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INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES

ANUAL Y PRESUPUESTO GESTIÓN 2015

PRIMER TRIMESTRE – GESTIÓN 2015

1

ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA Ministerio de Economía y Finanzas Públicas

ADMINISTRACIÓN DE SERVICIOS

PORTUARIOS - BOLIVIA

INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL (POA) Y PRESUPUESTO DE

LA ASP-B, GESTIÓN 2015


La Paz - Bolivia

DIRECCIÓN DE CONTROL GESTIÓN Y PLANIFICACIÓN

DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA




2

ÍNDICE

INTRODUCCIÓN .............................................................................................................................. 4

1. NORMATIVA PARA EL SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL

PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL ..................................................................................... 5

2. BASE LEGAL DE CREACIÓN DE LA ASP-B ......................................................................... 6

3. MARCO ESTRATÉGICO DE LA ASP-B ................................................................................. 7

3.1. MISIÓN ............................................................................................................................... 7

3.2. VISIÓN ................................................................................................................................ 7

3.3. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES ....................................................... 8

4. VALORES DE LA ASP-B .......................................................................................................... 8

5. ORGANIGRAMA DE LA ASP-B .............................................................................................. 8

6. RESUMEN CUMPLIMIENTO DE LA PROGRAMACIÓN FÍSICA - FINANCIERA PARA

LA GESTIÓN 2015, AL PRIMER TRIMESTRE. .......................................................................... 10

6.1. EJECUCIÓN GLOBAL ASP-B. ....................................................................................... 10

6.2. EJECUCIÓN DE OBJETIVOS DE GESTIÓN INSTITUCIONAL. ................................. 11

6.3. EJECUCIÓN POR ÁREA ORGANIZACIONAL. ........................................................... 13

7. EJECUCIÓN FÍSICA DE OBJETIVOS ESPECÍFICOS Y OPERACIONES POR ÁREA

ORGANIZACIONAL ....................................................................................................................... 15

7.1. DIRECCIÓN GENERAL EJECUTIVA. ............................................................................ 15

7.2. DIRECCIÓN DE CONTROL, GESTIÓN Y PLANIFICACIÓN. ................................... 17

7.3. DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA FINANCIERA. ......................................................... 18

7.4. DIRECCIÓN DE ASUNTOS JURÍDICOS ...................................................................... 20




3

7.5. DIRECCIÓN DE COMERCIALIZACIÓN....................................................................... 21

7.6. DIRECCIÓN DE OPERACIONES ................................................................................... 22

7.7. PUERTO ARICA .............................................................................................................. 24

7.8. PUERTO ANTOFAGASTA ............................................................................................. 25

7.9. OTROS PUERTOS ........................................................................................................... 26

7.10. UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA ........................................................................ 27

8. GESTIÓN FINANCIERA – PRESUPUESTARIA .................................................................... 29

8.1. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL ................................................................................. 29

8.2. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS ..................................................................... 32

8.3. PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA ............................................... 33

8.3.1. PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE RECURSOS ............ 33

8.3.2. PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTO ................... 35

9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ......................................................................... 39




4

INTRODUCCIÓN

La Administración de Servicios Portuarios Bolivia (ASP-B), ha realizado la

programación de sus actividades y/u operaciones a realizar durante la

gestión 2015, así como los recursos a utilizar para el cumplimiento de las

mismas. Todo esto se halla reflejado en el Programa de Operaciones Anual

y Presupuesto para la gestión 2015.

Por tanto, en cumplimiento a las disposiciones del Ministerio de Economía y

Finanzas Públicas, así como a normativas en vigencia y con el fin de poder

identificar el grado de avance y cumplimiento de los objetivos y metas

programadas para la gestión, se ha elaborado el presente Informe de

Seguimiento y Evaluación a la Ejecución del Programa de Operaciones Anual

2015 de la ASP-B, al primer trimestre.

El mismo refleja los resultados de gestión alcanzados en el primer trimestre

del 2015, en cumplimiento a los objetivos de gestión institucionales,

objetivos específicos y operaciones incluidas en el Programa de Operaciones

Anual y Presupuesto 2015.

En este contexto, mencionar que la finalidad del presente es el de realizar

un análisis de los resultados alcanzados, identificando factores que puedan




5

haber perjudicado el desenvolvimiento óptimo de las actividades, con el

objeto de poder plantear medidas correctivas y así obtener resultados

positivos en futuras evaluaciones. De igual manera, se pretende identificar

operaciones que por causas ajenas a la institución no puedan ser realizadas

en la gestión, con el fin de determinar acciones a tomar respecto a las

mismas y plantear su adecuación o eliminación de las mismas en futuros

reformulados del POA.

1. NORMATIVA PARA EL SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN A LA EJECUCIÓN DEL

PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL

Las Normas Básicas del Sistema de Programación de Operaciones, aprobadas

mediante Resolución Suprema Nº 225557 del 01 de diciembre de 2005,

hacen referencia a la existencia de 2 subsistemas:

- Subsistema de Elaboración del Programa de Operaciones Anual.

- Subsistema de Seguimiento y Evaluación a la Ejecución del Programa

de Operaciones Anual.




6

Respecto al segundo subsistema, en el parágrafo I del Artículo 22 de la

norma en cuestión se señala:

“Cada entidad y órgano público deberá elaborar y emitir en forma periódica,

la información de ejecución del Programa de Operaciones Anual, a nivel

Institucional y por cada Objetivo de Gestión Institucional o Específico, según

los formularios de registro que para este fin disponga el Ministerio de

Hacienda, vinculando esta información con la ejecución del Presupuesto”.

Asimismo, en el parágrafo I, artículo 23 se señala que “Cada entidad y órgano

público deberá evaluar el cumplimiento del Programa de Operaciones Anual,

ponderando los resultados alcanzados respecto a los resultados

programados y a la ejecución del Presupuesto…”.

2. BASE LEGAL DE CREACIÓN DE LA ASP-B

La Administración de Servicios Portuarios Bolivia ha sido creada mediante

Decreto Supremo Nº 24434 de fecha 12 de diciembre de 1996.

Posteriormente, mediante Decreto Supremo Nº25136 de 24 de agosto de

1998, se establece la reorganización de la Entidad.

El Decreto Supremo Nº25136, en su artículo 1 señala que: “Se otorga a la

Administración de Servicios Portuarios Bolivia (ASP-B), la calidad de entidad

pública descentralizada, sin fines de lucro, con autonomía de gestión

técnica, administrativa y financiera, personalidad jurídica y patrimonio

propios, que ejercerá las funciones y atribuciones establecidas en el presente

decreto y sus normas reglamentarias…”.

Asimismo, en el artículo 3 de la citada norma, se establecen las atribuciones

de la Administración de Servicios Portuarios Bolivia, las cuales son:




7

1. Ser la entidad estatal oficial acreditada por el Gobierno boliviano en

los puertos y lugares habilitados y por habilitarse, para el tránsito de

mercaderías de y hacia Bolivia.

2. Ejercer la potestad que tiene el Estado boliviano en los puertos

habilitados para el tránsito de mercaderías de y para Bolivia,

coordinando, planificando, controlando y fiscalizando las operaciones

de comercio exterior, conforme a las normas jurídicas vigentes.

3. Ejecutar la política del Gobierno nacional sobre desarrollo portuario y

comercio exterior.

3. MARCO ESTRATÉGICO DE LA ASP-B

3.1. MISIÓN

La ASP-B, entidad pública descentralizada, bajo tuición del Ministerio de

Economía y Finanzas Públicas, acreditada para ejercer la potestad que tiene

el Estado Plurinacional de Bolivia, para el tránsito de mercancías por los

puertos nacionales e internacionales habilitados y por habilitarse,

controlando y fiscalizando las operaciones de comercio exterior y servicios

portuarios en el marco del tratado de 1904 y convenios internacionales de

libre tránsito.

3.2. VISIÓN

La ASP-B, entidad pública del Estado Plurinacional de Bolivia, reconocida en

el ámbito nacional e internacional en materia portuaria, con tecnología y

procesos modernos, que cuenta con una cultura organizacional en el marco

de las políticas de estado, orientadas a mejorar y facilitar el comercio

exterior, para vivir bien.




8

3.3. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES

O.E.1.- Implementar las políticas del Estado Plurinacional de Bolivia, para

buscar otras alternativas portuarias que faciliten el comercio exterior,

durante el quinquenio 2014-2018.

O.E.2.- Desarrollar una gestión institucional moderna, responsable y

transparente comprometida con los valores y principios establecidos en la

CPE, a favor de toda la comunidad boliviana relacionada al comercio exterior.

O.E.3.- Ejercer la potestad que tiene el Estado Plurinacional de Bolivia, a

través de la ASP-B, en los puertos habilitados y por habilitarse para el

tránsito de mercancías de y hacia Bolivia, ejecutando las políticas del

gobierno nacional sobre desarrollo portuario.

4. VALORES DE LA ASP-B

la Administración de Servicios Portuarios - Bolivia (ASP-B), adopta los valores

de unidad, igualdad, inclusión, dignidad, libertad, solidaridad, reciprocidad,

respeto, complementariedad, armonía, transparencia, equilibrio, igualdad

de oportunidades, equidad, social y de género en la participación, bienestar

común, responsabilidad, justicia social, distribución y redistribución de los

productos y bienes sociales, para vivir bien.

5. ORGANIGRAMA DE LA ASP-B

El organigrama de la Administración de Servicios Portuarios Bolivia (ASP-B)

actualmente en vigencia es el siguiente:




9

DIRECTORIO

DIRECCIÓN GENERAL

EJECUTIVA

DIRECCIÓN DE OPERACIONES

UNIDAD ADMINISTRACIÓN DE

PUERTOS

PUERTO ARICA

PUERTO ANTOFAGASTA

PUERTO IQUIQUE

OTROS PUERTOS

UNIDAD DE TECNOLOGÍA E INFORMACIÓN

DIRECCIÓN DE CONTROL GESTIÓN Y

PLANIFICACIÓN

DIRECCIÓN DE COMERCIALIZACIÓN

UNIDAD AGENCIAS

REGIONALES

REGIONALLA PAZ

SUCURSAL EL ALTO

SUCURSAL ORURO

REGIONAL COCHABAMBA

REGIONAL SANTA CRUZ

DIRECCIÓN DE ASUNTOS JURÍDICOS

DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA

FINANCIERA

UNIDAD FINANCIERA

UNIDAD ADMINISTRATIVA

UNIDAD DE RECURSOS HUMANOS

ARCHIVO CENTRAL Y BIBLIOTECA

RESPONSABLE DE

TRANSPARENCIA

UNIDAD DE AUDITORÍA

INTERNA




10

6. RESUMEN CUMPLIMIENTO DE LA PROGRAMACIÓN FÍSICA - FINANCIERA

PARA LA GESTIÓN 2015, AL PRIMER TRIMESTRE.

6.1. EJECUCIÓN GLOBAL ASP-B.

La Administración de Servicios Portuarios Bolivia (ASP-B), con la ejecución de

las operaciones y objetivos establecidos en el Programa de Operaciones

Anual 2015, ha alcanzado en líneas generales un porcentaje de ejecución

física de 74,87% al primer trimestre de la gestión.

Se debe realizar la aclaración que, para fines de evaluación y en

cumplimiento a la metodología señalada por el Ministerio de Economía y

Finanzas Públicas, el avance físico se evalúa sobre el 100% para cada

trimestre. En el caso de la ejecución financiera, el grado de ejecución

corresponde a la aplicación de la siguiente fórmula:

% 𝑒𝑗𝑒𝑐𝑢𝑐𝑖ó𝑛 𝑝𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑎𝑟𝑖𝑎 =𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑔𝑟𝑎𝑚𝑎𝑑𝑜 2014

𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑒𝑗𝑒𝑐𝑢𝑡𝑎𝑑𝑜 𝑒𝑛 𝑒𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜𝑥 100

Donde el presupuesto ejecutado en el periodo corresponde al valor de

ejecución financiera alcanzado a la fecha de corte a considerar para el

periodo, que para el presente informe de seguimiento corresponde al 31 de

marzo de 2015 (Al primer trimestre).

En base a esta consideración, al 31 de marzo de 2015, se ha logrado una

ejecución presupuestaria de gastos que asciende a la suma de Bs.

18.626.347,16 (Dieciocho millones seiscientos veintiséis mil trescientos

cuarenta y siete 16 /100 Bolivianos), que corresponde a un 20,74% de

ejecución presupuestaria a la fecha de corte, respecto al presupuesto total

de gastos para la gestión 2015 que asciende a la suma de Bs.89.800.000

(Ochenta y nueve millones ochocientos mil 00/100 Bolivianos).




11

Los porcentajes de ejecución física y financiera alcanzados por al ASP-B al

primer trimestre de la gestión se muestran en el siguiente gráfico:

Elaboración: Dirección de Control, Gestión y Planificación

Fuente: Reporte SIGMA – Reportes de ejecución física de las unidades organizacionales de la ASP-B.

6.2. EJECUCIÓN DE OBJETIVOS DE GESTIÓN INSTITUCIONAL.

Para la gestión 2015, la Administración de Servicios Portuarios Bolivia (ASP-

B), se ha programado el cumplimiento de tres (3) Objetivos de Gestión

Institucionales (O.G.I.), los cuales para su cumplimiento se han desagregado

en un total de 23 Objetivos de Gestión Específicos (O.G.E.) y 88 operaciones.

Los objetivos de gestión institucionales y su articulación con los Objetivos

Estratégicos Institucionales se muestran en la siguiente tabla:

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

EJECUCIÓN FÍSICA EJECUCIÓN FINANCIERA

74,87%

20,74%

ADMINISTRACIÓN DE SERVICIOS PORTUARIOS BOLIVIA

EJECUCIÓN FÍSICA/FINANCIERAGESTIÓN 2014

AL PRIMER TRIMESTRE(En porcentaje)




12

TABLA 1: ARTICULACIÓN DE OBJETIVOS ESTRATÉGICOS, OBJETIVOS DE

GESTIÓN Y PRESUPUESTO 2015

Fuente: Programa de Operaciones Anual 2015 ASP-B.

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

INSTITUCIONALES (O.E.I.)

OBJETIVOS DE GESTIÓN

INSTITUCIONALES 2014 (O.G.I.)

% EJEC.

FÍSICAPRESUPUESTO 2014

PPTO EJECUTADO

AL 31/03/2015

% EJEC.

FINANCIERA

O.E.I. - 1: Implementar las

políticas del Estado

Plurinacional de Bolivia,

para buscar otras

alternativas portuarias que

faciliten el comercio

exterior, durante el

quinquenio 2014-2018.

O.G.I. - 1: Realizar las gestiones ante

las instancias competentes para el

cumplimiento de los tratados y

convenios vigentes en materia

portuaria, así como coordinar para la

identificación y gestión de nuevas

alternativas portuarias para los

operadores de comercio exterior del

país.

51.50% 1,284,584.00 119,197.49 9.28%

O.E.I. - 2: Desarrollar una

gestión institucional

moderna, responsable y

transparente comprometida

con los valores y principios

establecidos en la CPE, a

favor de toda la comunidad

boliviana relacionada al

comercio exterior.

O.G.I. - 2: Mejorar la gestión

institucional, fortaleciendo los

procesos internos de la entidad, para

brindar un servicio de calidad a los

usuarios de la institución, en el marco

de la Política Nacional de

Transparencia de Lucha contra la

Corrupción.

83.67% 31,529,177.00 2,156,323.59 6.84%

O.E.I. - 3: Ejercer la

potestad que tiene el Estado

Plurinacional de Bolivia, a

través de la ASP-B, en los

puertos habilitados y por

habilitarse para el tránsito

de mercancías de y hacia

Bolivia, ejecutando las

políticas del gobierno

nacional sobre desarrollo

portuario.

O.G.I. - 3: Efectuar bajo criterios

óptimos el control y supervisión a la

carga boliviana en tránsito en los

puertos habilitados al Estado

Plurinacional de Bolivia, con

eficiencia y transparencia

89.43% 56,986,239.00 16,350,826.09 28.69%

74.87% 89,800,000.00 18,626,347.17 20.74%TOTAL ASP-B




13

La ejecución física y financiera alcanzada al primer trimestre para cada uno

de los objetivos de gestión institucional se muestra en el siguiente gráfico.

6.3. EJECUCIÓN POR ÁREA ORGANIZACIONAL.

La Administración de Servicios Portuarios Bolivia, para la ejecución del

Programa de Operaciones Anual, se ha dividido en 11 áreas

organizacionales, entre las cuales se ha distribuido la responsabilidad por el

cumplimiento de los Objetivos de Gestión Específicos (O.G.E.) y las

operaciones establecidas en el Programa de Operaciones Anual de la Gestión

2014, tal como se observa en el siguiente cuadro:

TABLA 2: RELACIÓN DE OBJETIVOS DE GESTIÓN ESPECÍFICOS Y

OPERACIONES GESTIÓN 2014 POR ÁREA ORGANIZACIONAL

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

O.G.I.-01 O.G.I.-02 O.G.I.-03

51,50%

83,67%89,43%

9,28% 6,84%

28,69%

ADMINISTRACIÓN DE SERVICIOS PORTUARIOS BOLIVIAEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA DE OBJETIVOS DE GESTIÓN

INSTITUCIONAL 2015PRIMER TRIMESTRE

(En porcentaje)

% DEEJEC.FÍSICA




14

Fuente: Programa de Operaciones Anual 2015 ASP-B.

En función a estos objetivos de gestión específicos y operaciones de cada

área organizacional, se ha realizado el cálculo de la ejecución física al primer

trimestre de cada una de las áreas que componen la ASP-B. Asimismo, la

Unidad Financiera ha proporcionado el grado de ejecución financiera de cada

área organizacional al 31 de marzo de 2015.

Los resultados obtenidos se muestran a continuación en el siguiente cuadro

y posterior gráfico.

TABLA 3: DETALLE DE EJECUCIÓN FÍSICA – FINANCIERA POR UNIDAD

ORGANIZACIONAL

PRIMER TRIMESTRE GESTIÓN 2015

ÁREA ORGANIZACIONALN° OBJETIVOS DE

GESTIÓN ESPECÍFICOS

N°

OPERACIONES

Dirección General Ejecutiva 3 8

Dirección de Control, Gestión y

Planificación2 10

Dirección Administrativa Financiera 5 22

Dirección de Asuntos Jurídicos 1 7

Dirección de Comercialización 4 10

Dirección de Operaciones 4 13

Puerto Arica 1 6

Puerto Antofagasta 1 5

Otros puertos 1 3

Unidad Auditoría Interna 1 4

TOTAL ASP-B 23 88




15

7. EJECUCIÓN FÍSICA DE OBJETIVOS ESPECÍFICOS Y OPERACIONES POR ÁREA

ORGANIZACIONAL

7.1. DIRECCIÓN GENERAL EJECUTIVA.

La Dirección General Ejecutiva tiene por función organizar, coordinar, dirigir

y planificar la actividad general de la ASP-B, tomando decisiones en el marco

de los lineamientos y políticas nacionales en cumplimiento y desarrollo de

los Tratados y Convenios suscritos en materia aduanera portuaria.

ÁREA ORGANIZACIONAL ABREV.% EJEC.

FÍSICA

% EJEC.

FINANCIERAPPTO 2015

PPTO. EJEC. AL

31/03/2015

DIRECCIÓN GENERAL EJECUTIVA DGE 63.3% 9.1% 969,344.00 88,443.93

DIRECCIÓN DE CONTROL, GESTIÓN Y PLANIFICACIÓN DCGP 51.5% 15.1% 788,350.00 119,097.29

DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA FINANCIERA DAF 65.8% 5.8% 27,016,012.00 1,554,277.75

DIRECCIÓN DE ASUNTOS JURÍDICOS DAJ 88.0% 15.0% 953,792.00 143,299.50

DIRECCIÓN DE COMERCIALIZACIÓN DCOM 79.8% 11.0% 2,605,620.00 286,770.05

DIRECCIÓN DE OPERACIONES DOP 85.8% 8.3% 3,824,938.00 318,158.02

PUERTO ARICA ARICA 100.0% 31.9% 49,378,836.00 15,750,540.44

PUERTO ANTOFAGASTA ANTOF. 100.0% 12.8% 879,345.00 112,192.06

OTROS PUERTOSOTROS.

PTOS.100.0% 5.9% 2,578,887.00 150,933.78

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA UAI 14.6% 12.8% 804,876.00 102,634.34

TOTALES 74.87% 20.74% 89,800,000.00 18,626,347.16

DGE DCGP DAF DAJ DCOM DOP ARICA ANTOF. OTROS.PTOS.

UAI

ADMINISTRACIÓN DE SERVICIOS PORTUARIOS BOLIVIAEJECUCIÓN FÍSICA - FINANCIERA GESTIÓN 2015 AL

PRIMER TRIMESTRECLASIFICADO POR UNIDAD ORGANIZACIONAL

(En porcentaje)

% EJEC.FÍSICA

% EJEC.FINANCIERA




16

En cumplimiento a este mandato, en el primer trimestre de la gestión 2015,

esta Dirección ha alcanzado los siguientes resultados de ejecución física de

objetivos y presupuestaria:

La D.G.E. tiene a su cargo el cumplimiento de 3 objetivos de gestión

específicos y 8 operaciones, las cuales comprenden las tareas del Despacho

del Director General Ejecutivo y además las funciones de la Responsable de

Transparencia. Como se puede observar en el gráfico, al primer trimestre se

ha alcanzado un 63.3% de ejecución física.

Para poder ejecutar estos objetivos, se ha asignado un presupuesto a esta

Dirección que asciende a la suma de Bs.969.344,00 (Novecientos sesenta y

nueve mil trescientos cuarenta y cuatro 100/bolivianos), de los cuales, al

primer trimestre de la gestión 2014 se han ejecutado Bs.88.443,93 (Ochenta

y ocho mil cuatrocientos cuarenta y tres 93/100 bolivianos), que representan

9,1% de ejecución presupuestaria al 31 de marzo de 2015.

Entre los meses de enero y marzo de la presente gestión, se emitieron

cuarenta y tres (43) Instructivos para el cumplimiento de las operaciones.

Asimismo, se efectuaron cinco (5) reuniones internas y externas, dos (2)

reuniones de Directorio en fechas 26.02.2015 y 05.03.2015 y (3) reuniones

0,0%

20,0%

40,0%

60,0%

80,0%

% EJEC. FÍSICA % EJEC. FINANCIERA

63,3%

9,1%

DIRECCIÓN GENERAL EJECUTIVAEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y

PRESUPUESTO 2015PRIMER TRIMESTRE

(En porcentaje)




17

de coordinación con las diferentes áreas organizacionales de la ASP-B en

fechas 16.03.2015, 23.03.2015 y 30.03.2015. 3.

Por otra parte se efectuaron cuatro (5) comisiones de viaje: Puerto de Arica

(Chile) en fechas 24 al 26 de marzo de 2015; Puerto de Rosario - Argentina

en fechas 06 y 07 de marzo de 2015; Puertos de Matarani e Ilo en fecha 18

y 19 de marzo de 2015; participación de la ASP-B en la ALADI.

7.2. DIRECCIÓN DE CONTROL, GESTIÓN Y PLANIFICACIÓN.

La Dirección de Control, Gestión y Planificación tiene el objetivo de efectuar

la formulación, implementación, seguimiento y evaluación de planes,

programas y proyectos de la ASP-B, en el marco de la normativa vigente y

directrices nacionales; Proponiendo una estructura organizacional acorde a

los objetivos de gestión, además de brindar el asesoramiento en la

elaboración de instrumentos de desarrollo institucional.

Los resultados alcanzados al primer trimestre de 2015 por esta Dirección se

muestran en el siguiente gráfico:

0,0%

20,0%

40,0%

60,0%


51,5%

15,1%

DIRECCIÓN DE CONTROL, GESTIÓN Y PLANIFICACIÓN

EJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y PRESUPUESTO 2015PRIMER TRIMESTRE

(En porcentaje)




18

En líneas generales, al primer trimestre de la gestión 2015 esta Dirección ha

alcanzado un 51% de ejecución física, respecto a sus 2 objetivos de gestión

específicos y 10 operaciones programadas para este año. En cuanto a los

recursos financieros, tiene asignado un presupuesto de Bs.788.350,00

(Setecientos ochenta y ocho mil trescientos cincuenta 00/100 bolivianos),

habiendo ejecutado al primer trimestre de la gestión 2015 Bs.119.097,29

(Ciento diecinueve mil noventa y siente 29/100 bolivianos), que representan

un 15,51% de ejecución presupuestaria.

Entre las principales actividades para este trimestre de esta Dirección se

remitieron el proyecto de Reglamento de Caja Chica y de Uso de Teléfono,

así como la actualización del Manual de Cargos que a la fecha de corte del

presente informe se actualizaron los manuales de la Dirección General

Ejecutiva y Dirección de Asuntos Jurídicos en todas sus dependencias.

7.3. DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA FINANCIERA.

El objetivo fundamental de la Dirección Administrativa Financiera es

administrar en forma eficaz, eficiente y transparente los recursos financieros

y no financieros que dispone la ASP-B, otorgando el soporte administrativo

y financiero que requieran las áreas y unidades organizacionales en el marco

de la normativa vigente.

Ésta Dirección está conformada por tres Unidades: Unidad Financiera,

Unidad Administrativa, Unidad de Recursos Humanos y Archivo Central.

En total, esta Dirección y sus dependencias han programado para la gestión

2015 la ejecución de 5 objetivos de gestión específicos y 22 operaciones, de

los cuales, al primer trimestre se han alcanzado los siguientes resultados de

ejecución física – financiera.




19

Como se puede observar en el gráfico, esta Dirección alcanzó un 65% de

ejecución física al primer trimestre. En cuanto a los recursos financieros, el

presupuesto total asignado para la gestión a esta Dirección asciende a

Bs.27.016.012,00 (Veintisiete millones dieciséis mil doce 100/bolivianos),

de los cuales al 31 de marzo de 2015 se han ejecutado Bs.1.554.277,75(Un

millón quinientos cincuenta y cuatro mil doscientos setenta y siete 75/100

bolvianos), que representan un 5,8% de ejecución respecto al presupuesto

total.

Entre las principales actividades realizadas por esta área se encuentra la

elaboración Estados Financieros aprobados y presentados a los entes tutores

de la Institución, en los plazos establecidos según “Instructivo para el Cierre

Presupuestario, Contable y de Tesorería de la Gestión Fiscal 2014”., así como

el pago del gasto devengado por Salarios, compras y servicios generados

en la gestión 2014.

Asimismo, Se elaboró el Programa Anual de Contrataciones (PAC). Según el

PAC publicado, los procesos programados se encuentran ejecutados con

contrato, en pleno proceso de adjudicación o declaratoria desierta y el

0,0%

20,0%

40,0%

60,0%

80,0%


65,8%

5,8%

DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA FINANCIERAEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y


(En porcentaje)




20

restante en inicios de proceso de contratación. De los cuales se puede

destacar la realización de 6 procesos de contratación concluidos para el

primer trimestre de la gestión en curso, referente a procesos de contratación

menores que no figuran en el PAC.

Por otra parte, se realizó el control eficiente de almacenes, activos fijos y

materiales y un adecuado del Archivo institucional.

7.4. DIRECCIÓN DE ASUNTOS JURÍDICOS

La Dirección de Asuntos Jurídicos es el área organizacional de la ASP-B

encargada de prestar asesoramiento legal a la Dirección General Ejecutiva y

a las diferentes Direcciones y Unidades de la ASP-B, a efecto de defender y

velar los intereses institucionales.

Para la gestión 2015, esta Dirección se ha programado el cumplimiento de

1 objetivo de gestión específico y 7 operaciones. Para poder cumplir esta

programación, se le ha asignado un presupuesto de Bs.953.792,00

(Novecientos cincuenta y tres mil setecientos noventa y dos 00/100

bolivianos).

Al primer trimestre, se ha logrado una ejecución física de objetivos de 88%

y una ejecución presupuestaria de Bs.143.299,50 (Ciento cuarenta y tres mil

doscientos noventa y nueve 50/100 bolvianos), que representa un 15% de

ejecución presupuestaria.




21

La ejecución física alcanzada refleja el cumplimiento de las actividades

programadas, para lo cual esta Dirección ha emitido informes legales,

resoluciones administrativas, contratos, convenios, memoriales y otros

documentos de índole legal. Asimismo, se ha realizado el seguimiento

permanente a 27 procesos judiciales.

7.5. DIRECCIÓN DE COMERCIALIZACIÓN

La Dirección de Comercialización tiene como principal función administrar

las actividades comerciales de la ASP-B, que estén orientadas a brindar un

servicio de calidad a los usuarios. Básicamente esta Dirección de la ASP-B

que está en constante contacto con las personas que contratan los servicios

de la institución, ya que es la encargada de atender sus solicitudes y registrar

la información necesaria para procesar sus requerimientos de importación o

exportación.

Por su naturaleza de atención al cliente y para poder brindar a éste mejor

accesibilidad a los servicios de la ASP-B, la Dirección cuenta con 3

0,0%

20,0%

40,0%

60,0%

80,0%

100,0%


88,0%

15,0%

DIRECCIÓN DE ASUNTOS JURÍDICOSEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y


(En porcentaje)




22

regionales: Una en La Paz, otra en Cochabamba y la última en Santa Cruz.

Asimismo, se cuenta con sucursales en la Ciudades de Oruro y El Alto y

oficinas delegadas en Sucre y Tarija.

Para la gestión 2015, esta Dirección y sus dependencias se han programado

el cumplimiento de 4 objetivos específicos de gestión y 10 operaciones, de

los cuales, han alcanzado una ejecución física al primer trimestre del 79,8%.

Respecto a los recursos financieros, se tiene asignado para esta Dirección

un presupuesto de Bs.2.605.620,00 (Dos millones seiscientos cinco mil

seiscientos veinte 00/100 bolivianos), de los cuales se ejecutó al 31 de

marzo de 2015 el 11%, equivalente a Bs.286.770,05 (Doscientos ochenta y

seis mil setecientos setenta 05/100 bolivianos). Estos resultados de

ejecución se muestran en el siguiente gráfico.

7.6. DIRECCIÓN DE OPERACIONES

La Dirección de Operaciones se encarga de cuidar y controlar por la ejecución

eficaz y eficiente de los procesos operativos y administrativos, de las

unidades dependientes generando iniciativas tecnológicas en pro de la

0,0%

20,0%

40,0%

60,0%

80,0%


79,8%

11,0%

DIRECCIÓN DE COMERCIALIZACIÓNEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y


(En porcentaje)




23

calidad de los servicios portuarios. Tiene bajo su dependencia a dos

unidades: La Unidad de Administración de Puertos y la Unidad de Tecnología

e Información.

Para la gestión 2015, esta Dirección se ha programado la ejecución de 4

objetivos de gestión específicos y 13 operaciones.

Los resultados de ejecución física – financiera alcanzados por esta Dirección

al primer trimestre se muestran en el siguiente gráfico.

Como se observa en el gráfico, la Dirección ha alcanzado un 85,5% de

ejecución física al primer trimestre y 8,3% de ejecución financiera para el

mismo periodo. Es necesario señalar que el presupuesto total asignado a

esta área organizacional es de Bs.3.824.938,00 (Tres millones ochocientos

veinticuatro mil novecientos treinta y ocho 00/100 bolivianos), habiéndose

ejecutado al 31 de marzo de 2015 Bs.318.158,02 (Trescientos dieciocho mil

ciento cincuenta y ocho 02/100 bolivianos).

0,0%

20,0%

40,0%

60,0%

80,0%

100,0%


85,8%

8,3%

DIRECCIÓN DE OPERACIONESEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y


(En porcentaje)




24

7.7. PUERTO ARICA

Una de las oficinas operativas en puertos habilitados con la que cuenta la

ASP-B se encuentra ubicada en el Puerto de Arica, en la República de Chile.

La función principal de esta área es planificar, programar, coordinar y

controlar la realización de las operaciones portuarias de las mercancías en

tránsito de y hacia, velando por el cumplimiento de los tratados y convenios

internacionales.

En cumplimiento de 1 objetivo de gestión específico y 6 operaciones

programadas en el POA 2015, esta área al primer trimestre de la gestión ha

alcanzado una ejecución física de 100% y financieramente ha ejecutado en

el periodo señalado Bs.15.750.540,44 (Quince millones setecientos

cincuenta mil quinientos cuarenta 44/100 bolivianos), de un presupuesto

total para la gestión que asciende a la suma de Bs.49.378.836,00 (Cuarenta

y nueve millones trescientos setenta y ocho mil ochocientos treinta y seis

00/100 bolivianos), lo que representa un porcentaje de ejecución financiera

de 31,9%.

0,0%

20,0%

40,0%

60,0%

80,0%

100,0%


100,0%

31,9%

PUERTO DE ARICAEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y


(En porcentaje)




25

7.8. PUERTO ANTOFAGASTA

La ASP-B también cuanta con oficinas en el Puerto de Antofagasta, las cuales

se encargan de planificar, programar, coordinar y controlar la realización de

las operaciones portuarias de las mercancías en tránsito de y hacia Bolivia

en el puerto señalado, velando por el cumplimiento de los tratados y

convenios internacionales.

A este puerto, se le ha asignado un presupuesto total para la gestión de

Bs.879.345,00 (Ochocientos setenta y nueve mil trescientos cuarenta y cinco

00/100 bolivianos), logrando una ejecución al 31 de marzo de 2015 de

Bs.112.192,06 (Ciento doce mil ciento noventa y dos 06/100 bolivianos),

que en porcentaje representa un 12.8%.

En cuanto a la ejecución física, se ha alcanzado al primer trimestre un valor

de 100%. La comparativa entre la ejecución física y financiera de esta área se

muestra en el siguiente gráfico.

0,0%

20,0%

40,0%

60,0%

80,0%

100,0%


100,0%

12,8%

PUERTO DE ANTOFAGASTAEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y


(En porcentaje)




26

7.9. OTROS PUERTOS

La categoría “otros puertos” engloba a los demás puertos en los cuales la

ASP-B tiene presencia institucional, los cuales se detallan a continuación:

En Chile: Puerto de Iquique

En Perú: Puerto Matarani y Puerto de Ilo.

En Argentina: Puerto Rosario.

En Paraguay: Puerto Villeta.

En Uruguay: Puerto de Montevideo y Puerto Nueva Palmira.

En estos puertos, en cumplimiento al objetivo específico de gestión y las 4

operaciones establecidas para los mismos en el POA 2015, se ha alcanzado

una ejecución física al primer trimestre de 100% y financiera del 5.9%, en

este último caso, indicar que el presupuesto total asignado a estos puertos

es de Bs.2.578.887,00 (Dos millones quinientos setenta y ocho mil

ochocientos ochenta y siete 00/100 bolivianos) y se ejecutaron al 31 de

marzo de 2015 Bs.150.933,78 (Ciento cincuenta mil novecientos treinta y

tres 78/100 bolvianos).




27

7.10. UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

La Unidad de Auditoría Interna, en el marco de sus funciones contribuye al

cumplimiento de la eficacia, eficiencia, economía y efectividad, transparencia

y licitud de la gestión de la ASP-B, mediante un análisis objetivo, reflejado

en la emisión de recomendaciones criterio independiente dirigido a

optimizar los mecanismos de control interno implementados en la

institución.

Los resultados de ejecución física – financiera alcanzados por esta unidad al

primer trimestre se muestran en el siguiente gráfico.

0,0%

20,0%

40,0%

60,0%

80,0%

100,0%


100,0%

5,9%

OTROS PUERTOSEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y


(En porcentaje)




28

Señalar que el presupuesto de esta unidad asciende a la suma de

Bs.804.876,00 (Ochocientos cuatro mil ochocientos setenta y seis 00/100

bolivianos). Al 31 de marzo de 2015, de este monto asignado para toda la

gestión, se ha ejecutado Bs.102.634,34 (Ciento dos mil seiscientos treinta

cuatro 34/100 bolivianos).

0%

20%

40%

60%

80%

100%


93%

9%

GRÁFICO 14: UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNAEJECUCIÓN FÍSICA FINANCIERA POA Y


(En porcentaje)




29

8. GESTIÓN FINANCIERA – PRESUPUESTARIA

8.1. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL

Mediante Ley Nº 614 del Presupuesto General del Estado – Gestión 2015 de

13 de diciembre de 2014, se aprueba el presupuesto institucional de la

Administración de Servicios Portuarios - Bolivia (ASP-B) para la gestión 2015,

por un monto total de Bs.89.800.000,00 (Ochenta y nueve millones

ochocientos mil 00/100 bolivianos), con cargo a la Fuente de Financiamiento

20 “Recursos Específicos” y Organismo Financiador 230 “Otros Recursos

Específicos”.

En el siguiente cuadro y posterior grafico se presenta el presupuesto vigente

de recursos por rubro:

TABLA 4: PRESUPUESTO VIGENTE DE RECURSOS

GESTIÓN 2015

(EN BOLIVIANOS)

RUBR

O DESCRIPCIÓN IMPORTE

%

122 Venta De Servicios de las

Administraciones Públicas

88.060.608,00 98,06%

1599 Otros Ingresos no

Especificados

50.000,00 0,06%

1619 Otros Intereses 70.000,00 0,08%

3521 Disminución de Cuentas por

Cobrar a Corto Plazo

700.000,00 0,78%

391 Incremento de Cuentas Por

Pagar a Corto Plazo

919.392,00 1,02%

Total Ingresos 89.800.000,00 100,00% Fuente: Sistema de Gestión y Modernización Administrativa (SIGMA)

Elaboración: DAF - Unidad Financiera




30

Gráfico 15: Presupuesto de Recursos

Gestión 2015

(EXPRESADO en %)

Gráfico 15: Presupuesto de Recursos

Gestión 2015

(Expresado en %)

Como se observa en el grafico anterior, se presentan los rubros de recursos

más significativos, encontrando que el presupuesto en el rubro 122 “Venta

de Servicios de las Administraciones Publicas” representa el 98% del total

presupuesto de recursos de la ASP-B. Rubro en el que se registran y ejecutan

los ingresos por concepto de venta de servicios de porteo, que se realiza

específicamente en los puertos de Arica, Antofagasta y Otros Puertos.

El rubro de ingreso 3521 “Disminución de Cobro de Otros Activos

Financieros” representa el 0.78% del total del presupuesto, programado para

la recuperación de nuestra cuentas por cobrar principalmente de la gestión

2013 y otras gestiones pasadas.

El rubro 391 “Incremento de Cuentas a Pagar a Corto Plazo” con un 1.02%,

este importe fue coordinado con el Ministerio de Economía y Fianzas

Públicas, en razón de equilibrar el presupuesto de gasto devengado al 31 de

diciembre de 2014, los cuales se procedió a su cancelación en el primer

trimestre de la gestión 2015.

Otros Ingresos (1599 “Otros Ingresos no Especificados” y 1619 “Otros

Intereses”) representan un 0,13% sobre el total programado, rubros

utilizados para registrar ingresos generados por la identificación de los

98,06%

0,060,08

0,78%1,02%

122

1599

1619

3521

391




31

depósitos para ser generados a los consignatarios, diferencias de cambios

en la cancelación de planillas, segundas modificaciones y los intereses

generados en las planillas rechazadas.

En el siguiente cuadro y posterior gráfico, se presenta el presupuesto vigente

por grupo de gasto:

TABLA 5: PRESUPUESTO VIGENTE POR GRUPO DE GASTO

GESTIÓN 2015

(EN BOLIVIANOS)

Grupo Descripción Importe %

100 Servicios Personales 13.470.002.00 15.00 200 Servicios No Personales 50.341.348,00 56,06% 300 Materiales y Suministros 2.944.773,00 3,28% 400 Activos Reales 21.255.442,00 23,67% 600 Servicio de la Deuda Publica 1.569.392,00 1,75% 700 Transferencias 40.963,00 0,05% 800 Impuestos Regalías y Tasas 94.200,00 0,11% 900 Otros gastos 83.880,00 0,09%

Total 89.800.000,00 100%

Fuente: Sistema de Gestión y Modernización Administrativa (SIGMA)




15,00%

56,06%

3,28%

23,67%

1,75% 0,05%

0,10%

0.13%

Gráfico 16: Presupuesto por Grupo de GastoGestión 2015

(Expresado en %)

100

200

300

400

600

700

800

900




32

En el gráfico anterior se presenta el presupuesto por grupos de gastos más

significativos, el grupo de gasto 10000 “Servicios Personales” con un 15%,

corresponde al pago de sueldos, asignaciones familiares, aportes de ley y

creación de ítems.

El Grupo 20000 “Servicios No Personales” con el 56.06% de asignación del

total presupuesto de gastos de la ASP-B. Este grupo consigna el pago de

servicios básicos, pasajes y viáticos, alquiler de edificios, fletes y

almacenamientos, Consultorías de Producto y Línea, Auditorías Externas,

Mantenimiento de Edificios, Equipos, Vehículos y Otros Gastos, referentes a

servicios.

Al grupo de gasto 40000 “Activos Reales” le corresponde un 23.67% del total

del presupuesto, corresponde a los gastos para compra de equipos de

oficina, compra de un edificio, activos intangibles (software) y otros

considerados activos reales.

Grupo de gasto 30000 “Materiales y Suministros”, con un 3,28%,

presupuesto destinado a la compra de materiales varios para el

funcionamiento de las diferentes Unidades y Direcciones de la ASP-B, tanto

en oficina Central, Regionales y Puertos en el exterior.

Los grupos de gasto 60000 “Servicio de la Deuda Pública”, 70000

“Transferencias”, 80000”Impuestos, Regalías y Tasas” y 90000 “Otros

Gastos”, representa un 2% sobre el total del presupuesto, contemplan pagos

eventuales que se presentan durante la gestión.

8.2. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

En el marco de la Resolución de Directorio N° 11 de 02 de junio de 2011 en

el primer trimestre se efectuó la siguiente modificación presupuestaria:




33

Modificación presupuestaria intrainstitucional en el grupo de gasto

10000 “Servicios Personales” al interior de la partida de gasto 13110

“Régimen de Corto Plazo (Salud), habilitando la entidad de

transferencia 422 – Caja Bancaria Estatal de Salud en la Unidad

Ejecutora 01 – Dirección Administrativa Financiera Oficina Central, por

el importe de Bs7.912,00 (Siete mil novecientos doce, 00/100

Bolivianos), según Resolución Administrativa N° 005/2015, de fecha

21 de enero de 2015.

La modificación realizada en el primer trimestre no generó variaciones a

nivel de los grupos de gasto.

8.3. PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

8.3.1. PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE RECURSOS

Al primer trimestre de 2015, el total de la ejecución de recursos reporta un

26.77%, según reporte emitido por el Sistema Integrado de Gestión y

Modernización Administrativa - SIGMA, aspecto que consideramos

importante para el cumplimiento de objetivos trazados para la gestión 2015.

TABLA 6: PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DE RECURSOS

ENERO – MARZO 2015

(EN BOLIVIANOS)

ENTIDAD PRESUPUESTO

DE RECURSOS

EJECUCIÓN DE

RECURSOS % EJEC.

Administración de Servicios

Portuarios - Bolivia 89.800.000,00 24.035.327,55 26,77%




34

% =Ejecución

Presupuesto vigente % =

24.035.327,55

89.800.000,00= 26.77%



En el siguiente cuadro comparativo de las gestiones 2013 – 2014, se

presenta la programación y ejecución del total de recursos para el mismo

periodo de evaluación, determinando que la ejecución de los recursos hasta

el primer trimestre de 2014 (enero a marzo) ha sido superior a la gestión

anterior.

0,00

20.000.000,00

40.000.000,00

60.000.000,00

80.000.000,00

100.000.000,00

GESTIÓN 2015

PROGRAMADO 89.800.000,00

EJECUTADO 24.035.327,55




35

TABLA 7: PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE RECURSOS

AL 31 DE MARZO DE 2014 Y 2015

(EN BOLIVIANOS.)

Gestión

Presupuesto

Programado

anual

Presupuesto

Modificado

anual

Presupuesto

Vigente

anual

Presupuesto

Ejecutado

trimestral

%

2014 78.591.950,00 0,00 78.591.950,00 22.050.634,63 28,06

2015 89.800.000,00 0,00 89.800.800,00 24.035.327,55 26.77



8.3.2. PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTO

La ejecución presupuestaria de gasto al primer trimestre 2015, representa

ser mayor al importe que se obtuvo en el mismo periodo de la gestión 2014,

tal como se muestra en el siguiente cuadro:

TABLA 8: PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GASTO

AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 2014

(EN BOLIVIANOS)

Gestión Presupuesto

Programado

Presupuesto

Modificado

Presupuesto

Vigente

Presupuesto

Ejecutado %

2014 78.591.950,00 0,00 78.591.950,00 16.670.396,25 21,21

2015 89.800.000,00 0,00 89.800.800,00 18.626.347,16 20,74



La ejecución del primer trimestre de la gestión 2015 por grupo de gasto se

lo expone en el siguiente cuadro:




36

TABLA 9: PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN POR GRUPO DE GASTO


(EN BOLIVIANOS)

Grupo Descripción Presupuesto Modifica-

ciones

Presupuesto Ejecución % Ejec.

Inicial Vigente

10000 Servicios Personales 13.470.002,00 0,00 13.470.002,00 2.257.066,97 16,76%

20000 Servicios No

Personales

50.341.348,00 0,00 50.341.348,00 15.332.918,30 30,46%

30000 Materiales y

Suministros

2.944.773,00 0,00 2.944.773,00 130.211,34 4,42%

40000 Activos Reales 21.255.442,00 0,00 21.255.442,00 0,00 0,00%

60000 Servicio de la

Deuda Publica

1.569.392,00 0,00 1.569.392,00 905.106,00 57,67%

70000 Transferencias 40.963,00 0,00 40.963,00 0,00 0,00%

80000 Impuestos Regalías

y Tasas

94.200,00 0,00 94.200,00 28,94 0,03%

90000 Otros gastos 83.880,00 0,00 83.880,00 1.015,61 1,21%

Total 89.800.000,00 0,00 89.800.000,00 18.626.347,16 20,74%



% =Ejecución

Presupuesto vigente % =

18.626.347,16

89.800.000,00= 20.74

El grupo 10000 “Servicios Personales”, presenta una ejecución del 16,76%,

se debe considerar en este grupo de gasto el presupuesto programado para

la creación de ítems, programado para el segundo trimestre de la presente

gestión, el mismo optimizará la ejecución en este grupo de gasto en los

siguientes trimestres.

La ejecución del grupo de gasto 20000 “Servicios No Personales” presenta

un 30.46%, siendo la mayor del grupo, debido al pago de faenas por

movimiento de carga realizado en los puertos del exterior durante el primer

trimestre de la gestión 2015.

La ejecución en el Grupo de Gasto 30000 “Materiales y Suministros”,

presenta una ejecución del 4,42%, en razón de lo programado en el PAC.




37

El grupo de gasto 40000 “Activos Reales”, no presenta ejecución, ya que el

PAC contempla actividades a partir del segundo trimestre de la presente

gestión..

Grupo de gasto 6000 Servicio de la Deuda Pública y Disminución de Otros

Pasivos, presenta una ejecución de 57,67%, indicar que se cumplió con los

pagos devengados en la gestión 2014.

TABLA 10: PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN DE GASTO POR UNIDADES

EJECUTORAS


(EN BOLIVIANOS)

Grupo

UE 01

Oficina

Central

UE 10

Arica

UE 11

Antofagasta

UE 12

Iquique

UE 13

Otros

Puertos

DA 01

Total

10000

Servicios

Personales 1.475.691,14 660.740,46 44.279,19 0,00 76.356,18

20000

Servicios No

Personales 433.797,53 14.814.181,78 44.117,35 0,00 40.821,64

30000

Materiales y

Suministros 69.361,10 53.580,36 2.801,72 0,00 4.468,16

40000 Activos Reales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

60000

Servicio de la

Deuda Publica 633.831,11 221.005,40 20.993,80 0,00 29.275,69

70000 Transferencias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

80000

Impuestos

Regalías y

Tasas

0,00 28,94 0,00 0,00 0,00

90000 Otros gastos 0,00 1.003,50 0,00 0,00 12,11

TOTAL 2.612.680,88 15.750.540,44 112.192,06 0,00 150.933,78 18.626.347,16

% 7,07% 31,90% 12,76% 0,00% 7,61% 20,74%

La ejecución en la Unidad Ejecutora 01- Dirección Administrativa Financiera

Oficina Central, presenta un 7.07%, esto debido a que en ésta UE se

contempla todos los grupos de gasto.




38

La ejecución de la Unidad Ejecutora 10 (Administración Arica), presenta un

31.90%, siendo la de mayor ejecución la partida degasto 223 “Fletes y

Almacenamiento”, por el pago de faenas en el puerto de Arica.

Con respecto a la Unidad Ejecutora 11 - Administración Antofagasta, su

ejecución alcanzó un 12.76%, debido a que las operaciones portuarias en

ésta unidad ejecutora, por razones y factores externos no se efectuaron

mayores movimientos de carga.

La Unidad Ejecutora 12 - Administración Iquique, no presenta una ejecución

presupuestaria, ya que no se registran operaciones en referido puerto.

Asimismo, la Unidad Ejecutora 13 – Administración Otros Puertos, muestra

una ejecución del 7.61%, se tiene programado movimiento de carga

principalmente en el Puerto de Ilo – Perú, aspecto que optimizará la ejecución

de esta Unidad Ejecutora a partir del segundo trimestre.




39

0,00

2.000.000,00

4.000.000,00

6.000.000,00

8.000.000,00

10.000.000,00

12.000.000,00

14.000.000,00

16.000.000,00

10000 20000 30000 40000 60000 70000 80000 90000

UE 01 Oficina Central 1.475.691,14 660.740,46 44.279,19 0,00 76.356,18

UE 10 Arica 660.740,46 14.814.181,7 53.580,36 0,00 221.005,40 0,00 28,94 1.003,50

UE 11 Antofagasta 44.279,19 44.117,35 2.801,72 0,00 20.993,80 0,00 0,00 0,00

UE 13 Otros Puertos 76.356,18 40.821,64 4.468,16 0,00 29.275,69 0,00 0,00 12,11

Bo

livia

no

sGRÁFICO 18: PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN DE GASTOS POR UNIDAD EJECUTORA


(EN BOLIVIANOS)



9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Se concluye que:

Para la gestión 2015 el presupuesto la ASP-B, fue aprobado mediante

Ley Nº 614 de 13 de Diciembre de 2014 “Ley del Presupuesto General

del Estado – Gestión 2015” por un importe total de Bs89.800.000,00

(Ochenta y nueve millones ochocientos mil, 00/100 Bolivianos).

Durante el primer trimestre, se logró recaudar Bs24.035.327,55,

importe que representa el 26.77% sobre el total del presupuesto de

recursos de la ASP-B.




40

Por otro lado, la ejecución en el Presupuesto de Gastos durante el

primer trimestre de la presente gestión presenta un 20.74%. Dentro el

grupo de gasto 20000 “Servicios No Personales” referido

principalmente a la partida de gasto 223 “Fletes y Almacenamiento”,

en los puertos de Arica y Antofagasta, se cumplieron con las

expectativas programadas de pago por el movimiento de carga, lo cual

permitió que al primer trimestre, se tenga una óptima ejecución en

este grupo de gasto. La ejecución en los Grupos de Gasto, 30000

“Materiales y Suministros” y 40000 “Activos Reales”, presentan una

baja ejecución, debido a que nuestro Programa Anual de

Contrataciones (PAC) fue programado a partir del segundo trimestre.




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ANEXOS

estado plurinacional de bolivia€¦ · direcciÓn administrativa y financiera. ... gestiÓn 2015 3...

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