eletrotécnica moreira

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Eletrotécnica Moreira Ltda Eletrotécnica Moreira Elaborado por: William Vieira do Prado Data criação: 28/08/2013 15:06 Data Modificação: 09/09/2013 22:44 Tipo Empresa: Empresa em expansão

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Estudo de viabilidade para mudança e ampliação de empresa cliente.

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Page 1: Eletrotécnica moreira

Eletrotécnica Moreira Ltda

Eletrotécnica Moreira

Elaborado por: William Vieira do PradoData criação: 28/08/2013 15:06

Data Modificação: 09/09/2013 22:44

Tipo Empresa: Empresa em expansão

Page 2: Eletrotécnica moreira

1 - Sumário Executivo

1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio

1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições

1.3 - Dados do empreendimento

1.4 - Missão da empresa

1.5 - Setores de atividade

1.6 - Forma Jurídica

1.7 - Enquadramento Tributário

1.7.1 - Âmbito federal

1.7.2 - Âmbito estadual

1.7.3 - Âmbito municipal

1.8 - Capital Social

1.9 - Fonte de recursos

2 - Análise de Mercado

2.1 - Estudo dos clientes

2.2 - Estudo dos concorrentes

2.3 - Estudo dos fornecedores

3 - Plano de Marketing

3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços

3.2 - Preço

3.3 - Estratégias Promocionais

3.4 - Estrutura de Comercialização

3.5 - Localização do negócio

4 - Plano Operacional

4.1 - Layout ou arranjo físico

4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços

4.3 - Processos operacionais

4.4 - Necessidade de pessoal

5 - Plano Financeiro

5.1 - Estimativa dos investimentos fixos

5.2 - Capital de Giro

5.3 - Investimentos pré-operacionais

5.4 - Investimento Total

5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa

5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações

5.7 - Estimativa de custo de comercialização

5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas

5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra

5.10 - Estimativa do custo com depreciação

5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais

5.12 - Demonstrativo de resultado

5.13 - Indicadores de viabilidade

6 - Construção de Cenário

7 - Avaliação Estratégica

7.1 - Análise da matriz F.O.F.A

8 - Avaliação do plano de negócio

Page 3: Eletrotécnica moreira

1 - Sumário Executivo

1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio

Este plano visa analisar a viabilidade de mudança de endereço da empresa Eletrotécnica Moreira. Bem como o

crescimento necessário para viabilizar a mudança.

1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições

1.3 - Dados do empreendimento

1.4 - Missão da empresa

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 135.099,58

Lucratividade 11,45 %

Rentabilidade 30,01 %

Prazo de retorno do investimento 3 anos e 4 meses

Nome: Leandro Alves Moreira

Endereço: Rua Manoal Tavares, 122

Cidade: São Bento do Sul Estado: Santa Catarina

Perfil:

Proprietário

Atribuições:

Responsável técnico pelas vendas e parte de oficina, além de contato com fornecedores.

Nome: Andreia Carvalho Moreira

Endereço: Rua Manoel Tavares, 122

Cidade: São Bento do Sul Estado: Santa Catarina

Perfil:

Proprietária

Atribuições:

Gestão financeira, vendas e atendimento na loja e contato com fornecedores.

Nome da empresa: Eletrotécnica Moreira Ltda

CNPJ/CPF: 07.651.207/0001-75

3 de 28

Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda

Page 4: Eletrotécnica moreira

A missão da Eletrotécnica Moreira é oferecer sempre produtos e serviços de qualidade para que seus clientes

desfrutem o melhor de seu jardim, casa, chácara ou fazenda desfrutando esses momentos.

1.5 - Setores de atividade

[ ] Agropecuária

[ ] Indústria

[x] Comércio

[x] Serviços

1.6 - Forma Jurídica

( ) Empresário

(x) Sociedade Limitada

( ) Outros:

1.7 - Enquadramento Tributário

1.7.1 - Âmbito federal

( ) Empreendedor Individual

(x) Regime SIMPLES

( ) Regime NORMAL

IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica

PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social

COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social

CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido

IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)

1.7.2 - Âmbito estadual

( ) ICMS – Regime Simplificado

( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO)

1.7.3 - Âmbito municipal

( ) ISS – Imposto sobre Serviços

1.8 - Capital Social

Nº Sócio Valor Participação (%)

1 Leandro Alves Moreira R$ 35.552,34 50,00

2 Andreia Carvalho Moreira R$ 35.552,34 50,00

Total R$ 71.104,68 100,00

4 de 28

Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda

Page 5: Eletrotécnica moreira

1.9 - Fonte de recursos

Para esta expansão a origem dos recursos será uma Instituição Financeira a definir.

5 de 28

Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda

Page 6: Eletrotécnica moreira

2 - Análise de Mercado

2.1 - Estudo dos clientes

Público-alvo (perfil dos clientes)

Pessoas físicas ou pessoas jurídicas que praticam alguma atividade relacionada ao campo ou lavação, como

jardinagem, reflorestamento, lavação e pintura. Em sua maioria homens, agricultores.

Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)

Compram ferramentas que possam ajudar no seu dia a dia profissional ou na prática de um serviço doméstico, por

exemplo empresa de jardinagem compram roçadeiras e motosserras, enquanto cidadão comuns compram lavadoras

para lavar seus carros aos finais de semana.

Área de abrangência (onde estão os clientes?)

Os clientes estão localizados principalmente no bairros Centro, Oxford e Cruzeiro em São Bento do Sul e outros em

Campo Alegre.

6 de 28

Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda

Page 7: Eletrotécnica moreira

2.2 - Estudo dos concorrentes

Empresa Qualidade PreçoCondições de

PagamentoLocalização Atendimento

Serviços aos

clientes

Garantias

oferecidas

Eletrotécnica

Moreira Ltda

Preza por qualidade

total em todos os

serviços e produtos

que vende.

Com relação a ATT:

Roçadeira Trapp

800 - ATT R$

174,00 / Moreira R$

180,00;

Parcelamento -

ATT 6 x no cartão /

Moreira 3 x no

cartão.

Com relação a A.

Simm:

Motosserra

Kawashima - A.

Simm R$ 480,00 /

Moreira R$ 530,00;

Parcelamento - A.

Simm 6 x no cartão

/ Moreira 3 x no

cartão.

A vista ou

parcelamento em

até 3 vezes

preferencialmente

no cartão de crédito

e posibilidade de

financiamento em

até 24x através de

banco parceiro.

Rua Antonio

Kaesemodel, 360.

Seg - Sex 08:30 -

12:00 / 13:30 -

17:30

Sábado 08:30 -

12:00

Vendas e

manutenção de

lavadoras de alta

pressão,

roçadeiras,

motosserras e

máquinas de cortar

grama,

principalmente das

marcas: Karcher,

Trapp e

Kawashima.

6 meses para

equipamentos

novos e 3 meses

para serviços.

A. Simm

Presta serviço de

qualidade na parte

de oficina, porém

peca no

atendimento.

Ver comparativo no

item Preço da

empresa

Eletrotécnica

Moreira.

Em até 6 x no

cartão.Próximo a Apae.

Seg - Sex 08:30 -

12:00 / 13:30 -

17:30

Sábado 08:30 -

12:00

Presta péssimo

atendimento na

área de vendas.

Vende

equipamentos

Husqwarna, Trapp

e principalmente

Kawashima. Vende

outros

Equipamentos

novos 6 meses e

serviço 3 meses.

7 de 28

Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda

Page 8: Eletrotécnica moreira

Conclusões

Ainda em fase de levantamento de dados sobre concorrência.

equipamentos tipo

pesca, botas e

churrasco.

Assitência Técnica

Trevo

Baixa qualidade nos

serviços devido

baixo conhecimento

técnico.

Ver comparativo no

item Preço da

empresa

Eletrotécnica

Moreira.

Em até 6 x no

cartão.

Bairro Cruzeiro,

próximo ao Colégio

Celso Ramos

Seg - Sex 08:30 -

12:00 / 13:30 -

17:30

Sábado 08:30 -

12:00

Presta

pricipalmente

assistência técnica,

ma área de vendas

tem apenas

roçadeiras Trapp e

peças.

Na venda de

equipamentos

novos 6 meses e

serviços 3 meses.

8 de 28

Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda

Page 9: Eletrotécnica moreira

2.3 - Estudo dos fornecedores

Descrição dos itens a

serem adquiridos

(matérias-primas,

insumos, mercadorias

e serviços)

Nome do fornecedor PreçoCondições de

pagamentoPrazo de entrega

Localização (estado

e/ou município)

1Lavadoras de alta

pressãoKarcher 460,00 7/14/21/28 15 Joinville

2 Roçadeiras Kawashima 456,84 7/14/21/28 7 dias Curitiba

3 Sopradores Kawashima 475,50 7/14/21/28 7 Curitiba

4Máquina de cortar

gramaPoulan 813,00 7/14/21/28 15 Curitiba

9 de 28

Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda

Page 10: Eletrotécnica moreira

3 - Plano de Marketing

3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços

Vendas e manutenção de máquinas de cortar grama, roçadeiras, sopradores e lavadoras de alta pressão.

3.2 - Preço

O preço é definido com base no preço praticado pela concorrência, com lucro estimado próximo de 30%.

3.3 - Estratégias Promocionais

Estratégias para divulgação da nova loja:

Reportagem no jornal A Gazeta - R$400,00;

Moto Som - R$20,00;

Inauguração da nova loja com atrações diversas;

Novo layout da loja, expondo em área privilegiada os itens com melhor margem de retorno para a loja.

3.4 - Estrutura de Comercialização

A equipe de vendas irá menter-se a mesma, Andreia e Leti. A área de manutenção, também irá continuar com

Leandro e Moter.

A princípios não haverá venda externa, porém esta é uma possibilidade futura.

3.5 - Localização do negócio

Nº Produtos / Serviços

1 Roçadeiras

2 Sopradores

3 Lavadoras

4 Máquinas de cortar grama

5 Manutenção

6 Motosserra

Endereço: Rua Antonia Kaesemodel 360

Bairro: Boehmerwald

Cidade: São Bento do Sul

Estado: Santa Catarina

Fone 1: (47) 3635-1665

Fone 1: (47) 9664-4982

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Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda

Page 11: Eletrotécnica moreira

Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:

Motivação para a mudança: informações positivas da vizinhança e descontentamento com a localização atual da loja.

A Rua Antonio Kaesemodel é o principal elo de ligação entre o Centro da cidade e os bairros Oxford, Cruzeiro

(bairros que possuem boa participação no PIB do município) e a SC 301 que é caminho obrigatório para Rio

Negrinho, Curitiba, Campo Alegre e Joinville.

A localização interessa a Eletrotécnica Moreira pois fica entre os dois endereços que a loja já possuiu e bem

posicionada com relação a seus clientes e concorrentes.

Fax: ( ) -

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Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda

Page 12: Eletrotécnica moreira

4 - Plano Operacional

4.1 - Layout ou arranjo físico

4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços

Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?

Capacidade de estoque: R$150.000,00

Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais?

Estoque inicial estimado: R$60.000,00

4.3 - Processos operacionais

O primeiro atendimento sempre será efetuado pela Andreia ou pela Leti, que serão responsáveis por ouvir a

necessidade do cliente e oferecer o equipamento que melhor se encaixa a essa necessidade, além de buscar

sempre vender também outros equipamentos e acessórios.

Andreia e Leti também serão responsávei por receber e entregar os equipamentos que necessitem de manutenção.

O Leandro ficará responsável por fazer os serviços de manutenção sempre da maneira mais eficiente, sendo que a

qualidade faz parte da missão da empresa e não será permitido em momento algum abrir mão da mesma.

4.4 - Necessidade de pessoal

Nº Cargo/Função Qualificações necessárias

1 Balconista Bom atendimento e conhecimento técnico, pró atividade.

2 Aux de manutenção Conhecimento técnico e agilidade.

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Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda

Page 13: Eletrotécnica moreira

5 - Plano Financeiro

5.1 - Estimativa dos investimentos fixos

A – Imóveis

B – Máquinas

C – Equipamentos

D – Móveis e Utensílios

E – Veículos

F – Computadores

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS

5.2 - Capital de Giro

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (A) R$ 0,00

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (B) R$ 0,00

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Gerador cupom fiscal 1 R$ 4.000,00 R$ 4.000,00

SUB-TOTAL (C) R$ 4.000,00

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Móveis 3 R$ 100,00 R$ 300,00

SUB-TOTAL (D) R$ 300,00

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (E) R$ 0,00

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (F) R$ 0,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 4.300,00

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Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda

Page 14: Eletrotécnica moreira

A – Estimativa Estoque Inicial

B – Caixa Mínimo

1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas

2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras

3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque

4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1

Roçadeiras, Lavadoras,

Máquinas de Cortar Grama,

Sopradores, Etc

120 R$ 500,00 R$ 60.000,00

TOTAL (A) R$ 60.000,00

Prazo médio de vendas (%) Número de dias

Média

Ponderada em

dias

A vista 75,00 0 0,00

A prazo 25,00 45 11,25

Prazo médio total 12

Prazo médio de compras (%) Número de dias

Média

Ponderada em

dias

Karcher, Trapp, CCM 90,00 14 12,60

Peças 10,00 30 3,00

Prazo médio total 16

Necessidade média de estoque

Numero de dias 15

Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias

1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 12

2. Estoques – necessidade média de estoques 15

Subtotal Recursos fora do caixa 27

Recursos de terceiros no caixa da empresa

3. Fornecedores – prazo médio de compras 16

Subtotal Recursos de terceiros no caixa 16

Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 11

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Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda

Page 15: Eletrotécnica moreira

Caixa Mínimo

Capital de giro (Resumo)

5.3 - Investimentos pré-operacionais

5.4 - Investimento Total

1. Custo fixo mensal R$ 4.560,17

2. Custo variável mensal R$ 8.816,22

3. Custo total da empresa R$ 13.376,39

4. Custo total diário R$ 445,88

5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 11

Total de B – Caixa Mínimo R$ 4.904,68

Descrição Valor

A – Estoque Inicial R$ 60.000,00

B – Caixa Mínimo R$ 4.904,68

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 64.904,68

Descrição Valor

Despesas de Legalização R$ 500,00

Obras civis e/ou reformas R$ 700,00

Divulgação R$ 500,00

Cursos e Treinamentos R$ 0,00

Outras despesas R$ 200,00

TOTAL R$ 1.900,00

Descrição dos investimentos Valor (%)

Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 4.300,00 6,05

Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 64.904,68 91,28

Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 1.900,00 2,67

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 71.104,68 100,00

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Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda

Page 16: Eletrotécnica moreira

Fontes de recursos Valor (%)

Recursos próprios R$ 49.773,27 70,00

Recursos de terceiros R$ 21.331,40 30,00

Outros R$ 0,00 0,00

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 71.104,68 100,00

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Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda

Page 17: Eletrotécnica moreira

5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa

Projeção das Receitas:

( ) Sem expectativa de crescimento

(x) Crescimento a uma taxa constante:

0,50 % ao mês para os 12 primeiros meses

10,00 % ao ano a partir do 2º ano

( ) Entradas diferenciadas por período

Nº Produto/Serviço

Quantidade

(Estimativa de

Vendas)

Preço de

Venda Unitário

(em R$)

Faturamento Total

(em R$)

1 Roçadeiras 3 R$ 750,00 R$ 2.250,00

2 Sopradores 1 R$ 990,00 R$ 990,00

3 Lavadoras 2 R$ 640,00 R$ 1.280,00

4 Máquinas de cortar grama 1 R$ 1.090,00 R$ 1.090,00

5 Manutenção 120 R$ 70,30 R$ 8.436,00

6 Motosserra 2 R$ 530,00 R$ 1.060,00

TOTAL R$ 15.106,00

Período Faturamento Total

Mês 1 R$ 15.106,00

Mês 2 R$ 15.181,53

Mês 3 R$ 15.257,44

Mês 4 R$ 15.333,72

Mês 5 R$ 15.410,39

Mês 6 R$ 15.487,45

Mês 7 R$ 15.564,88

Mês 8 R$ 15.642,71

Mês 9 R$ 15.720,92

Mês 10 R$ 15.799,53

Mês 11 R$ 15.878,52

Mês 12 R$ 15.957,92

Ano 1 R$ 186.341,01

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Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda

Page 18: Eletrotécnica moreira

5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e

terceirizações

Produto: Roçadeiras

Produto: Sopradores

Produto: Lavadoras

Produto: Máquinas de cortar grama

Produto: Manutenção

Produto: Motosserra

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

18 de 28

Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda

Page 19: Eletrotécnica moreira

5.7 - Estimativa de custo de comercialização

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00

Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total

SIMPLES (Imposto Federal) 0,00 R$ 15.106,00 R$ 0,00

Comissões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 15.106,00 R$ 0,00

Propaganda (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 15.106,00 R$ 0,00

Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 2,55 R$ 15.106,00 R$ 385,20

Total Impostos R$ 0,00

Total Gastos com Vendas R$ 385,20

Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 385,20

Período Custo Total

Mês 1 R$ 385,20

Mês 2 R$ 387,13

Mês 3 R$ 389,06

Mês 4 R$ 391,01

Mês 5 R$ 392,96

Mês 6 R$ 394,93

Mês 7 R$ 396,90

Mês 8 R$ 398,89

Mês 9 R$ 400,88

Mês 10 R$ 402,88

Mês 11 R$ 404,90

Mês 12 R$ 406,92

Ano 1 R$ 4.751,66

19 de 28

Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda

Page 20: Eletrotécnica moreira

5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas

Nº Produto/Serviço

Estimativa de

Vendas (em

unidades)

Custo Unitário

de Matériais

/Aquisições

CMD / CMV

1 Roçadeiras 3 R$ 456,84 R$ 1.370,52

2 Sopradores 1 R$ 475,50 R$ 475,50

3 Lavadoras 2 R$ 460,00 R$ 920,00

4 Máquinas de cortar grama 1 R$ 813,00 R$ 813,00

5 Manutenção 120 R$ 35,00 R$ 4.200,00

6 Motosserra 2 R$ 326,00 R$ 652,00

TOTAL R$ 8.431,02

Período CMD/CMV

Mês 1 R$ 8.431,02

Mês 2 R$ 8.473,18

Mês 3 R$ 8.515,54

Mês 4 R$ 8.558,12

Mês 5 R$ 8.600,91

Mês 6 R$ 8.643,91

Mês 7 R$ 8.687,13

Mês 8 R$ 8.730,57

Mês 9 R$ 8.774,22

Mês 10 R$ 8.818,09

Mês 11 R$ 8.862,18

Mês 12 R$ 8.906,49

20 de 28

Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda

Page 21: Eletrotécnica moreira

5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra

5.10 - Estimativa do custo com depreciação

5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais

Ano 1 R$ 104.001,37

FunçãoNº de

EmpregadosSalário Mensal Subtotal

(%) de

encargos

sociais

Encargos

sociaisTotal

Balconista 1 R$ 350,00 R$ 350,00 0,00 R$ 0,00 R$ 350,00

Aux de

manutenção1 R$ 400,00 R$ 400,00 0,00 R$ 0,00 R$ 400,00

TOTAL 2 750,00 R$ 0,00 R$ 750,00

Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal

EQUIPAMENTOS R$ 4.000,00 5 R$ 800,00 R$ 66,67

MÓVEIS R$ 300,00 10 R$ 30,00 R$ 2,50

Total R$ 830,00 R$ 69,17

Descrição Custo

Aluguel R$ 1.500,00

Condomínio R$ 100,00

IPTU R$ 0,00

Energia elétrica R$ 100,00

21 de 28

Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda

Page 22: Eletrotécnica moreira

Projeção dos Custos:

( ) Sem expectativa de crescimento

(x) Crescimento a uma taxa constante:

0,50 % ao mês para os 12 primeiros meses

10,00 % ao ano a partir do 2º ano

( ) Entradas diferenciadas por período

Telefone + internet R$ 86,00

Honorários do contador R$ 225,00

Pró-labore R$ 1.500,00

Manutenção dos equipamentos R$ 0,00

Salários + encargos R$ 750,00

Material de limpeza R$ 100,00

Material de escritório R$ 20,00

Taxas diversas R$ 110,00

Serviços de terceiros R$ 0,00

Depreciação R$ 69,17

Contribuição Empreendedor Individual R$ 0,00

Outras taxas R$ 0,00

TOTAL R$ 4.560,17

Período Custo Total

Mês 1 R$ 4.560,17

Mês 2 R$ 4.582,97

Mês 3 R$ 4.605,89

Mês 4 R$ 4.628,92

Mês 5 R$ 4.652,06

Mês 6 R$ 4.675,32

Mês 7 R$ 4.698,70

Mês 8 R$ 4.722,19

Mês 9 R$ 4.745,80

Mês 10 R$ 4.769,53

Mês 11 R$ 4.793,38

Mês 12 R$ 4.817,34

Ano 1 R$ 56.252,26

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Page 23: Eletrotécnica moreira

5.12 - Demonstrativo de resultado

Descrição Valor Valor Anual (%)

1. Receita Total com Vendas R$ 15.106,00 R$ 181.272,00 100,00

2. Custos Variáveis Totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 8.431,02 R$ 101.172,24 55,81

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 0,00 R$ 0,00 0,00

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 385,20 R$ 4.622,40 2,55

Total de custos Variáveis R$ 8.816,22 R$ 105.794,64 58,36

3. Margem de Contribuição R$ 6.289,78 R$ 75.477,36 41,64

4. (-) Custos Fixos Totais R$ 4.560,17 R$ 54.722,04 30,19

5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 1.729,61 R$ 20.755,32 11,45

Período Resultado

Mês 1 R$ 1.729,61

Mês 2 R$ 1.738,26

Mês 3 R$ 1.746,95

Mês 4 R$ 1.755,68

Mês 5 R$ 1.764,46

Mês 6 R$ 1.773,28

Mês 7 R$ 1.782,15

Mês 8 R$ 1.791,06

Mês 9 R$ 1.800,02

Mês 10 R$ 1.809,02

Mês 11 R$ 1.818,06

Mês 12 R$ 1.827,15

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Page 24: Eletrotécnica moreira

5.13 - Indicadores de viabilidade

Ano 1 R$ 21.335,71

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 135.099,58

Lucratividade 11,45 %

Rentabilidade 30,01 %

Prazo de retorno do investimento 3 anos e 4 meses

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6 - Construção de Cenário

DescriçãoCenário provável Cenário pessimista Cenário otimista

Valor (%) Valor (%) Valor (%)

1. Receita total com vendas R$ 15.106,00 100,00 R$ 13.595,40 100,00 R$ 16.616,60 100,00

2. Custos variáveis totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 8.431,02 55,81 R$ 7.587,92 55,81 R$ 9.274,12 55,81

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 385,20 2,55 R$ 346,68 2,55 R$ 423,72 2,55

Total de Custos Variáveis R$ 8.816,22 58,36 R$ 7.934,60 58,36 R$ 9.697,84 58,36

3. Margem de contribuição R$ 6.289,78 41,64 R$ 5.660,80 41,64 R$ 6.918,76 41,64

4. (-) Custos fixos totais R$ 4.560,17 30,19 R$ 4.560,17 33,54 R$ 4.560,17 27,44

Resultado Operacional R$ 1.729,61 11,45 R$ 1.100,63 8,10 R$ 2.358,59 14,19

Ações corretivas e preventivas:

Considerando uma queda de 10% no faturamento nos tres primeiros meses, mesmo assim haverá um resultado operacional de R$641,49. Para eviar qualquer dificuldade

em pagar o crédito solicitado a Instituição Financeira, será solicitada uma carência de 90 dias para pagamento da primeira parcela.

Receita (pessimista) 10,00 % Receita (otimista) 10,00 %

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Page 26: Eletrotécnica moreira

7 - Avaliação Estratégica

7.1 - Análise da matriz F.O.F.A

Ações:

Buscar que os clientes reconheçam a experiência e o conhecimento técnico da empresa;

Buscar melhores condições junto aos fornecedores;

Divulgar a nova localização;

Promover encontros com empresas de jardinagem e tambem de reflorestamento para ouvir sobre suas necessidades;

Analisar a qualidade e a viabilidades de novos fornecedores.

FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS

PONTOS

FORTES

FORÇAS

Profundo conhecimento técnico;

Experiência no ramo;

Relacionamento com fornecedores;

Idoneidade dos sócios.

OPORTUNIDADES

Crescimento econômico do município;

Crescimento das empresas da jardinagem e de reflorestamento;

Aparecimento de novos fornecedores.

PONTOS

FRACOS

FRAQUEZAS

Contratação de funcionários;

Nova localização.

AMEAÇAS

Concorrência estabelecida;

Parceria entre concorrentes e novos fornecedores.

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Page 27: Eletrotécnica moreira

8 - Avaliação do plano de negócio

Após estudo detalhado, conclui-se a viabilidade do investimento para mudança da Eletrotécnica Moreira. Toda

mudança trás consigo um componente de risco, mas após vasta coleta de informações e elaboração deste

planejamento a empresa está apta a aumentar em muito as chances de sucesso do empreendimento.

Em nossa avaliação, a Eletrotécnica Moreira tem capacidade de em breve período de tempo após a mudança tornar-

se líder em vendas de equipamentos e também na prestação de serviços de manutenção.

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Termo de Aceite

SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO

O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um

plano de negócios. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios, enquanto instrumento de

planejamento, é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições, sendo aplicável à empresas dos mais diversos

tamanhos e atividades.

Neste sentido, um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial,

acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros.

Para Dolabela *, sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua

empresa, projetada com base na sua visão, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é viável ou não. Sua

elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possíveis erros sejam

cometidos pela falta de análise.* DOLABELA, F. C. O Segredo de Luísa: uma idéia, uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. São Paulo:

Cultura Editores Associados, 1999.

Tenho ciência e concordo com os termos acima.

William Vieira do Prado

Informações Gerais

Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externosque influenciam no desempenho do negócio, aos quais você deve estar atento, monitorando riscos e aproveitandooportunidades.

Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negócio. Esses fatores são deinteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados, por exemplo, a ações planejadas no curto e longoprazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa.

Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento. Portanto, você deve reunir o maior númeropossível de informações. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem asinformações pesquisadas por você, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informações podemser obtidas em revistas especializadas, associações, feiras, cursos, junto a outros empresários do ramo, na Internet,com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionários do governo, etc.).

Um plano de negócio não é um instrumento rígido, estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado edo ambiente interno do empreendimento. Assim, é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente.

O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial, mas não figura como fim em si mesma. Existem umasérie de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento, conforme cada caso.

O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido deempréstimo. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos, pois cada instituição financeira têm seuspróprios requisitos e exigências.

Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negócio pode serutilizado para conseguir sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na buscade recursos. Entretanto, o maior usuário do seu plano é você.

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