estructura contable oracle
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Agenda El Ledger en Oracle General Ledger Conceptos Bsicos del Accounting Flexfield Conceptos de Validacin y Seguridad Conceptos de Jerarqua Contable Consideraciones para el diseo de la estructura contable Sesin de Preguntas
El Ledger en Oracle General Ledger
Estructura del Ledger
Estructura Contable
Calendario Contable Moneda
Mtodo Contable
Calendario El calendario contable define los perodos y aos fiscales en el General Ledger.
Moneda La moneda funcional, es la divisa principal utilizada para registrar transacciones y mantener saldos contables. Esta es la moneda en que la mayora de las transacciones son efectuadas.
Estructura Contable Es la estructura que una organizacin utiliza para registrar transacciones y mantener los saldos contables. En Oracle Applications esta representada por el Accounting Key Flexfield.
Mtodo Contable.- Son los procedimientos utilizados en la contabilidad, se define como se va a crear la contabilidad, si va a crear la contabilidad con o sin provisin, es decir si va afectar primero las cuentas puente o directamente a las cuentas finales.
Caractersticas Configurar tantos libros como se requiera para soportar mltiples compaas, grupos de compaas y estructuras de reporteo. Cada libros puede tener su propia estructura contable, su propio calendario y su propia moneda funcional. Mltiples compaas pueden ser llevados en un solo libro, si los cuatro elementos principales son los mismos para diferentes compaas. Los elementos principales del libros se comparten con las dems aplicaciones de Oracle.
Conceptos Bsicos del Accounting Flexfield
Flexfield En Oracle Applications, un campo flexible esta formadopor uno o mas subcampos o segmentos. Se utiliza para claves inteligentes dentro de las aplicaciones tales como Cuentas Contables (GL), Nmeros de Parte, Artculos, Categoras (INV), Puestos (RH). Se despliegan mediante una ventana pop-up, que contiene un prompt por cada segmento. Soporta estructuras multisegmentos de entre 20 y 30 subcampos.
Accounting Key Flexfield Representa la estructura contable en una organizacin y se utiliza para el registro y reporteo de la informacin contable. La estructura se define para satisfacer las necesidades especificas de cualquier organizacin. Es configuracin requerida para todas las aplicaciones con impacto contable. Cada libro contable puede utilizar su propio Accounting Key Flexfield. Se predefinen las dimensiones que sirven para analizar el negocio: empresas, cuentas de mayor, organigrama, producto.
Componentes Juego de Valores Segmentos Flexfield Separador de Segmento Estructura Flexfield Calificadores de Segmento Valores de Segmento Combinaciones Calificadores de Cuenta Natural
Juego de Valores Determina los atributos de los segmentos de cuenta tales como su longitud y formato, si es requerido, alineacin y tipo de seguridad. Grupo de valores y atributos relacionados que se asignan a los segmentos contables.
Se configura para aceptar solo los valores que satisfagan el criterio definido.
Segmento Flexfield Cada uno de los subcampos en el flexfield. Representa un elemento de la estructura de negocios. Define el significado, apariencia y nmero de segmentos para el Accounting Flexfield hasta un mximo de 30 segmentos.
Separador de Segmento Signo que separa los segmentos del flexfield para propsitos de despliegue. Auxiliar en la identificacin de los campos. Agiliza el ingreso de datos en las operaciones. Ejemplos: - . (Punto) -| - / (Diagonal) - \ (Diagonal Invertida)
Separador de Segmento (Cont.)Centro de Costos Cuenta Natural Inter Compaa
Compaa
Futuro
Separador de Segmento
Estructura Flexfield Configuracin donde se especifica como van a aparecer los segmentos, su orden y como se van a separar.
Pueden ser definidas mltiples estructuras para el Accounting Flexfield que soporten diferentes estructuras contables para diversas estructuras corporativas.
Estructura Flexfield (Cont.)Cada segmento representa un elemento de la estructura del negocio.
Compaa
Centro de Costos
Cuenta Natural
Inter Compaa
Futuro
Estructura Flexfield (Cont.)Estructura Bsica
Compaa Departamento
Cuenta
Estructura Bsica Intercompaa
Compaa
Centro de Costos
Cuenta Natural
Inter Compaa
Futuro
Calificadores de SegmentoLas banderas calificadoras de segmento se utilizan para indicar los segmentos principales que forman una estructura y que les permitir a otras aplicaciones determinar algunas de sus validaciones. En el caso del Accounting Flexfield son: Segmento de Balance Segmento de Centro de Costos Segmento de Cuenta Natural Segmento Intercompaa
}
Valores de Segmento Todos los valores disponibles de un conjunto en particular que puede ser usado para crear combinaciones contables Grupo de posibles valores para cada segmento de la combinacin. La naturaleza de los valores es determinada por los valores asociados al juego de valores. Los valores pueden ser alfabticos, numricos o alfanumricos.
Combinaciones Los valores de segmentos concatenados, divididos por el separador de segmento. Representa completa y significativamente las combinaciones contables. Ejemplo
Combinaciones (Cont.)Valores de Segmento
Juegos de Valores son Asociados a los Segmentos del Accounting Key Flexfield Combinaciones (Cuentas Contables)
Calificadores de Cuenta Natural Para todos los valores de segmento de cuenta natural, se debe especificar uno de cinco tipos (Calificadores Contables) cuando se definen los valores. - Activo - Pasivo - Capital - Gastos - Ingresos
Otros Calificadores de Segmento Permitir el ingreso de presupuesto Permitir la contabilizacin Bandera de Conciliacin
Otros Calificadores de SegmentoCombinacin Separador Estructura (nombre)
Segmentos de Flexfield Juego de Valores Valores
Conceptos de Validacin y Seguridad
Validacin Bsica utilizando Juegos de Valores
Los juegos de valores determinan los valores vlidos a ser utilizados en los segmentos del Accounting Key Flexfield, lo mismo que sus caractersticas.
Reglas de Seguridad de los Valores de Segmento La seguridad en los valores de segmento dan la oportunidad de restringir los juegos de valores que un usuario puede utilizar durante el ingreso de datos. Controlan los valores que pueden ser utilizados para un segmento en particular de acuerdo a las Responsabilidades de la Aplicacin y las Reglas de Seguridad definidas.
Reglas de Validacin Cruzada Controla los valores de combinacin que pueden ser creados.
Define si un valor de un segmento en particular puede ser combinado con valores especficos de otros segmentos. Estas reglas se definen para prevenir la creacin de cuentas que nunca deben de existir.
Conceptos de Jerarqua Contable
Valores de Segmento Padre Un valor de segmento contable que referencia a un grupo de otros valores de segmentos, denominados Valores de Segmento Hijos. Los padres no contienen saldos contables reales. Se usan para el reporteo de saldos contables resumen, creando cuentas resumen, en las plizas de prorrateo y presupuestos prorrateados.
Valores de Segmento Hijo Valor de segmento contable a nivel detalle que es parte de un valor padre. Un valor de segmento que cae dentro de un rango de valores pertenencientes a un valor padre. Los valores hijo contienen saldos contables reales.
Relacin Padre - HijoPadre de Padres Valores de Segmento Padres Valores de Segmento Hijos
Cuentas Resumen Una cuenta cuyo saldo representa la suma de otros saldos de cuenta. Las cuentas sumarias contienen saldos reales. Pueden utilizarse para agilizar el reporteo, la consulta y el uso de frmulas y prorrateos.
Grupos Rollup La suma de valores en un valor especifico de segmentos. Una recoleccin de valores de segmento padre para un segmento dado. Se pueden utilizar tanto letras como nmeros en el nombre de estos grupos.
Rollups de Cuentas Resumen
Niveles de Rollup
Jerarqua ContableGrupos de Rollup
Juegos de Valores
Valores Padres
Valores Hijos
Consideraciones para el diseo de la Estructura Contable
Consideraciones de Diseo Regulacin del entorno Consideraciones Industriales Consideraciones Organizacionales Consideraciones Departamentales Consideraciones de Aplicacin Consideraciones de Reporteo Consideraciones de Interfaces y Aplicaciones Externas
Regulacin de EntornoAfectacin de la ubicacin de la empresa en el diseo de la estructura contable. Regulaciones contables requeridas en la estructura.
Consideraciones Industriales De qu rubro es la organizacin? (Manufactura, Enfocada a Proyectos, etc. etc.)
Tiene un catlogo contable estndar? Tiene algn requerimiento especfico de reporteo?
Consideraciones Organizacionales Qu subsidiarias, divisiones, sucursales, almacenes tiene la organizacin? Cul es la naturaleza de las relaciones entre la organizacin? Se requieren estados financieros por lneas de producto, divisiones, departamentos o ubicaciones?
Consideraciones Departamentales
Consideraciones de la Aplicacin Qu aplicaciones Oracle sern implementadas? Financials Applications Supply Chain Applications Manufacturing Applications HRMS Applications Project Applications CRM Applications
Qu requerimientos de los auxiliares afectan la estructura contable? Qu informacin que no se registre en los auxiliares, ser registrada en el Accounting Key Flexfield?
Consideraciones de Reporteo Se estn utilizando Presupuestos? A qu nivel de detalle? Se utiliza una estructura presupuestal hacia arriba o hacia abajo? Qu informacin que no se registre en los auxiliares, ser registrada en el Accounting Key Flexfield? Qu nivel de detalle se requiere en General Ledger para efectos de reporteo y auditora?
Consideraciones de Interfaces y Aplicaciones Externas Cmo ser la integracin de las aplicaciones externas? Qu interfaces con aplicaciones de Business Intelligence impactarn el diseo de la estructura contable?
Preguntas