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EMPRESA DE GENERACION Y PROMOCION DE ENERGIA DE ANTIOQUIA S.A. E.S.P.

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

(EN MILES DE PESOS)

EMPRESA DE GENERACIÓN Y PROMOCIÓN DE ENERGÍA DE ANTIOQUIA S.A. E.S.P.

NIT 900.251.423-3

Estado de Balance General

A Diciembre 31 de 2015 y Diciembre 31 de 2016 (Miles de pesos)

ACTIVOS

NOT

A 31-dic-16 31-dic-15

ACTIVOS CORRIENTES:

Efectivo y equivalentes 2,1,1 21,642 13,763,707

Inversiones en asociadas 2,1,2 6,564,146 5,357,727

Deudores 2,1,3 10,231,341 1,586,391

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $16,817,129 $20,707,825

ACTIVOS NO CORRIENTES:

Propiedades, Planta y Equipo 2,1,4 2,424,800 233,835

-Depreciación Acumulada 2,1,4 (186,176) (150,725)

Otros Activos Intangibles 2,1,5 17,729,726 11,351,647

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $19,968,350 $11,434,757

TOTAL ACTIVOS $36,785,479 $32,142,582

Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros

LUIS OLIVERIO CARDENAS MORENO Representante Legal

SANDRA CARDONA FLOREZ

JORGE W. ARREDONDO ARANGO

Contadora T.P. 149573-T

Revisor Fiscal T.P. 71405-T




(EN MILES DE PESOS)


NIT 900.251.423-3

Estado de Balance General

A Diciembre 31 de 2015 y Diciembre 31 de 2016

(Miles de

pesos)

PASIVOS Y PATRIMONIO NOTA 31-dic-16 31-dic-15

PASIVOS CORRIENTES:

Obligaciones Financieras 2,040 -

Cuentas por Pagar y Proveedores 2,1,6 3,088,259 126,763

Obligaciones Laborales 35,100 37,982

Otros Pasivos 54,223 24,059

TOTAL PASIVOS CORRIENTES $3,179,622 $188,804

TOTAL PASIVOS $3,179,622 $188,804

PATRIMONIO 2,1,7

Capital Suscrito y Pagado 43,998,509 37,690,322

Superávit método de participación (69,334) (69,335)

Resultado del ejercicio (4,656,108) (2,344,722)

Resultado de ejercicios anteriores (4,953,678) (2,608,955)

Efecto de la conversión a NIIF (713,532) (713,532)

TOTAL PATRIMONIO $33,605,857 $31,953,778

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $36,785,479 $32,142,582



SANDRA EDIT CARDONA FLOREZ







(EN MILES DE PESOS)

SANDRA CARDONA FLOREZ





NIT 900.251.423-3

Estado de Resultados

Por los período Ene 01-Dic31/2015 y Ene01-Dic31/2016 (Miles de pesos)

NOTA Ene01-Dic31/2016

Ene01-

Dic31/2015

INGRESOS OPERACIONALES 2,1,8

Ingresos Operacionales 779,945 555,600

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 2,1,9 $779,945 $555,600

GASTOS OPERACIONALES

Gastos de Administración 3,252,583 2,503,092

Gastos de Operación 740,146 372,994

Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones 255,798 170,661

Otros gastos 1,248,939 2,416,041

TOTAL GASTOS OPERACIONALES $5,497,466 $5,462,788

RESULTADO OPERACIONAL (4,717,521) (4,907,188)

INGRESOS NO OPERACIONALES 2,1,9

Financieros 249,921 226,167

Otros - 2,063,695

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $249,921 $2,289,862

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO DE RENTA Y PATRIMONI (4,467,600) (2,617,326)

Provisión de Impuesto de Renta 206,099 29,670

Impuesto de Renta para Equidad Cree

74,196 10,681

Impuesto diferido

(91,787) (312,955)

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO (4,656,108) (2,344,722)






(EN MILES DE PESOS)


Estado de Cambios en el Patrimonio

A Diciembre 31 de 2016 (Miles de pesos)

Diciembre

31 de

2015

Aumentos o

disminuciones Traslados

Diciembr

e 31 de

2016

PATRIMONIO


43,998,50

9

Reservas

-

Revalorización del Patrimonio

-

Pérdidas Acumuladas (2,608,955

) (2,344,722)

(4,953,677

)

Utilidades Acumuladas

-

Superávit por valorizaciones -

-

Superávit por método de

participación (69,335)

(69,335)

Resultado del ejercicio (2,344,722

) (4,656,108) 2,344,722

(4,656,108

)

Efecto de la conversión a NIIF (713,532)

(713,532)

TOTAL PATRIMONIO 31,953,778 1,652,079 -

33,605,85

7


LUIS OLIVERIO CARDENAS MORENO

Representante Legal

SANDRA EDIT CARDONA FLOREZ JORGE W. ARREDONDO ARANGO

Contadora T.P. 149573-T Revisor Fiscal T.P. 71405-T




(EN MILES DE PESOS)


NIT 900.251.423-3

Estado de Flujos efectivo

A Diciembre 31 de 2015 y Diciembre 31 de 2016 (Miles de pesos)

Actividades de Operación

NOT

A 31-dic-16 31-dic-15

Resultado neto (4,656,108) (2,344,722)

Variaciones Cuentas operacionales (4,656,108) (2,344,722)

Movimiento de partidas que no involucran efectivo

Depreciación

35,451 42,701

Amortización

10,489 11,014

Pérdida por método de participación 1,345,212 196,379

Cálculo del impuesto diferido neto

(91,787) (312,955)

(3,356,743) (2,407,583)

Cambios en activos y pasivos

Aumento Deudores

(8,644,950) (1,377,269)

Aumento cuentas por pagar

2,863,974 (3,913)

Aumento impuestos

99,562 55,323

Aumento obligaciones laborales

(2,882) 8,861

Aumento otros pasivos

30,164 24,059

Aumento (disminución) intangibles 15,863 (11,660)

Flujo neto de efectivo actividades operación (8,995,012) (3,712,182)

Actividades de Inversión

Aumento de inversiones

(2,551,631) (1,503,046)

Adquisición de activos fijos

(2,190,965) (53,626)

Aumento neto proyectos

(6,312,644) 127,649

Flujo neto de efectivo actividades inversión (11,055,240) (1,429,023)

Actividades de Financiación

Capitalización

$6,308,187 $18,518,110

Flujo neto de efectivo actividades

financiación $6,308,187 $18,518,110

Efectivo y Equivalente efectivo (13,742,065) 13,376,905

Al comienzo del periodo

$13,763,707 $386,802

Al final del periodo

$21,642 $13,763,707





(EN MILES DE PESOS)


SANDRA EDIT CARDONA FLOREZ







(EN MILES DE PESOS)


NIT 900.251.423-3

Indicadores Financieros

A Diciembre 31 de 2015 y Diciembre 31 de 2016

31-dic-16 31-dic-15

Capital de Trabajo Activo

Corriente - Pasivo Corriente

Margen de seguridad para

cumplir con las obligaciones

de corto plazo. 13,637,507 20,519,021

Liquidez Activo

Corriente/Pasivo Corriente

Capacidad de pago de las

deudas a corto plazo. 5.29 109.68

Endeudamiento Pasivo

Total/Activo Total

Porcentaje de la empresa

que corresponde a los

acreedores 8.64% 0.59%

Endeudamiento Financiero

Obligaciones Financiera/Activo Total


que corresponde a las

entidades financieras 0.006% 0.00%

Propiedad Patrimonio/Activo

Total


que pertenece los socios 91.36% 99.41%

Activo Fijo al Activo Total Prop.

Planta y Equipos/Activo Total

Porcentaje de Propiedades,

Planta y Equipo con respecto

al Total del Activo 6.09% 0.26%

Rentabilidad Operacional del Activo

Utilidad Operacional/Activo Total

Rendimiento Operacional del

Activo -12.82% -15.27%

Rentabilidad del Patrimonio Excedente

del Ejercicio/Patrimonio

Retribución por asumir el

riesgo de propiedad de la

empresa -13.86% -7.34%

Margen Operacional Utilidad

Operacional/Ingresos Operacionales

Eficiencia de acuerdo con el

nivel de ingresos -604.85% -883.22%

Margen de Utilidad Neta Utilidad

Neta/Ingresos Operacionales

Contribución de los ingresos

de operación en el resultado

del ejercicio -596.98% -422.02%




(EN MILES DE PESOS)


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR PERIODOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 DE 2015 Y

DICIEMBRE 31 DE 2016

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

1. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

1.1. Naturaleza jurídica, función social y actividades que desarrolla

La Empresa de Generación y Promoción de Energía de Antioquia S.A E.S.P fue

creada mediante escritura pública 13636 en la notaria 15 A de Medellín con

fecha 6 de noviembre de 2008 y registrada en el libro 9 en noviembre 12 del 2008

folio W15046 como una sociedad comercial anónima.

La sociedad tiene como objeto social principal, la generación y

comercialización de energía eléctrica en los términos de la ley 143 de 1994 y las

normas que reglamenten, adicionen, modifiquen o deroguen.

Su composición accionaria a la fecha es la siguiente:

COMPOSICION ACCIONARIA

ACCIONISTA N. ACCIONES PORCENTAJE NATURALEZA

Instituto para el desarrollo de Antioquia – IDEA 25,466,421 57.88019% Publica

Departamento de Antioquia 7,482,750 17.00683% Publica Alianza Fiduciaria -Fideicomiso Acciones EMGEA 11,038,500 25.08835% Privada

Sociedad Antioqueña de Ingenieros – SAI 10,837 0.024630% Privada

HIDROARMA S.A.S E.S.P 1 0.000002% Privada

TOTAL 43,998,509 100.00000%




(EN MILES DE PESOS)

1.2 PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Para el reconocimiento, valuación y revelación de los elementos que

conforman los Estados Básicos Contables de la Empresa de Generación y

Promoción de Energía de Antioquia S.A E.S.P, se aplica el Régimen de

Contabilidad Pública (RCP), expedido por la Contaduría General de la

Nación (CGN). Específicamente, la entidad aplica el marco técnico normativo

para las empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni

administran ahorro del público, contenido en la resolución 414 de 2014 y sus

anexos; este modelo de contabilidad tiene las siguientes características: (a) tiene

como referente las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF),

emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB); (b)

privilegia criterios de reconocimiento, medición, revelación y presentación

uniformes; y (c) homogeniza políticas contables.

La información financiera Contable Pública y notas generales de La Empresa de

Generación y Promoción de Energía de Antioquia S.A E.S.P, se presentan a la

Contaduría General de la Nación, a través del sistema Consolidador de

Hacienda e Información Financiera Pública- CHIP.

PERIODO CONTABLE: Corresponde al tiempo máximo en que la empresa mide los

resultados de sus hechos económicos y el patrimonio bajo su control, efectuando

las operaciones contables de ajustes y cierre. El período contable es el lapso

transcurrido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre.

Los estados financieros de GENMAS S.A E.S.P han sido preparados de acuerdo

con el marco técnico normativo para las empresas que no cotizan en el mercado

de valores, y que no captan ni administran ahorro del público, que tiene como

referente las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

De conformidad con las normas legales GENMAS preparó el estado de situación

financiera de apertura (ESFA) al 1 de enero de 2015.

Durante el año 2016 la contabilidad se llevó para todos los efectos bajo el nuevo

marco normativo, excepto para efectos tributarios. Estos son los primeros estados

financieros comparativos, bajo el nuevo marco normativo.

CLASIFICACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS: La empresa presenta sus activos

corrientes y no corrientes, así como sus pasivos corrientes y no corrientes, como

categorías separadas en su estado de situación financiera.

ACTIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES: La empresa clasifica un activo, como

corriente cuando a) espere realizar el activo, o tenga la intención de venderlo o

consumirlo en su ciclo normal de operación; b) mantenga el activo

principalmente con fines de negociación; c) espere realizar el activo dentro de los




(EN MILES DE PESOS)

12 meses siguientes a la fecha de los estados financieros; o d) el activo sea

efectivo o equivalente al efectivo, a menos que este se encuentre restringido y no

pueda intercambiarse ni utilizarse para cancelar un pasivo por un plazo mínimo

de 12 meses siguientes a la fecha de los estados financieros.

Todos los demás activos se clasifican como no corrientes.

En todos los casos, los activos por impuestos diferidos como se clasifican partidas

no corrientes.

PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES: La empresa clasifica un pasivo como

corriente cuando a) espere liquidar el pasivo en su ciclo normal de operación; b)

liquide el pasivo dentro de los 12 meses siguientes a la fecha de los estados

financieros; o c) no tenga un derecho incondicional de aplazar la cancelación

del pasivo durante, al menos, los 12 meses siguientes a la fecha de los estados

financieros.

Todos los demás pasivos se clasifican como no corrientes.

En todos los casos, los pasivos por impuestos diferidos se clasifican como partidas

no corrientes.

MONEDA FUNCIONAL: Es el peso colombiano.

DEVENGO: Los hechos económicos se reconocen en el momento en que

suceden, con independencia del instante en que se produce el flujo de efectivo

o equivalentes al efectivo que se deriva de estos. El reconocimiento se efectúa

cuando surgen los derechos y obligaciones, o cuando la transacción u operación

originada por el hecho incide en los resultados del período.

RELEVANCIA: La información financiera es relevante si es capaz de influir en las

decisiones tomadas por los usuarios. La información financiera es influyente si es

material y si tiene valor predictivo o valor confirmatorio, o ambos.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO: Las inversiones en las cuales la empresa posee el control o influencia significativa,

se reconocen por su costo de adquisición y en la medición posterior se ajustan

con base en el método de participación patrimonial.

CUENTAS POR COBRAR: Se reconocen como cuentas por cobrar, los derechos adquiridos por la

empresa en desarrollo de sus actividades, de los cuales se espere a futuro

la entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo,

equivalentes al efectivo u otro instrumento.




(EN MILES DE PESOS)

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO: Se reconocen como propiedades, planta y equipo, los activos tangibles empleados por

GENMAS para la producción y comercialización de bienes; para la prestación de

servicios; para propósitos administrativos. Estos activos se caracterizan porque no están

disponibles para la venta y se espera usarlos durante más de un periodo contable.

Las propiedades, planta y equipo se miden por el costo, que incluye el precio de

adquisición; los aranceles de importación y los impuestos indirectos no recuperables que

recaigan sobre la adquisición; los costos de beneficios a los empleados que procedan

directamente de la construcción o adquisición del elemento; los costos de preparación

del emplazamiento físico; los costos de entrega inicial y los de manipulación o transporte

posterior; los costos de instalación y montaje; los honorarios profesionales; así como todos

los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las

condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la

administración de la empresa.

Después del reconocimiento, las propiedades, planta y equipo se miden por el costo

menos la depreciación acumulada menos el deterioro acumulado.

GENMAS ha definido como política, depreciar sus propiedades, planta y equipo,

utilizando el método de línea recta.

OTROS ACTIVOS: Comprende activos intangibles generados internamente, que son producto de

una fase de desarrollo.

La fase de investigación comprende todo aquel estudio original y planificado que

realiza la empresa con la finalidad de obtener nuevos conocimientos científicos o

tecnológicos. Los desembolsos realizados durante la etapa de investigación, se

reconocen en los resultados del período.

La fase de desarrollo consiste en la aplicación de los resultados de la investigación

a un plan o diseño para la producción de sistemas nuevos o sustancialmente

mejorados, materiales, productos, métodos o procesos, antes del comienzo de su

producción o utilización comercial.

CUENTAS POR PAGAR: Se reconocen como cuentas por pagar las obligaciones adquiridas por GENMAS

con terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales espera,

a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo,

equivalentes al efectivo u otro instrumento.

Las cuentas por pagar comprenden el valor de las obligaciones autorizadas,

contraídas por la entidad por adquición de bienes y servicios para el desarrollo de

objeto social. Incluye esta cuenta también los impuestos por pagar por retención




(EN MILES DE PESOS)

en la fuente, cálculo de la provisión del impuesto de renta y CREE a cargo de la

entidad.

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS: Los beneficios a los empleados comprenden todas las retribuciones que GENMAS

proporciona a sus trabajadores a cambio de sus servicios, incluyendo, cuando

haya lugar, beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual.

Este pasivo comprende las obligaciones que la Sociedad tiene por concepto de

las prestaciones legales con sus empleados, las cuales se consolidan a diciembre

31 de cada año de acuerdo a disposiciones legales vigentes.

PATRIMONIO INSTITUCIONAL:

Las cuentas que se registran en esta clase son el capital suscrito y pagado, los

resultados de ejercicios anteriores, los resultados de este ejercicio y el efecto de la

conversión a NIIF.

RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS:

Ingresos: Los ingresos de actividades ordinarias corresponden a la entrada de

beneficios económicos, generados durante el periodo contable, los cuales son

susceptibles de incrementar el patrimonio, bien sea por el aumento de activos o

por la disminución de pasivos, siempre que no correspondan a aportes de los

propietarios de la empresa.

Los ingresos de actividades ordinarias se originan por la venta de bienes, por la

prestación de servicios o por el uso que terceros hacen de activos, los cuales

producen intereses, regalías, arrendamientos, dividendos o participaciones, entre

otros.

Gastos: Los gastos son los decrementos en los beneficios económicos futuros

producidos a lo largo del período contable, bien en forma de salidas o

disminuciones del valor de los activos, o bien por la generación o aumento de los

pasivos, que dan como resultado decrementos en el patrimonio y no están

asociados con las distribuciones realizadas a los propietarios del patrimonio.




(EN MILES DE PESOS)

2. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

2.1 ACTIVOS CORRIENTES

2.1.1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Efectivo y equivalentes 31-dic.-16 31-dic.-15

Cuenta corriente 19,365 4,466,221

Cuenta de ahorros 2,277 9,297,486

Total Efectivo y equivalentes $21,642 $13,763,707

Saldos conciliados con extractos de las entidades financieras. Los sobregiros se

reclasificaron al pasivo

2.1.2. Inversiones

Inversiones en asociadas 31-dic.-16 31-dic.-15

PCH Generadora Alejandría 5,830,511 5,324,619

PCH Juan García 56,100 33,047

PCH San José de la Montaña 677,535 61

Total Inversiones en asociadas $6,564,146 $5,357,727

ENTIDAD Acciones poseídas Acciones en circulación

CH SAN JOSE DE LA MONTAÑA 752,800

5,693,614

GENERADORA ALEJANDRIA SAS ESP 7,130,009

37,953,277

C.H JUAN GARCIA S.A.S E.S.P 117,642

210,000

Se contabilizaron las inversiones aplicando el método de participación

patrimonial, dado que cumplen con la clasificación de inversiones en asociadas

(influencia significativa).

Esto significa que cada período se registra en resultados, la participación de Gen+

en los resultados de cada emisor.

De la misma forma, al cierre del período se evalúa si existen indicios de deterioro

de las inversiones, para reconocerlo en resultados.

2.1.3. Deudores

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 31-dic.-16 31-dic.-15

Anticipos y avances de obra 3,359,394 59,883

Saldo a favor en IVA 1,264,506 1,158,167




(EN MILES DE PESOS)

Deterioro de cuentas por cobrar (1,264,506) (1,158,167)

Pagos por cuenta de terceros 6,867,587 552,820

-Generadora Alejandría 5,734,078

-PCH San José de la Montaña 1,109,622

-PCH Juan Garcia 22,582

-PCH Cascada de Granada 1,304

Honorarios - 101,860

Préstamos - 300,000

Otros deudores 48,282 571,828

Deterioro de otros deudores (43,922) -

Total -Deudores comerciales y otras cuentas $10,231,341 $1,586,391

El valor de la cuenta SALDO A FAVOR EN IVA, esta provisionado en su totalidad, se

sigue arrastrando un valor considerable que por la generación de nuestros

ingresos concepto de honorarios, no se tiene la posibilidad de cruzar todo este

saldo a favor, y por otros ingresos que se da por venta de proyectos (intangibles)

corresponden a un concepto no gravado con IVA, de acuerdo con el parágrafo

420 del E.T. Se debe tomar decisiones administrativas y contables frente a este

tema.

Al final del período se evaluaron los indicios de deterioro de las cuenta por cobrar,

reconociendo el efecto en resultados del periodo.

Los anticipos entregados forman parte de los proyectos y obras en curso

En esta cuenta está incluido un saldo de difícil cobro con el Municipio de

Dabeiba por valor de $ 48.229, ya se han hecho las acciones de cobro

pertinentes y sin ninguna recuperación, este valor ya fue reportado a Deudores

morosos por medio del Chip de la Contaduría General de la Nación.

ACTIVOS NO CORRIENTES

2.1.4 Propiedad Planta y Equipo

Propiedades, planta y equipos 31-dic.-16 31-dic.-15

Construcciones en curso 1,837,696

Equipo de ayuda audiovisual 13,329 10,676

Muebles y enseres 46,973 47,341

Equipo de comunicación 79,990 11,798

Equipo de computación 73,722 73,722

Equipo de transporte - Terrestre 373,092 90,298

Depreciación acumulada (186,176) (150,725)

Total Propiedades, planta y

equipos $2,238,626 $83,110




(EN MILES DE PESOS)

El valor de las construcciones en curso corresponde a la obra de la casa de

máquinas de PCH Juan García.

2.1.5 Diferidos

Clasificación proyectos en

desarrollo

Factibilidad 4,328,748

Diseños definitivos 2,883,050

Construcción 446,739

Licencias, permisos, concesiones 1,263,102

Tasas ambientales y plan de

Inversión 56,769

Implementación del plan de M.A 4,816

Mecanismo de desarrollo limpio 105,905

Equipos electromecánicos 1,689,577

Interventoría 198,934

Predios 1,514,525

Pólizas 126,140

Avalúos 10,264

DAA 590,685

EIA 351,231

Recursos hídricos 229,298

Valoración 212,099

Gastos de organización puesta en

marcha -500.466

Total valor Proyectos 13.511.416

En cumplimiento de la norma, se reconocen los intangibles formados, solamente

en lo que corresponde a la etapa de desarrollo de los desembolsos de la etapa

de investigación se registran directamente en resultados.

Otros diferidos 31-dic-16

Software 9,357

Licencias 2,048,637

Impuesto diferido 572.707

Impuesto diferido-Perdida fiscal 1.587.608

Total Otros diferidos $ 4.218.309




(EN MILES DE PESOS)

PASIVOS CORRIENTES 2.1.6 Cuentas Por Pagar y Proveedores

PASIVOS 31-dic-16 31-dic-15

Obligaciones Financieras 2.040 -

Cuentas por Pagar y Proveedores 2,952,036 126,763

Impuestos Gravámenes y Tasas 136,223 -

Obligaciones Laborales 35,100 37,982

Pasivos Estimados y Provisiones - -

Otros Pasivos 54,223 24,059

Total Pasivo 3,179,622 188,804

El incremento de las cuentas por pagar con respecto al año anterior se debe

principalmente las inversiones que se están haciendo en algunos proyectos,

principalmente en Juan Garcia y quedaron pendientes por pagar a algunos

proveedores como;

Electrohidráulica $ 1.375.571

Integral $ 222.520

Suramericana de seguros $ 93.696

Ambientalmente $ 71.740

I Consult S.A.S $ 61.202

UT EMO $ 656.313

Adicional a estos pagos quedo por pagar a la DIAN la retención en la fuente por

$ 90.094.

Declaraciones tributarias

En la actualidad no cursan pleitos ni discusiones con la Dirección de Impuestos y

Aduanas Nacionales-DIAN.

Calculo Renta presuntiva Valor

Patrimonio líquido 2015 32,398,826

Patrimonio líquido 2016 32,471,039

% Patrimonio liquido 99.78%

Acciones y aportes año anterior 4,929,916

% Patrimonio líquido /P bruto 99.78%

Valor patrimonial de las acciones 4,918,952

Patrimonio base para presuntiva 27,479,874

Tasa renta presuntiva 3%




(EN MILES DE PESOS)

Valor renta presuntiva 824,396

Renta 206,099

CREE 74,196

2.1.7 Patrimonio

PATRIMONIO

31-dic.-16 31-dic.-15 31-dic.-16


Superávit método de participación (69,334) (69,335)

Resultado del ejercicio (4,656,108) (2,344,7 22)

Resultado de ejercicios anteriores (4,953,678) (2,608,955)

Valorizaciones - -

Efecto de la conversión a NIIF (713,532) (713,532)

TOTAL PATRIMONIO $33,605,857 $31,953,778

Al 31 de diciembre la sociedad posee un capital suscrito y pagado de $

43.998.509, le patrimonio presenta perdidas de años anteriores por valor de $

4.953.678 y las de este periodo por $ 4.656.108 y en la cuenta efecto de la

conversión a NIIF se discrimina de la siguiente manera;

EFECTO DE LA CONVERSIÓN A NIIF

LOCAL NIIF

01/01/2015 01/01/2015 VARIACIONES

EFECTIVO (A) 386,808 386,802 (6)

INVERSIONES (B) 3,884,777 4,051,060 166,284

DEUDORES (C) 1,273,786 209,122 (1,064,663)

PPE 72,185 72,185 -

OTROS ACTIVOS (D) 36,076,867 11,165,695 (24,911,172)

TOTAL ACTIVO 41,694,422 15,884,864 (25,809,558)

CUENTAS POR PAGAR (E) (119,732) (75,352) 44,379

OBLIGACIONES LABORALES (29,121) (29,121) -

TOTAL PASIVO (148,853) (104,474) 44,379

CAPITAL (19,172,212) (19,172,212) -

SUPERÁVIT MÉTODO DE PARTICIPACIÓN (B) - 69,335 69,335

RESULTADO DEL EJERCICIO 530,280 530,280 -

RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES 2,078,675 2,078,675 -




(EN MILES DE PESOS)

VALORIZACIONES (B) (24,982,312) - 24,982,312

EFECTO DE LA CONVERSIÓN A NIIF (F) - 713,532 713,532

TOTAL PATRIMONIO (41,545,569) (15,780,390) 25,765,178

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO (41,694,422) (15,884,864) 25,809,558

(A) Cuenta cancelada en Diciembre de 2013. Se ajusta contra la cuenta

impactos por transición.

(B) Ajuste de inversiones en controladas y asociadas, por el método de

participación patrimonial. Se dan de baja las cuentas de valorización en el activo

y superávit por valorización en el patrimonio.

(C) Se da de baja saldo de anticipos por $174,

se reconoce deterioro de saldo a favor en IVA $1.007.328,

se reclasifican retenciones de renta y CREE, como menor valor del impuesto por

pagar $54.054

Se da de baja retención en la fuente asumida $3.107.

(D) Se da de baja gastos preoperativos $500.466,

se da de baja gastos de etapa de investigación $1.183.967,

se eliminan las valorizaciones $24.982.312

se reconoce el impuesto diferido ($1.755.573).

(E) Se reconoce impuesto de industria y comercio por pagar ($10.536),

se reclasifican retenciones de renta y CREE, como menor valor del impuesto por

pagar $54.054

se ajustan los valores de impuestos por pagar $861.

(F) El efecto de la conversión es el neto de los ajustes explicados en A, B, C, D y E

La variación más significativa derivada de la transición a NIIF, fue la eliminación

de las valorizaciones de intangibles que afecta las cifras de activo y patrimonio,

pero, el efecto real se derivó de la eliminación de los valores contabilizados como

preoperativos y en la etapa de investigación.

CONCILIACION DE RESULTADOS AÑO 2015

Los ingresos no operacionales presentan una variación, pero obedece a la

reclasificación de recuperaciones que en NIIF no se consideran ingresos, sino

menor valor de los gastos.

Los gastos de administración aumentan, dado que el IVA de las compras y gastos

se debe registrar directamente como un gasto, puesto que no es recuperable.




(EN MILES DE PESOS)

Para efectuar este registro, la entidad está acumulando el valor del IVA en una

cuenta de activo y simultáneamente, está reconociendo el deterioro de la

cuenta por cobrar.

LOCAL NIIF

31/12/2015 31/12/2015

VARIACIONES

INGRESOS OPERACIONALES

-

555,600

-

555,600 -

INGRESOS NO OPERACIONALES

-

2,355,700

-

2,289,862 65,838

TOTAL INGRESOS

-

2,911,300

-

2,845,462 65,838

GASTOS ADMINISTRACIÓN 2,362,788 2,503,092 140,304

GASTOS DE OPERACIÓN 372,994 372,994 -

PROVISIONES Y DEPRECIACIONES

1,369,353

-

101,943 - 1,471,296

OTROS GASTOS 2,827,954 2,416,041 - 411,913

TOTAL GASTOS 6,933,090 5,190,185 - 1,742,905

RESULTADO 4,021,789 2,344,723 - 1,677,067

La variación de provisiones y depreciaciones se describe así:

$ 1.158.341 corresponden al deterioro de IVA descontable que se registró en la

contabilidad local en 2015, pero ya se había reconocido en el ESFA $ 312.955

obedecen al reconocimiento de un impuesto diferido crédito, es decir, a favor,

derivado del derecho de compensar las pérdidas fiscales en períodos futuros.

Los 411.913 de diferencia registrada como "otros gastos" corresponden a la

aplicación del método de participación patrimonial de las inversiones en

asociadas.

Para el año 2015, este registro se efectuó solamente en la contabilidad NIIF

A partir de 2016, el tratamiento de las inversiones se está haciendo por el mismo

método en las dos contabilidades.

CONCILIACION DE RESULTADOS AÑO 2016:

Tal como se indicó en la conciliación de resultados del año 2015, las inversiones en

asociadas se reconocieron por el método de participación patrimonial.




(EN MILES DE PESOS)

En el año 2015, solamente en la contabilidad NIIF. Y a partir de 2016, en las dos

contabilidades; es por esto que se refleja en el año 2015 una variación de

($411.913) en la cuenta de otros gastos, que se revierte en el año 2016 en la

misma cuenta por $455.824.

La variación de $34.390 se detalla así:

- reconocimiento de la variación del impuesto diferido -

91,787

- deterioro inversiones

57,395

-

34,392

LOCAL NIIF

31/12/2016 30/12/2016

VARIACIONES


-

779,945

-

779,945 -

INGRESOS NO OPERACIONALES

-

249,921

-

249,921 -

TOTAL INGRESOS

-

1,029,866

-

1,029,866 -

GASTOS ADMINISTRACIÓN

3,252,583 3,252,583 -

GASTOS DE OPERACIÓN

740,145 740,145 -

PROVISIONES Y DEPRECIACIONES

478,697 444,306 - 34,390

OTROS GASTOS

793,115 1,248,939 455,824

TOTAL GASTOS

5,264,540 5,685,974 421,434

RESULTADO

4,234,674 4,656,108 421,434

2.1.8 Ingresos Operacionales

Ene01-Dic31/2016 Ene01-Dic31/2015


Ingresos Operacionales 779,945 555,600

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $779,945 $555,600

Corresponde a esta cuenta los conceptos por los honorarios facturados por la

administración de proyectos.




(EN MILES DE PESOS)

2.1.9 Gastos de Administración

GASTOS OPERACIONALES 31-dic.-16 31-dic.-15

Gastos de Administración

3,252,583 2,503,092

Gastos de Operación

740,146 372,994

Provisiones, Depreciaciones y

Amortizaciones 255,798 170,661

Otros gastos

1,248,939 2,416,041

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 5,497,466 5,462,788

Pertenecen a esta cuenta los gastos contabilizados por el manejo administrativo

de la sociedad para el desarrollo de su actividad operativa encaminados a la

dirección, planeación y organización. Las principales erogaciones son:

Gastos de administración 31-dic.-16

Sueldos y salarios

1,698,886

Contribuciones efectivas

189,982

Aportes sobre la nomina

28,221

Generales

1,120,674

Impuestos y contribuciones

214,820

TOTAL 3,252,583

2.1.9 Otros Gastos

En la cuenta otros gastos esta discriminada de la siguiente manera;

Otros gastos 2016 2015

Comisiones y gastos fcieros 24.749

Perdida x el método de participación 768.355

Generadora Alejandría 692.142

San José de la Montaña 75.164

Juan Garcia 1.049

Ajuste en NIIF 455.824

TOTAL 1.248.928

El valor del ajuste se genera debido a la diferencia en el momento del

reconocimiento del método de participación patrimonial que se aplicó a las

inversiones




(EN MILES DE PESOS)

LUIS OLIVERIO CARDENAS MORENO

Representante Legal

SANDRA EDIT CARDONA FLOREZ JORGE W. ARREDONDO ARANGO

Contadora T.P. 149573-T Revisor Fiscal T.P. 71405-T




(EN MILES DE PESOS)

CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

Medellín, 03 de febrero de 2017

Señores accionistas


Los suscritos Representante legal y Contador público de EMPRESA DE GENERACION Y

PROMOCION DE ENERGIA DE ANTIOQUIA S.A E.S.P, certificamos que los estados financieros

individuales de la Compañía al 31 de diciembre de 2016 y 2015, han sido fielmente

tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos

verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:

a) Todos los activos y pasivos, incluidos en los estados financieros de la compañía al

31 de diciembre de 2016 y 2015 existen y todas las transacciones incluidas en

dichos estados se han realizado durante el año terminado en esa fecha.

b) Todos los hechos económicos realizados por la compañía, durante el año

terminado el 31 de diciembre de 2016 y 2015, han sido reconocidos en los estados

financieros.

c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los

pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones),

obtenidos o a cargo de la compañía al 31 de diciembre de 2016 y 2015.

d) Todos los elementos que conforman los Estados Básicos Contables de la

compañía, se aplica el Régimen de Contabilidad Pública (RCP), expedido por

la Contaduría General de la Nación (CGN). Específicamente, la entidad

aplica el marco técnico normativo para las empresas que no cotizan en el

mercado de valores, y que no captan ni administran ahorro del público, contenido

en la resolución 414 de 2014 y sus anexos.

e) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo

con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), vigentes a la

fecha, tal como han sido adoptados en Colombia.

f) Todos los hechos económicos que afectan la Compañía han sido correctamente

clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.

Luis Oliverio Cardenas Moreno Sandra Cardona Flórez

Representante legal Contadora Pública

TP. No. 149573-T

estado de balance general not activos a 31-dic-16 31-dic ... · el período contable es el lapso...

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