estado financiero

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

01 1/1/2011 POR ASIENTO INICIAL

INGRESO AL ALMACEN

02 1/2/2011 POR APERTURA DE CTA CTE

03 1/3/2011 POR COMPRA DE ACTIVOS

02 1/3/2011 POR PAGO DE COMPUTADORA

03 1/4/2011 POR VENTA DE MERCADERIA

04 1/4/2011 POR INGRESO DE DINERO

05 1/6/2011 POR COMPRA DE MERCADERIA

06 1/6/2011 POR PAGO CON CHEQUE Y EFECTIVO

POR INGRESO A ALMACEN


08 1/8/2011 POR PAGO DE MERCADERIA 60 % AL CONTADO


10 1/10/2011 POR COBRO DEL 50 % DE LA FACTURA

11 1/12/2011 POR PAGO A PROVEEDOR CON CHEQUE DEL( INVENTARIO)

12 1/14/2011 POR PROVISION Y PAGO DE RESIVO POR HONORARIOS

13 1/14/2011 POR PAGO CON CHEQUE


15 1/16/2011 POR COBRO EL 40% CTACTE Y LO RESTANTE EN EFECTIVO

16 1/20/2011 POR PROVISION DE TELEFONO

17 1/20/2011 POR PAGO DE TELEFONO


19 1/30/2011 POR PAGO DE MERCADERIA

POR INGRESO DE MERCADERIA.

20 31/06/2011 POR CENTRALIZ DE LA PLANILLA

21 31/06/2011 POR EL DESTINO DE LA PLANILLA

22 31/06/2011 POR PROVISION DE GRATIFICACION

23 31/06/2011 POR PROVISION DE CTS

24 31/06/2011 POR PROVISION DE VACACIONES

25 1/31/2011 POR COSTO DE MERCADERIA

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO

(TABLA 8) SUSTENTATORIO

1011

2011

3311

4212

5011

1041

1011

08 3361

4011

4212

4212

1011

14 001 555 1212

4011

7011

1011

1212

6011

4011

4212

4212

1041

1011

2011

6111

14 001 556 1212

4011

7011

1011

1212

6011

4011

4212

4212

1011

4212

1041

2011

6111

6391

4241

4241

1041

94

79

14 001 557 1212

4011

7011

1041

1011

1212

6364

4011

4212

4212

1011

94

79

6011

4011

4212

4212

1011

2011

6111

6211

6221

6271

4011

4031

4032

4071

4111

94

95

79

6214

4114

94

95

79

6291

4151

94

95

79

6215

4115

94

95

79

6911

2011

6111

79

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

CAJA BANCOS 10,000.00

MERCADERIA 2,500.00

INMUEBLE MAQUINARIA 20,000.00

FACTURAS POR PAGAR 500.00

CAPITAL 32,000.00

CUENTA CORRIENTE 5,000.00


EQUIPOS DIVERSOS 2,966.10

TRIBUTOS 533.90

FACTURAS POR PAGAR 3,500.00



FACTURAS POR COBRAR 2,750.00

TRIBUTOS 419.49

VENTAS 2,330.51



MERCADERIA 2,864.41

TRIBUTOS 515.59





MERCADERIA 2,864.41

VARIACION DE EXISTENCIA 2,864.41


TRIBUTOS 991.53

VENTAS 5,508.47



MERCADERIA 3,194.92

TRIBUTOS 575.08





CUENTA CORRIENTE 500.00

MERCADERIA 3,194.92


SERVICIOS PRESTADOS 1,500.00

HONORARIOS POR PAGAR 1,500.00

HONORARIOS POR PAGAR 1,500.00


GASTOS DE VENTA 1,500.00

CICC 1,500.00


TRIBUTOS 1,044.00

VENTAS 5,800.00



MERCADERIA 6,844.00

TELEFONO 508.47

TRIBUTOS 91.53



CAJA BANCOS 600.00

GASTOS DE VENTA 508.47

CICC 508.47

MERCADERIA 2,589.83

TRIBUTOS 466.17




MERCADERIA 2,589.83


REMUNERACIONES 5,000.00 OTRAS REMUNERACIONES (ASIGNACION FA 230.00 SEGURIDAD Y PREV,SOCIAL 450.00 TRIBUTOS

4031 ES SALUD 450.00 4032 ONP 364.00 407 AFP 283.16 REMUNERACIONE SPOR PAGAR 4,582.84 GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,490.00 GASTOS DE VENTA 1,190.00 CICC 5,680.00 GRATIFICACIONES 871.67 GRATIFICACIONES POR PAGAR 871.67 GASTOS ADMINISTRATIVOS 688.33 GASTOS DE VENTA 183.33 CICC 871.67 CTS 2,615.00 COMP.POR TIEMPDO DE SERVICIO 2,615.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,065.00 GASTOS DE VENTA 550.00 CICC 2,615.00

VACACIONES 2,275.05 VACACIONES POR PAGAR 2,275.05 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,796.55 GASTOS DE VENTA 478.50 CICC 2,275.05 COSTO DE VENTAS 6,235.82

MERCADERIA 6,235.82


CICC 6,235.82

TOTALES 141,799.70 141,799.70

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:

RUC:


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2011 01

1/2/2011 02

1/4/2011 04

1/8/2011 08

1/16/2011 15

RUC:





1/4/2011 03

1/8/2011 07

1/16/2011 14


PERÍODO:

RUC:





1/20/2011

1/31/2011


PERÍODO:

RUC:





1/3/2011 03


PERÍODO:

RUC:





PERÍODO:

RUC:






PERÍODO:

RUC:





1/3/2011 02

1/6/2011 06

1/10/2011 10

1/12/2011 11

1/14/2011 13

1/20/2011 17

1/30/2011 19


PERÍODO:

RUC:





1/1/2011


PERÍODO:

RUC:





1/6/2011 05

1/10/2011 09

1/30/2011 18


PERÍODO:

RUC:






PERÍODO:

RUC:





31/06/2011 20

31/06/2011 22

31/06/2011 23

31/06/2011 24


PERÍODO:

RUC:





1/14/2011 12

1/20/2011 16


PERÍODO:

RUC:






PERÍODO:

RUC:





1/31/2011 25


PERÍODO:

RUC:






PERÍODO:

RUC:





31/06/2011 21


PERÍODO:

RUC:






CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 10 CAJA BANCOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

POR ASIENTO INICIAL 10,000.00

POR APERTURA DE CTA CTE 5,000.00

POR INGRESO DE DINERO 2,750.00

POR PAGO DE MERCADERIA 60 % AL CONTADO 3,900.00

POR COBRO EL 40% CTACTE Y LO RESTANTE EN EFE 2,737.60

4,106.40

TOTAL 28,494.00


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 12 CLIENTES



POR VENTA DE MERCADERIA 2,750.00



TOTALES 16,094.00


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 20 MERCADERIAS



INGRESO AL ALMACEN 2,500.00




TOTALES 11,149.15


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 33 INMUBELE MAQUINARIA Y EQUIPO



POR COMPRA DE ACTIVOS 20,000.00

POR COMPRA DE ACTIVOS 2,966.10

TOTALES 22,966.10


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 40 TRIBUTOS , Y CONTRIBUCIONES AL ESTADO



533.90

515.59

575.08

91.53

466.17

TOTALES 2,182.27


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 41 REMUNERCIONE Y PARTICIPACIONES



REMUNERACIONE SPOR PAGAR

GRATIFICACIONES POR PAGAR

COMP.POR TIEMPDO DE SERVICIO

VACACIONES POR PAGAR

TOTALES -


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 42 FACTURAS , HONORARIOS POR PAGAR



POR PAGO DE COMPUTADORA

3,500.00

POR PAGO CON CHEQUE Y EFECTIVO

3,380.00

POR COBRO DEL 50 % DE LA FACTURA

POR PAGO A PROVEEDOR CON CHEQUE DEL( INVEN 1,885.00

500.00

POR PAGO CON CHEQUE

1,500.00

POR PAGO DE TELEFONO

600.00

POR PAGO DE MERCADERIA

1,528.00

TOTALES 12,893.00


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 50 CAPITAL



INVENTARIO

TOTALES -


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 6011 COMPRAS



POR COMPRA DE MERCADERIA 2,864.41



TOTALES 8,649.15


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 6111 VARIACION DE EXISTENCIAS



6,235.82

TOTALES 6,235.82


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 6211 GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORIO



POR CENTRALIZ DE LA PLANILLA 5,000.00 230.00 450.00

POR PROVISION DE GRATIFICACION 871.67 POR PROVISION DE CTS 2,615.00 POR PROVISION DE VACACIONES 2,275.05

TOTALES 11,441.72


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS



POR PROVISION Y PAGO DE RESIVO POR HONORARI 1,500.00

POR PROVISION DE TELEFONO 508.47

TOTALES 2,008.47


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 70 VENTAS



VENTAS

VENTAS

VENTAS

TOTALES -


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 6911 COSTO DE VENTAS



POR COSTO DE MERCADERIA 6,235.82

TOTALES 6,235.82


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 79 CICC



TOTALES -


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 94 GASTOS DE VENTA



POR EL DESTINO DE LA PLANILLA 1,500.00

POR EL DESTINO DE LA PLANILLA 508.47

POR EL DESTINO DE LA PLANILLA 4,490.00

POR EL DESTINO DE LA PLANILLA 688.33

2,065.00 1,796.55

TOTALES 11,048.36


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 95 GASTOS DE VENTA



1,190.00

183.33

550.00

478.50

TOTALES 2,401.83

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

5,000.00

3,500.00

1,690.00

1,690.00

1,885.00

500.00

1,500.00

600.00

1,528.00

17,893.00


ACREEDOR

2,750.00

3,900.00

6,844.00

13,494.00


ACREEDOR

6,235.82

6,235.82

33 INMUBELE MAQUINARIA Y EQUIPO


ACREEDOR

-

40 TRIBUTOS , Y CONTRIBUCIONES AL ESTADO


ACREEDOR

419.49

991.53

1,044.00

450.00 364.00 283.16

3,552.18

41 REMUNERCIONE Y PARTICIPACIONES


ACREEDOR

4,582.84

871.67

2,615.00

2,275.05

10,344.56

42 FACTURAS , HONORARIOS POR PAGAR


ACREEDOR 500.00

3,500.00

3,380.00

3,770.00

1,500.00

600.00

3,056.00

16,306.00


ACREEDOR

32,000.00

32,000.00


ACREEDOR

-

6111 VARIACION DE EXISTENCIAS


ACREEDOR

2,864.41

3,194.92

2,589.83

8,649.15

6211 GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORIO


ACREEDOR

-

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS


ACREEDOR

-


ACREEDOR

2,330.51

5,508.47

5,800.00

13,638.98


ACREEDOR

-


ACREEDOR

1,500.00

508.47

5,680.00 871.67 2,615.00 2,275.05 6,235.82

19,686.01


ACREEDOR


ACREEDOR

-

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

EJERCICIO O PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA SALDOS INICIALES

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10 CAJA BANCOS 28,494.00 17,893.00

12 CUESTAS POR COBRAR 16,094.00 13,494.00

20 EXISTENCIAS 11,149.15 6,235.82

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 22,966.10

40 TRIBUTOS , CONTRIBUCIONE SY OTRO 2,182.27 3,552.18

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONE - 10,344.56

42 FACTURAS POR PAGAR 12,893.00 16,306.00

50 CAPITAL - 32,000.00

60 COMPRAS 8,649.15 -

61 VARIACION DE EXISTENCIA 6,235.82 8,649.15

62 GASTOS DE PERSONAL, GERENCIA 11,441.72 -

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCERO 2,008.47 -

69 COSTO DE VENTAS 6,235.82 -

70 VENTAS - 13,638.98

79 CICC - 19,686.01

94 GASTSO ADMINISTRATIVOS 11,048.36

95 GASTSO DE VENTA 2,401.83

TOTALES 141,799.70 141,799.70

MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO

10,601 10,601

2,600 2,600

4,913 4,913

22,966 22,966

1,370

10,345

3,413

32,000

8,649

2,413

11,442

2,008

6,236 6,236

13,639

19,686 19,686

11,048 11,048

2,402 2,402

82,865.79 82,865.79 19,686.01 19,686.01 41,080.43

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 6,047.03

TOTALES 47,127.46

SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE BALANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN

PASIVO Y PATRIMO PÉRDIDAS GANANCIAS

1,370

10,345

3,413

32,000

6,236

13,639

11,048

2,402

47,127.46 19,686.01 13,638.98

6,047.03

47,127.46 19,686.01 19,686.01

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:

RUC:


ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 10,601 Valores Negociables

Cuentas por Cobrar Comerciales 2,600 Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Otras Cuentas por Cobrar

Existencias 4,913 Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Inversiones Permanentes

22,966 Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

Otros Activos

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO 41,080.43

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

EJERCICIO O

PERIODO

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Sobregiros y Pagarés Bancarios

Cuentas por Pagar Comerciales 3,413 Cuentas por Pagar a Vinculadas 10,345 Otras Cuentas por Pagar 1,370

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Ingresos Diferidos

TOTAL PASIVO

Contingencias

Interés minoritario

PATRIMONIO NETO

Capital 32,000 Capital Adicional

PERDIDA DEL EJERCICIOS -6047.03

Excedentes de Revaluación

TOTAL PASIVO Y PATRIMONI 41,080.43

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

EJERCICIO O

PERIODO

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

estado financiero

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