estudio de pre factibilidad para la creación de una empresa
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ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA
EMPRESA PRODUCTORA DE QUESO DOBLE CREMA EN EL
MUNICIPIO DE YACOPÍ (CUNDINAMARCA)
CARLOS HERNÁN RODRÍGUEZ ÁLVAREZ
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS AGROPECUARIAS
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS AGROPECUARIAS
BOGOTÁ D.C.
2009
ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA
EMPRESA PRODUCTORA DE QUESO DOBLE CREMA EN EL
MUNICIPIO DE YACOPÍ (CUNDINAMARCA)
CARLOS HERNÁN RODRÍGUEZ ÁLVAREZ
Trabajo de Grado para optar al título de Administrador de Empresas Agropecuarias.
DIRECTOR
DR. AQUILEO PARRA ARTEAGA.
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS AGROPECUARIAS
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS AGROPECUARIAS
BOGOTÁ D.C.
2009
Nota de aceptación
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Presidente del Jurado
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Jurado
________________________________
Jurado
Bogotá, D.C. Marzo 5 de 2009
AGRADECIMIENTOS
A Dios por ser mi guía y mi motor en todos los momentos de mi vida, a mi
madre que me enseñó a tener fe y esperanza, a mi padre por su fortaleza
y constancia. A mi familia por su apoyo permanente e incondicional y a mi
novia por hacerme creer de nuevo en el Amor.
Agradecimiento especial al Doctor Aquileo Parra por su colaboración y
enseñanzas y en general a todo el plantel docente de la Universidad de la
Salle.
DEDICATORIA
Dedico éste trabajo y mi título profesional a mi familia ya que sin su apoyo
no hubieran sido posibles estos triunfos.
DIRECTIVAS
RECTOR: Hno. CARLOS GABRIEL
GÓMEZ RESTREPO F.S.C VICERRECTOR ACADEMICO:
Hno. FABIO CORONADO PADILLA F.S.C
VICERRECTOR ADMINISTRATIVO:
Dr. MAURICIO FERNÁNDEZ FERNÁNDEZ
VICERRECTOR DE PROMOCIÓN Y DESARROLLO HUMANO:
Hno. CARLOS ALBERTO PABÓN MENESES
DECANO DE LA FACULTAD: Dr. LUIS CARLOS VILLAMIL
DIRECTOR DEL PROGRAMA: Dr. HECTOR HORACIO MURCIA
CABRA
CONTENIDO
Pág.
INTRODUCCIÓN 1
1. ANTECEDENTES DEL ESTUDIO 3
1.1. JUSTIFICACIÓN 3
1.2. OBJETIVOS 4
1.2.1. Objetivo general 4
1.2.2. Objetivos específicos 4
1.3. METODOLOGÍA 5
1.3.1. Tipo y método de estudio 5
1.3.2. Procedimiento 6
1.4. SITUACIÓN DEL ENTORNO DEL PROYECTO 7
1.4.1. Análisis del sector 10
1.4.2. Matriz de análisis del factor externo 15
1.5. CONCLUSIONES 17
2. ESTUDIO DEL MERCADO 18
2.1. DEFINICIÓN Y CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO 18
2.1.1. Descripción. 18
2.1.2. Usos 18
2.1.3. Vida útil 18
2.1.4. Composición y aporte calórico 19
2.2. DESCRIPCIÓN DEL MERCADO QUE ATENDERÁ EL PROYECTO 19
2.3. ANÁLISIS DEL MERCADO DISTRIBUIDOR 20
2.4. ANÁLISIS DEL MERCADO PROVEEDOR 21
2.5. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA 22
2.6. PRONÓSTICO DE LA DEMANDA 24
2.7. MEZCLA DE MERCADEO 26
2.7.1. Producto 26
2.7.2. Precio 26
2.7.3. Promoción 27
2.7.4. Plaza 28
2.8. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO 29
3. ESTUDIO TÉCNICO 30
3.1. TAMAÑO 30
3.2. LOCALIZACIÓN 30
3.2.1. Tamaño del municipio 31
3.2.2. Temperatura promedio y precipitación 32
3.3. ALTERNATIVA TECNOLÓGICA 32
3.4. PROCESO DE PRODUCCIÓN 33
3.5. DIAGRAMA DE PROCESO 34
3.6. DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA 35
3.7. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO TÉCNICO 37
4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL 38
4.1. DISEÑO DE LA EMPRESA QUE OPERARÁ EL PROYECTO 38
4.2. NOMBRE DE LA EMPRESA 38
4.3. MISIÓN 38
4.4. VISIÓN 38
4.5. OBJETIVOS 38
4.6. PRINCIPIOS 39
4.7. POLÍTICAS DE CALIDAD 39
4.8. ORGANIGRAMA 39
4.9. MATRIZ DOFA 40
4.10. MANUAL DE FUNCIONES 41
4.10.1 Funciones de la junta directiva 41
4.10.2. Funciones del Administrador general 42
4.10.3. Funciones del Asistente administrativo 43
4.10.4. Funciones del Administrador del punto de venta 44
4.10.5. Funciones del Jefe de producción 45
4.10.6. Funciones del Gerente financiero 46
4.10.7. Funciones del Recolector de leche 47
4.10.8. Funciones del Conductor 48
4.10.9. Funciones de los Operarios 49
4.12. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO ORGANIZACIONAL 50
5. BALANCE DE RECURSOS 51
5.1. BALANCE DE CONSTRUCCIONES 51
5.2. BALANCE DE MAQUINARIA Y EQUIPO 52
5.3. TERRENOS 53
5.4. ARTÍCULOS DE DOTACIÓN 53
5.5. EQUIPOS DE OFICINA 53
5.6. VEHÍCULOS 54
5.7. SERVICIOS PÚBLICOS 54
5.8. MATERIA PRIMA 55
5.9. NÓMINA 56
6. ESTUDIO CONTABLE Y FINANCIERO 57
6.1 INVERSIONES DEL PROYECTO 57
6.2. DEPRECIACION Y VALOR DE SALVAMENTO 58
6.3 RECURSOS DEL PROYECTO 58
6.4. AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO 59
6.5. INGRESOS DEL PROYECTO 60
6.6. COSTOS DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS 60
6.7. COSTOS VARIABLES POR KILO PRODUCIDO 61
6.8. OTROS COSTOS VARIABLES POR KILO PRODUCIDO 61
6.9. COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA 61
6.10. COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA 62
6.11. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 62
6.12. COSTOS DE PRODUCCIÓN PROYECTADOS 63
6.13. INGRESOS TOTALES PROYECTADOS 64
6.14. PUNTO DE EQUILIBRIO 65
6.15. BALANCE GENERAL 67
6.16. ESTADO DE RESULTADOS 68
6.17. FLUJO NETO DE EFECTIVO 69
6.18. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO CONTABLE Y FINANCIERO 70
7. EVALUACIÓN DEL PROYECTO 71
7.1. EVALUACIÓN FINANCIERA 71
7.1.1. Valor presente neto 71
7.1.2. Tasa interna de retorno 72
7.1.3. Periodo de recuperación de la inversión 72
7.2. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL 73
7.3. EVALUACIÓN AMBIENTAL 74
7.4. CONCLUSIONES SOBRE LA EVALUACIÓN DEL PROYECTO 75
8. PORTAFOLIO DE LA EMPRESA 76
8.1. MARCA 76
8.2. LOGOTIPO 76
8.3. SLOGAN 76
8.4. TARJETAS DE PRESENTACIÓN 77
8.5. MEMBRETE 77
9. CONCLUSIONES GENERALES 78
10. RECOMENDACIONES 80
11. BIBLIOGRAFÍA 81
ANEXOS 83
LISTA DE TABLAS
Pág.
Tabla 1. Cantidad de leche dedicada al consumo alimenticio en el mundo 12
Tabla 2. Matriz de Análisis del Factor Externo, MAFE 16
Tabla 3. Pronóstico de ventas 25
Tabla 4. Características Físico-Químicas para quesos frescos 26
Tabla 5. Matriz Debilidades – Oportunidades – Fortalezas – Amenazas 40
Tabla 6. Balance de construcciones 51
Tabla 7. Balance de maquinaria y equipo 52
Tabla 8. Balance de terrenos 53
Tabla 9. Balance de artículos de dotación 53
Tabla 10. Balance de equipos de oficina 53
Tabla 11. Balance de vehículos 54
Tabla 12. Balance de servicios públicos 54
Tabla 13. Balance de materia prima 55
Tabla 14. Balance de nómina 56
Tabla 15. Inversiones del proyecto 57
Tabla 16. Depreciación de activos 58
Tabla 17. Recursos del proyecto 59
Tabla 18. Amortización del crédito 59
Tabla 19. Ingresos del proyecto 60
Tabla 20. Costos de materias primas directas 60
Tabla 21. Costos variables de materia prima por kilo 61
Tabla 22. Otros costos variables 61
Tabla 23. Costos de mano de obra directa 61
Tabla 24. Costos de mano de obra indirecta 62
Tabla 25. Costos indirectos de fabricación 62
Tabla 26. Costos de producción 63
Tabla 27. Ingresos del proyecto 64
Tabla 28. Punto de equilibrio financiero 65
Tabla 29. Balance general inicial 67
Tabla 30. Estado de resultados 68
Tabla 31. Flujo neto de efectivo 69
Tabla 32. Empleos Directos y remuneración 74
LISTA DE GRÁFICOS
Pág.
Grafico 1. Diagrama del canal de distribución del producto 29
Grafico 2. Ubicación estratégica del Municipio de Yacopí 31
Grafico 3. Diagrama de flujo de la elaboración del queso doble crema 34
Grafico 4. Plano de la planta de producción 35
Grafico 5. Organigrama de La Empresa 39
Gráfico 6. Punto de equilibrio 66
Gráfico 7. Logotipo 76
Gráfico 8. Tarjeta de presentación 77
Gráfico 9. Membrete 77
LISTA DE ANEXOS
Anexo A. Encuesta 83
1
INTRODUCCIÓN
El sector productor de derivados lácteos en Colombia ha venido
presentando un crecimiento importante durante la última década razón
por la cual se presenta la idea de crear una empresa productora de queso
doble crema en el municipio de Yacopí (Cundinamarca), como alternativa
de desarrollo para la región y aprovechando la coyuntura que se viene
presentando con la necesidad de producir alimentos en todo el mundo.
La producción de alimentos es un desafío internacional y es el momento
de hacerlo con todas las tecnologías que el mercado ofrece, es por esto
que después de muchos estudios sobre el tema se toma la decisión de
llevar a cabo esta idea y plasmar en este trabajo toda la información
necesaria para llevarla a cabo.
El objetivo general para la realización de este trabajo fue demostrar las
posibilidades que hay en Yacopí para el montaje de una planta productora
de queso, aprovechando el crecimiento en la oferta de leche que se viene
dando como alternativa de producción para los campesinos en la región.
Actualmente en el municipio se produce un queso tipo doble crema que
tiene gran aceptación en mercados locales como el de Yacopí, La Palma,
Villeta y Bogotá donde mensualmente se comercializan aproximadamente
cinco mil kilos, a pesar que se presentan inconvenientes en relación con
la distribución y el precio. También el precio de compra de la leche es
muy bajo e inestable con lo que el campesino tiene que someterse a la
voluntad de los compradores.
El trabajo empezó recolectando información sobre la cantidad de leche
producida en el municipio, resultado que determinó la sectorización de la
producción, luego se investigó la operación de las tres queserías que
existen actualmente en Yacopí y con base en esta información se
procedió a realizar los cálculos necesarios para la creación de la
empresa.
2
La investigación presenta de manera ordenada la forma como se realizó
el trabajo y cómo cada capítulo va hilado al siguiente.
Primero se realizó un análisis del sector que muestra todo el panorama
lácteo en el país. Seguido de la situación del entorno donde se explican
las oportunidades que hay en la región para desarrollar la empresa.
Luego sigue el estudio del mercado que permite establecer que existe una
demanda del producto y mediante una encuesta se demuestran los
gustos y preferencias del consumidor final al respecto del queso doble
crema.
Con base en el mercado se hacen los cálculos técnicos para el montaje
de la planta, luego se realiza el estudio organizacional, el balance de
recursos, el estudio financiero y finalmente la evaluación del proyecto y el
portafolio de la empresa.
El trabajo termina con las conclusiones generales de la realización de la
investigación donde queda determinado si es o no posible desde todos los
aspectos anteriores la puesta en marcha de un proyecto de esas
magnitudes.
Se espera que con la realización de este trabajo sirva de base para
estudios posteriores que ayuden al crecimiento empresarial y el desarrollo
de la agroindustria de derivados lácteos en las regiones Colombianas.
3
1. ANTECEDENTES DEL ESTUDIO
1.1. JUSTIFICACIÓN
El presente trabajo de grado se originó en primer lugar como el resultado
final de toda una cadena de estudios elaborados sobre la
industrialización, comercialización y distribución de productos lácteos
específicamente el queso doble crema, y fue tomando forma la idea de
crear una empresa que no solo fuera rentable sino que además generara
empleo en el municipio de Yacopí (Cundinamarca), sitio donde se había
planificado la ejecución de dicho proyecto.
Durante los últimos años ha venido creciendo la oferta de leche en casi
todo el municipio, pero el mercado no ha sido muy estable en lo que se
refiere a precios y sobretodo a que algunas queserías locales no
planifican bien la comercialización del queso y a lo último terminan
retirándose dejando al campesino a merced de las otras fábricas
compradoras de leche.
Actualmente Yacopí cuenta con tres queserías que llevan más de diez
años produciendo queso pero que no dejan de ser microempresas como
consecuencia de la mala competencia y de la poca visión empresarial de
sus dueños. Dos de estas queserías están ubicadas en la inspección de
Guadualito y allí se procesan aproximadamente unos 1.500 litros diarios
procedentes de todas las veredas circunvecinas. La otra quesería esta
localizada en el casco urbano del municipio y la cual procesan 600 litros
de leche diarios aproximadamente.
Con el mercado de leche que generan estas queserías el más beneficiado
es el campesino que pese al mal estado de sus carreteras y caminos
veredales y también al bajo precio del litro de leche ($500/litro), tiene la
estabilidad de contar quincenalmente con el dinero para su mercado y sus
necesidades.
4
Otro aspecto positivo de éste proyecto es la creación de una empresa de
carácter privado que en el municipio no solo generaría empleos directos
sino que también representa cierta confianza inversionista que
posteriormente contribuya al desarrollo económico y social de ésta región.
Yacopí es un municipio muy rico en recursos naturales y es el momento
de aportar iniciativas para que su población tome conciencia y logre el
emprendimiento necesario para el aprovechamiento de sus propios
recursos.
1.2. OBJETIVOS
1.2.1. OBJETIVO GENERAL
Elaborar un estudio de factibilidad para la creación de una empresa
productora de queso doble crema en el municipio de Yacopí
(Cundinamarca).
1.2.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
• Realizar un análisis del entorno y del sector en el cual operará el
proyecto.
• Elaborar un estudio del mercado que demuestre que hay personas,
interesadas en comprar queso doble crema y poder pronosticar la
demanda.
• Realizar el estudio técnico con el fin de establecer el tamaño del
proyecto, la alternativa tecnológica más apropiada, el proceso
productivo y la distribución de la planta donde operará el proyecto.
• Desarrollar el estudio organizacional con el propósito de diseñar la
estructura legal, empresarial y de gestión que tendrá la empresa.
• Elaborar los balances de recursos necesarios para la operación del
proyecto.
5
• Realizar un estudio contable y financiero que permita establecer las
inversiones del proyecto, los costos fijos y variables, los estados
financieros, los recursos necesarios para la inversión, así como el
punto de equilibrio y el flujo de efectivo de la empresa.
• Evaluar el proyecto financiera, económica, social y ambientalmente
para establecer su viabilidad.
• Elaborar las conclusiones generales del proyecto
1.3. METODOLOGÍA
1.3.1. TIPO Y METODO DE ESTUDIO
El método de estudio es inductivo, como en toda investigación de
factibilidades, ya que va de lo particular a lo general, es decir que a partir
de la validez de enunciados particulares se puede demostrar el valor de
verdad del enunciado general. En relación al tipo de estudio, “el
descriptivo identifica características del universo de investigación, señala
formas de conducta y actitudes del universo investigado, establece
comportamientos concretos y descubre y comprueba la asociación entre
variables de investigación”1. Además los estudios descriptivos buscan
especificar las propiedades importantes de personas, grupos
comunidades o cualquier otro fenómeno que sea sometido análisis, es
decir, buscan saber quién, dónde, cuándo, cómo y por qué del sujeto de
estudio, y principalmente miden o evalúan diversos aspectos,
dimensiones o componentes del fenómeno o fenómenos a investigar. En
un estudio descriptivo se selecciona una serie de cuestiones y se mide
cada una de ellas independientemente, para así describir lo que se
investiga. La investigación descriptiva requiere de un considerable
conocimiento del área que se investiga para formular las preguntas
1 Tomado de: MÉNDEZ ÁLVAREZ, Carlos Eduardo. Metodología. Diseño y desarrollo del proceso de investigación. Bogotá. McGraw Hill. 2005. Consultado el 28 de Septiembre de 2008.
6
específicas que busca responder, se basa en la medición de uno o más
atributos del fenómeno descrito. Éste es el caso de la presente
investigación, en ella se describen las características que identifican los
diferentes elementos, componentes y su interrelación.
1.3.2. PROCEDIMIENTO
El procedimiento para llevar a cabo la investigación se inicia con la
recolección de toda la información tanto del sector lechero, como del
entorno regional tanto en libros como en Internet y también en la zona
donde se llevaría a cabo el proyecto. Luego se realizará el análisis del
mercado, aplicando encuestas para determinar los gustos y preferencias
en el consumo del queso doble crema en las zonas donde se pretende
comercializar el producto para determinar también el pronóstico de la
demanda de acuerdo con el consumo per cápita y con los consumos
históricos del producto. Más adelante se lleva a cabo el plan de
marketing respectivo para la empresa. Con base en los resultados del
estudio de mercados se realizará el estudio técnico, en el cual quedará
establecido el tamaño, la localización, el proceso productivo y la
distribución de la planta. Posteriormente se realizará el estudio
organizacional y todo lo que éste involucra, como tipo de sociedad,
plataforma estratégica, marco legal, manual de funciones, etc.
Para la realización del balance de recursos se hace necesario enumerar
todo lo necesario para el desarrollo del proyecto, como terrenos,
construcciones, maquinaria, vehículos etc. y el valor de cada uno para
poder establecer el monto de la inversión.
El estudio financiero debe contar con todas las variables que determinen
la viabilidad del proyecto financieramente como son el punto de equilibrio,
las inversiones del proyecto, los créditos y la respectiva amortización, y
los estados financieros básicos. En los últimos capítulos de la
investigación se ejecutará la evaluación del proyecto que nos demuestre
7
que el proyecto es o no viable y termina con el portafolio de la empresa.
Finalmente se realizan las conclusiones generales en donde quedan
expresadas todas las razones que determinen que el proyecto se puede o
no llevar a cabo.
1.4. SITUACIÓN DEL ENTORNO DEL PROYECTO
Yacopí es un municipio de la provincia de Rionegro en el departamento
de Cundinamarca que tiene 19.000 habitantes, situado a 177 kilómetros al
noroccidente de Bogotá, con un clima promedio de 23° C y un área de
109.478 hectáreas, donde el sector económico más influyente es el
agropecuario.
Su desarrollo se ha visto afectado a lo largo de toda su historia por la
violencia, que desde los años 50’s con el bipartidismo y hasta el día de
hoy con las secuelas del narcotráfico y los grupos armados ilegales que
han hecho que Yacopí sea considerado como un municipio violento.
Las malas administraciones locales además de los problemas de
corrupción política no han permitido el crecimiento económico ni social
del municipio debido a que la mayoría de los recursos son desviados para
otras causas y no se invierten en las necesidades primordiales como
generación de empleo, salud y educación.
Por otro lado, la presencia desde hace más de ocho años de grupos
paramilitares en la región ha generado un ambiente de zozobra en la
población, estos grupos son los que deciden quien va a ser el alcalde,
quienes los concejales y como se va a distribuir el presupuesto del
municipio, además ejercen una presión muy grande sobre los habitantes
gracias a su poder militar. Para poder mantener su sistema financiero los
paramilitares fomentan los cultivos ilícitos ya que cobran a los campesinos
el impuesto de gramaje y además cobran por cuidar dichos cultivos, por
este motivo muchas personas vieron este negocio como única salida
para subsistir, luego lo empezaron a ver llamativo y sobretodo lucrativo
8
haciendo a un lado las labores agrícolas tradicionales y generando
escasez e incremento en los precios de los productos alimenticios.
Sin embargo, el Gobierno Nacional y sus Fuerzas Militares a partir del año
2002, mediante el Plan Operativo Institucional “Todos contra la Coca”,
erradicaron más de 44 mil plantas de coca dejando a muchas personas
sin la fuente de ingresos que ésta les ofrecía. De ahí en adelante la
situación de orden público retorno poco a poco a la normalidad
haciéndose mas fácil el comercio y las demás actividades propias del
municipio, eso si con la presencia casi permanente del Ejército Nacional.
Los campesinos al quedar sin más opciones de obtener recursos para su
sustento, tomaron como alternativa la producción de leche y sustituyeron
los cultivos ilícitos por cacao, café y plátano. De esta manera empezó a
aumentar la producción de leche en la región; simultáneamente el SENA
ofreció cursos de capacitación sobre elaboración de quesos en varias
inspecciones de policía del municipio y gracias a esto fueron varias las
personas que tuvieron la iniciativa de crear pequeñas fábricas
principalmente de queso doble-crema y de esa forma aprovechar la gran
oferta lechera.
La población llegó a la conclusión que producir leche era mejor que seguir
con los cultivos ilícitos, por esta razón empezaron a mejorar y en algunos
casos a cambiar de razas de ganado (en Yacopí las razas existentes eran
las cebuínas y criollas), para terminar con ganado doble-propósito y así
percibir ingresos provenientes de la leche.
En Yacopí las inspecciones mas ganaderas son: Patevaca, Guadualito,
Guayabales, Terán, Llano mateo, Yacopí centro e Íbama. “Las
inspecciones de Terán, Patevaca y Guayabales, producen
aproximadamente 8.000 litros de leche al día, éstos son comercializados
en queserías de La Dorada y Puerto Salgar, la producción láctea de las
inspecciones del Chapón, Guadualito y Aposentos que es
aproximadamente de 2.000 litros diarios, son comprados por
microempresas procesadoras ubicadas en la inspección de Guadualito,
9
las cuales venden sus productos en el casco urbano de Yacopí, La
Palma, Villeta y Bogotá. También en los alrededores del casco urbano se
producen más o menos unos 1.000 litros diarios. ”2
Actualmente la leche es la fuente generadora de ingresos para el
pequeño y mediano campesino que ve en esta línea de producción una
estabilidad que no tiene con los cultivos tradicionales y mucho menos con
la comercialización de ganado vacuno. Es por eso que, aunque sea difícil
el transporte de la leche y además estén sometidos a la voluntad de los
diferentes compradores; los campesinos productores ven en la leche la
manera más viable de percibir unos ingresos que les permitan suplir con
sus necesidades básicas.
Por otro lado y según el Plan de Desarrollo, “el déficit de empleo en el
municipio es muy grande con 6 % en el área rural, y un 12 % en el área
urbana, es importante denotar que el municipio es netamente rural y que
aunque se tienen los terrenos para trabajarlos; debido a la situación actual
de la economía nacional las fincas no son muy rentables y las largas
distancias a los centros poblados, las vías en mal estado, la lejanía a los
centros de comercialización, hacen que los fletes sean muy costosos. Lo
anterior agrava la situación del sector agropecuario, por cuanto la utilidad
de éste, no es la que debiera ser y no se genera el empleo esperado”3.
Visualizando el panorama del sector lácteo y las perspectivas de
producción, sumadas al déficit de empleo y la falta de empresas
generadoras del mismo, es necesario la creación de un centro de acopio
lechero que concentre en un mismo punto la mayoría de la producción de
leche del municipio, para luego ser transformada en un producto como el
2 Tomado de: Alcaldía Municipal de Yacopí, Plan de Desarrollo 2004-2007. En Línea 2007. Consultado el 17 de octubre de 2008. Disponible en: www.planeacion.cundinamarca.gov.co 3 Tomado de: Alcaldía Municipal de Yacopí, Plan de Desarrollo 2004-2007. En Línea 2008. Consultado el 17 de octubre de 2008. Disponible en: www.planeacion.cundinamarca.gov.co
10
queso doble-crema que ya tiene gran aceptación en mercados como La
Palma, Villeta y Bogotá.
Una fábrica de queso doble-crema sería no solo una fuente generadora
de empleo para el municipio, sino un negocio con buenas perspectivas de
crecimiento y rentabilidad, ya que la materia prima tiene un precio
bastante bajo ($500 por litro), con respecto a la leche producida en zonas
como la sabana de Bogotá y el altiplano cundiboyacense donde por un
litro se paga $ 1.000 pesos mas las bonificaciones por calidad; también se
podrían aprovechar los subproductos como el lactosuero que sirve como
alimento en la industria porcícola. Además el municipio reclama con
urgencia la inversión en proyectos productivos que generen empleo y por
consiguiente grandes beneficios de carácter social.
1.4.1. ANÁLISIS DEL SECTOR
La producción de leche en Colombia es la actividad más representativa
dentro del sector agropecuario después de la producción de carne,
participando con el 11,92% dentro del total de la producción nacional
agropecuaria para el año 2004.
Según Fedegan (2006), en Colombia la producción de leche ha
presentado una dinámica de crecimiento del 2.8% en los últimos 15 años.
Los principales factores que influyen directamente sobre la producción
lechera es el número de animales ordeñados, a pesar que el país
presenta una tasa de crecimiento negativa en el inventario ganadero del
–0.037%. En segundo lugar la estacionalidad climática, que afecta
claramente la oferta y disponibilidad de alimento de los animales; por
último la genética de los hatos que condiciona el volumen de leche que
cada animal esta en capacidad de producir. El inventario ganadero y la
genética son condiciones de la producción a mediano y largo plazo,
mientras que la estacionalidad es un factor a corto plazo.
11
Según Martínez y González (2004), del observatorio agrocadenas, esta
producción ha venido creciendo durante los últimos 20 años, al punto que
actualmente se autoabastece. Este crecimiento se ha dado
conjuntamente con un cambio en los hábitos de consumo. El volumen
total de producción pasó de 2 millones de litros en 1979 a 6,6 millones en
el 2004. Es bastante llamativo el crecimiento del sector, lo cual hace
pensar en el futuro económico que tiene la leche y sus derivados con
miras a los tratados de libre comercio que vienen en camino.
Durante el período 1979-2003 la producción creció a una tasa anual
promedio del 4%, en algunos períodos esta tasa ha sido más alta, así por
ejemplo, en el período 1979 – 1988 creció al 6%. Sin embargo, en los
últimos diez años exhibe una desaceleración en su dinámica puesto que
su tasa de crecimiento promedio anual es del orden del 3,5%, pero sigue
siendo considerable teniendo en cuenta que el crecimiento vegetativo de
la población colombiana en ese mismo lapso ha sido inferior al 2% anual.
Por otro lado “El queso doble-crema ha presentado una tasa de
crecimiento de -0.3% durante el periodo 2002 – octubre de 2006. No
obstante ha presentado una variación de precios del -18% en valores
reales entre enero de 2002 y octubre de 2006”4.
Esta progresiva disminución de precios se traduce en una mayor
competitividad del producto traducida en precio, en este caso mayorista,
que da un reflejo de la disminución de costos de producción del producto
por parte de la industria láctea.
Si miramos el panorama internacional de la cadena de lácteos y según la
FAO (2004), el volumen de la producción mundial de leche alcanzó la cifra
de los 619 millones de toneladas, de los cuales un poco más del 85%
provino del ganado bovino. De esta fuente de origen, el principal
4 Tomado de: La Cadena de Lácteos en Colombia. En Línea 2008. Consultado el 20 de septiembre de 2008. Disponible en: www.agrocadenas.org.co/Documento de trabajo No. 74
12
continente productor fue Europa con el 40% del total mundial, seguido por
América, 28%, y Asia con el 22%.
“El principal productor mundial de leche fresca es Estados Unidos. Desde
finales de la segunda guerra mundial, este producto es prioritario dentro
de la política de seguridad alimentaria de ese país. Para el año 2004, su
producción superó las 76 millones de toneladas, que representa el 15%
del total mundial, duplicando al segundo mayor productor, India, que
produjo 37,8 millones de toneladas.
Tabla 1. Cantidad de leche dedicada al consumo alim enticio en el mundo
(Miles de toneladas métricas)
Fuente: FAOSTAT - FAO Dirección de Estadística.
Otros países relevantes como productores son Rusia, Alemania, Francia y
Brasil, cuyas participaciones se encuentran entre el 3% y el 6% del total.
Sin embargo, de esos países, los únicos que presentan tasas de
crecimiento significativas son Estados Unidos, India y Brasil, con el 1,3%,
4,2% y el 3,4% anual, respectivamente. Los países de América Latina no
son grandes productores. Algunos de ellos son importadores netos de
lácteos, sin embargo, la mayor parte del consumo se obtiene de la
13
producción interna, la cual crece a tasas positivas. El principal productor
en esta región es el Brasil con 23,3 millones de toneladas, Argentina con
8.1 millones de toneladas y Colombia con 6 millones en el 2004 (1,24%)”5.
Volviendo a la producción nacional, y según la Asociación Nacional de
Productores de Leche: ANALAC (2004), en el país se establecen dos
factores que han determinado el crecimiento de la producción de leche
fresca en la última década. Primero, la falta de rentabilidad de algunos
sectores de la agricultura, que ha generado incrementos en el número de
productores de leche; segundo, la violencia, que de alguna manera ha
convertido la ganadería extensiva de carne en sistemas de doble
propósito. La ganadería de leche aporta 3,18% del empleo total nacional,
equivalente a 13,92% de los empleos generados por el sector
agropecuario. La mayor parte de los productores de leche son medianos y
pequeños, combinan la producción agrícola con la ganadera, y se
encuentran altamente dispersos en el país. Esto ha producido economías
de escala en la producción y comercialización de la leche, al igual que en
la gestión, transferencia y adopción de tecnologías. En la actividad
agroindustrial la cadena genera en promedio anual 13 mil empleos
directos con una participación promedio de 2% sobre el total del empleo y
de 4% en la producción.
Por otra parte, si miramos específicamente la situación del municipio en
materia de empleo y según el Esquema de Ordenamiento Territorial EOT
(2002), la escasez de fuentes generadoras de empleo, la total
descoordinación en materia de producción agropecuaria, entre otras
situaciones, dificultan el desarrollo económico de la región.
Cabe resaltar también que “el sector más importante de la economía
municipal de Yacopí es eminentemente agropecuario. Por ello, es preciso
5 Tomado de: La Agroindustria de Lácteos y derivados en Colombia. En Línea 2008. Consultado el 23 de octubre de 2008. Disponible en: www.agrocadenas.org.co
14
fortalecer las instancias institucionales tales como la UMATA. El diseño
administrativo de un Centro de Acopio y la promoción de algún tipo de
empresa asociativa de trabajo (EAT) que permita a los campesinos
optimizar la explotación y comercialización de sus productos”6.
Revisando también en el plan de desarrollo del municipio queda claro
que: “La productividad del municipio depende en gran medida de la
conformación de asociaciones de trabajo productivas, determinantes en la
generación de empleo, explotación de productos naturales propios de la
región.”7
Con toda esta información se puede inferir que el sector lechero en el país
tiene gran futuro y que la creación de una empresa productora de queso
doble crema en Yacopí, no solo sería una necesidad por atender sino que
podría tener grandes posibilidades de crecimiento y estabilidad, además
serviría de medio para la vinculación laboral de varios habitantes del
municipio y también ayudaría a todos los productores de leche que serían
los más beneficiados. Si tenemos en cuenta que la generación de empleo
mejora el desarrollo económico y social de un país, ciudad o municipio,
con la realización de este proyecto se estaría aportando la cuota de
responsabilidad social que tanto se necesita en Yacopí.
6 Tomado de: ESQUEMA DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL. Municipio de Yacopí. Cundinamarca.2004. Consultado el 15 de noviembre de 2008. 7 Tomado de: Alcaldía Municipal de Yacopí, Plan de Desarrollo 2004-2007. En Línea 2008. Consultado el 3 de diciembre de 2008. Disponible en: www.planeacion.cundinamarca.gov.co
15
1.4.2. MATRIZ DEL ANÁLISIS DEL FACTOR EXTERNO
Esta matriz es una herramienta de análisis que permite medir el impacto
del entorno con el fin de ayudar a la toma de decisiones durante la
elaboración del proyecto y establecer la posición estratégica externa del
mismo.
La elaboración de la matriz se desarrolla de la siguiente manera:
- Se escribe la lista de los factores que inciden en el macro y
microentorno.
- Se evalúa el grado de impacto de cada factor asignándole una
ponderación de: (1 impacto sin relevancia), (2 impacto moderado), (3
impacto crítico).
- Se evalúa también el nivel de capacidad de respuesta que posee la
organización para protegerse o aprovechar dicho impacto y se
pondera así: (1 sin control), (2 control moderado), (3 control elevado).
- Determinar la intensidad del efecto del impacto (IEI), de cada factor de
acuerdo a la siguiente formula:
IEI = I/C
El IEC final se obtiene de la suma del IEC de cada factor dividido por el
número de factores
Donde:
IEI = Intensidad del efecto del impacto
I = Intensidad del Impacto
C = Capacidad de respuesta
*Si el resultado arroja 1,5 significa que el efecto es promedio.
*Si el resultado es menor a 1,5 significa que el efecto es menor y por tanto
es una oportunidad.
*Si el resultado es mayor a 1,5 significa que el efecto es mayor y por lo
tanto es una amenaza.
16
Tabla 2. Matriz de Análisis del Factor Externo, MAF E
FACTOR GRADO DE
IMPACTO
CAPACIDAD DE
RESPUESTA I/C
Carreteras y Vías de Acceso 2 1 2
Aguas 3 3 1
Disponibilidad de Materia
Prima 3 3 1
Tecnología 2 3 0,6666
Capacidad de producción 2 2 1
Ubicación geográfica 2 1 2
Costos de Inversión 3 2 1,5
Distribución 3 3 1
Recurso humano 2 3 0,6666
Estructura organizacional 2 3 0,6666
I.E.I. = 1,1498 11,4986
Fuente: El Autor
El resultado de la intensidad del efecto del impacto es de 1.1498 menor a
1,5 lo que significa que el efecto es menor y por lo tanto es una
oportunidad.
Al analizar ésta matriz podemos observar que hay factores que inciden en
el resultado como por ejemplo la disponibilidad de la materia prima ya que
en el municipio viene en crecimiento la producción de leche. También la
mano de obra o recurso humano es un factor que lo podemos considerar
como una oportunidad ya que los empleos directos que genera el
municipio son muy pocos.
Un factor que es bien importante también es el estado de las vías de
acceso y carreteras intermunicipales que a pesar del aumento en los
kilómetros de pavimentación y mejor mantenimiento no deja de ser
preocupante sobretodo en las épocas de invierno. La capacidad de
17
respuesta de la organización para éste factor es mínima y se considera
una amenaza.
La ubicación geográfica también puede ser considerada como
oportunidad ya que el clima, las aguas y la cercanía con el magdalena
medio son factores determinantes al momento de la comercialización y el
crecimiento de la empresa.
En conclusión al evaluar la matriz MAFE, se puede afirmar que el
desarrollo de éste proyecto en el municipio de Yacopí es una oportunidad
viable y que la misma organización esta en capacidad de convertir las
amenazas en muy buenas alternativas de progreso y en ventajas
competitivas que no solo sirvan para el desarrollo de la empresa sino
también para el municipio.
1.5. CONCLUSIONES
El sector de derivados lácteos viene presentando un crecimiento
interesante que podría generar cierta confianza a la hora de invertir en
proyectos de este tipo.
La situación de orden público del municipio presenta un mejoramiento que
hace aún más factible la realización del proyecto.
El resultado de la matriz del factor externo arroja un resultado favorable
puesto que la capacidad de respuesta de la empresa ante factores
externos es positiva y los recursos físicos como materia prima son
abundantes; lo que a la óptica inversionista puede resultar bastante
atractivo.
Con la realización del proyecto se beneficiarían muchos campesinos que
viven de la producción de leche y éste es un punto bien importante a la
hora de tomar decisiones.
18
2. ESTUDIO DEL MERCADO
2.1. DEFINICIÓN Y CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO
2.1.1. Descripción. El queso doble crema pertenece a los quesos frescos
ácidos, no madurados, de pasta semi cocida e hilada. La forma de este
producto, es rectangular en forma de bloque con un peso de cinco libras
al empacar o redondo con peso aproximado de 500 gramos. La
apariencia externa presenta un color blanco crema o ligeramente
amarillento, con una superficie brillante sin corteza o cáscara. Tiene una
consistencia semiblanda, que no se deshace fácilmente cuando se frota
en los dedos; de textura cerrada, sin ojos o con algunos pocos. Este tipo
de queso se consume fresco, su sabor se caracteriza por ser
moderadamente ácido. Conservado en refrigeración tiene una duración de
20 a 30 días, dependiendo de las condiciones de almacenamiento.
El queso doble crema es uno de los quesos más tradicionales en
Colombia y uno de los productos más solicitados y de mayor volumen de
producción, se asemeja mucho al queso Mozzarella por su contenido de
humedad y grasa. Rico en proteínas y minerales como el calcio, fósforo y
vitaminas A, D y B2.
2.1.2. Usos: Es el típico queso de mesa que se puede disfrutar en
compañía de un buen vino suave, además puede ser consumido con
arequipe y brevas como postre, ideal para perros hamburguesas y
sándwiches, por su parecido con los quesos italianos tradicionales como
el Mozzarella puede ser un ingrediente especial en la preparación de
pastas y pizzas, además puede ser usado para gratinar en ocasiones
especiales como pasabocas en fiestas y reuniones.
2.1.3. Vida útil: 30 días refrigerado entre 4 y 6 grados centígrados
19
2.1.4. Composición y aporte calórico: Humedad: 50%, Materia grasa:
22%, Proteína: 21%, Carbohidratos. 2%. Aporta 286 cal por 100 gr.
consumidos ó 57 cal por porción (20 gr.)
2.2. DESCRIPCIÓN DEL MERCADO QUE ATENDERÁ EL PROYE CTO
El consumidor al cual esta dirigido el producto, está ubicado en el
segmento de estrato cuatro y cinco, que tenga preferencias por productos
de buena calidad con excelente sabor y textura que estén a la altura de
sus competidores. También se incursionará en el mercado institucional
(restaurantes, colegios, universidades, hotelería) donde se pretende
posicionar su consumo; además el proyecto pretende ofrecer el producto
en supermercados de cadena.
Actualmente las pequeñas queserías tienen un mercado estable en
Yacopí, La Palma, Villeta y Bogotá, donde logran vender toda su
producción que se estima en 1200 kilos semanales y sus consumidores
adquieren el producto a través de intermediarios.
Para determinar el perfil del consumidor fue necesario realizar algunas
encuestas a personas cercanas al lugar donde va a estar ubicado el punto
de venta. Este trabajo se hizo con 40 encuestas realizadas en barrios de
Bogotá como La Castellana, Puente Largo, Pasadera, Los Andes, Santa
Margarita y La Floresta. (Anexo 1. Encuesta)
La encuesta piloto arrojó los siguientes resultados:
• El 72% de la población encuestada es de sexo femenino y el 28%
restante corresponde al sexo masculino.
• El promedio de edad de las personas encuestadas es de 43 años.
• El consumo per cápita anual de queso doble crema en esta zona es de
12 kilos aproximadamente.
• El 92% de las familias encuestadas les gusta el queso.
• A la pregunta sobre que tan habitual consumen queso doble crema, el
47% de las familias encuestadas respondió que 1 kilo semanal.
20
• El 48% de las personas encuestadas compran el queso en
supermercados
• La presentación preferida que compran es la de 500 grs. debido a una
mayor rotación del producto.
• El precio de venta oscila entre los $5000 y $6500 pesos por ½ kilo.
• El 83% estaría a gusto con que se lo llevaran a casa.
• Finalmente un 2% no consumen queso por problemas de salud.
Otro resultado bien importante es que las familias en su mayoría están
conformadas por tres o más personas y por lo menos dos adultas y al
multiplicar el consumo per capita de 12 kilos nos daría un consumo de 36
kilos por familia al año cifra bastante alentadora para la oferta productiva
del proyecto ya que estos barrios son residenciales y el número de
familias que habitan allí es bastante alto.
Estas encuestas también sirvieron para establecer expectativas de
consumo ligadas al sitio de compra para que se encuentren fácilmente y a
lograr un excelente posicionamiento del producto en el mercado a precios
accesibles.
Al analizar el resultado de las encuestas realizadas se puede concluir que
el proyecto es viable desde el punto de vista de los hábitos de consumo y
de los gustos y preferencias del consumidor final y que el queso es un
producto de alta aceptación en las familias colombianas.
2.3. ANÁLISIS DEL MERCADO DISTRIBUIDOR
En la actualidad la producción de queso doble crema del municipio de
Yacopí se comercializa desde el propio municipio, pasando por La Palma,
Villeta y terminando en Bogotá. La distribución no alcanza el mercado
mayorista debido a los intermediarios que tienen contratos directos con
las empresas productoras y son ellos mismos quienes distribuyen el
21
producto al consumidor final. Cada intermediario tiene su propio mercado
y por esta razón el producto no se consigue en puntos de venta.
El proyecto pretende agrupar a los pequeños productores para unificar la
producción y de esta manera poder abrir un punto de venta en Bogotá
donde cualquier persona tenga acceso al producto y se vaya
posicionando en el mercado.
2.4. ANÁLISIS DEL MERCADO PROVEEDOR
Los proveedores de leche están divididos por zonas, la Inspección de
Guadualito es donde mas se concentran debido a que allí se localiza una
de las tres queserías del municipio y se estima una producción diaria de
900 litros. Las otras dos están en la vereda Cabo Verde con 600 litros y
en el casco urbano con 600 litros respectivamente.
En la quesería de Guadalito son los propios campesinos quienes
transportan la leche hasta la fábrica y son ellos los que tienen que
soportar el mal estado de las vías y caminos de herradura diariamente
para entregarla antes de las diez de la mañana, hora establecida por la
misma quesería. En ésta zona hay más de cincuenta familias que se
benefician de la venta de leche; a pesar de las largas distancias los
campesinos sacan su leche porque de ahí proviene gran porcentaje de su
ingreso.
Por otro lado, las otras queserías si recogen la leche diariamente en las
fincas pero obviamente a un menor precio, sin embargo los campesinos
aceptan conformes esta decisión ya que se ahorran el trabajo de la
llevada.
La empresa tiene programado establecer unas rutas de recolección de
leche en lo posible hasta las fincas, siempre y cuando las vías así lo
permitan, de ésta forma beneficiar aún más al campesino y también
estabilizar el precio del litro lo que genera mayor confianza en el productor
y así mismo que aumente el número de proveedores.
22
En el mercado proveedor también encontramos las empresas que nos
suministran todos los insumos para la elaboración del queso, como son:
• CENTRO AGROLECHERO, ubicado en la carrera 15 con la calle 71.
provee la empresa de todos los equipos, materias primas necesarias para
la fabricación del queso doble crema y así elaborar un producto de
excelente calidad. Estos insumos son: cultivos lácticos, ácidos orgánicos
(ácido láctico, ácido cítrico, ácido acético), cuajo, cloruro de calcio, nitratos
y sorbatos, hidróxido de sodio, fenolftaleína. Y también equipos como:
butirómetro, agitadores de cantina, lienzos, moldes, etc.
• QUIMICOS ORBE, ubicado en la calle 73 con 14, suministra productos
para el aseo e higiene de los equipos utilizados en el proceso de
producción.
• PLASTICOS DE LA ZONA ANDINA S.A. en la Carrera 34ª # 4b-57 nos
provee de las bolsas plásticas para el empaque del producto terminado.
2.5. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
La empresa que se piensa crear entra al mercado en la categoría de
pequeña empresa ya que sus activos no superan los 5000 salarios
mínimos legales mensuales y no cuenta con más de 50 trabajadores. Por
ésta razón no estará en calidad de competir en el mercado con las
grandes empresas productoras de lácteos. Sin embargo es importante
conocer la participación de éstas en el mercado colombiano.
“De las empresas que más se destaca está Colanta en primer lugar, que
contribuye con la tercera parte del volumen del procesamiento de leche.
Su mayor centro de producción se encuentra en Antioquia, donde se
obtiene el 68% de los 2.200 mil litros que produce por día. El restante
28% de leche se procesa en las plantas localizadas en los departamentos
de Córdoba (17%), Cundinamarca (5%) y Quindío (10%). En la
actualidad, esta cooperativa no ha presentado aumentos significativos en
su nivel de procesamiento de leche.
23
En segundo lugar, se encuentra la firma Parmalat , procesando en
promedio 590 mil litros/día. Esta cantidad se obtiene en sus tres plantas
pulverizadoras que también se encuentran acondicionadas para el
procesamiento del líquido. En particular, las instalaciones ubicadas en el
municipio de Chía, donde se procesan cerca del 45% de su leche, lo que
equivale a 270.000 litros por día.
En tercera instancia, está la compañía multinacional Nestlé , que al igual
que Parmalat, desarrolla el procesamiento de leche en las plantas donde
también la pulveriza. Para ese año, su producción diaria alcanzó los
niveles de los 530 mil litros y de ésta el 85% se dio en la planta ubicada
en el departamento del Cesar. En cuarto reglón, se encuentra Alpina
S.A., que a diferencia de las tres anteriores empresas no cuenta con
instalaciones para pulverizar leche. Ha contado con un nivel diario de
producción de 450 mil litros por día, haciéndose partícipe del 6,1% del
volumen total que procesaba esta industria. Su única planta dedicada al
procesamiento de leche se localiza en el municipio de Facatativa
(Cundinamarca) y en la actualidad ha aumentado a un nivel de
procesamiento de 470.000 litros por día.
Cabe mencionar que no toda la leche que es procesada se destina a la
producción de leche líquida, sino por el contrario, este bien apenas
representa entre un 8% y 10% del volumen total, mientras que 90% a
92% se orienta a la producción de derivados. En otros términos, de los
7.743 mil litros diarios procesados en el año 2004, aproximadamente
6.992 litros fueron absorbidos para la producción de bienes derivados y el
restante 807 litros se consumen en la producción de leche ultra-
pasteurizada. En ese sentido, se evidencia la gran diversidad de portafolio
de productos que cuenta en su conjunto la industria”8.
8 Tomado de: La Agroindustria de Lácteos y derivados en Colombia. En Línea 2007. Consultado el 29 de Enero de 2009. Disponible en: www.agrocadenas.org.co
24
La participación en el mercado que tienen éstas empresas es muy grande
y la empresa nuestra no seria competidora de ninguna de ellas, sin
embargo la estrategia sería despojarle una pequeña porción de ese
mercado que sin duda es bien exigente en cuanto a calidad pero que
mediante una estrategia de precios y con un buen trabajo de promoción y
publicidad haría realizable éste propósito.
2.6. PRONÓSTICO DE LA DEMANDA
La nueva empresa atenderá la demanda local de Yacopí, La Palma,
Villeta y parte del mercado de Bogotá. La distribución se llevará a cabo
inicialmente en la zona norte de Bogotá, en el punto de venta que se
abrirá y también con los clientes actuales que tienen las pequeñas
queserías de la región.
“Las empresas vienen desarrollando un tipo de comercialización que
hace que los niveles de consumo de muchos de los bienes derivados han
venido aumentando, representando mayores oportunidades de mercado.
De hecho, en el período de 1993-2002, productos como las cremas de
leche y los quesos aumentaron sus consumos per cápita en más de un
3% por año. En otras palabras, mientras que a comienzos de la década
del noventa el consumo por habitante de queso era del orden de los 360
gramos, para el año 2002 fue de 510 gramos, alcanzando su máximo en
el año anterior. Esto se explica también por la mayor variedad de
productos, cubriendo las preferencias y necesidades de la población”9.
El mercado actual de las queserías de Yacopí está distribuyendo
aproximadamente unos 5.000 kilos de queso doble crema al mes en las
plazas anteriormente mencionadas.
9 Tomado de: La Agroindustria de Lácteos y Derivados en Colombia. En Línea 2008. Consultado el 20 de Diciembre de 2008. Disponible en: www.agrocadenas.gov.co/documentos/anuario2005/Capitulo11_Lacteos.pdf
25
La mayoría de la demanda está a cargo de los intermediarios que reciben
el producto ya sea en Yacopí, La Palma, Villeta y Bogota y son ellos
quienes se encargan de llevar el queso al consumidor final.
La empresa tiene el desafío de consolidar esta demanda y también de
incrementarla mediante la apertura de puntos de venta que serán
ubicados estratégicamente en las zonas donde se realizó la encuesta, y
también se pretende incursionar en mercados institucionales como
colegios y hoteles. De esta manera queda cubierta en su totalidad toda la
producción mensual programada por la empresa.
El consumo per cápita de queso doble crema en Bogotá es de
6Kg./habitante/año, con una tasa de crecimiento del 3% anual.
La empresa esta en capacidad de producir 6000 kilos mensuales es decir
72000 kilos al año. Si una persona consume 6 kilos al año entonces
nuestra producción alcanzaría para 12000 personas y según el promedio
de las encuestas serían 4000 familias a las cuales hay que llegar con el
producto.
La siguiente tabla nos muestra el pronóstico de las ventas con base en el
consumo per capita, la producción anual de la empresa y el precio actual
del Kilo que es de $ 11.000 para un periodo futuro de cinco años, y con
una tasa de crecimiento en el consumo de 3% anual. El precio se calcula
con la tasa de inflación promedio de los últimos cinco años y es de 7.5%
Tabla 3. Pronóstico de ventas según crecimiento en el consum o y el precio.
Año
Consumo Per capita de
queso doble crema
Número de Consumidores
Demanda anual en Kg.
Precio según inflación/Año/Kilo
Valor Total en pesos $
2010 6,00 12.000 72.000 $ 11.000 $ 792.000.000
2011 6,18 12.178 75.258 $ 11.800 $ 888.039.302
2012 6,37 12.355 78.703 $ 12.650 $ 995.588.194
2013 6,56 12.533 82.215 $ 13.600 $ 1.118.126.285
2014 6,75 12.710 85.795 $ 14.650 $ 1.256.899.680
Fuente: El Autor
26
2.7. MEZCLA DE MERCADEO
2.7.1. Producto
Según la Resolución 2310 de 1986, del Ministerio de Salud, el queso es el
producto fresco o madurado obtenido después de la coagulación y
separación del suero de la leche, crema o en parte la leche desnatada,
suero de mantequilla o una mezcla de estos productos, por la acción del
cuajo u otros coagulantes aprobados.
El queso doble crema está clasificado como queso fresco, según el
articulo 42 de las clases de queso: FRESCO: Es el producto higienizado
sin madurar, que después de su fabricación está listo para el consumo.
Tabla 4. Características Físico-Químicas para queso s frescos
RICO EN
GRASA GRASO SEMI-GRASO MAGRO
Materia grasa en
extracto seco %
m/m mínimo
60 45 20 5
Humedad % m/m
máximo
Blando
80
Semiblando
65
Semiduro
55
Duro
40
Fuente: Ministerio de Salud resolución 2310 de 1986.
La presentación del producto será: redondo de 500 grs. y en bloque de
2.500 grs. El empaque es en bolsas plásticas de polietileno de baja
densidad selladas al vacío y en el rotulo del empaque irá el nombre del
producto y la marca, el contenido neto, los ingredientes, registro sanitario,
fecha de vencimiento y modo de conservación.
2.7.2. Precio
Para la fijación del precio por unidad de queso doble crema hay que tener
en cuenta los siguientes factores:
27
• Determinación de la demanda
• Estimación de costos
• Análisis de los costos, precios y ofertas de los competidores
También se realizó un trabajo de campo para determinar el precio de los
productos de la competencia como Alpina, Colanta, Parmalat, El Recreo y
se pudo observar que el precio de venta del queso doble crema oscila
entre los $5.500 y los $7.500 pesos dependiendo del peso y de la
presentación.
El precio de venta del producto terminado es de: $5.500 la presentación
de 500 grs. y $27.000 la de 2.500 grs. Y quedó determinado según los
costos de producción, los costos variables más los gastos de transporte,
empaque y publicidad correspondientes. La estrategia de ajuste de
precios se hará según el lugar donde se comercialice el producto
dependiendo del volumen de compra, y también de la forma de pago.
2.7.3. Promoción
La investigación del mercado abarca desde la encuesta hasta la
elaboración de estadísticas para poder analizar las tendencias en el
consumo, y poder pronosticar así la cantidad de productos y la
localización de los mercados más rentables para un determinado tipo de
bien o servicio es decir un fácil acceso al mismo; esta técnica se utiliza
para la comercialización y distribución de un producto en los diferentes
consumidores a fin de satisfacer sus necesidades, gustos y preferencias,
incluyendo la planificación, organización, dirección y control de la toma de
decisiones sobre las líneas de productos, precios, la promoción y los
servicios post-venta.
Es por eso que la empresa estará atenta a todas las formas y tecnologías
utilizadas en la promoción y publicidad de sus productos para que
garanticen no solo el resultado esperado en las ventas sino la debida
satisfacción de nuestros clientes.
28
La promoción se realizará desde el punto de venta con un lanzamiento
que impacte a los futuros clientes, mediante estrategias como
degustaciones, promociones por lanzamiento de la marca y también
estará la publicidad en Internet a través de la página web.
2.7.4. Plaza
La producción actual de las queserías del municipio está distribuida en los
municipios de Yacopí, La Palma, Villeta y Bogotá. En ésta última se tiene
el mercado de los intermediarios que reciben semanalmente 800 kilos y
los distribuyen entre sus clientes.
La empresa proyecta reunir toda esa demanda actual y organizarla, a su
vez también abrir el punto de venta para que el consumidor final tenga
acceso al producto directamente y no depender de otros canales que
hacen incrementar el precio final.
Una vez el producto se encuentra terminado, el siguiente paso consiste
en determinar qué métodos y rutas se deben utilizar para hacer llegar el
producto al consumidor.
El canal de distribución se constituye en la ruta tomada por la propiedad
de los productos a medida que se mueven desde el productor hasta el
consumidor final.
La empresa contará con vehículos especiales para el transporte de
alimentos que lleven el producto desde la fábrica ubicada en Yacopí hasta
el punto de venta en Bogotá, pasando obviamente por La Palma y Villeta.
Ya en Bogotá la distribución se realiza por parte de empleados de la
empresa que lleva el queso hasta los clientes y compradores.
29
Gráfico 1. Diagrama del canal de distribución del p roducto
Fuente: El Autor
2.8. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO
El queso doble crema es un producto que tiene muy buena aceptación en
el mercado colombiano debido a su sabor, su composición y su precio.
Actualmente el queso producido en Yacopí tiene un mercado aproximado
de 5.000 kilos mensuales distribuidos entre Yacopí, La Palma, Villeta y
Bogotá. Al analizar el resultado del estudio de mercado se puede concluir
que el proyecto es viable desde el punto de vista de los hábitos de
consumo, de los gustos y preferencias del consumidor final y que si se
logra penetrar aunque sea en un pequeño porcentaje en el mercado de
las grandes empresas, Lácteos Los Manantiales Ltda. estaría en
capacidad de vender toda su producción y de tener un crecimiento acorde
con su capacidad operativa.
PUNTO DE VENTA
BOGOTÁ
LÁCTEOS LOS MANANTIALES
MERCADO DE YACOPI
CONSUMIDOR
MERCADO DE LA PALMA
MERCADO DE VILLETA
30
3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1. TAMAÑO
De acuerdo con el estudio del mercado y con el pronóstico de ventas la
planta estará diseñada para transformar 2.000 litros de leche diaria en el
primer año, que es la producción promedio estimada en las zonas de
recolección; lo que equivale a producir 200 kilos de queso doble crema,
para cubrir una demanda de 6.000 kilos mensuales. Es decir que la
producción anual será de 72 toneladas. La planta estará diseñada con
maquinaria y equipos capaces de procesar esa cantidad de leche en 4
baches de producción de 1 hora cada uno; es decir que tendrá una
capacidad utilizada del 67% y que para el crecimiento de los próximos 5
años no se hace necesario la inversión de equipos adicionales.
La empresa estará en capacidad de ofrecer a sus consumidores un queso
doble crema producido y comercializado por sus propietarios. La fábrica
está ubicada en la población de Yacopí Cundinamarca. Para la empresa
lo más importante es ofrecer un producto fresco de muy buena calidad
que se logra con un manejo óptimo de los procesos de producción,
distribución, y comercialización abarcando todo el ciclo productivo. La
empresa presenta a sus consumidores un producto de alta calidad listo
para el consumo con un servicio especializado en la distribución y
excelentes precios y promociones para que cada uno de los clientes se
sienta satisfecho de la elección que realizó.
3.2. LOCALIZACIÓN
El proyecto se llevará a cabo en el casco urbano del Municipio de Yacopí,
la decisión de la ubicación se tomó con base en la cercanía a la materia
prima y a los costos de ésta.
31
La planta estará ubicada a la salida del pueblo hacia Bogotá de acuerdo
con lo establecido en el Esquema de Ordenamiento Territorial del
Municipio, además es un punto estratégico para la recolección de la
leche.
Gráfico 2. Ubicación estratégica del Municipio
Fuente: Alcaldía Municipal de Yacopí, Plan de Desarrollo 2004-2007.
El sitio de la ubicación del terreno para la construcción de la planta se
escogió con base en el esquema de ordenamiento territorial y será en el
kilómetro 3 vía a la Palma ya que existe la posibilidad de compra del lote
en este sitio.
3.2.1. Tamaño del municipio
Es el Municipio de mayor extensión en el Departamento de
Cundinamarca, el primero en el Rionegro, con 109.478,35 Hectáreas
equivalentes a 1094 km2, de las cuales 3.135 ha y/o 3.135 km2
“Lácteos Los
Manantiales Ltda.”
32
corresponden a la parte urbana y las 109.447 ha y/o 1094,47 km2
restantes corresponden a la parte rural.
3.2.2. Temperatura promedio y precipitación
El municipio de Yacopí presenta una distribución de precipitación de
carácter bimodal con un promedio de 2.822 mm/año, distribuidos en dos
épocas, la primera marzo - abril - mayo y la segunda octubre - noviembre.
La temperatura media se sitúa alrededor de los 22 ºC.
3.3. ALTERNATIVA TECNOLÓGICA
El tipo de tecnología que se utilizará en el proyecto será intermedia
debido a que no se empleará tecnología de punta sino, maquinaria
necesaria para una mediana empresa, y las personas que trabajen allí
estarán suficientemente capacitadas para la manipulación de alimentos y
se mantendrán debidamente actualizadas en todo lo relacionado con la
elaboración de derivados lácteos. Entre los materiales y equipos a utilizar
en la fábrica se pueden mencionar los siguientes:
� Cantinas de aluminio
� Tanques de Almacenamiento
en frío. Capacidad de 1.500
litros c/u.
� Vaporizador de cantina
� Tinas de cuajado
� Termómetros y reloj
� Mesa móvil para desuerado y
acidificación de la cuajada
� Cocinetas a gas
� Pailas para hilar la cuajada
� Butirómetro
� Mesa móvil para moldeo
� Refrigerador horizontal
� Cuchillos, palas, agitadores
� Moldes de PVC
� Moldes de acero inoxidable
� Báscula
� Filtros para la leche
� Empacadora al vacío
� Estanterías
� Canastillas plásticas
33
3.4. PROCESO DE PRODUCCIÓN
El proceso de elaboración del queso doble crema se describe de la
siguiente manera:
• Almacenamiento de leche en planta: La leche cruda enfriada es
almacenada en los tanques de leche cruda, antes de ser llevada a la
línea de proceso.
• Estandarización: La leche cruda, es bombeada hacia la
descremadora para estandarizar el contenido de materia grasa a
2.5%, separando la grasa en exceso del parámetro en forma de
crema.
• Coagulación: La mezcla inoculada coagula totalmente a 33-34° C
durante un periodo de 30-40 minutos.
• Corte manual de la cuajada: Una vez que se lleva a cabo la
coagulación de la leche (33-34 º C) se procede al corte del producto
formado utilizando liras de acero inoxidable provistas de cuerdas de
acero inoxidable tensadas, que son las que realizan el corte de la
leche cuajada. Esta operación es realizada en un tiempo de
aproximadamente 10-15 minutos.
• Desuerado: Se da previamente 30 minutos de agitación rápida
auxiliado con las palas plásticas y 10 minutos de agitación lenta y se
procede a realizar el desuerado total del producto a 33-34 º C durante
45 minutos, haciendo drenar todo el suero contenido en él.
• Moldeo: El producto es colocado en moldes de pvc y luego de unas
horas se voltea para mayor uniformidad.
• Empaque: El producto terminado es empacado en bolsas de
polietileno de baja densidad en empaque al vacío para mayor
duración.
• Almacenamiento: Los quesos son llevados al cuarto frío de
almacenamiento de producto terminado manteniéndose la temperatura
a 4-6º C para garantizar una vida útil de 30 días.
34
3.5. DIAGRAMA DE PROCESO
Un diagrama de flujo es la representación gráfica del flujo o secuencia de
rutinas simples. Tiene la ventaja de indicar la secuencia del proceso en
cuestión, las unidades involucradas y los responsables de su ejecución;
En éste caso queda de manera clara, todo el proceso para la elaboración
del queso doble crema, paso a paso hasta llegar al producto terminado.
Grafico 3. Diagrama de flujo de la elaboración del queso doble crema
Fuente: El Autor
ALMACENAMIENTO DE LA LECHE
CORTE DE LA CUAJADA
COAGULACIÓN
ESTANDARIZACIÓN
DESUERADO
MOLDEO
EMPAQUE
ALMACENAMIENTO REFRIGERADO
35
3.6. DISTRIBUCIÓN EN LA PLANTA: ÁREA (200 m 2)
Gráfico 4. “Plano de la planta de producción”10
10 Tomado de: NEIRA, Esperanza y LOPEZ, Janeth.2005.Guía técnica para la elaboración de productos lácteos. Bogotá. Litoenzas.2005.206 P. Consultado el 29 de Enero de 2009
36
DISTRIBUCIÓN:
A. Zona de recepción de la leche
12m2
B. Zona de lavado de cantinas
2.2 m2
C. Cuarto de calderas y
almacenamiento de
combustible 12.5 m2
D. Baños y vestieres 14 m2
E. Almacenamiento de materias
primas 12.2 m2
F. Sala de proceso 82.5 m2
G. Punto de venta 18 m2
H. Salida de producto terminado
12 m2
I. Cuarto de almacenamiento de
producto terminado 28.24 m2
J. Laboratorio de control de
calidad 6m2.
EQUIPOS:
1. Tanque de recibo
2. Vaporizador de cantina
3. Tina de cuajado e incubación
4. Mesa de amasado
5. Paila de hilado
6. Prensas
7. Mesa de moldeo y empaque
8. Refrigerador vitrina
9. Estantería
10. Tanque de combustible
11. Caldera
12. Tanque de almacenamiento
de agua potable
La distribución de la planta como se puede apreciar claramente en el
gráfico es muy sencilla pero a la vez práctica. La zona A es la entrada
para la recepción de la leche. En la zona E va a estar ubicado el tanque
de almacenamiento en frío, quedando al lado de la zona F que es la sala
de proceso. También se pensó en tener un refrigerador vitrina para la
venta del producto en la misma fábrica, para los pobladores que deseen
comprar el producto lo hagan sin tener que desplazarse a otra parte.
37
3.7. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO TÉCNICO
De acuerdo con la oferta de leche del municipio y con la demanda de kilos
en los mercados actuales, la empresa montará una planta de producción
que trasforme dos mil litros al día, es decir, una producción de 200 kilos
de queso doble crema diarios. Esto lo logrará con equipos y maquinaria
de tecnología intermedia que esta acorde con los recursos de los socios
inversionistas.
La localización es estratégica y esta determinada por la cercanía a la
materia prima, la planta estará ubicada a 3 kilómetros del casco urbano
del municipio por la salida hacia La Palma.
La planta tendrá un área de construcción de 200 m2, espacio suficiente
para ubicar los equipos necesarios y en el segundo piso estarán las
oficinas de la parte administrativa.
En cuanto al proceso, queda clara la elaboración del producto gracias al
diagrama de proceso que sintetiza paso a paso los procedimientos para la
fabricación del queso doble crema.
Gracias al estudio técnico podemos establecer que necesitamos para el
montaje de la planta de producción.
Se concluye que el proyecto cuenta con la capacidad diaria necesaria
para suplir el mercado al cual abastecerá, además contará con los
equipos necesarios y adecuados para la elaboración de queso doble
crema de la mejor calidad.
38
4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
4.1. DISEÑO DE LA EMPRESA QUE OPERARÁ EL PROYECTO
Para el caso de “Lácteos Los Manantiales” se constituirá una sociedad de
responsabilidad Limitada (Ltda.), en la cual la responsabilidad será
compartida, de igual forma el capital social debe ser pagado al momento
de constituirse la sociedad para garantizar el compromiso de los socios.
4.2. NOMBRE DE LA EMPRESA
“LÁCTEOS LOS MANANTIALES Ltda.”
4.3. MISIÓN
Nuestra misión es la producción de productos lácteos de alta calidad, que
conserven nuestro estilo artesanal, pero con un enfoque industrial que
nos permita competir no solo en mercados locales sino también
nacionales.
4.4. VISIÓN
En los próximos cinco años seremos una de las más importantes
empresas de lácteos del departamento, caracterizándonos por la
excelencia en la calidad de sus productos y por la participación en el
campo social de la región.
4.5. OBJETIVOS
• Producción de queso doble crema de excelente calidad
• Disminuir costos de producción sin reducir la calidad del producto
• Llevar un estricto control de calidad en todos los procesos productivos
• Aumentar la producción para asegurar la disponibilidad del producto
siempre que el cliente los solicite
39
• Lograr una mayor participación en el mercado que garantice un
aumento en el volumen de ventas y por consiguiente unos mayores
ingresos.
4.6. PRINCIPIOS
Los principios en “Lácteos Los Manantiales” serán:
• Responsabilidad
• Honestidad
• Calidad de los productos
4.7. POLÍTICA DE CALIDAD
La política de calidad esta basada en lograr la completa satisfacción de
nuestros clientes a través del ofrecimiento de un producto como el queso
doble crema de óptima calidad, un servicio al cliente excelente, oportuno y
el fortalecimiento de relaciones de confianza.
4.8. ORGANIGRAMA:
Gráfico 5. Organigrama de La Empresa.
Fuente: El Autor
ADMINISTRADOR GENERAL
JEFE DE PRODUCCIÓN
CONTADOR
OPERARIOS
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
ADMINISTRADOR DE PUNTO DE VENTA
RECOLECTORES DE LECHE
CONDUCTORES
JUNTA DIRECTVA
40
4.9. MATRIZ DOFA
Tabla 5. Matriz Debilidades – Oportunidades – Fortalezas - Amenazas
FORTALEZAS DEBILIDADES
EMPRESA:
“Lácteos los Manantiales”
UBICACIÓN :
Yacopí (Cundinamarca)
- Emprendimiento - Capacidad de trabajo en equipo - Visión empresarial - Buen clima organizacional. - Reconocimiento y aceptación
en el mercado de la calidad del producto.
- Experiencia en la elaboración del queso doble crema.
- Falta de equipos modernos para la elaboración del producto.
- Pocas vías para la recolección de leche.
- Falta de recursos económicos
- Acceso limitado a créditos por parte de los mediano y pequeños productores.
OPORTUNIDADES
ESTRATEGIAS F.O.
ESTRATEGIAS D.O.
- Ausencia de competencia en la zona
- Alta producción láctea en la región.
- Colaboración del Gobierno Municipal.
- Crecimiento nacional del sector lácteo.
- Demanda mundial de alimentos.
- Adecuación de la planta de producción.
- Aprovechar las oportunidades y fortalezas con las que se cuentan para generar este tipo de producto y su ingreso en el mercado.
- Buscar el crecimiento y posicionamiento de la empresa a partir de la aceptación del producto.
- Empezar un programa administrativo
- Gestionar créditos a través de entidades como Banagrario.
- Prestar asistencia técnica a productores, en relación con la calidad de leche.
- Instalación de un tanque de recolección en zonas lejanas.
AMENAZAS
ESTRATEGIAS F.A.
ESTRATEGIAS D.A. - Corrupción moral y
política - Cultivos ilícitos - Falta de asistencia
técnica para los productores de leche.
- Malas carreteras - Largas distancias a los
mercados y centros de comercialización
- Alto costos de los insumos.
- Ayudar al plan de seguridad del gobierno actual
- Implementar programas de capacitación anuales para los empleados.
- Creación de puestos de trabajo. - Ampliar la cobertura de
mercados.
- Concientizar a los operarios y empleados de la importancia de la calidad del producto.
- Crear rutas de recolección de leche por las veredas e inspecciones.
Fuente: El Autor
41
4.10. MANUAL DE FUNCIONES
El manual de funciones un instrumento de trabajo que contiene el
conjunto de normas y tareas que desarrolla cada funcionario en sus
actividades cotidianas. El presente manual se presenta como guía para el
administrador general cuando se le presente alguna situación en la que
no logre controlar algún inconveniente o simplemente para conocer
algunos de los procesos de la empresa.
4.10.1. Funciones de la Junta Directiva
La junta directiva es el máximo responsable de la obtención de resultados
razonables para los socios y de la supervisión del rendimiento del
administrador general y sus respectivos subordinados. A su vez, está
encargada de prevenir los conflictos y equilibrar los intereses de todos los
socios.
42
4.10.2. Funciones del Administrador General
CARGO: ADMINISTRADOR GENERAL
CATEGORIA: CARGO ADMINISTRATIVO
HORARIO TRABAJO: LUNES A SABADO 8AM A 4PM
OBJETIVOS DEL CARGO: Administrar las áreas operativas, talento humano y de mercados de la Empresa. Aplicar principios administrativos, financieros y de talento humano para resolver problemas; manejar eficientemente los sistemas integrados de producción dentro de parámetros de preservación de recursos medio ambientales. Realizar investigación de mercados que permitan aumentar las ventas y velar por la imagen y el posicionamiento de la empresa. PERFIL DEL CARGO: Nivel administrativo. Estudios universitarios en Administración de Empresas, Administración de Empresas Agropecuarias, Ingeniería de Producción Agroindustrial. FUNCIONES DEL CARGO: • Administrar las áreas de producción, talento humano, financiera y de
mercados de la empresa. • Analizar e interpretar los registros de producción, registros financieros • Ejercer la representación legal de la Empresa • Aplicar principios administrativos, financieros y humanísticos para
resolver problemas. • Velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones legales de la
empresa. • Estar en permanente contacto con los proveedores para responder a
estos cualquier inquietud que se pudiese presentar en cuanto a la parte productiva o administrativa.
• Estructurar planes comerciales y liderar equipo comercial de la compañía.
JEFE INMEDIATO: JUNTA DIRECTIVA
Fuente, El Autor
43
4.10.3 Funciones del Asistente Administrativo
CARGO: ASISTENTE ADMINISTRATIVO
CATEGORIA: ADMINISTRATIVO
HORARIO TRABAJO: LUNES A SABADO DE 8 A 4 PM
OBJETIVOS DEL CARGO: Velar por el cumplimiento de las tareas propuestas por la administración general. Verificar que las decisiones de la gerencia se lleven a cabo y estar pendiente de los eventos a realizar. Coordinar las reparaciones locativas, el pago de servicios públicos y demás obligaciones de la empresa. PERFIL DEL CARGO: Nivel Administrativo. Estudios técnicos en Administración de Empresas, Contabilidad Financiera
FUNCIONES DEL CARGO: • Mantener la información correspondiente y bases de datos al día
• Liquidar puntualmente la nómina de la empresa
• Elaborar planes de capacitación
• Velar por el bienestar del trabajador
• Velar por el buen funcionamiento de la planta
• La preparación de información para los comités
• Llevar a cabo todos los pagos de la empresa
JEFE INMEDIATO: ADMINISTRADOR GENERAL
Fuente, El Autor
44
4.10.4. Funciones del Administrador de Punto de ven ta
CARGO: ADMINISTRADOR DE PUNTO DE VENTA
CATEGORIA: ADMINISTRATIVO
HORARIO TRABAJO: LUNES A SABADO DE 8 A 6 PM
OBJETIVOS DEL CARGO: Formular las estrategias de marketing. Realizar investigación de mercados que permitan aumentar las ventas y velar por la imagen y el posicionamiento de la empresa. Administrar el punto de ventas en Bogotá
PERFIL DEL CARGO: Nivel Administrativo. Estudios Universitarios en Mercadeo y publicidad, Mercadotecnia y afines.
FUNCIONES DEL CARGO: • Desarrollo e implementación de la estrategia de distribución.
• Desarrollo e implementación de la estrategia de posicionamiento y
comunicación de la marca.
• Diseñar las estrategias de innovación y el lanzamiento de nuevos
productos y empaques.
• Estructurar planes comerciales y liderar equipo comercial de la
compañía.
• Fortalecer las relaciones con los clientes.
• Participar en el desarrollo de la estrategia de servicio.
JEFE INMEDIATO: ADMINISTRADOR GENERAL
Fuente, El Autor
45
4.10.5. Funciones del Jefe de Producción
CARGO: JEFE DE PRODUCCIÓN
CATEGORIA: ADMINISTRATIVO
HORARIO TRABAJO: LUNES A SABADO DE 8 A 6 PM
OBJETIVOS DEL CARGO: La planeación y ejecución de todo el proceso de producción de la planta y la gestión de calidad del producto. Es el enlace de la empresa con los proveedores de la materia prima y participa de las negociaciones con nuevos allegados.
PERFIL DEL CARGO: Nivel Administrativo. Estudios Universitarios en Ingeniería Industrial, Ingeniería de Producción Agroindustrial
FUNCIONES DEL CARGO: • Vigilar que el estado y la cantidad de la materia prima sean los
necesarios para unas óptimas líneas de producción
• Manejo de inventarios
• Pronóstico de la producción con base en los reportes de ventas
• Gestión de calidad, en el proceso productivo.
• Liderar la Logística de Producción
• Diseñar los procesos del área y hacer las modificaciones que sean
pertinentes a fin de incrementar la producción.
• Manejo de personal a cargo
• Desarrollo de BPM
JEFE INMEDIATO: ADMINISTRADOR GENERAL
Fuente, El Autor
46
4.10.6. Funciones del Contador
CARGO: CONTADOR
CATEGORIA: ADMINISTRATIVO
HORARIO TRABAJO: LUNES A VIERNES DE 8 A 6 PM
OBJETIVOS DEL CARGO: Establecer de manera sencilla y puntual toda la información financiera en los períodos reglamentarios a fin de agilizar la planificación de las otras áreas.
PERFIL DEL CARGO: Nivel Administrativo. Estudios Universitarios en Economía, Finanzas y Administración, Contabilidad Financiera, Contaduría.
FUNCIONES DEL CARGO: • Elaborar y revisar las cuentas de la empresa, entregando así
oportunamente a final de año el balance general y el estado de
pérdidas y ganancias.
• Realizar conciliaciones bancarias
• Elaborar el flujo de caja necesario para el desarrollo de la empresa a
corto, mediano y largo plazo y actualizarlos cuando se requiera.
• Realizar informes financieros
• Demás funciones que le sean asignadas
• Realizar proyecciones financieras
• Planear y gestionar la consecución de créditos requeridos para el
desarrollo de las operaciones de la compañía y buscar
permanentemente las mejores alternativas de refinanciación de estos
créditos.
JEFE INMEDIATO: ADMINISTRADOR GENERAL
Fuente, El Autor
47
4.10.7. Funciones del Recolector de Leche
CARGO: RECOLECTOR
DE LECHE
CATEGORIA: OPERATIVO
HORARIO TRABAJO: LUNES A DOMINGO DE 8 AM A 12 PM
OBJETIVOS DEL CARGO: La recolección y transporte en condiciones higiénicas de la leche en su respectiva zona y cumpliendo los horarios de recibo
PERFIL DEL CARGO: Bachiller. Con licencia de conducción de 5ª. Categoría. Honesto y responsable.
FUNCIONES DEL CARGO: • Recoger en todos los puntos establecidos y a las horas indicadas la
leche, verificando el buen estado de la misma
• Medir la cantidad de leche recogida para llevar los registros
reglamentarios
• Mantener limpias y en buen estado las cantinas de la empresa y
responder por el estado de las mismas
• Verificar diariamente el estado mecánico del vehículo y realizarle el
respectivo mantenimiento
JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCIÓN
Fuente, El Autor
48
4.10.8. Funciones del Conductor
CARGO: CONDUCTOR
CATEGORIA: OPERATIVO
HORARIO TRABAJO: LUNES A SABADO DE 8 A 6 PM
OBJETIVOS DEL CARGO: Velar por el buen desempeño en el transporte y la distribución del
producto, ya sea desde la planta de producción hasta el punto de venta o
viceversa.
PERFIL DEL CARGO: Bachiller. Con licencia de conducción de 5ª. Categoría y experiencia de 3
años. Técnico mecánico del Sena o afines.
FUNCIONES DEL CARGO:
• El transporte del queso desde la planta de producción hasta el punto
de venta en Bogotá, entregando pedidos en la Palma, Yacopí y Villeta
• Distribución del queso en Bogotá a los clientes y transporte de insumos
Bogotá – Yacopí
• Oficios varios, mensajería.
JEFE INMEDIATO:
JEFE DE PRODUCCIÓN
Fuente, El Autor
49
4.10.9. Funciones de los Operarios
CARGO: OPERARIO DE PLANTA
CATEGORIA: OPERATIVO
HORARIO TRABAJO: LUNES A SABADO DE 8 A 6 PM
OBJETIVOS DEL CARGO: Elaborar productos de excelente calidad, con todas las normas
PERFIL DEL CARGO: Nivel Operativo. Técnico del Sena en derivados lácteos. Tecnólogo en Alimentos
FUNCIONES DEL CARGO:
Los operarios están encargados de ejecutar las labores asignadas en el
área de producción, y en el proceso de elaboración del producto. Además
el empaque del producto, carga del mismo al transporte y demás labores
que se les asignen.
JEFE INMEDIATO: JEFE DE PRODUCCIÓN
Fuente, El Autor
50
4.11. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Lácteos Los Manantiales Ltda. tendrá la figura de sociedad de
responsabilidad limitada y contará con tres socios inversionistas que
aportarán capital al momento de la constitución legal de la empresa.
En la misión queda expresada la elaboración de productos lácteos con el
fin de incursionar más adelante con nuevos productos que le den al
consumidor otras opciones de compra con nuestra empresa.
El organigrama representa los niveles jerárquicos de la empresa y el
nombre de cada cargo.
También se elaboró el manual de funciones para la empresa y se hizo un
breve análisis de cada uno de los cargos a requerir.
El manual de funciones constituye una herramienta esencial al momento
de un cambio de jefe de personal o de algún cargo directivo.
Finalmente se concluye que el proyecto presenta una viabilidad
organizacional en el sentido que dispone de unas funciones sencillas,
pero a la vez bien definidas y una estructura funcional manejable que
permite efectuar labores específicas, bajo el control del Administrador
General y la Junta Directiva.
51
5. BALANCE DE RECURSOS
El balance de recursos nos permite cuantificar cuales son y cuanto es el
monto de las inversiones, además de medir los costos de operación de la
empresa para la ejecución del proyecto. Para efectos prácticos el balance
de recursos se presenta dividido así:
5.1. BALANCE DE CONSTRUCCIONES
Tabla 6. Balance de Construcciones
ITEM
UNIDAD DE
MEDIDA ÁREA EN
M2
VALOR UNITARIO/
M2 VALOR TOTAL
VIDA ÚTIL
Zona de recepción de la leche m2 12 $ 180.000 $ 2.160.000
20 años
Zona de lavado de cantinas
m2 2,2 $ 180.000 $ 396.000 20
años
Cuarto de calderas m2 12,5 $ 180.000 $ 2.250.000 20
años
Baños y vestieres m2 14 $ 180.000 $ 2.520.000 20
años
Almacenamiento de materias primas m2 12,2 $ 180.000 $ 2.196.000
20 años
Sala de proceso m2 82,45 $ 180.000 $ 14.841.000 20
años
Punto de venta m2 18,24 $ 180.000 $ 3.283.200 20
años
Salida de producto terminado
m2 12 $ 180.000 $ 2.160.000 20
años
Cuarto de almacenamiento de producto terminado
m2 28,24 $ 180.000 $ 5.083.200 20
años
Laboratorio de control de calidad
m2 6,72 $ 180.000 $ 1.209.600 20
años
ÁREA TOTAL PRIMER PISO m2 200,72 $ 180.000 $ 36.129.600
20 años
ÁREA TOTAL SEGUNDO PISO m2 40 $ 180.000 $ 7.200.000
20 años
ÁREA TOTAL DE CONSTRUCCIÓN m2 240,72 $ 180.000 $ 43.329.600 20
años
Fuente: El Autor
52
5.2. BALANCE DE MAQUINARIA Y EQUIPO
Tabla 7. Balance de maquinaria y equipo
EQUIPOS Y MATERIALES UNIDADES VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
VIDA ÚTIL
Tanque de almacenamiento en frío (1500 lts.)
2 $ 22.500.000 $ 45.000.000 10 años
Cuarto frío (3 x 3 x 2.2,20 mts.) 1 $ 8.000.000 $ 8.000.000 10 años
Empacadora al vacío 1 $ 13.000.000 $ 13.000.000 10 años
Refrigerador de 6 bandejas 1 $ 2.500.000 $ 2.500.000 10 años
Mesa de moldeo 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000 10 años
Mesa de escurrido 1 $ 1.300.000 $ 1.300.000 10 años
Cocinetas a gas 6 $ 150.000 $ 900.000 10 años
Cantinas Imusa de 40 litros 60 $ 250.000 $ 15.000.000 10 años
Pailas de 100 lts. 6 $ 50.000 $ 300.000 10 años
Cilindros de gas (100 lbs.) 4 $ 75.000 $ 300.000 10 años
Refractómetro 1 $ 200.000 $ 200.000 10 años
Acidímetro 1 $ 140.000 $ 140.000 10 años
Moldes rectangulares en acero 60 $ 30.000 $ 1.800.000 10 años
Moldes en tubo de pvc 300 $ 400 $ 120.000 10 años
Filtros 4 $ 20.000 $ 80.000 5 años
Agitadores 6 $ 14.000 $ 84.000 10 años
Varillas medidoras de 40 litros 4 $ 21.000 $ 84.000 10 años
Varillas medidoras de 20 litros 4 $ 16.000 $ 64.000 10 años
Pipetas de 10 ml. 4 $ 17.000 $ 68.000 5 años
Beekers 4 $ 6.000 $ 24.000 5 años
Cuchillos grandes 6 $ 12.000 $ 72.000 5 años
Palas de madera 6 $ 8.000 $ 48.000 5 años
Lienzos 6 $ 4.500 $ 27.000 5 años
Estanterías 3 $ 60.000 $ 180.000 10 años
Canastillas plásticas 50 $ 8.000 $ 400.000 10 años
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS $ 91.691.000
Fuente: El Autor
53
5.3. TERRENOS
Tabla 8. Balance de terrenos
ITEM CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Terrenos 1 fanegada $ 15.000.000 $15.000.000
TOTAL $15.000.000
Fuente: El Autor
5.4. ARTÍCULOS DE DOTACIÓN
Tabla 9. Balance de artículos de dotación
ARTICULO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Overoles blancos 12 $ 35.000 $ 420.000
Petos de caucho 12 $ 16.000 $ 192.000
Botas de caucho 12 $ 22.500 $ 270.000
Guantes 6 $ 8.500 $ 51.000
TOTAL $ 933.000 Fuente: El Autor
5.5. EQUIPOS DE OFICINA
Tabla 10. Balance de equipos de oficina
ARTICULO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL VIDA
ÚTIL
Computadores 5 $1.600.000 $8.000.000 3 años
Impresoras 2 $250.000 $500.000 3 años
Escritorios 5 $220.000 $1.100.000 10 años
Sillas 5 $50.000 $250.000 5 años
Teléfonos 7 $60.000 $420.000 3 años
Archivador 2 $130.000 $260.000 10 años
TOTAL $10.530.000
Fuente: El Autor
54
5.6. VEHÍCULOS
Tabla 11. Balance de vehículos
ITEM CANT. VALOR UNITARIO VALOR TOTAL VIDA
ÚTIL
Camperos Recolectores 3 $ 16.000.000 $ 48.000.000 5 años
Furgonetas Refrigeradas 1 $ 22.500.000 $ 22.500.000 5 años
Supercarry de Distribución 1 $ 14.000.000 $ 14.500.000 5 años
SUBTOTAL $ 85.000.000
Mantenimiento 2% $ 1.700.000
Seguros 5% $ 4.250.000
TOTAL
$ 90.950.000
Fuente: El Autor.
5.7. SERVICIOS PÚBLICOS
Tabla 12. Balance de servicios públicos
SERVICIO ($) MES TOTAL AÑO
Energía eléctrica $120.000 $1.440.000
Agua $80.000 $960.000
Teléfono $70.000 $840.000
Gas (4 cilindros-100 lb.) $260.000 $3.120.000
TOTAL $530.000 $6.360.000
Fuente: El Autor
55
5.8. MATERIA PRIMA
TABLA 13. Balance de materia prima
INSUMO MEDIDA
POR DÍA
VALOR UNIDAD
VALOR/ KILO
VALOR TOTAL POR
DÍA
VALOR TOTAL
MENSUAL
Leche 2.000 Lts. $600 Litro $6.000 $1.200.000 $36.000.000
Cuajo 10 gr. $240 gr. $12 $2.400 $72.000
Sal 3 kilos $700 kilo $11 $2.100 $63.000
Sorbato de Potasio 60 gr. $10 gr. $3 $600 $18.000
Benzoato de Sodio 40 gr. $14 gr. $3 $566 $17.000
Natamisina 20 gr. $550 gr. $55 $11.000 $330.000
TOTAL
$6.084 $1.216.666 $36.500.000
Fuente: El Autor
Los valores de los insumos se calcularon de acuerdo con su precio en el
mercado y a la cantidad utilizada en la producción diaria para tener el
costo mensual de materia prima. Estos precios a la fecha de hoy son:
1 Litro de leche………………………...….$600
1 Libra de Cuajo…………...………...$120.000
1 kilo de sal………………………………. $700
1 kilo de sorbato de potasio….……... $10.000
1 kilo de benzoato de sodio………… $14.500
1 tarro de 500 gr. de natamisina..… $275.000
56
5.9. NÓMINA
Tabla 14. Balance de la nómina
CARGO NÚMERO SALARIO VALOR
MENSUAL TOTAL
VALOR ANUAL TOTAL
ADMINISTRADOR GENERAL 1 $ 1.300.000 $ 1.300.000 $ 15.600.000
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 1 $ 700.000 $ 700.000 $ 8.400.000
ADMINISTRADOR DE PUNTO DE VENTA 1 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 13.200.000
JEFE DE PRODUCCIÓN 1 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 13.200.000
CONTADOR 1 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 13.200.000
OPERARIOS 3 $ 500.000 $ 1.500.000 $ 18.000.000
CONDUCTORES Y RECOLECTORES DE LECHE
5 $ 500.000 $ 2.500.000 $ 30.000.000
SUBTOTAL 14 $ 9.300.000 $ 111.600.000
SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES
53% $ 4.929.000 $ 59.148.000
TOTAL
$ 14.229.000 $ 170.748.000
Fuente: El Autor
El porcentaje de prestaciones se liquidó con base en los siguientes datos
tomados del Ministerio de la Protección Social
• Salud 8.5%
• Pensión 12%
• ARP 2%
• Cesantía 8.33%
• Prima 8.33%
• Vacaciones 4.17%
• Intereses cesantías 1%
• Sena 2%
• ICBF 3%
• Cajas de compensación 4%
57
6. ESTUDIO CONTABLE Y FINANCIERO
El siguiente estudio presenta la construcción y el análisis de la
información contable respecto a inversiones del proyecto, así como los
costos fijos y variables, los estados financieros, los recursos, el punto de
equilibrio y amortización de créditos; con el fin de proporcionar un amplio
panorama de cuanto costaría la puesta en marcha del proyecto.
6.1. INVERSIONES DEL PROYECTO
Tabla 15. Inversiones del proyecto
ITEM PARCIAL TOTAL CAPITAL FIJO NO DEPRECIABLE
Terrenos $ 15.000.000 $ 15.000.000
CAPITAL FIJO DEPRECIABLE
Construcciones $ 43.329.600
Maquinaria y Equipos $ 91.691.000
Vehículos (5) $ 85.000.000
Equipos de computo $ 8.500.000
Muebles y enseres $ 2.030.000
SUBTOTAL $ 230.550.600 $ 230.550.600
CAPITAL DE TRABAJO
Efectivo, caja y bancos $ 29.449.400
SUBTOTAL $ 29.449.400 $ 29.449.400 ACTIVOS NOMINALES (DIFERIDOS)
Gastos de Constitución $ 1.800.000
Registro Sanitario $ 2.200.000
Asesorías Jurídicas $ 1.000.000
SUBTOTAL $ 5.000.000 $ 5.000.000 TOTAL $ 280.000.000
Fuente: El Autor
El capital de trabajo necesario para poner a funcionar la empresa es de
$29.449.400 que corresponden al valor de la materia prima para quince
58
días, al igual que la primera quincena de nómina, servicios públicos y la
dotación inicial.
A partir del mes las operaciones se realizaran con los ingresos
provenientes de las ventas.
6.2. DEPRECIACIÓN
METODO DE LÍNEA RECTA CON VALOR DE SALVAMENTO
Tabla 16. Depreciación de activos
ACTIVO A DEPRECIAR
VALOR DEL ACTIVO
% DEP.
ANUAL
VIDA ÚTIL
VALOR DE SALVAMENTO
DEPRECIACIÓN ANUAL
Construcciones $ 43.329.600 5% 20
años $ 2.166.480 $ 2.058.156
Maquinaria y Equipos
$ 91.691.000 10% 10
años $ 9.169.100 $ 8.252.190
Vehículos $ 85.000.000 20% 5 años $ 17.000.000 $ 13.600.000
Equipos de computo
$ 8.500.000 33.3% 3 años $ 2.833.333 $ 1.888.889
Muebles y enseres
$ 2.030.000 5% 10
años $ 203.000 $ 182.700
TOTAL DEPRECIACIÓN $ 230.550.600
$ 31.371.913 $ 25.981.935
Fuente: El Autor
6.3. RECURSOS DEL PROYECTO
Los recursos del proyecto provienen en un 65% de recursos propios y un
35% de recursos del crédito, estos últimos serán tramitados a través de
FINAGRO y los recursos propios se originarán con los aportes en partes
iguales de los socios fundadores.
59
Tabla 17. Recursos del proyecto
RECURSOS PARA LA INVERSIÓN DEL PROYECTO
Recursos Propios: $ 180.000.000
Crédito: Banco Agrario (FINAGRO)
Monto: $ 100.000.000
Tasa de interés: DTF+ 8 = 17% Aproximado
Plazo: 5 años
Forma de Pago: Anualmente
Garantía: Hipoteca de la Planta de producción Fuente: El Autor
6.4. AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO
El pago del crédito con el Banco Agrario quedó establecido con el
siguiente plan de amortización para los cinco años correspondientes.
Tabla 18. Tabla de amortización del crédito
PERIODO
CUOTA
ANUAL
AMORTIZABLE
INTERESES
VALOR
CUOTA
ANUAL
SALDO
INICIAL $100.000.000
1 $20.000.000 $17.000.000 $37.000.000 $80.000.000
2 $20.000.000 $13.600.000 $33.600.000 $60.000.000
3 $20.000.000 $10.200.000 $30.200.000 $40.000.000
4 $20.000.000 $6.800.000 $26.800.000 $20.000.000
5 $20.000.000 $3.400.000 $23.400.000 ------------------
Fuente: El Autor
60
6.5. INGRESOS DEL PROYECTO
Los ingresos del proyecto se perciben por la venta de unidades de queso
doble crema que para el año inicial se calcula en 200 kilos diarios y por la
venta de lactosuero que sería más o menos 1.800 litros al día. En la
siguiente tabla se puede apreciar mejor.
Tabla 19. Ingresos del proyecto
PRODUCTO
CANTIDAD
MENSUAL
kilo/litro
PRECIO
kilo/litro
INGRESOS
MENSUALES
TOTAL
INGRESOS
AÑO
Queso doble
crema 6.000 kilos $11.000 $66.000.000 $792.000.000
Lactosuero 54.000 litros $100 $5.400.000 $64.800.000
SUBTOTAL $71.400.000 $856.800.000
Otros Ingresos 0 0
TOTAL $856.800.000
Fuente: El Autor
6.6. COSTOS DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS
Tabla 20. Costos de materias primas
MATERIA PRIMA
MEDIDA POR DÍA
VALOR UNIT. TOTAL DÍA TOTAL MES TOTAL
AÑO
Leche 2.000 Lts. $600 Litro $1.200.000 $36.000.000 $ 432.000.000
Cuajo 10 gr. $240 gr. $2.400 $72.000 $ 864.000
Sal 3 kilos $700 kilo $2.100 $63.000 $ 756.000
Sorbato de Potasio 60 gr. $10 gr. $600 $18.000 $ 216.000
Benzoato de Sodio 40 gr. $14 gr. $566 $17.000 $ 204.000
Natamisina 30 gr. $471 gr. $14.133 $424.000 $ 5.088.000
TOTAL
$ 1.216.666
$36.500.000 $ 439.128.000
Fuente, El Autor
61
6.7. COSTOS VARIABLES POR KILO PRODUCIDO
Tabla 21. Costos variables de materia prima por kilo
MATERIA PRIMA VALOR
Leche $6.000
Cuajo $12
Sal $11
Sorbato de Potasio $3
Benzoato de Sodio $3
Natamisina $55
TOTAL $6.084 Fuente, El Autor
6.8. OTROS COSTOS VARIABLES POR KILO PRODUCIDO
Tabla 22. Otros costos variables
OTROS COSTOS VALOR
Gastos en ventas (Publicidad y promoción) $115
Transporte $542
Empaque $17
Mano de obra directa $663
TOTAL $1.337 Fuente, El Autor
6.9. COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
Tabla 23. Costos de mano de obra directa
CARGO No. SALARIO VALOR
MENSUAL TOTAL
VALOR ANUAL TOTAL
JEFE DE PRODUCCIÓN 1 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 13.200.000
OPERARIOS
3 $ 500.000 $ 1.500.000 $ 18.000.000
SUBTOTAL:
$ 2.600.000 $ 31.200.000
SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES 53% $ 1.378.000 $ 16.536.000
TOTAL $ 3.978.000 $ 47.736.000
Fuente, El Autor
62
6.10. COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA
Tabla 24. Costos de mano de obra indirecta
CARGO NÚMERO SALARIO VALOR
MENSUAL TOTAL
VALOR ANUAL TOTAL
ADMINISTRADOR GENERAL 1 $1.300.000 $ 1.300.000 $ 15.600.000
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
1 $700.000 $ 700.000 $ 8.400.000
ADMINISTRADOR DE PUNTO DE VENTA
1 $1.100.000 $ 1.100.000 $ 13.200.000
CONTADOR 1 $1.100.000 $ 1.100.000 $ 13.200.000
CONDUCTORES Y RECOLECTORES DE
LECHE 5 $500.000 $ 2.500.000 $ 30.000.000
SUBTOTAL:
$ 6.700.000 $ 80.400.000
SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES 53% $ 3.551.000 $ 42.612.000
TOTAL
$ 10.251.000 $ 123.012.000
Fuente, El Autor
6.11. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Tabla 25. Costos indirectos de fabricación
ITEM VALOR MENSUAL VALOR AÑO
GASTOS DE VENTAS (Publicidad y promoción) $ 690.000 $ 8.280.000
TRANSPORTE (Combustible) $ 3.250.000 $ 39.000.000
SEGUROS (Vehículos) $ 354.167 $ 4.250.000
MANTENIMIENTO (Vehículos) $ 141.667 $ 1.700.000
EMPAQUE (Bolsas plásticas) $ 102.000 $ 1.224.000
TOTAL $ 4.537.833 $ 54.454.000
Fuente, El Autor
63
6.12. COSTOS DE PRODUCCIÓN PROYECTADOS
Tabla 26. Costos de producción
COSTOS FIJOS TOTALES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 123.012.000 $ 133.468.020 $ 144.812.802 $ 157.121.890 $ 170.477.250
SERVICIOS PÚBLICOS $ 6.360.000 $ 6.900.600 $ 7.487.151 $ 8.123.559 $ 8.814.061
GASTOS FINANCIEROS $ 17.000.000 $ 13.600.000 $ 10.200.000 $ 6.800.000 $ 3.400.000
DEPRECIACIÓN $ 25.981.935 $ 25.981.935 $ 25.981.935 $ 25.981.935 $ 25.981.935
GASTOS DE VENTAS $ 8.280.000 $ 8.983.800 $ 9.747.423 $ 10.575.954 $ 11.474.910
TRANSPORTE $ 39.000.000 $ 42.315.000 $ 45.911.775 $ 49.814.276 $ 54.048.489
GASTOS DE MANTENIMIENTO $ 1.700.000 $ 1.844.500 $ 2.001.283 $ 2.171.392 $ 2.355.960
SEGUROS $ 4.250.000 $ 4.611.250 $ 5.003.206 $ 5.428.479 $ 5.889.899
TOTAL COSTOS FIJOS $ 225.583.935 $ 237.705.105 $ 251.145.574 $ 266.017.484 $ 282.442.505
COSTOS VARIABLES TOTALES
MANO DE OBRA DIRECTA $ 47.736.000 $ 51.793.560 $ 56.196.013 $ 60.972.674 $ 66.155.351
INSUMOS DIRECTOS (Materia Prima) $ 439.128.000 $ 476.453.880 $ 516.952.460 $ 560.893.419 $ 608.569.359
OTROS COSTOS OPERATIVOS (Empaque) $ 1.224.000 $ 1.328.040 $ 1.440.923 $ 1.563.402 $ 1.696.291
TOTAL COSTOS VARIABLES $ 488.088.000 $ 529.575.480 $ 574.589.396 $ 623.429.494 $ 676.421.001
TOTAL COSTOS $ 713.671.935 $ 767.280.585 $ 825.734.970 $ 889.446.978 $ 958.863.507
Fuente: El Autor
64
6.13. INGRESOS TOTALES PROYECTADOS
Tabla 27. Ingresos del proyecto
PRODUCTO CANT. AÑO/Kl./Lts. PRECIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
QUESO DOBLE CREMA
72.000 $ 11.000 $ 792.000.000 $ 876.942.000 $ 966.966.000 $ 1.070.592.000 $ 1.186.650.000
LACTOSUERO 648.000 $ 100 $ 64.800.000 $ 71.749.800 $ 79.444.966 $ 87.965.439 $ 97.399.732
TOTAL INGRESOS
$ 856.800.000 $ 948.691.800 $ 1.046.410.966 $ 1.158.557.439 $ 1.284.049.732
Fuente: El Autor
La producción de queso doble crema para el año 1 es de 72.000 kilos anuales y de lactosuero 648.000 litros/año. El
incremento por año en el precio es de 7.5% y en cantidades producidas es de 3%.
65
6.14. PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio, es el punto donde el número de unidades
producidas y vendidas genera ingresos para cubrir los costos y gastos
generados por la empresa. En éste punto no se tienen pérdidas ni
ganancias por su operación; en la medida que las ventas superen este
punto se obtendrán utilidades; si el nivel de ventas es inferior al punto de
equilibrio la empresa produciría pérdidas.
Su determinación matemática en unidades es:
Ingresos por venta de queso = % participación del queso
Ingresos totales
Ingresos por venta de suero_ = % participación del suero
Ingresos totales
$792.000.000_ = 92,5% participación del queso
$856.800.000
$64.800.000_ = 7,6% participación del suero
$856.800.000
Tabla 28. Punto de equilibrio financiero
PRODUCTO % PART. P.U. C.V.U. M.C.U. M.C.P. Qe VENTAS
Queso doble crema
92,4% $ 11.000 $ 7.421 $ 3.579 $ 3.307 64.830 $ 713.126.034
Lactosuero 7,6% $ 100 $ 25 $ 75 $ 6 5.459 $ 545.901
TOTAL $ 11.100 $ 7.446 $ 3.654 $ 3.313 70.289 $ 713.671.935
Fuente, El Autor
P U: Precio unitario
CVU: Costo variable unitario
MCU: Margen de contribución
unitario
MCP: Margen de contribución
ponderado
Qe: Punto de equilibrio
66
En el proyecto se identificó que el punto de equilibrio es de 64.830 kilos
de queso doble crema y 5.459 litros de lactosuero cifras con las cuales se
cubren los costos y donde la utilidad es igual a cero. Esta cifra
corresponde al 92,2% de la capacidad de producción anual de la planta y
se logra cuando las ventas alcanzan los $713.671.935 pesos.
Gráfico 6.Punto de equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO
$ 0
$ 200.000.000
$ 400.000.000
$ 600.000.000
$ 800.000.000
$ 1.000.000.000
$ 1.200.000.000
0 50000 100000 150000
KILOS DE QUESO
PR
EC
IO
COSTOS FIJOS
COSTOSVARIABLESCOSTOSTOTALESINGRESOS
KILOS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES INGRESOS
0 $ 225.583.935 $ 0 $ 225.583.935 $ 0
10000 $ 225.583.935 $ 74.210.000 $ 299.793.935 $ 110.000.000
20000 $ 225.583.935 $ 148.420.000 $ 374.003.935 $ 220.000.000
40000 $ 225.583.935 $ 296.840.000 $ 522.423.935 $ 440.000.000
50000 $ 225.583.935 $ 371.050.000 $ 596.633.935 $ 550.000.000
60000 $ 225.583.935 $ 445.260.000 $ 670.843.935 $ 660.000.000
64830 $ 225.583.935 $ 488.088.000 $ 713.671.935 $ 713.671.935
70000 $ 225.583.935 $ 519.470.000 $ 745.053.935 $ 770.000.000
80000 $ 225.583.935 $ 593.680.000 $ 819.263.935 $ 880.000.000
90000 $ 225.583.935 $ 667.890.000 $ 893.473.935 $ 990.000.000
100000 $ 225.981.935 $ 742.100.000 $ 968.081.935 $ 1.100.000.000
Fuente: El Autor
67
6.15. BALANCE GENERAL
A continuación se presenta el balance general de la empresa al 31 de
diciembre de 2009 para analizar su estado financiero.
Tabla 29. Balance general a 31-12-2009
BALANCE GENERAL A 31-12-2009
"LÁCTEOS LOS MANANTIALES Ltda."
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Bancos $ 2.000.465 Obligaciones bancarias $ 0
Inventario de materia prima
$ 1.467.000 Proveedores
$ 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 3.467.465 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 0
ACTIVOS FIJOS PASIVO NO CORRIENTE
Terrenos $ 15.000.000
Obligaciones bancarias a largo plazo
$ 100.000.000
Construcciones $ 43.329.600 Pasivos laborales $ 0
Maquinaria y equipo $ 91.691.000
Préstamos de socios $ 0
Muebles y enseres $ 2.030.000
Equipos de computo
$ 8.500.000
Vehículos $ 85.000.000
Depreciación $25.981.935
TOTAL ACTIVO FIJO $ 271.532.535 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 100.000.000
ACTIVOS DIFERIDOS PATRIMONIO
Gastos pre operativos
$ 5.000.000 Capital pagado
$ 180.000.000
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS $ 5.000.000 TOTAL PATRIMONIO $ 180.000.000
TOTAL ACTIVO $ 280.000.000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 280.000.000
Fuente: El Autor
68
6.16. ESTADO DE RESULTADOS
Tabla 30. Estado de resultados
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
“LÁCTEOS LOS MANANTIALES”
2009 2010 2011 2012 2013 INGRESOS OPERACIONALES
Ventas de queso $ 792.000.000 $ 815.760.000 $ 840.232.800 $ 865.439.784 $ 891.402.978 Ventas de lactosuero
$ 64.800.000 $ 66.744.000 $ 68.746.320 $ 70.808.710 $ 72.932.971
VENTAS NETAS $ 856.800.000 $ 882.504.000 $ 908.979.120 $ 936.248.494 $ 964.335.948
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIA PRIMA $ 439.128.000 $ 452.301.840 $ 465.870.895 $ 479.847.022 $ 494.242.433 MANO DE OBRA DIRECTA $ 47.736.000 $ 49.168.080 $ 50.643.122 $ 52.162.416 $ 53.727.289
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
OTROS INSUMOS $ 1.224.000 $ 1.260.720 $ 1.298.542 $ 1.337.498 $ 1.377.623
MANTENIMIENTO $ 1.700.000
SEGUROS $ 4.250.000
$ 494.038.000 $ 508.859.140 $ 524.124.914 $ 539.848.662 $ 556.044.121
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 362.762.000 $ 373.644.860 $ 384.854.206 $ 396.399.832 $ 408.291.827
GASTOS OPERACIONALES $ 6.360.000 $ 6.550.800 $ 6.747.324 $ 6.949.744 $ 7.158.236
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 123.012.000 $ 126.702.360 $ 130.503.431 $ 134.418.534 $ 138.451.090
GASTOS EN VENTAS $ 8.280.000 $ 8.528.400 $ 8.784.252 $ 9.047.780 $ 9.319.213
$ 137.652.000 $ 141.781.560 $ 146.035.007 $ 150.416.057 $ 154.928.539 UTILIDAD OPERACIONAL $ 225.110.000 $ 231.863.300 $ 238.819.199 $ 245.983.775 $ 253.363.288
GASTOS FINANCIEROS $ 17.000.000 $ 13.600.000 $ 10.200.000 $ 6.800.000 $ 3.400.000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 208.110.000 $ 214.353.300 $ 220.783.899 $ 227.407.416 $ 234.229.638
PROVISIÓN PARA IMPUESTOS 33% $ 72.838.500 $ 75.023.655 $ 77.274.365 $ 79.592.596 $ 81.980.373
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 135.271.500 $ 139.329.645 $ 143.509.534 $ 147.814.820 $ 152.249.265
Fuente: El Autor
69
6.17. FLUJO NETO DE EFECTIVO
Tabla 31. Flujo de efectivo
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 INGRESOS POR VENTAS $ 856.800.000 $ 876.942.000 $ 966.966.000 $ 1.070.592.000 $ 1.186.650.000 (-) COSTOS VARIABLES $ 488.088.000 $ 529.575.480 $ 574.589.396 $ 623.429.494 $ 676.421.001 (-) COSTOS FIJOS $ 225.583.935 $ 244.758.569 $ 265.563.048 $ 288.135.907 $ 312.627.459 (-) DEPRECIACIÓN $ 25.981.935 $ 25.981.935 $ 25.981.935 $ 25.981.935 $ 25.981.935 UTILIDAD MARGINAL $ 117.146.130 $ 76.626.016 $ 100.831.621 $ 133.044.664 $ 171.619.604 (-) INTERESES $ 17.000.000 $ 13.600.000 $ 10.200.000 $ 6.800.000 $ 3.400.000 UTILIDAD BRUTA $ 100.146.130 $ 63.026.016 $ 90.631.621 $ 126.244.664 $ 168.219.604 (-) IMUESTO RENTA 33% $ 33.048.223 $ 22.059.105 $ 31.721.067 $ 44.185.632 $ 58.876.862 UTILIDAD NETA $ 67.097.907 $ 40.966.910 $ 58.910.554 $ 82.059.031 $ 109.342.743 (+) DEPRECIACIÓN $ 25.981.935 $ 25.981.935 $ 25.981.935 $ 25.981.935 $ 25.981.935 (+) AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES $ 5.000.000 (-) INVERSIONES DE CAPITAL FIJO $ 245.550.600 (-) INVERSIONES EN ACTIVOS NOMINALES $ 5.000.000 (-) INVERSIONES EN CAPITAL DE TRABAJO $ 29.449.400 (+) RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO $ 29.449.400 (+) VALORES DE SALVAMENTO $ 31.371.913 (+) CRÉDITOS RECIBIDOS $ 100.000.000 (-) AMORTIZACIONES $ 20.000.000 $ 20.000.000 $ 20.000.000 $ 20.000.000 $ 20.000.000 FLUJO NETO DE EFECTIVO -$ 180.000.000 $ 73.079.842 $ 46.948.845 $ 64.892.489 $ 88.040.966 $ 115.324.678 Fuente: El Autor
70
6.18. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO FINANCIERO
La realización del estudio financiero y contable es importante a la hora de
decidir si se lleva a cabo o no el proyecto.
En primer lugar nos muestra que la inversión inicial es de $280.000.000
de los cuales los socios aportan el 65% y el resto se financia con un
crédito de FINAGRO por $100.000.000 pagaderos a 5 años con una tasa
del DTF + 8, es decir, de 17%.
Los ingresos de la empresa están constituidos por la venta de queso
doble crema y por la venta del lactosuero subproducto que se genera en
el proceso productivo. Estos ingresos para el primer año de operación se
calculan en $856.800.000.
Los costos anuales de producción tanto fijos como variables están
calculados en $713.671.935, y el punto de equilibrio financiero es de
64.830 kilos de queso y 5.549 litros de lactosuero.
Finalmente se muestran los estados financieros básicos.
71
7. EVALUACIÓN DEL PROYECTO
7. 1. EVALUACIÓN FINANCIERA
La evaluación financiera y económica del proyecto integra los resultados
de todos los otros componentes del estudio para permitir la determinación
de su viabilidad, también establece los aspectos a favor y en contra de un
proyecto de inversión desde el punto de vista de los inversionistas del
sector privado. Esta evaluación se basa en los flujos monetarios que
recibe o que desembolsa el proyecto a lo largo de su vida útil o, del
periodo de evaluación cuando la vida es larga.
7.1.1. Valor presente neto
El Valor Presente Neto (VPN) es el método más conocido a la hora de
evaluar proyectos de inversión a largo plazo. El Valor Presente Neto
permite determinar si una inversión cumple con el objetivo básico
financiero de maximizar la inversión. El Valor Presente Neto permite
determinar si la inversión puede incrementar o reducir el valor de la
empresa.
Para el caso de Lácteos Los Manantiales Ltda. El resultado de calcular el
VPN, mediante Excel con una tasa del 17% fue de:
VPN = $ 48.597.494,10
La propuesta del proyecto es aceptada ya que su valor presente neto es
mayor que cero, lo que significa que el valor de la inversión tendrá un
incremento equivalente al Valor Presente Neto.
72
7.1.2. Tasa interna de retorno
La TIR (Tasa Interna de Retorno) es aquella tasa que hace que el valor
presente neto sea igual a cero. Cuando la TIR es mayor que la tasa de
interés, el rendimiento que obtendría el inversionista realizando la
inversión es mayor que el que obtendría en la mejor inversión alternativa,
por lo tanto, conviene realizar la inversión.
Para este caso el cálculo de la TIR arrojó el siguiente resultado:
TIR: 29%
Este resultado es favorable para el inversionista ya que la tasa de
oportunidad es mucho menor que la rentabilidad que arroja el proyecto
7.1.3. Periodo de recuperación de la inversión
Es un instrumento que permite medir el plazo de tiempo que se requiere
para que los flujos netos de efectivo de una inversión recuperen su costo
o inversión inicial. Se calcula con la siguiente formula:
Inversión
PRI = ___________
Utilidad
Para el caso particular de la empresa sería:
$280.000.000 _____________ PRI = $ 135.271.500 El periodo de recuperación de la inversión para Lácteos Los Manantiales
Ltda. es de: 2 años y 1 mes
73
El anterior resultado también es favorable ya que la inversión del proyecto
se recupera en un periodo de dos años y un mes, tiempo bastante corto
para una inversión de tal magnitud.
7.2. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL
La evaluación económica se realiza a partir del impacto que causa el
proyecto en un determinado lugar en este caso la empresa contribuye en
la generación de empleo en Yacopí, a través de trece puestos de trabajo
directo y aproximadamente treinta indirectos que participan en la
comercialización y distribución del producto. Otro beneficio bien
importante con la ejecución del proyecto es que beneficiará a más de cien
familias campesinas que son productores de leche y que generan sus
ingresos a partir de de este medio. Ellos son al final los más beneficiados
ya que se genera un buen clima social que contribuye con la paz y la
tranquilidad de la región.
La empresa busca contratar personal calificado, preferiblemente de
Yacopí, para el desarrollo de la actividad operativa y comercial, así
mismo, los ingresos de la región mejorarán, no solo para las personas
que se encuentren laboralmente vinculadas, sino también para los
productores de leche, quienes recibirán un precio justo por su producto a
través del sistema de liquidación que utiliza nuestra empresa. De acuerdo con lo anterior, nos damos cuenta que la variable económica
es positiva para con el municipio, pues este recurso será adquirido en el
mismo municipio, y que el ingreso será el siguiente:
74
Tabla 32. Empleos Directos y remuneración
CARGO NÚMERO SALARIO VALOR
MENSUAL TOTAL
ADMINISTRADOR GENERAL 1 $ 1.300.000 $ 1.300.000
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 1 $ 700.000 $ 700.000
ADMINISTRADOR DE PUNTO DE VENTA 1 $ 1.100.000 $ 1.100.000
JEFE DE PRODUCCIÓN 1 $ 1.100.000 $ 1.100.000
CONTADOR 1 $ 1.100.000 $ 1.100.000
OPERARIOS 3 $ 500.000 $ 1.500.000
CONDUCTORES Y RECOLECTORES DE LECHE
5 $ 500.000 $ 2.500.000
SUBTOTAL 13 $ 9.300.000
SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES 53% $ 4.929.000
TOTAL
$ 14.229.000
Fuente: El Autor
7.3. EVALUACIÓN AMBIENTAL
Los aspectos ambientales más significativos en la empresa son los
consumos de agua y energía, la generación de residuos con altos
contenidos de materia orgánica y sólidos. Estos residuos se separan en
orgánicos e inorgánicos, los primeros como aguas residuales del lavado
de equipos son tratados mediante trampas de grasa según lo estipulado
en el Decreto 3075 de 1997, Art. 9 y finalmente son drenados por el
alcantarillado y los inorgánicos como desechos plásticos se incineran en
75
un pozo séptico. También, potencialmente se pueden emitir gases
refrigerantes, se genera ruido y vibraciones. La operación de la planta, no
hace uso ni causa alteraciones sobre el suelo.
Todas las aguas residuales son conducidas al sistema de alcantarillado.
No se permite que las aguas servidas corran o permanezcan sobre los
pisos. La basura y cualquier desperdicio debe ser transportado,
almacenado y dispuesto en forma que se minimice el desarrollo de olores,
evitando que los desperdicios se conviertan en un atractivo para el refugio
o cría de insectos y roedores y evitando la contaminación de los
alimentos, superficies, suministros de agua y las áreas externas de la
planta.
7.4. CONCLUSIONES DE LA EVALUACIÓN DEL PROYECTO
Desde el punto de vista financiero la empresa presentó un valor presente
neto positivo lo que significa que el valor de la inversión tendrá un
incremento equivalente al Valor Presente Neto.
Por otra parte la Tasa Interna de Retorno (29%), es mayor que la tasa de
oportunidad que esta en 17% E.A. y por consiguiente la inversión en el
proyecto presenta una rentabilidad bastante atractiva.
Desde el punto de vista económico, el proyecto está en capacidad de
generar 13 empleos directos y el objetivo es vincular a personas del
municipio que tengan un alto grado de pertenencia por su región y
obviamente por la empresa. En cuanto al impacto ambiental se puede
decir que es mínimo si la empresa cumple las normas ambientales
sobretodo en lo relacionado con el manejo de residuos sólidos con
contenido de materia orgánica.
En conclusión al realizar la evaluación del proyecto se confirma la
factibilidad del mismo y genera confianza para los socios inversionistas.
76
8. PORTAFOLIO DE LA EMPRESA
8.1. MARCA:
“LÁCTEOS LOS MANANTIALES Ltda.”
El nombre de la empresa se escogió en honor a la primera finca que en el
municipio de Yacopí comenzó a producir queso y con el pasar de los años
muchas más fincas decidieron seguir su ejemplo. Es por eso que el
logotipo nos muestra un manantial de leche que da origen al queso y que
representa la oferta creciente de leche y termina en el producto final: El
Queso Doble Crema
8.2. LOGOTIPO:
Gráfico 7. Logotipo
8.2. SLOGAN:
“Todo Un Manantial De Sabor”
El slogan fue creado pensando en la forma de inundar el mercado con
nuestro producto y obviamente resaltando la característica primordial que
es el delicioso sabor de nuestro queso doble crema.
77
8.3. TARJETAS DE PRESENTACIÓN:
Gráfico 8.
8.4. MEMBRETE:
Carlos Hernán Rodríguez Álvarez. Administrador General
Pedidos: 051- 8469237 Fax: 051- 8461872 Celular: 311-8113064
YACOPÍ (Cundinamarca)
“LÁCTEOS LOS MANANTIALES Ltda.” Kilómetro 3 vía La Palma (Cundinamarca) Teléfono: 051- 8469237 Fax:Fax:Fax:Fax: 051- 8461872
9. CONCLUSIONES GENERALES
El sector productor de derivados lácteos presenta un crecimiento
significativo que genera confianza para una posible inversión del proyecto,
también el mejoramiento en la seguridad de la zona y la abundante oferta
de leche permiten establecer la viabilidad de la puesta en marcha del
negocio.
Por otra parte si se analiza el mercado actual que tiene el queso doble
crema de Yacopí, se logra identificar plenamente la aceptación que tiene
el producto por parte del consumidor final. El problema radica en los
canales de distribución además de la presentación y el precio que al final
termina siendo fijado por los intermediarios en el mercado del menudeo.
Con la creación de la empresa se dará al producto una imagen fresca y
segura para que todos los clientes queden satisfechos no solo con el
sabor sino con todo lo que el producto representa.
Con la compra y recolección de la leche en el municipio, calculada en dos
mil litros diarios, se programó la construcción de una planta con
capacidad de producir 200 kilos al día, que estará localizada a la salida de
Yacopí hacia La Palma, sitio estratégicamente ubicado de acuerdo a la
cercanía con los proveedores de leche y al casco urbano del pueblo.
Como se pudo observar, la empresa brinda alternativas de trabajo para
trece personas; sin embargo, se considera que aunque es una empresa
pequeña, está brindando su aporte en la solución al desempleo que
actualmente vive el municipio.
De acuerdo con el esquema organizacional se constituirá una Sociedad
de responsabilidad limitada, que contará con tres socios fundadores, los
cuales harán sus aportes en el momento de la constitución legal de la
empresa, ésta se denominará “Lácteos Los Manantiales Ltda. y tendrá
para su adecuado funcionamiento una misión, una visión y unos objetivos
bien claros, así como un manual de funciones y de procedimientos
diseñados para su óptimo desempeño.
79
El estudio financiero arrojó resultados positivos y se observó que ésta es
una inversión buena que representará dividendos. Además se apreció un
alto nivel de ingresos $ 856 millones al año, frente a los costos de
operación del proyecto $713.671.935, augurando un buen grado de
rentabilidad. El Valor Presente Neto y la Tasa Interna de Retorno también
arrojaron resultados favorables que reafirman la posibilidad de la
realización del proyecto.
Finalmente la evaluación del impacto ambiental mostró el manejo que
debe darse a los residuos producidos en el proceso operativo para no
causar ningún perjuicio al medio ambiente.
En definitiva el proyecto contará con un entorno adecuado, la capacidad
técnica, de mercado, legal, y financiera para ejecutarse adecuadamente,
entonces se puede afirmar que la creación de una empresa productora de
queso doble crema en el municipio de Yacopí es totalmente factible de
realizar.
80
10. RECOMENDACIONES
El proyecto será viable en la medida que se estabilicen las variables
macroeconómicas del país y que continúe el crecimiento del sector lácteo.
Por otra parte, mientras se mantengan la oferta y demanda del queso
doble crema dentro de los niveles proyectados, se garantiza el normal
funcionamiento de la empresa y su participación en el mercado.
La gestión administrativa del proyecto se hace indispensable en cuanto a
la regulación de aspectos como: compras, costos y gastos y los contactos
comerciales para la venta del producto, ya que este último es uno de los
puntos críticos para lograr el posicionamiento que la empresa busca
alcanzar.
El éxito del cumplimiento de la producción proyectada consiste en hacerle
un seguimiento estricto a cada una de las etapas del proceso de
producción, para poder lograr un alto nivel de calidad y por consiguiente el
mayor grado de satisfacción de los clientes. Sin embargo cabe mencionar
que el estudio se realizó teniendo en cuenta la planta de producción.
Finalmente es recomendable desde el punto de vista financiero la
ejecución del proyecto, pero sería aún más atractivo si se logran reducir
los costos y gastos y se incrementan las ventas con un plan de mercadeo
más ambicioso. Sin embargo, y a pesar de la crisis económica mundial el
sector productor de alimentos tiene grandes perspectivas de crecimiento y
expansión lo que genera cierta tranquilidad a la hora de realizar proyectos
de éste tipo.
81
11. BIBILOGRAFIA
ALCALDÍA MUNICIPAL DE YACOPÍ. 2004. Plan de Desarrollo 2004-
2007. En Línea 2007. Consultado el 17 de septiembre de 2008.
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Colombia. En: Línea. Documento en pdf. Consultado el 20 de enero de
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4ª. Edición. Bogotá: Litoenzas Ltda. 2005. 142p.
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administración financiera. Los estados financieros. 12ª. Edición. Bogotá:
Sigma editores Ltda. 45p.
ORTIZ ANAYA, Héctor. Flujo de caja y proyecciones financieras. Flujo de
caja proyectado. 6ª. Edición. Bogotá: Digiprint editores. 67p.
MIRANDA MIRANDA, Juan José. Gestión de proyectos. La evaluación
económica y social. 5ª. Edición. Bogotá: Editora Guadalupe Ltda. 282p
83
ANEXOS
A. ENCUESTA
INVESTIGACION SOBRE EL CONSUMO DE QUESO DOBLE-CREMA EN ESTRATOS 4 Y 5 EN BOGOTÁ
Fecha: _______________________ Encuesta
No._____
Barrio_____________________Estrato_______
Nombre: ___________________________Edad: _________ Sexo: F ___
M ___
Ocupación: ___________________Nivel de escoralidad:
___________________
1. Le gusta el queso? Si_____ No______ Por qué?__________________________________________________
2. En su familia consumen habitualmente queso? Si_____ No____ 3. Que cantidad (expresada en libras) _________________________________________________________ 4. Cuantas personas habitan en su casa? ________________________________________________________ 5. Con qué frecuencia compran queso? Diariamente_______ Semanalmente__________ Mensualmente_______ Otros________ 6. Donde compra(n) usualmente el queso?
84
Supermercado_____ Plaza_____ Tienda______ Otros_______ Cuál?_______________ 7. Le gustaría que el queso se lo llevaran hasta su casa? Si______ No________ Por qué?__________ 8. A cuánto compró la última libra de queso? $___________________ 9. En qué presentación lo compra? Por libra__________ En Bloque de 5 libras________ Tajado_________ Otros_________ 10. Qué marca de queso es la que más conoce? ___________________________________________________________
85