionamiento 9.5Áreas anexas 11.4Vigilancia 735TOTAL 3333.0
pág. 138
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
5.2CONTROL DE CALIDADLa planta debe contar con una mesa destinada a las labores de
control de calidad para cumplir con las especificaciones y normas
establecidas del mercado norteamericano y con ello evitar barreras
comerciales de tipo no arancelarias que nos pueden disminuir
competitividad.
5.2.1 NECESIDAD DE EQUIPOS
Los equipos que se necesitarán para realizar las operaciones de
control de calidad son los siguientes:
- Balanza analítica, capacidad de 5 kg.
- Estufa esterilizadora.
- 2 Termómetros con escala 0 a 150 °C.
- Potenciómetro.
- Material de vidrio diverso para los análisis.
- Reactivos: Hidróxido de Sodio 0.1 N, Fenolftaleína.
5.2.2 ACTIVIDADES DE CONTROL DE CALIDAD
En materia prima y envases, dado que la calidad de la materia
prima es un factor sumamente importante en la calidad del
producto final, se realizarán los siguientes controles:
- Presencia de mohos y agentes extraños.
- Inspección visual de corrosión en las tapas de los frascos.
En el proceso de producción, se controlan los siguientes puntos:
- El pH del líquido de gobierno de las conservas.
- La temperatura de adición del líquido de gobierno.
- Peso neto y drenado de los envases.
pág. 139
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
- Tiempo y temperatura requeridos en las operaciones de
blanqueado y tratamiento térmico.
En el producto terminado, es necesario llevar un control del
producto terminado después de su elaboración, para ello se
realizarán los siguientes análisis:
- Peso neto y drenado.
- Peso bruto.
- pH y acidez.
- Examen Físico: Debe buscarse abolladuras en las latas,
rajaduras, ondulaciones en el sellado, medidas del sellado.
- Examen Organoléptico: Con el objeto de determinar la calidad,
grado de aceptabilidad del producto así como factores
organolépticos (sabor, color, olor y textura).
5.3TERRENO
El terreno donde se planea la construcción de la planta estará
ubicado en la provincia de Virú, departamento de la Libertad, como
se mencionó en el estudio de localización. Estos terrenos deben
contar con servicios de agua, desagüe, electricidad, alumbrado
público, teléfono y cercano a vías de acceso.
La superficie requerida para los fines de este proyecto es de 3333 m2
(75.64 m. de largo y 44.21 m. de ancho).
5.4OBRAS CIVILES
Para la ejecución de las obras civiles, detalladas en el Cuadro 31, se
tendrá en cuenta lo siguiente:
Obras Preliminares: Consiste en la preparación y acondicionamiento
del terreno, eliminándose todo material suelto e inestable, desmonte
y materia orgánica.pág. 140
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Estructura: La estructura y los acabados serán construidos en
materiales impermeables y resistentes a la acción de las plagas. Las
uniones de pared-piso serán boleadas para facilitar el lavado y evitar
la acumulación de objetos extraños.
El área de proceso tendrá piso de cemento pulido, con una pendiente
del 2% hacia las rejillas, paredes con una base de cemento
tarrajeado y con pintura lavable hasta una altura de 0.9 m. sobre el
cual van planchas de acero laminadas de un espesor de 5 mm.
Además se contaría con 3 puertas corredizas de fierro de 2.5 m. de
altura y con cerrajería de 2.4 metros de ancho. Las naves tienen un
techo tipo monitor, con tijerales atirantados de fierro y coberturas de
planchas onduladas de calamina y con tragaluces de plástico
transparente. Similar estructura de paredes tendrán las áreas de
almacén.
En los vestidores y servicios higiénicos se emplean pisos con loseta
de 30 x 30 cm. al igual que en el interior de las duchas. El
estacionamiento, patio de maniobras, área de recepción y acceso
vehicular es descampado con pisos de asfalto. El área administrativa
tiene cimentaciones corridas, columnas, vigas, aligerados y muros de
ladrillo de arcilla.
El cerco perimetral es una estructura de muros de ladrillo de 4 m. de
altura y 0.25 m. de espesor, con columna de amarre, viga de
concreto armado, tartajeado, frotachado y pintado, con distancias
entre columnas de 10 m. y coronación de cerco metálico.
pág. 141
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Cuadro 31: Obras civiles
OBRAS CIVILESDIMENSIONES
INTERNASAREA (m2)
ESPESOR
DE
ALTURA
(m)ANCHO (m) LARGO (m)
SECCION DE LA PLANTA
Almacén de materia prima 15.70 13.50 211.95 0.15 4.0
Almacén de producto
terminado
13.00 17.50 228.33 0.15 4.0
Almacén de envases e
insumos
16.00 12.52 200.32 0.15 4.0
Almacén de jabas y pallets 15.70 12.52 196.56 0.15 4.0
Sala de procesamiento 18.40 17.40 320.16 0.15 4.0
Recepción 3.70 5.50 20.35 0.15 2.5Oficina de Gerencia 5.50 3.70 20.35 0.15 2.5
Oficina del Jefe de
Producción
2.45 4.25 10.41 0.15 2.5
Oficina del Jefe Comercial 2.45 4.25 10.41 0.15 2.5Oficina del Jefe Logística -Contador 6.30 5.50 34.65 0.15 2.5Sala de reuniones 3.40 4.25 14.45 0.15 2.5
Baño parte administrativa 2.00 5.50 11.00 0.15 2.5Baños / vestidores hombres 9.64 5.50 53.02 0.15 2.5
Cafetería 7.00 15.70 109.90 0.15 3.0
Sala de calderos 5.92 4.10 24.27 0.15 4.0
Sala de ablandador de agua 5.00 4.10 20.50 0.15 4.0
Caseta de Vigilancia 2.50 4.56 11.40 0.15 2.5
MURO PERIMETRAL 0.25 4.0
Elaboración propia
pág. 142
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
5.5INSTALACIONES DE ENERGÍA, AGUA, DESAGUE Y COMBUSTIBLE5.5.1 SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA
Para el planeamiento general de la red de agua se ha
considerado una cisterna de 16 m3 de capacidad acompañada de
un tanque de agua elevado de 20 m3 y también tiene una
conexión directa con las oficinas administrativas y los
baños/vestuarios. El agua es succionada por un equipo de
bombeo que la envía al sistema de alimentación. Luego el agua
se distribuye mediante las tuberías (PVC) diseñadas para
alimentar a todas las zonas y ambientes de la planta. El consumo
total de agua se observa en el Cuadro 40. (Ver plano 2:
Instalaciones Sanitarias)
Cuadro 32: Requerimiento de Agua en Servicios Higiénicos
Ocupación o Áreas N°Consumo Unitario ( L )
Consumo Total ( m3 )
Obreros normales 19 100 1.9
Supervisor de Producción 1 40 0.04
Subtotal / turno 1.94
Obreros A 6 100 0.6
Almacenero 1 40 0.04
Área de Administración 8 40 0.32
Control de Calidad 1 40 0.04
Vigilante 1 15 0.015
Subtotal / día 1.015
pág. 143
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Cuadro 33 Requerimiento de Agua en Maquinaria
OperacionesN°
EquiposConsumo (m3/día)
TurnosConsumo por turno
(m3)
Blanqueador 1 4.0 1 4.00
Enfriador 1 2.0 1 2.00
Autoclave 2 0.5 1 1.00
Caldero 1 5.0 1 5.00
Sub Total 12.00 m3
Margen de seguridad (10%)
1.20 m3
Consumo Total por turno
13.20 m3
Cuadro 34 Requerimiento de Agua para Limpieza
Área de la Sala de Proceso (m2)
Consumo por Área
(L/m2)
Consumo Total / día
(L)
ConsumoTotal / día (m3)
320.1 1.7 544.17 0.54417
5.5.2 SISTEMA DE DESAGUESe ha considerado que funciona por gravedad y su recorrido ha
sido diseñado por zonas que desembocan rápidamente al exterior
de la planta, para así facilitar las labores de reparación y
mantenimiento.
pág. 144
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
El agua proveniente de los equipos se escurre por el piso de la
planta de procesamiento que contará con una pendiente de 2%, el
agua es evacuada a través de sumideros, cubiertos por rejillas,
hacia un drenaje principal. Las tuberías de desagüe también son
de PVC.
De acuerdo a la cantidad de agua necesaria no sólo para el
abastecimiento en la sala de producción, sino también para la
limpieza de toda la planta y su uso en los servicios higiénicos, se
tiene los requerimientos en m3 como se aprecia en el Cuadro 39.
5.5.3 INSTALACIONES ELÉCTRICASLas instalaciones eléctricas son empotradas con corriente trifásica
y con llaves termo-magnéticas. La energía provendrá de
generadores hidráulicos regionales, en los cuales tienen la
capacidad suficiente para abastecer la cantidad de energía
eléctrica requerida por el proyecto.
Las instalaciones eléctricas deben ser visibles en el área de
proceso, usando equipos de iluminación tipo industrial, los cables
estarán regidos por las normas vigentes.
Los cálculos detallados del requerimiento de energía eléctrica
para la iluminación de la planta se encuentran en los Cuadros 35
y 36. Para el consumo de energía proveniente de los equipos se
consideró las especificaciones técnicas de los mismos (potencia),
como se observa en los Cuadros 37 y 38. En los cuadros 40 y 41
se muestra los requerimientos mensuales de energía eléctrica.
pág. 145
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
pág. 146
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Cuadro 35 Diseño de Sistema de Iluminación
AmbienteDimensiones Nivel de
Iluminación (Luxes)
Índice de
Cuarto
Coeficiente de
Utilización
Factor de Mantto.
N° de lámparas
N° de artefactos
Intensidad (amperios)
Tipo artefacto
(fluoresc.)
Potencia (Kw)
L A H
Almacén de materia prima 15.7 13.5 4.0 200 1.815 0.51 0.65 42 21 9.164 2 x 40 W 1.68
Almacén de producto terminado 13.0 17.5 4.0 200 1.856 0.51 0.65 48 16 10.473 3 x 40 W 1.92
Almacén de envases e insumos 16.0 12.5 4.0 200 1.740 0.52 0.65 45 15 9.818 3 x 40 W 1.8
Almacén de jabas y pallets 15.7 12.5 4.0 200 1.741 0.52 0.65 36 18 7.855 2 x 40 W 1.44
Sala de procesamiento 18.4 17.4 4.0 300 2.236 0.55 0.65 105 35 22.909 3 x 40 W 4.2
Oficina del Supervisor de Producción 4.2 5.0 2.5 100 0.913 0.45 0.65 2 1 0.436 2 x 40 W 0.08
Recepción 3.7 5.5 2.5 50 0.885 0.36 0.7 2 1 0.436 2 x 40 W 0.08
Oficina de Gerencia 5.5 3.7 2.5 100 0.885 0.36 0.7 2 1 0.436 2 x 40 W 0.08
Oficina del Jefe de Producción 2.5 4.3 2.5 100 0.622 0.29 0.7 2 1 0.436 2 x 40 W 0.08
Oficina del Jefe Comercial 2.5 4.3 2.5 100 0.622 0.29 0.7 2 1 0.436 2 x 40 W 0.08
Oficina del Jefe Logística - Contador 6.3 5.5 2.5 100 1.175 0.43 0.7 4 2 0.873 2 x 40 W 0.16
Sala de reuniones 3.4 4.3 2.5 100 0.756 0.36 0.7 2 1 0.436 2 x 40 W 0.08
Baño parte administrativa 2.0 5.5 2.5 100 0.587 0.29 0.7 4 2 0.873 2 x 40 W 0.16
Baños / vestidores hombres 9.6 5.5 2.5 100 1.401 0.43 0.7 8 4 1.745 2 x 40 W 0.32
Cafeteria 7.0 15.7 3.0 100 1.614 0.46 0.7 12 6 2.618 2 x 40 W 0.48
Sala de calderos 5.9 4.1 4.0 200 0.606 0.31 0.65 8 4 1.745 2 x 40 W 0.32
Sala de ablandador de agua 5.0 4.1 4.0 200 0.563 0.31 0.65 8 4 1.745 2 x 40 W 0.32
Caseta de Vigilancia 2.5 4.5 2.5 100 0.643 0.31 0.65 4 2 0.873 2 x 40 W 0.16
Iluminación exterior 4 2 3.273 2 x 150 W 0.6
pág. 147
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Iluminación interior reflectores 30 15 24.545 2 x 150W 4.5
Total 101.127 18.54Cuadro 36 Requerimiento de Energía Eléctrica Destinada a Iluminación (Kw-hr/día)
IluminaciónN° de
horas 1 turno
N° de horas 2 turnos
N° de horas 3 turnos
N° de lámparas
Factor de
Uso
Potencia lámpara
(Kw)
Consumo Consumo Consumo
Kw-hr / 1 turno
Kw-hr / 2 turnos
Kw-hr / 3 turnos
Almacén de materia prima 0 6 13 42 0.5 0.04 0.00 6.00 11.00
Almacén de producto terminado 0 7 15 48 0.5 0.04 0.00 7.00 15.00
Almacén de envases e insumos 0 6 13 45 0.5 0.04 0.00 6.00 12.00
Almacén de jabas y pallets 0 5 11 36 0.5 0.04 0.00 4.00 8.00
Sala de procesamiento 2 10 18 105 1.0 0.04 9.00 42.00 76.00
Oficina del Supervisor de
Producción8 16 24 2 1.0 0.04 1.00 2.00 2.00
Oficinas Administrativas 0 7 7 14 1.0 0.04 0.00 4.00 4.00
Sala de reuniones 1 2 2 2 0.5 0.04 1.00 1.00 1.00
Baño parte administrativa 4 8 8 4 1.0 0.04 1.00 2.00 2.00
Baños / vestidores hombres 4 7 10 8 1.0 0.04 2.00 3.00 4.00
Cafetería 3 5 5 12 0.5 0.04 1.00 2.00 2.00
Sala de calderos 3 6 6 8 1.0 0.04 1.00 2.00 2.00
Sala de ablandador de agua 3 6 6 8 1.0 0.04 1.00 2.00 2.00
Caseta de Vigilancia 14 14 14 4 1.0 0.04 3.00 3.00 3.00
Iluminación exterior 12 12 12 4 1.0 0.15 8.00 8.00 8.00
Iluminación interior reflectores 12 12 12 30 0.5 0.15 27.00 27.00 27.00pág. 148
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Total 55 121 179Cuadro 37: Requerimientos Técnicos de Maquinaria
Equipo UnidadesTipo de Motor
Potencia (HP)
Potencia (Kw.)
Índice cuarto Actual
Índice cuarto Real
AWGDiámetro
de TuberíaFusible
Llave T. Fuerza
Balanza de plataforma 1 M 0.20 0.149 1.6 2.000 14 1/2 5 6
Clasificadora Gravimétrica 1 T 2.68 2.000 9.0 11.250 14 1/2 27 33
Blanqueador 1 T 2.00 1.492 6.5 8.125 14 1/2 20 24
Enfriador 1 T 1.00 0.746 3.5 4.375 14 1/2 11 14
Peladora 2 T 1.50 1.119 5.0 6.250 14 1/2 15 18
Balanza electrónica 2 M 0.03 0.022 1.6 2.000 14 1/2 5 6
Dosificador líquido de gobierno 1 T 0.50 0.370 2.0 2.500 14 1/2 6 8
Tanque de calentamiento de
salmuera 1 M 0.50 0.370 3.7 4.625 14 1/2 12 15
Exhauster 1 T 0.50 0.373 2.0 2.500 14 1/2 6 8
Cerradora 1 T 1.50 1.119 5.0 6.250 14 1/2 15 18
Autoclave 2 T 5.00 3.730 13.0 16.250 14 1/2 39 47
Bomba de cisterna 1 M 0.75 0.560 5.1 6.375 14 1/2 16 20
Electrobomba de agua 1 M 0.75 0.560 5.1 6.375 14 1/2 16 20
Ablandador de agua 1 M 0.50 0.373 3.7 4.625 14 1/2 12 15
pág. 149
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Compresora 1 T 3.00 2.238 9.0 11.250 14 1/2 27 33
Fusible de la llave general 79.05 80
Fusible 240 Amp.
Llave General 288 290 Amp.
Cuadro 38 REQUERIMIENTO DE ENERGIA ELECTRICA DESTINADA A MAQUINARIA (Kw-hr/Turno)
MÁQUINASN° de horas
UnidadesPotencia Real Potencia real Potencia Aparente Consumo
por turno HP Kw Kw Kw - hora / turno
Balanza de plataforma 8 1 0.20 0.149 0.149 1.192
Clasificadora Gravimétrica 8 1 2.68 2.000 2.857 22.856
Blanqueador 8 1 2.00 1.492 2.131 17.051
Enfriador 8 1 1.00 0.746 1.066 8.526
Peladora 8 2 1.50 1.119 1.599 25.577
Balanza electrónica 6 2 0.03 0.022 0.022 0.269
Dosificador líquido de gobierno 6 1 0.50 0.370 0.529 3.171
Tanque de calentamiento de
salmuera8 1 0.50 0.370 0.370 2.960
Exhauster 6 1 0.50 0.373 0.533 3.197
Cerradora 6 1 1.50 1.119 1.599 9.591
Autoclave 8 2 5.00 3.730 5.329 85.257
Bomba de cisterna 6 1 0.75 0.560 0.560 3.357
Electrobomba de agua 6 1 0.75 0.560 0.560 3.357
Ablandador de agua 8 1 0.50 0.373 0.373 2.984
pág. 150
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Compresora 6 1 3.00 2.238 3.197 19.183
Total 20.872 208.532
Cuadro 39 Requerimiento Total de agua / mes (m3 / mes)Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
2015 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 0.700 467.372 498.984 511.101 488.973 470.192 2441.5222016 445.649 445.649 443.356 0.700 0.700 0.700 0.700 476.999 914.223 931.810 506.055 480.139 4646.6802017 449.878 449.878 446.738 0.700 0.700 0.700 0.700 492.786 946.078 970.149 926.195 496.903 5181.4052018 454.768 454.768 450.650 0.700 0.700 0.700 0.700 904.684 1376.561 1408.130 956.842 909.912 6919.1152019 460.321 460.321 455.093 0.700 0.700 0.700 0.700 925.414 1418.391 1458.475 1385.278 930.643 7496.736
Cuadro 40: Requerimiento de Energía Eléctrica Destinada al Sistema de Iluminación (Kw-hr / mes)Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
2015 50 50 50 50 50 50 60 1430 1430 1430 1430 1430 75102016 1430 1430 1430 60 50 50 60 1430 3146 3146 1430 1430 150922017 1430 1430 1430 60 50 50 60 1430 3146 3146 3146 1430 168082018 1430 1430 1430 60 50 50 60 3146 4654 4654 3146 3146 232562019 1430 1430 1430 60 50 50 60 3146 4654 4654 4654 3146 24764
Cuadro 41 Requerimiento de Energía Eléctrica Destinada a Maquinaria (Kw-hr/mes)Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
2015 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 208.53 208.53 208.53 208.53 208.53 1042.662016 208.53 208.53 208.53 0.00 0.00 0.00 0.00 208.53 393.01 393.01 208.53 208.53 2037.212017 208.53 208.53 208.53 0.00 0.00 0.00 0.00 208.53 393.01 393.01 393.01 208.53 2221.692018 208.53 208.53 208.53 0.00 0.00 0.00 0.00 393.01 601.54 601.54 393.01 393.01 3007.722019 208.53 208.53 208.53 0.00 0.00 0.00 0.00 393.01 601.54 601.54 601.54 393.01 3216.25
Cuadro 42: Requerimiento Total de Combustible / mes (Gal / mes)Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
2015 0 0 0 0 0 0 0 780 780 780 780 780 3900
pág. 151
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
2016 780 780 780 0 0 0 0 780 1560 1560 780 780 78002017 780 780 780 0 0 0 0 780 1560 1560 1560 780 85802018 780 780 780 0 0 0 0 1560 2340 2340 1560 1560 117002019 780 780 780 0 0 0 0 1560 2340 2340 2340 1560 12480
pág. 152
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
5.5.4 COMBUSTIBLESPara el funcionamiento del blanqueador, enfriador, tanque de
líquido de gobierno, autoclave y Exhauster se emplea vapor
producido en el caldero que es alimentado con petróleo Diesel # 2
y en el Cuadro 42 se muestran los requerimientos anuales,
calculados tomando 30 galones como un consumo normal por
turno debido al diseño mismo del caldero (cuyo consumo es de
2.9 gal/hr en promedio).
5.6 PROYECTOS COMPLEMENTARIOSDebido a que la planta se ubica en la zona de Virú en el
departamento de La Libertad, es necesario evaluar el impacto
ambiental que tendrá la planta procesadora de alcachofas en
conserva. Por tal motivo se tienen las siguientes consideraciones:
a) Alteración de la calidad de aire: referido a la generación de
polvo durante las fases del desarrollo del proyecto,
especialmente en la etapa de construcción de la planta.
b) Alteración de la calidad del agua por vertidos: el agua es
utilizada con tres principales propósitos: durante la
construcción, en el proceso de elaboración de las conservas
y en la limpieza de la planta.
Los agentes contaminantes que predominan en los vertidos
son los siguientes:
Residuos vegetales: partículas de pedúnculos o
brácteas que contienen sustancias putrescibles.
Materias extrañas insolubles procedentes del medio:
tierra, arenas, etc.pág. 153
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Materias extrañas solubles diversas: sales disueltas,
desinfectantes, detergente, etc.
Las descargas residuales no deben exceder los límites
permisibles. Será necesario controlar los volúmenes y
concentración de sólidos. De acuerdo a la legislación vigente
permisibles son:
Temperatura menores a 35°C.
El pH entre 5.0 y 8.5.
Sólidos suspendidos menores a 8.5 mg/ L /h.
DBO (Demanda Bioquímica de Oxígeno) en 5 días de
incubación a 20°C < 1000 mg/ L.
c) Alteración del ruido: está relacionado con el ruido provocado
por la construcción, implementación y operación de la planta,
además del tránsito de autos y camiones que ingresan y
salen de la planta. Además la contaminación por ruido
también se da en la fase de cerrado de los frascos,
dependiendo de la intensidad del ruido será necesario el uso
de protectores de oídos para los operarios.
d) Alteración en la ecología y aspectos de interés humano: está
relacionado con la modificación del paisaje provocada por el
desarrollo del proyecto.
Se debe tener cuidado durante el almacenamiento y
manipulación de los insumos, ya que podría alterarse la
calidad del producto final y poner en riesgo la salud del
consumidor. Por ello es recomendable:
Realizar un control de calidad de la materia prima e
insumos.
Inculcar las normas de higiene y salud personal.
Evitar acumulación de desperdicios.
5.7 PLAN DE IMPLEMENTACIÓNpág. 154
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
5.7.1 PREVISIÓN DE PROBLEMAS Y POSIBLES SOLUCIONES
Para asegurarnos el abastecimiento de la materia prima
(alcachofa sin espina), se mantendrá contacto con varios
proveedores, viendo a largo plazo la posibilidad de realizar una
alianza con ellos, tanto para beneficio de los agricultores (venta
confirmada) como para de la empresa. Asimismo a partir del
segundo año, la empresa tomará en alquilar tierras para evitar
este incumplimiento por parte de los acopiadores o agricultores.
Es importante analizar la accesibilidad de vías de transporte, no
sólo para entregar puntualmente el producto al cliente, sino
también para evitar la demora del abastecimiento de la materia
prima e insumos. Asimismo se debe tener en cuenta la
estacionalidad de la alcachofa, que no es todo el año, por tanto
mediante la evaluación de Macro-localización se puede contactar
con otras zonas proveedoras, que por contraestación puedan
ofrecer a la empresa la hortaliza en períodos cuando La Libertad
no produce.
Para evitar las demoras por fallas mecánicas, lo cual no solo
incurre en los costos sino también en retrasos de entrega, se
deberá averiguar antes de la compra de los equipos, si éstos
cuentan con repuestos y servicio de mantenimiento en la zona.
Esto significa la programación de revisiones periódicas de la
maquinaria a fin de prevenir problemas.
A pesar de que se contratará los servicios de RANSA como
operador logístico, es indispensable conocer las normas y leyes
que hay que cumplir y los beneficios de los que gozan empresas
que se dedican a la exportación, como el Drawback.
Es necesario tomar en consideración alguna dificultades que
puedan ocurrir en el entorno de la empresa, como la aparición de
pág. 155
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
nuevos y grandes competidores no identificados, la aparición de
sistemas de comercialización no tradicional y cambios
macroeconómicos o regionales de índole política, comercial, de
seguridad, de sanidad, etc. Para prever estos hechos y sus
efectos, se pueden emplear algunas fuentes de información como:
fuentes públicas (Bases de Datos del BCR, SUNAT, INEI, etc.),
estudios de Centros de Investigación, de Gremios (ADEX), de
agencias especializadas del Gobierno (PROMPEX), revistas
especializadas, el asistir a eventos como ferias internacionales o
ruedas de negocios.
5.7.2 PUESTA EN MARCHA Y CAPACIDAD NORMALLa puesta en marcha para el presente proyecto es de 2 semanas,
basada en las experiencias recogidas de las diversas plantas
agroindustriales en Trujillo.
Este lapso es el más adecuado para representar el tiempo
necesario para el ajuste de la última tuerca de la planta hasta que
ésta puede entregar el producto cumpliendo las especificaciones
de calidad establecidas y acordadas por nuestro mercado meta.
6 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
El presente estudio permitirá proporcionar un proyecto de prefactibilidad
que proporcione utilidades simultáneamente al desarrollo industrial de la
zona y de sus pobladores.
6.1DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
En el Perú las empresas se encuentran reguladas por la Ley
General de Sociedades N° 26887, en ésta se establece los tipos
pág. 156
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
de sociedades que pueden crearse, teniendo como las principales
a la Sociedad Anónima, tanto del tipo Abierta como Cerrada, la
Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada S.R.L. y La
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada E.I.R.L.
La empresa se constituirá como una Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada S.R.L. Según el artículo 283° de La Ley
General de Sociedades éste tipo de empresa es una forma
societaria en el cual el número mínimo de socios es 2 y máximo
20. Se establece además que el capital va a estar dividido en
participaciones iguales, que podrán ser acumulables e indivisibles,
no pueden ser incorporados en títulos valores, ni denominarse
acciones. Tal como lo indica su nombre, el patrimonio personal de
los socios no está afecto, es decir no responden personalmente
por las obligaciones sociales. Al constituirse la sociedad, el capital
debe estar pagado en no menos del 25% de cada participación y
depositado en una entidad bancaria a nombre de la sociedad.
La Ley también establece los órganos de la empresa: Junta
General de Socios y la Gerencia General, ésta será la encargada
de la dirección y administración de la sociedad y es el
representante legal de la organización. El objetivo de la empresa
será la producción de productos agroindustriales de alta calidad,
con fines de venta al mercado norteamericano.
Por su giro o actividad: la empresa pertenece a la industria de
alimentos, específicamente a la rama de productos vegetales en
conserva.
Por su magnitud: tomando en cuenta el número de trabajadores,
el capital total además de la facturación anual proyectada ésta se
pág. 157
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
encuentra dentro de lo que se denomina mediana y gran empresa
según SUNAT.
Por su propósito: es una empresa privada.
6.2ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La estructura organizacional de la empresa debe ser tal, que
ayude a conseguir la optimización de los recursos y consecución
de sus objetivos. Para esto se propone una organización
estructural de tipo piramidal, dado que ésta permite a la Gerencia
General tener información y control sobre los diferentes
departamentos de la empresa, al mismo tiempo que permite a
éstos desarrollar sus planes con libertad. Este tipo de
organización es adecuado para empresas que cuentan con
personal que realiza trabajos repetitivos y que cuenta en su haber
con poca diversidad de productos.
La empresa estará conformada por una Gerencia General y tres
jefaturas: Administrativo- Comercial, Producción así como la de
Logística y compras.
Se contratarán los servicios del Operador Logístico RANSA, que
brindará apoyo a la empresa en todo lo que respecta a las
funciones de agenciamiento de exportación. Al tercerizar las
operaciones logísticas con RANSA, la empresa contará con las
siguientes ventajas competitivas:
Reducción del nivel de inventarios
Reducción de gasto en tecnología de información para la
logística
Optimización de la cadena de comercializaciónpág. 158
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Ilustración 29: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
6.3DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
Junta General Conformada por los socios de la empresa. Se reúnen en
sesiones ordinarias mensuales para verificar las políticas y el
cumplimiento de los objetivos de la empresa. Se encargan de
la evaluación y diagnóstico de los estados financieros.
Gerente GeneralResponsable del planeamiento estratégico de la empresa, así
como el establecimiento y cumplimiento de los objetivos y
metas acorde con las políticas establecidas por el directorio.
Asimismo será el responsable de la planificación financiera; el
buen manejo de los recursos y de la liquidez de la empresa.
pág. 159
Almacenero
Inspector de calidad
Obreros
ContadorSupervisores
Jefe de Logística y Compras
Jefe Administrativo y Comercial
Gerente General
Jefe de Producción
Directorio
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Será responsable ante la Junta General, quienes lo nombrarán
y con quienes determinarán las políticas empresariales; se
establece una reunión ordinaria cada mes, y extraordinaria
cuando el directorio lo considere necesario.
Para el óptimo cumplimiento de sus funciones, el Gerente
General contará bajo su responsabilidad con una secretaria,
un contador y un asesor legal al cual se le llamará cuando sus
servicios sean requeridos. Contará con el apoyo de los jefes
de las diferentes áreas con quienes mantendrá las reuniones
periódicas a fin de alcanzar los objetivos propuestos.
ContadorContador Público Colegiado, el cual tiene como función
principal suministrar información económico-financiera fiable y
oportuna para la toma de decisiones por parte de la Gerencia
General, de la cual depende. Sus funciones son aperturas de
los libros de contabilidad, formulación de los balances
mensuales y anuales de la Institución, así como archivar copia
SUNAT de comprobantes de compras y recibos de honorarios
en forma correlativa.
Otras funciones que contempla la labor del contador son las de
provisionar las ventas diarias y preparar el registro de ventas
así como la liquidación de impuestos ante la SUNAT, realizar
asientos en el libro diario, archivar comprobantes de egresos,
normas legales, tipos de cambio, etc.
Jefe de Logística y ComprasEl departamento de Logística y compras contará con un Jefe y
un asistente, éstos tendrán la responsabilidad de comprar los
materiales especificados en las requisiciones del programa de
pág. 160
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
producción de la empresa; deben además comprobar las
especificaciones de los materiales que ingresan; seleccionar
las mejores fuentes de abastecimiento disponibles; negociar
los términos de compra, incluyendo el envío y el desempeño
de los proveedores; preparar las órdenes de compra
adecuadas así como dar seguimiento a éstas para asegurar el
envío puntual y la recepción en la cantidad y en las
condiciones de calidad esperadas.
En lo que respecta a las funciones de logística entre éstas
tenemos controlar el consumo de materiales en las diferentes
áreas operativas de la empresa así como verificar y mantener
el stock necesario de los mismos. Otras funciones serán las de
efectuar los inventarios del almacén, diseñar y controlar las
medidas necesarias para la adecuada conservación y
seguridad del material almacenado y velar por el orden,
seguridad y privacidad de los documentos del servicio de
Logística.
Jefe Administrativo – ComercialResponsable de mantener las relaciones laborales con el
personal de la empresa; encargándose de su contratación,
evaluación y capacitación. Asimismo deberá impulsar un
programa de capacitación para la buena consecución de los
productos de óptima calidad fijados por nuestros clientes.
Su campo de acción contempla además la coordinación
constante con el Operador Logístico (RANSA) así como la
investigación y planificación comercial (estudio y conocimiento
del mercado y la competencia), para ello deberá asistir a las
ferias comerciales que la empresa considere conveniente.
Asimismo será el encargado de las negociaciones con los pág. 161
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
compradores y de la búsqueda de nuevos clientes. Deberá
además efectuar las previsiones de ventas y las políticas de
promoción de éstas como también el análisis de precios del
producto terminado.
Jefe de Producción Responsable de la planificación, producción y funcionamiento
de la planta procesadora. Tiene a su cargo a los supervisores,
los operadores de producción y del equipamiento de planta.
Sus funciones son revisar los procedimientos y métodos de
trabajo, supervisar el personal de la planta y las labores de
mantenimiento del equipo, maquinaría e instalaciones,
programar y controlar la producción en todas sus fases,
coordinar los despachos de producto final con el departamento
de ventas, así como coordinar con el departamento de
Logística y compras el control de los inventarios de materia
prima.
Debe además analizar diariamente los rendimientos y
resultados obtenidos así como recomendar cualquier cambio
necesario para la optimización o mejora del proceso. Tendrá a
su cargo a un inspector de calidad así como a un número
variable de supervisores y operarios, el cual depende del
cronograma productivo de la empresa.
Los resultados y consumos diarios serán registrados por los
supervisores de producción, que además serán los
responsables del cumplimiento de los estándares de calidad
establecidos a fin de obtener un producto final que se adecue
a los requerimientos norteamericanos.
Inspector de calidadResponsable de supervisar la calidad de la alcachofa en
conserva producida en planta además de verificar el
cumplimiento de las normas, calibres y estándares solicitados pág. 162
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
por los clientes. Encargado además de realizar el análisis
físico-químico y organoléptico del producto terminado,
tomando muestras de los diferentes lotes de producción.
6.4REQUERIMIENTO DE PERSONAL
El Cuadro 43 resume los requerimientos de personal por área
ejecutiva, resultando necesario un total de 18 personas entre los
diversos cargos.
Cuadro 43: REQUERIMIENTO DE PERSONAL
Mano de Obra Administrativa
Operación / función Número
Gerente General
Jefe Administrativo-Comercial
Jefe de Producción
Jefe de Logística y compras
Asistente logístico
Inspector de calidad
Secretaria
Vigilancia
Supervisores de producción
1
1
1
1
1
1
3
9
(Variable según campaña)
Sub Total 18
pág. 163
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
6.5POLÍTICAS DE LA EMPRESA
6.5.1 POLÍTICA DE VENTAS
Los clientes interesadas en adquirir la alcachofa en conserva lo
harán apersonándose a las oficinas de la empresa en el horario
de atención de lunes a viernes de 9:00 a 18:00 hrs. y vía
telefónica hasta las 18:00 hrs. Otro medio de contacto es por
medio de la página web, en ésta no sólo se encontrará el detalle
de los productos que se ofrece sino también, un formulario para el
pedido de una cotización con los precios de venta. Estos estarán
expresados en dólares americanos (USD) y se calcularán
dividiendo el precio en nuevos soles (N.S.) por el tipo de cambio
promedio.
Para las cotizaciones, los precios tienen vigencia de 15 días
calendario, periodo dentro del cual deberá formalizarse el pedido
mediante el envío de una orden de compra. Pasado este tiempo,
la empresa puede cambiar los precios de la cotización para
ajustarse a las variaciones del tipo de cambio.
Para la empresa, todos los clientes son importantes y se
atenderán los pedidos en estricto orden de llegada, por lo que una
vez hecha efectiva la confirmación del pedido de un lote, éste no
podrá ser vendidos a otro cliente.
El medio de pago con el que se trabajará para los envíos al
exterior será la carta de Crédito, modalidad muy utilizada en el
ámbito del comercio internacional, no sólo porque ofrece
seguridad al contar con el respaldo de los bancos de ambas
partes sino también porque equipara el riesgo de tipo comercial
en los que tanto la empresa como el importador asumen al
realizar la transacción.
Sin embargo, para poder asegurar liquidez de la empresa, se
optará por una modalidad de venta que contempla el pago de un
pág. 164
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
20% del total del valor de compra en efectivo al tener la
mercadería en el puerto de destino y el 80% restante por medio
de la carta de crédito irrevocable, confirmada y a la vista a un
plazo de 60 días, lo cual cubre tanto el tiempo que toma el flete
como el de los trámites de desaduanaje en el puerto de destino.
En el caso de ventas del interior del país, éstas se harán al
contado y/o al crédito (a 30 días), si el volumen lo amerita.
6.5.2 POLÍTICA DE CALIDAD
La empresa garantiza la calidad del producto final puesto que
antes de hacer el respectivo despacho de la mercancía a los
clientes, ésta es revisada por el personal en planta y por el
inspector de calidad. La organización estará comprometida a
proporcionar a los importadores alcachofas en conserva de
primera calidad que logren satisfacer las necesidades y
exigencias de los consumidores internacionales, cumpliendo con
los requerimientos del país de destino (EE.UU.), exigiendo calidad
a los proveedores locales y motivando a los trabajadores para que
se comprometan con los objetivos de la empresa. Sin embargo,
en caso de encontrarse problemas con el producto al momento de
la recepción, se podrá atender los reclamos.
6.5.3 POLÍTICA DE COMPRAS
La política de compras tiene como objetivo construir una base
sólida de proveedores y colaboradores que facilite a la empresa la
adquisición de bienes y servicios en las mejores condiciones
posibles.
La Empresa en su relación con los proveedores, primará
objetivamente y de una forma ponderada las siguientes
características según el servicio / producto que se trate: Precio, pág. 165
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
calidad, plazo de entrega, cobertura geográfica nacional,
integridad, responsabilidad financiera, capacidad técnica y
productiva
Según el enfoque de la gestión de suministro, las industrias deben
preocuparse por tener disponibilidad de compras de insumos
críticos para la producción. En el negocio en el cual el actual
proyecto incursiona, si se habla de materia prima principal ésta es
la alcachofa sin espinas. En el Perú la demanda por ésta se
encuentra en aumento, por lo que para asegurar el suministro y
reducir en alguna medida el riesgo, se buscará comprar la
alcachofa a varios proveedores, siempre que éstos cumplan con
los requisitos de calidad. La empresa pretende asegurar el
continuo abastecimiento por parte de los agricultores mediante
convenios para compras constantes de la hortaliza. Asimismo,
según el cronograma de producción mensual, se pone en práctica
una política de compras basada en pagos adelantados (30 días
antes de iniciarse el requerimiento) del 20% del valor total
estimado de compra de materia prima para éste período; 30% del
pago con la entrega efectiva de la alcachofa sin espinas y el 50%
restante a 30 días de recibir la materia prima.
En lo que respecta a las tierras de cultivo, la empresa tendrá
como política alquilar tierras a partir del segundo año de
producción, que permita un abastecimiento del 50% de la
producción estimada por campaña. El alquiler será bajo la
modalidad de pago por campaña a los agricultores con lo cual
ellos mismos trabajan sus propias tierras.
En el caso de los otros insumos (ácido cítrico, sal, etc.) las
compras serán cada 30 días. Para otros productos
complementarios como las cajas y latas, se buscará una relación
con proveedores fiables. La periodicidad de las compras será de
acuerdo al calendario de producción. La compra de artículos de
pág. 166
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
escritorio y de limpieza se realizará una vez al mes. La recepción
de la materia prima será de 8:00 a 16:30 horas, de lunes a
sábado. En el caso de la recepción de los demás suministros ésta
será de lunes a viernes a partir de las 11 am.
Para la adquisición de las maquinarias y equipos la política de le
empresa será hacerlo mediante la modalidad del leasing
financiero, es decir, una entidad financiera adquiere el bien
(maquinaria) a cambio de un compromiso de pago de cuotas
periódicas por un determinado período de tiempo convenido
anteriormente. Finalizado el pago total de las cuotas existe la
posibilidad de que el equipo pase a ser de propiedad de la
empresa mediante el pago del valor residual de éste. Otra opción
es devolverlo a fin de adquirir un nuevo bien o extender el
contrato del leasing por un período adicional.
Esta modalidad de financiamiento es favorable para la empresa
por muchas razones, sin embargo la más importante es que, al
financiar el total del valor del activo no es necesaria una inversión
inicial, contribuyendo de esta manera a la liquidez de la
organización.
6.5.4 POLÍTICAS DE INVENTARIOS
Debido a la estacionalidad del cultivo y cosecha de alcachofa, la
política de inventarios para los insumos dependerá del
cronograma de producción de la empresa. En primer lugar el
requerimiento de materia prima será diario, esto debido a que se
procesará la alcachofa en el mismo día de su cosecha, por ende
el inventario de esta materia prima será nulo. En lo que respecta a
los insumos como la sal y el ácido acético, se tendrán en los
almacenes suficiente cantidad de éstos para 30 días de uso.
pág. 167
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
En cuanto al nivel de inventarios de producto terminado, la política
será mantener un stock de aproximadamente 4 días de
producción de alcachofa en conserva en sus 2 presentaciones,
(15 onzas o 500 gramos y 100 onzas o 3 kilos). Es por este
motivo que las cajas y latas del almacén deben mantenerse en
stock suficiente que permita el envase y empaque de este nivel de
producción; lo mismo sucederá con las etiquetas en caso de se
usen a pedido de los clientes.
Cabe resaltar que tanto el control y manejo de inventarios será
utilizando el método PEPS (primeras llegadas, primeras salidas),
para asegurar de esta manera que los productos e insumos
tengan una mayor rotación.
Se deberá tomar en cuenta el tiempo de vida de los productos al
mantener un stock de reserva para las ventas fuera de
temporada. Otro factor que influirá al nivel de inventarios de la
empresa será los volúmenes de pedido. La Empresa establecerá
un nivel óptimo de inventarios para la producción por pedido y
pago adelantado en caso hubiera.
6.5.5 POLÍTICAS DE PERSONAL
Como se mencionó anteriormente, dado que el trabajo será sólo
por la campaña productiva de la alcachofa, para los operarios de
planta las remuneraciones se efectuarán por medio de recibos por
honorario, con un margen superior al sueldo mínimo. Se
contemplarán asimismo los beneficios decretados por Ley como la
compensación por tiempo de servicios (CTS), pagos por
prestaciones de salud y gratificación, los cuales serán abonados
en proporción al tiempo trabajado. Para el caso del personal
administrativo, los beneficios sociales serán abonados de manera
completa.
pág. 168
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Por tanto, la política de personal de la Empresa seguirá los
siguientes principios:
Dar trabajo a los empleados respetando sus capacidades.
Ofrecer a los empleados tareas bien definidas con un nivel
de responsabilidad adecuado.
Evaluar de forma objetiva el rendimiento de los empleados.
Ofrecer a los empleados oportunidades equitativas según
sus capacidades, esfuerzos y resultados.
Limitar los niveles de gestión y el grado de burocracia.
6.5.6 POLÍTICA AMBIENTAL
La creación de nuevas sociedades industrializadas está
acelerando de una manera alarmante los niveles de
contaminación de nuestro planeta, muestra de ello es que el agua
se está viendo afectada por el derrame de los desechos de las
fábricas a los ríos y el aire por la mayor emanación de gases de la
industria.
Es por esta razón que en la mayoría de países el cuidado del
medio ambiente está regulado por normas y leyes que las
empresas y la población debe acatar. En el Perú, la protección del
medio ambiente está regulado por el Consejo Nacional de
Ambiente y los Sistemas Locales de Gestión Ambiental según lo
contemplado en el Artículo 37° del Decreto N°
011-2003-CD/CONAM, Marco Estructural de Gestión Ambiental -
MEGA y en el numeral 7 del artículo 9º de la Ley N° 27972, Ley
Orgánica de Municipalidades.
La empresa se encuentra comprometida con su medio, y por lo
tanto, busca prevenir la contaminación mediante el correcto
manejo de sus procesos y de los deshechos que resultan de ellos,
pág. 169
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
con el fin de minimizar el impacto ambiental ocasionado por la
planta.
En primer lugar se procederá a ubicar la planta en una zona
industrial, con lo que no se está dañando directamente alguna
zona en la que existan fauna o flora que pueda verse afectada.
La eliminación de desechos líquidos que resultan del proceso
productivo, así como de la limpieza de las instalaciones y la
maquinaria se hará a la red de desagüe de la zona industrial.
Cabe señalar que la empresa hará uso de líquidos de limpieza
aceptados para uso industrial.
En cuanto a los residuos sólidos, las escamas o brácteas que se
obtendrán del proceso de acondicionamiento de la alcachofa en el
proceso productivo serán recolectados por carritos de desechos
que fueron adquiridos para éste fin, los que llevarán las escamas
al contenedor de desechos exclusivo para éstas, para su posterior
venta a los ganaderos de la zona con la finalidad de ser utilizado
como forraje, por lo que no será contaminante. Para otros tipos de
desechos se procederá a su embolsado inmediato por parte del
personal de limpieza y colocación dentro de contenedores de
basura para su recepción por parte de los encargados de limpieza
pública.
En lo que respecta a la emisión de gases al aire, el criterio será
preventivo, con mantenimiento constante de la maquinaria por
parte de los operarios de la planta. Esto reducirá posibles daños
al medio ambiente, por esta razón y por encontrarse en una zona
industrial, los niveles de ruido estarán dentro de los límites
permitidos.
pág. 170
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
6.5.7 RESTITUCIÓN DE DERECHOS ARANCELARIOS (DRAWBACK)
El Drawback es un beneficio tributario que permite la devolución
5% del valor FOB de los bienes exportados siempre que en la
producción de los mismos hayan intervenido insumos importados.
Para poder hacer uso del Drawback es requisito que el valor de
éstos no sea mayor al 50% del valor del producto terminado y que
su pago se haya completado en un 100%. Otro requisito es que el
los insumos deben haber sido importados dentro de los 36 meses
anteriores a la fecha de embarque.
Este beneficio tiene su base legal en los siguientes documentos:
D.S. 104 -95-EF publicado el 23-06-95 “Reglamento de
Procedimiento de Restitución Simplificado de Derechos
Arancelarios.”
R.M 138-95- EF/15 publicada el 03-09-1995 “Requisitos y
características de las notas de crédito”
D.S. número 127 2002 EF del 25-08-2002 “Lista de
subpartidas excluidas de la restitución”
R.I.N 0984 del 12-09-1999 “Procedimiento operativo
vigente y modificatorias”
El pedido de restitución debe hacerse en un plazo máximo de 180
días después de haber efectuado el embarque y los documentos
a presentar son los siguientes: Solicitud de restitución,
Declaraciones únicas de importación y exportación, facturas del
proveedor y garantía.
En el caso de la empresa el material que se acogerá a este
beneficio será el strech film.
pág. 171
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
7. INVERSIONES 7.1. COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN INICIAL
Las inversiones son los gastos necesarios para la implementación,
puesta en marcha y operaciones del proyecto que se deducen del
estudio del mercado, estudio técnico y estudio organizacional.
Deberán ser precisos debido a que son de gran importancia para la
correcta evaluación económica y financiera del proyecto.
Para el proyecto, la mayor parte de las inversiones se realizarán
antes de la puesta en marcha de la planta existiendo también
inversiones en el cuarto año debido al requerimiento de
incrementar la capacidad productiva. Así mismo, el capital de
trabajo inicial se verá incrementado a lo largo de la operación al
proyectarse cambios en los niveles de actividad.
7.1.1. INVERSIONES FIJASSon las inversiones realizadas en los activos tangibles e
intangibles que se emplean en el proceso de transformación
de los insumos y que sirven de apoyo a la operación normal
de la planta.
7.1.1.1. INVERSIÓN EN ACTIVOS TANGIBLESSon inversiones que se realizan sobre activos
tangibles constituidos por terrenos, obras civiles y
equipos necesarios para la puesta en marcha de la
planta. Para efectos contables los activos tangibles
están sujetos a depreciación, lo que afectará al
resultado de la evaluación por su efecto en el cálculo
de los impuestos.
Terrenos:La adquisición del terreno está en función al
estudio de tamaño y localización y de ingeniería
pág. 172
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
realizado. El terreno se adquirirá en la provincia y
distrito de Virú. En el departamento de La Libertad.
Éste contará con una superficie total de 3,333 m2 a
razón de US$ 80.00 por metro cuadrado, lo que
hace un total de US$ 266,640. El área cuenta con
servicios de luz, agua y desagüe. Además, por su
ubicación cuenta con rápido acceso a la carretera
Panamericana Sur.
Obras civiles: En este punto se consideran las edificaciones que
se deben realizar para poner en marcha la planta
(Cuadro 44). Entre estas se pueden considerar la
construcción de:
Cuadro 44: Inversión en Obras Civiles
Descripción Unidades (m2)
Precio Unitario(US$/m2)
PrecioTotal(US$)
Edificios Industrial 315 100.00 31,500.00Oficina administrativa 121 114.00 13,794.00
Bodegas 831 105.00 87,297.00Vías de acceso 55 15.00 825.00Estacionamiento 1000 22.50 22,500.00Muro perimetral 240 10.00 2,400.00
Instalaciones eléctricas
1000 10.00 10,000.00
Instalaciones de agua 254 10.80 2,743.20Desagüe 288 7.70 2,217.60
Movimiento de tierras 3333 12.00 39,996.00Total (US$) 213,272.80Elaboración: Propia
Equipos:Se considera en este rubro los equipos que serán
empleados en la planta (Cuadro 45) así como
también los equipos de transporte empleado para
el área de comercialización (Cuadro 46) y los
pág. 173
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
empleados en la oficina administrativa (Cuadro
47).
Cuadro 45: Inversión en equipos de la planta
DescripciónUnidades
Precio Unitario
(US$)
Precio Total(US$)
Mesa de llenado 1 450.00 450.00
Mesa para etiquetado / embalado
1 370.00 370.00
Mesa para control de calidad
1 370.00 370.00
Caldero 1 20,000.00
20,000.00
Ablandador de agua
1 1,350.00 1,350.00
Tanque de agua blanda
1 600.00 600.00
Tanque de petróleo 1 1,000.00 1,000.00
Tanque de salmuera con
calentador
1 1,200.00 1,200.00
Tanque de salmuera
(preparación)
1 730.00 730.00
Compresora de aire
1 130.00 130.00
Balanza de plataforma
1 250.00 250.00
Transpaleta 2 350.00 1,050.00
Cuchillos de acero inoxidable
6 15.00 90.00
Balanzas analíticas 2 75.00 150.00
Carrito de deshechos
2 80.00 160.00
Encintadoras 8 6.00 48.00
Potenciómetro 1 100.00 100.00
Total (US$) 28,048.00Elaboración: Propia
pág. 174
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Cuadro 46: Inversión en equipos de transporte
Elaboración: Propia
Cuadro 47: Inversión en equipos de oficinas
Descripción Unidades Precio Unitario
(US$)
Precio Total(US$)
Teléfono 3 120.00 360.00Fax 2 180.00 360.00
Computadoras 11 850.00 9,350.00Impresoras 5 250.00 1,250.00Escritorios 11 65.00 715.00Libreros 15 107.00 1,605.00
Archivadores 100 25.00 2,500.00Sillón ejecutivo 4 95.00 380.00
Mesa para juntas 1 180.00 180.00Mesa sala de
espera1 80.00 80.00
Mesa puesto de seguridad
1 40.00 40.00
Sillas 40 20.00 800.00Botiquín 3 60.00 180.00
Extinguidor 20 80.00 1,600.00Caja de caudales 3 15.00 45.00
Total (US$) 19,445.00Elaboración: Propia
7.1.1.2. INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLESSon inversiones que se realizan sobre activos
necesarios para la puesta en marcha de la planta. Al
amortizarse estas inversiones también afectaran al
pág. 175
Descripción Unidades
Precio Unitario
(US$)
Precio Total(US$)
Vehículos 4x4
1 27,500.00
27,500.00
Total (US$)
27,500.00
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
resultado de la evaluación del proyecto al disminuir la
renta imponible y los impuestos.
Gastos en estudios de pre-inversión.Son inversiones realizadas en estudios previos a
la creación de la empresa. Pueden ser
contabilizados y tienen efectos tributarios positivos
para la empresa. (Cuadro 48)
Cuadro 48: Gastos en estudios de pre-inversión
Elaboración: Propia
Gastos de organización y constitución de la empresa.Comprende de los gastos efectuados para la
constitución jurídica de la empresa y está
constituido por los gastos realizados en la
elaboración de la minuta de constitución, escritura
pública, inscripción en registros públicos y gastos
notariales. (Cuadro 49)
Cuadro 49: Gastos de organización y constitución de la empresa
Elaboración: Propia
Gastos en licencias.Comprenden los gastos efectuados en los
permisos municipales, autorizaciones notariales y
licencias generales que certifican el pág. 176
Descripción MontoUS$
Estudio de Pre-factibilidad 1,500.00Total (US$) 1,500.00
Descripción MontoUS$
Gastos de organización y constitución 650.00
Total (US$) 650.00
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
funcionamiento de la planta en la provincia de
Virú. (Cuadro 50)
Cuadro 50: Gastos en licencias
Descripción MontoUS$
Certificado de zonificación y compatibilidad de usos
50.00
Solicitud y Licencia municipal de funcionamiento
204.62
Licencia provisional 7.00
Licencia indefinida 12.00
Plano de distribución 220.00
Registro sanitario 60.00
Total (US$) 553.62Elaboración: Propia
7.1.2. CAPITAL DE TRABAJOConstituye el total de los recursos necesarios, en la forma de
activos corrientes, para la operación normal del proyecto
durante un ciclo productivo, para una capacidad y tamaño
determinado. (Cuadro 51)
El ciclo productivo depende de las políticas que la empresa
adopte. El proceso se inicia con el primer desembolso para
cancelar los insumos de la operación y culmina al percibir el
valor de venta del producto terminado, quedando disponible
para cancelar nuevos insumos. Este proyecto considera un
ciclo productivo de 3 meses.
La inversión necesaria en capital de trabajo se calculó
utilizando el Método del Déficit Acumulado Máximo que ha
supuesto calcular para cada mes los flujos de ingresos y
egresos proyectados y determinar su cuantía como el
equivalente al déficit acumulado máximo. Los cálculos
realizados para su obtención pueden consultarse en el Anexo
04.
pág. 177
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Asimismo, ante cambios en los niveles de actividad será
necesario incrementar el monto de la inversión en capital de
trabajo para poder cubrir los requisitos de la operación y evitar
también los costos de oportunidad de tener una inversión
superior a las necesidades reales del proyecto.
Cuadro 51: Inversión en capital de trabajo
Elaboración: Propia
7.1.3. INVERSIONES DURANTE LA OPERACIÓNEs importante, además de calcular las inversiones en capital de
trabajo y las previas a la puesta en marcha, el cálculo de las
proyecciones para las inversiones de reemplazo y las nuevas
inversiones que la planta realizará por ampliaciones. En tal sentido,
el cronograma de inversiones de reemplazo y de nuevas
maquinarias para incrementar la producción será definido en
función de la estimación de la vida útil de cada activo y del nivel de
actividad proyectado. (Cuadro 53)
Cuadro 52: Inversión durante la operación Descripción Año
1Año2 Año
3Año 4 Año 5
ReinversionesComputadoras 9,350.00
Inversiones por ampliación
Mesa para acondicionamiento
650.00
Total (US$) 650.00 9,350.00Elaboración: Propia
7.1.4. CRONOGRAMA DE INVERSIONESpág. 178
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Capital de trabajo
-187,566 -316,146 -422,452 -548,793 -469,988
Variación de capital de
trabajo
-128,581 -106,306 -126,341 78,806
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
En el Cuadro 53 se presenta el cronograma de inversiones para el
proyecto. Se puede apreciar que la mayor inversión se realiza en
los primeros meses del 2014, y que sólo en el 2018 y 2019 se
realizan inversiones por ampliación y reinversión.
Cuadro 53: Cronograma de inversiones
Elaboración: Propia
7.1.5. INVERSIÓN TOTALSe debe considerar que el año de evaluación se constituye
desde el mes de mayo y termina en el mes de abril del
siguiente año. Así, si se suman los montos detallados
anteriormente, la inversión requerida para cada uno de los
años de evaluación proyectados es como se observa en el
Cuadro 54.
Cuadro 54: Inversión totalDescripción Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión en activos fijos 557,609Inversión en capital de trabajo 187,566Variación del capital de trabajo -128,581 -106,306 -126,341 78,806
Inversión por ampliación 650Reinversiones - computadoras 9,350
Total (US$) 745,175 0 -128,581 -106,306 -125,691 88,156
Elaboración: Propia
7.1.6. DEPRECIACÓN Y AMORTIZACIÓN
pág. 179
2014 2015 2016 2017 2018 2019Enero 482,616
FebreroMarzo 74,993Abril 187,566 9350MayoJunioJulio 650
AgostoSeptiembre
OctubreNoviembreDiciembre
Total 745,175 650 9350
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
La depreciación es la pérdida de valor promedio anual del
activo tangible por el deterioro normal de su uso y también por
el paso de tiempo. Lo mismo ocurre con la amortización de
activos intangibles. En el Cuadro 56 se puede apreciar la
depreciación y la amortización del activo fijo a lo largo de
periodo de proyección. Estos se determinaron de forma lineal
y de acuerdo lo establecido en el Capítulo VI, Artículo 22° del
D.S. 122-94-EF (Reglamento de la Ley del Impuesto a la
Renta).
Se debe mencionar que en el Cuadro 55 se incluye el valor de
la depreciación de las maquinarias adquiridas mediante el
leasing debido a que este será de utilidad para el cálculo del
valor de desecho.
Cuadro 55: Depreciación y Amortización de Activos (U$$)Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Edificios (planta – bodegas) 3% anual 3,564 3,564 3,564 3,564 3,564Edificios (administrativos) 3% anual 414 414 414 414 414
Instalaciones 10% anual 8,068 8,068 8,068 8,068 8,068Equipo de computo 25% anual 2,338 2,338 2,338 2,338 2,338
Vehículos 20% anual 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500Muebles y equipos de oficina 10% anual 1,010 1,010 1,010 1,010 1,010
Equipos de planta 10% anual 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805Maquinarias 10% anual 0 0 0 49 65
Equipo de planta diferido 10% anual 9,660 9,660 9,660 9,660 9,660Amortización de activos intangibles 3 años 5,601 5,601 5,601 0 0
Elaboración: Propia
7.1.7. VALOR DE DESECHOEl valor de desecho es un beneficio que no está disponible
para enfrentar compromisos financieros, lo que evita que los
activos puedan venderse para pagar un préstamo. Para su
pág. 180
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
cálculo se empleará el método contable, en cual se calcula
como la suma de los valores contables de los activos.
VD=∑ Ij−( Ijnj ) x djDonde:
Ij: Inversión en el activo j
nj: Número de años a depreciar el activo j.
dj: Número de años ya depreciados del activo j al
momento de hacer el cálculo del valor de desecho
.
El valor contable corresponde al valor de los activos que hasta
el término del proyecto no se han depreciado. En el caso de
los terrenos, donde no hay pérdida de valor por su uso se le
asignará un valor igual al de su adquisición. (Cuadro 57)
Cuadro 56: Valor de desecho
Elaboración: Propia
pág. 181
Descripción Año 5Terrenos 266,640
Edificios (planta – bodegas) 100,977
Edificios (administrativos) 11,725
Instalaciones 40,341
Equipo de computo 7,013
Vehículos 0
Muebles y equipos de oficina 5,048
Equipos de planta 14,024
Maquinarias de planta 536
Equipo de planta - diferidos 48,300
Amortización de activos intangibles 0
Total valor de desecho (US$) 494,604
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
8. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTOEl financiamiento es la obtención de los recursos necesario para la
realización de la planta y se encuentra ligada a los diversos
componentes de la inversión, previamente definidos en el punto 7.1. El
financiamiento puede provenir de diferentes fuentes, tales como
recursos propios o de terceros (entidades financieras) o una
combinación de ambos. El monto de inversión inicial requerido, será
financiado en 39.47% por recursos propios, y el 60.53% restante será
cubierto mediante préstamos provenientes de terceros.
Se debe mencionar que la adquisición de maquinarias será mediante
leasing y con el pago de cuotas constantes mensuales además del pago
de una comisión por desembolso del 1.00% del monto a arrendar. El
plazo establecido se realiza en común acuerdo con la institución
financiera. Para la adquisición de maquinarias del proyecto (Cuadro 57)
se estableció el arrendamiento por el valor total de US$ 96,600.00 con el
pago de cuotas mensuales de US$. 2,228.59 durante 5 años y con una
opción de compra de US$ 1.00 al final del plazo acordado.
Cuadro 57: Valor de las maquinarias
Elaboración: Propia
pág. 182
Descripción2.3.2.2.1 Unidades
Precio Unitario
(US$)
Precio Total(US$)
Clasificadora gravimétrica
1 15,500 15,500
Blanqueador / Enfriador 1 11,250 11,250Peladora 2 9,750 19,500
Dosificador volumétrico 1 7,500 7,500Exhausting 1 4,500 4,500
Cerradora automática 1 13,550 13,550Autoclaves 2 9,000 18,000Codificador 1 4,500 4,500Puente grúa 1 2,300 2,300Total (US$) 96,600
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
8.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO PARA LA INVERSIÓN INICIAL
8.1.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO.
8.1.1.1. FUENTES INTERNASSe considera como fuentes de financiamiento internas
a los aportes propios o individuales de cada uno de
los cuatro socios ejecutores del proyecto. Los aportes
deberán cubrir el 39.47% de los requerimientos de la
inversión inicial, monto que cubre la adquisición de
terrenos y los equipos de transporte.
8.1.1.2. FUENTES EXTERNASComo fuente externa de financiamiento se considera
la banca comercial que facilita el crédito canalizando
fondos provenientes de la Corporación Financiera de
Desarrollo S.A. (COFIDE), banca de segundo piso.
COFIDE es una entidad financiera que otorga líneas
de crédito a largo plazo para el desarrollo de la
empresa mediante el programa multisectorial de
inversión PROBID. El programa PROBID al no
financiar la adquisición de terrenos ni la de vehículos,
constituirá el 60.53% de la inversión inicial.
8.1.2. FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN INICIAL
8.1.2.1. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTOLa inversión inicial será financiada en un 60.53% por
el Programa Multisectorial de Inversión PROBID-
COFIDE.
8.1.2.2. CONDICIONES DEL FINANCIAMIENTOEl financiamiento por préstamo del Programa PROBID
de COFIDE establece un plazo de cinco años para el
pago de la deuda y un periodo de gracias de 1 año.
pág. 183
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Se considera una TEA del 16.125% que equivale a
una TET del 3.808%.
8.1.2.3. MODALIDAD DE PAGOSe establece una cuota constante con pagos
trimestrales de US$ 38,162. Durante el primer año se
realizará únicamente pagos de los intereses de la
deuda (US$ 17,176).
Cuadro 58: Cronograma de pago de intereses y amortizaciones de la deuda (US$)Año Trimestre Saldo inicial Intereses Amortización Saldo final Cuota
1 1 451,035 17,176 0 451,035 17,1762 451,035 17,176 0 451,035 17,1763 451,035 17,176 0 451,035 17,1764 451,035 17,176 0 451,035 17,176
2 1 451,035 17,176 20,986 430,049 38,1622 430,049 16,377 21,785 408,264 38,1623 408,264 15,547 22,615 385,649 38,1624 385,649 14,686 23,476 362,173 38,162
3 1 362,173 13,792 24,370 337,803 38,1622 337,803 12,864 25,298 312,506 38,1623 312,506 11,901 26,261 286,244 38,1624 286,244 10,901 27,261 258,983 38,162
4 1 258,983 9,862 28,300 230,683 38,1622 230,683 8,785 29,377 201,306 38,1623 201,306 7,666 30,496 170,810 38,1624 170,810 6,505 31,657 139,153 38,162
5 1 139,153 5,299 32,863 106,290 38,1622 106,290 4,048 34,114 72,176 38,1623 72,176 2,749 35,413 36,762 38,1624 36,762 1,400 36,762 0 38,162
Monto financiado US$ 451,035Tasa de interés efectiva anual 16.125%Años 5Tasa efectiva trimestral 3.808%Cuota trimestral 38,162
8.2. COSTO DEL CAPITAL PROMEDIO PONDERADOEl Costo del Capital Promedio Ponderado del presente proyecto
es de 10.78%, valor resultante de la ponderación del costo de la
deuda contraída con COFIDE con el costo del capital propio.
pág. 184
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Para obtener el Costo del Capital Promedio Ponderado se utilizó
la participación de cada fuente de financiamiento con su
respectivo costo de capital. (Cuadro 59).
Cuadro 59: Costo del capital promedio ponderado
Elaboración: Propia
9. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.Los presupuestos de ingresos y egresos son derivados del
pronóstico de ventas, del programa de producción, de los costos y
gastos de producción, operativos y de financiamiento. La
proyección se realiza en dólares americanos.
9.1. PROGRAMA DE VENTAS DURANTE EL HORIZONTE DEL PLANEAMIENTO DEL PROYECTO.Al ser un producto que depende de la estacionalidad de la
producción de la materia prima principal, los ciclos de ventas
están estrechamente ligados a ellos, así, normalmente la
producción de ventas se dará durante ocho meses al año
empezando en el mes de agosto y concluirá en el mes de marzo
del año siguiente (Cuadro 60). Esto se dará tanto para la venta de
conservas como del subproducto.
Cuadro 60: Programa de ventas mensuales
Elaboración: Propia
pág. 185
Participación (%) Tasa Equivalente Anual WACCCOFIDE 60.53% 16.125% x (1 - 0.30) =11.29% 6.83%Propio 39.47% 10.00% 3.95%
100.00% 10.78%
2007 2008 2009 2010 2011 2012Enero X X X X X
Febrero X X X X XMarzo X X X X XAbrilMayoJunioJulio
Agosto X X X X XSeptiembre X X X X X
Octubre X X X X XNoviembre X X X X XDiciembre X X X X X
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
9.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTA ANUAL DE CONSERVASEn el Cuadro 61 se presenta el ingreso por ventas anuales,
estimadas en dólares americanos. El precio del producto se
determinó considerando los precios FOB promedios de las
exportaciones peruanas a los Estados Unidos. Aunque la
producción total anual será vendida durante los meses de agosto
a marzo, los ingresos serán registrados desde el mes de agosto
hasta el mes de abril debido a la política de ventas adoptada.
Cuadro 61: Ingreso por ventas anuales
Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
2.3.2.2 CONSERVA DE 15 onzasCantidad de frascos vendidos 816,888 1’177,074 1’603,012 2’094,715 2’631,469
Valor de ventas (US$) 814,846 1’174,131 1’599,004 2’089,478 2’624,890Ingreso ventas al contado
(US$)162,969 234,826 319,801 417,896 524,978
Ingresos ventas al crédito (US$)
651,877 939,305 1’279,204 1’671,583 2’099,912
Ingresos por ventas (US$) 814,846 1’174,131 1’599,004 2’089,478 2’624,890
2.3.2.3 CONSERVA DE 100 onzasCantidad de frascos vendidos 153,435 221,088 301,091 393,445 494,262
Valor de ventas (US$) 918,308 1’323,212 1’802,030 2’354,768 2’958,158Ingreso ventas al contado
(US$)183,662 264,642 360,406 470,954 591,632
Ingresos ventas al crédito (US$)
734,647 1’058,569 1’441,624 1’883,815 2’366,526
Ingresos por ventas (US$) 918,308 1’323,212 1’802,030 2’354,768 2’958,158
Total Ingresos 1’733,154 2’497,343 3’401,034 4’444,247 5’583,048
9.3. PRESUPUESTO DE INGRESO POR VENTA ANUAL DE SUBPRODUCTO
Al igual que las empresas competidoras nacionales, la planta
contará con ingresos por la venta de los desperdicios de la
alcachofa fresca no empleada en la producción o que se deriva de
ella. Este será vendido como alimento de forraje a ganaderos de
pág. 186
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
zonas aledañas de la planta a US$ 60.00 la tonelada. En el
Cuadro 62 se presenta el ingreso por estas ventas, de forma
anual y en dólares.
Subproducto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Residuos alcachofa fresca (kilogramos)
981,394 1’414,111 1’925,822 2’516,536 3’161,376
Precio Unitario (US$/Kg.) 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06Total (US$) 58,884 84,847 115,549 150,992 189,683
Cuadro 62: Ingreso por ventas anuales del subproducto
Elaboración: Propia
9.4. PRESUPUESTO POR OTRO TIPO DE INGRESOS
El proyecto recibe ingresos adicionales por el concepto de Restitución
de Derechos Arancelarios o Drawback (D.S. 104 - 95 EF) y de
devolución del Impuesto General a las Ventas (IGV) 19% a través del
Escudo Fiscal.
El Drawback permite como consecuencia de la exportación, obtener la
restitución parcial de los derechos arancelarios que se verán gravados
con la importación de mercancías empleadas en la producción de las
conservas exportadas o que se consumen durante su producción. La
tasa de restitución establecida es el equivalente al 5% del valor FOB de
exportación. En el caso del proyecto, el strech film empleado en el
paletizado será importado.
Cuadro 63: Ingreso por DrawbackDescripció
nAño 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas FOB (US$)
1’733,154 2’497,343
3’401,034 4’444,247
5’583,048
Drawback (5%)
86,658 124,867 170,052 222,212 279,152
Elaboración: Propia
Cuadro 64: Composición del escudo fiscalDescripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
IGV – ventas subproducto (US$)
11,188 16,121 21,954 28,689 36,040
IGV – compras (US$) 258,649 285,383 377,242 483,078 365,076Escudo Fiscal (US$) 247,461 269,262 355,287 454,389 329,036
Elaboración: Propia
pág. 187
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
9.5. PRESUPUESTO DE COSTOS
9.5.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN.Los costos de producción comprenden los costos de materia
prima e insumos directos, costo de mano de obra directa y
costos indirectos de fabricación.
9.5.1.1. COSTOS DE MATERIA PRIMA DIRECTAEl presupuesto del costo de la materia prima directa
para los cinco años de producción proyectados se
muestra en el Cuadro 65. Éste comprende los costos
de la alcachofa fresca y de las latas, así como los
costos en los que se incurren para su obtención.
Cuadro 65: Costo de materia prima
Elaboración: Propia
9.5.1.2. COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTAEl Cuadro 66 muestra el presupuesto de mano de
obra. Esta hace referencia a la mano de obra que se
involucra de forma directa en la producción de la
conservas. La cantidad de mano de obra necesaria ha
sido previamente definida en el capítulo de ingeniería
y de acuerdo a la actividad productiva de la planta.
pág. 188
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Alcachofa sin espinas 501,212 401,288 544,475 709,532 884,174Alquiler de tierras 49,500 59,400 76,500 95,400 0Costo de cultivo 467,500 561,000 722,500 901,000 0Flete Chacra – Planta 2,693 3,854 5,200 6,782 8,516Latas formato ½ kilo 155,209 223,645 304,573 397,996 499,980Latas formato 3 kilos 38,360 55,273 75,274 98,362 123,566Total (US$) 1’214,474 1’304,46
01’728,522 2’209,07
31’516,236
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Cuadro 66: Costos de mano de obra directa
9.5.1.3. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNEl presupuesto de los Costos Indirectos de
Fabricación (Cuadro 70) incluye los costos de mano
de obra indirecta, materia prima indirecta y a los
gastos generales de producción, estos se muestran
detalladamente en los Cuadros 67, 68 y 69,
respectivamente.
La mano de obra indirecta es el trabajo de fabricación
que no se asigna directamente al producto. Se
pág. 189
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Operarios NormalSueldos 20,02
024,70
027,17
037,05
041,08
0Movilidad 2,002 2,470 2,717 3,705 4,108Refrigerios 2,002 2,470 2,717 3,705 4,108Sub total 24,02
429,64
032,60
444,46
049,29
6Gratificación diciembre 1,029 1,647 1,647 3,293 3,293CTS 1,029 1,647 1,647 3,293 3,911Sub total 26,08
232,93
335,89
751,04
756,50
0Aportes 3,573 4,512 4,918 6,993 7,741Sub-Total (US$) 29,65
637,44
540,81
558,04
064,24
1Operarios AdicionalesSueldos 6,240 6,240 6,240 6,760 7,020Movilidad 624 624 624 676 702Refrigerios 624 624 624 676 702Sub total 7,488 7,488 7,488 8,112 8,424Gratificación diciembre 325 520 520 520 520CTS 325 520 520 520 715Sub total 8,138 8,528 8,528 9,152 9,659Aportes 1,115 1,168 1,168 1,254 1,323Sub-Total (US$) 9,253 9,696 9,696 10,40
610,98
2Total (US$) 38,90
947,14
250,51
268,44
675,22
3
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
considera al jefe de producción, supervisores de
producción, personal de control de calidad,
almaceneros y servicios de limpieza. El primero
laborará durante todo el año, los demás serán
contratados por temporada (Agosto – Marzo) y de
acuerdo a los requerimientos de la producción
especificados en el capítulo de ingeniería.
Cuadro 67: Presupuesto de mano de obra indirecta (MOI)
Elaboración: Propia
La materia prima indirecta incluye a los demás
elementos que forman parte del producto final y que
no son clasificados como directos. Se han incluidos
los elementos que conforman el líquido de gobierno
que contiene la conserva así como las etiquetas que
se ponen en las latas.
Cuadro 68: Presupuesto de materia prima indirecta
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Ácido cítrico 624 895 1,219 1,587 1,946Cloruro de sodio 347 499 680 887 1,114Agua 87 123 167 218 273Etiquetas (formato ½ kilo)
36,760 52,969 72,136 94,262 118,416
Etiquetas (formato 3 kilos)
11,508 16,582 22,582 29,509 37,070
Total 49,326 71,067 96,783 126,463 158,820Elaboración: Propia
pág. 190
DescripciónAño 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldo Jefe de producción 8,944 9,892 9,892 9,892 10,233Sueldo Supervisores de Producción
4,093 6,969 8,381 12,670 13,160
Sueldo Control de calidad 3,737 3,916 3,916 3,916 4,005Sueldo Almacenero 1,424 1,492 1,492 1,492 1,526Sueldo Servicio de limpieza 1,186 1,243 1,243 1,243 1,272Total 19,384 23,512 24,924 29,213 30,196
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Los gastos generales de producción involucran los
demás costos en que se incurren durante la
producción de las conservas, tales como cuota
pagadas por maquinaria adquirida por leasing,
insumos, materiales, equipos y depreciación de
activos.
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Agua para llenado de tanques 108 108 108 108 108Ácido cítrico para llenado de tanques 3,456 3,456 3,456 3,456 3,456Pallets planta 583 220 275 363 407Jabas 1,949 965 1,352 1,645 1,968Mandiles 270 90 90 90 90Mascarillas 70 70 70 70 70Zapatos 450 450 450 450 450Mallas 280.00 280.0
0280.00 280.00 280.00
Desinfectantes 300 300 300 300 300Requerimiento energía eléctrica maquinas 384 469 511 692 740Requerimiento combustible 18,408 23,01
025,311 34,515 36,816
Comisión desembolso de leasing 966 0 0 0 0Cuota leasing maquinarias 26,743 26,74
326,743 26,743 26,743
Opción de compra 0 0 0 0 1Depreciación edificios (planta y bodegas) 3,564 3,564 3,564 3,564 3,564Depreciación de equipos de planta 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805Depreciación de equipos de planta – diferido 0 0 0 49 65Total (US$) 60,335 62,52
965,315 75,129 77,862
Cuadro 69: Presupuesto de gastos generales de producción
Cuadro 70: Presupuesto de costo indirecto de fabricación
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Costo mano de obra indirecta 19,384 23,512 24,924 29,213 30,196 Costo materia prima indirecta 49,326 71,067 96,783 126,463 158,820 Gastos generales de producción 60,335 62,529 65,315 75,129 77,862TOTAL CIF (US$) 129,045 157,108 187,022 230,805 266,878
Elaboración: Propia
Cuadro 71: Presupuesto de costo producción
DescripciónAño 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia prima directa 1’214,474 1’304,460 1’728,522 2’209,073 1’516,236Mano de obra directa 38,909 47,142 50,512 68,446 75,223
pág. 191
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Costo indirectos de fabricación
129,045 157,108 187,022 230,805 266,878
Total 1’382,427 1’508,710 1’966,055
2’508,324 1’858,338
Elaboración: Propia
9.5.2. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN.Dentro de los gastos administrativos se incluyen los gastos
del personal administrativos (Gerente General, Gerente
Comercial, Secretaria, Asesores y Vigilancia) más
depreciaciones y amortizaciones además de otros gastos de
la administración (Cuadro 72).
Cuadro 72: Presupuesto de gastos administrativos
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Sueldo Gerente General 16,100 17,805 17,805 17,805 17,805Sueldo Secretaria de Gerencia 4,472 4,946 4,946 4,946 5,287Sueldo Contador 4,472 4,946 4,946 4,946 5,287Sueldo Jefe de Logística 8,944 9,892 9,892 9,892 10,233Sueldo Secretaria de logística 3,578 3,957 3,957 3,957 4,298Sueldo Personal de Seguridad(9 personas)
23,249 35,611 35,611 35,611 35,952
Req. energía eléctrica sistema de iluminación
2,586 3,364 3,752 5,235 5,588
Requerimiento de agua 1,157 1,428 1,593 2,126 2,302Teléfono / Internet 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400Útiles de oficina 1,099 1,099 1,099 1,099 1,099Amortización de gastos pre-operativos
5,601 5,601 5,601 0 0
Depreciación de edificios (administrativos)
414 414 414 414 414
Depreciación de instalaciones 8,068 8,068 8,068 8,068 8,068Depreciación de equipos de computo 2,338 2,338 2,338 2,338 2,338Dep. muebles y equipos de oficina 1,010 1,010 1,010 1,010 1,010Total 85,489 102,878 103,432 99,847 102,081Elaboración: Propia
9.5.3. GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN.Son los gastos incurridos durante el proceso de promoción y
venta del producto. Incluyen los sueldos del personal del área,
además de los gastos por viajes y participación en ferias.
(Cuadro 73)
pág. 192
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Cuadro 73: Presupuesto de gastos de comercialización
Elaboración: Propia
9.5.4. GASTOS FINANCIEROS.Está constituido por los intereses que se deben pagar a la
entidad financiera por el préstamo recibido (Cuadro 74).
Cuadro 74: Presupuesto de gastos de financieros
Elaboración: Propia
9.5.5. RESUMEN TOTAL DE COSTOS Y GASTOS.En el Cuadro 75 se presenta un resumen de los costos totales
de producción, los gastos totales operativos (administrativos y pág. 193
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Sueldo Jefe de Comercialización 8,944 9,892 9,892 9,892 10,233Secretaria de Jefe Comercialización
3,578 3,957 3,957 3,957 4,298
Viajes de comercialización 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000Asistencia y participación ferias 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000Creación y manten. de Pag.web 150 25 25 25 25Cajas de embalaje 11,244 16,201 22,062 28,828 36,214Pallets de envío 6,039 8,613 11,682 15,202 19,063SIL exportación 42,000 58,500 78,000 100,500 123,000Strech film 261 360 477 612 747Stickers 1,610 2,320 3,159 4,127 5,185Esquineros 2,121 3,046 4,128 5,390 6,758Depreciación de vehículos 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500Total 94,447 121,413 151,881 187,033 224,023
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Pago de Intereses por préstamo
68,704 63,786 49,457 32,818 13,495
Total 68,704 63,786 49,457 32,818 13,495
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
ventas) y financieros. Como se aprecia en el cuadro, también
se ha determinado el costo unitario por presentación de
producto, este va disminuyendo a medida que se incrementan
las ventas y por ende también la producción.
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Costo de producción (US$) 1’382,427 1’508,710 1’966,055 2’508,324 1’858,338
Costo de materia prima directa 1’214,474 1’304,460 1’728,522 2’209,073 1’516,236Costo de mano de obra directa 38,909 47,142 50,512 68,446 75,223Costo indirecto de fabricación 129,045 157,108 187,022 230,805 266,878
Gastos operativos (US$) 248,640 288,077 304,770 319,698 339,599Gastos de administración 85,489 102,878 103,432 99,847 102,081Gastos de comercialización 94,447 121,413 151,881 187,033 224,023
Gastos financieros 68,704 63,786 49,457 32,818 13,495Total costo y gastos 1’631,067 1’796,788 2’270,825 2’828,022 2’197,937Costo unitario
Costo unitario (lata 15 Oz) 0.92 0.70 0.65 0.62 0.38Costo unitario (lata 100 Oz) 5.74 4.39 4.07 3.88 2.40
Cuadro 75: Resumen total de costos y gastos
Elaboración: Propia
9.5.6. ESTRUCTURA DE COSTOS (FIJOS Y VARIABLES)Los costos pueden ser fijos o variables dependiendo de si
varían en función al volumen de producción (costos variables)
o no (costos fijos). Existen costos que tienen ambas
características y se les consideran como costos fijos, pero
dependiendo del periodo del proyecto al largo plazo, se
establecen como costos fijos o variables.
En el Cuadro 76 se presentan los costos y los gastos totales
fijos divididos según características. Se puede apreciar que
del primer al quinto año, los costos fijos presentan una
tendencia a la baja. Con respecto al costo total, los costos
pág. 194
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
fijos son en el año 1 el 14.46% del costo total. Al año 5 estos
son apenas el 8.90%.
Cuadro 76: Estructura de costos fijos
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Sueldo Gerente General 16,100 17,805 17,805 17,805 17,805
Sueldo Secretaria de Gerencia
4,472 4,946 4,946 4,946 5,287
Sueldo del Contador 4,472 4,946 4,946 4,946 5,287Sueldo Jefe de Logística 8,944 9,892 9,892 9,892 10,233Sueldo Secretaria de Logística
3,578 3,957 3,957 3,957 4,298
Sueldo del Personal de Seguridad
23,249 35,611 35,611 35,611 35,952
Teléfono / Internet - Útiles de oficina
3,499 3,499 3,499 3,499 3,499
Amortización de gastos pre-operativos
5,601 5,601 5,601 0 0
Depreciación de edificios administrativos
414 414 414 414 414
Depreciación de instalaciones
8,068 8,068 8,068 8,068 8,068
Depreciación de equipos de computo
2,338 2,338 2,338 2,338 2,338
Deprec. de muebles y equipos de oficina
1,010 1,010 1,010 1,010 1,010
Sueldo Jefe de Comercialización
8,944 9,892 9,892 9,892 10,233
Sueldo Secretaria de Comercialización
3,578 3,957 3,957 3,957 4,298
Viajes de comerc. /Asist. y partic. ferias
13,000 13,000 13,000 13,000 13,000
Creación y manten. de Pagina web
150 25 25 25 25
Depreciación de vehículos 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500Intereses de préstamos de largo plazo
68,704 63,786 49,457 32,818 13,495
Sueldo Jefe de Producción 8,944 9,892 9,892 9,892 10,233Sueldo Control de Calidad 3,737 3,916 3,916 3,916 4,005
Cuadro 77: Estructura de costos fijos (continuación)
DescripciónAño 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldo Almacenero 1,424 1,492 1,492 1,492 1,526Sueldo de Servicio de Limpieza 1,186 1,243 1,243 1,243 1,272Agua para llenado de tanques 108 108 108 108 108Ácido cítrico para llenado de tanques 3,456 3,456 3,456 3,456 3,456Mandiles, Mascarillas, Zapatos, Mallas 1,070 890 890 890 890
pág. 195
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Desinfectantes 300 300 300 300 300Depreciación edificios (plantas – bodegas)
3,564 3,564 3,564 3,564 3,564
Depreciación de equipos de planta 2,805 2,805 2,805 2,805 2,805Depreciación de equipos de planta – diferido
0 0 0 49 65
Comisión por desembolso leasing 966 0 0 0 0Opción de compra 0 0 0 0 1Cuota leasing maquinaria 26,743 26,743 26,743 26,743 26,743Total (US$) 235,92
5248,65
5234,32
6212,13
4195,70
9Elaboración: Propia
En el Cuadro 78 se presentan los costos y gastos totales
variables divididos según sus características. Con respecto al
costo total, los costos variables son en el año 1 el 85.54% del
costo total. Al año 5 estos son el 91.10% del costo total, lo
que evidencia una tendencia creciente.
Cuadro 78: Estructura de costo variables
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Alcachofa sin espina 501,212 401,288 544,475 709,532 884,174Alquiler de tierras 49,500 59,400 76,500 95,400 0Costo de cultivos 467,500 561,000 722,500 901,000 0Fletes chacra –planta 2,693 3,854 5,200 6,782 8,516Envases de latas 193,569 278,918 379,846 496,359 623,546Sueldo MOD - Operarios normal 29,656 37,445 40,815 58,040 64,241Sueldo MOD - Operario adicional 9,253 9,696 9,696 10,406 10,982Sueldo Supervisores de producción
4,093 6,969 8,381 12,670 13,160
Ácido cítrico 624 895 1,219 1,587 1,946Cloruro de sodio 347 499 680 887 1,114Agua 87 123 167 218 273Etiquetas 48,268 69,550 94,718 123,771 155,486Pallets de planta 583 220 275 363 407Jabas 1,949 965 1,352 1,645 1,968Req. de energía eléctrica maquinas
384 469 511 692 740
Req. Combustible 18,408 23,010 25,311 34,515 36,816Req. Energía eléctrica sistema de iluminación
2,586 3,364 3,752 5,235 5,588
Req. Agua 1,157 1,428 1,593 2,126 2,302Cajas de embalaje 11,244 16,201 22,062 28,828 36,214Pallets de envío 6,039 8,613 11,682 15,202 19,063SIL exportación 42,000 58,500 78,000 100,500 123,000Strech film 261 360 477 612 747Stickers 1,610 2,320 3,159 4,127 5,185
pág. 196
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Esquineros 2,121 3,046 4,128 5,390 6,758Total (US$) 1’395,143 1’548,133 2’036,499 2’615,888 2’002,228
Elaboración: Propia
9.5.7. PUNTO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO
El punto de equilibrio es un valor referencial que indica el volumen
de ventas que se requiere para que los ingresos totales igualen a
la suma de los costos fijos y variables, determinando los precios
mínimos con los que el proyecto puede operar sin obtener
ganancias ni pérdidas. En el Cuadro 79 se presentan el punto de
equilibrio en dólares y en número de latas.
Cuadro 79: Determinación del punto de equilibrio
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Costo total (US$) 1’631,06
71’796,788 2’270,825 2’828,02
22’197,937
Costo Fijo Total (US$) 235,925 248,655 234,326 212,134 195,709Costo Variable Total (US$) 1’395,143 1’548,133 2’036,499 2’615,888 2’002,228
Precio Unitario Promedio (US$/KG)Precio promedio lata 15 Oz 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00Precio promedio lata 100 Oz 5.99 5.99 5.99 5.99 5.99
Costo Unitario Promedio (US$/KG)Costo Unitario Promedio lata 15 Oz 0.92 0.70 0.65 0.62 0.38Costo Unitario Promedio lata 100 Oz 5.74 4.39 4.07 3.88 2.40
Costo Fijo Unitario (US$/KG)Costo Fijo Unitario lata 15 Oz 0.13 0.10 0.07 0.05 0.03Costo Fijo Unitario lata 100 Oz 0.83 0.61 0.42 0.29 0.21
Costo Variable Unitario (US$)Costo Variable Unitario lata 15 Oz 0.79 0.61 0.58 0.57 0.35Costo Variable Unitario lata 100 Oz 4.91 3.78 3.65 3.59 2.19
Margen de Contribución UnitarioM.C.U. lata 15 Oz 0.21 0.39 0.41 0.42 0.65M.C.U. lata 100 Oz 1.07 2.20 2.33 2.39 3.80
Punto de Equilibrio (unidades) 686,376 371,574 331,745 292,898 173,391Lata 15 Oz 581,519 314,809 281,065 248,153 146,903Lata 100 Oz 104,857 56,765 50,680 44,745 26,489
Venta anual (unidades)Lata 15 Oz 816,888 1’177,074 1’603,012 2’094,715 2’631,469Lata 100 Oz 153,435 221,088 301,091 393,445 494,262
Punto de Equilibrio (US$) 1’207,63 653,760 583,684 515,334 305,070
pág. 197
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
4Elaboración: Propia
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 50
500,000
1,000,000
1,500,000
2,000,000
2,500,000
3,000,000
Punto Equilibrio Venta anual
Mile
s de L
atas
Ilustración 30: Evolución del punto de equilibrio (Lata 15 Oz)
pág. 198
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 50
100,000
200,000
300,000
400,000
500,000
600,000
Punto Equilibrio Venta anual
Mile
s de L
atas
Ilustración 31: Evolución del punto de equilibrio (Lata 100 Oz)
Elaboración: Propia
10.ESTADOS ECONOMICOS – FINANCIEROS Los estados financieros proyectados muestran los resultados de las
operaciones que son de interés principal para los inversionistas, siendo
los principales el Estado de Ganancias y Pérdidas así como el Flujo de
Caja.
10.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDASSe emplea el Estado de Ganancias y Pérdidas o Estado de
Resultados para conocer cuáles podrían ser las utilidades en un
determinado periodo si la planta estuviese funcionando. Para el
proyecto se ha considerado una tasa del 30% como impuesto a la
renta sobre las utilidades, además del rubro otros ingresos en el
que se encuentra cuantificado la devolución por Drawback y el
escudo fiscal.
pág. 199
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Como se puede apreciar en el Cuadro 80 para el primer año la
utilidad es de apenas US$ 27,569 pero la tendencia que sigue es
hacia el alza para los siguientes periodos, llegando a obtener una
utilidad de 2.8 millones de dólares al final del quinto año.
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Ventas de conservas 1’733,154 2’497,343 3’401,034 4’444,247 5’583,048Ventas de subproductos 58,884 84,847 115,549 150,992 189,683Costo de ventas -
1’382,427-
1’508,710-
1’966,055-
2’508,324-
1’858,338Utilidad Bruta 350,727 988,633 1’434,979 1’935,923 3’724,711Gastos Administrativos -85,489 -102,878 -103,432 -99,847 -102,081Gastos de Comercialización
-94,447 -121,413 -151,881 -187,033 -224,023
Utilidad Operativa 170,791 764,342 1’179,667 1’649,043 3’398,607Gastos financieros -68,704 -63,786 -49,457 -32,818 -13,495Otros Ingresos (DRAWBACK)
-86,658 -124,867 -170,052 -222,212 -279,152
Utilidad Antes del Impuesto
15,429 575,688 960,157 1’394,012 3’105,959
Impuesto a la Renta (30%) -4,629 -172,706 -288,047 -418,204 -931,788Utilidad Neta (US$) 10,801 402,982 672,110 975,809 2’174,171
Cuadro 80: Estados de ganancias y pérdidasElaboración: Propia
10.2. FLUJO DE CAJAEl flujo de caja proyectado muestra los movimientos de efectivo
que se realizarán durante el periodo de estudio. Se puede prever
el exceso o déficit de efectivo en los que la empresa incurrirá
tomando en cuenta los ingresos y egresos que la empresa
presenta cada año proyectado. También se incluyen los gastos en
que incurre por las actividades de administración y
comercialización. El periodo anual se ha determinado de acuerdo
a la estacionalidad de la producción. Para el proyecto, el periodo
anual se inicia en el mes de mayo y termina en abril del siguiente
año.
En la elaboración del flujo de caja económico como el financiero,
se considera el capital de trabajo y su variación, la depreciación y
pág. 200
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
amortización de la inversión fija así también, el valor de desecho
de éstas cuya determinación se detalla en el capítulo 7.
10.2.1. FLUJO DE CAJA ECONOMICOEl flujo de caja económico del Cuadro 81 permite medir la
rentabilidad de la inversión sin considerar el financiamiento
externo por lo que se debe incluir en el flujo la depreciación
y la amortización de los activos fijos además del ingreso
por Drawback y por escudo fiscal.
Cuadro 81: Flujo de caja económico (US$)
Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Ingresos 0 2’126,157 2’976,319 4’041,923 5’271,840 6’380,919Ventas de conservas 0 1’733,154 2’497,343 3’401,034 4’444,247 5’583,048Ventas de sub producto 0 58,884 84,847 115,549 150,992 189,683Escudo Fiscal 0 247,461 269,262 355,287 454,389 329,036Drawback 0 86,658 124,867 170,052 222,212 279,152Egresos 0 -1’562,363 -1’733,001 -2’221,368 -2’795,204 -2’184,442Costos de producción(1) 0 -1’376,058 -1’502,341 -1’959,687 -2’501,907 -1’851,904Gastos de comercialización(1) 0 -88,947 -115,913 -146,381 -181,533 -218,523Gastos de administración(1) 0 -68,059 -85,448 -86,001 -88,018 -90,252Depreciación (2) 0 -23,698 -23,698 -23,698 -23,746 -23,763Amortización de intangibles 0 -5,601 -5,601 -5,601 0 0Utilidad antes del I.R. 0 563,794 1’243,318 1’820,555 2’476,636 4’196,478Impuesto a la Renta 0 -169,138 -372,995 -546,166 -742,991 -1’258,943Utilidad Neta 0 394,656 870,322 1’274,388 1’733,645 2’937,534Depreciación (2) 0 23,698 23,698 23,698 23,746 23,763Amortización de intangibles 0 5,601 5,601 5,601 0 0Inversión inicial -557,609 0 0 0 0 0Inversión de ampliación 0 0 0 0 -650 0Reinversión 0 0 0 0 0 -9,350Inversión en capital de trabajo -187,566 0 0 0 0 0Var. del capital de trabajo 0 0 -128,581 -106,306 -126,341 78,806Valor de desecho (3) 0 0 0 0 0 494,604F.C.E. -745,175 423,955 771,041 1’197,382 1’630,401 3’525,356
(1) No incluye depreciaciones ni amortizaciones (2) No incluye depreciaciones de maquinarias por leasing(3) Incluye el valor de desecho de las maquinariasElaboración: Propia
10.2.2. FLUJO DE CAJA FINANCIERO
pág. 201
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
El flujo de caja financiero permite medir la rentabilidad de
los recursos propios al agregar el efecto del financiamiento
externo para incorporar el impacto causado por el
apalancamiento. Como se aprecia en el Cuadro 82, el flujo
de caja proyectado recoge el efecto positivo del
financiamiento por la deuda y negativo por el pago de las
amortizaciones e intereses. Además, en los costos de
producción se recoge el efecto del leasing realizado para la
adquisición de maquinarias a través del valor de la cuota, y
la opción de compra que se registra en el último año. Se
debe mencionar que al cumplir el último año y luego de
cancelado la opción de compra, las maquinarias pueden
ser consideradas como valor de desecho incrementando
este valor.
Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Ingresos 0 2’126,157 2’976,319 4’041,923 5’271,840 6’380,919Ventas de conservas 0 1’733,154 2’497,343 3’401,034 4’444,247 5’583,048Ventas de subproducto 0 58,884 84,847 115,549 150,992 189,683Escudo Fiscal 0 247,461 269,262 355,287 454,389 329,036Drawback 0 86,658 124,867 170,052 222,212 279,152Egresos 0 -1’631,067 -1’796,788 -2’270,825 -2’828,022 -2’197,937Costos de producción(1) 0 -1’376,058 -1’502,341 -1’959,687 -2’501,907 -1’851,904Gastos de comercialización(1)
0 -88,947 -115,913 -146,381 -181,533 -218,523
Gastos de administración(1)
0 -68,059 -85,448 -86,001 -88,018 -90,252
Gastos financieros 0 -68,704 -63,786 -49,457 -32,818 -13,495Depreciación(2) 0 -23,698 -23,698 -23,698 -23,746 -23,763Amortización de intangibles
0 -5,601 -5,601 -5,601 0 0
Utilidad antes del I.R. 0 495,089 1’179,531 1’771,098 2’443,818 4’182,982Impuesto a la Renta 0 -148,527 -353,859 -531,329 -733,146 -1’254,895Utilidad Neta 0 346,563 825,672 1’239,768 1’710,673 2’928,088Depreciación(2) 0 23,698 23,698 23,698 23,746 23,763Amortización de intangibles
0 5,601 5,601 5,601 0 0
Inversión inicial -557,609 0 0 0 0 0Inversión de ampliación 0 0 0 0 -650 0
pág. 202
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Reinversión 0 0 0 0 0 -9,350Inv. en capital de trabajo -187,566 0 0 0 0 0Var. del capital de trabajo 0 0 -128,581 -106,306 -126,341 78,806Préstamo 451,035 0 0 0 0 0Amortización del préstamo
0 0 -88,862 -103,191 -119,830 -139,153
Valor de desecho(3) 0 0 0 0 0 494,604F.C.I. -294,140 375,862 637,529 1’059,571 1’487,598 3’376,757
Cuadro 82: Flujo de caja financiero (US$)
1) No incluye depreciación ni amortizaciones (2) No incluye depreciaciones de maquinarias por leasing (3) Incluye el valor de desecho de las maquinariasElaboración: Propia
11.EVALUACIÓN DEL PROYECTOLa evaluación del proyecto nos brinda la posibilidad comparar, mediante
distintas técnicas de medición, si el flujo de caja proyectado permite al
inversionista obtener la rentabilidad deseada, además de recuperar la
inversión. Para llevar a cabo la evaluación se hace necesario medir la
rentabilidad del mismo, realizar el análisis para determinar su
sensibilidad ante posibles cambios en los principales puntos críticos
identificados y analizar cuál será su comportamiento en un futuro
incierto.
11.1. DETERMINACIÓN DE INDICADORES DE RENTABILIDADLos métodos más conocidos para determinar la rentabilidad del
proyecto son los denominados valor actual neto (VAN), la tasa
interna del retorno (TIR) el período de recuperación y la relación
beneficio-costo los cuales que se detallan a continuación. Para la
realización de esto indicadores se consideran los flujos de caja,
tanto económico como financiero, ambos elaborados en el
capítulo 10.
11.1.1. VALOR ACTUAL NETO. El valor actual neto (VAN) mide la rentabilidad del proyecto
en valores monetarios que exceden a la rentabilidad
deseada después de recuperar toda la inversión, para lo
cual se actualizan los valores de los flujos de caja pág. 203
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
proyectados y se le resta la inversión requerida en el
momento cero. El proyecto será aprobado si el valor del
VAN resulta ser positivo (VAN > 0) de lo contrario será
rechazado.
Para el cálculo del VAN se considera un costo de
oportunidad del capital (COK) del 10% y el costo de capital
promedio ponderado (WACC) del 10.78%. Tomando en
cuenta estos valores se ha determinado que para el flujo de
caja económico con un COK del 10.0% el valor del VANE
es de US$ 4’479,628.71. Para el flujo de caja del
inversionista, considerando el WACC del 10.78%, el valor
del VANF obtenido es de US$ 4’483,260. Esta primera
aproximación nos brinda como resultado que el proyecto
debería ser aprobado, debido a los valores positivos
obtenido por el VAN para cada uno de los flujos.
11.1.2. TASA INTERNA DE RETORNO.La tasa interna de retorno o TIR mide la rentabilidad como
un porcentaje. Es la máxima tasa exigible que hace que el
VAN sea igual a cero, es decir, es la tasa que iguala el
valor actual de los beneficios esperados con el valor actual
de los costos previstos. El proyecto será aprobado si la TIR
es mayor que el Costo de Oportunidad del Capital propio
pág. 204
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
(COK) en el caso del flujo de caja económico, y mayor que
el Costo del Capital Promedio Ponderado (WACC) si se
trata del flujo de caja del inversionista.
Para el flujo de caja económico del proyecto se obtuvo un
TIRE de 102.18% valor superior al costo de oportunidad del
capital COK del 10% indicando la existencia de rentabilidad
del proyecto sin un posible financiamiento externo. Al
agregar el financiamiento, empleando en el flujo de caja
financiero, se obtiene que el valor del TIRF es de 186.19%
que es muy superior al 10.78% del WACC. Esto nos dice
que con el financiamiento externo el proyecto muestra una
mayor rentabilidad para el inversionista. Por lo que se
debería aprobar.
11.1.3. RELACIÓN BENEFICIO – COSTO.
La relación beneficio costo es un indicador de rentabilidad
que compara los valores actuales de los beneficios
proyectados con los de los costos incluyendo la inversión.
Si la relación es mayor que 1 se aceptara el proyecto, si
pág. 205
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
fuese menor, el proyecto será rechazado. Para el cálculo
de la relación B/C se empleará la siguiente formula:
Aplicando la relación B/C al flujo de caja económico se
obtiene una B/C igual a 7.012 esto nos indica que por cada
dólar que se invierte en el proyecto se tendrá una ganancia
de US$ 6.012. Esta relación aplicada al flujo de caja del
inversionista nos da como resultado un B/C igual a 16.24;
valor que hace más que aceptable el financiamiento
externo.
11.1.4. PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL.
El período de recuperación del capital tiene como finalidad
medir el tiempo que se demora el proyecto en recuperar la
inversión, incluyendo el costo del capital involucrado. Es
decir, es el periodo requerido para que los flujos de
efectivos acumulados esperados igualen al flujo de salida
de efectivo inicial.
Para el flujo de caja económico se determinó que el capital
se recuperará al octavo mes del segundo año. En el caso
del flujo de caja del inversionista, la recuperación del capital
se da al sexto mes del segundo año.
El Cuadro 83 resume los valores obtenidos luego de
aplicados los métodos para determinar la rentabilidad del
proyecto.
Cuadro 83: Indicadores de rentabilidad del proyecto
Elaboración: Propia
pág. 206
B/C = 1 + VAN
Inversión
Indicadores de Rentabilidad
Flujo de Caja Económico
Flujo de Caja del Financiero
VAN (US$) 4’479,628.71 4’483,260TIR 102.18% 186.19%B/C 7.01 16.24Período de Recupero 1 año 8 meses 1 año 6 meses
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
11.2. ANÁLISIS DE SENSIBILIDADLa medición de la rentabilidad, mediante los criterios de
evaluación del proyecto, sólo ha evaluado el resultado de uno de
los escenarios proyectados. El análisis de sensibilidad permitirá
medir cuan sensible es la evaluación realizada a variaciones en
los parámetros decisorios. Es decir, cómo reacciona el proyecto
ante posibles variaciones en los puntos críticos del mismo. Se ha
identificado como los principales puntos críticos del proyecto: los
precios FOB pagados a las exportaciones de alcachofa en
conservas y los costos de las materias primas e insumos para la
producción de las mismas.
En la Ilustración 32, se aprecia las variaciones porcentuales y el
valor del TIRF alcanzado como resultado de estas. Se ha
considerado como la variación a:
Los decrementos del precio FOB pagado por la conserva.
Los incrementos de los costos de las materias primas e
insumos.
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 140% 160%0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
140%
160%
180%
200%
10.78%
Precio FOB Costo Insumos-Materia Pima
Variación
TIR
F
Ilustración 32: Análisis de sensibilidad
pág. 207
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Elaboración: propia
La TIR presenta una mayor sensibilidad a la variación de los
precios FOB que a los costos de los insumos y materia prima. Así,
si los precios FOB disminuyeran en 49.89%, el valor de la TIR
sería igual al valor del WACC del 10.78%. Una mayor disminución
en los precios FOB ocasionaría que el proyecto no presente
rentabilidad para el inversionista. En el caso de los costos de
insumos y materia prima, incrementos superiores al 117.63%
ocasionarían el mismo efecto.
11.3. ANÁLISIS DE INCERTIDUMBRE Y DE PROBABILIDADEl análisis de sensibilidad nos dice cuanto puede soportar el
proyecto si se produjeran variaciones en los factores más
relevantes antes de perder rentabilidad, sin considerar que la
desviación de lo previsto pueda poner en riesgo los resultados
propuestos. La consideración del riesgo se puede definir como el
proceso de desarrollar la distribución de probabilidades de
algunos criterios económicos o parámetros de evaluación. La
incertidumbre es la incapacidad de predecir resultados o
situaciones futuras. El riesgo es la variación de un valor esperado
entre resultados inciertos.
El análisis plantea la posibilidad de tres escenarios. Un escenario
optimista en el cual el precio FOB se eleva en un 40% y
disminuye el costo de la materia prima e insumos en igual
magnitud. Un escenario pesimista, en el que el precio FOB
disminuye en un 40% y aumenta el costo de la materia prima e
insumos en igual magnitud. El tercer escenario es el normal, sin
variaciones. Cada escenario cuenta con una probabilidad de
ocurrencia de 25%, 35% y 40% respectivamente (Anexo 05).
De acuerdo al resultado del análisis, existe una probabilidad del
84.07% que la TIRF sea superior al Costo del Capital Promedio
pág. 208
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Ponderado. Es decir, existe una alta probabilidad de que el
proyecto presente rentabilidad para el inversionista.
En los Anexos 06 y 07 se puede apreciar que para el costo de
oportunidad del capital (COK) de 20% y 30% se obtienen
probabilidades de 83.51% y 82.93% respectivamente. Es decir
que para los mismos escenarios, con diferentes valores del COK,
existe alta probabilidad de que la TIRF sea mayor al WACC.
12.CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
12.1. CONCLUSIONES
El volumen de importaciones de alcachofa en salmuera por
parte de EE.UU. ha mostrado una tasa de crecimiento promedio
anual de 23% (2001 – 2005). Esto aunado al poder de compra
del poblador americano y la creciente demanda por productos
saludables y de fácil preparación, hacen de dicho país un
potencial mercado hacia dónde dirigirse.
Al analizar la oferta de los principales países competidores,
productores y exportadores de alcachofa en conserva a EEUU,
se tiene que España, Perú y Chile, desarrollan comportamientos
pág. 209
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
opuestos: mientras que el primero pierde participación los otros
dos están capturando dicho mercado.
España es el principal abastecedor de alcachofas a EE.UU, sin
embargo desde el 2000 su participación se redujo por la mayor
diversificación de proveedores por la que ha optado EEUU, sus
altos costos en mano de obra y los problemas climáticos que
han afectado su cosecha en los últimos años.
La estrategia que va adoptar la empresa será por un lado,
ofensiva atacando los puntos débiles de los competidores
nacionales que posean bajo nivel de participación en el
mercado; y estrategia híbrida de diferenciación con menor costo
para poder ocupar la participación que está perdiendo España
en EE.UU.
Considerando el pronóstico de la demanda de la alcachofa en
conserva en USA y asumiendo una participación de 4% y una
tasa de crecimiento de 1%, desde una perspectiva
conservadora, se tiene una demanda para el proyecto de 371
TM para el primer año y 1,971 TM en el último año.
La planta estará ubicada de acuerdo a la ponderación del
análisis macro y micro en el departamento de La Libertad,
distrito de Virú y provincia de Virú.
De acuerdo a la producción proyectada, se tiene que la
capacidad de la planta debe ser de 23,621 Kg. de alcachofa en
salmuera por día.
Después de analizar el proceso productivo y su distribución en
planta, se concluye que la distribución en cadena o línea en
forma de “L” es la más adecuada para el proyecto, resultando
necesaria un área total de 3, 333 m2.
pág. 210
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
La empresa se constituirá como una Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada y su estructura organizacional será
piramidal, para el mejor funcionamiento de los órganos que la
conforman.
La brecha creciente entre el nivel de ventas proyectados y el
punto de equilibrio permite tener mayor margen de
maniobrabilidad sobre el precio y los costos de producción. Esto
puede ser beneficioso al momento de adoptar estrategias ante
posibles ataques de las empresas competidoras.
Dados los valores positivos de los principales indicadores de
rentabilidad como el VAN (4’483,260), la diferencia entre el
TIRF (186.19%) y el WACC (10.78%), la relación B/C (16.24) y
el período de recuperación del capital del inversionista (1 año 6
meses) se puede concluir que el proyecto es rentable y
presenta rentabilidad para el inversionista.
El análisis de sensibilidad realizado a lo principales puntos
críticos refleja que la rentabilidad del inversionista es más
sensible al precio FOB. Además, del análisis de incertidumbre y
probabilidad se deduce que existe una alta probabilidad
(84.07%) de que el inversionista pueda obtener rentabilidad por
la realización del proyecto.
12.2. RECOMENDACIONES En el caso de una empresa agroindustrial que no cuenta con
tierras de cosecha propias, siempre se corre el riesgo de
incumplimiento por parte de los proveedores de la materia
prima; por ello es conveniente asegurar un porcentaje de la
producción con sembríos propios, dependiendo de las
posibilidades económicas del proyecto.
pág. 211
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Es preferible brindar asistencia técnica a los agricultores no sólo
para que brinden una alcachofa de mejor calidad sino también
para que éstos puedan mejorar sus rendimientos, lo que
beneficia tanto al proveedor como a la empresa compradora.
En busca de mantener altos rendimientos y eficiencia en el
proceso productivo se haría necesario implementar un área de
investigación y desarrollo encargada de identificar los avances
tecnológicos y la posibilidad de introducir nuevas técnicas en la
industrialización de alcachofa u otra hortaliza con potencial
exportador.
El proyecto al ser financiado por fuentes externas presenta una
TIRF del 186.19%, muy superior al costo del capital promedio
ponderado y al TIRE, esto quiere decir que se tendría mayor
rentabilidad al adoptar el financiamiento externo que sólo
limitarse a los aporte propios.
Al presentar el proyecto rentabilidad en su etapa de pre-
factibilidad se recomienda realizar un estudio de factibilidad y
posterior implementación.
A fin de evitar que la planta se encuentre inactiva durante los
cuatro meses que no hay producción propia, se recomienda
hacer un estudio para la implementación del servicio de maquila
para productos agroindustriales de exportación de similar
proceso productivo.
13.BIBLIOGRAFIA
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ALCACHOFA. Tesis UNALM. Perú.
pág. 212
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Datos demográficos de Estados Unidos disponibles en:
http://www.census.gov/main/wwwcensus2000.htmlpág. 215
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Datos generales de Estados Unidos disponibles en:
http://es.wikipedia.org/wiki/Estados_unidos
Teoría de clases de sociedades disponibles en:
http://www.prompyme.gob.pe/formalizacion_pymes.php
14.ANEXOS
Anexo 01: Comportamiento de las importaciones de alcachofa en conserva en los estado unidos (US$ / kg.)
pág. 216
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Elaboración basada en datos de USDA-FAS.
Anexo 02: Proyección de las participaciones de mercado de alcachofa en conserva en los estados unidos por paises.
Para obtener los datos de importación de alcachofa en conserva por
parte de EE.UU. se procedió a revisar series históricas del United States
Department of Agriculture – Foreign Agricultural. Es a partir de estos
datos que se procedió a elaborar la siguiente tabla de participaciones:
PARTICIPACIÓN DE MERCADO DE ALCACHOFA EN CONSERVA EN EE.UU.
CHILE PERU ESPAÑA OTROS2001 3% 0% 90% 7%2002 5% 1% 87% 7%2003 9% 4% 81% 6%2004 13% 12% 72% 3%2005 15% 23% 56% 6%
Elaboración basada en USDA-FAS
Estas series se ajustan a un modelo de regresión lineal, con R2:
En el caso de la columna otros, este valor de R2 no es tan significativo
debido a que incluye a diversos países cuyo comportamiento ha sido
muy irregular a través de los años, sin embargo el modelo lineal es el
que ofrece un coeficiente de correlación mayor al de otros modelos.
Usando el modelo lineal se procedió a estimar las proyecciones para la
participación de mercado de cada país, cuyos resultados son mostrados
a continuación:
PRONÓSTICO ANUAL DE PARTICIPACIÓN DE MERCADO DE ALCACHOFA EN CONSERVA EN ESTADOS UNIDOS
Año Chile Perú España Otros2,006 19% 25% 52% 4%2,007 22% 31% 44% 3%
pág. 217
CHILE PERU ESPAÑA OTROSR2 0.99 0.87 0.92 0.26
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
2,008 25% 37% 36% 3%2,009 28% 42% 27% 2%2,010 31% 48% 19% 2%2,011 35% 54% 11% 1%
Elaboración propia.
Anexo 03: Requerimiento de mano de obra basado en procedimiento mtm (Methods Time Measurement)
El M.T.M. constituye ante todo un procedimiento y su finalidad es la de
analizar cualquier operación o método manual, pero con su uso no se
puede medir tiempo de maquinaria ni de proceso. El M.T.M. analiza el
trabajo realizado por los operarios y manipuladores de material,
fraccionando cada trabajo en los movimientos básicos requeridos para la
realización del mismo.
Los tiempos M.T.M. calculados se basan en los valores de tiempo
predeterminado a cada uno de los movimientos básicos que componen
cada operación, los cuales se pueden hallar en las Tablas publicadas
por “The M.T.M. Association for Standards and Research”
La necesidad de mano de obra se determina según el tiempo en que
incurre cada operación (por operario) y la meta operativa establecida por
turno para cada una de ellas.
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA BASADO EN PROCEDIMIENTO MTM (METHODS TIME MEASUREMENT)
AREA Tiempo M.T.M.
Meta operativa / turno
Tiempo necesario
Mano de obra
requeridaseg min hr
Recepción y pesado 36.50 0.61 2,332 jabas 23.64 3.0Selección y clasificación 34.00 0.57 2,332 jabas 22.02 3.0
Blanqueado 106.00 1.77 762 jabas 22.44 3.0Llenado y Envasado 345.00 5.75 240 jabas 23.00 3.0
Armado de jaulas 1.45 0.02 19,673 latas 7.92 1.0Autoclave 2.90 0.05 19,673 latas 15.85 2.0Etiquetado 2.85 0.05 19,673 latas 15.57 2.0Embalado 35.10 0.59 820 cajas 8.00 1.0
pág. 218
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Paletizado 33.00 0.55 820 cajas 7.52 1.0Acondicionamiento * 4
Exhausting * 1Sellado * 1TOTAL 25
* Operaciones cuyo requerimiento está sujeto a necesidad operativa de la maquinariaMétodo citado por Muther, 1981.
pág. 219
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Año 1MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR
Ingreso x ventas conser.(1) 0 0 0 23,318 163,222 376,399 453,013 313,113 201,038 72,518 72,518 58,015Ingreso _ ventas subprod.(1) 0 0 0 6,338 12,788 15,391 10,638 6,830 2,464 2,464 1,971 0
Devolucion del IGV 229 59 3,362 13,538 27,482 33,824 28,723 18,482 15,628 27,971 53,290 24,872Drawback 0 0 0 1,166 8,161 18,820 22,651 15,656 10,052 3,626 3,626 2,901
Total Ingresos 229 59 3,362 44,359 211,653 444,435 515,025 354,081 229,181 106,579 131,405 85,787Gastos adm., comerc. y log.
(2)9,606 5,606 5,847 13,086 19,765 21,914 27,256 18,751 10,179 10,167 9,191 6,590
MOD - MOI 682 682 682 6,317 6,317 6,672 6,317 10,988 6,317 6,317 6,317 682Alcachofa sin espina (1) 0 0 10,789 37,953 85,829 111,837 104,296 66,911 39,555 20,133 15,519 8,389
Ácido Cítrico (1) 0 0 0 67 135 162 113 72 27 27 22 0Cloruro de Sodio (1) 0 0 0 37 75 91 63 40 15 15 12 0
Agua (1) 0 0 0 9 19 22 16 10 4 4 3 0Latas (1) 0 0 2,083 22,954 42,894 49,033 33,719 21,018 8,099 7,937 5,832 0
Etiquetas (1) 0 0 520 5,724 10,696 12,227 8,408 5,241 2,020 1,979 1,454 0Pallets – producción (1) 0 0 583 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Jabas (1) 0 0 1,949 0 0 0 0 0 0 0 0 0Ácido cítrico tanques (1) 0 0 0 432 432 432 432 432 432 432 432 0Agua para tanques (1) 0 0 0 13 13 13 13 13 13 13 13 0Alquiler de tierras (1) 0 0 0 0 0 0 0 0 2,700 10,800 24,300 11,700Costo de cultivo (1) 0 0 0 0 0 0 0 0 25,500 102,000 229,500 110,500
Fletes chacra – planta (1) 0 0 0 286 572 690 488 320 118 118 101 0Útiles para empleados (1) 0 0 1,070 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Desinfectantes (1) 0 0 150 0 0 0 0 150 0 0 0 0Anexo 04: Déficit acumulado de capital de trabajo
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Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Anexo 04: Déficit acumulado de capital de trabajo (continuación)
Año 1MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR
Req. Energía Elec. Maq. (1) 0 0 0 48 48 48 48 48 48 48 48 0Req. combustible (1) 0 0 0 2,301 2,301 2,301 2,301 2,301 2,301 2,301 2,301 0
leasing (cuota y comisión) 3,124 2,229 2,229 2,229 2,229 2,229 2,229 2,229 2,229 2,229 2,229 2,229Total Egresos 13,412 8,516 25,901 91,456 171,325 207,671 185,698 128,525 99,557 164,520 297,273 140,090
Capital de trabajo -13,183 -8,457 -22,539 -47,097 40,329 236,764 329,327 225,556 129,625 -57,941 -165,869 -54,303Déficit acumulado máximo -13,183 4,725 -14,082 -24,558 87,425 196,436 92,562 -103,770 -95,931 -187,566 -107,928 111,566
Año 2Capital de trabajo -13,440 -12,339 -26,713 -39,497 110,265 411,067 550,239 370,712 246,670 -69,476 -198,755 -57,193
Déficit acumulado máximo 40,863 1,101 -14,374 -12,784 149,762 300,802 139,172 -179,527 -124,042 -316,146 -129,279 141,562Año 3
Capital de trabajo -13,440 -12,339 -30,643 -48,007 159,654 570,837 757,953 520,494 344,638 -77,814 -250,366 -72,189Déficit acumulado máximo 43,753 1,101 -18,304 -17,364 207,661 411,183 187,116 -237,459 -175,856 -422,452 -172,552 178,177
Año 4Capital de trabajo -13,440 -12,339 -35,068 -62,981 210,266 750,471 1,004,754 682,948 456,863 -91,931 -306,179 -84,059
Déficit acumulado máximo 58,750 1,101 -22,729 -27,913 273,247 540,204 254,283 -321,805 -226,086 -548,793 -214,248 222,120Año 5
Capital de trabajo -13,440 -12,339 -40,043 -72,774 275,674 960,123 1,278,370 881,612 586,408 116,421 129,925 129,228Déficit acumulado máximo 70,619 1,101 -27,704 -32,731 348,448 684,449 318,247 -396,759 -295,203 -469,988 13,505 -697
(1) Montos Incluyen IGV
(2) No incluyen depreciación ni amortización
Elaboración: Propia
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Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Anexo 05: Cálculos de incertidumbre y probabilidad
(COK 10%)
Variación porcentual para distintos escenarios:
Variable Pesimista Normal OptimistaPrecios FOB (US$) – 40% 0% + 40%
Costo MP (US$) + 40% 0% – 40%
Cálculo de la desviación estándar:
Escenario TIRF Probabilidad Factor Desviación Desv. cuadrado
Pond. Desv. estándar
Pesimista -7.71% 35% -2.70% -1.903 3.622 1.26781Normal 186.19% 40% 74.48% 0.036 0.001 0.00051Optimista 443.36% 25% 110.84% 2.607 6.799 1.69963
Valor esperado 182.62% Varianza 2.97
Desviación estándar 1.7228
Cálculo del Z tabulado:
Z =CCPP - VE
= -0.9975Desv. Estándar
Probabilidad de ocurrencia:
Prob (CCPP<=) 84.07%
Prob (CCPP>=) 15.93%
Anexo 06: Escenario alternativo (COK 20%)
Determinación del CCPP:
PARTICIPACIÓN(%)
TASA EQUIV. ANUAL CCPP
COFIDE 60.53% 11.29% 6.83%PROPIO 39.47% 20.00% 7.89%
100.00% 14.73%
pág. 222
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Indicadores de rentabilidad:
VANE 3,039,522 VANF 3,777,143
TIRE 102.18% TIRF 186.19%R/C 5.08 R/C 13.84
Cálculo de la desviación estándar:
Escenario TIRF Probabilidad Factor Desviación Desv. cuadrado
Pond. Desv. estándar
Pesimista -7.71% 35% -2.70% -1.903 3.622 1.26781Normal 186.19% 40% 74.48% 0.036 0.001 0.00051
Optimista 443.36% 25% 110.84% 2.607 6.799 1.69963Valor esperado 182.62% Varianza 2.9679
Desviación estándar 1.7228Cálculo del Z tabulado:
Z = CCPP - VE= -0.9745
Desv. Estándar
Probabilidad de ocurrencia:
Prob (CCPP<=) 83.51%
Prob (CCPP>=) 16.49%
Anexo 07: Escenario alternativo (COK 30%)
Determinación del WACC:
PARTICIPACIÓN(%)
TASA EQUIV. ANUAL WACC
COFIDE 60.53% 11.29% 6.83%PROPIO 39.47% 30.00% 11.84%
100.00% 18.67%
Indicadores de rentabilidad:
VANE 2,102,518 VANF 3,293,812
TIRE 102.18% TIRF 186.19%R/C 3.82 R/C 12.20
pág. 223
Formulación y Evaluacion de Proyectos Alcachofa en Conserva
Cálculo de la desviación estándar:
Escenario TIRF Probabilidad Factor Desviación Desv. cuadrado
Pond. Desv. estándar
Pesimista -7.71% 35% -2.70% -1.903 3.622 1.26781Normal 186.19% 40% 74.48% 0.036 0.001 0.00051
Optimista 443.36% 25% 110.84% 2.607 6.799 1.69963Valor esperado 182.62% Varianza 2.9679
Desviación estándar 1.7228
Cálculo del Z tabulado:
Z = CCPP - VE= -0.9516
Desv. Estándar
Probabilidad de ocurrencia:
Prob (CCPP<=) 82.93%
Prob (CCPP>=) 17.07%
pág. 224