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2016 -

El presente documento contiene la información financiera de Saludcoop EPS OC En liquidación al corte del 31 de diciembre de 2016, comparativo con el cierre del año 2015.

Estados Financieros

Calle 128 Nº 54 – 07 Prado Veraniego www.Saludcoop.com

Bogotá – Colombia Página 1 de 97

INDICE

1. Informe del Revisor Fiscal………………………………………………………………

2. Certificación de Estados Financieros…………………………………………………

3. Carta de la gerencia……………………………………………………………………

4. Estados Financieros…………………………………………………………………….

5. Notas a los Estados Financieros……………………………………………………….

6. Análisis Financiero………………………………………………………………………..

7. Gráficas……………………………………………………………………………………

http://www.saludcoop.com/



SALUDCOOP EPS ORGANISMO COOPERATIVO EN LIQUIDACIÓN NIT. 800.250.119-1

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 de Diciembre de 2016

(Cifras expresadas en miles de pesos)

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1. INFORMACIÓN DEL ENTE ECONÓMICO Saludcoop Entidad Promotora de Salud Organismo Cooperativo En Liquidación, fue constituida de acuerdo con los lineamientos normativos colombianos el 10 de octubre de 1994. El objeto principal del acuerdo cooperativo de la entidad estaba encaminado a la afiliación y registro al Sistema General de la Seguridad Social en Salud, el recaudo de sus cotizaciones por delegación del Fondo de Solidaridad y Garantía, y a su vez organizaba y garantizaba, directa o indirectamente, la prestación del Plan Obligatorio de Salud a sus afiliados. El término de duración del citado acuerdo de cooperativismo era de carácter indefinido. La autorización para el funcionamiento como Entidad Promotora de Salud se encuentra detallada en la Resolución No. 0973 del 29 de diciembre de 1994 de la Superintendencia Nacional de Salud, siendo su domicilio principal la ciudad de Bogotá D.C.

ANTECEDENTES A LA LIQUIDACIÓN.

Mediante la Resolución No. 00801 del 11 de mayo de 2011 expedida por la Superintendencia Nacional de Salud, se ordenó la toma y posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios así como la intervención forzosa administrativa de la EPS, estableciendo entre otras razones para dicha intervención, la existencia de “graves inconsistencias en la información que se suministraba y que no permitían conocer adecuadamente la realidad de la EPS”.

Con la Resolución Ejecutiva No.128 del 08 de mayo de 2013 del Ministerio de Protección Social, se dispuso la prórroga de la Intervención, y ordenó al Agente Especial Interventor adelantar entre otras las siguientes actividades:

“Implementar las acciones necesarias para establecer la razonabilidad de los estados financieros que sirven de base para el cálculo de los indicadores de permanencia.”

Las acciones adelantadas durante el proceso de intervención y en particular las relacionadas con obtener razonabilidad de los estados financieros, han llevado a que la Superintendencia Nacional de Salud y su delegación para medidas especiales, bajo concepto del 23 de abril de 2014, concluyera:

“(…) en los asuntos financieros se eliminó la financiación a través de créditos con entidades financieras para actividades diferentes al objeto social de la EPS y se adoptó la metodología




priorización de cartera; en materia contable la EPS logró razonabilidad en los estados financieros 2013, aunque persisten salvedades, Saludcoop en el proceso de depuración, realizó el registro de gastos no reportados, la reversión de distribución de excedentes y el ajuste en provisiones de cartera No POS, reserva técnica, anticipos de más de un año y glosas no recuperables” 1.

En la Resolución Ejecutiva No. 120 de 2014 del Ministerio de Protección Social, se prorrogó el término de la intervención hasta el 11 de mayo de 2015. El Gobierno Nacional estimó necesario: “(…) consolidar las acciones tendientes al esclarecimiento de la situación financiera y contable de la EPS, con el objeto principal de contar con estados financieros sin salvedades (…)”2.

Con la Resolución Ejecutiva No. 070 del 7 de mayo de 2015 del Ministerio de Salud y Protección Social, se prorrogó el término de la intervención forzosa administrativa por el término de ocho (8) meses, hasta el 11 de enero de 2016, como quiera que el Gobierno Nacional estimó necesario “(…) que las acciones adelantadas en el marco de la intervención culminen de manera satisfactoria, al tiempo que se continúa garantizando la prestación de servicios a los afiliados, se considera necesario prorrogar el término de la intervención forzosa administrativa para administrar Saludcoop Entidad Promotora De Salud Organismo Cooperativo. Que durante el plazo de esta intervención, deberán tomarse las decisiones definitivas y ejecutarse las acciones correspondientes, para lograr la superación del proceso de intervención forzosa administrativa sobre Saludcoop Entidad Promotora De Salud Organismo Cooperativo, teniendo en cuenta las necesidades del aseguramiento en salud y la garantía de la oportuna y adecuada prestación de los servicios de salud”.

Finalmente, la Superintendencia Nacional de Salud, mediante la Resolución No. 002414 del 24 de noviembre de 2015, ordena la toma y posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios así como la intervención forzosa administrativa para liquidar Saludcoop Entidad Promotora De Salud Organismo Cooperativo con NIT 800.250.119-1.

DIRECCIÓN Y REPRESENTACIÓN DE LA ENTIDAD

La representación legal de la entidad, ha sido designada por la Superintendencia Nacional de Salud, en los siguientes términos: Mediante la Resolución 899 del 27 de mayo de 2013, designó como Agente Especial Interventor de Saludcoop Entidad Promotora De Salud Organismo Cooperativo, al doctor Guillermo Enrique Grosso Sandoval, identificado con cédula No. 79.436.836 de Bogotá, quien tomó posesión del cargo el día 27 de mayo de 2013, según Acta S.D.M.E 15-2013. Cargo que asume, hasta el día 24 de noviembre de 2015, fecha en la cual se ordena la toma de posesión ordenada con la Resolución número 002414 del 24 de noviembre de 2015, por medio de la cual se ordena la toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios y la intervención forzosa administrativa para liquidar Saludcoop Entidad Promotora De Salud Organismo Cooperativo con NIT 800.250.119-1. Mediante Resolución número 002414 del 24 de noviembre de 2015, se designa al doctor Luis Martín Leguizamón Cepeda, identificado con la cédula de ciudadanía número 79.405.054, como Agente Especial Liquidador Interventor, quien ejercería las funciones propias de su cargo de acuerdo con lo previsto en las normas del Sistema de Seguridad Social, Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y demás normas que le sean aplicables.

1 Resolución Ejecutiva 120 de 2014

2 Ídem Página 7




Mediante la Resolución número 001731 del 21 de junio de 2016, se designó a la doctora Ángela María Echeverri Ramírez, identificada con la cédula de ciudadanía número 42.979.642 de Medellín, como Agente Especial Liquidador, facultada para “(…) quien ejercerá las funciones propias de su cargo de acuerdo con lo previsto en las normas del Sistema de Seguridad Social, Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y demás normas que le sean aplicables... Así mismo, ejercerá las funciones de representante legal de la entidad objeto de la medida especial que se ordena en la presente resolución (…)”. A su vez, para el ejercicio de la Revisoría fiscal de la EPS, en la misma Resolución número 002414 del 24 de noviembre de 2015, fue designada la firma Baker Tilly Colombia Ltda., identificada con el NIT. 800.249.449, como Contralor de Saludcoop Entidad Promotora De Salud Organismo Cooperativo: “(…) quien ejercerá las funciones propias de su cargo de acuerdo con lo previsto en las normas del Sistema General de Seguridad Social, Estatuto Orgánico del Sistema Financieros y demás normas que le sean aplicables (…)”.

NOTA 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.

Dado el estado de liquidación de la entidad, los presentes estados financieros están preparados bajo los lineamientos de la Circular Externa No. 115-0000006 de diciembre de 2010, expedida por la Superintendencia de Sociedades, mediante la cual, se imparten instrucciones a los entes económicos en proceso de liquidación respecto al procedimiento contable, en relación a la medición, clasificación, presentación y revelación de los bienes, derechos, obligaciones y operaciones económicas realizadas por dichos entes. A su vez, la información financiera de Saludcoop EPS OC, se registra y prepara siguiendo los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia (PCGA) prescritos en el Decreto 2649 de 1993, la Ley 79 de 1988, normas contables cooperativas y demás normas complementarias expedidas por la Superintendencia Nacional de Salud: Resoluciones 724 y 1424 del 2008, Resolución 1687 de 2009, Resoluciones 2093 y 2108 de 2010, Resoluciones 2361 y 4361 de 2011; así como el Decreto 574 de marzo de 2007, Decreto 1698 de mayo de 2007, Decreto 2353 de junio de 2008, Decreto 4789 de diciembre de 2009. El 23 de diciembre de 2014, la Superintendencia Nacional de Salud emitió el Decreto 2702 “Por el cual se actualizan y unifican las condiciones financieras y de solvencia de las entidades autorizadas para operar el aseguramiento en salud y se dictan otras disposiciones”, a su vez para darle cumplimiento a la aplicación de la citada norma, la Superintendencia Nacional de Salud emitió las Resoluciones 4175 de 2014 y la 412 de 2015, con las que se efectúan modificaciones al Plan único de Cuentas del sector Salud y establecen una metodología, para el cálculo de las Reservas Técnicas por Obligaciones Pendientes Conocidas No Liquidadas y Obligaciones Pendientes No conocidas.

POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES DE CARÁCTER GENERAL.

Los estados financieros de Saludcoop EPS OC reflejan los saldos inherentes a los activos, pasivos, patrimonio de los asociados, el resultado de las operaciones, así como los efectos financieros derivados del contenido de las resoluciones citadas en los numerales anteriores. En su preparación se tienen como principales políticas y prácticas contables las siguientes:




Reconocimiento El reconocimiento contable de las operaciones efectuadas por la entidad dentro del proceso de liquidación se realiza por el sistema de causación, el cual se caracteriza por reconocer los hechos económicos en el momento de su ocurrencia y no de su pago. Se reconocen y revelan todos los bienes, derechos y obligaciones de carácter monetario y no monetario.

Valuación Los activos y pasivos de la entidad se valúan a su valor neto de realización, en la medida que se cuente con los correspondientes avalúos o estudios técnicos en concordancia con los lineamientos de la Circular Externa No.115-0000006 de diciembre de 2010, expedida por la Superintendencia de Sociedades. No se asigna el costo de los activos a través de su depreciación, agotamiento o amortización (Cese de la Depreciación y Amortización), tampoco se difieren ingresos, gastos, cargos e impuestos. El patrimonio mantendrá los saldos por sus valores históricos en las cuentas que así lo requieran, y su saldo final corresponderá al valor residual de los activos de la EPS en liquidación, después de deducir todos sus pasivos.

Convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) Dado el proceso de liquidación y basados en los conceptos No. 505, 605 y 721 de 2014, emitidos por el Consejo Técnico de Contaduría Pública, Saludcoop EPS OC, no continuó con la aplicación de Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF.

Unidad de medida De acuerdo con disposiciones legales, los hechos económicos de la entidad se reconocen en la moneda funcional colombiana, que para los efectos es el Peso Colombiano (COP).

Tasa de cambio Las transacciones en moneda extranjera se contabilizan inicialmente con base en la tasa de cambio vigente en la fecha de cada operación. La tasa de cambio representativa del mercado al 31 de diciembre de 2016 en pesos colombianos fue de $3.000,71, mientras que al 31 de diciembre de 2015 fue de $3.149,47. De acuerdo al Decreto 4918 de diciembre de 2007 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público y el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, las inversiones en subordinadas del exterior, deben ser re-expresadas en la moneda funcional, utilizando la TRM certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia y publicada por el Banco de la República, registrando la diferencia que resulte entre el valor en libros de dichos activos y su valor re-expresado como un menor o mayor valor del patrimonio, en el rubro que sean reconocidas las variaciones patrimoniales a excepción de las inversiones que se encuentran en etapa de liquidación como lo son las inversiones que posee Saludcoop EPS OC en Chile y México.

Período contable Saludcoop EPS OC tiene definido efectuar el corte de sus cuentas, preparar y difundir los estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre. Adicionalmente con ocasión a la expedición de la Circular Externa 010 de julio de 2012, emitida por la Superintendencia Nacional de Salud reglamentó el reporte de información financiera sobre grupo económico e integración vertical a partir de 2012, se preparan y presentan estados financieros de periodos intermedios con corte semestral al 30 de junio.




Es importante mencionar que para el cierre del año 2015, el periodo contable se vio interrumpido por el cambio de estado de la intervención de la entidad, pasando de intervención en administración a intervención para liquidar; de allí que la información y cifras que se reflejan en los estados financieros a 31 de diciembre de 2015, correspondan a las transacciones realizadas entre el 25 de noviembre de 2015 y el 31 de diciembre de dicho año.

Reclasificaciones Inmersas en los presentes estados financieros, existen cifras que fueron reclasificadas para efectos de reflejar razonablemente la información financiera de la entidad.

POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES DE CARÁCTER ESPECÍFICO.

Las políticas y prácticas contables de carácter específico son aquellas relacionadas con los rubros del balance y estado de resultados, tal como se describen a continuación:

Disponible El disponible está compuesto por los saldos en caja general, cajas menores, así como los saldos en las cuentas bancarias corrientes y de ahorros. Las cuentas bancarias de la EPS se catalogan en dos tipos, las cuentas de recursos propios y las de recursos del SGSSS y/o cotizaciones del régimen contributivo así:

Recursos Propios – Corresponde a los saldos que Saludcoop EPS OC destina para el desarrollo normal de sus operaciones. Recursos del SGSSS - Los recursos del sistema corresponden a las cotizaciones del SGSSS recaudadas en cuentas registradas ante el FOSYGA, siendo el Ministerio de Salud y Protección Social quien define el número de cuentas a utilizar.

En octubre de 2013 se comenzó a dar cumplimiento pleno a la Circular Externa 2931 del 2012 emitida por el Ministerio de Salud y Protección Social, en concordancia con el Decreto 4023 del 2011, en relación con los lineamientos para realizar los procesos de compensación; es decir, dos cuentas bancarias destinadas exclusivamente para el recaudo de los recursos de aportes patronales del sistema general de participaciones y al aporte de los trabajadores vinculados a las instituciones de servicios de salud de naturaleza pública y otra cuenta de pagos que solo puede recibir recursos cuyo origen sea el FOSYGA.

Inversiones Las inversiones de la entidad se consideran de realización inmediata y son valuadas o reconocidas a su valor neto de realización (valor de mercado, menos, costos y gastos de la enajenación). El método de participación patrimonial, mediante el cual se venían valuando, no se ha vuelto a aplicar y los registros pertinentes generados en ocasión de la aplicación de dicho método, serán reversados, de acuerdo con lo previsto en la Circular Externa No. 115-000006 expedida por la Superintendencia de Sociedades.




Deudores Los deudores se registran a su valor neto realizable y comprenden el valor de las deudas a cargo de terceros y a favor de la EPS, incluidas las comerciales y no comerciales, donde se destacan: deudores del sistema, cuentas por cobrar a vinculados económicos, cuentas por cobrar asociados, aportes por cobrar, anticipos y avances, depósitos, anticipos de impuestos, cuentas por cobrar a trabajadores, ingresos por cobrar, deudores varios y deudas de difícil cobro, entre otras.

Provisión de cartera Registra los montos provisionados por la EPS para cubrir eventuales pérdidas por el no recaudo de cuentas por cobrar, como resultado del análisis efectuado a cada uno de los rubros que conforman este grupo. La EPS registra como deudas de difícil recaudo y a su vez provisiona la cartera que considera que no es recuperable, analizando características tales como el tiempo de vencimiento y la naturaleza del derecho de cobro. Además, con base al Artículo 5 de la Resolución 4361 de 2011 de la Superintendencia Nacional de Salud, Saludcoop EPS OC efectuaba la provisión de cartera por los recobros No POS al FOSYGA, de acuerdo a la siguiente política:

Cartera judicializada - se calcula por un método fiscalmente reconocido, para el caso de la EPS aplica el método individual del 33% anual hasta agotar el 100% de la cuenta. Cartera no judicializada - se calcula de acuerdo con la normatividad vigente, vencimiento superior a un año se provisiona el 100%.

Inventarios Los inventarios al igual que las inversiones se consideran de realización inmediata y serán valuados o reconocidos a su valor neto de realización (valor de mercado, menos, costos y gastos de la enajenación), lo anterior de acuerdo a los avalúos realizados por expertos.

Propiedad, planta y equipo La propiedad, planta y equipo de la entidad es reconocida a su valor neto de realización, basados en los avalúos técnicos realizados a cada uno de los bienes que conforman éste grupo de activos y que han sido adquiridos por la EPS.

Intangibles – Crédito Mercantil Una vez la sociedad entra en estado de liquidación, y en concordancia con la Circular Externa 115-000006 de diciembre de 2010 de la Superintendencia de Sociedades, los intangibles son reconocidos a su valor neto de realización, por lo cual algunos ya se encuentran a valor de realización y otros reconocidos a valor histórico mientras se logra determinar dicho valor.

Cargos diferidos No existen saldos por cargos diferidos, como quiera que el saldo que existía al 31 de diciembre de 2015, fuera ajustado en su totalidad con cargo al estado de resultados, teniendo en cuenta los lineamientos de la Circular Externa 115-000006 de diciembre de 2010 de la Superintendencia de Sociedades.




Otros activos Incluye los bienes entregados en comodato, según los contratos suscritos con las empresas del Grupo Saludcoop, sobre los cuales se suspendió la amortización según los lineamientos de la Circular Externa 115-000006 de 2010 de la Superintendencia de Sociedades. Dichos bienes se encuentran dentro del grupo de activos primarios y son objeto de avalúo técnico, para su reconocimiento a valor neto de realización.

Valorizaciones La valorización de la propiedad, planta y equipo fue reversada al igual que su contrapartida en el patrimonio, de acuerdo a los lineamientos de la Circular Externa 115-000006 de diciembre de 2010 de la Superintendencia de Sociedades. Su saldo corresponde al mayor valor producto de la comparación del valor neto en libros (costo histórico - depreciación) frente al valor reportado en los avalúos comerciales.

Obligaciones financieras Comprende el valor de las obligaciones contraídas por la EPS mediante la obtención de recursos en efectivo a título de mutuo acuerdo con establecimientos financieros, bancarios, cooperativas, compañías de financiamiento comercial y con el Ministerio de Salud y Protección Social (compra de cartera) con destino al capital de trabajo y a los programas de inversión establecidos por la administración de la EPS.

Proveedores Registra las obligaciones contraídas por la EPS con proveedores de bienes y servicios de salud No POS, de acuerdo con la Resolución 2093 del 2010 de la Superintendencia Nacional de Salud que exige a las EPS clasificar las cuentas por pagar por servicios No POS en la cuenta de proveedores, trasladándolas de la cuenta de prestación de servicios (reservas técnicas por servicios facturados), en la cual debe quedar solamente lo relacionado a las cuentas por pagar por servicios del POS.

Cuentas por pagar al FOSYGA Registra las obligaciones a cargo de la EPS, provenientes del saldo de la cuenta de cotizaciones del régimen contributivo, el reconocimiento de las prestaciones económicas, el resultado de la compensación, los rendimientos a declarar del SGSSS. A los saldos con el FOSYGA se les da el tratamiento de cuenta corriente para su reporte y revelación; es decir, bien sea pasiva o activa, según prevalezca en las operaciones que la afectan.

Impuestos, gravámenes y tasas El artículo 48 de la Constitución Política de Colombia no permite destinar los recursos de los integrantes del Sistema General de Seguridad Social para fines distintos a la prestación de servicios de salud; en consecuencia, Saludcoop EPS OC no liquida el impuesto de industria y comercio, avisos y tableros sobre los ingresos originados en la gestión del sistema de salud, en razón a que se consideran no sujetos a dicho impuesto, sólo se liquida este impuesto sobre los ingresos extraordinarios que se causen en el período y que cumplen con las condiciones de sujetos al mismo.




Impuesto sobre la renta: Saludcoop EPS OC pertenece al régimen tributario especial del impuesto de renta, de acuerdo con lo establecido en el Artículo19 numeral 4 del Libro I Titulo VI del Estatuto Tributario; en consecuencia, su excedente neto es exento del impuesto sobre la renta, siempre y cuando el excedente se determine y destine según lo establecido por la ley y la normatividad cooperativa vigente. Impuesto al valor agregado – IVA: Saludcoop EPS OC, pertenece al Régimen Común del impuesto sobre las ventas. Sus ingresos en gran parte son exentos, en razón a que provienen de la parafiscalidad y de la UPC, en tal sentido estos no pueden ser sujetos a ningún gravamen. En el momento en que la EPS genere un ingreso gravado con el impuesto sobre las ventas, deberá facturar y declarar dicho impuesto a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN -. Impuesto de Industria y Comercio – ICA: Saludcoop EPS OC no liquida el impuesto de industria y comercio, avisos y tableros sobre los ingresos inherentes al sistema de salud, en razón a que se consideran no sujetos a dicho impuesto. En el momento en que la EPS genere un ingreso gravado con el citado impuesto liquidara y pagara dicha obligación.

Obligaciones laborales Corresponde a las obligaciones que Saludcoop EPS OC tiene por concepto de: salarios por pagar, cesantías consolidadas, primas de servicios, prestaciones extralegales e indemnizaciones laborales, para con sus empleados, ex empleados, o beneficiarios que se determinan de acuerdo a la normatividad laboral vigente.

Pasivos estimados y provisiones

Provisión de contingencias legales Los procesos judiciales y las investigaciones administrativas en contra se registran en cuentas de orden y provisionan según se clasifiquen como probables. Adicionalmente, las contingencias eventuales y remotas se revelan en los estados financieros, de acuerdo con las siguientes políticas y en concordancia con la Circular Externa 115-000006 de 2010: Contingencias Probables: Las demandas en contra clasificadas como probables en primera y en segunda instancia, de casación y en única instancia se provisionan al 100% de acuerdo a lo establecido en la Resolución 4175 de 2014, a la Resolución 412 de 2015, y al estudio técnico realizado por el área jurídica de Saludcoop EPS OC. Las investigaciones administrativas, serán provisionadas cuando estas se encuentren con la Resolución sancionatoria de primera instancia y se conozca el valor de la sanción (hasta el año 2013, la política era provisionar estas contingencias en 24 meses – 2 años). Contingencias Eventuales: Los procesos judiciales y las investigaciones administrativas clasificadas por los asesores legales como eventuales se registran en cuentas de orden y dependiendo de su materialidad se revelan en nota a los estados financieros y solo se provisionan en la medida en que conviertan en contingencias probables de acuerdo con el avance de los procesos y el concepto de los expertos. Contingencias Remotas: Se registran en cuentas de orden y se revelan en las notas a los estados financieros. Contingencias a Favor: Se registran en cuentas de orden y solo se reconoce el posible ingreso con base en la sentencia judicial de última instancia y/o con el mandamiento ejecutivo de pago, siempre y cuando se pueda tener certeza razonable de que se generarán flujos de efectivo a favor de la Entidad.




Otros pasivos Este grupo está comprendido por los anticipos y avances recibidos, los fondos de terceros o donaciones en administración, las retenciones a terceros sobre contratos, los embargos judiciales y las cuentas en participación.

Reservas técnicas Representa las obligaciones presentes y las que razonablemente pueden preverse en el futuro, dentro de los contratos y compromisos del Régimen Contributivo de Salud, en virtud de los contratos por prestación de servicios de salud tanto para las obligaciones con cargo al POS como para las obligaciones con cargo al Plan Complementario (PAC) e incapacidades de enfermedad general con las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud. Para el año 2014 y años anteriores los cálculos de reservas técnicas se realizaron de acuerdo al Decreto 574 de 2007del Ministerio de Salud y Protección Social y sus modificaciones, para el año 2015 los cálculos de reserva técnica se realizaron de acuerdo a lo establecido en la Resolución 4175 de 2014 y la Resolución 412 de 2015, donde incluye el saldo acumulado de las autorizaciones por servicios no cobrados, los servicios cobrados y la reserva por eventos ocurridos no avisados.

Aportes sociales recaudados Registra el valor de los aportes sociales realizados por los asociados al momento de constituir el ente económico, los cuales se encuentran respaldados por la escritura pública de constitución, así como los incrementos posteriores efectuados mediante las escrituras de reforma de estatutos correspondientes, previo el cumplimiento de los requisitos legales vigentes al momento de la constitución o del incremento.

Cuentas de orden

Las cuentas de orden reflejan derechos o compromisos que aún no suceden pero que pueden afectar la estructura financiera de Saludcoop EPS OC en un futuro cercano. Incluye cuentas para control pasivas por obligaciones inciertas, bien sean comerciales, tributarias o penales.

Reconocimiento de ingresos previos a la liquidación

Ingresos por Unidad de Pago por Capitación (UPC) del régimen contributivo: Corresponde al reconocimiento a la EPS, a través del proceso de compensación de una unidad de pago por capitación por cada persona afiliada cotizante o beneficiario. Estas UPC son establecidas periódicamente por el Consejo Nacional de Seguridad Social en Salud (hoy función asumida por la comisión reguladora CRES), mediante los Decretos 2280 de 2004 y Decreto 4023 de 2011, por el cual se modifican los procesos de compensación.

Los montos a favor o a cargo de la EPS derivados por el proceso de compensación ante el Fondo de Solidaridad y Garantía del Sistema General de Seguridad en Salud (en adelante FOSYGA) se determinan en las declaraciones de giro y compensación, que son aprobadas por el administrador fiduciario del FOSYGA, así como por los registros glosados y/o saldos no compensados en el FOSYGA, sobre los cuales la EPS tiene certeza del derecho adquirido, en virtud de lo establecido en la Resolución 1424 de 2008 de la Superintendencia Nacional de Salud.

UPC Promoción y Prevención: Contiene el valor per-cápita reconocido por el Sistema General de Seguridad Social en Salud, de acuerdo con las disposiciones legales vigentes, para las actividades de promoción de la salud y prevención de la enfermedad en la población afiliada. La ejecución de estos ingresos es reconocida a su vez como un costo operacional.




Copagos: Equivale a los aportes en dinero realizados por los beneficiarios no cotizantes del SGSSS definidos por ley y que corresponden a una parte del valor del servicio y tiene como finalidad ayudar a financiar el sistema, según el Acuerdo 260 de 2004 del Consejo Nacional de Seguridad Social en Salud. Estos valores son registrados como ingreso operacional en el momento de su recaudo. Cuotas moderadoras: Corresponde a los pagos en dinero realizados por los cotizantes y beneficiarios afiliados al SGSSS de acuerdo a las disposiciones del Consejo Nacional de Seguridad Social en Salud y que tienen como objeto regular la utilización de los servicios de salud. Estos valores son registrados como ingreso operacional en el momento de su recaudo. Recobros No POS por sentencias judiciales y comités técnico científicos: Contiene las cifras de los suministros de medicamentos, servicios médicos y prestaciones de servicios de salud no incluidos en el Plan Obligatorio de Salud - POS los cuales son autorizados por acciones de Tutela o por decisiones del Comité Técnico Científico, de acuerdo a la normatividad vigente establecida por el Ministerio de Salud y Protección Social, presentados ante el FOSYGA. Recobros a Administradoras de Riesgos Laborales (en adelante ARL): Contiene el valor de las indemnizaciones liquidadas debidamente, certificadas por las compañías aseguradoras de riesgos laborales, de acuerdo con los reclamos presentados. Liberación de reservas: Incluye la liberación de reservas técnicas por servicios autorizados no facturados en un periodo de 12 meses o hasta que transcurrido mínimo cuatro meses de la autorización, no exista la constancia de haberse causado el servicio, reflejándose en los estados financieros como un menor valor de la reserva de servicios autorizados no cobrados. Cuando dichas autorizaciones corresponden a ejercicios anteriores se reconoce como un ingreso pero si estas corresponden al mismo periodo se registra como un menor valor del costo. Ingresos financieros: Corresponde al valor de los rendimientos financieros que corresponden al ingreso operacional, de acuerdo a lo establecido en la Resolución 724 de 2008 y la Nota Externa 2763 de 2012 emitidas por el Ministerio de Salud y Protección Social.

Reconocimiento de gastos propios de la liquidación Los gastos se reconocen y se llevan a resultados por el sistema de causación. Los gastos de la liquidación son aquellos que a juicio del liquidador se consideran necesarios para la conservación de los activos de la entidad, lo anterior de acuerdo a los lineamientos del Capítulo 5 del Decreto 2555 de 2010 en su artículo 9.1.3.5.2 que cita: “Artículo 9.1.3.5.2 (Artículo 38 Decreto 2211 de 2004). Pago de los gastos de administración de la liquidación. Los créditos que se causen durante el curso de la liquidación por concepto de salarios, prestaciones sociales y aquellos en los que se incurra para la realización o recuperación de activos y aquellos derivados del artículo 9.1.3.10.1 del presente decreto, se pagarán de preferencia respecto de cualquier otro crédito, como gastos de administración de la liquidación. Igual tratamiento recibirán las obligaciones por concepto de impuestos, tasas y contribuciones siempre y cuando estos afecten la enajenación de los bienes de la liquidación, los honorarios profesionales que se causen con ocasión del proceso, los pagos a los auxiliares de la justicia y de conformidad con lo dispuesto por el literal h) del numeral 9 del artículo 295 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero todas las obligaciones que a juicio del Liquidador sean necesarias para la conservación de los activos de la entidad intervenida.”




NOTA 3. HECHOS RELEVANTES Resolución de depuración contable La administración, en cabeza de su agente especial liquidador, emitió la resolución No. 01940 del 01 de diciembre de 2016, mediante la cual se “Disponen los lineamientos para la depuración contable en el sistema de información SW SEVEN ERP de Saludcoop EPS OC en Liquidación”, cuyo objeto principal es realizar el saneamiento de todas las cuentas inherentes al balance y al estado de resultados, en aras de obtener una información contable y financiera, veraz y acorde a la realidad económica de la entidad.

Pasivo Tal como se ha comentado en las notas que preceden, los estados financieros de la entidad fueron preparados siguiendo los lineamientos normativos vigentes, en especial los citados en la Circular Externa No. 115-000006 de diciembre de 2010 expedida por la Superintendencia de Sociedades; la cual respecto del pasivo cita: ”Las obligaciones continuarán registradas en las cuentas correspondientes del Plan Único de Cuentas, pero en la presentación en los estados financieros deberá indicarse por separado las obligaciones originadas en 1) Gastos de administración, 2) los acreedores reconocidos, calificados y graduados, y 3) El pasivo no reconocido. Además, los acreedores reconocidos, calificados y graduados, deben presentar en el pasivo por cada una de las clases, conforme al orden de prelación legal de pagos establecido en las normas legales. Los pasivos ciertos o contingentes que no se hicieron parte de un proceso concursal o que, habiéndose hecho parte, fueren rechazados o no admitidos, continuarán haciendo parte de la contabilidad por su valor insoluto”.

Dicho lo anterior y dado que al 31 de diciembre de 2016, no se había culminado el proceso de reconocimiento, calificación y graduación de los acreedores de la entidad, ha de entenderse que los movimientos de las cuentas del pasivo entre el año 2015 y 2016, corresponden a los originados por reclasificaciones, ajustes por conciliaciones y principalmente por el reconocimiento de los gastos de administración. En este ejercicio no es posible discriminar los pasivos de acuerdo a lo prescrito en la Ley y la circular, como quiera que no se ha culminado con el proceso de reconocimiento, calificación y graduación de las acreencias de Saludcoop En Liquidación.

Inversiones Las inversiones o activos estratégicos de Saludcoop EPS OC, son aquellos que por hacer parte del Core del negocio son considerados como los de mayor envergadura de la sociedad en liquidación. Para su valoración y venta se requiere de un tratamiento especial, por lo que actualmente una firma especializada se encarga de elaborar los términos de referencia y seleccionar a su vez una consultoría financiera o banca de inversión, que realice la valoración de los activos, estructuración del negocio, comercialización de la figura y cierre del negocio. Dichos activos se encuentran agrupados en las siguientes categorías:




EPS Nacionales

Medicina Prepagada en el Exterior

IPS Clínicas




IPS Especializadas Entidades de Servicios

Bienes Inmuebles Con el objeto de reflejar razonablemente la información financiera de Saludcoop EPS OC, las inversiones fueron reconocidas a su valor neto de realización. Para la estimación del valor de mercado de las citadas inversiones, se siguieron los lineamientos normativos vigentes, en especial los estipulados en la Circular Externa 115-000006 de 2010 de la Superintendencia de Sociedades. Para el reconocimiento del valor neto de realización se tuvo en cuenta los diagnósticos financieros, lo estudios realizados sobre las sociedades, los informes financieros presentados por el representante legal y las certificaciones emitidas por los respectivos contadores de las sociedades donde se poseen las inversiones y/o aportes en cooperativas.




A continuación se detallan las gestiones más relevantes respecto a las inversiones de la sociedad. Es importante reiterar que la información aquí expuesta se encuentra expresada en miles de pesos:

Saludcoop México S.A. de C.V.

Respecto de la inversión en Saludcoop México S.A. de C.V., sociedad que se encuentra en estado de liquidación desde el año 2012, el agente liquidador, señor Miguel Escallón, indica que el proceso de liquidación ha avanzado aproximadamente en un noventa por ciento (90%) y señala que los pasivos superan los activos. Por lo tanto, el valor de $18.976.595 que se mostraba a 31 de diciembre de 2016 como inversión en dicha sociedad, fue castigado y llevado a valor neto de realización cero.

Ciudadela de la Salud S.A.

Ciudadela de la Salud S.A, posee una acreencia para con Saludcoop EPS OC, correspondiente a un crédito Hipotecario por capital por valor de $22.733.896, y una participación accionaria igual al 40% de la sociedad. Por Auto del 2 de enero de 2017, la Superintendencia de Sociedades ordenó la terminación del proceso de reorganización de Ciudadela Salud S.A., por incumplimiento y en consecuencia decretó la apertura del proceso de liquidación judicial y se nombró liquidador. Dado que el mayor activo de Ciudadela de la Salud S.A., lo constituye un lote de terreno donde se inició la construcción de una ciudadela y sobre este lote existe una hipoteca de primer grado a favor de Saludcoop, nuestro apoderado nos informa que por el avalúo del lote y los pasivos que se paguen en primer orden, hay posibilidades de recuperación en un 100% del valor del capital de dicho crédito hipotecario, frente a la inversión se deberá esperar la venta total de los activos y el pago de los acreedores externos y de quedar un saldo el 40% de dicho saldo será para Saludcoop. Por lo anteriormente expuesto, se castigó el valor de la inversión que Saludcoop EPS OC tiene en Ciudadela Salud S.A, por valor de $7.560.000 (correspondiente a tres mil ochocientas ochenta y nueve (3.889) acciones), se castigaron los intereses por cobrar del crédito hipotecario que ascendían a $11.797.090 y se dejó reconocida la cuenta por cobrar por valor de $22.733.896, correspondiente al capital del crédito hipotecario.

Inversiones Cartagena S.A. e Inversiones Solidarias S.A. (Chile)

En relación con las sociedades con domicilio principal en Chile, a saber, Inversiones Cartagena S.A. e Inversiones Solidarias S.A., se cuenta con un estudio de valoración de la sociedad Cruz Blanca EPS S.A., cuyos propietarios se detallan seguidamente, en el cual se muestra su valor en los escenarios optimista, moderado y pesimista que corresponden a $123.195.000, $108.905.000 y $96.792.000, respectivamente.

Para estimar el Valor Neto de Realización hemos acogido el escenario pesimista, amparados en el principio contable de la prudencia, por lo que los valores estimados de acuerdo a la participación indirecta, corresponden a $45.923.211para Inversiones Cartagena S.A. y de $45.923.211 para Inversiones Solidarias S.A. A 31 de diciembre de 2016 el valor de dichas inversiones, por valor de $ 20.645.711y $20.644.317, se encontraban provisionadas al 100%, provisión que estamos reversando y registrando el valor neto de realización correspondiente, como se muestra seguidamente.




Ítem Entidad Valor Inversión Valor Provisión Saldo en libros Valor Neto de Realización

1 Inversiones Cartagena S.A. 20.645.711 (20.645.711) 0 45.923.211

2 Inversiones Solidarias S.A. 20.644.317 (20.644.317) 0 45.923.211

Análisis de Valoración Cruz Blanca EPS - Escenario Pesimista

Valor Estimado de la sociedad $ 96.792.000

Sociedad Accionistas Participación Valor Participación

Cruz Blanca EPS - Colombia

(1) Prosana S.A. 94,90% $ 91.855.608

(2) Inversiones Cali Ltda. 2,54% $ 2.458.517

(3) Inversiones Medellín Ltda. 2,54% $ 2.458.517

(4) Inversiones Solidaria S.A. 0,01% $ 9.679

(5) Inversiones Cartagena S.A. 0,01% $ 9.679

Total 100,00% $ 96.792.000

Posible Distribución de Valor dentro de cada uno de los accionistas de Cruz Blanca EPS

Sociedad Accionistas Participación Valor por

Participación en Cruz Blanca EPS

(1) Prosana S.A.

(5) Inversiones Cartagena S.A. 50,00% $ 45.927.804

(4) Inversiones Solidaria S.A. 50,00% $ 45.927.804

Total 100,00% $ 91.855.608



(2) Inversiones Cali Ltda.

(1) Prosana S.A. 99,90% $ 2.456.058

(5) Inversiones Cartagena S.A. 0,10% $ 2.459

Total 100,00% $ 2.458.517



(3) Inversiones Medellín Ltda.

(1) Prosana S.A. 99,90% $ 2.456.058

(4) Inversiones Solidaria S.A. 0,10% $ 2.459

Total 100,00% $ 2.458.517



(4) Inversiones Solidaria S.A.

Saludcoop EPS (a) 99,99% $ 45.923.211

Otros 0,01% $ 4.593

Total 100,00% $ 45.927.804



(5) Inversiones Cartagena S.A.

Saludcoop EPS (b) 99,99% $ 45.923.211

Otros 0,01% $ 4.593

Total 100,00% $ 45.927.804

(a) + (b) Posible valor de inversión para Saludcoop EPS por su inversión en Inversiones Solidaria S.A. e Inversiones Cartagena S.A.

$ 91.846.422




Cafesalud EPS S.A.

De conformidad con el informe de “ Asesoría para la Estructuración Financiera y Análisis de Viabilidad de la Nueva Estructura de Aseguramiento de Cafesalud y preparación para su movilización“, presentada el 15 de enero de 2016, se procedió a registrar la suma de $ 753.162.900, como valor neto de realización de dicha inversión, para lo cual se acogió el valor mínimo estimado como valor de mercado, como quiera que se indicó en dicho informe que el valor de mercado, se encuentra entre un mínimo de $867.000.000 y como máximo $958.300.000. La participación que posee Saludcoop EPS OC en la Entidad Promotora de Salud Cafesalud corresponde al 86.87%.


1 Cafesalud EPS S.A. 17.279.521 (17.279.521) 0 753.162.900

Sobre las inversiones en las sociedades que se detallan a continuación, fueron recibidos informes financieros, presentado por el representante legal de las mismas, documento tenido en cuenta para estimar el valor neto de realización:


1 IAC Educar Salud 33.246.856 0 33.246.856 33.246.856

2 Proyectos y Construcciones Arquitectónicas S.A. 158.743 0 158.743 120.000

3 Salud En Línea S.A. 1.130.120 (1.128.377.) 1.743 0

4 Audieps Ltda. 191.480 (191.480) 0 72.000

5 Epsifarma S.A. 3.401.950 (3.401.950) 0 60.000

6 Procesos y Transacciones Saludcoop S.A. 5.296 (5.296) 0 0

7 Pharma 100 S.A. 326.067 (326.067) 0 0

8 Clínica Saludcoop Armenia S.A. 3.016.258 (3.016.258) 0 0

9 IAC Jurisalud Consultores 10.0000 0 10.000 0

10 Impecable Lavandería Hospitalaria S.A. 151.050 0 151.050 0

11 Consultorías de Estrategias y Negocios S.A. 1.000 (1.000) 0 0

Para la estimación del valor de mercado considerado para registrar el valor neto de realización, conforme a lo previsto en la normatividad vigente, en especial lo estipulado en la Circular Externa 115-000006 de 2010 de la Superintendencia de Sociedades, de las sociedades que se relacionan seguidamente, se tuvieron en cuenta los respectivos diagnósticos financieros y estudios realizados a dichas sociedades.


1 Inversiones Clínica Martha S.A. 6.604.976 0 6.604.976 11.915.300

2 Work & Fashion S.A. 2.195.871 0 2.195.871 0

3 Clínica Santa Cruz de la Loma S.A. 7.787.784 0 7.787.784 10.950.891

4 Clínica Santa Isabel Ltda. 4.795.868 0 4.795.868 13.950.367

5 Contact Service Ltda. 15.179 0 15.179 1.549.500

6 Biorescate Ltda. 1.126.033 0 1.126.033 0

7 Health Food S.A. 9.056.421 0 9.056.421 5.003.806

8 Sociedad Clínica Pamplona Ltda. 4.921.966 0 4.921.966 5.591.517

9 Óptica Saludcoop S.A. 1.600.537 0 1.600.537 4.596.000

10 Saludcoop Clínica de los Andes S.A. 10.497.194 0 10.497.194 35.366.194

11 Cruz Blanca Medicina Prepagada Ecuador 22.846.662 0 22.846.662 20.003.769

Con base en las certificaciones emitidas por los respectivos contadores de las sociedades donde se posee la inversión, se estimaron los valores netos de realización, de las mismas. Ellas son:




Ítem Entidad Valor Inversión Valor Provisión Saldo en libros Valor Neto de

Realización

1 Corporación Verde S.A. 980.000 0 980.000 980.000

2 Promotora Cooperativa De Proyectos Ambientales Ecoop. 20.000 0 20.000 20.000

3 La Equidad Seguros De Vida 1.938.897 0 1.938.897 2.010.665

4 La Equidad Seguros Generales Organismo Cooperativo 1.380.218 0 1.380.218 1.394.061

5 Heon Health On Line S.A. ** 25.185.941 0 25.185.941 25.185.941

**El estudio de valoración de esta sociedad se encuentra en ejecución.

Respecto a los aportes en cooperativas, se realizó la solicitud formal de los saldos a las sociedades correspondientes, sin que a la fecha del presente informe se haya obtenido la información solicitada. Por lo anterior, los saldos de dichas inversiones se mantienen reconocidos al mismo valor del año 2015.

Ítem Entidad Valor Inversión Valor Provisión Saldo en libros Valor Neto de

Realización

1 Unión de Cooperativas del Llano 3.778 (709) 3.069 3.069

2 Progressa 36.087 0 36.087 36.087

3 Incubadora Empresarial Colombia Solidaria 43.738 0 43.738 43.738

4 Coomeva 2.669 0 2.669 2.669

5 Cooperativa Epsifarma 52.871 0 52.871 52.871

6 Bancoomeva 154.384 0 154.384 154.384

Complejo Empresarial Paralelo 108: Mediante la Resolución 184 del 29 de abril de 2016, fue aceptado el avalúo e inventario de la inversión denominada Centro Empresarial Paralelo 108, la cual está conformada por veinte (20) oficinas y trescientos diecisiete (317) garajes, y cuyo avalúo ascendió a $128.022.826, tal como se describe en el siguiente resumen:

Oficina Cantidad

Parqueaderos Avalúo Oficina

Avalúo Parqueaderos

Valor Total

Oficina 401 15 5.369.287 335.000 5.704.287

Oficina 501 16 5.723.995 360.000 6.083.995

Oficina 601 16 5.760.924 390.000 6.150.924

Oficina 701 16 5.797.853 360.000 6.157.853

Oficina 801 16 5.834.782 380.000 6.214.782

Oficina 901 16 5.871.711 360.000 6.231.711

Oficina 1001 16 5.908.640 365.000 6.273.640

Oficina 1101 16 5.945.569 370.000 6.315.569

Oficina 1201 16 5.982.498 370.000 6.352.498

Oficina 1301 16 6.019.427 370.000 6.389.427

Oficina 1401 16 6.056.356 360.000 6.416.356

Oficina 1501 16 6.121.005 370.000 6.491.005

Oficina 1601 16 6.158.102 370.000 6.528.102

Oficina 1701 16 6.195.199 360.000 6.555.199

Oficina 1801 16 6.232.296 360.000 6.592.296

Oficina 1901 15 6.195.063 355.000 6.550.063

Oficina 2001 16 6.253.402 360.000 6.613.402

Oficina 2101 15 6.289.993 355.000 6.644.993

Oficina 2201 16 6.326.584 370.000 6.696.584

Oficina 2301 16 6.700.140 360.000 7.060.140

Totales 317 120.742.826 7.280.000 128.022.826

De acuerdo a lo anterior, en el mes de octubre de 2016 se realizó el reconocimiento al valor neto de realización del Complejo Empresarial Paralelo 108, en la cuenta de propiedad, planta y equipo por valor de $124.817.775. La diferencia que se observa entre el valor del avalúo técnico y el valor reconocido en la contabilidad, corresponde al valor estimado para los gastos inherentes a la enajenación del bien.




Inventarios Los inventarios de la entidad, reflejan el valor de los elementos que fueron adquiridos por la EPS para ser utilizados en la prestación de servicios de salud y los cuales se clasificaban en: insumos médico quirúrgicos, laboratorio clínico, material odontológico y ortopédico, medicamentos e insumos de alto costo POS. El sistema de inventario utilizado era el permanente y el método de valuación de inventarios era el promedio ponderado. En el trascurso del año 2016, la cuenta de inventarios se vio afectada por las siguientes transacciones:

El 01 de febrero de 2016 fue celebrado el contrato de compraventa de medicamentos entre Saludcoop EPS OC en calidad de vendedor y Cooperativa Epsifarma en el rol de comprador, por valor de $4.379.694, valor que debía ser pagado por el comprador dentro de los ciento ochenta (180) días posteriores a la firma del contrato.

Una vez contabilizada dicha venta, el rubro de inventarios quedó con un saldo de $2.373.761, que se encuentra en proceso de conciliación con Cooperativa Epsifarma. Por lo tanto y con base al análisis realizado y puesto que Saludcoop EPS OC no posee física o materialmente medicamentos, ni insumos que permitan ser catalogados como inventarios disponibles para su comercialización, el saldo contable de esta cuenta fue reclasificado a la cuenta de deudores varios a cargo de Cooperativa Epsifarma.

Propiedad, planta y equipo Una vez entra la entidad en estado de liquidación, la propiedad planta y equipo de la entidad es categorizada en dos grandes grupos en pro del inventario y la posterior valuación y enajenación de los mismos, a saber:

Activos Primarios Se denominan activos primarios los conformados por muebles y enseres, equipos médicos y de oficina, vehículos y derechos fiduciarios de propiedad de Saludcoop EPS OC. Frente a este grupo de activos, al cierre del 31 de diciembre de 2016, se han adelantado las siguientes acciones, en concordancia con el cronograma de actividades definido para tal grupo:

Cronograma.




Dado lo anterior, y con base a la expedición de la resolución 1936 del 18 de agosto de 2016, con la cual se aceptó el inventario y avalúo de los vehículos, en el mes octubre de 2016 se procedió a reconocer contablemente al valor neto de realización de diecisiete (17) vehículos (15 automóviles y 2 motocicletas) por valor de $97.394. Al cierre del año 2016 se encontraban a disposición para ser enajenados, los bienes muebles identificados como propios de la entidad, los cuales ascienden a treinta mil cuarenta y dos (30.042 unidades), por un valor neto de realización de $7.124.277, tal como se describe en la Resolución 1949 del 05 de enero de 2017, así mismo fueron reconocidos los bienes muebles relacionados en la Resolución 1950 del 10 de enero de 2017 mediante la cual: “se corrió traslado del inventario de bienes muebles por identificar propiedad, e inventariados según contrato conjunto No. 001-2016 entre la empresa promotora de salud Saludcoop Organismo Cooperativo en liquidación con NIT 800.250.119-1 y la Corporación IPS Saludcoop en Liquidación con NIT 830.106.376-1”. Dicho traslado correspondió a cuarenta y nueve mil ciento cincuenta y dos (49.162) bienes muebles, cuyo avalúo técnico ascendió a $9.603.982. Sobre la Resolución 1950 del 10 de enero de 2017, se presentaron tres reclamaciones, argumentando y soportando la titularidad y propiedad de ciertos activos, a saber:

Por lo anterior, una vez depurada la base de activos relacionada en la Resolución 1950 de enero de 2017, se cuenta con un neto de cuarenta y seis mil doscientos nueve 46.209 activos, cuyo valor asciende a $9.008.779. Respecto a dichos saldos, fue firmado un acuerdo entre Saludcoop EPS OC y Corporación IPS Saludcoop, en el cual se pacta que el 60% de los activos corresponden a Saludcoop EPS OC y el restante 40% a Corporación IPS Saludcoop, porcentaje que se reconocerán al momento del pago de la venta de alguno de estos activos. Expuesto lo anterior, Saludcoop EPS OC, reconoció en sus estados financieros el 60% de los 46.209 activos como parte de su propiedad, planta y equipo, mientras que el 40% correspondiente a Corporación IPS Saludcoop, fue registrado en cuentas de orden.

Activos Secundarios Este grupo lo componen los bienes inmuebles bajo titularidad de Saludcoop EPS OC o donde la EPS es beneficiaria de los derechos sobre éstos. Para llevar a cabo el proceso de avalúo y venta, se celebró un contrato de encargo fiduciario de administración, venta y pagos cuya vocera fue Fiduprevisora S.A., a través del cual se realizó la contratación del tercero evaluador, seleccionado por un proceso de invitación abierta.

ReclamanteCantidad de Activos

Reclamados

Valor Activos

Reclamados

Cantidad de

Activos Aceptados

Valor de Activos

Aceptados

Cruz Blanca EPS 1975 460.853 1975 460.853

Cafesalud EPS 811 123.361 811 123.361

Cooperativa Epsifarma 177 11.334 165 10.733

Garrigues 2 257 2 257

Total 2965 595.805 2953 595.204

ConceptoPP&E Resolución

1949

60% Correspondiente

a Resolución 1950Total PP&E

Equipo Biomedico 982.665 1.457.096 2.439.761

Equipo De Computo 642.657 385.783 1.028.440

Equipo De Oficina 855.187 467.156 1.322.342

Equipo De Telecomunicaciones 747.052 428.973 1.176.025

Maquinaria Y Equipo 2.280.728 1.258.309 3.539.037

Muebles Y Enseres 1.615.988 1.407.951 3.023.939

Total 7.124.277 5.405.267 12.529.544




Saludcoop EPS OC adelantará labores de promoción y comercialización de los activos, usando para tales efectos variados mecanismos de comercialización tales como subastas públicas o electrónicas, comercializadores especializados o venta directa, manteniendo criterios de selección objetiva y pluralidad de oferentes, previamente registrados. Los recursos derivados de la venta de los inmuebles, serán recibidos por parte de una sociedad fiduciaria la cual también fue seleccionada por proceso de invitación abierta (Fidupopular S.A.) y los mismos se destinarán a la atención de acreencias de acuerdo con la graduación y prelación de créditos. Los activos intermedios o secundarios corresponden a un total de cuatrocientos diecinueve (419) folios de matrícula inmobiliaria ubicados a nivel nacional. Al cierre del 31 de diciembre de 2016, se adelantaron las siguientes actividades en concordancia con el cronograma de actividades definido para este grupo de activos.

Cronograma.

Al cierre del ejercicio de 2016 se encontraban dispuestos para su enajenación trescientos ochenta y un (381) inmuebles, incluidos los trescientos (317) inmuebles que componen el predio denominado Complejo Empresarial Paralelo 108. Es importante aclarar, que, al cierre de diciembre de 2016, fueron contabilizados a su valor neto de realización, tanto los activos primarios, como los secundarios, conllevando con ello a la reversión de las depreciaciones, provisiones y costo histórico. En el caso de presentarse o encontraren bienes con posterioridad al presente informe y cuyo titular sea Saludcoop EPS OC, tales serán reconocidos en el rubro de propiedad, planta y equipo a su valor neto de realización.

Venta de Propiedad, Planta y Equipo. Al 31 de diciembre del año 2016, la administración a través de la gestión de comercialización, promoción y publicación de la propiedad, planta y equipo de la entidad, logró la realización o venta de los siguientes activos:




Activos Primarios – Vehículos. Mediante la Resolución 1936 del 18 de agosto de 2016, el agente especial liquidador aceptó el inventario y avalúo de los vehículos y motocicletas realizado por la firma Colserautos S.A, el cual arrojó como resultado un inventario de quince (15) vehículos, y dos (2) motocicletas para un total de diecisiete (17) bienes, avaluados por un valor total de $99.956, tal como se detalla:

Placa Descripción Avalúo

CVE-409 Renault Twingo-Motor-C708q021158 7.326


CCZ-599 Renault Twingo-Motor-C708q019591 5.254






CVF-269 Renault Twingo-Motor-C708q021153 7.732


CVC-745 Renault Scenic-Motor-Co82270 12.543

CLR-743 Camioneta Súper Carry Cargo Van -Motor-F10a1069683 5.998

CSS-719 Camioneta Daewoo Damas Dlx-Motor-F8cb25888 4.003

BOR-012 Camioneta Súper Carry Cargo Van-Motor-F10a1069675 4.174

BSG-356 Camioneta Súper Carry -Motor-F10a1083435 4.766

JHJ-98 Motocicleta Auteco Bajaj Power-Motor-35ebdf60195 31

JHQ-50 Motocicleta Auteco Bajaj Power-Motor-Cdebkf13676 31

Total 99.956

De acuerdo con los lineamientos de la Circular Externa 115-000006 de diciembre de 2010 de la Superintendencia de Sociedades numeral 5.1.5 Propiedad, planta y equipo, fueron reconocidos contablemente a su valor neto de realización los diecisiete (17) vehículos por un valor total de $97.394. Es importante mencionar que la diferencia entre el valor del avalúo y el valor neto de realización, corresponde al valor estimado de los gastos producto de la venta (trámites, papeleo, etc.), cifra que ascendió a $2.561, tal como se detalla a continuación:

Placa Descripción Avalúo Gastos De Venta Valor Neto De

Realización

CVE-409 Renault Twingo-Motor-C708q021158 7.326 (177) 7.149


CCZ-599 Renault Twingo-Motor-C708q019591 5.254 (157) 5.097






CVF-269 Renault Twingo-Motor-C708q021153 7.732 (181) 7.551


CVC-745 Renault Scenic-Motor-Co82270 12.543 (230) 12.313

CLR-743 Súper Carry Cargo Van -Motor-F10a1069683 5.998 (164) 5.834

CSS-719 Camioneta Daewoo Damas Dlx-Motor-F8cb25888 4.003 (144) 3.859

BOR-012 Súper Carry Cargo Van-Motor-F10a1069675 4.174 (146) 4.028

BSG-356 Camioneta Súper Carry -Motor-F10a1083435 4.766 (152) 4.614

JHJ-98 Motocicleta Auteco Bajaj Power-Motor-35ebdf60195 31 0 31

JHQ-50 Motocicleta Auteco Bajaj Power-Motor-Cdebkf13676 31 0 31

TOTALES 99.956 (2.561) 97.394




Como quiera que contra la Resolución 1936 del 18 de agosto de 2016, no se interpusiera ningún recurso dentro del término establecido para tal fin, se dio inicio al proceso de comercialización y enajenación de los bienes relacionados anteriormente. Producto de dicho proceso, mediante correo electrónico se recibieron tres (3) ofertas económicas para la adquisición del lote de vehículos, a saber: intercediendo

Oferente Valor Forma de Pago

Figucentro Ltda. 122.000 Por anticipado

Retal Metal SAS 121.000 Efectivo

Alexander Calderón 106.000 Cheque de Gerencia

Que de acuerdo a lo anterior y en aras de iniciar a dar cumplimiento a los fines de la liquidación y la protección de los acreedores de esta entidad, el 20 de diciembre de 2016, se celebró el contrato de compraventa de bienes muebles – vehículos automotores entre Saludcoop EPS OC y Figucentro Ltda., por valor de $122.000, que tal como se describe en el cuadro anterior, fueron cancelados anticipadamente por el comprador. Activos Secundarios - Inmueble Casa Calle 114. Mediante la resolución 1933 del 28 de julio de 2016, en su artículo primero, el agente especial liquidador aceptó el inventario y avalúo de los bienes inmuebles realizado por la firma Evaluarte S.A.S, el cual arrojó como resultado un inventario de setenta y nueve (79) matrículas inmobiliarias, correspondientes a cincuenta y nueve (59) inmuebles, avaluados por un valor total de $466.128.749, tal como se evidencia en el siguiente anexo:

Ítem Ciudad Nombre Activo Nro.

Matricula Dirección

Valor Avalúo Total

1 Medellín Clínica Medellín 001-39806

Carrera 80 No. 18 A - 140 91.937.357 001-41767

2 Santiago de Cali Clínica Cali Norte 370-161415 Avenida 3 #32A-40 89.476.907

3 Pereira Clínica Pereira 290-56371

Carrera 7 No. 45 - 08 / 64 37.698.350 290-120957

4 Ibagué Clínica Ibagué 350-175865 Calle 60 No. 6 - 38 28.878.783

5 Santa Marta Clínica Santa Marta

080-2281 Calle 14 No.24-91

28.029.040 080-1435 Calle 14 No.24-79

080-8601 Calle 14 No.24-107

6 Bogotá D.C. Clínica Jorge Piñeros Corpas

50N-20371233 Av. Carrera 45 # 104A - 13 / 19/33 27.650.740

50N-580865 Ak 45A N° 104A-28 1.016.820

50N-476632 Ak 45A N° 104A-40 1.016.820

7 Neiva Clínica Neiva 200-122970 Av. Calle 26 No. 3 W 98 Lote 1A 24.240.776

8 Tunja Clínica Tunja 070-142063 Av. Universitaria No. 51 - 50 22.359.850

9 Bucaramanga Clínica Bucaramanga 300-240684 Calle 63 No. 28-35 15.381.220

10 Floridablanca Clínica Cañaveral

300-233573 Av. Circunvalar 33 No. 29 - 54/64/66

13.430.512 300-233767 Av. Circunvalar 33 No. 29 - 54/64/66

300-243983 Av. Circunvalar 33 No. 29 - 54/64/66

11 Villavicencio Clínica Llanos 230-23548 Calle 24 No. 39 - 48 10.841.118

12 Barranquilla Clínica Julio E. Medrano 040-332198 Carrera 49 B No. 79 138/114 9.901.598

13 Cúcuta Clínica La Salle 260-175697 Calle 8 No. 1 E 116/130/150 Y Avenida 2E N 7-40/42 9.000.257






Valor Avalúo Total

260-630 Calle 8 No. 1 E 116/130/150 Y Avenida 2E N 7-40/42 1.203.165

260-45347 Calle 8 No. 1 E 116/130/150 Y Avenida 2E N 7-40/42 667.302

14 Bogotá D.C. Casa Calle 114 50N-20098047 Av. Carrera 45 No. 114 - 10 7.811.192

15 Santiago de Cali Clínica Cali 370-248062 Calle 9A # 30A-29

6.979.329 370-210280 Calle 9A # 30A-29

16 Bogotá D.C. Clínica Policarpa 50S-40242843 Av. Carrera 10 No. 1-07 Sur 4.839.561

17 Bogotá D.C. Clínica Veraguas 50C-158485 Calle 5 No.30-34

4.756.990 50C-175608 Calle 5 No.30-18

18 Montería Lote Montería 140-72430 Calle 41 # 14 Bis -33 3.604.188

19 Barranquilla Clínica J.E.M. Torre En Construcción

040-188459

Cra 49B No.79 64/76/94 3.311.959 040-112574

040-188460

040-43957

20 Apartadó Clínica Apartado Urabá 008-31549 Calle 103 No. 97 120/128/152 2.781.170

21 Armenia Lote 1 Armenia 280-128046 Av. Centenario Km. 1 Lote No. 1 2.055.690

22 Barrancabermeja Lote Barrancabermeja 303-361 Carrera 34 No. 39 - 31 2.040.000

23 La Dorada Lote La Dorada 106-2801 Calle 10 Con Carrera 10 1.864.650

24 Acacias Central De Urgencias Acacias

232-14438 Calle 14 No.30-68/76/84 Y Calle 14 A No.30- 69/77/85

1.468.630






25 Villavicencio Lote Llanos No. 3 230-51623 Carrera 39 A # 24-64 Urb. El Maizaro 1.411.200

26 Bucaramanga Casa Bucaramanga 300-40111 Calle 52 No. 31 - 89 1.275.090

27 Villavicencio Lote Llanos No. 1 230-31123 Carrera 39A 24-54 Av. Circunvalación 1.011.600

28 Barranquilla Casa De Observación J.E.M. 040-548 Carrera 49 B No. 79 162 993.942

29 Bogotá D.C. Casa Palermo 1 50C-1022438 Av. Carrera 24 No. 45 C 29 921.600

30 Bogotá D.C. Casa Palermo 2 50C-1254867 Avenida Carrera 24 #45C-33 921.600

31 Barranquilla Clínica Julio E. Medrano -Parqueadero 040-6989 Carrera 49 B No. 79 178

848.232

32 Medellín Casa Medellín 01N-40 Carrera 50 No. 58-48 625.487

33 Garzón - Huila Lote Garzón 202-38954 Calle 4 No. 5 - 42/60/80 597.942

34 Ibagué Lote Tolima 350-72441 Lote N. 1 Calle 19 Entre Carrera 7 Y 8 420.172

35 Santiago de Cali Clínica Cali Casa 2 370-334578 Carrera 31 # 09A-05 412.270

36 Pereira Casa Pereira 290-50333 Carrera 10 No. 46 - 116 342.028

37 Santiago de Cali Casa Cali 370-67612 Calle 37 A Norte No. 4N - 10 272.502

38 Acacias Lote Acacias No.4 232-34320 Cra. 20 No. 11 - 30 Lote 4 (0043) 258.946

39 Acacias Lote Acacias 232-35026 Cra. 19 No. 11 - 35 Lote 1 (0059) 219.198

40 Garzón Local Garzón 1-099 202-30179 Calle 7 No.11 - 32/62 (L. 1-099) 185.075

41 Bogotá D.C. Casa Lote Veraguas 50C-216343 Carrera 30 # 5-15 161.616

42 Garzón Local Garzón 2-032 202-30221 Calle 7 No. 11 32/62 (L. 2-032) 136.253

43 Acacias Lote Acacias No.1 232-34314 Calle 11 No. 19 - 60 Lote 1 (0058) 126.000

44 Santiago de Cali Clínica Cali Casa 1 370-106154 Carrera 31 # 09-27 121.966



47 Villavicencio Casa Villavicencio 230-61432 Calle 17 No. 12C-34 Lote # 11 Manzana L 78.800






Valor Avalúo Total

48 Yaguará - Huila Lote 1 Yaguará 200-113072 Lote # 1 Condominio Villas De Santa Helena 27.500







55 Garzón - Huila Local Garzón 2-034 202-30223 Calle 7 No. 11 32/62 (L. 2-034) 24.287


57 Garzón - Huila Local Garzón 2-036 202-30225 Calle 7 No. 11 32/62 (L. 2-036 24.287



Total 466.128.748

Dicha Resolución, fue objeto de recurso de reconsideración, el que fue resuelto mediante la Resolución 1938 del 30 de noviembre de 2016 y la que al cierre del 31 de diciembre de 2016 quedó en firme.

A su vez, el día 05 de enero de 2017 se expide la Resolución 1948, por medio de la cual “La Agente Especial Liquidadora de la Entidad Promotora De Salud - Saludcoop Organismo Cooperativo En Liquidación identificada con el NIT 800250119-1, acepta el inventario de activos que comprende dos (02) inmuebles ubicados en los departamentos del Cauca y del Norte de Santander, correspondiente al avalúo efectuado por la firma Evaluarte S.A.S. a Saludcoop O.C. E.P.S. En Liquidación”, detallados así:

Ítem Ciudad Nombre Activo Nro. Matricula Dirección Valor Avalúo

Total

60 Popayán Lote 1 Popayán 120-168431 CRA. 9 No. 54N - 125 LOTE 1 (EL TABLAZO-POPAYAN 6.335.264

61 Cúcuta Lote Cúcuta 260-244876 AV. 4 No. 10N - 101 Lote 1 2.786.424

Total 9.121.688

De otra parte, se registraron con base a los avalúos realizados los siguientes inmuebles so pena de no tener resolución de aceptación, lo anterior basados en el principio de esencia sobre la forma.

Ítem Ciudad Nombre Activo Nro. Matricula Dirección Valor Avalúo

Total

62 Villavicencio Lote Llanos No. 2 230-66888 Carrera 44C # 32-117 Barsal Alto 1.603.800

63 Santa Marta (Central De Urgencias Santa Marta) N/A Calle 14 N° 25-37 349.070

64 Soledad (Central De Urgencias Soledad Atlántico) N/A Calle 26 N° 18-15 362.880

Total 2.315.750

Una vez en firme la resolución de aceptación del inventario y avalúo de los citados inmuebles, y de acuerdo con los lineamientos de la Circular Externa 115-000006 de 2010, en su numeral 5.1.5 Propiedad, planta y equipo, fueron reconocidos contablemente a su valor neto de realización los sesenta y cuatro (64) inmuebles por un valor total de $465.610.317. Es importante mencionar que la diferencia entre el valor del avalúo y el valor neto de realización, corresponde al valor estimado de los gastos producto de la venta (trámites, papeleo, escrituración, impuestos etc.).

Ante la firmeza de las citadas resoluciones, el día 22 de diciembre de 2016, se celebró el contrato de Promesa de compraventa entre Saludcoop EPS OC y Fundación SAINT identificada con NIT 900.389.726-3, en cabeza de su representante legal el señor Francisco Javier Uejbe Jaramillo, identificado con cédula




de ciudadanía No. 19.203.235, por el inmueble denominado en el cuadro anterior como Casa Calle 114 identificado con matrícula inmobiliaria No. 50N-20098047 por valor de $7.811.192, los cuales serán pagados así: cuatro mil millones $4.000.000 a la firma del contrato, y el saldo, que asciende a $3.811.192, se pagarán: a) el 50% el día 30 de marzo de 2017, b) el 50% restante contra la firma de la escritura de compraventa el día 30 de junio de 2017.

Proceso de acreencias De conformidad con lo señalado en la Resolución No. 2414 del 25 de noviembre de 2015 de la Superintendencia Nacional de Salud, y en concordancia con lo dispuesto en la Resolución No. 001731 del 21 de junio de 2016, se dispuso que la Agente Especial Liquidadora ejerciera las funciones propias de su cargo, de acuerdo con las normas del Sistema General de Seguridad Social, Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y demás normas aplicables; para tal efecto, podrá solicitar se decreten y practiquen las medidas necesarias para dar cumplimiento a la toma de posesión y así mismo ejercer las funciones de Representante Legal de la Entidad Intervenida. Que en las entidades en proceso de intervención forzosa administrativa, las funciones para administrar y/o liquidar son competencia del Agente Especial Liquidador, de conformidad con lo señalado en el artículo 295 numeral 9 literal i) del Decreto Ley 663 de 1993 - Estatuto Orgánico Financiero, en concordancia con lo señalado en los numerales 1° y 12° del artículo 9.1.1.2.4 del Decreto 2555 de 2013, lo cual implica ejercer funciones como Representante Legal de la entidad y actuar conforme a sus funciones.

Proceso de calificación, graduación y reconocimiento de las reclamaciones presentadas. Dicho proceso tiene por objeto revisar, verificar y calificar las veinticuatro mil novecientos cuarenta y uno (24.941) acreencias presentadas de forma oportuna ante Saludcoop EPS OC, entre el 18 de diciembre 2015 y el 18 de enero 2016 por parte de las personas naturales y jurídicas que consideran poseen una acreencia a su favor. El procedimiento tuvo inicio con la recepción en el periodo descrito en el parrado anterior, de los documentos que soportan las acreencias, los cuales debían contener el Formulario Único de Acreencias y demás documentos que a criterio del acreedor respalden el valor solicitado. Con dichos documentos la entidad procedió a la revisión y validación de dichas reclamaciones, y dicho proceso finalizará con la calificación, graduación y reconocimiento de las acreencias.

Con los documentos que soportan cada acreencia, se elaboraron archivos en formato TXT (archivo de Excel con estructura definida) que posteriormente fueron remitidos al área de sistemas, con el fin de migrar dicha información al “Aplicativo de Acreencias Heon” desarrollado con el fin de tener toda la información consolidada en una sola herramienta y poder calificar cada acreencia a través de la misma. Todas las acreencias y sus respectivos soportes, fueron digitalizadas por el proveedor de servicios Almarchivos S.A, para su posterior cargue al “Aplicativo de Acreencias Heon” esto con el objeto de poder ser auditadas y calificadas. Dicho aplicativo está conformado por tres (3) Módulos; Técnico, Financiero y Jurídico, y en cuya parametrización intervinieron abogados, contadores, personal administrativo y operadores. Las herramientas tecnológicas utilizadas para la calificación, graduación y reconocimiento de las veinticuatro mil novecientos cuarenta y uno (24.941) reclamaciones presentadas fueron:




o Aplicativo Heon de Acreencias. o Aplicativo Financiero y Contable Seven, módulos Proveedores y Tesorería. o Aplicativo de Cuentas Médicas Heon o Aplicativo Prestar Hos Heon o Aplicativo Cli Heon o Aplicativo Heon Web 2 (Módulos Habilitar, Prestar y E.R.P) o Hojas de cálculo de EXCEL o Infopoint Aplicativo Heon

Acreencias – Prestaciones económicas. Mediante la Resolución No. 1935 del 10 de agosto de 2016, se revocaron los actos administrativos a través de los cuales se realizó la calificación y graduación de las reclamaciones presentadas oportunamente, entre éstos la Resolución No. 00010 del 03 de febrero de 2016, 00178 del 29 de febrero de 2016, 00179 del 07 de marzo del 2016 y 00180 del 11 de marzo de 2016. Que en atención al cumplimiento y desarrollo del objeto social de la Entidad Promotora de Salud Saludcoop, hoy en liquidación, con anterioridad a la medida de intervención forzosa administrativa para liquidar, correspondía a sus funciones, por atribución legal, el pago constante de las prestaciones económicas de los afiliados, entendidas éstas como las licencias de maternidad e incapacidades. Que por lo anterior, mediante la resolución 1945 del 22 de diciembre de 2016, se ordenó el pago de las reclamaciones presentadas por concepto de prestaciones económicas (Licencias de maternidad e incapacidades)”, detalladas así:

Acreencias – Laborales. El agente liquidador anterior, el doctor Luis Martín Leguizamón Cepeda, expidió la Resolución 00010 del 03 febrero de 2016, por medio de la cual se determinan las sumas y bienes excluidos de la masa liquidatoria y gradúa y califica parcialmente las acreencias correspondientes a los créditos de primera clase presentados oportunamente en el proceso liquidatorio. El resultado de este proceso fue la siguiente calificación, reconocimiento y pago:

En esta resolución, se aclaró que en aras de proteger o garantizar los derechos laborales adquiridos de los ex trabajadores que presentaron de manera oportuna su reclamación, se efectuaría el reconocimiento total de los valores adeudados por esta EPS en Liquidación, conforme a la respectiva liquidación laboral, independientemente que las sumas solicitadas en el formulario de la acreencia laboral hubiese sido inferior.

# Acreencias Valor Reclamado Valor Reconocido Valor Rechazado

16.319 64.719.286 30.672.309 34.046.977

Estado No.

Acreencias

Valor Total De

Reclamación

Valor

Reconocido

Valor

Rechazado

Reconocida Parcial 176 13.349.451 2.525.885 10.823.566

Rechazada 544 13.311.321 0 13.311.321

Reconocidas 167 1.963.801 2.142.658 0

Total General 887 28.624.573 4.668.543 24.134.887




Posteriormente a través de Resolución N° 1731 del 21 de junio de 2016, la Superintendencia Nacional de Salud designó a la doctora Ángela María Echeverri Ramírez en calidad de Agente Especial Liquidadora de Saludcoop Entidad Promotora De Salud Organismo Cooperativo, identificada con Nit. 800.250.119-1, posesionada ante el Superintendente Delegado para medidas especiales en la misma fecha, mediante Acta de posesión S.D.M.E 01. En el mes de agosto de 2016, la doctora Ángela María Echeverri Ramírez expide la resolución 1935 del 10 de agosto del 2016, por medio de la cual se revocan los actos administrativos a través de los cuales se realizó la calificación y graduación de las reclamaciones presentadas oportunamente, es decir las resoluciones 00010 del 29 de febrero de 2016, 00178 del 29 de febrero 2016, 00179 del 7 marzo del 2016 y 00180 del 11 de marzo de 2016. Como consecuencia de la Resolución de revocatoria No.1935 del 10 de agosto del 2016, se emitió la Resolución 1942 del 6 de diciembre del 2016, con la cual se corrió traslado de las reclamaciones presentadas oportunamente dentro del proceso liquidatorio de Saludcoop Entidad Promotora de Salud, en liquidación, acompañada del anexo único de un total de veinticuatro mil novecientos cuarenta y uno (24.941) reclamaciones presentadas. La agente especial liquidadora, de Saludcoop en Liquidación expidió el 06 de marzo de 2017 la Resolución No. 1958 mediante la cual se determinan los bienes excluidos de la masa de liquidación (No MASA), a saber: prestaciones económicas, reembolsos, devolución de aportes y aportes SGP. Así mismo, se emitió la Resolución No. 1960 del 06 de marzo de 2017, en la cual se resuelven objeciones a los créditos presentados oportunamente y se califican y gradúan las acreencias laborales, prestadores de servicios, impuestos nacionales y municipales, acreencias hipotecarias, proveedores estratégicos y las quirografarias, discriminación que podrá observarse adelante, en el tema de hechos posteriores al cierre. Pacinore En la resolución No. 1960 del 06 de marzo de 2017, en la cual se resuelven objeciones a los créditos presentados oportunamente y se califican y gradúan las acreencias laborales, prestadores de servicios, impuestos nacionales y municipales, acreencias hipotecarias, proveedores estratégicos y las quirografarias, en el numeral 4.3 del artículo Cuarto “ NORMATIVIDAD APLICABLE A LA CALIFICACION Y GRADUACIÓN DE ACREENCIAS” refiere lo establecido sobre el particular el Decreto 2555 de 2010, sobre el pacinore y otros temas”, a saber: “Artículo 9.1.3.2.7 Pasivo cierto no reclamado Si atiende las obligaciones excluidas de la masa y aquellas a cargo de ella, de acuerdo con las reglas previstas en el presente Libro, subsisten recursos, el liquidador mediante acto administrativo, determinara el pasivo cierto no reclamado a cargo de la institución financiera intervenida señalando su naturaleza, prelación de acuerdo con la ley y cuantía. Para el efecto se tendrán en cuenta los pasivos que no fueron reclamados oportunamente, pero que aparezcan debidamente registrados en los libros oficiales de contabilidad de la intervenida, así como las reclamaciones presentadas extemporáneamente que estén debidamente comprobadas.




Para efectos de la notificación de la resolución que determine el pago del pasivo cierto no reclamado, así como de los recursos interpuestos contra la misma, se atenderá el procedimiento previsto en los artículos 9.1.3.2.5 y 9.1.3.2.6 de este decreto. Parágrafo: Dentro del pasivo cierto no reclamado a cargo de la institución financiera no se incluirá las obligaciones respecto de las cuales se hayan cumplido los términos de prescripción o caducidad. (…). De conformidad con lo establecido en el decreto 2555 de 2010 y en la referida resolución 1960 del 06 de marzo de 2017, una vez sea determinado el Pacinore y emitido el respectivo acto administrativo, se procederá a su registro y revelación.

Pasivos estimados y provisiones Con relación a los pasivos estimados y provisiones, y en concordancia con las políticas internas de la entidad y los lineamientos normativos, Saludcoop EPS OC, al cierre del 31 de diciembre de 2016, realizó las siguientes provisiones, en aras de reflejar razonablemente la información financiera de la misma:

Provisión por cálculo de reservas matemáticas por pensiones de jubilación. De acuerdo a los lineamientos de la Circular Externa 115-000006 de 2010, en su numeral 5.2.3, la entidad realizó el reconocimiento de la provisión para cubrir el pasivo pensional de dos pensionados a cargo de Saludcoop, por valor de $622.882, lo anterior con base al resultado del cálculo actuarial realizado para tal fin a 31 de diciembre de 2016. Provisión por custodia, conservación y administración del archivo. El artículo 112 del Decreto 2649 de 1993, en su inciso reza: “debe crearse un fondo para atenderse los gastos de conservación, reproducción, guarda y destrucción de los libros y papeles del ente económico” De conformidad con lo establecido en el referido artículo y al rubro presupuestado para atender dicha erogación, se realizó el reconocimiento de la provisión por este concepto, con cargo al estado de resultados por valor de $55.000.000.

Provisión por procesos judiciales. Es necesario poner de presente, que el 01 de enero de 2016, el doctor Luis Martín Leguizamón Cepeda, quién para la fecha actuaba como Agente Especial Liquidador de Saludcoop EPS OC, suscribió contrato de prestación de Servicios Profesionales con IAC Jurisalud Consultores, representada legalmente por el señor Gustavo Adolfo Rumbo Montaña, para que ejerciera la defensa jurídica de la entidad por el término de un (1) año. A través de comunicación con fecha del 26 de mayo de 2016, recibida el 07 de Junio de 2016 bajo el radicado N°. G-SEPS-162909, el señor Gustavo Adolfo Rumbo Montaña manifiesta, que ante la inminente disolución de IAC Jurisalud Consultores, le prestaría sus servicios profesionales a la entidad hasta el día 30 de mayo de 2016, es decir, siete (07) meses antes a lo estipulado en el referido contrato. Esta decisión, intempestiva, no solo constituyó una clara desatención a las disposiciones contractuales, sino que causó un deterioro importante en la defensa judicial de Saludcoop EPS OC. Dicho esto, se harán las siguientes precisiones, respecto de las acciones de tutela y los procesos judiciales, en los que la entidad es parte. Acciones de tutela: A raíz de la situación acaecida con la empresa IAC Jurisalud Consultores, quien tenía a su cargo la representación y defensa de las acciones constitucionales que se incoaran contra Saludcoop EPS OC, se conformó un grupo dentro de la entidad para que asumiera dichas funciones, dada la necesidad de proyectar las respuestas a las acciones de tutela e incidentes de desacato.




Así las cosas, a partir de la terminación del contrato de prestación de servicios con la empresa IAC Jurisalud Consultores, la entidad se encuentra asumiendo la defensa jurídica en lo concerniente a acciones constitucionales. Para asumir dicha defensa, se cuenta en la actualidad con un grupo que trabaja de manera coordinada y eficiente, el cual se encarga de dar respuesta oportuna a los requerimientos de los distintos Despachos Judiciales. Área de procesos judiciales: Respecto al estado actual de las contingencias de Saludcoop EPS OC, es sustancial realizar las siguientes precisiones: En aras de conjurar la situación sobrevenida a raíz de la decisión intempestiva del señor Gustavo Adolfo Rumbo Montaña, se conformó un grupo jurídico interno, encargado de la defensa jurídica de la entidad en los procesos judiciales ordinarios y los que cursan ante la Jurisdicción Contenciosa Administrativa. Sin embargo, toda vez que no se realizó una entrega formal de las gestiones que por estipulación contractual correspondían a IAC Jurisalud Consultores, tal como se dispuso en la CLÁUSULA SÉPTIMA ´´TERMINACIÓN DEL CONTRATO´´-PARÁGRAFO PRIMERO nos hemos encontrado con múltiples inconvenientes derivados de la falta de diligencia del señor Rumbo Montaña, lo que ha conllevado a decretar distintas contingencias que permitan ejercer de manera directa la defensa jurídica de la entidad a nivel nacional. Como parte de las referidas medidas, la coordinación jurídica de Saludcoop EPS OC, ha creado y se encuentra implementando una serie de estrategias encaminadas a asumir la defensa judicial y el asesoramiento jurídico de la entidad, las cuales se señalan a continuación:

En el mes de agosto de la presente anualidad, se realizó la depuración de la base de datos que se encontraba a cargo de IAC Jurisalud Consultores, la cual contenía aproximadamente tres mil quinientos diez (3.510) procesos judiciales, toda vez que, se reitera, nunca se llevó a cabo la entrega formal de los mismos al momento de terminación del contrato de manera unilateral por parte del señor Rumbo Montaña motivo por el cual, los abogados que forman parte del área de procesos judiciales verificaron uno a uno los procesos contenidos en la referida base de datos en orden de terminar si Saludcoop EPS OC funge como parte, bien sea activa o pasiva y si el proceso está en curso, previa consulta en lupa jurídica y en la página de la rama judicial. Adicionalmente, el 25 de agosto de 2016, se realizó el reparto de los procesos judiciales en la ciudad de Bogotá. Por lo tanto, el área encargada se encuentra en proceso de verificación física de cada uno de los expedientes que le fueron asignados, con el fin de determinar las contingencias respectivas. Una vez culminado y debidamente soportada la información se rendirá el informe que corresponda. De otro lado, en lo que se refiere al resto de ciudades del país, donde cursan procesos judiciales en los que Saludcoop EPS OC es parte, la entidad ha vinculado recientemente 15 abogados externos para ejercer la defensa judicial de la misma en cuarenta y cinco (45) ciudades y municipios del territorio nacional. Es importante reiterar que Saludcoop EPS OC, se encuentra en un proceso de conjurar los perjuicios causados a raíz de la desvinculación de IAC Jurisalud Consultores. Para alcanzar dicho fin, estamos desarrollando de manera coordinada, una serie de gestiones tendientes a optimizar no solo la defensa jurídica de la entidad, sino la recolección de información completa, real y verificable de todos los procesos judiciales en curso. Es necesario poner de presente, que en la actualidad la entidad presenta ciertas limitaciones, principalmente por la insuficiencia de recursos humanos en ciertas partes del territorio nacional; sin embargo, tal como se manifestó previamente se están adelantando las gestiones pertinentes para tener las asesorías externas que permitan la vigilancia y representación en cada uno de los procesos.




Provisión para multas y sanciones. Al cierre del 31 de diciembre de 2016, Saludcoop EPS OC mantiene reconocida en su contabilidad la provisión por la sanción interpuesta por la Contraloría General de la Nación, mediante el Fallo 001890 del 13 de noviembre de 2013, por valor de $1.421.178.399, que de acuerdo a la última indexación realizada en la contabilidad de la EPS asciende a $1.700.530.581.

Contingencias a Favor – Fallo Recobros Fosyga. Las contingencias a favor, se registran en cuentas de orden y solo se reconoce el posible ingreso con base en la sentencia judicial de última instancia y/o con el mandamiento ejecutivo de pago, siempre y cuando se pueda tener certeza razonable de que se generarán flujos de efectivo a favor de la Entidad. Con relación al fallo con número de radicado 110010324000 2005 00264 01 emitido por el Honorable Consejo de Estado, sala de lo contencioso administrativo, el cual condena al Ministerio de Salud y la Protección Social al restablecimiento del derecho en virtud de la resolución número 3797 del 2004, por la que se reglamentó los Comités Técnicos Científicos y se estableció el procedimiento de recobro ante el Fondo de Solidaridad y Garantía - Fosyga, por concepto de suministro de medicamentos no incluidos en el Plan Obligatorio de Salud – POS y de fallos de tutela. El fallo en contra del Ministerio de Salud y la Protección Social indica, que este deberá reconocer el 50% de los recobros reclamados por parte de Saludcoop EPS, los cuales solo fueron cancelados en su oportunidad en un 50% durante los años 2004 a 2007. El fallo hace claridad en el siguiente sentido: “(1) el restablecimiento del derecho implica el pago de intereses moratorios, (2) la tasa de interés moratorio será la establecida para los tributos administrados por la dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales conforme al artículo 4 del decreto 1281 de 2002, (3) para el inicio del cálculo de estos intereses deberá seguirse lo previsto en la misma Resolución 3797 de 2004 y (4) no es procedente el reconocimiento de la indización.” Con base en lo anterior el despacho encomendó un informe pericial especial, el cual concluyó que, la cuantía a la que asciende la pretensión con corte al 31 de julio de 2007 es de $64.536.302. De los cuales el 60.069% es decir la suma de $ 38.766.552 pertenecen a los recobros presentados por Saludcoop EPS OC.

NOTA 4. HECHOS CON POSTERIORIDAD AL CIERRE Corresponden a situaciones o acontecimientos que tuvieron lugar en una fecha posterior a la establecida por política interna de la entidad como periodo contable, y que por su relevancia merecen ser comentadas en los presentes estados financieros del cierre del año 2016.

Resolución de aceptación inventarios y avalúos de activos muebles e inmuebles Si bien, el proceso de levantamiento de inventario y su valuación de los bienes muebles e inmuebles de la entidad, se realizó en el año 2016, fue hasta el día 05 de enero de 2017, que se emitió la Resolución 1948, por medio de la cual, la agente especial liquidadora, acepta el inventario de activos que comprende dos (02) inmuebles ubicados en los departamentos del Cauca y del Norte de Santander, correspondiente al avalúo efectuado por la firma Evaluarte S.A.S.




De igual modo, el día 05 de enero de 2017 se expidió la Resolución 1949, “por medio de la cual, se actualiza el inventario de activos y valorización y se acepta el inventario y avalúo final, correspondiente a treinta mil cuarenta y dos (30.042) activos bienes muebles de propiedad de Saludcoop EPS OC, y se corrió traslado de los bienes muebles por identificar propiedad y que fueron inventariados según contrato conjunto No. 001-2016 entre Saludcoop EPS OC y la Corporación IPS Saludcoop En Liquidación Con NIT 830.106.376-1.

Recuperación de recursos embargados Dentro de la gestión realizada en el transcurso del año 2016 y lo corrido del año 2017, se logró la devolución de los dineros embargados en la cuenta corriente No. 0000-2899-0307 del banco Davivienda, por valor de $260.271.

Calificación y graduación de acreencias Saludcoop EPS OC, en cabeza de su agente especial liquidadora, expidió el 06 de marzo de 2017 la Resolución No. 1958 mediante la cual se determinan los bienes excluidos de la masa de liquidación (No MASA), a saber:

En relación a las reclamaciones por concepto de SGSSS – Aportes Sistema General de Participaciones (SGP), se advierte que los valores de glosa, pagado y valor reconocido se encuentran en cero debido a que el Sistema General de Participación está constituido por los recursos que la Nación transfiere por mandato para la financiación de los servicios de salud y por ende no hace parte de la masa liquidatoria. Las devoluciones a que haya lugar se regirán por lo establecido en el Decreto 1636 de 2016 y Resolución 154 de 2013 y demás normas que lo modifiquen o reglamenten. Respecto de la reclamación presentada por el Ministerio de Salud y Protección Social, se tiene:

De otra parte, mediante la Resolución No. 1960 del 06 de marzo de 2017 por medio de la cual se resuelven objeciones a los créditos presentados oportunamente y se califican y gradúan las acreencias, se obtuvieron los siguientes resultados como síntesis del análisis, calificación y graduación de las acreencias:

Concepto de reclamaciónReclamaciones

presentadasValor reclamado Valor Glosa Valor Pagado Valor Reconocido

Prestaciones Económicas 16319 $ 64.719.286 $ 28.776.892 $ 5.270.084 $ 30.672.309

Reembolsos 4928 $ 5.574.480 $ 4.608.398 $ 87.726 $ 878.356

SGSSS - Devolución de aportes 296 $ 1.384.883 $ 1.351.672 $ 33.211 $ 0

SGSSS - Aportes SGP 112 $ 3.429.383 $ 0 $ 0 $ 0

Totales 21655 $ 75.108.032 $ 34.736.962 $ 5.391.021 $ 31.550.665

Concepto Valor Reclamado

Valor Reconocido

Mesas de Trabajo a

Favor de

SALUDCOOP EPS EN

LIQUIDACION

Valor Reconocido

Mesas de Trabajo a

Favor de MINISTERIO

DE SALUD Y

PROTECION SOCIAL

Valor Pagado por

Compensación a

Favor del MINISTERIO

DE SALUD Y

PROTECCION SOCIAL

Valor Pendiente de

Pago a Favor del

MINISTERIO DE

SALUD Y

PROTECCION SOCIAL

Acreencia No. 34638 - Otros

Conceptos Mesas de trabajo -

Cta Alto Costo - Prestaciones

Económicas

$ 268.320.404,84 $ 211.786.047,15 $ 56.534.357,69 $ 45.996.917,17 $ 10.537.440,51




Vigencia de la Ley 1819 de 2016 – Reforma tributaria estructural El Congreso de la República, emitió el pasado 29 de diciembre de 2016, la Ley 1819 “Por medio de la cual se adopta una reforma tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, y se dictan otras disposiciones”. El citado acto legislativo entra en vigencia a partir del primero 01 de enero de 2017, y en lo concerniente a Saludcoop EPS OC, es importante enumerar los siguientes artículos, que de acuerdo a nuestro criterio se consideran relevantes, y los cuales en el transcurso del año 2017 podrían llegar a impactar directa o indirectamente a la entidad.

Calificación al régimen tributario especial La señalada norma, en su artículo 148, adiciona el artículo 356-2 al estatuto tributario, el cual quedara así: “ARTÍCULO 356-2 CALIFICACIÓN AL RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL. Las entidades de que trata el artículo 19 deberán presentar ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, mediante el sistema que esta defina, la solicitud de calificación al Régimen Tributario Especial, junto con los documentos que el Gobierno Nacional establezca mediante decreto, de conformidad con lo establecido en el artículo 364-5 de este Estatuto Surtiendo el trámite previsto en el artículo 364-5 de este estatuto, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, procederá a autorizar su calificación en el Registro Único Tributario. En cualquier caso, la administración tributaria, previa comprobación y mediante acto administrativo debidamente motivado, decidirá sobre la calificación al Régimen Tributario Especial de las entidades respectivas. En caso de que la Administración Tributaria compruebe el incumplimiento de los requisitos al momento de la solicitud, la entidad no podrá ser registrada en el RUT como contribuyente del Régimen Tributario Especial y seguirá perteneciendo al régimen tributario ordinario para lo cual se expedirá el correspondiente acto administrativo, contra el que procede el recurso de reposición.

Reclamado Valor Glosado Valor Pagado Res. 10 Valor Reconocido

$ 35.772.908.631 $ 20.175.294 $ 4.768.128 $ 10.829.486

Reclamado Valor Glosa Valor Pagado Valor Reconocido

$ 4.472.673.476.604 $ 3.689.953.280 $ 393.265.131 $ 391.047.732


$ 87.110.220.608 $ 86.946.244 $ 0 $ 163.976


$ 53.351.564.719 $ 40.852.782 $ 0 $ 12.498.783


$ 326.864.651.865 $ 155.858.456 $ 58.696.653 $ 112.371.753


$ 3.364.025.605.972 $ 1.860.835.212 $ 29.087.402 $ 1.474.102.992

Prestadores de Servicios de Salud

Laborales

Impuestos Nacionales y Municipales

Acreencia Hipotecaria

Proveedores Estratégicos

Quirografarios




PARAGRAFO TRANSITORIO. Las entidades a las que se refieren los parágrafos transitorios 1° y 2° del artículo 19 de este Estatuto deberán presentar ante la administración tributaria los documentos que para el efecto establezca el reglamento, a través de los sistemas informáticos que para estos fines adopte la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales –DIAN-. Estos documentos serán objeto de verificación y se someterán al procedimiento previsto en el artículo 364-5 de este Estatuto. Estas entidades pertenecerán al Régimen Tributario Especial sin necesidad de pronunciamiento expreso por parte de la DIAN, excepto en aquellos casos en que se decida modificar dicha calidad, para lo cual se expedirá el acto administrativo correspondiente a más tardar el 31 de octubre de 2018. Contra dicho acto administrativo procederá recurso de reposición.” Artículo 364-5. REGISTRÓ WEB y REMISIÓN DE COMENTARIOS DE LA SOCIEDAD CIVIL. Todas las entidades que pretendan ser calificadas en el Régimen Tributario Especial deberán registrarse en el aplicativo web que para ello señale la DIAN. El registro de que trata el presente artículo tiene por objeto que el proceso de calificación sea público, que la comunidad se pronuncie sobre los requisitos de acceso al Régimen Tributario Especial, y que remita comentarios generales y observaciones sobre la respectiva entidad. El Gobierno Nacional reglamentará los plazos y condiciones, los que se refiere este artículo. La entidad solicitante deberá, durante el término establecido en el reglamento para la calificación dentro del Régimen Tributario Especial, previa solicitud de la DIAN, remitir las explicaciones que correspondan para desestimar los comentarios y las observaciones presentadas por la comunidad. Las entidades calificadas en el Régimen Tributario Especial deberán actualizar anualmente, en los primeros 3 meses de cada año, la información a la que se refiere este registro. PARÁGRAFO 1. La solicitud de calificación en el Régimen Tributario Especial incluye la autorización de publicar los datos que contiene el registro. PARÁGRAFO 2. El registro de que trata el presente artículo será público y deberá contener, como mínimo: 1. La denominación, la identificación y el domicilio de la entidad. 2. La descripción de la actividad meritoria. 3. El monto y el destino de la reinversión del beneficio o excedente neto, cuando corresponda. 4. El monto y el destino de las asignaciones permanentes que se hayan realizado en el año y los plazos adicionales que estén autorizados por el máximo órgano social, cuando corresponda. 5. Los nombres e identificación de las personas que ocupan cargos gerenciales, directivos o de control. 6. El monto total de pagos salariales a los miembros de los cuerpos directivos, sin obligación de discriminar los pagos individuales. 7. Los nombres e identificación de los fundadores. 8. El monto del patrimonio a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior. 9. En caso de recibir donaciones, la identificación del donante y el monto de la donación, así como la destinación de la misma y el plazo proyectado para el gasto o la inversión. Para tales efectos se entiende que la donación a una entidad del Régimen Tributario Especial es una autorización de publicar los datos que contiene el registro. 10. Cuando las donaciones se perciban en eventos colectivos, sin que sea posible la identificación particular de los donantes, se deberá inscribir el monto total percibido, la fecha y la destinación del mismo. 11. Un informe anual de resultados que prevea datos sobre sus proyectos en curso y los finalizados, los ingresos, los contratos realizados, subsidios y aportes recibidos así como las metas logradas en beneficio de la comunidad. 12. Los estados financieros de la entidad.




13. El certificado del representante legal o revisor fiscal, junto con la declaración de renta donde se evidencie que han cumplido con todos los requisitos durante el respectivo año, cuando corresponda; 14. Los recursos de cooperación internacional no reembolsable que reciban o ejecuten. PARÁGRAFO 3. El registro de que trata el presente artículo podrá ser el registro de entidades sin ánimo de lucro que llevan las cámaras de comercio, en los términos y condiciones previstas en Decreto Ley 2150 de 1995, en el artículo 166 del Decreto Ley 019 de 2012 y las demás normas que las sustituya o modifiquen. En caso de ser así, las cámaras de comercio deberán garantizar que dicho registro sea accesible por el público desde un aplicativo web y que los comentarios recibidos sean dirigidos directamente a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. Los derechos por la prestación del servicio registral son los previstos en las normas vigentes sobre la materia, particularmente en los dispuesto en el Decreto Ley 2150 de 1995 y artículo 182 de la Ley 1607 de 2012. PARÁGRAFO 4. En cualquier caso, la información referida en el parágrafo anterior deberá ser publicada en la página web de cada entidad. PARÁGRAFO 5. Sin perjuicio de lo anterior, y para efectos de control, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN durante el año 2017, publicará en su página web, el nombre o razón social, número de identificación tributaria, representante legal e identificación, y actividad económica registrada en el RUT, para los comentarios de la sociedad civil. PARÁGRAFO 6. El administrador del registro de que trata el presente artículo observará las disposiciones sobre la protección de datos personales, especialmente aquellas contenidas en la Ley 1581 de 2012 y demás normas concordantes. PARÁGRAFO 7. Sin perjuicio de lo establecido en el Parágrafo 1 del artículo 19 del presente Estatuto, las entidades de que trata el artículo 19-4 estarán obligadas realizar el registro de que trata el presente artículo”.

Declaraciones de retención en la fuente ineficaces En su artículo 272, la norma cita: “Artículo 272°. DECLARACIONES DE RETENCIÓN EN LA FUENTE INEFICACES. Los agentes de retención que dentro de los cuatro (4) meses siguientes a la fecha de entrada en vigencia de esta Ley, presenten las declaraciones de retención en la fuente sobre las que al 30 de noviembre de 2016 se haya configurado la ineficacia consagrada en el artículo 580-1 del Estatuto Tributario, no estarán obligados a liquidar y pagar la sanción por extemporaneidad ni los intereses de mora. Los valores consignados a partir de la vigencia de la Ley 1430 de 2010, sobre las declaraciones de retención en la fuente ineficaces, en virtud de lo previsto en este artículo, se imputarán de manera automática y directa al impuesto y período gravable de la declaración de retención en la fuente que se considera ineficaz, siempre que el agente de retención presente en debida forma la respectiva declaración de retención en la fuente, de conformidad con lo previsto en el inciso anterior y pague la diferencia, de haber lugar a ella.




Lo dispuesto en este artículo aplica también para los agentes retenedores titulares de saldos a favor igual o superior a ochenta y dos mil (82.000) UVT con solicitudes de compensación radicadas a partir de la vigencia de la Ley 1430 de 2010, cuando el saldo a favor haya sido modificado por la administración tributaria o por el contribuyente responsable.”

Certificación de acreencias con IPS La Ley 1819 del 29 de diciembre de 2016, en su artículo 375, ordena: “ARTÍCULO 375. Las instituciones prestadoras de salud (IPS), contribuyentes del impuesto sobre la renta, podrán deducir la totalidad de la cartera, reconocida y certificada por el liquidador, correspondiente a los patrimonios en liquidación de CAPRECOM y/o SALUDCOOP y/o de las entidades que la conforman. En la medida en que recuperen dicha cartera, las sumas recuperadas serán renta líquida gravable.”




NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS – ACTIVO (Expresadas en miles de Pesos)

NOTA 5. DISPONIBLE El saldo del disponible al cierre del año 2016, está conformado por los siguientes rubros:

(1) La caja general al 31 de diciembre de 2016, fue totalmente depurada y ajustada en aras de reflejar los

saldos razonablemente, así:

Dic-2016 Dic-2015

Caja

Caja General (1) 0 26.880

Cajas Menores (2) 2.000 18.626

2.000 45.506

Cuentas Corrientes

Recursos propios (3) 987.605 3.452.890

987.605 3.452.890

Cuentas de Ahorro

Cotizaciones régimen contributivo (4) 8.099.849 12.677.759

Recursos propios (5) 137.049 16.888.722

Recursos de movilidad (6) 120.143 17.509.783

8.357.040 47.076.264

Fondos con destinación Especifica

Tarjeta Más Efectiva (7) 635 114.452

635 114.452

Total Disponible 9.347.280 50.689.112

Regional Dic-2016 Dic-2015

Cundinamarca 0 6.070

Costa 0 3.240

Antioquia 0 3.150

Nte Santander 0 2.000

Occidente 0 1.980

Tolima 0 1.780

Santander 0 1.500

Huila 0 1.350

Boyacá 0 1.250

Córdoba 0 1.250

Llanos 0 1.180

Eje Cafetero 0 1.080

Nariño 0 1.050

Total General 0 26.880




(2) Al igual que el concepto de caja general, las cajas menores fueron objeto de depuración y conciliación en aras de refleja razonablemente la información financiera de la Entidad, los saldos por sucursal son los siguientes:

El saldo de $2.000, corresponde a la caja menor de la liquidación, y está bajo responsabilidad de la jefatura financiera de la entidad.

(3) Las cuentas corrientes que conforman el rubro de recursos propios se detallan así:

Descripción Dic-2016 Dic-2015

Caja menor Saludcoop en Liquidación 2.000 2.317

Caja menor Apartadó - Pacientes 0 2.000

Caja menor IPS Bagre 0 2.000

Caja menor Secretaria Presidencia 0 1.500

Caja menor dirección Regional Antioquia 0 1.300

Caja menor impuestos Saludcoop 0 1.000

Caja menor manutención vehículo presidencia 0 1.000

Caja menor Vicepresidencia Financiera Calle 73 0 1.000

Caja menor regional Nariño 0 584

Caja menor EPS regional Tunja 0 500

Caja menor regional Tolima 0 449

Caja menor Barranquilla 0 414

Caja menor Vicepresidencia Salud 0 400

Caja menor seccional Neiva 0 400

Caja menor regional Nte de Santander 0 385

Caja menor Medellín - exclusivo transportes 0 300

Caja menor Apartadó - exclusivo transportes 0 300

Caja menor seccional Quibdó 0 300

Caja menor Quibdó - exclusivo transportes 0 300

Caja menor seccional Sta. Fe de Antioquia 0 250

Caja menor seccional Ipiales 0 200

Caja menor seccional Tumaco 0 200

Caja menor seccional Florencia 0 200

Caja menor seccional Pitalito 0 200

Caja menor seccional Puerto Berrio 0 200

Caja menor seccional Caucasia 0 150

Caja menor seccional Apartado 0 150

Caja menor seccional Bello 0 150

Caja menor Gerencia Regional Occidente 0 120

Caja menor La Dorada 0 120

Caja menor Espinal 0 120

Caja menor Puerto Asís 0 117

Total Cajas menores 2.000 18.626

Banco No. Cuenta Corriente Dic-2016 Dic-2015

Banco de Bogotá 380105932 347.691 2.509.049

Bancolombia 189-056765-81 0 419.768

Banco de Bogotá 380104042 379.625 312.202

Bancafe 028-99030-7 260.289 259.619

Banco de Bogotá 380106120 0 75.164

Banco de Bogotá 380107391 0 50.617

Banco de Bogotá 380107045 0 1.816

Banco de Bogotá 20508805-7 0 (175.327)

Banco de Bogotá 049-12639-4 0 (18)

987.605 3.452.890 Total




(4) Respecto a las cuentas de ahorro inherentes al SGSSS, al cierre del 31 de diciembre de 2016 sus saldos son:

Es importante mencionar, que la totalidad de las cuentas bancarias que se encontraban embargadas, fueron canceladas y recuperados sus saldos. A continuación el detalle de las mismas:

Entidad

Financiera Oficina / Regional

Número Tipo Saldo

Embargado Estado Cuenta

Fecha de cancelación

Fondos Transferidos a:

Agrario Avenida chile 408203003756 Cuenta de Ahorros

3.252.391

Cancelada 12/10/2016 380-10593-2

Bancolombia Bogotá 189-056765-81 Cuenta

Corriente

419.768 Cancelada 21/01/2016 380-10593-2

Bogotá Iserra Calle

100 380-10704-5

Cuenta Corriente

1.816

Cancelada 04/02/2016 380-10593-2


100 380-10739-1

Cuenta Corriente

50.617

Cancelada 08/02/2016 380-10593-2


100 380-10101-4

Cuenta de Ahorros

0

Cancelada 15/01/2016 380-10593-2


100 380-10977-7

Cuenta de Ahorros

25

Cancelada 15/01/2016 380-10593-2

Bogotá Quinta

Camacho 380-10436-4

Cuenta Corriente

0

Cancelada 15/01/2016 380-10593-2

Bogotá Quinta

Camacho 205-13063-6

Cuenta de Ahorros

1

Cancelada 05/02/2016 380-10593-2

Coomeva Av. Chile 050-300847501 Individual

140.012 Cancelada 20/06/2016 380-10593-2

Davivienda La floresta 0000-2899-0307 Cuenta

Corriente

259.619 Cancelada 25/01/2017 380-10593-2

GNB Sudameris

Calle 72 90060008030 Cuenta de Ahorros

4

Cancelada 01/04/2016 380-10593-2

Juriscoop Galerías 8230000251 Cuenta de Ahorros

9

Cancelada 31/07/2016 8230000251

Occidente Av. Chile 288-84639-7 Cuenta de Ahorros

1.988

Cancelada 01/07/2016 380-10593-2

(5) La cuenta de recursos propios, finalizaron con los siguientes saldos:

Nombre cuenta No. Cuenta bancaria Dic-2016 Dic-2015

CMR recaudo SFT POS Bogotá No. 205130016 7.511.762 10.059.622

CMRC recaudo FOSYGA POS Bogotá No. 205130024 588.087 2.618.137

8.099.849 12.677.759 Total cuentas recaudadoras

Banco No. Cuenta bancaria Dic-2016 Dic-2015

Banco de Occidente 288-84639-7 137.049 13.491.555

Banco de Bogotá 380101014 0 3.252.391

Banco Agrario 408-20300375-6 0 140.012

Banco de Bogotá 205-268451 0 2.738

Coomeva 50300847501 0 1.988

GNB Sudameris 90060008030 0 25

Banco de Bogotá 380-109-777 0 9

Financiera Juriscoop 8230000251 0 4

Banco de Bogotá 205-13063-6 0 1

137.049 16.888.722 Total cuentas recursos propios




Las partidas conciliatorias al cierre del 31 de diciembre de 2016 están detalladas así:

Las cuentas bancarias de la entidad son objeto de conciliación mensual, dicho proceso se gestiona conjuntamente con el área de tesorería y cartera en pro de la depuración y análisis de las partidas conciliatorias que resultan cada mes.

(6) La disminución del saldo de las cuentas bancarias de movilidad corresponde a la gestión de recaudo

ante los entes territoriales y el FOSYGA por concepto de Movilidad (según Decreto 3047 de 2013).

(7) La disminución que se evidencia en la subcuenta tarjeta más efectiva (TME), entre el año 2016 y 2015, corresponde a la gestión de legalización y depuración de saldos que se realizó en el año 2016.

NOTA 6. INVERSIONES Los saldos de los rubros inherentes a las inversiones al cierre de 2016 y 2015 son los siguientes:

Las inversiones se encuentran detalladas así:

Dic-2016 Dic-2015

Derechos Fiduciarios Paralelo 108 Centro Empresarial

0

72.482.560 Banco de Bogotá

0

2.500.000

Alianza Fiduciaria

0

500.000 Encargo Fiduciario - Fiduciaria Banco de Bogotá

8.183.075

0

Encargo Fiduciario - Fiduciaria Previsora

13.201

0

Total Derechos Fiduciarios (8) 8.196.275

75.482.560

Dic-2016 Dic-2015

13.079.957 42.247.421

0 (583.566)

43.971 806.934

0 8.522.815

(3.779.283) (327.108)

0 (137.342)

9.344.645 50.529.154

8.099.849 12.677.759

987.605 3.452.890

137.049 16.888.722

120.143 17.509.783

9.344.645 50.529.154

Saldo Cuentas recaudadoras

Saldo en Cuentas de movilidad

Total General

Saldo Cuentas propias

Cuentas corrientes

Descripción

Saldo en Extracto

(-) Consignaciones y NC pendientes de contabilizar

(+) ND Pendientes de contabilizar

(+) Consignaciones y NC no registradas en extracto

(-) ND no registradas en extracto

(-) Cheques pendientes de cobro

Total General

Dic-2016 Dic-2015

Inversiones Admisibles 988.555.883 265.454.981

Otras Inversiones 37.098.427 38.253.562

Provisiones 0 (85.678.007)

Total Inversiones 1.025.654.309 218.030.536

(0) 0




Heon Health On Line S.A

25.185.941

25.185.941 Cruz Blanca Medicina Prepagada Ecuador

20.003.769

22.846.662

Saludcoop Clínica de los Andes S.A

35.366.194

10.497.194 Health Food S.A

5.003.806

9.056.421

Clínica Santa Cruz de la Loma S.A

10.950.891

7.787.784 Ciudadela Salud S.A

0

7.560.000

Inversiones Clínica Martha S.A

11.915.300

6.604.976 Work & Fashion S.A

0

2.195.871

Óptica Saludcoop S.A

4.596.000

1.600.537 Corporación Verde S.A

980.000

980.000

Proyectos y Construcciones Arquitectónicas S.A

120.000

158.743 Cafesalud EPS S.A

753.162.900

0

Inversiones Cartagena S.A

45.923.211

0 Inversiones Solidarias S.A

45.923.211

0

Epsifarma S.A

60.000

0

Total Acciones (9) 959.191.224

94.474.128

Sociedad Clínica Pamplona Ltda.

5.591.517

4.921.966 Clínica Santa Isabel Ltda.

13.950.367

4.795.868

Biorescate Ltda.

0

1.126.033 Impecable Lavandería Hospitalaria

0

151.050

Contact Service Ltda.

1.549.500

15.179

Audieps Ltda.

72.000

0 P&T Saludcoop Ltda.

5.000

0

Total Cuotas o Partes de Interés Social (10) 21.168.384

11.010.096

IAC Educar Salud

33.246.856

33.246.856 La Equidad Seguros De Vida

2.010.665

1.938.897

La Equidad Seguros Generales Organismo Cooperativo

1.394.061

1.380.218 Bancoomeva

154.384

154.384

Cooperativa Multiactiva De Los Trabajadores De Santander.

134.026

123.853 Cooperativa Epsifarma

52.871

52.871

Institución Auxiliar De Cooperativismo Jurisalud Consultores

0

51.830 Incubadora Empresarial Colombia Solidaria

43.738

43.738

Progressa

36.087

36.087 Promotora Cooperativa De Proyectos Ambientales Ecoop

20.000

20.000

Institución Auxiliar Del Cooperativismo Gestión Administrativa

0

7.000 Unión De Cooperativas Del Llano

3.069

3.069

Coomeva

2.669

2.669 Salud En Línea S.A

0

1.743

Asociación Colombiana de Cooperativas

0

535

Total Aportes en Cooperativas (11) 37.098.427

37.063.752

Total Inversiones

1.025.654.309

218.030.536

Las variaciones más representativas están dadas por las siguientes transacciones:




(8) La variación está dada por el reconocimiento al valor neto de realización del Complejo Empresarial Paralelo 108; el cual, a 31 de diciembre de 2015, se mantenía reconocido como una inversión por valor de $72.482.560. En el mes de octubre de 2016, dicho valor por este inmueble fue trasladado a la cuenta de propiedad, planta y equipo, dado que se logró adelantar el trámite inherente a la titularidad del bien, así como el avalúo del inmueble.

(9) La totalidad de las acciones que posee Saludcoop EPS OC, en las diferentes sociedades fueron

reconocidas a su valor neto de realización, basados en los estudios técnicos e informes recopilados para tal fin. Dentro de las valoraciones realizadas, la más relevante corresponde a la efectuada por la firma Latinvestco en el año 2015 a la sociedad EPS Cafesalud, entidad donde Saludcoop EPS OC posee una participación del 86.87%, lo que en términos monetarios asciende a $753.162.900, tal como se detalla en la nota 3 – Hechos Relevantes – Inversiones3.

Adicional a lo anterior y de acuerdo a la información recopilada, la inversión que se poseía en la sociedad Ciudadela Salud S.A, fue castigada, de acuerdo a lo expuesto en la nota 3 – Hechos Relevantes – Inversiones4.

(10) Las cuotas o partes de interés social, fueron ajustadas a su valor neto de realización con base en los estudios técnicos realizados a las sociedades, así como a los diferentes informes expedidos por dichas sociedades, en los cuales se detallaba la situación financiera de la sociedad y se exponía la posibilidad de la recuperación de las cuotas o partes que posee Saludcoop EPS OC en dichas sociedades. La valoración más representativa está dada en la Clínica Santa Isabel Ltda., en la cual Saludcoop EPS OC, posee una participación del 80.35% y que de acuerdo al estudio realizado corresponde al $13.950.367, del valor total de la sociedad5.

(11) Al igual que las cuotas o partes de interés social, los montos de aportes sociales que posee Saludcoop EPS OC en las diferentes cooperativas, fueron ajustados con base a las certificaciones expedidas por dichas cooperativas.

A continuación se detallan y describen las participaciones que posee Saludcoop EPS OC, en las diferentes empresas del grupo empresarial:

Tipo Empresa Ubicación Objeto social Fecha de creación

Propietarios grupo Participación

EPS Cafesalud EPS Colombia

Afiliación y registro de la población al sistema general de seguridad social, el recaudo de las cotizaciones y la promoción, gestión, coordinación y control de los servicios de salud de las instituciones prestadoras de servicios con las cuales atiende a los afiliados y su familia.

18 de septiembre

de 1991

Saludcoop EPS 86,87%

Cruz Blanca EPS 13,13%

Total participación Grupo Saludcoop 100,00%

IPS

Clínicas Saludcoop CB IPS Ltda. En liquidación

Colombia

Prestar directamente o por intermedio de personas contratadas todos los servicios de salud en las distintas ramas de la medicina así como en las especialidades médicas de su capacidad técnica y científica.

18 de marzo de

2003




3 Ídem Páginas 12 a 18.

4 Ídem Página 15.

5 Ídem Páginas 12 a 18.






IPS

Centros Médicos Cruz Blanca IPS Ltda. En liquidación

Colombia

Prestar directamente o por intermedio de personas contratadas todos los servicios de salud en las distintas ramas de la medicina así como en las especialidades médicas de su capacidad técnica y científica.

18 de marzo de

2003




IPS Clínica Armenia Saludcoop Ltda. (Inactiva).

Colombia

Es prestar directamente o por intermedio de personas contratadas todos los servicios de salud en las distintas ramas de la medicina, así como en las especialidades médicas que su capacidad técnica y científica le permitan, de conformidad con las normas legales que rigen la actividad de las instituciones prestadoras de servicios de salud, a los afiliados y beneficiarios del sistema general de seguridad social en salud, dispuesto por la Ley 100 de 1993 y al público en general.

27 de diciembre de 2002


Sociedad Clínica Pamplona 30,00%

Cooperativa Epsifarma 0,33%


IPS Sociedad Clínica Pamplona

Colombia

Prestar servicios médicos y paramédicos en las áreas de promoción de la salud, prevención, diagnóstico, tratamiento y rehabilitación de la enfermedad, programas de salud integral, investigación y docencia: desarrollo empresarial, compra, importación y comercialización de equipos de dotación, insumos, y productos médico hospitalarios.

01 de julio de 1995



IPS Clínica Santa Cruz de la Loma S.A.

Colombia

Prestar servicios y atención médica de profesionales del área de la salubridad en todo lo relacionado con las actividades comprendidas dentro del Sistema de Seguridad Social en Salud.




IPS Saludcoop Clínica Santa Isabel Ltda.

Colombia

Prestar todo tipo de servicios de salud en todos los niveles de atención autorizado por las disposiciones legales vigentes, promoción, prevención y rehabilitación.

30 de octubre de

2001 Saludcoop EPS 80,35%


IPS Saludcoop Clínica los Andes S.A.

Colombia

Prestar todo tipo de servicios de salud en todos los niveles de atención autorizado por las disposiciones legales vigentes, promoción, prevención y rehabilitación.

4 de mayo de 2001



IPS Óptica Saludcoop S.A.

Colombia

Producir, comercializar, distribuir y compraventa de lentes, monturas y en general toda clase de bienes materiales e insumos relacionados con la actividad de las ópticas.

23 de julio de 2001



IPS Clínica Martha S.A.

Colombia

Prestación de servicios y atención medica de profesionales en todo lo relacionado con las actividades comprendidas dentro del Sistema de Seguridad Social en Salud.

4 de octubre de



Comercial Pharma 100 S.A. (Inactiva).

Colombia

Invertir, importar, exportar, producir, comercializar y distribuir insumos médicos y quirúrgicos, medicamentos ambulatorios y / u hospitalarios y equipos destinados a la atención de la salud de los usuarios.

10 de abril de 2002


Cafesalud EPS 20,28%



Comercial Biorescate Ltda. Colombia Prestar los servicios de reparación y mantenimiento preventivo y correctivo de toda clase de equipos médicos.

30 de octubre de








Comercial Heon Health on Line S.A.

Colombia

Prestar servicios en desarrollo tecnológico incluyendo etapas de capacitación e implementación de herramientas tecnológicas

5 de marzo de 2003




Comercial Epsifarma S.A. (Inactiva).

Colombia Importar y/o comercializar productos farmacéuticos y/o hospitalarios.

18 de octubre de

1995




Comercial

Proyectos y Construcciones Arquitectónicas S.A. (Inactiva).

Colombia

Desarrollar de todo tipo de actividades relacionadas con el diseño, proyección,

construcción, interventoría y consultoría de toda clase de edificación para uso de vivienda, comercio, trabajo o industria.

4 de agosto de 2008


Corporación IPS Saludcoop 1,50%


Comercial Work & Fashion S.A.

Colombia

Invertir en la producción, comercialización, distribución y venta de dotaciones empresariales y deportivas, y en general en las actividades de confección y producción de ropa.

23 de julio de 2001



Comercial Audieps Ltda. Colombia

Prestar servicios de auditoria en las distintas actividades que componen la operación de aseguramiento y prestación de servicios que realizan las entidades promotoras de salud (EPS), y las instituciones de servicios de salud (IPS).

22 de marzo de



Comercial

Consultoría de Estrategias y Negocios S.A. (Inactiva).

Colombia

Otorgar a sus socios o al público en general asesoría y asistencia técnica, administrativa, legal, financiera, contable, fiscal, organizacional, tecnológica, y de capacitación y adiestramiento que permita la mejora y desarrollo organizacional.

06 de agosto del

2007


Fundación Coop 66,67%



Comercial Health Food S.A. Colombia

Invertir en las actividades productivas de los sectores económicos vinculados con la prestación de los servicios conexos a los servicios de salud.

23 de julio de 2001




Comercial Impecable Lavandería hospitalaria Ltda.

Colombia

Inversión y explotación de todo tipo de actividades relacionadas con el servicio de lavandería, a todo nivel incluyendo el lavado de ropas, lencería y telas.

12 de marzo de



Comercial Contact Service Ltda.

Colombia

Prestar o asesorar toda clase de servicios relacionados con Telemarketing y servicios de atención integral para clientes propios y externos, a través de agentes de atención o de cualquier otro medio técnico actual o que pudiere desarrollarse en el futuro.

4 de marzo de 2003



Comercial Procesos y Transacciones P y T Ltda.

Colombia

Crear, configurar, manejar, implementar y prestar los servicios de outsourcing a cualquier persona jurídica, en las áreas de contabilidad, tesorería, nómina y demás procesos administrativos y financieros.









Cooperativo Fundación Coop Colombia

Estimular, fomentar y divulgar todo tipo de expresión o actividad artística, cultural, científica, técnica o social que propenda por el desarrollo de la solidaridad entre las otras personas, las organizaciones y la comunidad.

29 de agosto del



Cooperativo IAC Jurisalud Consultores

Colombia

Incrementar y desarrollar el sector cooperativo mediante el cumplimiento de actividades orientadas a proporcionar preferiblemente a Saludcoop EPS, sus entidades Filiales, subsidiarias y relacionadas, y a los organismos componentes del sector cooperativo el apoyo y ayudas necesarios para facilitar el mejor logro de sus propósitos económicos y sociales.

7 de noviembre de 2003



Cooperativo IAC Educar Salud. (Inactiva).

Colombia

Incrementar y desarrollar el sector cooperativo, mediante el cumplimiento de actividades orientadas a proporcionar preferentemente a los organismos del sector cooperativo el apoyo y ayuda necesaria para facilitar el mejor logro de sus propósitos económicos y sociales. Para tal efecto, su línea de actividades será realizar todo tipo de gestiones de apoyo a la educación Cooperativa y en general a la educación.

6 de enero de 2005




Cooperativo Salud en Línea (Inactiva)

Colombia

Crear, elaborar, desarrollar, montajes y consultorías de software para terceros y todo lo relacionado con asesoría, montaje y manejo del cambio de organizaciones, sistemas de integración, telecomunicaciones e infraestructura de redes, que se fundamente en una concepción integral de la persona humana, de su dignidad, de sus derechos y de sus deberes.

29 de julio de 2002



Cooperativo IAC Gestión Administrativa

Colombia

Incrementar y desarrollar el sector cooperativo mediante el cumplimiento de actividades orientadas a proporcionar preferentemente a Saludcoop EPS, sus entidades Filiales, subsidiarias y relacionadas, y a los organismos componentes del sector cooperativo el apoyo y ayudas necesarios para facilitar el mejor logro de sus propósitos económicos y sociales.

25 de marzo del



Cooperativo Cooperativa Epsifarma

Colombia

Importación y/o comercialización al por mayor y/o al detal, de productos farmacéuticos y/o hospitalarios para el consumo humano, la prestación y promoción de todo tipo de servicios de sistematización o computación con destino al paciente o a entidades que lo atiendan.

13 de marzo de

2006



Salud en Línea 10,00%

IAC Jurisalud Consultores 10,00%

IAC Educar Salud 10,00%

IAC Gestión Administrativa 10,00%


Exterior Saludcoop México S.A. de C.V

México

Funcionar como institución de seguros especializada en Salud (ISES) en donde realiza la prestación de servicios dirigidos a prevenir o restaurar la salud de sus

08 noviembre de 2004



Heon Health on Line S.A. 47,00%






asegurados en forma directa y con recursos propios, mediante terceros o la combinación de ambos a través de acciones que se realicen en su beneficio.


Exterior Inversiones Cartagena S.A. (Inactiva).

Chile

Crear, planificar, promocionar, desarrollar, gestionar y administrar empresas, sociedades y negocios que se relacionen con la actividad de la seguridad social, siendo de especial atención la prestación de servicios de atención médica como otras actividades directa o indirectamente relacionadas a las anteriores, la participación de Saludcoop fue realizada en diciembre del 2001.




Exterior Inversiones Solidaria S.A. (Inactiva).

Chile

Crear, planificar, promocionar, desarrollar, gestionar y administrar de empresas, sociedades y negocios que se relacionen con la actividad de la seguridad social, siendo de especial atención la prestación de servicios de atención médica como otras actividades directa o indirectamente relacionadas a las anteriores, la participación de S Saludcoop fue realizada en diciembre del 2001.




Exterior M.P. Cruz blanca S.A.

Ecuador

Prestar y financiar servicios médico asistenciales a través de mecanismos de medicina prepagada; así como la ejecución de actividades a fines o complementarias al objeto, dentro de las cuales está la asistencia médica, quirúrgica y hospitalaria, entre otras.

09 de enero de



NOTA 7. DEUDORES Los saldos al cierre de diciembre de 2016, son los siguientes:

Dic-2016 Dic-2015

Deudores del Sistema (12) 313.655.319 620.781.306

Vinculados Económicos (13) 2.865.887 3.871.948

Anticipos y Avances (14) 8.127.794 8.501.212

Promesas de Compraventa (15) 0 45.168.794

Ingresos por Cobrar (16) 48.680 19.446

Anticipo de Impuestos y Contribuciones o Saldos a Favor (17) 2.934 126.678

Deudores Varios (18) 35.390.374 43.010.221

Deudas de Difícil Cobro (19) 369.309.543 364.691.488

Provisiones (20) (369.309.543) (364.692.197)

Total deudores 360.090.988 721.478.896




(12) A continuación se detallan los saldos con relación a los deudores del sistema, los cuales comprenden conceptos por recobros al FOSYGA, compensaciones y giros:

12-a Recobros No POS – Comité Técnico Científico: Representa el valor facturado al FOSYGA por recobros de medicamentos e insumos que no se encuentran incluidos en el Plan Obligatorio de Salud. Su disminución está dada principalmente por la provisión realizada de acuerdo a las políticas internas de la entidad en relación con las edades de las carteras y la cual ascendió a $75.257.619. 12-b Servicios de Salud IPS Privadas PGP: La disminución de este concepto está dado por la provisión y posterior castigo de la totalidad de la cuenta por cobrar a Corporación IPS Saludcoop, toda vez que dicha deuda es catalogada como incobrable, dado el estado de sociedad ya liquidada que posee la citada corporación.

12-c Giro Directo Recursos Régimen Contributivo Resolución 654/14. : La disminución de este concepto está dada principalmente por la provisión y posterior castigo de la cuenta por cobrar a Corporación IPS Saludcoop que ascendía a $92.597.588, toda vez que dicha deuda es catalogada como incobrable, dado el estado de sociedad ya liquidada que posee la citada corporación. 12-d Recobros Sentencias Judiciales - Radicadas: Representa el valor facturado al FOSYGA por recobros de Tutelas. En el mes de diciembre de 2016 se realizó la provisión de acuerdo a las políticas internas de la entidad en relación con las edades de las carteras la cual ascendió a $25.150.060. 12-e Otras Fuentes (LMA a partir del 01 de abril de 2011): Representa el saldo por LMA correspondiente a deudas de los municipios y/o departamentos, según liquidaciones emitidas por el Ministerio de Salud y Protección Social. 12-f Provisiones Giro Previo FOSYGA: Representa el valor provisionado por deudas causadas al FOSYGA, y que están en proceso de finiquitar su situación. Por otra parte, encontramos el valor correspondiente al giro directo de los recursos del régimen contributivo, según el Decreto 2464 de 2013 y la Resolución 654 de 2014, recursos que corresponden al 80% de la

Dic-2016 Dic-2015

Recobros NO POS-Comite Tecnico Cientifico, radicadas (12-a) 173.797.489 218.926.521

Servicios de Salud IPS Privadas PGP (12-b) 0 179.185.100

Giro Directo Recurso Regimen Contributivo Resolucion 654/14 (12-c) 80.071.057 128.657.134

Recobros Sentencias Judiciales, radicadas (12-d) 84.792.668 90.995.228

Licencias de Maternidad y Paternidad por Cobrar Pendientes de Radicar (12-e) 14.073.694 29.315.241

Licencias de Maternidad y Paternidad por cobrar, radicadas 5.045.112 12.140.291

Subcuenta de Compensación 1.121.861 4.332.052

Recobros ARP 2.370.262 3.352.090

Esfuerzo Propio Territorial (LMA a partir del 1 de abril de 2011) 720.559 2.027.027

Subcuenta de Promoción y Prevención 755.330 0

Rendimientos financieros 72.538 0

Otras Fuentes (LMA a partir del 1 abril de 2011) 375 0

Giro Previo Fosyga para Tutelas (CR) (7.654.261) (7.654.261)

Giro Previo Fosyga para Medicamentos (CR) (41.511.367) (41.511.367)

313.655.319 620.781.306 Total deudores del sistema

Descripción

(12-f)




UPC reconocida dentro del proceso de compensación, la cual en la actualidad está siendo retenida para destinarla al pago directo de proveedores médicos. Con corte al 31 de diciembre de 2016 esta cuenta viene siendo objeto de depuración contable en las mesas de trabajo que se adelantan con el Ministerio de Salud y Protección Social y el consorcio FOSYGA.

El saldo correspondiente a los Servicios de Salud IPS Privadas por concepto de PGP (Pago Global Prospectivo) corresponde a los giros realizados a Corporación IPS Saludcoop, por concepto de anticipos para facturación por prestación de servicios médicos durante el año 2014, dicho saldo no se ha provisionado debido a que se está a la espera de la calificación de la acreencia presentada por Saludcoop EPS dentro del proceso de liquidación de la Corporación IPS Saludcoop. En cuanto a las Licencias de maternidad y paternidad pendientes por cobrar y las radicadas con sus respectivos saldos y glosas están pendientes para el recobro ante el FOSYGA, ya que estas son susceptibles de gestión y nueva radicación. Contempla también los valores pendientes de radicar y radicados ante el Ministerio de Salud y Protección Social a través del Consorcio SAYP y los entes territoriales, por concepto de procedimientos y medicamentos No POS autorizados a usuarios por el Comité Técnico Científico y a través de sentencias de tutela, de conformidad con la Resolución 4361 de 2011 de la Superintendencia Nacional de Salud. El saldo de esta cuenta al 31 de Diciembre de 2016 se encuentra en depuración, para ello se están adelantando mesas de trabajo y conciliación con el Ministerio de Salud y Protección Social, así como con el FOSYGA y el SAYP 2011, quien es el administrador fiduciario del sistema de salud. Con el fin de dar cumplimiento al artículo 12 de la ley 1797 se han venido desarrollando entre Saludcoop EPS y el Ministerio de Salud y Protección Social desde el pasado 19 de julio de 2016 mesas de trabajo para determinar las posibles deudas que la EPS en Liquidación tiene con el Sistema General de Seguridad Social en Salud y su posterior cubrimiento de éstos por parte de la Saludcoop EPS OC. El punto de partida de la conciliación de las cifras a discutir fueron los valores presentados por el Ministerio el 18 de enero de 2016 en la acreencia N° 34638 por un valor de $260.005.011, valor que fue modificado a $246.348.787 el 18 de febrero de 2016, mediante Recurso de Reposición y que Saludcoop EPS OC, mediante Resolución N° 183 del 18 de abril aceptó por un valor de $ 19.619.220. De las mencionadas mesas de trabajo Saludcoop EPS en Liquidación ha autorizado al Ministerio de Salud y Protección Social, realizar compensación con los valores retenidos dentro de los procesos de compensación, recobros, prestaciones económicas, por valor de $45.996.917, quedando un saldo pendiente por conciliar.

(13) Los saldos relacionados con vinculados económicos son los siguientes:

Respecto a dichos saldos es importante mencionar:


Medicina Prepagada Cruz Blanca SA - Ecuador 1.456.233 2.425.556

Work & Fashion S A 891.878 923.986

Healthfood S A 517.776 522.407

Total vinculados económicos 2.865.887 3.871.948




o Medicina Prepagada Cruz Blanca – Ecuador: Se realizó acuerdo de pago el día 31 de marzo de 2014, por valor de $3.842.432 más intereses del 8.90% E.A, por concepto del contrato de compraventa de la Clínica Juan Luis Londoño, según escritura pública No. 0937 de abril de 2012, quedando un saldo por cobrar de $1.456.233. La cifra aquí expuesta se encuentra totalmente conciliada de acuerdo a la certificación expedida por la sociedad.

o Work & Fashion SA: Se realizó acuerdo de pago el 11 de julio de 2014, por valor de $955.212 más

intereses del 5.35% E.A, por concepto de obligaciones financieras del citado vinculado que Saludcoop EPS OC asumió en su momento. El saldo al 31 de diciembre de 2016 asciende a $891.878. La cifra aquí expuesta se encuentra totalmente conciliada de acuerdo a la certificación expedida por la sociedad.

o Healthfood SA: Se realizó acuerdo de pago el 31 de marzo de 2014, por valor de $645.385 más

intereses del 8.90% E.A, por concepto de obligaciones financieras del citado vinculado que Saludcoop EPS OC asumió en su momento. El saldo por cobrar asciende a $517.776. De acuerdo a la certificación expedida por Healthfood S.A, se presenta una diferencia menor la cual se encuentra en proceso de depuración.

(14) Los saldos de las cuentas de anticipo al cierre de diciembre de 2016, presentaron el siguiente

comportamiento:

Como se puede apreciar en el cuadro anterior, el rubro más representativo corresponde al de proveedores médicos, el cual representa el 95.81% del saldo final de anticipos a diciembre de 2016, respecto a dichos anticipos, a diciembre de 2016, se ha legalizado cartera corriente (anticipos con vencimiento inferior a 90 días con corte a 25 de noviembre de 2015) por $1.034.877, correspondiente a un grado de avance de legalización del 11.72%, sobre el total de la cartera corriente de anticipos médicos. A continuación se detallan los saldos por tercero más representativos con corte a diciembre de 2016:

Nit Proveedor Diciembre 2016

860002541 Clínica de Marly S.A. 1,651,427

860013874 Instituto de ortopedia infantil Roosevelt 628,696

890307200 Centro médico Imbanaco de Cali S.A. 410,353

890901826 Hospital Pablo Tobón Uribe 310,083

800149026 Instituto de cancerología S.A. 285,225

890212568 Fundación cardiovascular de Colombia 270,245

814006248 Unidad cardioquirurgica de Nariño S.A.S. 203,822

819005439 Cardiosalud S.A.S. 199,182

830058292 Urobosque S.A - Centro Urológico 198,602

900150525 González Flórez Radiología especializada S.A. 185,874

800149169 IPS Clínica José A Rivas S.A. 185,233

Descripción Dic-2016 Incrementos Disminuciones Dic-2015

Proveedores Médicos 7.787.395 43.873.241 44.918.112 8.832.265

Proveedores Administrativos 332.757 1.301.268 1.311.788 343.277

Anticipos Por Tutelas 5.626.999 571.386 1.847.603 6.903.216

Anticipo por tutelas CR Provisión (5.619.356) 0 1.958.190 (7.577.546)

Total anticipos y avances 8.127.794 45.745.895 50.035.693 8.501.212





899999092 Instituto nacional de cancerología ESE 159,000

860015536 Hospital Universitario San Ignacio 150,000

800210375 Procardio servicios médicos integrales Ltda. 134,301

900597845 Clínica cardioneurovascular Pabón S.A.S. 130,294

890324177 Fundación valle de Lili 129,591

800065396 Instituto de diagnóstico médico S.A. 127,852

890205361 Fundación oftalmológica de Santander foscal 125,305

900098476 Fundación Hospital Infantil Universitario de San José 119,120

900488328 Sociedad clínica médica cuidado hospitalario domiciliario y ambulatorio S.A.S. 114,558

819002176 Compañía Colombiana de Salud Colsalud S.A. 102,398

999999999 Menores a 100 millones de pesos (155 terceros) 1,966,234

Total anticipos proveedores médicos a diciembre 2016 7,787,395

Los saldos mayor peso corresponden a los anticipos médicos pendientes por legalizar a nombre de Clínica de Marly S.A., que en su momento fueron girados para procedimientos médicos, tales como trasplante alogénico de progenitores hematopoyéticos, broncoscopía con fibra óptica, Hematología, pre-trasplante de médula, entre otros. Con relación a los anticipos administrativos, a continuación se detalla los saldos por tercero más representativos con corte a diciembre de 2016:


830132954 Unión temporal auditoria médica - UTAM 284,070

900162916 Figucentro Ltda. 23,200

10279391 Víctor Hugo Castellanos Correa 20,000

899999007 Superintendencia de Notariado y Registro 1,738

444444001 Asesorías e Inversiones A & P Limitada 1,475

60359483 Martha Liliana Nieto Estévez 852

21409349 Ángela María Restrepo Uribe 533

88248946 Tomas Eduardo Acosta Álvarez 450

1023924885 Yiseth Gómez Herrera 431

79965082 Luis Manuel Almeida Rendón 8

Total proveedores administrativos a diciembre 2016 332,757

El saldo más representativo corresponde al anticipo girado el 21 de diciembre de 2016 a nombre de Unión temporal auditoría médica - UTAM por $284.070, correspondiente a anticipo para ejecución del contrato de prestación de servicios N°0026 de 18 de noviembre de 2016, el cual tiene por objeto “la revisión, digitación, evaluación, calificación, auditoría médica y contable de facturas contenidas en las reclamaciones presentadas por concepto de cuentas por servicio de salud en el marco de proceso liquidatorio de Saludcoop EPS OC en liquidación”.

Sobre los anticipos por tutelas, a diciembre de 2016, se ha legalizado cartera corriente (anticipos con vencimiento inferior a 90 días con corte a 25 de noviembre de 2015) por valor de $1.255.146 correspondiente a un grado de avance de legalización del 18.18% sobre el total de la cartera corriente de anticipos por tutelas. A continuación se detallan los más representativos con corte a diciembre de 2016:





860013874 Instituto de ortopedia infantil Roosevelt 732,786

890212568 Fundación cardiovascular de Colombia 590,134

890324177 Fundación valle de Lili 497,058

860037950 Fundación Santa Fé de Bogotá 324,324

890901826 Hospital Pablo Tobón Uribe 298,608

800149169 IPS Clínica José A Rivas S.A. 231,915

890307200 Centro médico Imbanaco de Cali S.A. 222,224

860002541 Clínica de Marly S.A. 219,249

899999092 Instituto nacional de cancerología ESE 217,938

890807591 Servicios especiales de salud 159,120

890205361 Fundación oftalmológica de Santander foscal 152,754

802004504 Yepes Restrepo & CIA S en C 133,455

890400693 Clínica Blas de Lezo S.A. 105,640

811012234 Centro de audiología e implantes Coclear 105,125

999999999 Menores a 100 millones de pesos (159 terceros) 1,636,669

Total anticipos por tutelas a diciembre 2016 5,626,999

Los anticipos por tutelas pendientes por legalizar a nombre de Instituto de ortopedia infantil Roosevelt, corresponden a saldos que en su momento fueron girados para procedimientos médicos, los cuales fueron girados a raíz de un ordenamiento judicial.

(15) Con relación a la cuenta por cobrar por promesas de compraventa, corresponde al reconocimiento por

los préstamos que realizó Saludcoop EPS OC a catorce corporaciones (Corporación IPS Saludcoop, Corporación IPS Comfamiliar Camacol Coodan, Corporación IPS Boyacá, Corporación IPS Costa Atlántica, Corporación IPS Córdoba, Corporación IPS Eje Cafetero, Corporación IPS Huila, Corporación IPS Llanos Orientales, Corporación IPS Nariño, Corporación IPS Norte de Santander, Corporación IPS Occidente, Corporación IPS Santander, Corporación IPS Tolima y Nuestra IPS) para la adquisición de las Clínicas Tunja y Neiva. Al cierre del 31 de diciembre de 2016, dicho valor fue contabilizado a su valor neto de realización, de acuerdo con los estudios técnicos y avalúos realizados a cada uno de los inmuebles y dada la cesión de derechos que realizaron las catorce (14) IPS a Saludcoop EPS OC, cediendo con ello la titularidad de los bienes. Producto de lo anterior, el valor que se mantenía reconocido como deudor por promesa de compraventa, fue contabilizado a su valor neto de realización en la cuenta de propiedad, planta y equipo.

(16) Corresponde a los intereses por cobrar a los vinculados económicos, con relación a los préstamos

enmarcados en el numeral (12) y están detallados así:

(17) Corresponde a saldos a favor de Saludcoop EPS OC, en las liquidaciones de impuestos de industria y comercio de las ciudades de Tunja y Neiva por valor de $1.852 y $1.082, respectivamente.


Contact Service Ltda 0 10.830

Work & Fashion S A 1.762 696

Healthfood S A 46.918 7.920

Total Intereses 48.680 19.446




(18) Los deudores varios, al cierre del 31 de diciembre de 2016, fueron los siguientes:

Del cuadro anterior, se destacan los siguientes rubros:

o Depósitos Judiciales: Corresponden a recursos retenidos de Saludcoop EPS OC, los cuales en su

mayoría corresponden a cobro ejecutivo y coactivo por parte de los hospitales e IPS por la prestación de servicios de salud. Los depósitos judiciales están detallados al cierre del año 2016, de la siguiente forma:

Identificación Tercero Dic-2016 Dic-2015

800.094.439 Catme S A S 5.197.005 14.984.390

890.324.177 Fundación Valle Del Lili 61 4.785.061

800.129.856 Clínica De La Costa Ltda. 4.144.675 4.144.675

800.037.800 Banco Agrario De Colombia S A 3.156.424 3.156.424

36.524.702 Rodriguez Torres Maria Inés 1.200.000 1.200.000

891.201.578 Servicios Aéreos Panamericanos SAS 1.199.787 1.199.787

890.102.140 Clínica La Asunción 1.107.424 1.107.424

900.074.359 Ucimed SA 630.000 630.000

890.103.127 Hospital Departamental De Sabanalarga 541.423 541.423

60.355.562 Sandra Rocío Flórez Rueda 325.400 325.400

36.543.521 Delfina Maria Maestre 213.944 213.944

812.002.958 Clínica La Trinidad Ltda. 185.538 185.538

806.015.201 Gestión Salud S A 165.355 165.355

819.001.796 Hospital Local De Él Reten E.S.E 138.733 138.733

892.280.033 Hospital Regional De II Nivel De Sincelejo Empresa Social Del Estado 132.951 132.951

8.721.060 Jorge Efraín Juliao Insignares 122.608 122.608

800.227.877 Empresa Social Del Estado Hospital Francisco Luis Jiménez Martinez 106.000 106.000

900.346.567 Sumintegrales S.A.S 104.197 104.197

50.981.349 Mary Cruz Bedoya Martinez 101.178 101.178

890.300.279 Banco De Occidente 81.535 81.535

824.000.543 Hospital Jorge Isaac Rincón Torres 73.985 73.985

860.529.890 Disortho S A 63.208 63.208

800.231.967 BBVA Horizonte Pensiones Y Cesantías 63.018 63.018

78.692.514 Carlos José Lara Lopez 52.007 52.007

27.004.498 Rosa Ángela Lopez Gutiérrez 50.262 50.262

72.148.012 Yimi Hernando Barrero Arias 28.855 28.855

860.007.738 Banco Popular S.A. 27.191 27.191

890.106.291 Municipio De Soledad 26.238 26.238

92.507.937 Blas José Lopez Durango 18.498 18.498

900.279.868 Oncología De Los Llanos Ltda. 18.000 18.000

91.202.834 Henry Vargas Ferrera 18.000 18.000

30.765.607 Claudia Patricia Paternina Bello 17.757 17.757

13.443.485 Ciro Alfonso Anaya Buitrago 13.000 13.000


Depositos Judiciales 19.380.425 33.952.810

Deudores Varios 10.792.124 6.486.858

Contrato de Mandato Consumo-Dispensacion 1.240.688 1.693.030

Descuentos Comerciales 10.510 876.161

Entidades Bancarias 155.436 1.362

Enajenacion Propiedad, Planta y Equipo 3.811.192 0

Total deudores varios 35.390.374 43.010.221




Identificación Tercero Dic-2016 Dic-2015

800.185.449 Diagnósticos Cardiológicos Especializados S.A.S. Diacorsas 11.451 11.451

900.066.345 Ese Hospital Local De Piedecuesta 9.680 9.680

60.279.816 Ruth Stella Mora Luna 8.400 8.400

73.089.299 Segrera Bossa Víctor Raúl 7.302 7.302

13.453.571 Teódulo Antonio Rojas 6.000 6.000

890.201.222 Municipio De Bucaramanga 4.078 4.078

72.202.719 Miguel Rios Ruiz 2.325 2.325

36.559.050 Esther Maria Martinez Montenegro 2.320 2.320

1.064.989.620 Martha Patricia Quintero Padilla 1.686 1.686

2.240.039 Luis Carlos Rodriguez 978 978

899.999.092 Instituto De Nacional De Cancerología Empresa Social Del Estado 717 717

900.279.660 Promotora Bocagrande S.A Proboca S.A 673 673

891.780.043 Municipio De Ciénaga 347 347

805.027.743 Dumian Medical S.A.S 147 147

860.003.020 Banco Bilbao Vizcaya Argentaria Colombia S A 67 67

Total 19.380.425 33.952.810

Producto del proceso conciliatorio, el cual tiene por objeto el reintegro de estos recursos, en el transcurso del año 2016, se logró la recuperación de los siguientes rubros:

Fundación Valle de Lili: Devolución de embargo por $ 4.785.000 CATME SAS: Devolución de embargo por $ 9.787.385

o Deudores Varios: La subcuenta de deudores varios, está conformada al cierre del 31 de diciembre de

2016 de la siguiente manera:

El incremento esta dado principalmente por el reconocimiento de cuentas por cobrar a cargo de Cooperativa Epsifarma SA por la venta del inventario de medicamentos por valor de $ 4.379.694, así como por el saldo pendiente de conciliar del inventario $ 2.373.761.

o Entidades Bancarias: Corresponde a saldos por cobrar a entidades financieras, por concepto de retenciones en la fuente aplicadas sin haber lugar a ellas. El incremento está dado por la reclasificación de las cuenta 135515 a la cuenta por cobrar. El detalle de los saldos a nivel de tercero es el siguiente:


Corveica 3.290.500 3.290.500

Corporacion Ips Saludcoop 0 2.423.690

Otros Menores 772.822 752.582

Cooperativa Epsifarma 6.699.485 20.086

Total Otros Deudores 10.762.807 6.486.858

Nit Tercero Dic-2016 Dic-2015

860.022.964 Banco de Bogotá 125.345 1.362

800.037.800 Banco Agrario de Colombia 13.220 0

900.250.203 Fiduciaria Bogotá 16.586 0

830.045.720 Cartera Colectiva Abierta a la Vista 187 0

900.172.148 Bancoomeva 97 0

155.435 1.362 Total Entidades Bancarias




o Enajenación Propiedad, planta y equipo: Corresponde al saldo por pagar por la venta del inmueble denominado Casa Calle 114, saldo que será cancelado el 50% en el mes de marzo de 2017 y el restante 50% en junio de 2017 con el proceso de escrituración.

(19) Los saldos de las cuentas de difícil cobro se detallan así:

19-a Sentencias Judiciales – Circ. 024. El incremento de esta subcuenta está dado por la provisión de cartera por concepto de sentencias judiciales al FOSYGA, la cual ascendió a $25.150.060, de acuerdo al análisis de edades realizado para tal fin. 19-b Medicamentos No POS – Circ. 024. El incremento de esta subcuenta está dado por la provisión de cartera por concepto de medicamentos que no se encuentran incluidos en el Plan Obligatorio de Salud al FOSYGA, la cual ascendió a $75.257.619, de acuerdo al análisis de edades realizado para tal fin. 19-c Cuentas por cobrar a IPS. Respecto de la cuenta por cobrar a la Corporación IPS Saludcoop, se contabilizó el debido castigo, habida cuenta el estado de liquidación e insolvencia de la misma y soportados la resolución Número 0025 del 12 de enero de 2016, de la Superintendencia Nacional de Salud, la cual ordenó la toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios y la intervención forzosa administrativa para liquidar de la Corporación IPS Saludcoop. Así mismo, la resolución número 0051 del 28 de diciembre de 2016, Superintendencia Nacional de Salud, por medio de la cual el agente especial liquidador declara configurado el desequilibrio financiero en el proceso de liquidación. 19-d Intereses. En está subcuenta se mantenían reconocidos los intereses a cargo de Ciudadela Salud SA, respecto del capital del crédito hipotecario que adeudan a Saludcoop EPS OC, tal como se mencionó en la nota 3 – Hechos Relevantes – Inversiones6, estos intereses fueron castigados dado que no se van a recuperar.

19-e Anticipos y avances médicos y por tutelas. De otra parte, frente al recaudo de anticipos de difícil cobro, durante el año 2016, el área de cartera ha recuperado:

6 Ídem Página 15.

Dic-2016 Dic-2015

Sentencias Judiciales - Circ 024 (19-a) 171.911.900 146.761.840

Medicamentos no POS-Circ 024 (19-b) 152.898.302 77.640.683

Cuentas por cobrar a IPS (19-c) 0 75.974.494

Deudores Varios 25.456.384 26.026.598

Intereses (19-d) 0 11.797.090

Anticipos y avances Medicos 8.440.301 9.571.478

Anticipos y avances por Tutelas 5.737.555 6.417.899

Promesas de compraventa de Bienes raíces (19-f) 0 5.230.017

Recobros ARP 3.487.818 3.488.350

Venta de Inversiones 1.124.000 1.124.000

Anticipos y Avances administrativos (19-g) 0 389.279

Cuentas por Cobrar Trabajadores 226.647 226.647

LMA Movilidad 25.913 42.388

Subcuenta de Promocion y Prevencion 724 724

369.309.543 364.691.488 Total deudas de difícil cobro

Descripción

(19-e)




19-f Promesas de compraventa de bienes raíces. La disminución en este concepto, obedece principalmente a la reversión de $5.230.017 dado el reconocimiento de los deudores por concepto de promesa de compraventa de las Clínicas Neiva y Tunja, y su registro como propiedad, planta y equipo, tal como se detalló en el numeral (13) de las presentes notas a los estados financieros7. 19-g Anticipos y Avances Administrativos. La disminución que presenta este concepto, está dada por la legalización total en el mes de febrero de 2016, de los anticipos que fueron provisionados en el mes de diciembre de 2015.

(20) Corresponde a la provisión de la totalidad de las deudas de difícil cobro y están detalladas así:

NOTA 8. INVENTARIOS Este rubro a 31 de diciembre de 2016 presenta saldo cero ($0), teniendo en cuenta los ajustes realizados a efectos de reflejar la realidad contable y financiera al cierre de 2016. Los saldos al cierre de diciembre de 2016 son los siguientes:

7 Ídem Página 52 a 53.

Concepto dic-15 Recuperación Castigo dic-16Porcentaje de

recuperación

Anticipos y avances Médicos 9.571.478 1.077.947 53.230 8.440.301 11.26%

Anticipos y avances por Tutelas 6.417.899 541.131 139.213 5.737.555 8.43%

Total anticipos difícil cobro 15.989.377 1.619.078 192.443 14.177.856 19.69%

Descripción Dic-2016

Sentencias Judiciales - Circ 024 171.911.900

Medicamentos no POS-Circ 024 152.898.302

Deudores Varios 25.456.384

Anticipos y avances Medicos 8.440.301

Anticipos y avances por Tutelas 5.737.555

Recobros ARP 3.487.818

Venta de Inversiones 1.124.000

Promesas de compraventa de Bienes raíces 0

Cuentas por Cobrar Trabajadores 226.647

LMA Movilidad 25.913

Subcuenta de Promocion y Prevencion 724

Total Provisión deudas de difícil cobro 369.309.543

Dic-2016 Dic-2015

Inventarios de medicamentos 0 7.315.283

Inventarios en Transito - medicamentos 0 323.763

Provisión para Pérdidas de inventarios 0 (749.986)

Total Inventarios (21) 0 6.889.060




(21) El rubro de inventarios se vio afectado por las siguientes operaciones en el trascurso del año 2016: El 01 de febrero fue celebrado el contrato de compraventa de medicamentos entre Saludcoop EPS OC en calidad de vendedor y Cooperativa Epsifarma en el rol de comprador, por valor de $4.379.693. Una vez contabilizada dicha venta, el rubro de inventarios presentaba un saldo de $ 2.373.761, cifra que se reclasificó a deudores varios a cargo de Cooperativa Epsifarma y se encuentra en proceso de conciliación dado que no se poseen físicamente inventarios de medicamentos, ni insumos que permitan ser clasificados en la categoría de inventarios disponibles para su comercialización.

NOTA 9. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Los saldos de Propiedad, Planta y Equipo al 31 de diciembre de 2016, incluyen:

Los movimientos dentro del periodo, están resumidos así:

Dic-2016 Dic-2015

Construcciones Y Edificaciones (22) 478.773.706 146.090.695

Terrenos (23) 100.809.704 25.671.941

Equipo De Computación Y Comunicación (24) 2.204.465 13.781.949

Equipo De Oficina (25) 6.786.042 7.952.718

Construcciones En Curso (26) 3.229.044 4.627.112

Maquinaria Y Equipo (27) 3.539.037 2.177.406

Equipo De Transporte (28) 0 469.834

595.341.998 200.771.655

Provisiones Propiedad Planta y Equipo (CR) (29) 0 (790.074)

Depreciación Acumulada (30) 0 (95.761.439)

0 (96.551.513)

Total Propiedad, Planta y Equipo 595.341.998 104.220.142

0 (0)

Total Propiedad, Planta y Equipo

Total Depreciación y Provisión


Construcciones Y Edificaciones 146.090.695 552.262.238 219.579.227 478.773.706

Terrenos 25.671.941 107.419.370 32.281.607 100.809.704

Equipo De Computación Y Comunicación 13.781.949 10.343.832 21.921.316 2.204.465

Equipo De Oficina 7.952.718 7.795.586 8.962.261 6.786.042

Construcciones En Curso 4.627.112 7.814.344 9.212.412 3.229.044

Maquinaria Y Equipo 2.177.406 4.556.638 3.195.008 3.539.037

Equipo De Transporte 469.834 122.000 591.834 0

Total Propiedad, Planta y Equipo 200.771.655 690.314.009 295.743.665 595.341.998




(22) El saldo que presenta el rubro de construcciones y edificaciones al cierre de 2016, está sustentado principalmente por los siguientes hechos o transacciones:

o Fueron reconocidos contablemente a su valor neto de realización los sesenta y cuatro (64) inmuebles

relacionados en la Nota 3 – Hechos Relevantes - y adicional a ellos, él inmueble denominado Complejo Empresarial Paralelo 108. Asimismo, en el mes de diciembre fue contabilizada la venta del inmueble denominado Casa Calle 114, disminuyendo con ello el saldo de las construcciones en $1.005.972.

A continuación detallamos los inmuebles que comprende el saldo de construcciones y edificaciones:

Ítem Descripción Del Inmueble Valor Neto De

Realización

1 Paralelo 108 Centro Empresarial SA 124.817.775

2 Clínica Cali Norte 81.465.060

3 Clínica Medellín – (*) 77.383.539

4 Clínica Pereira 31.668.365

5 Clínica Santa Martha 22.767.117

6 Clínica Jorge Piñeros Corpas 21.873.476

7 Clínica Ibagué 20.830.703

8 Clínica Neiva – (**) 18.434.932

9 Clínica Tunja – (**) 18.332.550

10 Clínica Bucaramanga 11.426.805

11 Clínica Cañaveral – (*) 9.844.475

12 Clínica La Salle 7.368.490

13 Clínica Julio E. Medrano 7.157.167

14 Clínica Llanos 6.059.620

15 Clínica Cali 6.042.843

16 Clínica Policarpa 2.909.647

17 Clínica Apartado Urabá 1.736.579

18 Clínica Veraguas 1.731.304

19 Clínica Veraguas II 1.731.304


21 Clínica La Salle 581.903

22 Central De Urgencias Acacias 456.410

23 Central De Urgencias Soledad Atlántico – (***) 353.795

24 Central De Urgencias Santa Marta – (***) 340.331

25 Casa Bucaramanga 327.676

26 Clínica Jorge Piñeros Corpas-Casa 1 293.776



29 Clínica Cali-Casa 1 - 2 228.210

30 Casa Pereira 216.871

31 Local Garzón 1-099 173.224

32 Local Garzón 2-032 127.528

33 Casa De Observación Julio E. Medrano 114.510

34 Casa Villavicencio 39.974

35 Local Garzón 2-034 22.732

36 Local Garzón 2-035 22.732

37 Local Garzón 2-036 22.732

38 Local Garzón 2-037 22.732

39 Local Garzón 2-038 22.732

Total 478.773.706

Concepto Valor

Construcciones y Edificaciones 354.961.903

Complejo Empresarial Paralelo 108 124.817.775

(-) Venta Inmueble - Casa Calle 114 (1.005.972)

Total 478.773.706




(*) Los inmuebles denominados Clínica Medellín y Clínica Cañaveral fueron reclasificados y activados como a su valor neto de realización de acuerdo a los avalúos técnicos realizados para tal fin. Dichos inmuebles se mantenían reconocidos en la cuenta de intangibles dado que fueron adquiridos a través de contratos de Leasing con la entidad Leasing Bancolombia. Por otra parte es importante mencionar, el reconocimiento de una cuenta por pagar a Cruz Blanca EPS, por valor de $10.800.000, por concepto del terreno que fue cedido por dicha EPS, para la construcción denominada Clínica Medellín, lo anterior con base a los contratos suscritos entre las partes. (**) Respecto a las Clínicas Neiva y Tunja, a la fecha del presente informe la titularidad de los inmuebles está en cabeza de Fiduprevisora SA, y se estima que en el transcurso del mes de febrero se realice la trasferencia de la titularidad. (***) Las centrales de urgencias de Soledad y Santa Marta, son inmuebles prefabricados que fueron objeto de avalúos técnicos y reconocidos a su posible valor neto de realización. Tales inmuebles están siendo objeto de negociación con el propietario del terreno para su posible enajenación.

(23) El saldo de los terrenos, Se reconoció al valor neto de realización los terrenos correspondientes a los sesenta y cuatro (64) inmuebles por valor de $107.419.370. de igual modo se disminuyó el rubro, producto de la venta del inmueble denominado Casa Calle 114 por valor de $6.609.666.

El saldo de los terrenos, está representado por los siguientes inmuebles:

Ítem Descripción del Inmueble Valor Neto De

Realización

1 Clínica Medellín – (*) 12.252.166

2 Clínica Ibagué 7.325.100

3 Lote 1 Popayán 6.176.661

4 Clínica Cali Norte 5.771.793

5 Clínica Neiva 5.198.976

6 Clínica Pereira 5.086.207

7 Clínica Jorge Piñeros Corpas 5.085.027

8 Clínica Santa Martha 4.560.215

9 Clínica Llanos 4.510.091

10 Clínica Bucaramanga 3.569.347

11 Lote Montería 3.513.957

12 Clínica Tunja 3.467.522

13 Clínica Cañaveral 3.249.804

14 Lote Cúcuta 2.716.666

15 Lote 1 Armenia 2.004.226

16 Lote Barrancabermeja 1.988.929

17 Lote La Dorada 1.817.968

18 Clínica Policarpa 1.808.755

19 Lote Llanos 2 – (**) 1.563.649

20 Clínica La Salle 1.406.446

21 Lote Llanos 3 1.375.871


23 Lote Llanos 1 986.275

24 Central De Urgencias Acacias 975.452

25 Clínica Apartado Urabá 974.965

Concepto Valor

Terrenos 107.419.370

(-) Venta Inmueble - Casa Calle 114 (6.609.666)

Total 100.809.704




Ítem Descripción del Inmueble Valor Neto De

Realización

26 Casa Bucaramanga 915.492

27 Casa Palermo 1 898.528

28 Casa Palermo 2 898.528

29 Casa De Observación Julio E. Medrano 854.549

30 Parqueadero-Clínica Julio E. Medrano 826.997

31 Clínica Cali 761.759



34 Clínica Veraguas 669.284

35 Casa Medellín 609.827


37 Lote Garzón 582.973

38 Clínica Veraguas 506.007

39 Lote Tolima 409.653


41 Casa Cali 265.680

42 Lote Nº 4 Acacias 252.463

43 Lote Acacias 213.711

44 Clínica Cali-Casa 2 173.739

45 Casa Lote Veraguas 157.570


47 Clínica Cali-Casa 1 118.913

48 Casa Pereira 116.594



51 Casa Villavicencio 36.854

52 Lote 1 Yaguará 26.812







59 Local Garzón 1-099 7.218

60 Local Garzón 2-032 5.314

61 Local Garzón 2-034 947





Total 100.809.704

(*) El terreno denominado Clínica Medellín, fue reconocido como propiedad de Saludcoop EPS, ya que en simultáneo se reconoció la cuenta por pagar a Cruz Blanca EPS, por valor de $10.800.000 correspondiente al valor de cesión realizada por parte de dicha sociedad para la construcción de la Clínica Medellín. Es importante mencionar que el valor de la cuenta por pagar está en proceso de negociación por parte de la administración.

(**) El terreno denominado Lote Llanos 2, fue reconocido con base al último avalúo vigente realizado a tal inmueble que data del año 2014, lo anterior dado que en el trascurso del año 2016, no fue posible realizar el estudio técnico por temas de tramitología inherentes al POT de la ciudad de Villavicencio.




(24) El saldo del rubro de equipo de cómputo y comunicación corresponde al valor neto de realización determinado mediante el avalúo técnico realizado para tal. Dicho saldo corresponde a un total de catorce mil quinientos treinta y cuatro (14.534) bienes valorados, que corresponden al 17.59% del total de activos muebles avaluados, y cuyo valor asciende a $2.204.465.8

(25) Al igual que el numeral anterior, el saldo de los muebles y enseres corresponde al valor neto de realización determinado mediante avalúo y corresponde a cuarenta y un mil seiscientos cincuenta y siete (41.657) bienes avaluados, que representa el 54.16% de la masa de los bienes avaluados. Este rubro lo conforman activos como, equipo biomédico, equipo de oficina y muebles y enseres por valor de $2.439.761, $1.322.342 y $3.023.939 respectivamente, para un total de $6.786.042.

(26) El saldo de las construcciones en curso fue actualizado con base al avalúo técnico realizado, y

corresponde a la construcción que se adelantaba en la Clínica Julio E. Medrano.

(27) La maquinaria y equipo está representada por novecientos cincuenta y seis (956) bienes avaluados a su valor neto de realización que asciende a $3.539.037de acuerdo al estudio técnico desarrollado para tal fin.

(28) El rubro de equipo de transporte fue reconocido a su valor neto de realización, de acuerdo a los avalúos realizados para tal fin. Producto de ello, fueron reconocidos diecisiete (17) vehículos (15 automóviles y 2 motos) por valor neto realizable de $97.394. Posteriormente y producto de la enajenación del lote de vehículos mencionados anteriormente, se dio salida contable de dicho rubro, quedando así en ceros ($0), tal como se mencionó en la Nota 3 – Hechos Relevantes – Venta de Activos Fijos9.

(29 – 30) Es importante mencionar, que la totalidad de los costos históricos de cada uno de los rubros de

la cuenta Propiedad, Planta y Equipo, fueron reversados junto con sus provisiones, depreciaciones y valorizaciones, en virtud de lo establecido en la Circular Externa No. 115-000006 de diciembre de 2010, emitida por la Superintendencia de Sociedades, la cual en su numeral 5.1.5 establece el reconocimiento de la Propiedad, planta y equipo a su valor neto de realización.

Los saldos y conceptos referenciados en los numerales (24 a 30) se sintetizan en el siguiente cuadro:

Concepto Q de Activos Res. 1949 (a)

Valor PP&E Res. 1949

(b)

Q Activos 60% Res. 1950 (c)

Valor 60% Res. 1950 (d)

Total Q PP&E (a) + (c)

Total Valor PP&E

(b) + (d)

Equipo Biomédico 5.729 Unid 982.665 3.489 Unid 1.457.096 9.218 Unid 2.439.761

Equipo De Cómputo 6.481 Unid 642.657 5.182 Unid 385.783 11.663 Unid 1.028.440

Equipo De Oficina 2.471 Unid 855.187 1.588 Unid 467.156 4.059 Unid 1.322.342

Equipo De Telecomunicación 1.110 Unid 747.052 1.761 Unid 428.973 2.871 Unid 1.176.025

Maquinaria Y Equipo 375 Unid 2.280.728 581 Unid 1.258.309 956 Unid 3.539.037

Muebles Y Enseres 13.876 Unid 1.615.988 14.504 Unid 1.407.951 28.380 Unid 3.023.939

Total 30.042 Unid 7.124.277 27.105 Unid 5.405.267 57.147 Unid 12.529.544

8 Ídem Página 19 y 20. El rubro de Equipo de cómputo y comunicación corresponde a la sumatoria de los rubros denominados equipo de cómputo y equipo

de telecomunicaciones de las páginas en mención. 9 Ídem página 22 y 23.




Crédito MercantilAmortización

Acumulada

Cafesalud $ 49.545.941 ($ 49.545.941)

Cruz Blanca Ecuador $ 9.382.352 ($ 9.382.352)

Clínica Martha $ 2.490.774 ($ 2.490.774)

Clínica Pamplona $ 1.472.639 ($ 1.472.639)

Epsifarma SA $ 644.449 ($ 644.449)

Clínica de los Andes $ 48.028 ($ 48.028)

$ 63.584.183 ($ 63.584.183)

NOTA 10. ACTIVOS INTANGIBLES Los saldos de los intangibles al 31 de diciembre de 2016 son los siguientes:

(31) Los valores reconocidos como crédito mercantil adquirido, corresponden a los mayores valores pagados (Plusvalía) en la adquisición de inversiones sobre su costo en libros, donde la participación que posee Saludcoop EPS OC es superior al 50% y a la fecha se encuentran totalmente amortizados.

Dichos saldos se encontraban al 31 de diciembre de 2015, estaban detallados así:

Producto del reconocimiento de las inversiones en las sociedades relacionadas en el cuadro anterior, a su valor neto de realización, los saldos que se mantenían reconocidos como crédito mercantil fueron reversados y actualizados en la cuenta de inversiones, con base a los estudios, informes y certificaciones que recibimos para tal fin.

(32) Por su parte, los derechos correspondientes al año 2015 obedecen a los contratos de Leasing con

entidades de financiamiento, mediante los cuales la entidad realizó la adquisición de las clínicas Medellín y Cañaveral. Producto de los estudios y avalúos técnicos realizados, se realizó la contabilización a su valor neto de realización, incorporando, dichos inmuebles al rubro de propiedad, planta y equipo, los cuales a la fecha del presente documento se encuentran bajo la titularidad de Leasing Bancolombia.

NOTA 11. ACTIVOS DIFERIDOS El saldo de los activos diferidos al cierre del 31 de diciembre de 2016, es el siguiente:

Dic-2016 Dic-2015

Crédito Mercantil (31) 0 63.584.183

Derechos (32) 0 66.758.196

Amortización Acumulada (31) 0 (86.815.840)

Total Intangibles 0 43.526.539




(33) El saldo de los gastos pagados por anticipado al 31 de diciembre de 2015, corresponde al registro de la factura No. 2 del proveedor Negocios Empresariales S.A.S, por concepto del arrendamiento del inmueble ubicado en la Calle 128 No. 54 -07, entre el 30 de noviembre de 2015 y el 28 de noviembre de 2016. De acuerdo a los lineamientos de la Circular Externa 115-000006 de 2010, en su numeral 5.1.7, los activos diferidos deben amortizarse en su totalidad con cargo al estado de resultados, siempre y cuando estos no representen recursos económicos para la sociedad, dicho lo anterior y en vista de que el concepto de arrendamiento no generaría ningún recurso para la entidad, el rubro fue amortizado en su totalidad, con cargo al estado de resultados.

NOTA 12. OTROS ACTIVOS El saldo de Otros activos, al cierre del 31 de diciembre de 2016, esta detallado así:

Los otros activos se encontraban categorizados al cierre de 2015 así:

(34) Como se comentó anteriormente, el rubro de otros activos comprendía los bienes entregados en comodato, según los contratos suscritos con las empresas del Grupo Saludcoop, sobre los cuales se suspendió su amortización según los lineamientos de la Circular Externa 115-000006 de 2010 de la Superintendencia de Sociedades. Dada la culminación del levantamiento del inventario, así como del proceso de valoración de los bienes muebles, equipo médico y demás activos fijos de propiedad de Saludcoop EPS OC, donde se incluían los bienes que se encontraban en comodato, los saldos de los otros activos fueron reconocidos a su valor neto de realización y llevados a la cuenta de propiedad, planta y equipo.

Dic-2016 Dic-2015

Gastos Pagados Por Anticipado (33) 0 267.148

Total diferidos 0 267.148

Dic-2016 Dic-2015

Bienes Entregados En Comodato 0 89.788.941

Amortización Acumulada De Bienes Entregados En Comodato (CR) 0 (68.732.243)

Bienes Recibidos En Pago 0 32.368

Otros Diversos 0 2.603.391

Diversos 0 (2.644.496)

Total Otros Activos (34) 0 21.047.961

Descripción Dic-2015 Amortización Dic-2015

Equipo Médico-Científico 75.321.694 (55.238.772) 20.082.921

Equipo de Oficina 10.694.653 (9.781.667) 912.986

Equipo de Comunicación y Computo 3.558.173 (3.503.346) 54.827

Maquinaria y Equipo 214.422 (208.458) 5.964

Bienes Recibidos En Pago 32.368 - 32.368

Diversos 2.603.391 (2.644.496) (41.105)

Total otros activos 92.424.700 (71.376.739) 21.047.961




NOTA 13. VALORIZACIONES El saldo de las valorizaciones, al 31 de diciembre de 2016 está detallado así:

(35) El detalle de las valorizaciones de propiedad, planta y equipo a 31 de diciembre de 2016, está dado en los siguientes rubros:

Como se observa en el cuadro anterior, las valorizaciones de la propiedad, planta y equipo fueron reversadas contra su contrapartida en la cuenta del patrimonio - Superávit por Valorización, dado el reconocimiento del total de las propiedad, planta y equipo a su valor neto de realización en concordancia con la normatividad vigente.

(36) Por su parte, las valorizaciones de inversiones se detallan así:

Al igual que las valorizaciones de la propiedad, planta y equipo del numeral anterior, las valorizaciones que se mantenían reconocidas en esta cuenta fueron reversadas contra so homónima en las cuentas del patrimonio, dado el reconocimiento al valor neto de realización de las inversiones, de acuerdo a los estudios, informes y certificaciones expedidas por las sociedades y firmas avaluadoras para tal fin.

Dic-2016 Dic-2015

Valorización De Propiedad, Planta Y Equipo (35) 0 161.296.989

Valorización De Inversiones (36) 0 18.832.312

Total Valorizaciones 0 18.832.312


Construcciones y Edificaciones 0 112.162.737

Terrenos 0 47.215.018

Equipo Medico - Científico 0 1.737.997

Maquinaria y Equipo 0 109.881

Equipo De Computación Y Comunicación 0 63.794

Equipo De Oficina 0 7.562

Total Valorizaciones de PP&E 0 161.296.989

Dic-2016 Dic-2015

Acciones

Ciudadela Salud S.A. 0 16.490.766

Total Acciones 0 16.490.766

Cuotas o Partes de Interés Social

Contact Service Ltda. 0 2.194.222

Coorporación Verde S.A 0 147.324

Total Cuotas o Partes de Interes 0 2.341.546

Total Valorizaciones 0 18.832.312




NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS – PASIVO (Expresadas en miles de Pesos)

NOTA 14. OBLIGACIONES FINANCIERAS El saldo de las Obligaciones Financieras, al cierre del 31 de diciembre de 2016, incluye:

(37) El saldo de las obligaciones con entidades financieras corresponde a la obligación No. 259230978 con el Banco de Bogotá, por valor de $27.600.000, cuyo desembolso fue realizado el 29 de noviembre de 2011. El saldo de dicha obligación es de $12.498.783. Adicionalmente por la obligación No. 20143009 con el Banco de Bogotá, se presenta un saldo por pagar de $32.444, por concepto de (Contrato de Confirming).

(38) El 29 de febrero del año 2016, se realizó el pago de la cuota No. 85 del contrato de leasing No.

78085, mediante el cual se realizó la adquisición de la Clínica Medellín, la cual fue activada como propiedad, planta y equipo, tal como se detalla en la Nota 9 – Propiedad, planta y equipo10.

(39) Los saldos inherentes a las otras obligaciones, obedecen a saldos por pagar por concepto de intereses por la de venta de cartera realizada al Ministerio de Protección Social. Respecto al saldo por pagar a CEPAIN SA, tal corresponde a un valor reintegrado por endosos no girados a proveedores; es decir, son reintegros de dineros que había girado Saludcoop EPS OC para el pago de proveedores y que por no poseer obligaciones pendientes por pagar con terceros, fueron devueltos por CEPAIN SA.

Ante esta situación y dado que CEPAIN SA, informa que no posee saldos por cobrar a Saludcoop EPS OC, se realizará el ajuste pertinente, reconociendo este reintegro como un ingreso y no como una cuenta por pagar.

NOTA 15. PROVEEDORES Registra las obligaciones contraídas por la EPS con proveedores de bienes y servicios de salud No POS, de acuerdo con la Resolución 2093 del 2010 de la Superintendencia Nacional de Salud que exige a las EPS clasificar las cuentas por pagar por servicios No POS en la cuenta de proveedores, trasladándolas de la cuenta de prestación de servicios (reservas técnicas por servicios facturados), en la cual debe quedar solamente lo relacionado a las cuentas por pagar por servicios del POS.

10

Ídem página 60 a 64.

Dic-2016 Dic-2015

Bancos Nacionales (37) 12.531.227 12.531.227

Compañías De Financiamiento Comercial (38) 0 2.500.000

Otras Obligaciones (39) 106.268 106.268

Total Obligaciones Financieras 12.637.495 15.137.495

- 0




Los saldos al 31 de diciembre de 2016, están detallados así:

(40) Las variaciones entre el año 2015 y 2016, en servicios No POS, están dadas principalmente por los pagos realizados a proveedores de servicios médicos.

A continuación se detalla el saldo de dichas obligaciones, al cierre del 31 de diciembre de 2016:

La reserva técnica no POS, no sufrió modificación alguna, dado que la entidad no está prestando servicios de salud desde el 01 de diciembre del año 2015, por ende, la cuenta no tuvo movimientos en el año 2016.

NOTA 16. CUENTAS POR PAGAR El saldo de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2016, está conformado así:

Dic-2016 Dic-2015

Servicios No POS (40) 127.096.427 136.779.648

Reserva Técnica No POS 5.002.617 5.002.617

Total Proveedores 132.099.043 141.782.265

- (0)


Servicios No POS 136.779.648 153 9.683.375 127.096.427

Reserva Técnica No POS 5.002.617 0 0 5.002.617

Total Proveedores 141.782.265 153 9.683.375 132.099.043

Identificación Tercero Valor

900.067.659 Cooperativa Epsifarma 61.474.207

900.812.679 Union Temporal Saso V&G 5.021.970

890.208.788 Union De Drogistas S.A Unidrogas S.A 4.554.355

900.772.053 Centro De Expertos Para La Atencion Intengral Ips Sas 4.423.184

860.013.683 Cooperativa De Trabajadores De Avianca 2.569.983

830.008.300 Centro De Control De Cancer Limitada 2.320.040

900.355.554 Centro De Estimulacion Rehabilitacion Y Aprendizaje Sonrisa De Esperanza Sas 1.878.431

900.081.746 Fundacion Grupo Integra 1.529.066

801.000.713 Oncologos Del Occidente S A 1.309.016

900.294.046 Fundacion Comunidad Vital 1.203.467

900.624.158 Centro De Terapias Integrales Progresar Sas 1.098.298

772 Proveedores Por valor inferior a Mil Millones de Pesos 39.714.410

127.096.427 Total Servicios No POS




(41) La subcuenta de costos y gastos por pagar esta detallada así:

Dic-2016 Dic-2015

Costos Y Gastos Por Pagar (41) 54.209.680 52.668.171

Cuentas Por Pagar Al Fosyga (42) 24.074.524 31.896.244

A Compañías Vinculadas (43) 18.311.212 7.511.212

Deudas Con Socios O Accionistas (44) 5.583.266 5.350.669

Retención En La Fuente (45) 2.530.820 2.221.260

Acreedores Varios (46) 1.840.401 616.666

Retenciones Y Aportes De Nomina (47) 200.616 295.742

Total Cuentas Por Pagar 106.750.520 100.559.963

0 0,334059998


Medicamentos 30.719.111 30.807.986

Honorarios 10.324.644 8.774.486

Temporales 1.858.457 2.425.730

Otras Cuentas Por Pagar 2.365.566 2.071.533

Servicio de Call Center 1.868.665 1.868.665

Devolución Aportes 1.553.022 1.382.363

Servicio de Procesamiento de Datos 862.295 862.295

Gastos Financieros 775.037 840.647

Servicio de Vigilancia y Aseo 605.205 645.080

Papelería y Utiles de Oficina 453.853 452.730

Mandato Administracion Medicamentos 397.927 397.927

comisiones 378.527 378.527

Servicios de Mantenimiento 306.740 312.323

Propiedad Planta y Equipo 310.643 310.643

T ransportes Fletes y Acarreos 245.454 237.054

Publicidad 193.335 202.968

Arrendamientos 238.239 195.921

Correo Portes y Telegramas 174.178 147.565

Servicio de Aseo 117.496 115.340

Elementos de Aseo y Cafeteria 63.135 63.131

Gasto de Viaje 52.164 52.228

Servicios Públicos 45.475 34.176

Demandas Laborales 30.753 30.753

Inversiones 27.391 27.391

Incapacidades por pagar 0 8.392

Capacitación 5.194 5.194

Anticipo Proveedores Médicos 3.600 4.818

Reembolso de Caja Menor 638 4.715

Dotacion 3.595 3.595

Convenios sobre ruedas 1.799 1.799

Gastos Legales 1.903 1.764

Anticipos a Proveedores 6.608 432

Servicios Tecnicos 196.791 0

Fallos de Tutelas 22.238 0

Total 54.209.680 52.668.171




El incremento más representativo, está dado en lo rubro de honorarios que en términos monetarios se incrementó en $1.550.158, los cuales se dieron principalmente por el reconocimiento de los siguientes conceptos, los que para el año 2015, no se incurrieron:

Nombre o Razón Social Concepto Saldo Por Pagar

Laura Carolina Ruiz Lopez Honorarios Asesoría Jurídica 11.563

Juan Froilán Largacha Ángel Honorarios Asesoría Jurídica 2.100

Gloria María Munera Congote Honorarios Asesoría Jurídica 8.100

Víctor Hugo Ramírez Valencia Honorarios Asesoría Jurídica 4.312

Posse Herrera & Ruiz SA Honorarios Proyecto Omega – Jurídico 288.750

Esteban Cobo S A S Honorarios Recobros Procesados Dic-16 66.805

Pricewaterhousecoopers Asesores Gerenciales Ltda. Honorarios Proyecto Omega – Financiero 290.000

MBA Lazard Colombia S.A.S Honorarios Proyecto Omega – Avaluador 630.000

Consultoría Económica Gerencia Y Auditores S.A.S Honorarios Avalúo Técnico Bienes Muebles 192.501

Kardea S.A.S Honorarios Trascripción Prestaciones Económicas 36.750

The Briefcase Inc. SAS Honorarios Asesoría Jurídica 5.000

Oscar David Contreras Perdomo Honorarios Asesoría Jurídica 12.524

Total 1.548.404

(42) Con relación a las cuentas por pagar al FOSYGA, los saldos al 31 de diciembre están representados

por los siguientes conceptos:

La disminución de esta cuenta obedece al traslado de los afiliados de Saludcoop EPS OC a Cafesalud EPS según lo ordena la Resolución 2414 de noviembre de 2015 de la Superintendencia Nacional de Salud, mediante la cual se aprobó el plan especial de asignación de afiliados de Saludcoop, lo que llevó a disminuir el valor de las cotizaciones recaudadas por concepto de aportes al sistema general de seguridad social en salud. Con el fin de dar cumplimiento al artículo 12 de la ley 1797 se han venido desarrollando entre Saludcoop EPS y el Ministerio de Salud y Protección Social desde el pasado 19 de julio de 2016 mesas de trabajo para determinar las posibles deudas que la EPS al Sistema General de Seguridad Social en Salud y su posterior cubrimiento por parte de Saludcoop EPS OC. El punto de partida de la conciliación de las cifras fueron los valores presentados por el Ministerio el 18 de enero de 2016 en la acreencia N° 34638 por un valor de $ 260.005.011, valor que fue modificado a $ 246.348.787, con ocasión del Recurso de Reposición interpuesto el 18 de febrero de 2016. Recurso que Saludcoop EPS OC, mediante Resolución N° 183 del 18 de abril aceptó por un valor de $ 19.619.220. De las mencionadas mesas de trabajo Saludcoop EPS ha autorizado al Ministerio de Salud y Protección Social a realizar la compensación con los valores retenidos dentro de los procesos de compensación, recobros, prestaciones económicas, por valor de $ 45.996.917 quedando un saldo pendiente por conciliar.

Concepto Dic-2015 Disminución Incremento Dic-2016

Cotizaciones a Compensar 7.817.350 9.147.867.048 9.149.811.607 9.761.910

rendimientos cotizaciones 35.656 757.243 751.390 29.803

Incapacidad Enfermedad General Por Pagar 325.925 1.089.356 763.431 0

Licencias de Maternidad 18.230.853 16.253.979 11.999.648 13.976.522

Subcuenta de Compensacion 5.356.645 449.275.937 443.919.292 -

Subcuenta de Solidaridad 111.565 1.208.971 1.097.406 -

Devolucion de Aportes 18.250 37.597.336 37.885.375 306.289

Totales 31.896.244 9.654.049.870 9.646.228.150 24.074.524




(43) El saldo por pagar a compañías vinculadas, corresponde al saldo por pagar a Cooperativa Epsifarma, por el préstamo otorgado para la adquisición del Complejo Empresarial Paralelo 108. Adicional a lo anterior en el mes de diciembre se reconoció una cuenta por pagar a la Entidad Promotora de Salud Cruz Blanca por valor de $10.800.000, por concepto del terreno cedido por dicha sociedad para la construcción de la Clínica Medellín, la cual es de propiedad de Saludcoop EPS OC11.

(44) Las deudas con asociados corresponden al saldo reconocido por la liberación de aportes de los

asociados (después de 5 años de permanencia, los aportes se deben liberar mensualmente en 24 cuotas iguales). Los aportes liberados generan para el asociado el 110% de la DTF mensual, según el acuerdo 11 de 1999, emanado de la asamblea de asociados, reunión en la cual se reglamenta la liberación de aportes. En diciembre de 2016, se contabilizó el superávit por valorización de los aportes que poseía IAC Educar Salud S.A en Saludcoop EPS OC, dado que se había dado traslado del monto de los aportes a la cuenta por pagar sin su respectiva revalorización, generando con ello una incongruencia en la cuenta de aportes sociales y su respectiva revalorización.

(45) El rubro de retención en la fuente está conformado por los siguientes conceptos, presenta al cierre

del 31 de diciembre de 2016 los siguientes saldos:

Respecto al rubro de retención en la fuente que asciende a $2.327.915, es importante aclarar que dicho saldo corresponde a la retención en la fuente por pagar generada entre el 01 de noviembre de 2015 al 24 de noviembre de 2015 por valor de $1.811.194 y la retención en la fuente del mes de diciembre de 2016 por valor de $516.720, pagadera ésta última en enero de 2017. Por su parte, el saldo inherente a la retención por concepto de IVA, obedece a las retenciones practicadas entre el 01 de noviembre de 2015 al 24 de noviembre de 2015, por valor de $77.835, así las cosas se tiene un total de retenciones de dicho periodo de $1.889.029, correspondiente a las retenciones en la fuente y las retenciones de IVA, las cuales hacen parte de la masa de la liquidación; toda vez que las retenciones practicadas entre el 26 y el 30 de noviembre de 2015 fueron pagadas en diciembre del citado año.

(46) Los acreedores varios corresponden a partidas, abonos o recaudos realizados por terceros en las

cuentas bancarias de la entidad, y de las cuales no se ha podido identificar plenamente el concepto de dicho abono para realizar el cruce con las cuentas pertinentes.

(47) Corresponden a los aportes de nómina por pagar, dentro de los cuales se encuentran los conceptos

de salud, pensión, ARL, ICBF, Caja de Compensación, SENA.

11

Ídem Página 62 y 63.


Retencion en al fuente 2.327.915 1.987.864

Retención por ICA 116.561 129.628

Retención por IVA 86.345 103.768

Total Retenciones en la fuente 2.530.820 2.221.260




NOTA 17. IMPUESTOS, GRAVÁMENES TASAS El saldo al 31 de diciembre de 2016, del rubro de Impuestos, Gravámenes y Tasas, es el siguiente:

(48) Su saldo es cero ($0) como quiera que el saldo existente a 31 de diciembre de 2015, correspondía a valores de años anteriores, que ya fueron ajustados producto de la depuración pertinente a las cuentas por pagar de índole fiscal.

NOTA 18. OBLIGACIONES LABORALES El saldo de las Obligaciones Laborales al cierre del 31 de diciembre de 2016, está dado por:

(49) El detalle del saldo por pagar está dado por los siguientes conceptos:

Al cierre del 31 de diciembre de 2016, la nómina de la entidad estaba conformada por un total de (161) empleados. Los saldos correspondientes a nómina por pagar, por valor de $69.052, corresponden a las siguientes liquidaciones pendientes de pago al cierre del 31 de diciembre de 2016:

Dic-2016 Dic-2015

Impuestos, Gravámenes y Tasas (48) 0 315.716

Total Impuestos, Gravámenes y Tasas 0 315.716

Dic-2016 Dic-2015

Obligaciones Laborales (49) 652.353 4.342.828

Total Obligaciones Laborales 652.353 4.342.828


Nomina por Pagar 69.052 3.871.335

Ley 50 de 1990 y Posteriores 266.174 170.610

Vacaciones Consolidadas 213.684 128.906

Prima de Vacaciones 78.461 124.246

Bonificaciones 0 28.352

Intereses Sobre Cesantias 24.982 18.358

Prima de servicios 0 1.021

Total Obligaciones Laborales 652.353 4.342.828




Los demás conceptos por pagar, corresponden a los saldos consolidados por concepto de cesantías, vacaciones consolidadas, prima de vacaciones e intereses sobre cesantías.

NOTA 19. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES El saldo al 31 de diciembre de 2016, de la cuenta Pasivos Estimados y Provisiones, incluye:

(50) El incremento que presenta la cuenta, entre el año 2015 y el 2016, obedece principalmente a los siguientes hechos:

El incremento de la provisión para contingencias judiciales, ascendió a $116.601.004, producto del reconocimiento de trescientos cincuenta y seis (356) procesos que se califican como probables, de los cuales setenta (70) se hicieron participes en el proceso de acreencias de la entidad y de acuerdo al informe remitido por el área jurídica tales ascienden a $28.509.262.

Tercero Valor Concepto

Octavio Jose Cristancho Dumar 10.222 Liquidación definitiva - Ajuste prestamo progresa Devolución

Rodrigo Salcedo 9.421 Liquidación definitiva - Ajuste prestamo progresa Devolución

Orlando Silva Duarte 7.002 Bonificación Extralegal * Retefuente

Sandra Piedad Villamil Pena 6.104 Liquidación definitiva - Ajuste prestamo progresa Devolución

Marta De La Cruz Ordosgoitia 5.407 Bonificación Extralegal * Retefuente / Prima * Retefuente

Maria Del Carmen Tafur 5.325 Liquidacion Definitiva - Ajuste Prestamo Progresa Devolución

Adriana Litz Arango Cordoba 4.805 Bonificación Extralegal * Retefuente / Prima * Retefuente

Luz Dary Muñiz Zaraza 4.706 Liquidación definitiva - Ajuste prestamo progresa Devolución

Gustavo Adolfo Raad De La Ossa 4.067 Bonificación Extralegal * Retefuente

Pablo Augusto Alfonso Carrillo 2.561 Liquidación definitiva - Ajuste prestamo progresa Devolución

Giovanni Alfredo Guzman Triviño 2.491 Liquidación definitiva - Ajuste prestamo progresa Devolución

Jonathan Charry Forero 2.310 Liquidación definitiva - Ajuste prestamo progresa Devolución

Laura Lorena Santana Barrios 1.841 Liquidación definitiva - Ajuste prestamo progresa Devolución

Jesus David Angarita Davila 1.833 Liquidación definitiva - Ajuste prestamo progresa Devolución

Elizabeth Velasquez Olarte 768 Liquidación definitiva - Noviembre 2016

Silvana Yadid Ramos Ramos 161 Salarios - Cuota sostenimiento SENA

Sandra Milena Herrera Manrique 21 Salarios - Cuota sostenimiento SENA

Alfredo Antivar Cardozo 7 Saldo salario enero- Liquidación definitiva

Total Nómina por Pagar 69.052

Dic-2016 Dic-2015

Pasivos Estimados y Provisiones (50) 1.872.797.638 1.700.530.581

Total Pasivos Estimados y Provisiones 1.872.797.638 1.700.530.581


Para Contingencias 1.817.131.585 1.700.530.581

Para Costos y Gastos 55.000.000 0

Pensiones De Jubilación 666.054 0

Total Pasivos Estimados y Provisiones 1.872.797.638 1.700.530.581




Dichas contingencias probables, están catalogadas en las siguientes clases:

Por otra parte, la provisión para costos y gastos corresponde al reconocimiento del valor estimado para la conservación, reproducción guarda y destrucción de los libros y papeles de la entidad, lo anterior en concordancia con el inciso sexto del artículo 112 del decreto 2649 de 1993. Respecto a la provisión para pensiones de jubilación, tal se encuentra soportada con el respectivo Cálculo Actuarial a 31 de diciembre de 2016 y ascendió a $666.054.

NOTA 20. OTROS PASIVOS El saldo al 31 de diciembre de 2016, de la cuenta Otros Pasivos, incluye:

(51) El concepto de otros pasivos, está conformado por los siguientes rubros:

El monto de $1.632.558 del rubro denominado cuenta corriente restitución de recursos fue ajustado y se llevó a la cuenta de ingresos extraordinarios, toda vez que dichos valores correspondían a ingresos por concepto de arrendamientos de bienes inmuebles.

Con relación a los valores recibidos para terceros, su incremento está dado por el reconocimiento de la factura No. 125534 de PriceWaterHouseCoopers, la cual estaba dirigida a Cafesalud S.A, quien ya realizó el pago total de la misma a Saludcoop. Queda un saldo pendiente por girar de Saludcoop EPS OC a PriceWaterHouseCoopers por valor de $29.129 para cancelar totalmente la factura.


Contingencias Probables En Contra Laborales 15.803.243 0

Contingencias Probables En Contra Civiles 57.790.599 0

Contingencias Probables En Contra Administrativas 14.497.899 0

Contingencias Probables En Contra Con Acreencia 28.509.262 0

Total Contingencias Judiciales 116.601.004 0

Dic-2016 Dic-2015

Otros Pasivos (51) 93.677 1.694.414

Total Otros Pasivos 93.677 1.694.414


Cuenta corriente restitucion recursos 0 1.632.558

Valores Recibidos Para Terceros 86.677 54.856

Por Identificar Diferentes a ARP 7.000 7.000

Total Otros Ingresos 93.677 1.694.414




NOTA 21. RESERVAS TÉCNICAS El saldo de las reservas técnicas al cierre del 31 de diciembre de 2016, incluye:

(52) La cuenta está detalladas así:

La variación más representativa, está dada principalmente por la disminución de los conceptos de reserva de incapacidades que disminuyó en $21.888.189, así como la subcuenta de incapacidades que disminuyó en $5.631.241, lo anterior dado el pago de las acreencias aprobadas bajo la Resolución 1945 de diciembre de 2016, expedida por la agente especial liquidadora, por medio de la cual “…la agente especial liquidadora de Saludcoop Entidad Promotora de Salud en Liquidación identificada con el Nit 800.250.119-1, ordena el pago de las reclamaciones presentadas por concepto de prestaciones económicas (Licencias de maternidad e incapacidades)”, las cuales corresponden a dieciséis mil trescientos diecinueve (16.319) acreedores, por un valor pago de $30.672.309.

Dic-2016 Dic-2015

Reservas Técnicas (52) 2.114.701.713 2.147.274.620

Total Reservas Técnicas 2.114.701.713 2.147.274.620


Cuentas por Pagar Proveedores 1.126.110.201 1.126.357.208

Radicacion Cuentas Medicas 313.123.196 313.131.223

Servicios de Salud 240.339.937 240.339.937

Glosa Facturacion 126.201.993 125.527.574

Servicios de Salud 124.922.024 124.922.024

Reserva de Incapacidades 87.370.614 109.258.803

Incapacidades 47.425.300 52.898.162

Capitacion 48.174.604 48.174.604

Incapacidades 0 5.631.241

Medicamentos 1.033.845 1.033.845

Total Reservas Técnicas 2.114.701.713 2.147.274.620




NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS – PATRIMONIO (Expresadas en miles de Pesos)

NOTA 22. CAPITAL SOCIAL Registra el valor de los aportes sociales realizados por los asociados al momento de constituir el ente económico, respaldados por la escritura pública de constitución; así como los incrementos posteriores efectuados mediante las escrituras de reforma de estatutos correspondientes, previo el cumplimiento de los requisitos legales vigentes al momento de la constitución o del aumento.

El saldo al 31 de diciembre de 2016, esta detallado así:

(53) Al corte del 31 de diciembre de 2016, Saludcoop EPS OC registra un total de dos mil novecientos cuatro (2.904) asociados; dos mil ochocientas ochenta y dos (2.882) personas naturales, que poseen una participación total del 3.92%, veintidós (22) personas jurídicas con una participación del 11.14% y los aportes propios readquiridos por Saludcoop EPS OC, con una participación del 84.94% de la participación total, tal como se detalla a continuación:

NIT Nombre Valor Participación

800.250.119 Saludcoop EPS O.C. En Liquidación 56.191.578 84,94%

830.008.686 La Equidad Seguros De Vida 993.085 1,50%

804.013.978 Fundación Comultrasan 953.064 1,44%

860.013.683 Cooperativa De Trabajadores De Avianca 942.945 1,43%

830.106.534 Salud En Línea Salud En Línea 806.972 1,22%

830.511.763 IAC Acción y Progresso 806.972 1,22%

830.115.393 Corporación Gimnasio Los Pinos 682.557 1,03%

830.033.907 Progressa 427.041 0,65%

860.038.374 Fundación Universitaria Juan N Corpas 202.852 0,31%

860.055.083 Fundación Clínica Juan. N. Corpas 202.852 0,31%

860.028.415 La Equidad Seguros Generales Organismo Cooperativo 181.424 0,27%

860.526.418 Fundación Lab. Farmacóloga. Veget 176.520 0,27%

890.201.063 Cooperativa Multiactiva De Trabajadores De Santander 156.922 0,24%

800.099.420 Fundequidad 142.081 0,21%

890.901.176 Cooperativa Financiera Cotrafa 108.965 0,16%

860.014.040 Cooperativa De Los Profesionales Coasmedas 96.001 0,15%

890.505.856 Fondo Empleados Magisterio 80.508 0,12%

860.027.186 Cooperativa De Profesores De La Universidad Nacional De Colombia 74.020 0,11%

Dic-2016 Dic-2015

Aportes Propios Readquiridos 56.191.442 56.191.442

Aportes Recaudos Personas Jurídicas 4.163.128 4.163.128

Revalorización Persona Jurídica 3.206.062 3.438.659

Aportes Recaudos Personas Naturales 1.409.829 1.409.829

Revalorizaciones Personas Naturales 1.186.028 1.186.028

Aportes Personas Naturales No Empleados 136 136

Rev. Asociados No Empleados 101 101

Total Capital Social (53) 66.156.726 66.389.323

0 0,050310008




NIT Nombre Valor Participación

830.027.779 Unión De Profesionales Para La Cultura 72.056 0,11%

800.006.150 Empr Coopserv Salud Neiva Emcosalud 65.965 0,10%

860.007.647 Febor Entidad Cooperativa 65.631 0,10%

860.026.123 Cooperativa Nacional De Droguistas Detallistas Copidrogas 65.379 0,10%

860.522.164 Cooperativa De Producción Y Trabajo Vencedor 65.379 0,10%

Personas Naturales 2.595.958 3,92%

Total Capital Social 66.156.726 100,00%

La variación presentada entre el año 2015 y 2016, asciende a $232.597, y está dada por la reclasificación de la revalorización de los aportes de IAC Educar Salud S.A, a la cuenta 235510, lo anterior en concordancia con Ley 222 de 1995, en su artículo 32 que cita: “Las sociedades subordinadas no podrán tener a ningún título, partes de interés, cuotas o acciones en las sociedades que las dirijan o controlen. Serán ineficaces los negocios que se celebren, contrariando lo dispuesto en este artículo.”, así como lo estipulado en el acuerdo No. 11 expedido por la asamblea de asociados el 29 de junio de 1999

NOTA 23. SUPERÁVIT DE CAPITAL El superávit de capital comprende las primas por colocación de acciones, cuotas o partes de interés social, así como por las donaciones recibidas, el crédito mercantil, el know how y el superávit por el método de participación.

El saldo al 31 de diciembre de 2016, del superávit de capital esta detallado así:

(54) El detalle del superávit, está dado por los siguientes conceptos:

NOTA 24. RESERVAS El saldo de las reservas al 31 de diciembre de 2016, está conformado así:

Dic-2016 Dic-2015

Superávit de Capital (54) 6.825.427 7.053.502

Total Superávit de Capital 6.825.427 7.053.502


Donaciones En Dinero 6.769.311 6.769.311

Prima En Colocación De Acciones - Régimen Contributivo 0 228.074

Donaciones En Bienes Muebles 56.117 56.117

Total Superávit de Capital 6.825.427 7.053.502

Dic-2016 Dic-2015

Reservas Protección De Aportes (55) 42.663.285 42.663.285

Reservas De Asambleas (56) 2.764.332 2.764.332

Otras Reservas Entidades Solidarias (57) 892.191 892.191

Total Reservas 46.319.808 46.319.808




Estado de Resultados

A 25 de

Noviembre de

2015

Del 26 al 30 de

Noviembre de

2015

Acumulado al

30 de

Noviembre

Noviembre 30

de 2015

A 31 de

Diciembre de

2015INGRESOS OPERACIONALES - - - - -

Administración del régimen de seguridad social en salud 3.088.227.783 37.280.425 3.125.508.208 - -

COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS - - - - -

Administración del régimen de seguridad social en salud 2.918.720.615 133.998.322 3.052.718.937 - 76.562

Administración del régimen de seguridad social en salud No POS 371.053.424 1.856.990 372.910.414 - 57.643

Prestaciones Económicas 238.126.833 12.039.971 250.166.804 - -

EXCEDENTE O DÉFICIT BRUTO (439.673.089) (110.614.858) (550.287.947) - (134.205)

(-) Gastos de Administración 344.792.693 25.256 344.760.242 57.707 6.497.599

(-) Gastos Operacionales de prestación de servicios de salud 61.016.341 - 61.016.341 2.106.246

EXCEDENTE O DÉFICIT OPERACIONAL (845.482.123) (110.640.114) (956.122.237) (57.707) (8.738.050)

(+) Otros Ingresos 178.790.315 31.713.688 210.504.003 141.370.198

(-) Otros Egresos 1.856.738.408 4.056.098 1.860.794.506 (32.818.288)

EXCEDENTE O DÉFICIT NETO (2.523.430.216) (82.982.524) (2.606.412.740) (57.707) 165.450.436

INTERVENCIÓN LIQUIDACIÓN

(55) Las reservas de protección de aportes, representa los recursos retenidos por la entidad, en un mínimo del 20% del excedente de los beneficios contables, con el fin de proteger los aportes realizados por los asociados.

(56) Son reservas patrimoniales voluntarias autorizadas por la Asamblea General de Asociados constituidas en aplicación al artículo 56 de la Ley 79 de 1988, las cuales fueron creadas con el ánimo de fortalecer patrimonialmente a la EPS y también para cualquier otra eventualidad no conocida que pueda afectar su estabilidad patrimonial, fueron destinadas a enjugar la pérdida acumulada que presentaba la EPS.

(57) Corresponde a la devolución de recursos por parte de Fiduciaria Corficolombiana a Saludcoop EPS,

del derecho fiduciario a nombre de Saludcoop EPS OC por el contrato de mandato número 02903886, el cual tenía como finalidad la construcción de un Colegio en la ciudad de Bogotá, en el barrio Fontibón; proyecto que nunca fue ejecutado.

NOTA 25. RESULTADOS DEL EJERCICIO El resultado del ejercicio al cierre del 31 de diciembre de 2016, comparativo con el año 2015 está dado así:

(58) La pérdida o déficit del ejercicio del año 2016, es producto de los ingresos no operacionales restados los gastos de administración y los gastos no operacionales, los cuales serán detallados en las notas relacionadas con dichos conceptos.

Es importante mencionar, que la utilidad reflejada al cierre del año 2015, corresponde únicamente al resultado del periodo comprendido entre el 01 de diciembre y el 31 de diciembre de 2015, más $57.707 correspondiente a lo ocurrido entre el 25 al 30 de noviembre de 2015, que según los análisis realizados en su momento correspondían a la liquidación y no a la intervención. Dicha segmentación del periodo 2015 fue dada por el cambio de estado intervención para administrar, al estado de intervención para liquidar, tal como se detalla en el siguiente anexo:

Dic-2016 Dic-2015

Pérdida o Déficit del Ejercicio (58) (487.897.222) 165.450.436

Total Resultados del Ejercicio (487.897.222) 165.450.436




NOTA 26. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES El saldo de la cuenta de resultados de ejercicios anteriores, está dado así:

(59) La disminución del saldo en 2016, con relación al año 2015, corresponde al traslado contable del resultado del ejercicio del año 2015 a la cuenta de resultados de ejercicios anteriores.

NOTA 27. SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES El superávit por valorización, al cierre del 31 de diciembre de 2016, incluye:

(60) El superávit comprende la valorización de inversiones, propiedad, planta y equipo, tal como se detalla a continuación:

(61) El saldo de superávit por valorización de las acciones, presenta un incremento considerable, el cual asciende a $907.928.876, y corresponde a los mayores valores reconocidos entre el valor en libros de las inversiones en acciones frente a su valor neto de realización, lo anterior en concordancia con la Circular Externa No. 115-0000006 de diciembre de 2010, expedida por la Superintendencia de Sociedades. Los superávits de acciones están detallados en los siguientes terceros:

Dic-2016 Dic-2015

Saldo Inicial de Déficit de Ejercicios Anteriores (3.272.088.096) (665.733.062)

Traslado de Déficit del Periodo Anterior 165.450.436 (2.606.355.034)

Total Resultados de Ejercicios Anteriores (3.106.637.660) (3.272.088.096)

(59)

Dic-2016 Dic-2015

Superávit por Valorizaciones 1.220.930.382 180.129.301

Total Superávit por Valorizaciones 1.220.930.382 180.129.301

(60)


Acciones (61) 924.566.966 16.638.090

Cuotas o Partes de Interés Social (62) - 2.194.222

Terrenos (63) 84.333.035 47.215.018

Construcciones y Edificaciones - 112.162.737

Maquinaria y Equipo - 109.881

Equipo de Oficina - 7.562

Equipo De Computación y Comunicación - 63.794

Equipo Medico - Científico - 1.737.997

Superávit Por Valor Neto De Realización Bienes Inmuebles (65) 211.944.770 -

Total Superávit de Valorización 1.220.844.772 180.129.301

(64)




Las inversiones de Ciudadela Salud SA y Cooperación Verde SA, fueron castigadas y por ende llevadas a valor neto de realización cero ($0), con base a los informes remitidos y al detalle explicativo de la Nota 3 – Hechos Relevantes – Inversiones12.

(62) El saldo de superávit por valorización de las cuotas o partes de interés social, corresponde a las siguientes inversiones:

La inversión en la sociedad Contact Service Ltda, fue ajustada a su valor neto de realización reversando con ello los saldos que poseían como superávit por valorización.

(63) Respecto al superávit de valorización por concepto de terrenos, es importante mencionar que el saldo que existía al cierre de 2015 por valor de $47.215.018, fue reversado en su totalidad, contra su respectiva contrapartida en la cuenta superávit de valorización del activo; lo anterior, dado el reconocimiento al valor neto de realización de la totalidad de los bienes inmuebles de la entidad, basados en los avalúos realizados para tal fin. A continuación se detalla el saldo al 31 de diciembre de 2016, por inmueble:

Inmueble Superávit a Dic-16

Clínica Medellín 29.995.705

Clínica Ibagué - Calle 60 No. 6-38 6.555.057

Lote 1 Popayán - Carrera 9 No. 54N-125 5.070.792

Clínica Llanos - Calle 24 No 39 48 3.556.695

Clínica Cali Norte - Av. 3 No. 32 A N-40 3.366.793

Lote Montería - Calle 41 No 14 Bis-33 3.142.165

Clínica Bucaramanga - Calle 63 No 28-65 2.848.016

Clínica Pereira - Carrera 7 No.45-64 1.983.298


Lote 1 Armenia - Avenida Centenario Km 1 1.799.988

Clínica Policarpa - Carrera 10 No.1C-07 Sur 1.546.058

12

Ídem Páginas 12 a 18.


Ciudadela Salud SA 0 16.490.766

Cooperacion Verde SA 0 147.324

Cafesalud Entidad Promotora De Salud SA 753.162.900 0

Inversiones Cartagena SA 45.923.211 0

Inversiones Solidarias S.A 45.923.211 0

Saludcoop Clinica Los Andes SA 35.167.276 0

Saludcoop Clinica Santa Isabel Ltda 12.789.363 0

Clinica Martha S A 12.314.388 0

Clinica Santa Cruz De La Loma S.A 6.521.332 0

Sociedad Clinica Pamplona Ltda 5.425.635 0

Optica Saludcoop S A 3.364.701 0

Medicina Prepagada Cruz Blanca SA 2.370.456 0

Contac Service Ltda 1.534.321 0

Epsifarma S.A 60.000 0

Cooperativa Multiactiva De Los Trabajadores De Santander. 10.173 0

Total Superávit de valorización acciones 1.220.844.772 180.129.301

Dic-2016 Dic-2015

Contact Service Ltda. 0 2.194.222

Total Cuotas o Partes de Interes 0 2.194.222




Inmueble Superávit a Dic-16

Lote La Dorada - Carrera 10 Con Calle 10 1.500.852

Clínica Jorge Piñeros Corpas - Av. Cra 45 No. 104A-13 1.401.181

Clínica Santa Martha - Calle 14 No. 24-79 1.360.975



Lote Barrancabermeja - Carrera 34 No 39 - 31 1.338.929

Lote Cúcuta Avenida 4 No 10N-101 1.184.956

Clínica Apartado Urabá - Calle 103 No 97- 120 881.673

Casa Palermo 1 - Av. Kr 24 No 45C-29 826.103

Casa Palermo 2 - Av. Kr 24 No 45C-33 826.103

Casa Bucaramanga - Calle 52 No.31-89 807.916

Clínica Julio E. Medrano - Carrera 49B No. 79-138 777.990

Parqueadero-Clínica Julio E. Medrano - Cra 49B No. 79 -178 671.341

Clínica La Salle - Calle 8 No 1E-116 636.309

Clínica Veraguas - Calle 5 No. 30-18 595.037

Lote Llanos 3 -Carrera 39 No.24-64 591.871

Clínica Julio E. Medrano Torre En Construcción - Carrera. 49B No. 79-94 485.633

Clínica Julio E. Medrano Torre En Construcción - Cra 49B No. 79-64 Apto 1 Piso 485.633

Clínica Julio E. Medrano Torre En Construcción - Cra 49B No. 79-64 Apto 2 Piso 2 485.633

Clínica Julio E. Medrano Torre En Construcción - Carrera. 49B No. 79-76 485.633

Clínica La Salle Avenida 2E No. 7-40 471.651

Lote Garzón - Calle 4 No. 5 – 42 437.989

Lote Llanos 1 - Carrera 39 No.24-54 424.275

Clínica La Salle - Calle 8 No 1E-116 314.157

Lote Acacias - Carrera 19 No 11-35 Lote 1 194.999

Clínica Veraguas - Calle 5 No. 30-34 194.009

Lote Nº 4 Acacias - Carrera 20 No 11-30 170.178

Casa Cali - Cl 37A Norte 4 -10 163.920

Clínica La Salle - Calle 8 No 1E 150 158.270

Central De Urgencias Acacias - Calle 14 No. 30-76 133.775






Clínica Cali-Casa 2 - Carrera 31 No. 9A - 05 117.571

Casa Lote Veraguas - Carrera 30 No. 5 - 15 96.614

Casa Medellín - Cra 50 No. 58-48 92.183

Lote Nº 1 Acacias - Calle 11No 19-60 90.014

Lote Nº 2 Acacias - Calle 11 No 19-54 81.824

Clínica Cali - Calle 9 No. 30A-29 80.121

Clínica Cali - Calle 9 No. 30A-41 80.121

Lote Nº 3 Acacias - Calle 11 No 19-48 77.733

Clínica Cali-Casa 1 - Carrera 31 No. 9 - 27 62.745

Clínica Jorge Piñeros Corpas - Casa 1 Cra 45 No. 104A-28 47.991

Clínica Jorge Piñeros Corpas - Casa 2 Cra 45 No. 104A-40 37.905

Casa Villavicencio - Calle 17 No L2C-34 Lote11 Manzana L 36.854

Lote 1 Yaguará-Huila Condominio Villas De Santa Helena 26.602







Casa Pereira - Cr 10 No. 46-118 6.700

Total Superávit por Valorización Terrenos 84.333.035

(64) Respecto a los saldos del superávit que valorización de los conceptos, construcciones y edificaciones, maquinaria y equipo, equipo de oficina, equipo de cómputo y equipo médico, dichas valorizaciones fueron reversadas contra su homóloga del activo. Dado que el valor resultante de los avalúos fue inferior al saldo en libros, está cuenta queda con saldo cero.




(65) Corresponde al superávit generado por el reconocimiento al valor neto de realización de las construcciones y edificaciones de la entidad, de acuerdo a los avalúos técnicos realizados para tal fin. El detalle de dicho superávit, está dado por el mayor valor del valor neto de realización versus el costo histórico de los siguientes inmuebles:

Inmueble Superávit a

Dic-16

Clínica Apartado Urabá - Calle 103 No 97- 120 1.383.033

Casa Bucaramanga - Calle 52 No.31-89 327.676

Local Garzón 1-099 - Calle7 No 11-38 134.950







Casa Villavicencio - Calle 17 No L2C-34 Lote11 Manzana L 26.622

Central De Urgencias Acacias - Col. 14 N° 30-68 397.712

Clínica La Salle - Calle 8 No 1E-116 5.068.052

Clínica La Salle - Calle 8No 1E 150 23.950

Clínica La Salle - Avenida 2E No. 7-40 457.234

Casa Pereira - Cra 10 N° 46-118 216.871

Central De Urgencias Santa Marta - Cll 14 N° 25-37 175.935

Casa De Observación Julio E. Medrano - Cra 49 B N° 79-162 452.858

Clínica Veraguas - Calle 5 No. 30-18 1.288.812

Clínica Veraguas - Calle 5 No. 30-34 1.444.127

Clínica Policarpa - Carrera 10 No.1C-07 Sur 2.646.370

Clínica Bucaramanga - Calle 63 No 28-65 8.917.565

Clínica Ibagué - Calle 60 No. 6-38 13.001.220

Clínica Llanos - Calle 24 No 39 48 4.304.218


Central De Urgencias Soledad Atlántico - Cll 26 No. 18-15 Cll. 18 No. 26-19 298.650


Clínica Julio E. Medrano - Carrera 49B No. 79-138 1.145.200

Clínica Julio E. Medrano - Carrera 49B No. 79-138 708.717

Clínica Cali-Casa 1 - 2 - Carrera 31 No. 9 - 27 169.679

Clínica Cali - Cll 9A No. 30 A- 29Cll 9 No. 30A-41 5.032.314

Clínica Cali Norte - Av. 3 No. 32 A N-40 Dir. Actual) 51.612.813

Clínica Jorge Piñeros Corpas) Av. Cra 45 No. 104A-13 19.558.526

Clínica Julio E. Medrano Torre En Construcción) Cra 49B N° 79-64 Apto 1 Piso 703.331

Clínica Tunja 1.172.685

Oficina 401 torre 3 - Paralelo 108 2.194.943




















Garajes Paralelo 108 317 Parqueaderos) 2.976.035

Total Superávit por Valorización Construcciones y Edificaciones 211.944.770




NOTA 28. OTROS SUPERÁVIT El saldo de la cuenta otros superávits, al cierre de 2016, está dado por:

(66) Corresponde al superávit generado por las siguientes inversiones:

El saldo correspondiente a Heon Health On Line SA, se mantiene idéntico al del año 2015, en ocasión que a la fecha del presente informe el proceso de valoración de la sociedad se encuentra en proceso. Una vez se tenga el estudio, informe o certificación pertinente se reconocerá a su valor neto de realización y se realizarán los ajustes y reversiones pertinentes.

Dic-2016 Dic-2015

Otros Superávits (66) 5.004.677 41.386.539

Total Superávit por Valorizaciones 5.004.677 41.386.539


Saludcoop Clinica Los Andes S A 0 10.298.276

Clinica Martha S A 0 7.004.064

Heon Health On Line S.A. 5.004.677 5.004.677

Medicina Prepagada Cruz Blanca Sa 0 4.985.274

Sociedad Clinica Pamplona Ltda 0 4.756.084

Saludcoop Clinica Santa Isabel Limitada 0 3.634.864

Clinica Santa Cruz De La Loma S.A 0 3.358.225

Healthfood S A 0 992.493

Work & Fashion S A 0 848.029

Optica Saludcoop S A 0 369.238

Impecable Lavanderia Hospitalaria Ltda 0 87.030

Biorescate Ltda 0 48.285

Total Otros Superávits 5.004.677 41.386.539




NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS – CUENTAS DE ORDEN (Expresadas en miles de Pesos)

NOTA 29 CUENTAS DE ORDEN Se registra en cuentas de orden deudoras de los bienes y valores entregados en garantía, los activos totalmente depreciados, activos castigados, cotizaciones adeudadas por empleadores y afiliados independientes al SGSSS con rango de mora de seis meses, cheques devueltos por cotizaciones, bienes y valores entregados en fideicomisos, revalorización del patrimonio y bienes recibidos en arrendamiento financiero.

Se registra en cuentas de orden acreedoras contratos de capitación, litigios y/o demandas, promesas de compraventa de bienes inmuebles, contratos de administración delegada y bienes entregados en comodato. Los saldos de las cuentas de orden deudoras, al cierre del 31 de diciembre de 2016, están detallados así:

(67) Corresponde al valor de los litigios y demandas interpuestos por Saludcoop EPS OC, que puede llegar a generar beneficios económicos a futuro. Sobre dichos procesos no se posee certeza de su ocurrencia; sin embargo según los reportes que emitió el área jurídica se estableció la pretensión, la cual hace parte del registro de la cuenta de orden.

(68) El saldo de bienes entregados en garantía disminuyó, dado el reconocimiento de la titularidad de los bienes relacionados a continuación a nombre de Saludcoop EPS OC:

Dic-2016 Dic-2015

Cuentas de Orden Deudoras

Litigios Y/O Demandas (67) 522.454.205 172.056.081

Bienes Y Valores Entregados En Garantia (68) 0 144.443.425

Bienes Y Valores En Poder De Terceros (69) 0 89.788.941

Diversas (70) 496.574 75.345.528

Total Cuentas de Orden Deudoras 522.950.779 481.633.975

Probable Eventual Remota Total

Administrativo 32 14.655.465 347.190.153 17.926.194 379.771.812

Civil 1 0 0 69.000 69.000

Laboral 6 120.000 90.948.462 51.544.931 142.613.393

Penal 0 0 0 0 0

14.775.465 438.138.615 69.540.125 522.454.205Total Proceso a Favor

Tipo de ProcesoCantidad

de Procesos

Demandas a Favor

(Estimado valor a recuperar)

Inmueble Regional Dirección 2016 2015

Clínica Jorge Piñeros Corpas Cundinamarca Carrera 45 No. 104 A -28 0 30.976.665

Clínica Cali Norte Occidente Avenida 3 No. 32 A - N 40 0 52.892.983

Clínica Pereira Eje Cafetero Carrera 7 No. 44 - 286 0 33.331.584

Clínica Ibagué Tolima Calle 60 No. 6 -38 0 26.403.144

CMF La Flora Occidente Calle 37 A No. 4N-10 0 516.396

Clínica Pereira Eje Cafetero Carrera 10 No. 46 -118 0 322.658

0 144.443.430Total Bienes Entregados en Garantía




(69) Corresponde al valor de los bienes adquiridos por Saludcoop EPS OC y que fueron entregados en comodato a empresas del Grupo para la prestación de servicios de salud a los usuarios, los cuales fueron reversados dada la entrega da la totalidad de los bienes que se habían entregado en comodato.

(70) El detalle de los diversos esta dado, así:

La disminución del concepto de avalúos, corresponde al reconocimiento del valor neto de realización de los inmuebles Clínica Tunja y Clínica Neiva.

Los saldos de las cuentas de orden acreedoras, al cierre del 31 de diciembre de 2016, están detallados así:

(71) El saldo al 31 de diciembre de 2015, correspondía al valor del inventario en consignación que poseía en administración Cooperativa Epsifarma. Dada la venta de la totalidad del inventario a dicha Cooperativa, se reversa dicho concepto.

Descripción 2016 2015

Corporacion Ips Saludcoop 0 84.770.653

Estudios E Inversiones Medicas S A 0 2.054.308

Clinica Martha S A 0 1.079.852

Laboratorios Bioimagen Sociedad Limitada 0 1.072.590

Saludcoop Clinica Los Andes S A 0 346.202

Cruz Blanca Entidad Promotora De Salud S A 0 137.926

Saludcoop Clinica Santa Isabel Limitada 0 123.690

Sociedad Clinica Pamplona Ltda 0 65.167

Clinica Santa Cruz De La Loma S.A 0 60.782

Contac Service Ltda 0 39.718

Cooperativa Epsifarma 0 17.616

Healthfood S A 0 10.768

Optica Saludcoop S A 0 3.941

Work & Fashion S A 0 3.511

Impecable Lavanderia Hospitalaria Ltda 0 2.218

Total Bienes Entregados en Comodato 0 89.788.941

Concepto Dic-2016 Dic-2015

Utilidad Método de Participación 496.574 8.295.708

Avaluos - 67.049.820

Total Diversas 496.574 75.345.528

Dic-2016 Dic-2015

Cuentas de Orden Acreedoras

Bienes Y Valores Recibidos De Terceros (71) (4.981.129) 3.315.991

Litigios Y/O Demandas (72) 549.814.272 946.021.863

Promesas De Compraventa (73) 0 50.398.811

Otras Responsabilidades Contingentes (74) 532.720.534 543.858.778

Total Cuotas de Orden Acreedoras 1.077.553.677 1.543.595.443




(72) Corresponde a las demandas instauradas por parte de terceros en contra de Saludcoop EPS OC, que por su ocurrencia, pueden originar a futuro una obligación justificable, cuantificable y verificable, como consecuencia de indemnizaciones por procesos de responsabilidad civil, administrativo, penal, o por demandas laborales, así como por procesos de índole fiscal o tributario, y cuya ocurrencia pueden ser probables, eventuales o remotas, soportado en los informes jurídicos emitidos por el área jurídica de la entidad.

Dichas contingencias se detallan así:

Es relevante informar, que Saludcoop EPS OC, se encuentra en un proceso de conjurar los perjuicios causados a raíz de la desvinculación de IAC Jurisalud Consultores. Para alcanzar dicho fin, estamos desarrollando de manera coordinada, una serie de gestiones tendientes a optimizar no solo la defensa jurídica de la entidad, sino la recolección de información completa, real y verificable de todos los procesos judiciales en curso. Es necesario poner de presente, que en la actualidad la entidad presenta ciertas limitaciones, principalmente por la insuficiencia de recurso humano en ciertas partes del territorio nacional; sin embargo, tal como se manifestó previamente se están adelantando las gestiones pertinentes para tener las asesorías externas que permitan la vigilancia y representación en cada uno de los procesos.

(73) La disminución está dada por el reconocimiento de la titularidad de los bienes inmuebles denominados

Clínica Neiva y Clínica Tunja, dada la cesión de derechos realizada por los deudores inherentes a la promesa de compraventa que se había suscrito en su momento.

(74) Las otras responsabilidades contingentes están conformadas por:

La disminución corresponde al castigo de la inversión que se posee en Saludcoop México S.A de C.V., dado el estado de liquidación de dicha entidad.

Probable Eventual Remota Total

Civil 843 0 239.191.400 24.495.274 263.686.674

Tributarias 2 0 82.724.719 0 82.724.719

Administrativo 147 0 51.829.770 6.021.355 57.851.125

Laboral 421 0 139.738.792 5.812.962 145.551.754

- 513.484.681 36.329.591 549.814.272

Tipo de ProcesoCantidad

de Procesos

Total Proceso en Contra

Demandas En Contra

(Estimado valor a pagar)

Concepto Dic-2016 Dic-2015

Otros Responsabilidades Contingentes - Fosyga 532.720.534 532.720.534

Pérdidas Método de Participación 0 11.138.245

Total Otras Responsabilidades Contingentes 532.720.534 543.858.778




NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS – ESTADO DE RESULTADOS (Expresadas en miles de Pesos)

El estado de resultados de la entidad está conformado por los ingresos operacionales, los costos de operación, gastos de administración, los otros ingresos y los otros gastos. Es importante reiterar que la información correspondiente al año 2015, corresponde al periodo comprendido entre el 25 noviembre y el 31 de diciembre de dicho año, lo anterior en virtud del cambio de intervención para administrar a intervención para liquidar; de ahí que las diferencias que se reflejan en algunos conceptos sea tan relevante.

NOTA 30. INGRESOS OPERACIONALES La Superintendencia Nacional de Salud, mediante la Resolución No. 002414 del 24 de Noviembre de 2015, ordena la toma y posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios así como la intervención forzosa administrativa para liquidar SALUDCOOP ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD ORGANISMO COOPERATIVO, con NIT 800.250.119-1. Que así mismo, mediante dicha resolución se designa a LUIS LEGUIZAMÓN CEPEDA, identificado con la cédula de ciudadanía número 79.405.054, como Agente Especial Liquidador Interventor, quien ejercerá las funciones propias de su cargo de acuerdo con lo previsto en las normas del Sistema de Seguridad Social, Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y demás normas que le sean aplicables. Así mismo, ejercerá las funciones de representante legal de la entidad objeto de la medida especial que se ordena en la presente resolución. Mediante oficio 1-2015-147384, del 25 de noviembre de 2015, el citado agente liquidador para la intervención, en virtud de lo establecido por el artículo 3 A del decreto 3045 del 2015, adicionado mediante el Decreto 2089 de 2015; presenta y solicita a la Superintendencia Nacional de Salud, la aprobación del Plan de Asignación Especial de todos sus afiliados a Cafesalud EPS SA, a la cual adjunta la correspondiente comunicación de aceptación firmada por el representante legal de Cafesalud EPS SA. En virtud de lo anterior, la Superintendencia Nacional de Salud, expidió la Resolución 002422 de 2015, “Por medio de la cual se aprueba el “Plan Especial de Asignación de Afiliados” presentado por SALUDCOOP ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD EN LIQUIDACIÓN con NIT 800.250.119-1”. Es así, que a partir del primero de diciembre de 2015, Saludcoop EPS OC, dejó de generar ingresos operacionales, en virtud de la no prestación de servicios de salud.

NOTA 31. COSTOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS Con relación a los costos inherentes a la prestación de servicios de salud, dada la no existencia de ingresos operacionales, tampoco se relacionan costos a dichos ingresos, lo anterior en virtud de los principios de contabilidad generalmente aceptados y en especial con el principio de asociación, plasmado en el Decreto 2649 de 1993 que en su artículo 13 cita: “Se deben asociar con los ingresos devengados en cada período los costos y gastos incurridos para producir tales ingresos, registrando unos y otros simultáneamente en las cuentas de resultados. Cuando una partida no se pueda asociar con un ingreso, costo o gasto, correlativo y se concluya que no generará beneficios o sacrificios económicos en otros períodos, debe registrarse en las cuentas de resultados en el período corriente.”




NOTA 32. GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN Los Gastos Operacionales de Administración, al cierre del 31 de 2016, están conformados así:

(75) Dichos gastos, están distribuidos así:

(76) Los gastos de personal son los inherentes a los salarios, aportes, primas y demás conceptos inherentes a la nómina de Saludcoop EPS OC, la cual al 31 de diciembre de 2016, está conformada por ciento sesenta y un (161) personas. Los rubros que conforman el saldo de gastos de personal se detallan a continuación:


Indemnizaciones Laborales 1.748.612 2.874.368

Otros Gastos De Personal 2.025.974 1.234.567

Sueldos 4.441.556 406.998

Salario Integral 2.106.082 243.243

Aportes a Fondos De Pensiones Y/O Cesantías 719.280 86.819

Aportes a EPS 515.805 63.188

Vacaciones 292.468 53.184

Aportes Cajas De Compensación Familiar 243.742 39.660

Prima De Servicios 380.928 38.770

Cesantías 380.332 36.598

Aportes ICBF 182.803 29.742

SENA 121.870 19.833

Incapacidades 73.553 10.234

Auxilio De Transporte 24.732 10.163

Intereses Sobre Cesantías 31.562 4.818

Horas Extras y Recargos 11.503 4.707

Cuota Sostenimiento SENA 2.643 4.607

Aportes ARL 30.982 3.519

Dic-2016 Dic-2015

Gastos Operacionales de Administración (75) 65.175.669 6.497.600

65.175.669 6.497.600 Total Gastos Operacionales de Administración


Gastos de personal (76) 14.267.836 4.786.127

Honorarios (77) 16.716.221 1.016.474

Seguros (78) 325.211 249.815

Servicios (79) 8.762.676 178.992

Mantenimiento y reparaciones (80) 61.615 130.528

Impuestos (81) 7.230.583 107.887

Amortizaciones 7.764 13.824

Diversos 140.833 6.847

Arrendamientos (82) 730.172 5.446

Gastos legales (83) 1.880.751 1.660

Gastos De Viaje (84) 45.740 0

Contribuciones y Afiliaciones (85) 14.991.799 0

Adecuación e Instalación 14.467 0

65.175.669 6.497.600 Total Gastos Operacionales de Administración





Pensiones De Jubilación 29.914 2.448

Capacitación al Personal 0 1.799

Auxilios 3.103 0

Bonificaciones 57.539 0

Amortización Cálculo Actuarial Pensiones De Jubilación 666.054 0

Primas Extralegales 176.802 (383.136)

Total Gastos de Personal 14.267.836 4.786.129

Los gastos de personal corresponden a la nómina administrativa de la entidad, así como al reconocimiento del resultado obtenido del cálculo actuarial frente a dos pensiones de jubilación.

Con relación a las etapas contractuales de la contratación del personal es preciso mencionar:

Etapa precontractual: Revisada la documental que obra en la entidad, se puede evidenciar que los contratos suscritos están celebrados bajo una modalidad escritural, con una duración de obra o labor mediante contratación directa. Saludcoop EPS OC, a través de sus estudios de conveniencia y oportunidad manifestó la necesidad a satisfacer las actividades a desarrollar, de conformidad con el perfil del cargo para finalmente proceder a la contratación del personal.

Respecto a las hojas de vida de los trabajadores, en su totalidad reposan en el área de recursos humanos, mediante las mismas se tuvo conocimiento sobre las habilidades y destrezas de cada uno para aplicar en el proceso de selección.

Etapa contractual: Una vez esta entidad tiene conocimiento sobre algunos contratos elaborados con anterioridad a la resolución 00004 del 01 de diciembre de 2015; se procedió a realizar los ajustes necesarios para la vinculación del personal empezando desde el mismo 01 de diciembre de 2015.

Actualmente se tienen doscientos noventa y seis (296) contratos con su respectiva numeración entre personal activo y retirado, en el cual se menciona la remuneración por el servicio prestado, firmados por el Agente Especial Liquidador y el trabajador. A través de los estudios de conveniencia y oportunidad se puede observar las funciones específicas a desarrollar propias de cada cargo firmadas por el jefe inmediato y el trabajador.

Etapa post-contractual: Una vez finalizado el contrato de trabajo, se le hace entrega al trabajador de su respectiva liquidación, en la cual indica el valor que se paga por concepto de salario, prestaciones sociales, aportes a seguridad social, todos ellos de forma proporcional o completa y una copia firmada por este se guarda dentro de la respectiva carpeta de conformidad a lo establecido en el Código Sustantivo del Trabajo.

(77) Los honorarios están distribuidos así:


Asesoría Técnica 3.315.410 898.546

Asesoría Jurídica 3.513.144 117.929

Asesoría Financiera 4.858.250 0

Otros Honorarios 3.632.183 0

Avalúos 619.394 0

Auditoria Externa 489.000 0

Revisoría Fiscal 288.839 0

Total Honorarios 16.716.221 1.016.475




Los conceptos más representativos para el año 2016 fueron:

o Asesoría Técnica: Corresponden a los siguientes contratos, e incluyen:

El contrato con la sociedad SIAS SAS, tiene por objeto el acompañamiento en la validación, calificación y graduación de las acreencias.

o Asesoría Jurídica: Corresponden a los honorarios prestados por los diferentes abogados a nivel

nacional, así como por las asesorías pertinentes en pro del desarrollo y avance del proceso liquidatorio. Dicho concepto esta detallado así:

Los honorarios generados por IAC Jurisalud, corresponden a la asesoría jurídica prestada por dicho proveedor entre los meses de enero y mayo de 2016.


Soluciones Integrales Y Asesorias En Salud Sas Sias Sas 2.825.996

Kpmg Advisory Services Sas 330.000

Marketstrategies S.A 32.000

Edinson Garcia Blanco 30.000

Oscar Leonardo Gil Marino 29.741

Jose Yesid Pineda Gutierrez 28.033

Diego Ramirez Nieto 18.000

Jersey Medina Cuellar 9.000

Jairo Enrique Corzo Mojica 7.200

Martha Cecilia Forero Galan 2.240

Ruby Yanneth Calderon Quintero 2.000

Sin Riesgo Consultores Sas 1.200

Total Asesoría Técnica 3.315.410


Institucion Auxiliar De Cooperativismo Jurisalud Consultores 2.561.619

Angela Maria Echeverri Ramirez 174.662

Derecho Creativo Sas 165.000

Luis Martin Leguizamon Cepeda 156.276

Viveka S.A.S. 133.953

Asesorias E Inversiones A & P Limitada 53.192

Carlos Adriano Tribin Montejo 46.700

Bibiana Carrasco Carrillo 33.750

Juan Manuel Alvarez Cruz 25.000

Victor Hugo Ramirez Valencia 17.241

Diego Felipe Rivera Sanchez 14.000

Oscar David Contreras Perdomo 13.100

The Briefcase Inc Sas 12.931

Noe Santiago Parada Pardo 12.500

Laura Carolina Ruiz Lopez 12.000

Antonio Maria Martinez Montero 11.100

Otros Proveedores (26) Menores A 10 Millones De Pesos 70.121

Total Honorarios Jurídicos 3.513.144




o Asesoría Financiera: Respecto a la asesoría financiera, los saldos están conformados por los siguientes terceros:

Respecto a los honorarios de los tres primeros proveedores (MBA Lazard Colombia SAS, Posse Herrera & Ruiz SA y PriceWaterHoseCoopers) sus honorarios son producto del proyecto omega, el cual tiene por objeto la valoración de los activos estratégicos de Saludcoop EPS OC.

o Otros honorarios: Corresponden principalmente por los servicios prestados por el proveedor Esteban

Cobo SA, en relación a los recobros.

(78) Corresponde al valor de los seguros adquiridos y renovados en el trascurso del año 2016, por conceptos de pólizas todo riesgo, pólizas de vehículos, pólizas contra incendios, inherentes a los activos fijos de la entidad.

(79) El concepto de servicios al cierre del 31 de diciembre de 2016 incluye:

(80) Los mantenimientos corresponden principalmente a las erogaciones destinadas a la conservación, limpieza, adecuación de los bienes muebles e inmuebles de Saludcoop EPS OC, con el objeto de prolongar su vida útil y en otros ponerlos en mejores condiciones para su puesta en venta.


Mba Lazard Colombia S.A.S 1.200.000

Posse Herrera & Ruiz Sa 1.100.000

Pricewaterhousecoopers Asesores Gerenciales Ltda 1.000.000

Kardea S.A.S 815.000

Esteban Cobo S A S 624.750

Consulting And Accounting S.A. 50.000

Edgar Villareal Gutierrez 45.000

Luis Eduardo Jimenez Quintero 20.000

Jose Dario Forero Martinez 3.500

Total Asesoría Financiera 4.858.250


Otros Servicios 5.506.474 129.435

Vigilancia 1.143.983 48.046

Servicio De Aseo 52.647 900

Energía Eléctrica 22.661 506

Correo, Portes y Telegramas 287.030 104

Temporales 22.522 0

Procesamiento Electrónico De Datos 1.593.671 0

Acueducto y Alcantarillado 10.463 0

Teléfono 31.240 0

Transporte, Fletes y Acarreos 91.976 0

Gas 10 0

Total Gastos por Servicios 8.762.676 178.991




(81) El rubro de impuestos, al cierre del 31 de diciembre de 2016, esta detallados así:

Los impuestos prediales corresponden a los inmuebles donde funcionan las clínicas y demás inmuebles que hacen parte de la propiedad, planta y equipo de la entidad. El impuesto sobre las ventas descontable, es reconocido como un mayor valor del gasto, toda vez que las actividades generadas por la entidad son exentas de dicho impuesto.

(82) Los gastos por concepto de arrendamientos, se describen a continuación:

Los arrendamientos de construcciones y edificaciones corresponden principalmente al arrendamiento del inmueble ubicado en la Calle 128 No 54-07, lugar donde actualmente funciona la sede administrativa de la entidad. De igual modo se encuentran reconocidos los arrendamientos de las bodegas donde se encuentran almacenados los activos muebles de la entidad.

(83) Los gastos legales del periodo 2016, corresponden especialmente a los pagos realizados por

conceptos de escrituración y registro del inmueble denominado Complejo Empresarial 108.

(84) Los gastos de viaje se encuentran detallados de la siguiente forma:

Los gastos de viaje están dados por los desplazamientos realizados por los funcionarios de la entidad, especialmente los realizados por el grupo líder de activos, a las diferentes locaciones del país donde Saludcoop EPS OC posee inventarios de activos, así como por los desplazamientos de la agente especial liquidadora a los países de Chile y Ecuador.


Impuesto Predial 3.701.129 94.413

Iva Descontable 3.522.421 13.469

De Vehículos 2.493 0

Otros Impuestos 4.541 0

Total Gastos por Impuestos 7.230.583 107.882


Equipo de Transporte 30.602 2.492

Construcciones y Edificaciones 406.588 2.142

Equipo de Oficina 148.713 0

Cuota de Administracion 94.455 0

Equipo de Computo y Comunicacion 49.364 0

Maquinaria y Equipo 450 0

Total Gastos por Arrendamientos 730.172 4.634


Pasajes Aereos 42.778 0

Alojamiento y Manutencion 2.814 0

Pasajes Terrestres 148 0

Total Gastos de Viaje 45.740 0




(85) Los gastos por Contribuciones y Afiliaciones, al cierre del 31 de diciembre de 2016, corresponden a los siguientes conceptos:

Las contribuciones realizadas en el año 2016, se detallan así:

Con relación al descuento de la cuenta de alto costo, el FOSYGA hizo el último cruce de cuentas por valor de $13.116.524 según informe presentado por las mesas de trabajo con el área de operaciones. Se canceló la contribución a la Superintendencia Nacional de Salud, de acuerdo con lo previsto en la Ley 488 de 1999, artículo 98: "Las entidades de derecho público o privadas y las entidades sin ánimo de lucro, con excepción de las beneficencias y loterías, cuya inspección y vigilancia corresponda a la Superintendencia Nacional de Salud, cancelarán una tasa anual destinada a garantizar el cumplimiento o desarrollo de las funciones propias de la Superintendencia respecto de tales entidades."; la Ley 1438 de 2011 en su Artículo 121 establece los "Sujetos de inspección, vigilancia y control de la Superintendencia Nacional de Salud”.

Consecuentemente, la Superintendencia Nacional de Salud realiza el proceso sistémico de tasa anualmente y aplica la fórmula establecida en el Decreto 780 de 2016 Capítulo 2, Tasa anual de inspección vigilancia y control con base en la información reportada por cada vigilado.

NOTA 33. GASTOS OPERACIONALES DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y ADMINISTRACIÓN DEL RÉGIMEN DE SALUD

Dado que la entidad desde el primero de diciembre de 2015, no genera ingresos operacionales, no hay lugar al reconocimiento de costos y gastos inherentes a tales.

NOTA 34. PROVISIONES Los saldos de las provisiones, al 31 de diciembre de 2016 fueron:

(86) El detalle de las provisiones esta discriminado en los siguientes conceptos:


Contribuciones 14.991.519 0

Alumbrado Publico 279 0

Total Gastos por Contribuciones 14.991.799 0


Descuento Cuenta Giro Alto Costo 13.116.524 0

Superintendecia Nacional de Salud 1.874.995 0

Total Contribuciones 14.991.519 0

Dic-2016 Dic-2015

(86) 439.458.269 0

439.458.269 0Total Provisiones

Provisiones




La provisión de deudores, corresponde a la cartera que se considera irrecuperable y la cual poseía más de 360 días en mora y que de acuerdo a las políticas de la entidad debía provisionarse en un 100%. Dicha provisión corresponde principalmente a la cartera del cliente Cooperativa Epsifarma por valor de $276.447.131, así como a la cartera del FOSYGA por concepto de recobros de medicamentos y tutelas por valor de $100.407.679. La conservación, reproducción y guarda del archivo fue constituida de acuerdo a los lineamientos de la del Decreto 2649 de 1993, en su artículo 112, el cual cita que “debe crearse un fondo para atender los gastos de conservación, reproducción, guarda y destrucción de los libros y papeles del ente económico”. Por su parte la provisión de acciones, corresponden a las tres mil ochocientas ochenta y nueve (3.889) acciones que posee Saludcoop EPS OC, en la sociedad Ciudadela Salud S.A, la cual se encuentra en proceso de liquidación y donde se estima irrecuperable dicha inversión.

NOTA 35. INGRESOS NO OPERACIONALES Los saldos de ingresos No Operacionales, al 31 de diciembre de 2016 fueron:

(87) Los ingresos no operacionales, están detallados así:

(88) Corresponde a las reversiones de provisión o amortización que en su momento fueron reconocidas al estado de resultados, por las transacciones inherentes a los bienes inmuebles de la entidad. Dado el


Deudores 376.898.269 0

Conservación, reprodución y guarda del archivo 55.000.000 0

Acciones 7.560.000 0

Total Provisiones 439.458.269 0

Dic-2016 Dic-2015

Ingresos No Operacionales (87) 215.421.158 120.064.372

215.421.158 120.064.372 Total Ingresos No Operacionales


Reintegro Provisiones (84) 33.933.604 73.173.661

Otras Recuperaciones (85) 174.777.836 46.890.897

Reintegro De Otros Costos Y Gastos (86) 882.514 (186)

Otros Ingresos Diversos (87) 9.524.933 -

Utilidad En Venta De Propiedades Planta Y Equipo (88) 6.958.299 -

Intereses (89) 1.893.294 -

Ingresos De Ejercicios Anteriores 930 -

Extraordinarios (90) 935.682 -

Derechos Y Licitaciones (91) 144.662 -

Aprovechamientos 6.452 -

Ajuste Al Peso 5 -

Descuentos Comerciales Condicionados - -

229.058.212 120.064.372 Total Otros Ingresos No Operacionales


Reintegro Provisiones (88) 34.130.140 73.173.661

Otras Recuperaciones (89) 157.938.949 46.890.897

Otros Ingresos Diversos (90) 9.524.933 0

Utilidad En Venta De Propiedades Planta Y Equipo (91) 6.958.299 0

Extraordinarios (92) 3.683.604 0

Reintegro De Otros Costos Y Gastos (93) 1.128.626 0

Intereses (94) 1.893.294 0

Derechos Y Licitaciones 144.662 0

Administración Del Régimen De Seguridad Social En Salud 12.112 0

Aprovechamientos 6.534 0

Ajuste Al Peso 5 (186)

215.421.158 120.064.372 Total Otros Ingresos No Operacionales




reconocimiento de dichos inmuebles a su valor neto de realización, hubo lugar al registro de la recuperación de dichas provisiones. El detalle de tales recuperaciones esta dado así:

Por otra parte, el saldo por recuperación de anticipos ascendió a $3.898.663, producto de la legalización de anticipos que habían sido provisionados en años anteriores.

(89) El rubro de otras recuperaciones está conformado por los siguientes conceptos:

La cuenta de otras recuperaciones, registra movimientos inherentes a la prestación de servicios de salud realizados antes del 01 de diciembre y que producto del proceso de compensación y de los recobros generan un saldo por cobrar al FOSYGA.

(*) Con situación de fondos Corresponde al registro de la UPC la cual para el 2016 presenta los ingresos mensuales mediante los Decretos 2280 de 2004 (Proceso de Corrección) y Decreto 4023 de 2011 que contempla cuatro (4) procesos mensuales.

El aumento de esta cuenta, corresponde al registró del ingreso por UPC de los 12 meses del año 2016, mientras que en el año 2015 únicamente se registró los procesos de compensación de noviembre y diciembre de dicho año, adicional al traslado de los usuarios de Saludcoop EPS OC a Cafesalud EPS según Resolución 2422 de noviembre de 2015 de la Superintendencia Nacional de Salud, mediante la cual se aprobó el plan especial de asignación de afiliados de Saludcoop luego de la Resolución 2414 de


Recuperación Provisión Cartera Clínica Neiva 1.496.553

Recuperación Provisión Carteras Clínica Tunja 3.733.464

Recuperación Amortización Contrato Leasing Clínica Cañaveral 16.890.500

Recuperación Amortización Contrato Leasing Clínica Medellín 4.738.743

Recuperación Provisión Bienes Muebles en Comodato 3.051.458

Otras Recuperaciones del periodo 320.759

Total Recuperaciones 30.231.477


CTC Medicamentos 61.468.532 6.616.948

Con Situacion de Fondos (*) 52.158.421 28.398.591

Fallos de Tutela 40.300.230 519.743

U.P.C Promocion y Prevencion 1.986.874 919.690

LMA FOSYGA (con situacion de fondos) 604.716 4.972.685

Incapacidades de Enfermedad General 465.044 811.618

LMA Sistema general de Participaciones (SGP) 448.126 3.371.102

Recobros ARP 212.750 -

Copagos Regimen Contributivo 99.410 68.595

Esfuerzo Propio Con Situacion de Fondo 85.211 162.056

Rendimientos Financieros de las Cotizaciones 48.767 83.198

Cuota Moderadora Regimen Contributivo 34.002 130.045

LMA Esfuerzo Propio sin Situacion de Fondos 19.292 822.807

Unidad Pago por Capitacion 4.133 10.786

Recobros glosas ARL 2.276 -

U.P.C Promocion y Prevencion Adicional 1.044 1.481

Sancion Por Inasistencia 122 1.552

Total Otras Recuperaciones 157.938.949 46.890.897




2015 de la Superintendencia Nacional de Salud que ordenó la toma de posesión de bienes e intervención de Saludcoop para su liquidación.

(90) Los ingresos diversos obedecen a aquellos generados en el año 2016 por concepto de arrendamientos, inherentes al inmueble denominado Complejo Empresarial Paralelo 108, lo anterior en virtud del contrato de mandato existente entre Saludcoop EPS y RV Inmobiliaria S.A.

(91) El rubro de utilidad de en venta de activos fijos se encuentra detallado así:

Producto de la venta del bien inmueble denominado Casa Calle 114, se reconoció con cargo al estado

de resultados un ingreso por $6.933.694, y por la venta de los vehículos $24.606, tal como se detalla en

la nota 3 Hechos Relevantes – Venta de Propiedad, Planta y Equipo.

(92) Corresponde principalmente al recaudo por los arrendamientos del inmueble Paralelo 108 del mes de enero de 2016 por valor de $925.579, así como $2.747.921 correspondiente al ajuste realizado proveniente de la cuenta Otros Pasivos – Cuenta Corriente Restitución de Recursos, tal como se detalla en la Nota 20 numeral (51) de las presentes notas13.

(93) Corresponden a recuperaciones de costos y gastos de ejercicios anteriores los cuales se detallan a continuación:


830129689 Institución auxiliar de cooperativismo GPP Saludcoop 567,274

891480030 Municipio de Pereira 112,585

800250119 Saludcoop EPS OC en liquidación 109,781

999999999 Menores a 100 millones (130 terceros) 338,986

Total reintegro de otros costos y gastos 1,128,626

Institución auxiliar de cooperativismo GPP Saludcoop, se registra recuperación de otros costos y gastos por $567.274, dicho saldo corresponde a l resultado de la conciliación entre el módulo de proveedores y el módulo de contabilidad, donde se identificó que por error en el mes de diciembre de 2014 se registra el gasto, y en el mes de abril de 2015 se registra nuevamente el gasto de la misma factura.

Municipio de Pereira, se realiza recuperación de costos y gastos por reversión de cuenta por pagar por impuesto predial por $112.585, ya que de acuerdo al análisis realizado y según la información emitida por el municipio, éste no era un pasivo real.

13

Ídem Página 75.


Construcciones y Edificaciones 6.933.694 0

Equipo de Transporte 24.606 0

Total Utilidad en Venta de Activos Fijos 6.958.299 0




(94) Los intereses están discriminados de la siguiente forma:

Los saldos corresponden a los rendimientos financieros, generados por las cuentas bancarías y encargos fiduciarios que posee la entidad.

NOTA 36. EGRESOS NO OPÉRACIONALES Los egresos no operacionales, al cierre de diciembre de 2016 fueron:

(95) En este concepto se reconocen principalmente los descuentos por restitución de recursos de años anteriores, en los procesos de compensación por parte del Consorcio SAYP, de igual modo gastos de ejercicios anteriores, por concepto de legalizaciones de anticipos, fallos de tutela y ajustes realizados en pro de la depuración de las cuentas del balance y del estado de resultados, en relación con la Resolución 1940 de 2016 expedida por Saludcoop EPS OC.

(96) De acuerdo a los lineamientos de la Circular Externa 115-000006 de 2010, expedida por la

Superintendencia de Sociedades, este rubro corresponde a los menores valores dados entre el valor neto de realización y el costo histórico de los activos. El saldo está dado por los siguientes activos:

Descripción Valor

Local Garzón 1-099 660

Local Garzón 2-032 2.567






Casa De Observación Julio E. Medrano 69.947

Lote Tolima 10.519

Lote Llanos 2 40.151

Casa Palermo 1 53.077

Concepto Ene-16 Feb-16 Mar-16 Abr-16 May-16 Jun-16 Jul-16 Ago-16 Sep-16 Oct-16 Nov-16 Dic-16 Total 2016

Intereses 32.208 62.928 25.253 44.059 29.413 21.979 18.535 18.559 33.041 16.714 33.403 23.874 359.964

Intereses Encargo Fiduciario 73.999 126.735 126.495 121.301 104.722 113.069 151.720 129.355 133.090 107.035 145.668 200.141 1.533.331

Total Intereses 106.207 189.663 151.748 165.361 134.135 135.048 170.254 147.914 166.130 123.749 179.071 224.014 1.893.294


Costos y Gastos De Ejercicios Anteriores (95) 48.885.717 (32.869.868)

Venta De Propiedades Planta y Equipo (96) 27.215.328 0

Costas y Procesos Judiciales (97) 116.604.026 0

Gastos Bancarios 20.185 6.087

Comisiones 83.901 0

Intereses 48.596 44.694

Impuestos Asumidos 54.215 34

Multas, Sanciones y Litigios 3.856 376

Emergencias Económicas 39.938 121

Otros Gastos Diversos 1.973 269

Total Utilidad en Venta de Activos Fijos 192.957.736 (32.818.287)




Casa Palermo 2 92.871

Casa Lote Veraguas 72.014

Casa Lote Veraguas 24.171

Casa Medellín 146.066

Clínica Jorge Piñeros Corpas-Casa 1 1.922.660

Clínica Jorge Piñeros Corpas-Casa 2 59.140

Clínica Neiva 4.640.964

Clínica Tunja 1.496.553

Clínica Cañaveral 1.910.437

Bienes Muebles 16.670.660

Total Pérdida en reconocimiento VNR 27.215.328

En síntesis, los activos relacionados en el anexo anterior, poseían un mayor valor en libros frente al resultado del avalúo, generando con ello su reconocimiento en el estado de resultados.

(97) Las costas y procesos judiciales está conformada por el reconocimiento de las contingencias catalogadas como probables, de acuerdo a los criterios y análisis realizados por el área jurídica frente a cada caso que cursa en contra de la entidad. El detalle de dichos procesos esta dado así:




NDICADORES FINANCIEROS (Expresadas en miles de Pesos)

Razones Financieras DE LIQUIDEZ Los indicadores financieros de liquidez, están orientados a la medición y cuantificación de la capacidad de a la entidad para generar liquidez y como está cubre o apalanca las obligaciones de la compañía. Para tal efecto Saludcoop EPS OC realiza la medición a partir de la razón corriente y de la prueba ácida, las cuales arrojan los siguientes resultados:

Como se observa del análisis anterior, los resultados son idénticos para los dos indicadores en cada uno de los años, lo anterior dado el poco peso que tienen los inventarios dentro del activo corriente de la entidad. Si bien el resultado de la medición es positivo, su resultado es muy bajo y deja ver con ello la baja liquidez con la que cuenta Saludcoop EPS OC al cierre de los años 2016 y 2015. A su vez, y ligados a los indicadores de liquidez se encuentran los indicadores de operación, los cuales arrojan los siguientes resultados:

En concordancia con los indicadores de liquidez, el resultado de los indicadores de operación refleja un capital de trabajo neto negativo, producto de los altos pasivos frente a los activos de la entidad.

Razones Financieras DE ENDEUDAMIENTO Por su parte, los indicadores financieros de endeudamiento tienen por objeto la medición del pasivo y de las obligaciones de la EPS, frente a sus bienes y haberes, con el fin de cuantificar la capacidad que tiene la entidad de responder frente a tales con sus activos.

El índice de endeudamiento y de recursos propios de Saludcoop EPS OC, están representado al cierre de diciembre 31 de 2016 porcentualmente en trescientos doce por ciento (213%) y menos ciento trece por ciento (-113%), reflejando con ello la desfavorable situación de la entidad, ya que en síntesis al cierre del 2016, se puede concluir en términos monetarios que por cada peso ($1) de propiedad la entidad, debe dos pesos con trece centavos ($2.13).

Liquidez 2016 2015

Razón Corriente 0,59 0,41

Prueba Ácida 0,59 0,41

De Operación-Rotación 2016 2015

Capital de Trabajo Bruto 1.395.092.578$ 997.087.603$

Capital de Trabajo Neto (4.238.243.670)$ (4.108.548.375)$

Endeudamiento 2016 2015

Indice de Endeudamiento 213% 305%

Recursos Propios -113% -205%




Razones Financieras DE RENTABILIDAD Las razones financieras de rentabilidad, buscan determinar porcentual o en términos absolutos, el margen bruto, operacional y neto de la entidad. De igual modo determina el retorno de la inversión para el accionista o el aportante para el caso de Saludcoop EPS OC. Dado que Saludcoop EPS OC, no está generando ingresos ni costos operacionales, no es posible ni razonable realizar la determinación de dichos indicadores.


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