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Universidad Nacional de Piura
Facultad de Ingeniería Industrial
Escuela de Ingeniería Agroindustrial e Industrias Alimentarias
Curso:
COSTOS Y PRESUPUESTOS
Integrantes:
LEJABO VILCHERREZ, PITER JUNIOR
ROSAS MIRANDA, ROSA MARIA
VILCHEZ PURIZACA, CELESTE ADELITA
ZETA TINEO, DAVID
Ciclo: V
Docente:
VICTOR RAMIREZ
Piura-Perú
PERFIL GENERAL DE LA EMPRESA:
Esq. Jr. Zelaya/La Arena s/n Urb. Santa Ana - PiuraUbicacion
Servicios
Rubro
Prestación de los servicios de producción y distribución de agua potable; recolección, tratamiento y disposición del alcantarillado sanitario y pluvial y, el servicio de disposición sanitaria de excretas, sistema de letrinas y fosas sépticas en el ámbito de las ciudades del Departamento de Piura.
Descripción
HISTORIA
La Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Grau Sociedad Anónima -
EPS GRAU S.A. es una empresa municipal de derecho privado, constituida como
sociedad anónima con autonomía administrativa, técnica y económica. Está
conformada por cinco municipalidades provinciales y veinte distritales
comprendidas dentro del departamento de Piura, donde la Entidad ejerce su
jurisdicción.
El 06 de noviembre del 2000 la Comisión de Reestructuración Patrimonial del
Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de Protección de la Propiedad
Intelectual - INDECOPI con Resolución Nº 303-2000/CRP-PIURA, declaró de
oficio el estado de insolvencia de la EPS GRAU S.A., y el 16 de febrero del año
2001 es confirmada por este mismo organismo, a través de la Resolución Nº
0110-2001-TDC-INDECOPI.
Dentro del procedimiento establecido en el Decreto Supremo Nº 014-99-ITINCI-
TUO de la Ley de Reestructuración Patrimonial, el 19 de marzo del año 2001 se
publicó la Declaratoria de Insolvencia de la EPS GRAU S.A., y como acción
siguiente, se convocó a la Junta de Acreedores para los días 12, 17 y 20 de julio
del año 2001, en primera, segunda y tercera Convocatoria.
Reunida la Junta de Acreedores, el 12 de julio del año 2001, y de acuerdo a sus
facultades, declaró la continuación de la actividad de la Entidad dentro de un
Proceso de Reestructuración Patrimonial, determinando un régimen de
Administración Mixta, delegando sus funciones, de acuerdo a Ley, a un Comité de
Junta de Acreedores.
Bajo este Proceso de Reestructuración Patrimonial, la Entidad ha continuado
brindando sus servicios en el ámbito de su jurisdicción, dada su condición de
empresa única en la captación, almacenamiento, tratamiento y distribución del
agua potable, así como en la evacuación y mejor disposición de las aguas
residuales.
Estimación de Costos de Explotación Eficientes
1. Costo de operación y mantenimiento de agua y alcantarillado
Los costos de operación y mantenimiento incluyen los gastos periódicos o
recurrentes para operar desde el punto de vista técnico y mantener las
instalaciones de los servicios de agua potable y alcantarillado en forma eficiente.
Es preciso señalar que la proyección de estos costos no comprende la
depreciación ni las provisiones por cobranza dudosa. Todos estos costos han sido
calculados en forma independiente y se generan por etapas del proceso
productivo de cada uno de dichos servicios, tal como se describe a continuación:
Agua potable
Producción
Tratamiento
Línea de conducción
Reservorios
Redes de distribución de agua
Mantenimiento de conexiones de agua potable
Cámaras de bombeo de agua potable
Canon agua cruda
Alcantarillado
Conexiones de alcantarillado
Colectores
Cámaras de bombeo
Tratamiento de aguas servidas
Control de calidad del agua y alcantarillado
Costo Operativo Unitario: Es posible apreciar el costo operativo unitario
proyectado para el quinquenio de cada uno de sus componentes, distinguiendo
entre los servicios de agua potable y alcantarillado. Cabe señalar que, en el
acumulado para dicho periodo, los componentes de mayor participación son:
Captación (27.3%), Tratamiento de agua potable (18.2%) y Cámaras de bombeo
(13.8% en agua potable y 16% en alcantarillado).
2. Costos Administrativos
Las proyecciones para los cinco años de los costos de administración se realizan
para la empresa en su conjunto, utilizando una aproximación en función a la
participación de los costos operativos de la localidad en los costos operativos a
nivel EPS. La forma de obtener los costos administrativos es semejante a la
obtención de los costos operativos y están divididos en función de los siguientes
procesos:
Dirección de central y administraciones
Planificación y desarrollo
Asistencia técnica
Ingeniería
Comercial de empresa
Recursos humanos
Informática
Finanzas
Servicios generales
Gastos generales
Costos Unitarios
Se puede apreciar el detalle del costo unitario esperado para los componentes del
costo administrativo. En el acumulado del quinquenio los componentes de mayor
participación son: comercial de empresa (21.9%), los gastos generales (21.0%) y
servicios generales (14.2%). Cabe señalar que en este análisis del costo de
administración se han considerado todos los rubros que representan un
desembolso de efectivo, no siendo considerados los rubros de depreciación y
provisiones para cobranza dudosa.
ESTIMACIÓN DE LOS INGRESOS
La proyección de los ingresos totales considera los ingresos por servicios de
saneamiento, servicios colaterales y otros ingresos. Dentro de los ingresos de
saneamiento están incluidos los servicios de agua potable y alcantarillado,
facturados tanto a usuarios medidos y como a no medidos. Por su parte, los
ingresos por colaterales corresponden a ingresos provenientes de cargos por
conexión, reubicación, ampliación y cierre de conexiones domiciliarias.
Los ingresos han sido separados según la disponibilidad o no de medidor.
Asimismo, dentro de cada una de estas divisiones se discrimina entre categorías
tarifarias. El procedimiento utilizado para el cálculo de cada uno de estos
componentes del ingreso se realiza en las siguientes líneas.
Ingresos por Servicios de Saneamiento con Medidor (S/.)
Ingresos por Servicios de Saneamiento sin Medidor (S/.)
Ingresos por Tipo de Servicios (S/.)