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UNIDAD DE GASTROENTEROLOGIA INTEGRAL SAS
NIT 900.521.908-2 "VIGILADO SUPERSALUD"
Dirección: Calle 119 n. 7-14 consultorio 721 a y 721 b Tel. 2157682 Mail. [email protected] Bogotá D.C COLOMBIA
ESTADOS FINANCIEROS Y REVELACIONES
A 31 DICIEMBRE DE 2019
Estado de situación financiera
Estado de Resultados Integral del Periodo
Estado de Flujo de Efectivo
Estado de Cambios en el Patrimonio
Notas de Carácter General
1. Información General
2. Resumen de principales políticas contables.
2.1 Bases de preparación
2.2 Base de contabilidad de causación
2.3 Importancia Relativa Materialidad
2.4 Juego de Estados Financieros
2.5 Efectivo y Equivalentes a efectivo
2.6 Propiedades Planta y equipo
2.7 Instrumentos financieros
2.8 Deterioro del valor de los activos financieros
2.9 Beneficios a empleados
2.10 Impuesto a la renta corriente
2.11 Provisiones y Contingencias
2.12 Ingresos por actividades ordinarias
3. Efectivo y equivalentes a efectivo
4. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
5. Inventarios
6. Gastos Pagados por anticipado
7. Impuesto Diferido
Contenido
8. Activos Intangibles diferentes a la plusvalía
9. Propiedades planta y equipo
10.Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar
11.Beneficios a Empleados
12.Otros pasivos no financieros corrientes
13.Patrimonio
14.Ingreso de actividades ordinarias
15.Costos de ventas
16.Gastos de Administración
17.Otros Ingresos
18.Otros gastos
Nota 2019 2018 VARIACION %
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes 3 17.331.903 8.944.689 8.387.214 93,8%
Deudores Comerciales y otras cuentas por Cobrar 4 507.396.184 592.679.992 (85.283.808) -14,4%
Inventarios 5 3.536.885 1.669.894 1.866.991 111,8%
Gastos Pagados por Anticipado 6 3.441.693 1.790.258 1.651.435 92,2%
Total Activo Corriente 531.706.665 605.084.833 (73.378.168) -12,1%
Activo no Corriente
Impuesto Diferido 7 10.258.000 8.026.000 2.232.000 27,8%
Activos intangibles diferentes a la plusvalia 8 852.000 0 852.000 100,0%
Propiedad Planta y Equipo 9 103.834.348 38.405.015 65.429.333 170,4%
Total Activo no Corriente 114.944.348 46.431.015 68.513.333 147,6%
TOTAL ACTIVO 646.651.013 651.515.848 (4.864.835) -0,7%
PASIVO
Pasivo Corriente
Acreedores Comerciales y otras cuentas por Pagar 10 111.133.570 104.951.130 6.182.440 5,9%
Beneficios a Empleados 11 69.151.528 79.131.669 (9.980.141) -12,6%
Otros pasivos no financieros corrientes 12 395.417 395.417 0 0,0%
Total Pasivo Corriente 180.680.515 184.478.216 (3.797.701) -2,1%
Pasivo No Corriente
Otros Pasivos 0 0 0 0,0%
Total Pasivo no Corriente 0 0 0 0,0%
TOTAL PASIVO 180.680.515 184.478.216 (3.797.701) -2,1%
PATRIMONIO
Capital 13 10.000.000 10.000.000 0 0,0%
Ganacias Retenidas
Ganacias Retenidas 457.037.633 463.835.266 (6.797.633) -1,5%
Resutado Integral del ejercicio
Resutado Integral del ejercicio (1.067.134) (6.797.633) 5.730.499 -84,3%
TOTAL PATRIMONIO 465.970.498 467.037.633 (1.067.134) -0,2%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 646.651.013 651.515.848 (4.864.835) -0,7%
Las notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros
“VIGILADO SUPERSALUD”
Direccion: Calle 119 n. 7-14 consultorio 721 a y 721 b Tel. 2157682 Mail. [email protected] Bogota D.C COLOMBIA
UNIDAD DE GASTROENTEROLOGIA INTEGRAL SAS
NIT. 900.521.908-2
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 - 2018
(Valores Expresados en Pesos Colombianos)
"VIGILADO SUPERSALUD"
BOGOTA - CUNDINAMARCA
Nota 2019 2018 VARIACION %
INGRESOS
Ingresos Ordinarios
Unidad Funcional de Consulta Externa 14 389.795.815 449.507.628 (59.711.813) -13,3%
Costo Prestación de Servicios 15 342.330.318 408.151.735 (65.821.417) -16,1%
TOTAL UTILIDAD BRUTA EN OPERACIONES 47.465.497 41.355.893 6.109.604 2,8%
GASTOS ORDINARIOS
Administración 16
Honorarios 14.915.460 15.004.204 (88.744) -0,6%
Impuestos Tasas y Gravamenes 2.562.458 1.893.010 669.448 35,4%
Contribuciones y Afiliaciones 414.064 390.621 23.443 6,0%
Seguros 2.503.323 3.348.607 (845.284) -25,2%
Servicios 721.636 0 721.636 100,0%
Legales 1.669.680 1.549.354 120.326 7,8%
Depreciación 5.657.059 2.959.475 2.697.584 91,2%
Diversos 22.000.819 20.278.254 1.722.565 8,5%
TOTAL GASTOS ORDINARIOS 50.444.499 45.423.525 5.020.974 11,1%
GANANCIAS Y PERDIDAS (4.240.127) (440.283) (3.799.844) 863,0%
Intereses por Instrumentos Financieros 17 15.553 8.255 7.298 88,4%
Ingresos años anteriores 17 0 2.172.404 (2.172.404) -100,0%
Indemnizaciones 17 6.959.400 0 6.959.400 100,0%
Gastos Financieros 18 2.085.801 1.730.800 355.001 20,5%
Otros Gastos 18 649.025 9.577 639.448 6676,9%
IMPUESTOS Y GRAVAMENES 2.274.259 2.077.284 196.975 9,5%
Impuestos Asumidos 263.118 324.600 (61.482) -18,9%
Gravamen a los Movimientos Financieros 2.011.141 1.752.684 258.457 14,7%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (1.013.134) (5.704.633) 4.691.499 -82,2%
IMPUESTO A LAS GANANCIAS 54.000 (1.442.000) 1.496.000 -103,7%
Impuesto a la Ganancia Corriente 0 0 0 0,0%
Impuesto a la Ganacia Diferido 7 54.000 (1.442.000) 1.496.000 100,0%
RESULTADO DEL EJERCICIO (1.067.134) (4.262.633) 3.195.499 -75,0%
Otro Resultado Integral 0 (2.535.000) 2.535.000 100,0%
RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO (1.067.134) (6.797.633) 5.730.499 -84,3%
Las notas adjuntas son parte integral de este Estado Financiero
“VIGILADO SUPERSALUD”
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"VIGILADO SUPERSALUD"
BOGOTA - CUNDINAMARCA
UNIDAD DE GASTROENTEROLOGIA INTEGRAL SAS
NIT. 900.521.908-2
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 - 2018
(Valores Expresados en Pesos Colombianos)
2.019 2.018
(1.067.134) (6.797.633)
Depreciaciones 18.113.938 11.625.828
17.046.804 4.828.195
Deudores Comerciales 85.283.808 (49.175.929)
Inventarios (1.866.991) (492.189)
Gastos Pagados por anticipado (1.651.435) 1.163.639
Impuesto Diferido (2.232.000) (6.913.000)
Acreedores Comerciales y otras Cuentas por Pagar 6.182.440 27.503.920
Impuestos 0 (26.000)
Laborales (9.980.141) 36.161.339
Otros pasivos no financieros 0 (6.947.325) 92.782.485 6.102.650
Adiciones a Activos Fijos (83.543.271) (1.649.000)
Adiciones a Otros Activos (852.000) 0
(84.395.271) (1.649.000)
Giro de Utilidades 0 0
Pasivos a Largo Plazo 0 0
Capitalización 0 0
EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION 0 0
FLUJO NETO DE EFECTIVO 8.387.214 4.453.650
EFECTIVO AL COMIENZO DEL AÑO 8.944.689 4.491.039
EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 17.331.903 8.944.689
DIANA DEL PILAR TORRES PABON
Representante Legal
51.891.873
Ver Certificación adjunta
BOGOTA - CUNDINAMARCA
UNIDAD DE GASTROENTEROLOGIA INTEGRAL SAS
NIT. 900.521.908-2
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 - 2018
(Valores Expresados en Pesos Colombianos)
"VIGILADO SUPERSALUD"
RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
EFECTIVO NETO INICIAL
EFECTIVO NETO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSION
EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
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Ver Certificación adjunta
Las notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
JACLIN GARCIA RIAÑO
Contador Público
T.P 153544-T
Saldo Inicial 2.018 10.000.000 463.835.266 (6.797.633) 467.037.633
Reclasificaciones 2.019 0 (6.797.633) 6.797.633 0
Resultado Integral del ejercicio 2.019 0 0 (1.067.134) (1.067.134)
Saldo Final 2.019 10.000.000 457.037.633 (1.067.134) 465.970.498
Las notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros
DIANA DEL PILAR TORRES PABONRepresentante Legal
51.891.873Ver Certificación adjunta
UNIDAD DE GASTROENTEROLOGIA INTEGRAL SASNIT. 900.521.908-2
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 - 2018(Valores Expresados en Pesos Colombianos)
BOGOTA - CUNDINAMARCAESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
"VIGILADO SUPERSALUD"
JACLIN GARCIA RIAÑOContador Público
AÑO Capital Ganacias
Retenidas
Resultado Integral
del ejercicio TOTAL
“VIGILADO SUPERSALUD”
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T.P 153544-TVer Certificación adjunta
POLÍTICAS Y REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Notas de Carácter General
Nota 1
Información General
UNIDAD DE GASTROENTEROLOGÍA INTEGRAL SAS INTEGRAL SAS, Es una Institución Prestadora de servicios de Salud, especializada en: estudios de
endoscopia digestiva alta y baja, diagnóstico y complementación terapéutica
ambulatoria, consulta en gastroenterología con grado de complejidad medio.
Fue constituida por documento privado de asamblea de accionistas del 7 de mayo de
2012, inscrita el 8 mayo de 2012 bajo el número 01631883 del libro IX, con matrícula
número 02211798.
El término de duración de la sociedad es indefinido.
Nota 2
Resumen de principales políticas contables
Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados
financieros se detallan a continuación.
2.1 Bases de preparación:
Unidad de Gastroenterología Integral sas está clasificado en el grupo 2, y aplicara la
NIIF PYMES como marco contable legal.
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con la norma internacional de
información financiera para Pequeñas y medianas empresas, emitida por el consejo de
normas internacionales de Contabilidad y reguladas en Colombia según la Ley 1314 de
2009 y por los decretos reglamentarios posteriores, leyes y normas que tienen
implicaciones contables.
Estamos vigilados por la Super Intendencia de Salud, los estados financieros del
presente año se publicarán en la página web de la empresa dando cumplimiento a la
circular 16.
Moneda Funcional:
La moneda funcional es el peso colombiano y en esta denominación se presentan los
estados financieros.
2.2 Base de contabilidad de Causación.
La empresa prepara los estados financieros usando la base de contabilidad de
causación y dando cumplimiento a las políticas particulares.
2.3 Importancia Relativa y Materialidad.
La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia
relativa y materialidad.
Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando,
debido a su cuantía afecta la interpretación y/o decisión que puedan tomar los usuarios de la información contable.
2.4 Juego de Estados Financieros
El periodo al cual corresponde la información financiera es el comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2019 comparado con el año 2018.
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2016 son los primeros estados
elaborados de conformidad con el nuevo marco técnico normativo.
Estado de la situación financiera
En este estado financiero muestra derechos y acreencias de la empresa clasificado en
corriente y no corriente, los activos por su grado de liquidez y en los pasivos por su grado de exigibilidad.
Estado de resultado integral
Este estado financiero en un único estado del resultado integral, los gastos son
presentados por su naturaleza y función que muestra el resultado de las operaciones y el otro resultado integral.
Estado de cambios en el patrimonio
Este estado presenta el resultado del periodo sobre el que se informa, un estado de
cambios en el patrimonio que corresponde a los cambios presentados en las partidas
de ingresos y gastos reconocidas en el otro resultado integral, los efectos de los
cambios en políticas contables y las correcciones de errores reconocidos en el periodo,
los excedentes generados por las operaciones y aportaciones realizadas por los
accionistas.
Estado de flujos de efectivo
El estado de flujos de efectivo proporciona información sobre los cambios en el efectivo
y equivalentes al efectivo, durante el periodo sobre el que se informa, mostrando por
separado los cambios según procedan de actividades de operación, actividades de inversión y actividades de financiación.
PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES APLICADAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS:
2.5 Efectivo y Equivalentes a efectivo:
El efectivo y equivalentes de efectivo corresponden a:
Efectivo:
Es el dinero que se recibe en los copagos de acuerdo en los contratos con las
EPS.
Equivalentes a efectivo:
Cuentas de bancos en moneda local
Reconocimiento:
Reconocimiento general
Se reconocerá el efectivo y equivalentes de efectivo en el momento que ingresen o salgan de la empresa y cuando:
Las transacciones por ventas o prestación de servicios se hayan trasferido a
terceros.
El valor del efectivo y equivalentes de efectivo pueda medirse con fiabilidad.
2.6 Propiedades Planta y Equipo:
Se reconocerá un elemento de propiedades, planta y equipo como un activo si cumple las siguientes condiciones:
Sea probable que la empresa obtenga los beneficios económicos futuros
asociados con el elemento, y
Que el costo del elemento puede medirse con fiabilidad.
Medición Inicial
La medición de los elementos propiedades, planta y equipo utilizara el modelo de costo.
Componentes del costo El costo de los elementos de propiedades, planta y equipo comprenden lo siguiente:
El precio de adquisición
Todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo.
La estimación inicial de los costos de desmantelamiento o retiro del elemento.
Medición del costo
El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento.
Medición posterior
Se medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento
inicial al costo menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro del valor acumuladas.
Deterioro.
El deterioro de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es,
cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la gerencia.
Para determinar la vida útil de un activo, Unidad de Gastroenterología Integral sas, deberá considerar todos los siguientes aspectos:
La utilización prevista del activo
El desgaste físico esperado
La obsolescencia técnica o comercial procedente de los cambios o mejoras en la
producción
Los límites legales o restricciones similares sobre el uso del activo.
Se seleccionará un método de depreciación que refleje el patrón con arreglo al cual
espera consumir los beneficios económicos futuros del activo.
2.7 Instrumentos financieros:
Se reconocerá un instrumento financiero solo cuando se convierta en una parte según
las cláusulas contractuales del instrumento. Así mismo reconocerá en el Estado de
Situación Financiera un activo financiero o un pasivo financiero cuando cumplan las
definiciones y para el caso del Activo financiero: se espere obtener beneficios
económicos futuros y la medición se pueda hacer de manera fiable. En el caso del
Pasivo Financiero, sea una obligación a fecha del periodo en que se informa, se espere
salir de recursos económicos futuros y la estimación del valor se pueda determinar de
manera fiable.
Medición:
Se medirá un activo y un pasivo financiero al precio de la transacción (incluyendo los
costos de transacción excepto en la medición inicial de los activos y pasivos financieros
que se miden al valor razonable con cambios en resultados) o si el acuerdo constituye,
en efecto, una transacción de financiación.
Se medirán los instrumentos financieros sin deducir los costos de transacción en que pudiera incurrir en la venta u otro tipo de disposición.
Se medirán al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo.
Costo amortizado y método del interés efectivo
El costo amortizado de un activo financiero o un pasivo financiero en cada fecha sobre la que se informa es el neto de los siguientes importes:
a) el importe al que se mide en el reconocimiento inicial el activo financiero o el
pasivo financiero,
b) menos los reembolsos del principal,
c) más o menos la amortización acumulada, utilizando el método del interés
efectivo (TIR),
d) menos, en el caso de un activo financiero, cualquier reducción (reconocida
directamente o mediante el uso de una cuenta correctora) por deterioro del
valor o incobrabilidad.
2.8 Deterioro en el valor de activos financieros.
Reconocimiento:
Al final de cada periodo sobre el que se informa, se evaluará si existe evidencia
objetiva de deterioro del valor de los activos financieros que se midan al costo o al costo amortizado.
Medición:
La medición del deterioro se hará al final de cada periodo en que se informa, comparando:
a) el valor en libros de las cuentas por cobrar versus,
b) los flujos de caja esperados, si el primero es mayor que el segundo la diferencia se reconoce en resultados.
Baja en cuentas de instrumentos financieros:
Se dará de baja en cuentas un activo financiero solo cuando:
a) Se expiren o se liquiden los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del
activo financiero, o
b) Se transfiera sustancialmente a terceros todos los riesgos y ventajas inherentes a
la propiedad del activo financiero o conserva los riesgos y beneficios inherentes a la
propiedad significativos, ha transferido el control del activo a otra parte, y éste
tiene la capacidad práctica de vender el activo en su integridad a una tercera parte
no relacionada y es capaz de ejercer esa capacidad unilateralmente y sin necesidad
de imponer restricciones adicionales sobre la transferencia.
2.9 Beneficios a empleados:
Los beneficios a los empleados corresponden a:
Beneficios a todo el personal:
Salarios
Prestaciones sociales:
o Cesantías
o Intereses de cesantías
o Prima
o Vacaciones
Aportes a Seguridad social:
o Salud
o Pensiones
o Administradora de Riesgos Laborales ARL
Aportes de parafiscales
o Caja de compensación familiar
Liquidación de prestaciones sociales y/o indemnizaciones de acuerdo con lo establecido en el código laboral.
Licencias por ausencias, permisos o enfermedad (Maternidad, paternidad,
pertenencia a jurados de votación)
Auxilio Educativo (para formación profesional y posgrado)
Otras capacitaciones.
Beneficios a nivel directivo-Técnico-Corporativo
Alimentación
Viáticos
Reconocimiento:
Se reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados a los que éstos tengan
derecho como resultado de servicios prestados durante el periodo sobre el que se
informa.
2.10 Impuesto a la Renta Corriente
El gasto por impuesto a la renta del periodo comprende el impuesto corriente que se
reconoce en el estado de resultados integral, calculado sobre la base de las leyes
tributarias promulgadas a la fecha del estado de situación financiera. La gerencia
evalúa periódicamente la posición asumida en las declaraciones de impuestos respecto
de situaciones en las que las leyes tributarias son objeto de interpretación. La empresa
cuando corresponde, constituye provisiones sobre los montos que espera deberá pagar a las autoridades tributarias.
2.11 Provisiones y Contingencias:
Son pasivos sobre los cuales existe una incertidumbre sobre su cuantía o vencimiento, siempre que esta incertidumbre no afecte la fiabilidad de la medición.
Se reconocerá como provisión el valor que resulta de la mejor estimación del
desembolso requerido para liquidar la obligación a la fecha del cierre de los estados
financieros, midiéndolo al valor presente de los gastos esperados necesarios para
liquidar la obligación usando una tasa de descuento antes de impuestos que refleje las
evaluaciones del mercado actual del valor del dinero en el tiempo y de los riesgos
específicos de la obligación.
El aumento en la provisión debido al paso del tiempo se reconoce como un gasto financiero.
2.12 Ingresos por actividades ordinarias:
Los ingresos de actividades ordinarias corresponden a:
Prestación de Servicio: estudios de endoscopia digestiva alta y baja, diagnóstico
y complementación terapéutica ambulatoria, consulta en gastroenterología con grado de complejidad medio.
Prestación de servicios
Se reconocerá ingresos de actividades ordinarias procedentes de la prestación de servicios cuando se cumplan todas y cada una de las siguientes condiciones:
a) El valor de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad.
b) Obtengan los beneficios económicos derivados de la transacción.
c) El grado de terminación de la transacción, al final del periodo sobre el que se
informa, pueda ser medido con fiabilidad.
Los costos incurridos en la transacción, y los costos para completarla puedan medirse con fiabilidad.
Medición.
Se medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir.
NOTAS DE CARACTER ESPECIFICO
Nota 3
Efectivo y equivalentes El efectivo y equivalentes están relacionados de la siguiente manera:
Para el cierre del año 2019 el efectivo y sus equivalentes corresponden a la cuenta de
ahorro de la compañía, esta participo con un 3,3% del total de los activos a corto plazo
mostrando un aumento del 93.8% en total que asciende a $8.387.214.
Nota 4
Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
El detalle de las cuentas corrientes comerciales y otras cuentas por cobrar son las siguiente:
El total de las cuentas corrientes comerciales y otras cuentas por cobrar equivalen a un
95,4% del total del activo corriente, en estas se reflejan los valores que quedaron a 31
de diciembre 2019 con una disminución de $85.283.808.
a. Los clientes nacionales corresponden al servicio de endoscopias y colonospias
digestivas prestados a EPS con una disminución de 15,2%, con respecto al
año 2018. La entidad tiene como política no se deteriorar la cartera debido al
medio en que se desempeña la empresa que es sector salud y su rotación de
cartera es variable.
El estado de cartera a 31 de diciembre de 2019 es el siguiente:
b. Corresponde anticipo de salario a empleado.
2019 2018 Absoluta Relativa
BANCOS 17.331.903 8.944.689 8.387.214 93,8%
TOTAL Efectivo y equivalentes al efectivo 17.331.903 8.944.689 8.387.214 93,8%
31 DE DICIEMBRE VARIACION
2019 2018 Absoluta Relativa
DEUDORES COMERCIALES
CLIENTES NACIONALES (a) 494.256.315 582.881.992 (88.625.677) -15,2%
TOTAL DEUDORES COMERCIALES 494.256.315 582.881.992 (88.625.677) -15,2%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
ANTICIPO A TRABAJADORES (b) 1.458.869 0 1.458.869 100,0%
SALDO A FAVOR RENTA (c) 11.681.000 9.798.000 1.883.000 19,2%
TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR 13.139.869 9.798.000 3.341.869 34,1%
TOTAL DEUDORES COMERCIALES Y
OTRAS CUENTAS POR COBRAR507.396.184 592.679.992 (85.283.808) -14,4%
VARIACION31 DE DICIEMBRE
DIAS MORA VALOR % PARTICIPACION
0 dias mora 34.356.990 7,0%
01-30 32.879.005 6,7%
31-60 27.839.509 5,6%
61-90 16.475.989 3,3%
91-180 18.285.295 3,7%
181-360 56.695.775 11,5%
mas 360 307.723.752 62,3%
TOTAL CLIENTES NACIONALES 494.256.315 100%
c. Corresponde al saldo a favor en liquidación de impuesto de renta año
gravable 2019.
Nota 5
Inventarios El detalle de los inventarios es el siguiente:
Los inventarios corrientes de la compañía representan un 0,7% del total de los activos
corrientes en el estado de situación financiera con un aumento del 111,8% equivalentes a $1.866.991 con respecto al año 2018.
Nota 6
Gastos pagados por anticipado El detalle de los gastos pagados por anticipado es el siguiente:
Los gastos pagados por anticipado representan 0,6% del total de los activos corrientes con un aumento 92,2% equivalente a $1.651.435.
Provision de impuesto de renta y complementqarios año 2019:
PERDIDA DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS 1.013.000
(-) Gastos no deducibles 1.922.000
(+)Gasto deducible 537.000
Perdida Liquida ordinaria del ejercicio (372.000)
Renta Presuntiva 6.927.000
Renta Liquida Gravable 6.927.000
Impuesto sobre la renta liquida gravable 33% 2.286.000
(+) Anticipo renta para el año gravable siguiente 0
(-) Anticipo renta para el año gravable anterior 487.000
REFEFUENTE 993.000
(-) Autorretencion de renta 3.176.000
(-) Saldo a favor año 2018 sin solicitud de devolucion o compensaciones 9.311.000
Saldo a favor 11.681.000
2019 2018 Absoluta Relativa
MEDICAMENTOS 641.560 353.741 287.819 81,36%
INSUMOS 2.895.325 1.316.153 1.579.172 119,98%
TOTAL INVENTARIOS 3.536.885 1.669.894 1.866.991 111,80%
31 DE DICIEMBRE VARIACION
2019 2018 Absoluta Relativa
SEGUROS (a) 1.874.293 222.858 1.651.435 741,03%
OTROS ANTICIPOS (b) 1.567.400 1.567.400 0 0%
T O T A L GASTOS PAGADOS
POR ANTICIPADO3.441.693 1.790.258 1.651.435 92,25%
31 DE DICIEMBRE VARIACION
a) Corresponde a pólizas de seguros de responsabilidad civil y extracontractual con
los contratos que se realizan con las EPS.
b) Corresponde a gastos anticipados en planes complementarios.
Nota 7
Impuesto Diferido
El detalle del impuesto diferido es el siguiente:
a. Corresponde al impuesto diferido por la diferencia temporaria deducible de los
cargos diferidos.
b. El impuesto diferido por perdida fiscal se reconoce para evitar la distorsión de
las utilidades de la entidad como resultado de las diferencias entre las normas
contables y fiscales.
c. El impuesto diferido sobre la renta presuntiva se reconoce como activo porque
representa un derecho que tiene la entidad a compensar los excesos de renta presuntiva sobre la renta ordinaria en periodos futuros.
Nota 8
Activos Intangibles diferentes a la Plusvalía
El detalle del Activos Intangibles diferentes a la Plusvalía es el siguiente:
Corresponde a software contable para facturación electrónica.
Nota 9
Propiedad, Planta y Equipo
El siguiente es el detalle de las propiedades planta y equipo:
Impuesto
Diferido
Pasivo
Impuesto
Diferido
Activo
Impuesto
Diferido
Pasivo
Impuesto
Diferido
Activo
Cargos Diferidos (a) 2.239.353 0 2.239.353 0 2.239.353 33,00% 0 739.000 0 916.000 0 (177.000)
Por perdidas fiscales (b) 5.340.000 0 5.340.000 5.340.000 0 33,00% 0 1.762.000 0 1.639.000 0 123.000
Renta presuntiva c) 0 23.506.000 23.506.000 23.506.000 0 33,00% 0 7.757.000 0 5.471.000 0 2.286.000
10.258.000 8.026.000 2.232.000
Ajuste a reconocer
Totales
Diferencia
temporaria
Deducible
Tarifa
Impuesto
Diferido
Pasivo
Impuesto
Diferido
Activo
Saldo anterior
Concepto Vr Fiscal Vr contable NIIF Diferencia
Diferencia
temporaria
Imponible
2019 2018 Absoluta Relativa
LICENCIAS, SOFTWARE Y MARCAS 852.000 0 852.000 100%
TOTAL Activos Intangibles
diferentes a la Plusvalía852.000 0 852.000 100%
31 DE DICIEMBRE VARIACION
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2019 2018 Absoluta Relativa
EQUIPO DE OFICINA 17.797.109 17.797.109 0 0,00%
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION (a) 47.893.410 40.047.960 7.845.450 19,59%
MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO (b) 97.252.521 21.554.700 75.697.821 351,19%
SUB TOTAL PROPIEDAD PANTA Y EQUIPO 162.943.040 79.399.769 83.543.271 105,22%
DEPRECIACION ACUMULADA
EQUIPO DE OFICINA (7.819.982) (6.040.270) (1.779.712) 29,5%
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION (34.278.383) (24.160.624) (10.117.759) 41,9%
MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO (17.010.327) (10.793.860) (6.216.467) 57,6%
TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA (59.108.692) (40.994.754) (18.113.938) 44,2%
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 103.834.348 38.405.015 65.429.333 170,4%
31 DE DICIEMBRE VARIACION
a. El aumento del 19,5% en equipo de computación y comunicación corresponde:
*Compra de tres computadores por valor de $5.650.132.
*Cámara de seguridad por valor de $2.195.318.
b. El aumento del 351,1% en maquinaria y equipo médico científico corresponde:
*Kit recambio por valor de $8.143.941.
*Asas de Polipectomía por valor de $8.805.401.
*Batería Procesador colonoscopio por valor de $14.236.237.
*Pinzas para polipectomía por valor de $17.299.363.
*Asas de encision por valor de $5.188.896.
*Guaya y tambor endoscopio por valor de $22.023.983.
Nota 10
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
El detalle de las cuentas corrientes comerciales y otras cuentas por pagar es el siguiente:
En las cuentas corrientes comerciales encontramos el registro de los proveedores para
la adquisición de bienes tales como insumos quirúrgicos, medicamentos, estos disminuyeron en 78,78% en el 2.019 con respecto al 2.018.
Las otras cuentas por pagar reflejan aquellos servicios prestados por terceros a la
compañía para el desarrollo de su objeto social estas están relacionadas de la siguiente manera:
a. Corresponde al valor por pagar a honorarios de Contador Público.
b. Corresponde al valor por pagar de servicio de mantenimiento equipo médico.
c. Corresponde al valor por pagar de accionistas por préstamos a la empresa.
d. Corresponde al valor por pagar de retención en la fuente mes de diciembre del
año 2019.
e. Corresponde al valor por pagar retención de impuesto de industria y comercio
del sexto bimestre del año 2019.
f. Corresponde al valor por pagar de planilla de seguridad social mes diciembre
2019.
2019 2018 Absoluta Relativa
PROVEEDORES NACIONALES 6.302.050 29.695.092 (23.393.042) -78,78%
TOTAL PROVEEDORES NACIONALES 6.302.050 29.695.092 (23.393.042) -78,78%
VARIACION31 DE DICIEMBRE
2019 2018 Absoluta Relativa
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
Honorarios (a) 2.400.000 2.400.000 0 0,0%
Servicios (b) 186.068 3.386.437 (3.200.369) -94,5%
Arrendamientos 0 69.295 (69.295) -100,0%
TOTAL COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2.586.068 5.855.732 (3.269.664) -55,8%
DEUDAS CON ACCIONISTAS Y SOCIOS (c) 98.768.652 66.221.106 32.547.546 49,1%
RETENCION EN LA FUENTE (d) 548.000 999.000 (451.000) -45,1%
RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO (e) 211.000 496.000 (285.000) -57,5%
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA (f) 1.015.700 683.800 331.900 100,0%
ACREEDORES VARIOS (f) 1.702.100 1.000.400 701.700 100,0%
TOTAL CUENTAS CORRIENTES POR PAGAR 104.831.520 75.256.038 29.575.482 39,30%
31 DE DICIEMBRE VARIACION
Nota 11
Beneficios a Empleados
Esta cuenta representa todos los saldos por pagar a los empleados por concepto de los
beneficios a los cuales tienen derecho en contraprestación a los servicios que presta a la entidad.
Los beneficios a empleados disminuyo un 12,6% en el año 2.019 con respecto al año 2.018 por valor de $9.980.141.
Nota 12
Otros pasivos no financieros corrientes
Los otros pasivos no financieros corrientes cerraron de la siguiente manera:
Corresponde anticipo recibido por parte de las entidades prestadoras de Salud.
Nota 13
Patrimonio El patrimonio de la compañía registró los siguientes movimientos al cierre de:
El patrimonio disminuyo en un 0,2% en el año 2019 con respecto al año 2.018 por valor de $1.067.134.
Nota 14
Ingresos por actividades ordinarias
Los ingresos operacionales de la compañía comprenden la venta de servicios de endoscopia digestiva alta y baja relacionado así:
2019 2018 Absoluta Relativa
SALARIOS POR PAGAR 30.701.536 51.707.340 (21.005.804) -40,6%
CESANTIAS CONSOLIDADAS 10.252.334 7.655.894 2.596.440 33,9%
INTERESES SOBRE CESANTIAS 1.923.881 1.291.527 632.354 49,0%
PRIMA DE SERVICIOS 7.504.078 4.075.497 3.428.581 84,1%
VACACIONES CONSOLIDADAS 18.769.699 14.401.411 4.368.288 30,3%
TOTAL beneficios a empleados 69.151.528 79.131.669 (9.980.141) -12,6%
VARIACION31 DE DICIEMBRE
2019 2018 Absoluta Relativa
Por Prestacion de Servicios de Salud 395.417 395.417 0 0,0%
TOTAL OTRO PASIVOS NO
FINANCIEROS CORRIENTES395.417 395.417 0 0%
VARIACION31 DE DICIEMBRE
VARIACION
2019 2018 Absoluta Relativa
Unidad Funcional de Consulta Externa 393.014.015 450.049.866 (57.035.851) -12,7%
Devolucion, rebaja y descuentos 3.218.200 542.238 2.675.962 493,5%
TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 389.795.815 449.507.628 (59.711.813) -13,28%
31 DE DICIEMBRE
PATRIMONIO 2019 2018 Absoluta Relativa
Capital 10.000.000 10.000.000 0 0,0%
Ganancias Retenidas 457.037.633 463.835.266 (6.797.633) -1,5%
Utilidades Acumuladas 457.037.633 463.835.266 (6.797.633) -1,5%
Resultado Integral (1.067.134) (6.797.633) 5.730.499 -84,3%
TOTAL PATRIMONIO 465.970.498 467.037.633 (1.067.134) -0,2%
31 DE DICIEMBRE VARIACION
Las ventas de servicios de gastroenterología disminuyeron en un 13,28% en el año
2019 con respecto al año 2018 por valor de $59.711.813.
Nota 15
Costo de Ventas A continuación, se detalla el costo de ventas:
Para el año 2.019 el costo de venta disminuyó 16,1% con respecto al año 2018 por
valor de $65.821.4178 y tiene un 87,8% de participación de los ingresos de actividad ordinaria.
Nota 16
Gastos de Administración
Los gastos de administración comprenden:
Los gastos de administración aumento en 11,1% en el año 2019 con respecto al año
2018 y tiene un 12,9% de participación de los ingresos de actividad ordinaria. Los
gastos diversos corresponden a gastos elementos de aseo y cafetería, útiles, papelería
y fotocopias.
Nota 17
Otros Ingresos
Otros ingresos se relacionan a continuación:
a. Corresponde a los rendimientos financieros por la cuenta de ahorros.
b. Corresponde a incapacidad pagada por EPS por licencia de maternidad.
2019 2018 Absoluta Relativa
MATERIALES Y SUMINISTROS A PACIENTES 78.098.999 171.220.952 (93.121.953) -54,4%
DE PERSONAL 167.203.693 129.794.813 37.408.880 28,8%
ARRENDAMIENTOS 45.592.781 61.579.495 (15.986.714) -26,0%
CONTRIBUCIONES Y AFILIACION 10.622.620 10.335.807 286.813 2,8%
SERVICIOS 9.856.361 13.035.660 (3.179.299) -24,4%
MANTENIMIENTO, REPARACIONES Y ACCESORIOS 10.423.236 12.794.721 (2.371.485) -18,5%
ADECUACIONES E INSTALACIONES PROPIEDADES AJENAS 3.385.858 120.000 3.265.858 2721,5%
DEPRECIACIONES 12.456.879 8.666.353 3.790.526 43,7%
DIVERSOS 4.689.891 603.934 4.085.957 676,6%
TOTAL Costo Prestación de Servicios 342.330.318 408.151.735 (65.821.417) -16,1%
31 DE DICIEMBRE VARIACION
2019 2018 Absoluta Relativa
HONORARIOS 14.915.460 15.004.204 (88.744) -0,6%
IMPUESTOS 2.562.458 1.893.010 669.448 35,4%
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 414.064 390.621 23.443 6,0%
SEGUROS 2.503.323 3.348.607 (845.284) -25,2%
SERVICIOS 721.636 0 721.636 100,0%
GASTOS LEGALES 1.669.680 1.549.354 120.326 7,8%
DEPRECIACIONES 5.657.059 2.959.475 2.697.584 91,2%
DIVERSOS (*) 22.000.819 20.278.254 1.722.565 8,5%
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 50.444.499 45.423.525 5.020.974 11,1%
31 DE DICIEMBRE VARIACION
2019 2018 Absoluta Relativa
Rendimientos Finanacieros (a) 15.553 8.255 7.298 88,4%
Recuperaciones 0 2.172.404 (2.172.404) -100,0%
Indemnizaciones (b) 6.959.400 0 6.959.400 100,0%
TOTAL OTROS INGRESOS 6.974.953 2.180.659 4.794.294 219,9%
31 DE DICIEMBRE VARIACION
Nota 18
Otros Gastos
Otros gastos se relacionan a continuación:
Otros gastos aumentaron en 57,1% en el año 2019 con respecto al año 2018, por
valor de $994.449.
a. Corresponde al manejo servicio de portal e IVA por servicio de cuenta de
Ahorro.
b. Corresponde a multas pagadas a la DIAN.
2019 2018 Absoluta Relativa
Financieros (a) 2.085.801 1.730.800 355.001 20,5%
Diversos b) 649.025 9.577 639.448 6676,9%
TOTAL OTROS GASTOS 2.734.826 1.740.377 994.449 57,1%
31 DE DICIEMBRE VARIACION