- 1 -

遠東國際商業銀行股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告 民國九十三及九十二年第一季

地址：台北市敦化南路二段二○七號二十七樓

電話：（○二）二三七八六八六八

股票代碼：2845

- 2 -

§目 錄§

項 目 頁 次 財 務 報 表 附 註 編 號

封 面 1 - 目 錄 2 - 會計師核閱報告 3 - 資產負債表 4 - 損 益 表 5〜 6 - 股東權益變動表 - - 現金流量表 7〜 8 - 財務報表附註 公司沿革 9 重要會計政策之彙總說明 9〜 13 會計變動之理由及其影響 13〜 14 重要會計科目之說明 14〜 26 〜 關係人交易 26〜 29 質押之資產 29 重大承諾事項及或有事項 29〜 30 重大之災害損失 - - 重大之期後事項 - - 其 他 30〜 39 〜 附註揭露事項

重大交易事項相關資訊 39〜 43 轉投資事業相關資訊 39， 44 大陸投資資訊 40

部門別財務資訊 - - 重要會計科目明細表 - - 重要查核說明 - - 會計師複核報告 - - 其他揭露事項 - - 業 務 - - 市價、股利及股權分散情形 - - 重要財務資訊 - - 財務狀況及經營結果之檢討與分析 - - 會計師之資訊 - -

- 3 -

會計師核閱報告

遠東國際商業銀行股份有限公司 公鑒：

遠東國際商業銀行股份有限公司民國九十三年及九十二年三月三十

一日之資產負債表，暨民國九十三年及九十二年一月一日至三月三十一

日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編

製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃

並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一

般公認審計準則查核，因是無法對上開財務報表之整體是否允當表達表

示意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方

面有違反公開發行銀行財務報告編製準則（自民國九十三年一月一日起

適用）或證券發行人財務報告編製準則（民國九十二年適用）及一般公

認會計原則而須作修正之情事。

如財務報表附註三所述，遠東國際商業銀行股份有限公司票券附條

件交易原係以買賣方式處理，惟依「公開發行銀行財務報告編製準則」

之規定，自九十三年一月一日起，票券附條件交易變更為以融資法處理。

勤業眾信會計師事務所 會 計 師 范 有 偉

會 計 師 王 金 山

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 九十三 年 四 月 十六 日

- 4 -

遠東國際商業銀行股份有限公司

資 產 負 債 表

民國九十三年及九十二年三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元，惟每

股面額為新台幣元

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日 九 十 二 年 三 月 三 十 一 日 九 十 三 年 三 月 三 十 一 日 九 十 二 年 三 月 三 十 一 日 代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％ 1100 現金及約當現金（附註四） $ 4,098,925 2 $ 2,253,051 1 負 債 2105 附買回債券負債（附註二及二十 1120 存放央行及銀行同業（附註五及二十 五） $ 2,351,226 1 $ 4,783,020 3 四） 8,067,874 4 10,680,132 5 2120 同業存款及拆款（附註十二） 11,259,892 5 6,709,040 3 2140 應付及預收款項（附註十三） 4,880,840 2 3,778,284 2 1130 買入票券及證券－淨額（附註二、六、 2300 存款及匯款（附註十四及二十三） 160,818,556 71 154,066,332 78 二十四及二十五） 15,944,815 7 9,347,834 5 2370 金融債券（附註十五） 18,800,000 8 12,000,000 6 2500 應付公司債（附註二及十六） 3,632,200 2 - - 1140 應收款項－淨額（附註二、七、十八及 28XX 其他負債（附註十七） 7,733,641 3 1,595,048 1 二十三） 6,907,689 3 5,758,843 3 2XXX 負債合計 209,476,355 92 182,931,724 93 13XX 放款、貼現及買匯－淨額（附註二、八 股東權益（附註二及十九） 及二十三） 170,747,113 75 151,281,344 77 3101 股本－每股面額 10元，額定 2,000,000仟股及發行 1,524,815 長期投資（附註二、九及二十四） 仟股 15,248,154 7 15,248,154 8 1441 長期股權投資 3,541,426 1 1,250,068 1 資本公積 1444 長期債券投資 4,182,326 2 8,229,704 4 3201 股本溢價 - - 204,198 - 1440 長期投資合計 7,723,752 3 9,479,772 5 3209 長期股權投資按權益法評價產 生 19 - 19 - 固定資產（附註二及十） 32XX 資本公積合計 19 - 204,217 - 成 本 保留盈餘（累積虧損） 1501 土 地 1,147,982 1 1,110,801 1 3301 法定公積 - - 1,518,440 1 1521 建築及改良物 880,556 - 794,897 - 3302 特別盈餘公積 - - 202,445 - 1533 電腦及週邊設備 652,278 - 525,362 - 3311 未分配盈餘（累積虧損） 2,419,233 1 ( 3,285,164 ) ( 2 ) 1541 交通及運輸設備 35,169 - 37,199 - 33XX 保留盈餘（累積虧損） 1551 雜項設備 925,922 1 949,847 1 合計 2,419,233 1 ( 1,564,279 ) ( 1 ) 15X1 成本合計 3,641,907 2 3,418,106 2 3410 累積換算調整數 10,336 - 11,534 - 15X2 減：累積折舊 1,328,375 1 1,174,701 1 3510 庫藏股票（成本）－九十三年 2,313,532 1 2,243,405 1 63,334仟股，九十二年 103,334仟 1570 預付設備款 55,959 - 39,776 - 股（附註二十二） ( 388,473 ) - ( 628,031 ) - 15XX 固定資產淨額 2,369,491 1 2,283,181 1 3XXX 股東權益合計 17,289,269 8 13,271,595 7 18XX 其他資產（附註二、十一及十八） 10,905,965 5 5,119,162 3 或有負債及承諾事項（附註二、二十五 及二十八） 1XXX 資 產 總 計 $ 226,765,624 100 $ 196,203,319 100 負債及股東權益總計 $ 226,765,624 100 $ 196,203,319 100

後附之附註係本財務報表之一部分。 （參閱勤業眾信會計師事務所民國九十三年四月十六日核閱報告）

負責人： 經理人： 主辦會計：

- 5 -

遠東國際商業銀行股份有限公司

損 益 表

民國九十三年及九十二年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟每 股純益為新台幣元

九 十 三 年 第 一 季 九 十 二 年 第 一 季 代 碼 金 額 ％ 金 額 ％ 營業收入 4501 利息收入（附註二、二

十三及二十八）

$2,240,528 66 $2,286,357 62 4516 手續費收入（附註二） 524,744 15 364,141 10 4531 買賣票券及證券利益－

淨額（附註二）

176,365 5 942,325 26 4532 長期股權投資利益 －

淨額（附註二及九）

68,986 2 34,386 1 4515 收回呆帳－淨額（附註

二及八）

340,593 10 - - 4609 其他營業收入（附註二

及二十八）

63,043 2 38,283 1 4100 營業收入合計 3,414,259 100 3,665,492 100 營業成本 5501 利息支出（附註二十八） 797,647 24 994,234 27 5516 手續費支出 180,115 5 143,950 4 5535 各項提存－淨額 （附註

二及八）

- - 520,730 14 5100 營業成本合計 977,762 29 1,658,914 45 6000 營業毛利 2,436,497 71 2,006,578 55 5800 營業費用（附註十七、二十、

二十三及二十五）

892,551 26 779,385 21 6100 營業利益 1,543,946 45 1,227,193 34

（接次頁）

- 6 -

（承前頁）

九 十 三 年 第 一 季 九 十 二 年 第 一 季 代 碼 金 額 ％ 金 額 ％ 4999 營業外收入及利益 $ 52,852 2 $ 13,896 - 5999 營業外費用及損失 ( 6,046 ) - ( 27,093 ) ( 1 ) 6300 稅前利益 1,590,752 47 1,213,996 33 6400 所得稅費用（附註二及十八） 68,918 2 70,010 2 6900 純 益 $1,521,834 45 $1,143,986 31 代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 7000 每股盈餘（附註十六及二十

一）

基本每股盈餘 $ 1.09 $ 1.04 $ 0.85 $ 0.80 稀釋每股盈餘 $ 0.95 $ 0.91

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十三年四月十六日核閱報告）

負責人： 經理人： 主辦會計：

- 7 -

遠東國際商業銀行股份有限公司

現 金 流 量 表

民國九十三年及九十二年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元

九 十 三 年 第 一 季

九 十 二 年 第 一 季

營業活動之現金流量 純 益 $ 1,521,834 $ 1,143,986 各項提存（收回呆帳） ( 340,593 ) 520,730 折舊及攤銷 48,763 50,530 債券投資溢價攤銷 18,287 22,713 提存（迴轉）國外債券投資損失 4,635 ( 62 ) 處分固定資產淨損失 112 33 處分承受擔保品淨損失 5,340 24,886 提列退休金準備 13,061 12,592 支付退休金 - ( 2,587 ) 按權益法認列之投資利益 ( 68,986 ) ( 34,386 ) 遞延所得稅減少 62,540 67,087 以交易為目的之買入票券及證券增

加

( 3,670,168 ) ( 4,929,950 ) 應收款項減少（增加） 79,993 ( 700,676 ) 應付及預收款項增加（減少） ( 357,342 ) 99,077 營業活動之淨現金流出 ( 2,682,524 ) ( 3,726,027 )

投資活動之現金流量 存放央行及銀行同業減少 16,573,972 3,179,199 放款、貼現及買匯減少（增加） ( 9,330,843 ) 3,417,669 購置固定資產 ( 26,023 ) ( 70,490 ) 出售固定資產價款 553 46 出售承受擔保品價款 161,532 150,938 長期股權投資增加 ( 1,000,000 ) ( 2,000 ) 長期債券投資減少 411,317 4,060,841 其他資產增加 ( 5,139,156 ) ( 637,468 )

投資活動之淨現金流入 1,651,352 10,098,735

（接次頁）

- 8 -

（承前頁）

九 十 三 年 第 一 季

九 十 二 年 第 一 季

融資活動之現金流量 銀行同業存款增加（減少） $ 615,055 ( $ 1,998,241 ) 存款及匯款減少 ( 6,716,394 ) ( 5,085,212 ) 附買回債券負債減少 ( 36,208 ) ( 2,086,832 ) 其他負債增加 4,677,239 699,756 發行金融債券 1,800,000 2,000,000

融資活動之淨現金流入（出） 339,692 ( 6,470,529 ) 匯率影響數 ( 92,782 ) 317 本期現金及約當現金減少數 ( 784,262 ) ( 97,504 ) 期初現金及約當現金餘額 4,883,187 2,350,555 期末現金及約當現金餘額 $ 4,098,925 $ 2,253,051 現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息 $ 757,515 $ 916,631 本期支付所得稅 53,582 28,181

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十三年四月十六日核閱報告）

負責人： 經理人： 主辦會計：

- 9 -

遠東國際商業銀行股份有限公司

財務報表附註

民國九十三及九十二年第一季

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）

公司沿革

本銀行於八十一年一月十一日取得公司執照，並於同年四月十一

日開始營業。本銀行之主要營業項目為：收受存款、辦理放款、保

證，簽發信用狀、辦理國內外匯兌及承兌業務，辦理投資及代銷公

債、公司債券及金融債券，其他經中央主管機關核准辦理之業務。

截至九十三年三月三十一日止，本銀行設有營業部、國外部、信

託部、信用卡部、境外金融分行及國內各地區共三十五家分行，另於

香港設有代表人辦事處。

本銀行信託部辦理銀行法及信託業法規定之金錢、有價證券信託

及經財政部核准之信託附屬業務。

本銀行股票於台灣證券交易所上市交易。

本銀行於九十三年及九十二年三月三十一日止，員工人數分別為

1,842 人及 1,743 人。

重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照公開發行銀行財務報告編製準則（自九十三年

一月一日起適用）或證券發行人財務報告編製準則（民國九十二年適

用）及一般公認會計原則編製。因銀行業之經營特性，其營業週轉期

較難確定，故未將資產及負債科目區分為流動或非流動，惟已依其性

質分類，按相對流動性之順序排列，並於附註二十七說明資產及負債

之到期分析。本銀行重要會計政策彙總說明如下：

買入票券及證券

買入票券及證券係按成本與市價孰低法計價。出售時之成本，短

期票券係按個別認定法計算；股票及債券係以移動平均法計算。

附買回及附賣回債券交易，係視為融資交易。

- 10 -

附條件之票券交易，於九十三年一月一日前，係依照財政部頒佈

之短期票券業務會計處理應注意事項規定以買賣方式處理。自九十三

年一月一日起，依「公開發行銀行財務報告編製準則」規定，變更為

以融資法處理。

催收款項

依照財政部「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳

處理辦法」規定，凡放款或其他授信款項已屆清償期而未獲清償且報

經常務董事會核准者，連同已估列之應收利息轉列催收款項。

備抵呆帳及保證責任準備

係就放款、貼現、買匯、應收帳款、應收利息、其他應收款及催

收款項，暨各項保證及應收承兌票款餘額，評估可收回性，以提列備

抵呆帳及保證責任準備。

可收回性之評估，係參照財政部「銀行資產評估損失準備提列及

逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，按授信戶之財務狀況、過去往

來交易經驗等，並就特定債權之擔保品評估其價值。

特定債權無法收回之風險，係參照前述財政部規定；收回無望之

授信資產，全額提列損失；收回有困難之部分，至少提列百分之五十

損失。

對確定無法收回之債權，經提報董事會或常務董事會核准後予以

沖銷。

長期投資

採權益法評價之股權投資（持有表決權股份比例達百分之二十或

以上），係以投資成本加（或減）按股權比例認列被投資公司之純益

（或純損）計算。被投資公司發放現金股利時，作為投資減項。

採成本法評價之股權投資，係以成本計算。自被投資公司取得現

金股利時，列為投資收益。

債券投資係按成本計價，溢折價按直線法攤銷，作為利息收入之

調整項目。到期或出售時，其成本按移動平均法計算。

備抵國外債券投資損失係就買入國外債券，依實際評估投資風險

予以提列。

- 11 -

固定資產

固定資產係以成本減累積折舊計價。重大改良及更新，均作為資

本支出；修理及維護支出，則作為當年度費用。

折舊係以直線法依照下列耐用年數計算提列：建築及改良物，五

至五十五年；電腦及週邊設備，三至七年；交通及運輸設備，三至七

年；雜項設備，三至二十年。耐用年限屆滿仍繼續使用者，按其殘值

依新估計耐用年數計算提列。

固定資產報廢或處分時，其有關成本及累積折舊均自帳面沖減，

所發生之盈益或損失依其性質列為當期之營業外收入及費用。

承受擔保品

承受之擔保品按承受價格加計必要成本入帳，期末時按成本與淨

變現價值孰低計價。

應付公司債

本銀行發行轉換公司債之直接且必要成本，列為遞延費用，於發

行日至賣回權屆滿日之期間內攤銷之。

當債券持有人行使轉換權利時，將該轉換公司債於轉換日相當於

普通股面額部分轉列股本，帳面金額超過普通股面額部分轉列資本公

積，未攤銷發行成本則沖減資本公積。

員工退休金

本銀行按精算結果認列退休金費用。未認列過渡性淨給付義務及

前期服務成本未攤銷餘額分別按二十六年及二十三年攤銷。

庫藏股票

本銀行買回已發行股份作為庫藏股票時，係將所支付之成本借記

「庫藏股票」，作為股東權益項下。處分時，處分價格若高於帳面價

值，其差額貸記「資本公積－庫藏股票交易」；若低於帳面價值，其

差額沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積，如有不足則借記保

留盈餘。

- 12 -

所得稅

所得稅係作跨期間所得稅分攤，將可減除暫時性差異、未使用以

前年度虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數列為遞延所得稅資

產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；而應課稅暫時性差異之

所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。

以前年度應付所得稅之調整，列於當年度所得稅中。

未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，於股東會決議年度認列為費

用。

因研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期

認列法處理。

以外幣為準之交易事項

以外幣為準之交易事項係按原幣金額列帳。除境外金融分行以

外，各單位之外幣損益項目係按交易日之即期匯率折算為新台幣列

帳。外幣資產及負債（非遠期外匯買賣合約所產生者），於每月底按

外匯市場之即期匯率折算調整，其差額列為當月份損益。境外金融分

行之淨資產期末餘額按外匯市場之即期匯率折算調整，其差額作為累

積換算調整數，列於股東權益項下。

衍生性金融商品交易

遠期外匯合約－以交易為目的之合約按約定之遠期匯率入帳。合約

到期收付結清時，因與即期匯率不同所產生之損失或盈益，列為收

付結清期間損益。於期末尚未到期之合約，依合約剩餘期間之遠期

匯率調整，所產生之兌換差額，列為當期損益。交易所產生之應收

及應付款項於資產負債表日互為沖減，其差額列為資產或負債。

外匯換匯合約－為支應不同幣別資金之需求而從事之外匯換匯合

約，外幣資產及負債屬於即期部位者，按訂約日之即期匯率入帳；

屬於遠期部位者，以約定之遠期匯率入帳；即期與遠期匯率間之差

額於合約期間按直線法平均攤銷，列為利息收入或費用。交易所產

生之應收及應付款項於資產負債表日互為沖減，其淨額列為資產或

負債。

- 13 -

換匯換利合約－非以交易為目的之換匯換利合約，本金部份以訂約

日遠期匯率入帳，並計算折溢價於合約期間平均攤銷；利息部分則

按約定計息期間計算收付差額，列為被避險項目收入或費用之調整。

選擇權－以交易為目的賣出選擇權收取之權利金列為負債；買入選

擇權付出之權利金則列為資產。因履約而產生之損失或利益，列為

當期損失或利益。另於資產負債表日尚未到期者，則以當日選擇權

合約之市價予以評估，並認列損失或利益。

利率交換合約－利率交換之交易因無本金之實際移轉，簽約時僅作

備忘記錄。為配合客戶交易之需求及軋平本銀行之部位所從事之利

率交換合約，於約定結算日及資產負債表日就結算應收取或給付之

利息差額，列為當期收入或費用，並於資產負債表日依市價法評價。

利息收入及手續費收入之認列

放款之利息收入，係按應計基礎估列；惟放款因逾期未獲清償而

轉列催收款項者，自轉列之日起對內停止計息，俟收現時始予認列收

入。因紓困及協議展期而同意記帳之利息收入，依財政部規定自開始

記帳日起，列為遞延收益，俟收現時始予認列收入。

手續費收入係於收現且獲利過程大部分完成時認列。

或有損失

在資產負債表日很有可能資產已經受損或負債已經發生，且其損

失金額得以合理估計之或有損失，認列為當期損失；若損失金額無法

合理估計或損失有可能已經發生，則於財務報表附註揭露之。

科目重分類

九十二年第一季財務報表若干科目經予重分類，俾配合九十三年

第一季財務報表之表達。

會計變動之理由及其影響

本銀行對於票券附條件交易，原係依照財政部頒佈之「短期票券

業務之會計處理應注意事項」之規定，以買賣方式處理，惟自九十三

年一月一日起依「公開發行銀行財務報告編製準則」規定，改採融資

法處理。是項會計原則變動對本銀行九十三年第一季影響為稅前利益

增加 2,059 仟元。

- 14 -

由於本銀行票券附條件交易係日常資金調度之業務，交易量龐

大，且帳務處理系統歷經數次更新，歷史交易資料追溯不易，致計算

本項會計原則變動對以前年度之累積影響數，有實務上之困難，故本

銀行未於財務報表揭露有關本項會計變動之擬制性資訊。

現金及約當現金

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

九 十 二 年 三 月 三 十 一 日

庫存現金 $ 1,086,043 $ 1,167,066 待交換票據 469,222 384,564 存放同業 2,543,660 701,421 $ 4,098,925 $ 2,253,051

存放央行及銀行同業

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

九 十 二 年 三 月 三 十 一 日

拆放銀行同業 $ 2,602,020 $ 2,812,530 台幣存款準備金甲戶 1,661,759 843,682 台幣存款準備金乙戶 3,587,991 3,511,993 財金公司專戶 201,245 201,502 外匯存款準備金專戶 14,859 10,425 央行定期存單 - 3,300,000 $ 8,067,874 $ 10,680,132

台幣存款準備金係依法定準備率計算提存，其中存款準備金乙戶

依規定於每月調整存款準備金前不得動用。

外匯存款準備金係依法定準備率計算提存，該項準備金得隨時存

取，不予計息。

九十二年三月三十一日之央行定期存單已設質作為央行同業資金

調撥清算系統日間透支之擔保，惟該擔保額度可隨時變更。

- 15 -

買入票券及證券

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

九 十 二 年 三 月 三 十 一 日

可轉讓定期存單 $ 11,300,000 $ 2,177,088 可轉換公司債 1,920,892 60,000 受益憑證 1,200,000 2,825,000 附賣回票券投資 725,014 - 上市（櫃）公司股票 668,997 84,023 商業本票 129,912 3,929,625 政府債券 - 272,098 $ 15,944,815 $ 9,347,834

九十三年及九十二年三月三十一日上市（櫃）公司股票及受益憑

證之市價，以當年度三月份平均收盤價或三月底淨值計算分別為

1,874,283 仟元及 2,905,931 仟元。

九十三年及九十二年三月三十一日可轉換公司債之市價，以三月

三十一日之成交價計算分別為 1,957,051 仟元及 63,000 仟元。

九十二年三月三十一日政府債券，以三月三十一日之成交價格計

算其市價為 288,460 仟元。

九十三年三月三十一日之定期存單計有 4,000,000仟元已設質作為

央行同業資金調撥清算系統日間透支之擔保，惟該擔保額度可隨時變

更。

應收款項

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

九 十 二 年 三 月 三 十 一 日

應收信用卡帳款 $ 1,821,366 $ 1,840,541 應收承購帳款 1,644,545 1,346,614 應收承兌票款 1,552,138 675,446 應收利息 954,969 1,299,283 應收分配款 542,462 120,678 應收退稅款 64,899 47,989 應收收益 64,753 5,604 其 他 334,982 498,785 6,980,114 5,834,940 減：備抵呆帳 72,425 76,097 $ 6,907,689 $ 5,758,843

- 16 -

放款、貼現及買匯

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

九 十 二 年 三 月 三 十 一 日

買入光票及進出口押匯 $ 635,781 $ 286,579 透支及貼現 82,482 111,495 短期放款 19,470,187 22,495,654 短期擔保放款 6,099,570 7,338,085 中期放款 54,399,331 47,824,305 中期擔保放款 12,921,326 13,495,485 長期放款 3,474,728 3,578,830 長期擔保放款 72,529,851 53,778,541 催收款項 3,376,815 4,849,984 172,990,071 153,758,958 減：備抵呆帳 2,242,958 2,477,614 $ 170,747,113 $ 151,281,344

九十三年及九十二年三月三十一日已停止對內計息之放款及其他

授信款項餘額分別為 3,376,815 仟元及 4,849,984 仟元。九十三及九十

二年第一季因放款轉列催收款項而對內未計提之利息收入分別為

49,871 仟元及 66,514 仟元。

本銀行於九十三及九十二年第一季並無未經訴追程序即行轉銷之

授信債權。

備抵呆帳之明細及變動情形如下：

九 十 三 年 第 一 季 特定債權無法 全體債權組合 收 回 之 風 險 之 潛 在 風 險 合 計

期初餘額 $1,694,794 $ 379,518 $2,074,312 提列（迴轉）呆帳費

用 ( 509,465 ) 144,460 ( 365,005 )

沖銷放款 ( 519,049 ) - ( 519,049 ) 收回已沖銷之放款 1,055,395 - 1,055,395 匯率影響數 - ( 2,695 ) ( 2,695 ) 期末餘額 $1,721,675 $ 521,283 $2,242,958

- 17 -

九 十 二 年 第 一 季 特定債權無法 全體債權組合 收 回 之 風 險 之 潛 在 風 險 合 計

期初餘額 $1,953,448 $ 101,924 $2,055,372 提列呆帳費用 433,518 157,112 590,630 沖銷放款 ( 496,462 ) - ( 496,462 ) 收回已沖銷之放款 328,112 - 328,112 匯率影響數 - ( 38 ) ( 38 ) 期末餘額 $2,218,616 $ 258,998 $2,477,614

長期投資

九十三年三月三十一日 九十二年三月三十一日 金 額 持 股 ％ 金 額 持 股 ％ 股權投資 採權益法評價 大中票券金融股份有限公司 $ 1,181,889 22.6 $ - - 遠銀資產管理股份有限公司 1,000,000 100.0 - - 遠銀國際租賃股份有限公司 519,815 39.9 518,916 39.9 遠東大聯證券投資信託股份有限

公司

182,825 60.0 152,274 60.0 遠銀人身保險代理人股份有限公司 99,747 100.0 34,576 99.0 遠東建築經理股份有限公司 9,263 30.0 11,749 30.0 遠銀財產保險代理人股份有限公司 2,997 100.0 2,449 100.0 預付股款－遠東國際財務有限公司 3,950 - 3,950 -

小 計 3,000,486 723,914 採成本法評價 桂裕企業股份有限公司－特別股 266,640 - - - 年代網際事業股份有限公司 200,000 3.7 200,000 3.7 財金資訊股份有限公司 45,500 1.1 45,500 1.1 萬碁股份有限公司 25,000 6.5 25,000 6.5 安豐企業股份有限公司 3,000 10.0 3,000 10.0 台北外匯經紀股份有限公司 800 0.4 800 0.4 大中票券金融股份有限公司 - - 251,854 7.1

小 計 540,940 526,154 股權投資小計 3,541,426 1,250,068

債券投資 政府債券 3,649,020 7,251,929 浮動利率債券 503,120 738,204 公 司 債 165,100 485,750 4,317,240 8,475,883 減：備抵國外債券投資損失 134,914 246,179 債券投資小計 4,182,326 8,229,704 合 計 $ 7,723,752 $ 9,479,772

- 18 -

本銀行於九十三年一月投資 1,000,000 仟元，成立 100%持股之遠

銀資產管理股份有限公司。

本銀行於九十二年一月投資 2,000 仟元，成立 100%持股之遠銀財

產保險代理人股份有限公司。

遠東大聯證券投資信託股份有限公司於九十二年三月辦理減資彌

補虧損及增資發行新股，本銀行增加投資 43,192 仟元，惟持有股數淨

減少 5,452 仟股，持股比例不變。

九十三年及九十二年三月三十一日採權益法評價之長期股權投資

及其相關之投資損益，係依據被投資公司九十三及九十二年第一季未

經會計師核閱之同期財務報表計算。上述依未經會計師核閱之財務報

表計算之長期股權投資及其投資損益，對本銀行財務報表並無重大影

響。

固定資產

累積折舊之明細如下：

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

九 十 二 年 三 月 三 十 一 日

建築及改良物 $ 226,055 $ 184,849 電腦及週邊設備 382,918 307,529 交通及運輸設備 30,553 30,077 雜項設備 688,849 652,246 $ 1,328,375 $ 1,174,701

其他資產

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

九 十 二 年 三 月 三 十 一 日

承受擔保品－九十三年係減除

備抵跌價損失 194,296 仟元後之淨額

$ 1,814,141 $ 2,241,311 買入選擇權權值 6,733,053 643,961 遞延所得稅資產（附註十八） 946,856 1,225,558 存出保證金 1,258,550 845,792 遞延費用 153,365 162,540 $ 10,905,965 $ 5,119,162

- 19 -

同業存款及拆款

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

九 十 二 年 三 月 三 十 一 日

同業拆放 $ 10,479,115 $ 6,062,033 同業存款 300,010 300,010 透支同業 451,817 323,425 央行國庫局專戶 28,950 23,572 $ 11,259,892 $ 6,709,040

應付款項

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

九 十 二 年 三 月 三 十 一 日

承兌匯票 $ 1,552,138 $ 675,446 應付承購帳款 868,490 720,875 應付利息 817,065 1,020,342 應付待交換票據 469,008 384,564 應付代售基金款 195,375 85,222 應付代收票據 138,270 217,733 應付獎金 104,706 79,313 應付廣告費 95,882 113,368 應付股票交割款 93,078 4,884 預收授信戶整理款 87,306 93,246 其 他 459,522 383,291 $ 4,880,840 $ 3,778,284

存款及匯款

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

九 十 二 年 三 月 三 十 一 日

支票存款 $ 1,328,068 $ 1,371,495 活期存款 13,792,701 6,607,824 定期存款 48,497,109 58,396,244 可轉讓定期存單 16,015,000 11,288,000 儲蓄存款 66,447,616 60,307,851 郵匯局轉存款 14,725,216 16,060,901 匯出匯款 8,129 20,949 應解匯款 4,717 13,068 $ 160,818,556 $ 154,066,332

- 20 -

金融債券

項 目 發 行 期 間 摘 要 九 十 三 年 三月三十一日

九 十 二 年 三月三十一日

九十年第一期主

順位三年期 90.08.06-93.08.06 每年 08.06付息，固定

利率 4.03% $ 5,000,000 $ 5,000,000

九十一年第一期

第一次次順位

五年期

91.06.28-96.06.28 每年 06.28付息，浮動利率，按美聯社 90天期票券次級市場

利率加 1.75%

2,000,000 2,000,000

九十一年第一期

第二次次順位

五年期

91.07.31-96.07.31 每年 01.31及 07.31付息，浮動利率

3,000,000 3,000,000

九十二年第一期

主順位五年期 92.02.11-97.02.11 每年 02.11及 08.11付

息，浮動利率，按

4.6%減六個月LIBOR

2,000,000 2,000,000

九十二年第二期

主順位五年期 92.07.18-97.07.18 每年 07.18付息，固定

利率 1.42% 1,500,000 -

九十二年第三期

主順位五年期 92.09.05-97.09.05 每年 03.05及 09.05付

息，浮動利率 700,000 -

九十二年第四期

主順位五年期 92.10.17-97.10.17 A、B、D、E及 F券

每季付息，C、G、H及 I券每年 10.17付息，固定利率

2.20%-2.25%

2,100,000 -

九十二年第四期

主順位五年半

期

92.10.17-98.04.17 每年 04.17及 10.17付息，浮動利率

700,000

-

九十三年第一期

主順位五年期 93.03.25-98.03.25 A、B、C、D、E及 F

券每季付息，浮動

利率；G 券每日計息，每半年付息，

浮動利率

1,800,000

-

$ 18,800,000 $ 12,000,000

應付公司債

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日 餘額 係應 付 海 外 可 轉 換 公 司 債 美 金

110,000 仟元折合新台幣 3,632,200 仟元。

其發行情形如下：

發行總額：美金 110,000 仟元（含增加發行之 10,000 仟元）

每張面額：美金 1 仟元

發行日：九十二年七月三十一日

發行價格：依債券面額十足發行

- 21 -

發行期間： 5 年

票面利率： 0%

轉換期間：本轉換公司債除提前贖回、購回及註銷或停止轉換期間

外，債券持有人可於九十三年一月二十七日至九十七年七月十六

日，向本銀行請求轉換為本銀行之普通股

轉換標的：本銀行普通股

轉換價格：本轉換公司債發行時之轉換價格訂為每股新台幣 17.52

元（以訂價日議定之固定匯率 34.404 換算為美元），其不足一股部份

將不發給，亦不以現金給付之。

債券持有人之賣回權：

債券持有人於下列情況得要求本銀行以面額將債券全部或一部

贖回。

本轉換公司債發行滿二年時。

本銀行普通股股票有停止交易或下市之情事。

本銀行發生受託契約所定義之控制權變動之情事。

本銀行之贖回權：

本銀行於下列情況得提前以面額向債權人將債券之全部或一部

贖回：

本轉換公司債自九十四年八月十五日起至九十七年七月三十日

止，若本銀行普通股於台灣證券交易所之收盤價以當時匯率換算

為美元，連續三十個營業日超過轉換價格（以訂價日議定之固定

匯率換算為美元）之 130%（含）以上時。

尚未轉換之債券金額低於發行總額之 10%。

若因中華民國稅法法令變更，致本銀行應負擔與本轉換公司債有

關之賦稅增加時。

償還辦法：

除已提前贖回或依轉換條款轉換為本銀行普通股者，或由債券

持有人提前賣回者外，到期時以本債券面額償還本金。

交易地點：盧森堡證券交易所

- 22 -

- 23 -

員工退休辦法

本銀行對正式員工訂有員工退休辦法，根據該辦法，退休金之給

付係根據服務年資及退休前特定期間之平均薪津計算。

本銀行自八十一年度起，每月按薪津百分之四提列員工退休金準

備，並自八十五年度起按精算結果提列員工退休金準備，並認列退休

金費用。

本銀行於八十七年七月設立勞工退休準備金監督委員會，並自該

月份起以委員會之名義依每月薪資總額百分之二提撥退休金存入中央

信託局專戶。

有關退休金精算之資訊如下：

九十三年及九十二年一月一日至三月三十一日淨退休金成本分別為

18,285 仟元及 17,241 仟元。

中信局退休金專戶之變動彙總如下：

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

九 十 二 年 三 月 三 十 一 日

期初餘額 $ 90,046 $ 70,526 本期提撥 5,438 4,748 本期支付 - ( 1,444 ) 期末餘額 $ 95,484 $ 73,830

九十三年及九十二年三月三十一日應計退休金負債餘額分別為

309,795 仟元及 261,537 仟元。

所得稅

帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與當期應負擔所得稅費用調

節如下：

九十三年第一季 九十二年第一季 稅前利益按稅率 25%計算 $ 397,688 $ 303,499 境外金融分行所得稅影響數 ( 12,881 ) ( 5,603 ) 調整項目之所得稅影響數 永久性差異 ( 41,346 ) ( 230,959 ) 暫時性差異 36,048 ( 67,087 ) 虧損扣抵 - 3,073 當期應負擔所得稅 379,509 2,923

（接次頁）

- 24 -

（承前頁）

九十三年第一季 九十二年第一季 以前年度虧損扣抵 ( $ 367,786 ) $ - 投資抵減 ( 5,345 ) - 短期票券分離課稅 ( 6,378 ) ( 2,923 ) 應納稅額 - - 已扣繳稅款 ( 53,582 ) ( 25,258 ) 應收退稅款 ( $ 53,582 ) ( $ 25,258 )

所得稅費用構成項目如下：

九十三年第一季 九十二年第一季 當期應負擔所得稅費用 $ 379,509 $ 2,923 投資抵減 ( 1,250 ) - 遞延所得稅調整 ( 309,341 ) 67,087

$ 68,918 $ 70,010

遞延所得稅資產明細如下（按稅率 25%計算）：

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

九 十 二 年 三 月 三 十 一 日

退休金準備提列超限 $ 44,850 $ 31,203 未實現承受擔保品跌價損失 48,574 - 未實現兌換損失 38,799 - 未使用虧損扣抵 782,440 1,608,958 未使用投資抵減 32,193 31,421

946,856 1,671,582 減：備抵評價科目 - 446,024

$ 946,856 $ 1,225,558 兩稅合一相關資訊：

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

九 十 二 年 三 月 三 十 一 日

股東可扣抵稅額帳戶 $ 52,823 $ 19,061 九十二年預計盈餘分配之稅額扣抵比率為 5.89%；九十一年度為累

積虧損，故無盈餘分配。

本銀行截至九十三年三月三十一日止，未有屬於八十六年及以前年

度之未分配盈餘。

- 25 -

截至九十三年三月三十一日止，本銀行得抵減以後年度應納稅額之

虧損扣抵數之相關資料如下：

最 後 抵 減 年 度 可 扣 抵 稅 額 九十六年 $ 782,440（申報數）

所得稅抵減相關資訊如下：

法 令 依 據 抵 減 項 目 最 後 抵 減 年 度 可 抵 減 總 額

尚 未 抵 減 餘 額

促進產業升 研究與發展及 九十四年度 $10,638（核定數） $ 10,638 級條例 人才培訓支 九十五年度 15,305（申報數） 15,305 出 九十六年度 5,000（預估數） 5,000 九十七年度 1,250（預估數） 1,250

本銀行截至九十年度止之所得稅申報書，業經稅捐稽徵機關核定，

惟稅捐機關核定調減本銀行八十七、八十八、八十九及九十年度屬

債券前手息部分之扣繳稅款，致各該年度分別短退應收退稅款 376

仟元、 4,115 仟元、 14,941 仟元及 8,835 仟元，本銀行已於九十三年

一月與國稅局協談和解，其扣繳稅額百分之六十五准予退稅，另百

分之三十五扣繳稅額轉列九十二年度所得稅費用。

股東權益

本銀行章程規定，每年度決算後如有盈餘，於依法完納一切稅捐

及彌補虧損後，應先提法定盈餘公積百分之三十，並依法令規定提列

特別盈餘公積後，就其餘額連同上年度累積未分配盈餘，視業務狀況

酌予保留一部分後，按下列百分比分配之：

百分之九十二為股東股息；

百分之二為董事及監察人酬勞；

百分之六為員工紅利。

本銀行股利政策規定，除充實營運資本，強化財務結構及考量相

關稅制暨其他重大資本支出等資金需求外，其現金股利部分原則上不

低於當年度股息及股東紅利總和之百分之十，前述比例必要時得經董

事會通過後變更，並經股東會議決。

- 26 -

依銀行法規定，法定盈餘公積未達資本額前，銀行最高現金股利

分配，不得超過資本總額之百分之十五。

本銀行於九十三年四月十六日股東常會決議九十二年度盈餘撥補

及盈餘分配案如下：

彌補虧損 $ 2,504,067 提列法定盈餘公積 269,220 分配股東紅利－現金（每股 0.395元） 577,285 分配董事及監察人酬勞 12,550 分配員工紅利 37,649

依公司法規定，法定盈餘公積應繼續提撥至其總額達股本總額為

止。法定盈餘公積得用以彌補虧損；又當該項公積已達實收資本百分

之五十時，得以其半數撥充股本。

依法令規定現金增資發行新股溢價之資本公積轉增資，每年以一

次及一定金額為限，且不得於現金增資年度即轉增資。

本銀行計算分配股東可扣抵稅額時，若分配屬八十七年度（含）

以後之盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可按

股利分配日計算之稅額扣抵比率獲配股東可扣抵稅額。

本銀行分配盈餘予外國股東時，應依外國人投資條例之規定就源

扣繳所得稅，因是外國股東並不適用上述可扣抵稅額比例。若外國股

東獲配之盈餘總額含有以前年度加徵百分之十之營利事業所得稅部

分，其稅額得抵繳其應扣繳稅款。

用人、折舊及攤銷費用

九十三年第一季 九十二年第一季 營 業 費 用 營 業 費 用 用人費用 薪資及獎金 $ 341,758 $ 293,257 員工保險 22,737 20,119 退休金 18,285 17,241 其他 18,544 23,351

用人費用小計 401,324 353,968 折舊費用 48,758 50,521 攤銷費用 5 9 合 計 $ 450,087 $ 404,498

- 27 -

每股盈餘

計算每股盈餘之分子及分母資訊揭露如下：

金 額 （ 分 子 ） 股數（仟股） 每股盈餘（元） 稅 前 稅 後 （ 分 母 ） 稅 前 稅 後

九十三年第一季 基本每股盈餘 $ 1,590,752 $ 1,521,834 1,461,481 $1.09 $1.04 稀釋每股盈餘 $ 1,593,403 $ 1,523,822 1,677,488 $0.95 $0.91 九十二年第一季 基本每股盈餘 $ 1,213,996 $ 1,143,986 1,421,481 $0.85 $0.80

庫藏股票（普通股）

（單位：仟股）

收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 轉讓股份予員工： 九十三年第一季 63,334 - - 63,334 九十二年第一季 103,334 - - 103,334

依證券交易法規定，公司買回股份不得超過已發行股份總數百分

之十，收回股份之總金額不得逾買入時最近一期經會計師查核或核閱

財務報表之保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積；買回之股

份，不得質押，且於未轉讓前不得享有股東權利。

上述庫藏股票其中 26,579 仟股及 20,000 仟股若未分別於九十三年

五月二日及九十三年九月二十五日前轉讓予員工，將須依規定註銷股

本。

關係人交易

與本銀行有重大交易之關係人名稱及關係如下：

關 係 人 名 稱 與 本 銀 行 之 關 係 遠東紡織股份有限公司（遠東紡織） 董事長相同 亞洲水泥股份有限公司（亞洲水泥） 董事長相同 遠東百貨股份有限公司（遠東百貨） 董事長相同 財團法人私立元智大學（元智大學） 董事長相同 遠鼎股份有限公司（遠鼎公司） 董事長相同 遠百企業股份有限公司（遠百企業） 董事長相同

（接次頁）

- 28 -

（承前頁） 關 係 人 名 稱 與 本 銀 行 之 關 係 百鼎投資股份有限公司（百鼎投資） 董事長相同 百揚投資股份有限公司（百揚投資） 董事長相同 遠百亞太開發股份有限公司（遠百亞太

開發） 董事長相同

遠鼎投資股份有限公司（遠鼎投資） 遠東紡織按權益法計價之被投資公司 遠揚營造股份有限公司（遠揚營造） 其董事長為本銀行董事長之二親等 宏遠興業股份有限公司（宏遠興業） 其董事長為本銀行董事 其 他 本銀行之監察人、經理人及董事長二

親等以內之親屬 除於財務報告其他附註揭露者外，本銀行與上述關係人間之重大

交易事項，彙總如下：

放 款

三月三十一日 額 度 利 率

一月一日至 三月三十一日 利 息 收 入

九十三年 遠東百貨 $ 500,000 $ 500,000 1.30% $ 18 元智大學 129,835 335,000 2.80% 997 遠百亞太開發 82,650 181,830 2.51% 178 宏遠興業 50,000 300,000 1.40% - 其他（註） 18,915 26,480 2.55%-4.01% - $ 781,400 九十二年 元智大學 $ 193,084 $ 335,000 4.35% $ 2,542 遠百企業 100,000 200,000 2.2% 280 遠東百貨 50,000 300,000 1.80% 42 宏遠興業 30,000 300,000 2% 460 遠東紡織 1,456 1,600,000 1.765% - 其他（註） 9,515 10,980 3.59%-4.92% - $ 384,055 註： 其他關係人單一借款之借款金額均未超過 10,000 仟元，相關利

息收入不予彙計。

本銀行根據銀行法第三十二條及第三十三條之規定，對有利害

關係者，除消費者貸款額度內，不得為無擔保授信；為擔保授信時，

應有十足擔保，且其條件不得優於其他同類授信對象。

- 29 -

保 證

三 月 三 十 一 日 額 度 九十三年 遠東紡織 $ 830,000 $ 1,200,000 遠鼎投資 236,000 1,000,000 百鼎投資 183,000 300,000 百揚投資 104,000 200,000 $ 1,353,000 九十二年 遠東紡織 $ 1,164,250 $ 1,600,000 遠鼎投資 175,000 500,000 宏遠興業 100,000 200,000 $ 1,439,250

應收信用狀款

三 月 三 十 一 日 額 度 九十三年 宏遠興業 $ 111,581 $ 300,000 遠東紡織 72,604 1,200,000 $ 184,185 九十二年 遠東紡織 $ 37,145 $ 1,600,000 宏遠興業 8,577 300,000 $ 45,722

出口押匯

三 月 三 十 一 日 額 度 九十三年 遠東紡織 $ 44,553 $ 1,200,000 宏遠興業 30,489 300,000 亞洲水泥 11,202 500,000 $ 86,244 九十二年 遠東紡織 $ 27,015 $ 1,600,000 宏遠興業 9,716 300,000 $ 36,731

- 30 -

存 款

三 月 三 十 一 日 九 十 三 年 利 率 九 十 二 年 利 率 關係人存款餘額合計

（個別餘額均未超

過存款總額 5%） $ 8,246,551 0%-7.25% $ 5,250,659 0%-7.25%

租 賃

本銀行向關係人承租部分營業場所，其中高雄五福分行、桃園

武陵分行及板橋四川分行之行舍係向遠東百貨承租，總行及營業部

之行舍係向遠鼎公司承租，法務處之行舍係向遠揚營造承租。

租金支出明細如下：

九 十 三 年 第 一 季 九 十 二 年 第 一 季 金 額 ％ 金 額 ％ 遠鼎公司 $ 19,813 33 $ 21,219 32 遠東百貨 1,726 3 1,728 3 遠揚營造 346 1 - - $ 21,885 37 $ 22,947 35

質押之資產

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

九 十 二 年 三 月 三 十 一 日

買入票券及證券－可轉讓定期

存單

$ 4,000,000 $ - 存放央行－定期存單 - 3,300,000 長期投資－債券 385,500 594,500 $ 4,385,500 $ 3,894,500

上列質押之資產主要係作為央行同業資金調撥清算系統之日間透

支擔保額度（附註五及六）、存出信託資金準備、對債務人財產執行假

扣押之保證金，以及信用卡簽帳準備金等。

重大承諾事項及或有事項

除附註二十八金融商品交易所述者外，截至九十三年三月三十一

日止，本銀行因業務經營產生之或有負債及承諾事項尚有：

出售並承諾附買回之債券計成本 2,351,226 仟元，經約定應於九十三

年四月十五日前以 2,351,980 仟元陸續買回。

- 31 -

購入並承諾附賣回之短期票券計成本 725,014 仟元，經約定應於九十

三年四月二日前以 725,103仟元陸續賣出。

租 賃

本銀行各單位之行址，除板橋南雅分行等十二個營業據點係自

行購置者外，總行及其他分行之行址均係以營業租賃方式承租，按

月支付租金，租約分別於九十三年至九十七年間到期。

本銀行未來五年度依上述已簽訂合約計算之應付最低租金（不

含押租金設算利息）如下：

金 額 第一年（93.4.1〜93.12.31） $ 175,676 第二年（94.1.1〜94.12.31） 142,120 第三年（95.1.1〜95.12.31） 79,186 第四年（96.1.1〜96.12.31） 26,081 第五年（97.1.1〜97.12.31） 13,283

孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率

九 十 三 年 第 一 季 九 十 二 年 第 一 季 平 均 值 平均利率％ 平 均 值 平均利率％

資 產 現金－存放同業 $ 2,458,142 0.40 $ 579,134 1.59 存放央行及銀行同業 11,353,151 1.09 12,222,190 1.54 買入票券及證券 12,801,070 1.25 5,414,432 1.57 放款、買匯及貼現 160,724,741 5.23 124,827,394 5.33 長期投資－債券 4,755,953 2.26 11,403,104 3.06 負 債 附買回債券負債 $ 2,440,413 0.74 $ 4,810,786 1.01 同業存款及拆款 11,131,288 1.27 6,635,242 1.45 活期存款 37,060,034 0.54 27,333,280 0.93 定期存款 85,865,237 1.36 95,864,525 2.04 可轉讓定期存單 18,139,751 1.09 13,665,293 1.78 郵匯局轉存款 15,036,340 1.62 15,998,753 2.04 金融債券 17,135,484 3.74 11,095,238 4.32 可轉換公司債 3,658,417 - - - 平均值係按孳息資產與付息負債之日平均值計算。

- 32 -

資產及負債之到期分析

資產及負債之到期期間，按資產負債表日至到期日之剩餘期間認

定。資產及負債有約定到期日者，按約定到期日作分析，無約定到期

日者，則以該資產預期變現或該負債預計償還之日期作到期分析。

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

一 年 以 內 超 過 一 年 至 七 年 超 過 七 年 合 計

資 產 現金及約當現金 $ 4,098,925 $ - $ - $ 4,098,925 存放央行及銀行同業 8,067,874 - - 8,067,874 買入票券及證券 15,944,815 - - 15,944,815 應收款項 6,980,114 - - 6,980,114 放款、買匯及貼現 37,470,087 63,839,969 71,680,015 172,990,071 長期投資－債券 434,601 2,670,436 1,212,203 4,317,240 $ 72,996,416 $ 66,510,405 $ 72,892,218 $ 212,399,039 負 債 附買回債券負債 $ 2,351,226 $ - $ - $ 2,351,226 同業存款及拆款 11,259,892 - - 11,259,892 應付及預收款項 4,880,840 - - 4,880,840 存款及匯款 155,098,263 5,720,293 - 160,818,556 金融債券 5,000,000 13,800,000 - 18,800,000 應付公司債 - 3,632,200 - 3,632,200 $ 178,590,221 $ 23,152,493 $ - $ 201,742,714

九 十 二 年 三 月 三 十 一 日

一 年 以 內 超 過 一 年 至 七 年 超 過 七 年 合 計

資 產 現金及約當現金 $ 2,253,051 $ - $ - $ 2,253,051 存放央行及銀行同業 10,680,132 - - 10,680,132 買入票券及證券 9,347,834 - - 9,347,834 應收款項 5,664,940 170,000 - 5,834,940 放款、買匯及貼現 38,369,252 62,161,062 53,228,644 153,758,958 長期投資－債券 535,484 1,874,725 6,065,674 8,475,883 $ 66,850,693 $ 64,205,787 $ 59,294,318 $ 190,350,798 負 債 附買回債券負債 $ 4,783,020 $ - $ - $ 4,783,020 同業存款及拆款 6,709,040 - - 6,709,040 應付及預收款項 3,778,284 - - 3,778,284 存款及匯款 149,386,205 4,680,127 - 154,066,332 金融債券 - 12,000,000 - 12,000,000 $ 164,656,549 $ 16,680,127 $ - $ 181,336,676

- 33 -

金融商品交易

衍生性金融商品交易

持有衍生性金融商品之種類、目的及達成該目的之策略

本銀行從事外匯衍生性金融商品交易之目的，主要係為配合

客戶交易需求並用以軋平部位。因非交易目的而訂定之換匯換

利、利率交換及外匯換匯合約，主要係為規避外幣放款及債券投

資而產生之風險。本銀行之避險策略係以能規避大部分市場價格

風險為目的，並以與被避險項目公平價值變動呈高度負相關之衍

生性金融商品作為避險工具，並作定期評估。

未到期合約金額（名目本金）、信用風險及公平價值列示如下： 九 十 三 年 三 月 三 十 一 日 九 十 二 年 三 月 三 十 一 日 合 約 金 額 合 約 金 額

避 險 目 的 （名目本金） 信 用 風 險 公 平 價 值 （名目本金） 信 用 風 險 公 平 價 值 換匯換利合約 $ 2,645,780 $ 68,272 $ 67,884 $ 1,350,000 $ 9,656 ($ 38,080 ) 利率交換合約 11,204,000 243,427 223,086 5,060,000 126,815 84,407 外匯換匯合約 4,178,646 50,736 43,700 724,905 7,430 5,263 配合客戶交易需求並

用 以 軋 平 部 位

遠期外匯合約 14,825,552 73,273 ( 151,107 ) 7,543,279 55,715 46,582 外匯換匯合約 1,747,437 52,046 26,623 5,907,901 39,012 ( 25,678 ) 外匯選擇權合約 195,367,586 6,753,705 34,451 47,530,414 426,190 118,170 可轉債選擇權 1,031,670 - ( 153,234 ) - - - 利率交換合約 3,632,200 1,676 1,676 - - -

信用風險係交易對象到期無法按約定條件履約之風險，亦即

若交易對象違約，本銀行將產生損失。惟本銀行與客戶交易前，

均經徵信及授信程序，徵提適足之擔保品，於額度內交易，並視

客戶信用情形收取適當之保證金；與銀行間之交易，則依該行之

世界排名及信用評等授與外匯交易額度，並於額度內承作，預計

不致產生重大之信用風險。

本銀行係以路透社或美聯社報價系統所顯示之各項外匯交易

匯率及報價資料，就個別合約分別計算公平價值。

本銀行從事之衍生性金融商品交易，其合約之名目本金通常

係用以計算交易雙方應收付金額之基礎，並非實際交付之金額，

亦非本銀行之現金需求。由於本銀行發行或持有衍生性金融商品

之約定到期日或換息日均甚近，且預期現金需求金額並不重大，

本銀行之營運資金足以支應，故無重大之額外現金需求。

- 34 -

交易淨損益

本銀行從事衍生性金融商品交易之相關損益如下：

九十三年第一季 九十二年第一季 換匯換利合約 利息收入 $ 2,793 $ 6,024 利息費用 2,413 5,785 外匯換匯合約 利息收入 9,783 2,648 利息費用 11,643 2,253 外匯選擇權合約 衍生性商品利益 212,837 28,545 可轉債選擇權合約 衍生性商品損失 ( 64,319 ) - 利率交換合約 利息收入 46,246 19,557 利息費用 172 - 衍生性商品利益 10,636 -

金融商品公平價值

九十三年三月三十一日 九十二年三月三十一日 金 融 資 產 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 公平價值與帳面價值

相等之金融資產 $ 191,080,151 $ 191,080,151 $ 170,819,162 $ 170,819,162 買入票券及證券 15,944,815 15,986,260 9,347,834 9,364,104 長期投資 7,723,752 7,901,550 9,479,772 9,744,861 $ 214,748,718 $ 214,967,961 $ 189,646,768 $ 189,928,127 金 融 負 債 公平價值與帳面價值

相等之金融負債 $ 201,742,714 $ 201,742,714 $ 181,336,676 $ 181,336,676

本銀行估計金融商品公平價值所採用之方法及假設如下：

短期金融商品以其帳面價值估計，因此類商品到期日甚近，帳面

價值應屬相當於其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、存

放央行及銀行同業、應收款項、存出保證金、同業存款及拆款及

應付及預收款項。

買入票券及證券及長期投資有市場價格可循時，以市場價格為公

平價值；若無市價可循，則依帳面價值或股權淨值估計公平價值。

- 35 -

放款、貼現及買匯、存款及匯款、附買回債券負債、金融債券及

應付公司債因皆為附息之金融資產或負債，故其帳面價值即為目

前之公平價值。

因部分金融商品及非金融商品無須列示其公平價值，是以上表

所列之公平價值總數並不代表本銀行之總價值。

具有資產負債表外信用風險之金融商品

本行由於承作放款和發行信用卡，而有大量的授信承諾。大部

分所承作放款（不含信用卡）之授信利率區間九十三及九十二年第

一季分別主要集中在 2.89%至 7.20%及 3.09%至 5.73%，信用卡利率

最高均可達 19.71%。本行亦提供保證及開發信用狀擔保客戶對第三

者履行義務，其到期日並未集中在一特定時間。

本銀行具資產負債表外信用風險金融商品之合約金額如下：

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

九 十 二 年 三 月 三 十 一 日

不可撤銷之放款承諾 $ 700,000 $ 227,362 已開發信用狀及保證金額 20,589,128 15,985,300 未使用信用卡授信額度 87,282,451 82,701,368

由於上述金融商品不致於合約到期前全部實際撥付，該金額並

不等於本銀行未來之現金流出數，亦不代表本銀行未來可能承受之

信用風險。

本銀行在提供放款、保證和商業信用狀時，須作嚴格之信用評

估。在撥付已核准之放款前，均要求提供適當之擔保品。九十三年

及九十二年三月三十一日本銀行徵提有擔保品之放款占放款總額比

率分別 52.92%及 50.18%。所徵提之擔保品通常為不動產、定存單、

存貨或具流通性之有價證券等。客戶違約時，本銀行將強制執行其

擔保品或其他設定擔保之權利。

信用卡之授信雖未徵提擔保品，但須定期評估持卡人信用狀

況，若有必要將修正其信用額度。

- 36 -

信用風險顯著集中之資訊

當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品交易相對

人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，

使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發

生信用風險顯著集中之情況。

本銀行之交易相對人未顯著集中於單一客戶或單一類別。僅將

佔本銀行放款、貼現及買匯餘額達 10%以上者，依地區別、客戶別

及產業別列示如下：

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

九 十 二 年 三 月 三 十 一 日

國 內： 民營企業 製造業 $ 25,290,074 $ 21,765,871 一般商業 7,232,803 8,877,266 營建業 3,601,281 4,916,289 其 他 9,789,885 7,529,949 政府機關 5,000,000 17,334,078 自 然 人 110,882,113 83,943,961 其 他 2,902,291 2,209,319 小 計 164,698,447 146,576,733 國 外： 非金融機構 3,461,929 1,277,578 金融機構 1,452,880 1,054,663 小 計 4,914,809 2,332,241 合 計 $ 169,613,256 $ 148,908,974

外匯風險方面，本銀行重大外幣淨部位如下：

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

九 十 二 年 三 月 三 十 一 日

美元（仟元） $ 88,727 $ 31,184 日圓（仟元） 150,770 ( 121,194 ) 泰幣（仟元） - 95,036

- 37 -

對於信用風險、市場風險、流動性風險、

作業風險及法律風險等各類風險之管理

政策與實務，以及主要風險之曝險情形

信用風險

放款資產品質

九十三年三月三十一日 九十二年三月三十一日 逾期放款 3,455,638 5,960,646 催 收 款 3,376,815 4,849,984 逾放比率 1.998% 3.877% 應予觀察放款 809,079 1,554,669 應予觀察放款占總放款比率 0.467% 1.011% 帳列放款及催收款損失準備 2,242,958 2,477,614

註： 逾期放款係依財政部 83.2.16 臺財融第八三二二九二八三

四號函及財政部 86.12.1 臺財融第八六六五六五六四號函

規定之列報逾期放款金額。

註：逾放比率＝逾期放款 ÷（放款總額＋催收款）。

註：應予觀察放款包括：

中長期分期償還放款逾三個月但未滿六個月。

其他放款本金未逾期三個月而利息未按期繳納逾三個月

但未滿六個月。

已達列報逾放而准免列報者（包括協議分期償還放款、

已獲信保基金理賠及有足額存單或存款備償放款及其他

經專案准免列報者）。

未達列報逾放期限之紓困企業放款。

授信風險集中情形

九十三年三月三十一日 九十二年三月三十一日 對利害關係人授信金額 3,550,212 3,014,803 利害關係人授信比率 1.85% 1.79% 股票質押授信比率 3.22% 4.02%

行 業 別 比 率 行 業 別 比 率 製造業 12.58% 製造業 12.70% 金融保險業 3.21% 批發及零售業 3.67%

特定行業授信集中度（該等

行業授信金額占總授信金

額比率之前三者） 批發及零售業 2.82% 營造業 3.56%

- 38 -

註：授信總額包括買匯、放款及貼現（含進出口押匯）、應收承

兌票款及應收保證款項。

利害關係人授信比率＝對利害關係人授信金額 ÷授信總額。

股票質押授信比率＝承作以股票為擔保品之授信金額 ÷授

信總額。

對利害關係人授信金額係銀行法所定義之對利害關係人授

信金額。

放 款損失準備提列政策：請參閱附註二。

資產、負債及資產負債表外項目之風險顯著集中資訊：請參閱附

註二十五及二十八。

市場風險

孳 息資產與付息負債之平均值及當期平均利率：請參閱附註二十

六。

利率敏感性資訊

九十三年三月三十一日 九十二年三月三十一日 利率敏感性資產與負債比率 98.15% 93.36% 利率敏感性缺口與淨值比率 （15.54%） ( 70.02% ) 註：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響

之生利資產及付息負債。

利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產 ÷利率敏感

性負債（指一年內新臺幣利率敏感性資產與利率敏感性負

債）。

利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債。

主要外幣淨部位：請參閱附註二十八。

- 39 -

流動性風險

獲利能力

九 十 三 年 第 一 季 九 十 二 年 第 一 季 資產報酬率 2.82% 2.45% 淨值報酬率 38.50% 38.24% 純益率 46.59% 33.12%

註：資產報酬率＝稅前損益 ÷平均資產。

淨值報酬率＝稅前損益 ÷平均淨值。

純益率＝稅前損益 ÷營業收入。

稅前損益係指當年一月累計至該季損益金額。

各季揭露獲利能力，換算為年基準數字以年率表示。

資產及負債之到期分析

距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 合 計 0 至 3 0 天 31 天至 90 天 91天至180天 181 天至一年 一 年 以 上

資 產 $ 193,990,044 $ 22,804,695 $ 15,298,587 $ 6,291,055 $ 12,536,177 $ 137,059,530

負 債 168,968,394 50,544,399 26,408,163 26,448,356 45,939,844 19,627,632

缺 口 25,021,650 ( 27,739,704 ) ( 11,109,576 ) ( 20,157,301 ) ( 33,403,667 ) 117,431,898

累積缺口 25,021,650 ( 27,739,704 ) ( 38,849,280 ) ( 59,006,581 ) ( 92,410,248 ) 25,021,650

註：本表僅含總行及國內分支機構新臺幣部分之金額。

作業風險及法律風險

特殊記載事項

民國九十三年三月三十一日

案 由 及 金 額 最近一年度負責人或職員因業務上違

反法令經檢察官起訴者 無

最近一年度違反法令經財政部處以罰

鍰者 無

最近一年度缺失經財政部嚴予糾正者 無 最近一年度因人員舞弊、重大偶發案件

或未切實依「金融機構安全維護注意

要點」之規定致發生安全事故，其年

度個別或合計實際損失逾五千萬元

者

無

其 他 無

- 40 -

資本適足性

九十三年三月三十一日 九十二年三月三十一日

自有資本比率 10.41% 11.28%

負債占淨值比率 1,211.60% 1,378.37%

註：自有資本比率＝自有資本 ÷風險性資產，該項比率係依銀行法第四

十四條及財政部 90.10.16 臺財融第○○九○三四五一○六號函

「銀行資本適足性管理辦法」所計算之比率，係每半年重新計算

一次，因是在此僅分別以九十二及九十一年底之比率代之。

利害關係人為借款人、保證人、擔保品提供人之交易資訊

類 別 戶 數 期 末 總 金 額 評 估 有 無 可 能 遭受損失（註三）

消費者貸款（註一） 345 $ 100,938 0 行員購屋貸款 321 882,418 0 其他利害關係人為借款人之授信交

易（註二） 27 2,566,856 0

利害關係人為保證人之授信交易 0 0 0 利害關係人為擔保品提供人之授信

交易 0 0 0

註一：係指銀行法第三十二條規範之消費者貸款。

註二：係指除消費者貸款及行員購屋貸款以外之其他利害關係人為借

款人之授信交易。

註三：如有可能遭受損失，請列出評估可能遭受損失之金額

註四：本表所稱利害關係人，係指銀行法第三十三條之一規定之有利

害關係者。

附註揭露事項

及重大交易事項相關資訊及轉投資事業相關資訊

資金貸與他人：附表一。

為他人背書保證：不適用。

期末持有有價證券情形：附表二。

- 41 -

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本

額 10%以上：附表三。

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 10%以上：無。

處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額 10%以上：無。

與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上：無。

應收關係人款項達新台幣三億元或實收資本額 10%以上：無。

出售不良債權達新台幣五十億元以上者：無。

被投資公司名稱、所在地區 . . . .等相關資訊：附表四。

從事衍生性商品交易：附註二十八。

大陸投資資訊

大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、

資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已

匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：無。

與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易

事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：無。

- 42 -

遠東國際商業銀行股份有限公司及轉投資公司

資金貸與他人

民國九十三年一月一日至三月三十一日

附表一 單位：新台幣仟元

擔 保 品 編 號

資金貸與他人者

公 司 名 稱 貸 與 對 象 往 來 科 目 本期最高餘額 期 末 餘 額 利 率 區 間 資金貸與性質 業務往來金額

有短期融通資

金必要之原因 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 名 稱 價 值

對 個 別 對 象 資金貸予限額

資 金 貸 與 總 限 額

1 遠銀國際租賃股

份有限公司 Far Eastern

International Leasing (BVI) Corp.

應收關係人款項 $ 1,568 (註) $ 1,568 － 資金融通需要 $ - 購買出租資產 $ - － － $ - $ -

註：係為八十九年借款之匯兌差額。

- 43 -

遠東國際商業銀行股份有限公司及轉投資公司

期末持有有價證券情形

民國九十三年三月三十一日

附表二 單位：新台幣仟元

年 底 持 有 之 公 司 有 價 證 券 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目

股數/單位（仟股） 帳 面 金 額 持股比率(％) 股 權 淨 值 備 註

本銀行 股 票 遠銀國際租賃股份有限公司 按權益法計價之被投資公司 長期投資 43,990 $ 519,815 39.9 $ 519,815 註一 遠東建築經理股份有限公司 按權益法計價之被投資公司 長期投資 1,500 9,263 30.0 9,263 註一 大中票券金融股份有限公司 按權益法計價之被投資公司 長期投資 93,901 1,181,889 22.6 1,294,956 註一 遠銀資產管理股份有限公司 子公司 長期投資 100,000 1,000,000 100.0 1,000,000 註一 遠東大聯證券投資信託股份有限公司 子公司 長期投資 18,544 182,825 60.0 182,825 註一 遠銀人身保險代理人股份有限公司 子公司 長期投資 1,415 99,747 100.0 99,747 註一 遠銀財產保險代理人股份有限公司 子公司 長期投資 200 2,997 100.0 2,997 註一 年代網際事業股份有限公司 - 長期投資 5,796 200,000 3.7 - 財金資訊股份有限公司 - 長期投資 4,550 45,500 1.1 - 萬碁股份有限公司 - 長期投資 2,000 25,000 6.5 - 安豐企業股份有限公司 - 長期投資 300 3,000 10.0 - 台北外匯經紀股份有限公司 - 長期投資 80 800 0.4 - 桂裕企業股份有限公司－特別股 - 長期投資 26,664 266,640 - - 註四 遠東國際財務有限公司 - 長期投資－預付股款 - 3,950 - - 註二 遠銀國際租賃股 股 票 份有限公司 Far Eastern International Leasing

(BVI) Corp. 子公司 長期股權投資 - ( 8,006) 100.00 ( 8,006 ) 註一

遠銀小客車租賃有限公司 子公司 長期股權投資 500 6,880 99.99 6,880 註一 新世紀資通股份有限公司 - 長期股權投資 46,480 464,800 0.98 - 遠傳電信股份有限公司 - 長期股權投資 29,987 439,576 1.11 940,992 註三 遠東建築經理股 股 票 份有限公司 元太外匯經紀股份有限公司 - 長期股權投資 480 4,800 4.00 - 大中票券金融股 股 票 份有限公司 台灣票券集中保管結算股份有限公司 - 長期股權投資 4,000 40,000 1.995 - 註一：依持股比例計算之股權淨值係按被投資公司當期未經會計師查核之財務報表計算。

註二：尚屬籌備階段。

註三：係依據九十三年三月平均成交價格之市價計算。

註四：係未上市特別股，無相關市價資料。

- 44 -

遠東國際商業銀行股份有限公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之十以上

民國九十三年一月一日至三月三十一日

附表三 單位：新台幣仟元

期 初 買 入 賣 出 期 末 買賣之公司 有 價 證券 名 稱 帳 列 科 目 交 易 對 象

股數（仟股） 金 額 股數（仟股） 金 額 股數（仟股） 金 額 帳 面 成 本 處 分 損 益 股數（仟股） 金 額

本銀行 遠銀資產管理股

份有限公司 長期投資 - - $ - 100,000 $1,000,000 - $ - $ - $ - 100,000 $ 1,000,000

- 45 -

遠東國際商業銀行股份有限公司及轉投資公司

被投資公司名稱、所在地區 . . . .等相關資訊

民國九十三年三月三十一日

附表四 單位：新台幣仟元

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 投資公司名稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 主要營業項目

本 期 期 末 上 期 期 末 股數（仟股） 比率（％） 帳 面 金 額 被 投 資 公 司 本 期 損 益

本 期 認 列 之 投 資 損 益

備 註

本銀行 遠銀國際租賃股

份有限公司 台北市南京東路五段 171號 2樓

租賃事業 $ 399,000 $ 399,000 43,990 39.9 $ 519,815 $ 3,454 $ 1,378 註二

遠東建築經理股

份有限公司 台北市敦化南路二段 207號 32樓

建築經理事業 15,000 15,000 1,500 30.0 9,263 129 39 註二

遠東大聯證券投

資信託股份有

限公司

台北市敦化南路二段 207號 7樓

募集證券投資信

託基金及運用

信託基金從事

證券投資

283,153 283,153 18,544 60.0 182,825 ( 9,592 ) ( 5,754 ) 註二

遠銀人身保險代

理人股份有限

公司

台北市羅斯福路一段 38號2樓

保險代理 2,027 2,027 1,415 100.0 99,747 29,489 29,489 註二

遠銀財產保險代

理人股份有限

公司

台北市羅斯福路一段 38號2樓

保險代理 2,000 2,000 200 100.0 2,997 ( 109 ) ( 109 ) 註二

大中票券金融股

份有限公司 台北市南京東路二段 116號 12樓

短期票券之經

紀、自營、簽

證及承銷事業

1,026,537 1,026,537 93,901 22.6 1,181,889 162,272 43,943 註二

遠銀資產管理股

份有限公司 台北市敦化南路二段 267號 4樓之 1

金融機構金錢債

權收買、評

價、拍賣及管

理服務業務

1,000,000 - 100,000 100.0 1,000,000 - - －

遠東國際財務公

司 香港銅鑼灣禮頓道 103 號力寶禮頓大廈 11FA室

（註一） 3,950 3,950 - - 3,950 - - －

遠銀國際租賃股

份有限公司 Far Eastern

International Leasing (BVI) Corp.

Sea Meadow House, Blackburne Highway, Po Box 116, Road Town, Tartola, British Virgin Islands

租賃業 6,450 6,450 - 100.00 ( 8,006 ) ( 185 ) ( 185 ) 註二

遠銀小客車租賃

有限公司 台北市南京東路五段一七

一號二樓 租賃業 5,000 5,000 500 99.99 6,880 127 127 註二

註一：尚屬籌備階段。

註二：本期認列之投資損益係按被投資公司自行結算之財務報表計算。