elaboraciÓn y comercializaciÓn de yogurt natural a base de …

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE YOGURT NATURAL A BASE DE TOCOSH ENRIQUECIDO CON

FRUTOS DE ALTO VALOR NUTRICIONAL

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en

las siguientes carreras:

FRANCIS PEDRO JULCARIMA QUISPE –

0000-0002-5090-2956

Administración de Empresas

DEYSI LLANOS SOLORZANO –

0000-0003-0853-0332

Ingeniería Industrial

JIMMY WALTER QUISPE FERNANDEZ –

0000-0002-4968-9430


DEYSI YERALDI SOTO MATTOS –

0000-0002-7091-214X


Asesor:

María Elizabeth Labán Salguero

Lima – Perú

2020

2

Índice

Resumen Ejecutivo .................................................................................................................... 1

Capítulo I. Información General ............................................................................................... 3

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ............................................................ 3

1.1.1. Razón social. ............................................................................................................ 3

1.1.2. Nombre comercial. ................................................................................................... 3

1.1.3. Logo. ........................................................................................................................ 3

1.1.4. Slogan. ...................................................................................................................... 3

1.1.5. Horizonte de evaluación. .......................................................................................... 3

1.2. Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria ............................................... 3

1.2.1. Actividad económica. ............................................................................................... 3

1.2.2. Código CIIU. ............................................................................................................ 4

1.2.3. Partida arancelaria. ................................................................................................... 4

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS ................................................................... 5

1.4. Descripción del producto ................................................................................................ 7

1.5. Oportunidad de Negocio ............................................................................................... 11

1.6. Estrategia genérica de la empresa ................................................................................. 14

Capitulo II. Análisis del Entorno ............................................................................................. 15

2.1. Análisis del Macroentorno ............................................................................................ 15

2.1.1. El Perú. ................................................................................................................... 15

2.1.2. Del sector. ............................................................................................................... 29

2.2. Análisis del Microentorno ............................................................................................. 39

3

2.2.1. Competidores Actuales. (Nivel BAJO). ................................................................. 39

2.2.2. Poder de Negociación de los Consumidores. (BAJA). .......................................... 41

2.2.3. Poder de Negociación de los Proveedores. (Media - Alta). ................................... 41

2.2.4. Amenaza de Productos Sustitutos (ALTA). ....................................................... 43

2.2.3. Amenaza de Nuevos Participantes (ALTA). .......................................................... 44

Capitulo III. Plan Estratégico .................................................................................................. 46

3.1. Visión y misión ............................................................................................................. 46

Visión. .............................................................................................................................. 46

Misión. .............................................................................................................................. 46

3.2. Análisis FODA .............................................................................................................. 46

3.3. Objetivos ....................................................................................................................... 50

Capítulo IV. Estudio de Mercado ............................................................................................ 52

4.1.1. Criterios de segmentación. ......................................................................................... 52

4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ...................................................................................... 52

4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ................................................................................... 52

4.1.2. Marco muestral. .......................................................................................................... 53

4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra. .......................................................................... 54

4.1.3. Entrevistas a profundidad. .......................................................................................... 55

4.1.4. Focus Group. .............................................................................................................. 65

4.1.5. Encuestas. ................................................................................................................... 68

4.2. Demanda y oferta .......................................................................................................... 83

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ......................................................................... 83

4

4.3. Mezcla de marketing ................................................................................................... 100

4.3.1. Producto. .............................................................................................................. 100

4.3.2. Precio. ................................................................................................................... 101

4.3.3. Plaza. .................................................................................................................... 102

4.3.4. Promoción. ........................................................................................................... 102

Capitulo V. Estudio Legal y Organizacional ........................................................................ 109

5.1. Estudio Legal ............................................................................................................... 109

5.1.1. Forma societaria. .................................................................................................. 109

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ............................................................................. 112

5.1.3. Licencias y autorizaciones. ...................................................................................... 114

5.1.4. Legislación Laboral. ............................................................................................. 116

5.1.5. Legislación tributaria. ........................................................................................... 118

5.1.6. Otros aspectos legales. ......................................................................................... 119

5.1.7. Resumen del capítulo. .......................................................................................... 121

5.2. Estudio Organizacional ............................................................................................... 122

5.2.1. Organigrama funcional. ........................................................................................ 122

5.2.2. Servicios tercerizados. .......................................................................................... 123

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ....................................................................... 123

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .................................... 134

Capítulo VI. Estudio Técnico ................................................................................................ 148

6.1. Tamaño de proyecto .................................................................................................... 148

6.1.1. Capacidad de diseño. ............................................................................................ 148

5

6.1.3. Capacidad instalada. ............................................................................................. 149

6.1.4. Capacidad utilizada. ............................................................................................. 149

6.1.5. Capacidad máxima. .................................................................................................. 149

6.2. Procesos ....................................................................................................................... 150

6.3. Programa de producción .............................................................................................. 152

6.3.1. Necesidades materias primas-insumos. .................................................................... 160

6.3.2. Programa de compras de materias prima-Insumos. ................................................. 161

6.3.3. Requerimiento mano de obra. .................................................................................. 163

6.3.4. Tecnologías para el proceso. .................................................................................... 164

6.3.4.1. Maquinarias. ..................................................................................................... 164

6.3.4.2. Ficha técnica de equipos. .................................................................................. 165

6.3.4.3. Equipos. ............................................................................................................. 168

6.3.4.4. Herramientas. .................................................................................................... 169

6.3.4.5. Utensilios. .......................................................................................................... 169

6.3.4.6. Mobiliario. ......................................................................................................... 170

6.3.4.7. Útiles de oficina y limpieza. .............................................................................. 170

6.3.5. Programa de mantenimientos de máquinas y equipos. ............................................ 172

6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios. ............................................. 177

6.3.7. Programa de compras posteriores. ........................................................................... 177

6.4. Localización ................................................................................................................ 178

6.4.1. Macro localización. .............................................................................................. 178

6.4.2. Micro localización. ............................................................................................... 181

6

6.4.3. Gastos de adecuación. .......................................................................................... 183

6.4.4. Gastos de servicio. ................................................................................................ 184

6.4.5. Plano con el proyecto: Distribución de las máquinas y equipos. ......................... 187

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................................ 188

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ..................................................................... 188

6.5.1. Impacto ambiental. ............................................................................................... 188

6.5.2. Con los trabajadores. ............................................................................................ 189

6.5.3. Con la comunidad. ................................................................................................ 190

Capitulo VII. Evaluación Económica Financiera .................................................................. 193

7.1. Inversiones .................................................................................................................. 193

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. .................................................................... 193

7.1.2. Inversión en activo intangible. ............................................................................. 194

7.1.3. Inversión en gastos pre operativos. ...................................................................... 195

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ........................................................................ 198

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado). ............................... 199

7.1.6. Liquidación del IGV. ............................................................................................ 205

7.1.7. Resumen de estructura de Inversiones. ................................................................ 205

7.2. Financiamiento ............................................................................................................ 206

7.2.1. Estructura de financiamiento. ............................................................................... 206

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ............................................................................. 207

7.3. Ingresos anuales. ............................................................................................................ 210

7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................................. 210

7

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .......................................................................... 213

7.3.3. Valor de desecho Neto del activo Fijo. .................................................................... 214

7.4. Costos y gastos anuales .................................................................................................. 215

7.4.1. Egresos desembolsables. .......................................................................................... 215

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ..................................................... 215

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................................ 216

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ..................................................................... 217

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. ......................................................... 219

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ...................................................................... 222

7.4.2. Egresos no desembolsables. ................................................................................. 223

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................ 225

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ........................................................................ 226

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ................................................................... 228

8.1. Premisas de estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja .................................. 228

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos financieros ............................................. 229

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos financieros y Escudo fiscal ................... 230

8.4. Flujo de Caja proyectado Operativo, Capital, Económico y Financiero ..................... 231

8.4.1. Flujo de Caja proyectado Operativo. .................................................................... 231

8.4.2. Flujo de Capital proyecto. .................................................................................... 232

8.4.3. Flujo de Caja Económico proyectado. ..................................................................... 232

8.4.4. Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................. 233

8.4.5 Flujo de Caja Financiero proyectado. ................................................................... 233

8

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ................................................................................... 234

9.1.1. Calculo costo de oportunidad. .............................................................................. 234

9.2. Evaluación Financiera ................................................................................................. 235

9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ................................................................................. 235

9.2.2. VANE y VANF. ................................................................................................... 235

9.2.3. TIRE Y TIRF modificado. ................................................................................... 236

9.2.4 Periodo de recuperación descontado. .................................................................... 236

9.2.5 Análisis Beneficio/Costo (B/C). ............................................................................ 237

9.2.6. Análisis punto de equilibrio. ................................................................................ 238

9.3. Análisis de sensibilidad y riesgo ................................................................................. 240

9.3.1. Variables de entrada. ............................................................................................ 240

9.3.2. Variables de salida. .............................................................................................. 241

9.3.3. Análisis Unidimensional. ..................................................................................... 241

9.3.4. Análisis Multidimensional. .................................................................................. 242

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ............................................................................ 243

9.3.6. Perfil de Riesgo. ................................................................................................... 243

Capitulo X. Conclusiones y Recomendaciones ................................................................. 244

Conclusiones ........................................................................................................................ 244

Recomendaciones ................................................................................................................ 245

Referencias ............................................................................................................................ 246

Anexos .................................................................................................................................. 251

9

Índice de Tablas

Tabla 1. Modelo CANVAS ........................................................................................................ 6

Tabla 2. Beneficios del producto ................................................................................................ 8

Tabla 3. Valor nutricional del Tocosh ........................................................................................ 8

Tabla 4. Valor nutricional de la Mora ........................................................................................ 9

Tabla 5. Valor nutricional del Kiwi ........................................................................................... 9

Tabla 6. Valor nutricional de la Moringa ................................................................................... 9

Tabla 7. Valor nutricional de la Stevia ..................................................................................... 10

Tabla 8. Distribución porcentual de la población censada, por sexo y departamento 2017 .... 17

Tabla 9. Tasa de crecimiento promedio anual .......................................................................... 18

Tabla 10. Balanza comercial-valores FOB (millones US$) al 2010 al 2020 ........................... 22

Tabla 11. Proveedor de envases para el producto .................................................................... 33

Tabla 12. Competencia Directa ................................................................................................ 34

Tabla 13. Competencia Directa ................................................................................................ 43

Tabla 14. Matriz de Evaluación de Factor Externo – EFE ....................................................... 47

Tabla 15. Matriz de Evaluación de Factor Interno – EFI ......................................................... 48

Tabla 16. Matriz FODA ........................................................................................................... 49

Tabla 17. Posición de distritos de Lima de la zona 2 ............................................................... 52

Tabla 18. Rango de edades distribuidas por edades ................................................................. 53

Tabla 19. Distribución de zonas por NSE ................................................................................ 53

Tabla 20. Segmentación de la población .................................................................................. 54

Tabla 21. Población por distrito ............................................................................................... 54

Tabla 22. Población proyectada en personas 2020-2025 ......................................................... 54

Tabla 23. Cálculo del Marco muestral ..................................................................................... 54

Tabla 24. Marco muestral ......................................................................................................... 55

10

Tabla 25. Datos del Focus Group 1 .......................................................................................... 65

Tabla 26. Datos del Focus Group 2 .......................................................................................... 67

Tabla 27. Genero ...................................................................................................................... 69

Tabla 28. Rango de edad de los encuestados ........................................................................... 69

Tabla 29. Distrito de residencia ................................................................................................ 70

Tabla 30. Consume productos naturales .................................................................................. 71

Tabla 31. Consume yogurt natural ........................................................................................... 72

Tabla 32. Recordación de marcas de su preferencia ................................................................ 73

Tabla 33. Consumo de yogurt de tocosh con olor neutralizado ............................................... 74

Tabla 34. Pregunta 8: ¿Estaría de acuerdo con estos tres sabores de yogurt de Tocosh?. ....... 75

Tabla 35. Pregunta 9: Número de veces que compran yogurt a la semana .............................. 76

Tabla 36. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un yogurt de Tocosh de 1 litro? .................. 77

Tabla 37. Épocas del año que consumen yogurt ...................................................................... 78

Tabla 38. Presentaciones de yogurt de tocosh .......................................................................... 79

Tabla 39. Lugar de preferencia para adquirir yogurt de tocosh ............................................... 80

Tabla 40. Medio que proporcionaría el yogurt de tocosh en sus tres sabores .......................... 81

Tabla 41. Características que priorizan al comprar un yogurt ................................................. 82

Tabla 42. Proyección de crecimiento ....................................................................................... 84

Tabla 43. NSE y segmentación por edades .............................................................................. 84

Tabla 44. Mercado potencial Total .......................................................................................... 84

Tabla 45. Pregunta 4 ................................................................................................................. 85

Tabla 46. Mercado disponible en personas 2021 – 2025 ......................................................... 85

Tabla 47. Pregunta 7 ................................................................................................................. 86

Tabla 48. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un Yogurt de Tocosh de 1 litro? .................. 86

Tabla 49. Mercado Efectivo ..................................................................................................... 86

11

Tabla 50. ¿Qué marca de Yogurt, es la de su preferencia? ...................................................... 87

Tabla 51. Mercado objetivo ..................................................................................................... 88

Tabla 52. Frecuencia de compra .............................................................................................. 88

Tabla 53. Demanda total en litros 2021-2025 .......................................................................... 89

Tabla 54. ¿Estaría de acuerdo con estos tres sabores de yogurt de Tocosh? ........................... 89

Tabla 55. Demanda yogur sabor a Mora .................................................................................. 90

Tabla 56. Demanda yogur sabor a kiwi .................................................................................... 90

Tabla 57. Demanda yogur sabor a Moringa ............................................................................. 90

Tabla 58. Pregunta 11: ¿En qué época del año consumiría yogurt de tocosh?. ....................... 91

Tabla 59. % Estacionalidad mensual 2021-2025 ..................................................................... 91

Tabla 60. Ventas en litros, por año y sabor .............................................................................. 92

Tabla 61. Resumen de ventas totales en litros por año y sabor ................................................ 94

Tabla 62. Pregunta 13. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro yogurt de Tocosh? ................... 94

Tabla 63. Programa de ventas 2021 ......................................................................................... 95





Tabla 68. Resumen de Presupuesto ........................................................................................ 104

Tabla 69. Presupuesto 2021 ................................................................................................... 104





Tabla 74. Costo para registrar marca ..................................................................................... 113

12

Tabla 75. Licencias y autorizaciones. .................................................................................... 116

Tabla 76. Legislación Laboral ................................................................................................ 118

Tabla 77. Impuestos ............................................................................................................... 119

Tabla 78. Especificaciones técnicas para el Yogurt ............................................................... 120

Tabla 79. Especificaciones técnicas acerca de agentes microbianos para el Yogurt ............. 120

Tabla 80. Especificaciones técnicas sobre agentes microbianos por categoría y clase para el Yogurt ......... 121

Tabla 81. Resumen de licencias y permisos ........................................................................... 121

Tabla 82. Perfil del puesto de Administrador General ........................................................... 124

Tabla 83. Perfil del puesto de Jefe de Administración y Finanzas ........................................ 125

Tabla 84. Perfil del puesto de Asistente Administrativo y Finanzas ..................................... 126

Tabla 85. Perfil del puesto de Jefe de Marketing y Ventas .................................................... 127

Tabla 86. Perfil del puesto de Asesor Comercial ................................................................... 128

Tabla 87. Perfil del puesto de Jefe de Producción ................................................................. 129

Tabla 88. Perfil del puesto de Asistente de Operaciones y Logística .................................... 130

Tabla 89. Perfil del puesto de Asistente de Control de Calidad ............................................. 131

Tabla 90. Perfil del puesto de Asistente de Almacén ............................................................. 132

Tabla 91. Perfil del puesto de Operario de Producción .......................................................... 133

Tabla 92. Contratos ................................................................................................................ 136

Tabla 93. Planilla de personal para todos los años ................................................................. 138

Tabla 94. Planilla del Área Administrativa ............................................................................ 138

Tabla 95. Cuadro de provisiones del Área Administrativa .................................................... 139

Tabla 96. Cuadro del Pago total de la Planilla Administrativa .............................................. 140

Tabla 97. Planilla del Área de Ventas .................................................................................... 140

Tabla 98. Cuadro de provisiones del Área de Ventas ............................................................ 141

Tabla 99. Cuadro del Pago total de la Planilla de Ventas ...................................................... 142

13

Tabla 100. Planilla del Área de Producción (MOD) .............................................................. 142

Tabla 101. Cuadro de provisiones del Área de producción (MOD) ...................................... 143

Tabla 102. Cuadro del Pago total de la Planilla de Producción (MOD) ................................ 144

Tabla 103. Planilla del Área de Producción (MOI) ............................................................... 144

Tabla 104. Cuadro de provisiones del Área de Producción (MOI) ........................................ 145

Tabla 105. Cuadro del pago total de la Planilla de Producción (MOI) .................................. 145

Tabla 106. Resumen total pago de Planillas .......................................................................... 146

Tabla 107. Mano de Obra Tercerizada ................................................................................... 147

Tabla 108. Puestos y Horario de Trabajo ............................................................................... 148

Tabla 109. Capacidad de diseño ............................................................................................. 148

Tabla 110. Capacidad instalada .............................................................................................. 149

Tabla 111. Capacidad utilizada 2021-2025 ............................................................................ 149

Tabla 112. Producción 3 turnos/día ........................................................................................ 149

Tabla 113. Programa de producción yogurt mora 1lt ............................................................. 152

Tabla 114. Programa de producción yogurt mora 1lt ............................................................. 153

Tabla 115. Programa de producción yogurt-kiwi1lt 2021-2025 ............................................ 155

Tabla 116. Programa de producción yogurt-kiwi1lt 2021-2025 ............................................ 156

Tabla 117. Programa de producción yogurt Moringa-Lt 2021-205 ....................................... 158

Tabla 118. Consolidado de programa de producción yogurt 2021-2025 ............................... 160

Tabla 119. Consolidado de materia prima-insumos 2021-2025 ............................................ 160

Tabla 120. Consolidado de compra de materia prima-insumos 2021-2025 ........................... 161

Tabla 121. Consolidado de compra de materia prima-insumos en soles 2021-2025 ............. 162

Tabla 122. % de participación de compra vs ventas 2021-2025 ............................................ 163

Tabla 123. Consolidado de compra de materia prima-insumos 2021-2025 ........................... 163

Tabla 124. Maquinaria para la producción ............................................................................. 164

14

Tabla 125. Ficha técnica balanza electrónica ......................................................................... 165

Tabla 126. Ficha máquina filtro ............................................................................................. 165

Tabla 127. Ficha técnica máquina agitadora .......................................................................... 166

Tabla 128. Ficha técnica máquina pasteurizadora ................................................................. 166

Tabla 129. Ficha técnica máquina congeladora ..................................................................... 166

Tabla 130. Ficha técnica mezcladora horizontal .................................................................... 167

Tabla 131. Ficha técnica máquina llenadora .......................................................................... 167

Tabla 132. Ficha técnica máquina etiquetadora ..................................................................... 167

Tabla 133. Ficha técnica máquina tapera ............................................................................... 168

Tabla 134. Equipos para la producción .................................................................................. 168

Tabla 135. Herramientas para la producción ......................................................................... 169

Tabla 136. Utensilios para la producción ............................................................................... 169

Tabla 137. Mobiliarios para la producción ............................................................................ 170



Tabla 140. Programa de mantenimientos de equipos y maquinas 2021-2025 ....................... 172

Tabla 141. Programa de mantenimiento máquinas de operaciones 2021-2025 ..................... 173

Tabla 142. Tareas de mantenimiento de máquinas ................................................................ 174

Tabla 143. Programa de mantenimientos de equipos ............................................................. 175

Tabla 144. Programa de mantenimientos de equipos ............................................................. 176

Tabla 145. Programa de reposición de utensilios y herramientas .......................................... 177

Tabla 146. Programa de compras posteriores ........................................................................ 177

Tabla 147. Variables de la macro localización ...................................................................... 180

Tabla 148. Distritos evaluados ............................................................................................... 180

Tabla 149. Variables de la micro localización ....................................................................... 183

15

Tabla 150. Gastos de adecuación ........................................................................................... 184

Tabla 151. Facturación de agua .............................................................................................. 185

Tabla 152. Selección de tachos .............................................................................................. 189

Tabla 153. Equipos de seguridad ........................................................................................... 190

Tabla 154. Plan anual de responsabilidad social .................................................................... 191

Tabla 155. Gastos mensuales de servicios ............................................................................. 192

Tabla 156. Inversión en activo fijo depreciable ..................................................................... 193

Tabla 157. Inversión en activo intangible .............................................................................. 194

Tabla 158. Inversión en gastos pre operativos ....................................................................... 195

Tabla 159. Inversión en inventarios iniciales ......................................................................... 198

Tabla 160. Inversión en capital de trabajo (expresado en soles) ............................................ 200

Tabla 161. Liquidación del IGV. ........................................................................................... 205

Tabla 162. Resumen de estructura de Inversiones. ................................................................ 206

Tabla 163. Estructura de financiamiento ................................................................................ 207

Tabla 164. Financiamiento. .................................................................................................... 207

Tabla 165. Aporte de los socios. ............................................................................................ 207

Tabla 166. Cronograma de pago a MI BANCO ..................................................................... 208

Tabla 167. Condiciones del préstamo. ................................................................................... 209

Tabla 168. Financiamiento de la deuda del activo fijo .......................................................... 209

Tabla 169. Ingreso de ventas 2021 ......................................................................................... 210





Tabla 174. Ingreso total de ventas por canales ....................................................................... 212

16

Tabla 175. Recuperación de capital de trabajo ...................................................................... 213

Tabla 176. Valor de desecho neto del activo fijo ................................................................... 214

Tabla 177. Presupuesto de materia prima e insumos de yogurt de mora ............................... 215

Tabla 178. Presupuesto de materia prima e insumos de yogurt de kiwi ................................ 215

Tabla 179. Presupuesto de materia prima e insumos de yogurt de moringa .......................... 216

Tabla 180. Presupuesto de mano de obra directa ................................................................... 216

Tabla 181. Presupuesto de costos indirectos en soles ............................................................ 217

Tabla 182. Presupuesto de gastos de administración en soles ............................................... 219

Tabla 183. Presupuesto de gastos de ventas en soles ............................................................. 222

Tabla 184. Depreciación ........................................................................................................ 223

Tabla 185. Amortización ........................................................................................................ 224

Tabla 186. Activo fijo no depreciable en soles ...................................................................... 224

Tabla 187. Costo de producción unitario de yogurt de mora ................................................. 225

Tabla 188. Costo de producción unitario de yogurt de kiwi .................................................. 225

Tabla 189. Costo de producción unitario de yogurt de moringa ............................................ 226

Tabla 190. Costos variables unitarios .................................................................................... 226

Tabla 191. Costos fijos unitarios ............................................................................................ 227

Tabla 192. Premisas de Estad de Ganancias y pérdidas y del flujo de caja ........................... 228

Tabla 193. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos financieros (valor en soles) ............. 229

Tabla 194. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos financieros y Escudo fiscal ............ 230

Tabla 195. Flujo de Caja proyectado Operativo .................................................................... 231

Tabla 196. Flujo Capital proyecto .......................................................................................... 232

Tabla 197. Flujo de Caja Económico proyectado .................................................................. 232

Tabla 198. Flujo del Servicio de la deuda .............................................................................. 233

Tabla 199. Flujo de Caja Financiero proyectado ................................................................... 233

17

Tabla 200. Cálculo de CAPM ................................................................................................ 234

Tabla 201. Cálculo de COK propio ........................................................................................ 234

Tabla 202. Costo promedio ponderado de capital (WACC) .................................................. 235

Tabla 203. Indicadores de rentabilidad .................................................................................. 235

Tabla 204. VANE Y VANF ................................................................................................... 235

Tabla 205. TIRE Y TIRF ....................................................................................................... 236

Tabla 206. Flujo Económico y Flujo Financiero .................................................................... 236

Tabla 207. Periodo de recuperación ....................................................................................... 236

Tabla 208. Análisis B/C Económico ...................................................................................... 237

Tabla 209. Análisis B/C Financiero ....................................................................................... 237

Tabla 210. Costos variables, costos fijos ............................................................................... 238

Tabla 211. Estados de resultados (costeo directo) ................................................................. 239

Tabla 212. Punto de equilibrio en unidades ........................................................................... 239

Tabla 213. Punto de equilibrio en soles ................................................................................. 240

Tabla 214. Ventas proyectadas/venta equilibrio .................................................................... 240

Tabla 215. Variables de entrada ............................................................................................. 240

Tabla 216. Variables de salida ............................................................................................... 241

Tabla 217. Análisis Unidimensional variable demanda (expresado en soles) ....................... 241

Tabla 218. Análisis Unidimensional variable precio (expresado en soles) ............................ 241

Tabla 219. Análisis Unidimensional variable materia prima (expresado en soles) ............... 242

Tabla 220. Análisis multidimensional .................................................................................... 242

Tabla 221. Variables Críticas ................................................................................................. 243

18

Índice de Figuras

Figura 1. Logo de BIO TOCOSH. ............................................................................................. 3

Figura 2. Partida arancelaria. ................................................................................................... 4

Figura 3. Presentaciones de Bio Tocosh. ................................................................................... 7

Figura 4. Envase del producto. ................................................................................................. 11

Figura 5. Mortalidad proporcional (% defunciones totales, todas las edades, ambos sexos),

2015. Adaptado de “Causas de Mortalidad” por Organización Panamericana de la Salud,

Plataforma de Información en Salud de las Américas (PLISA). .............................................. 12

Figura 6. Social Media: Perú es el primer país de la región con mayor porcentaje de alcance

de redes sociales. Adaptado de “Social Media: Perú es el primer país de la región con mayor

porcentaje de alcance de redes sociales” por Diario Gestión, 11 de febrero del 2019. ............ 13

Figura 7. Dimensión del territorio peruano. Recuperado de Google imágenes. ...................... 15

Figura 8. Tasa de crecimiento promedio anual 1940-2017. Recuperado de “Perú: Crecimiento

y distribución de la población, 2017”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática,

2018, p.10. ................................................................................................................................ 19

Figura 9. Evolución de la PEA a nivel nacional. Adaptado de “Comportamiento de los

indicadores de mercado laboral a nivel nacional”, por el Instituto Nacional de Estadística e

Informática, 2020, p.3. ............................................................................................................. 21

Figura 10. Balanza Comercial 2012-2021. Recuperado de “Reporte de Inflación” por el Banco

Central de Reserva del Perú, 2020, p.44. ................................................................................. 23

Figura 11. PBI por sectores. Recuperado de “Reporte de Inflación” de junio 2020 por el

Banco Central de Reserva del Perú, 2020. ............................................................................... 24

Figura 12. Tasa de interés de referencia. Recuperado de “Reporte de Inflación” de junio 2020,

por el Banco Central de Reserva del Perú, 20202, p.102. ........................................................ 26

19

Figura 13. Tipo de Cambio agosto 2019 a agosto 2020. Adaptado de SUNAT, disponible en

e-consulta.sunat.gob.pe/ ........................................................................................................... 26

Figura 14. Tipo de Cambio de agosto 2020. Recuperado de SUNAT, disponible en https://e-

consulta.sunat.gob.pe/ 27

Figura 15. Riesgo País Perú. Recuperado de “Moody’s Investor Service (Moody’s) ratifica la

calificación crediticia de Perú en moneda local y extranjera en A3 con perspectiva estable”

por el Ministerio de Economía y Finanzas, 30 de junio del 2020. ........................................... 28

Figura 16. Consumo per cápita de productos lácteos procesados y frescos. Recuperado de

“OECD‑FAO Agricultura Outlook 2020‑2029”, por la OCDE/FAO, 2020, p. 176. ............... 30

Figura 17. Yogures naturales. Adaptado de “Estos son los 15 mejores yogures naturales según

la OCU”, por Macorra, 07 de julio del 2020. ........................................................................... 31

Figura 18 Mejores marcas de yogures de fruta. ....................................................................... 32

Figura 19. Búsqueda de ofertas y productos más económicos. Recuperado de “Hogares

peruanos buscarán ahorrar, cambiando sus gastos”, por Kantar, 07 de junio del 2020. .......... 32

Figura 20. Algunas marcas de la competencia. Recuperado de página web de las marcas. ... 39

Figura 21. Yogurt Yolac. Recuperado de página web de la marca. ......................................... 40

Figura 22. Yogur de la competencia Santa Natura ................................................................... 40

Figura 23. Competencia Indirecta. Recuperado de Imágenes de Google. ............................... 44

Figura 24. Lima metropolitana: personas por zonas geográficas APEIM según NSE 2019. .. 55

Figura 25. Entrevista 1 ............................................................................................................. 56

Figura 26. Entrevista 2 ............................................................................................................. 58

Figura 27. Entrevista 3. ............................................................................................................ 60

Figura 28 Entrevista 4. ............................................................................................................. 63

Figura 29. Cuadro de precios según experto. .......................................................................... 64

Figura 30. Focus Group 1, foto 1. ............................................................................................ 66

20

Figura 31. Focus Group 2, foto 1. ............................................................................................ 68

Figura 32.Género de los encuestados. ..................................................................................... 69

Figura 33. Rango de edad de los encuestados. ......................................................................... 70

Figura 34. Distrito de residencia .............................................................................................. 71

Figura 35. Pregunta 4: consume Productos naturales .............................................................. 72

Figura 36. Pregunta 5: Consume yogurt natural ...................................................................... 73

Figura 37. Pregunta 6: ¿Qué marca de Yogurt, es la de su preferencia? ................................. 74

Figura 38. Pregunta 7: ¿Estaría dispuesto a consumir un yogurt de “Tocosh con olor

Neutralizado? ........................................................................................................................... 75

Figura 39. Pregunta 8: ¿Estaría de acuerdo con estos tres sabores de yogurt de tocosh? ........ 76

Figura 40. Pregunta 9: cuantas veces a la semana compras yogurt. ......................................... 77

Figura 41. Pregunta 10: Cuánto estaría dispuesto a pagar por un yogurt de Tocosh de 1 litro.

.................................................................................................................................................. 78

Figura 42. Pregunta 11: Épocas del año que consumen yogurt. .............................................. 79

Figura 43. En qué presentaciones consumiría el yogurt de Tocosh ......................................... 80

Figura 44. Lugar de preferencia para adquirir yogurt de tocosh .............................................. 81

Figura 45.Pregunta 14: Medio que proporcionaría el yogurt de tocosh en sus tres sabores. ... 82

Figura 46.Pregunta 15: ¿Qué características que priorizan al hacer la compra? ...................... 83

Figura 47.Presentación del producto. ..................................................................................... 101

Figura 48.Tiendas por Conveniencia ..................................................................................... 102

Figura 49. Accesorios como promoción. ............................................................................... 103

Figura 50. Tipos de empresa en el Perú. Recuperado de https://cuadrocomparativo.org/tipos-

de-empresas-en-peru/ ............................................................................................................. 111

Figura 51. Composición de la constitución de la empresa ..................................................... 111

Figura 52. Costo de trámites para constitución de la empresa. .............................................. 111

21

Figura 53. Pasos para registrar una marca. Recuperado de https://registrarunamarca.net/como-

registrar-una-marca/peru/ ....................................................................................................... 113

Figura 54. Organigrama de la empresa BIO PRODUCTS S.A.C. ......................................... 122

Figura 55. Mapa del distrito de Comas ................................................................................. 178

Figura 56. Mapa del distrito de Cercado de Lima .................................................................. 179

Figura 57. Mapa del distrito del Rímac .................................................................................. 179

Figura 58. Ubicación de Calle Chacra Cerro, Recuperado de Urbania ................................. 181

Figura 59. Local Industrial, Recuperado de Urbania ............................................................ 181

Figura 60. Ubicación de Tambo Río, Recuperado de Urbania ............................................. 182


Figura 62. Ubicación de Jiron Santa Leonor, Recuperado de Urbania ................................. 182


Figura 64. Estructura Tarifaria SEDAPAL ........................................................................... 185

Figura 65. Estructura Tarifaria ELDENOR ........................................................................... 186

Figura 66. Plano de Local BIO PRODUCT. .......................................................................... 187

1

Resumen Ejecutivo

El trabajo de investigación que se presenta tiene por finalidad analizar una propuesta de

negocio que consiste en la elaboración y comercialización de un yogurt natural llamado BIO

TOCOSH, que pertenece a la empresa BIO PRODUCTS SAC, localizada en el distrito de

Comas de Lima Metropolitana.

Nuestro producto con materia prima de tocosh; es un yogurt natural en presentación de

un litro, que estará acompañado con frutos de alto valor nutricional como el kiwi, la mora y la

moringa, dando como resultado tres presentaciones de yogurt, tocosh como kiwi, tocosh con

mora y tocosh con moringa, cada una de ellas endulzada naturalmente con stevia.

El proyecto será analizado en un lapso de cinco años, con un representativo de negocio

a consumir (B2C). El yogurt BIO TOCOSH es un producto único en el mercado pues combina

frutos con excelentes propiedades nutricionales que buscan reforzar la salud de las personas.

Esta idea de negocio nace pues desde hace ya muchos años las personas están buscando mejor

aún más su calidad de vida y la de sus familias, con un buen trabajo, una buena educación y

más aún una buena salud, es por ello que priorizan en adquirir productos alimenticios de buena

calidad y de grandes beneficios nutricionales.

Es así que buscamos que BIO TOCOSH sea consumido por el público en general, pues

el yogurt es un producto comercial muy aceptado por todas las familias, sin embargo, daremos

un mayor énfasis como público objetivo a las personas entre 40 hasta 65 años de edad con poder

adquisitivo socio económico C de la zona 2 de Lima Metropolitana, que ya consuman productos

naturales o que deseen empezar a hacerlo. Se tendrán dos canales de venta, las tiendas por

conveniencia y nuestra tienda on line en donde se distribuirá vía delivery.

La inversión inicial será de S/. 187,662, de los cuales S/. 119,682 serán aportados por

los cuatro accionistas en partes iguales como capital propio, el monto faltante que asciende a

2

S/. 67,980, será subvencionado con la financiera MI BANCO a 25% de TCEA y a un plazo de

36 meses (3 años), siendo cada cuota de S/. 2,615.

Para esta investigación el resultado de la tasa costo promedio ponderado es de 11.58%

y también el costo de oportunidad de nosotros como accionista es de 14.54%, demostrando

finalmente que la idea de negocio puede ser viable y rentable para los accionistas. Por otro lado,

también tenemos que el VANE resulto S/. 697.315 y el VANF salió S/. 481,552, así como que

la TIRE resulto 75.48% y la TIRF salió 52.55%, siendo estos indicadores de rentabilidad los

que respaldan aún más nuestra idea de negocio, haciendo viable la puesta en marcha del

proyecto.

Finalmente, haciendo un análisis de sensibilidad para ver que tanto puede resistir el

negocio a los cambios en el mercado, podemos observar que la variable demanda es sensible y

que nos permitirán reducirla hasta un 15% para que el proyecto siga siendo rentable, con lo que

un cambio mayor en esta variable podría afectarnos, siendo este un escenario pesimista. Sin

embargo, desde una óptica optimista y con todos los análisis realizados durante el proyecto,

concluimos que nuestro yogurt BIO TOCOSH es un negocio viable y rentable para cualquier

inversionista.

3

Capítulo I. Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

1.1.1. Razón social.

La razón social de la empresa es el siguiente: BIO PRODUCTS S.A.C

1.1.2. Nombre comercial.

BIO TOCOSH

1.1.3. Logo.

Figura 1. Logo de BIO TOCOSH.

Elaboración Propia.

1.1.4. Slogan.

“La naturaleza hecha Yogurt”

1.1.5. Horizonte de evaluación.

BIO PRODUCTS S.A. trabajará con un lapso proyectado de 5 años, del 2021 al

2025. También se evaluará los costos y beneficios atribuidos al producto. El año 2020

en nuestro proyecto será considerado como el año cero.

1.2. Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica.

La actividad de la economía es de nivel secundario, debido que nuestra área de

trabajo será el proceso de comercialización y producción de un yogurt en base a

productos 100% naturales.

4

1.2.2. Código CIIU.

Según lo declarado en la clasificación industrial internacional uniforme de todas

las actividades económicas (CIIU), la clasificación corresponde a 1050, que es el rubro

de fabricación de productos lácteos.

1.2.3. Partida arancelaria.

0403909090: “La demás elaboración de yogurt a base de productos y

edulcorante naturales”.

Figura 2. Partida arancelaria.

Recuperado de SUNAT.

- Yogur:

- - Aromatizados o con frutas u otros frutos o cacao, incluso con

adición de azúcar y otro edulcorante

- - Los demás

- Los demás:

- - Suero de mantequilla

- - Los demás:

- - - Aromatizados o con frutas u otros frutos o cacao, incluso con

adición de azúcar y otro edulcorante

- - - Los demás

productos comestibles de origen animal,

Leche y productos lácteos; huevos de ave; miel natural;

0403.90.10.00

0403.90.90

0403.90.90.10

0403.90.90.90

Capítulo 4

0403.10.00

0403.10.00.20

0403.10.00.90

403.9

no expresados ni comprendidos en otra parte

5

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS

BIO PRODUCTS S.A.C es una empresa peruana dedicada para elaboración y

comercialización de productos 100% naturales con un alto valor nutricional. El yogurt BIO

TOCOSH es el producto bandero ya que mezcla principalmente con tres frutas que poseen

poder nutracéutico para la dieta de las personas. Los canales de distribución serán directo e

indirecto, además de apoyarnos de nuestra fuerza de ventas que operarán según un plan

estratégico.

BIO PRODUCTS S.A.C es un modelo de negocio B2C, que ofrece la elaboración y

comercialización de yogures 100% naturales, sin preservantes químicos. Los ingredientes

principales son el Tocosh, kiwi, mora, moringa y la Stevia, los cuales permiten brindar

variedades de sabores de yogurt.

Nuestro público objetivo son las personas de los niveles socioeconómicos C de la zona

2 de Lima Metropolitana. Sin embargo, se tendrá un énfasis en las personas de 40 años a más,

ya que a partir de dicha edad las defensas del cuerpo tienden a disminuir. Es así que yogurt BIO

TOCOSH busca ser parte de la dieta de las personas que desean mejorar su estilo de vida y la

calidad de su salud.

6

Tabla 1

Modelo CANVAS.

Nota: Elaboración propia.

Relación con los

clientes

Segmentación

de clientes

Canales de venta Recursos claves

• Productores de tocosh,

kiwi, mora, moringa y

Stevia.

• Comerciantes

mayoristas de frutas de

los mercados mayoristas

• Transporte para

tercerizar el envío de

producto terminado.

• Proveedores de insumos,

materiales, equipos, etc.

• Compra de M.P. e insumos de la

más alta calidad.

• Control de calidad en los

procesos.

• Innovación en la elaboración de

sabores.

• Fabricación con metodología

Lean Manufacturing.

• Capacitación constante.

• Máquinas con alta capacidad de

producción en planta.

• Marketero con experiencia

• Software de alta capacidad.

• Equipo de trabajo capacitado.

• Nutricionistas.

Yogurt nutracéutico 100 %

natural, elaborado con insumos de

alto poder nutritivo, como son el

Tocosh, Kiwi, Moringa y Mora,

endulzado con Stevia.

Refuerza el sistema

inmunológico, alivia afecciones

respiratorias, mejorar el proceso

digestivo y disminuye el

estreñimiento, posee un alto poder

antioxidante, fortalece el sistema

óseo. Previene la diabetes y

elimina la retención de líquidos en

el cuerpo.

• Puntos de venta del

producto.

• Redes Sociales.

• Página web.

Público de 40 años a 65

años

Distritos Comas San

Martin de Porres, los

Olivos.

NSE C

Personas que ya

consumen productos

naturales.

Personas que desean

mejorar su estilo de vida

saludable.

• Tienda por

conveniencias; Tambo,

Mass

• Tienda virtual.

7

1.4. Descripción del producto

Descripción.

BIO TOCOSH será yogurt natural cuyo objetivo principal es fortalecer el sistema

inmunológico; con sus ingredientes que combinan de manera ideal, tocosh, kiwi, moringa y

mora, endulzados con Stevia.

La presentación del producto será de 1 litro en los siguientes sabores:

1. Tocosh y Mora.

2. Tocosh y Kiwi.

3. Tocosh y Moringa.

Figura 3. Presentaciones de Bio Tocosh.


Los beneficios de los insumos seleccionados para la elaboración de Bio Tocosh se

presentan en la Tabla 2.

8

Tabla 2

Beneficios del producto.

Insumo Beneficio

TOCOSH

Considerada como una penicilina natural, debido al proceso que pasa la papa, dando

como resultado su componente antibiótico y bactericida.

Alimento pro biótico, que está compuesto por alcaloides, aminoácidos y antimicrobiano.

Ayuda a eliminar las úlceras estomacales y la gastritis crónica. Alivia las afecciones

renales y hemorroides.

Cumple con mejorar el proceso digestivo, la flora intestinal y evite la osteoporosis.

MORINGA

Promueve la mejora en la estructura celular del cuerpo.

Regula los niveles de colesterol sérico.

Tiene un beneficio en el proceso continuo normal hígado y el riñón.

Ayuda para una correcta digestión.

Favorece el funcionamiento de un sistema circulatorio saludable.

MORA

Es un potente antioxidante.

Previene las enfermedades cardiovasculares.

Ayuda en la digestión.

KIWI

Antiinflamatorio natural

Contribuye con la salud de los músculos.

Ayuda a absorber mejor el hierro.

Regula el colesterol en la sangre.

STEVIA

Tiene propiedades antibióticas.

Favorece al corazón.

Es buena para la hipertensión.

Disminiye la cantidad de glucosa en la sangre.

Reduce el cansancio y la fatiga.

Protege y ayuda al estómago.

Nota. Adaptado de Perú (2017, 25 de agosto); Inkanat (2015, 17 de julio); Flores (2020, 30 de julio);

Cuerpo Mente (s.f.); Pizca de Hogar (s.f.).

Por otra parte, el producto contiene alto valor nutricional conforme se muestra en las

siguientes tablas.

Tabla 3

Valor nutricional del Tocosh.

Nota: Adaptado de “Tabla Peruana de Composición de alimentos”, por el Ministerio de Salud, 2009.

Descripción Unidades Tocosh

Calorías Kcal 192

Fibra Gramos 1.4

Carbohidrato g 41.3

Proteínas g 2.6

Grasa g 2.2

Agua g 52.7

Cenizas g 1.2

9

Tabla 4

Valor nutricional de la Mora.

Nota: Adaptado de “Mora: propiedades, beneficios y valor nutricional”, por La Vanguardia, 06 de agosto

del 2018.

Tabla 5

Valor nutricional del Kiwi.

Descripción Unidades Kiwi

Calorías Kcal 61

Potasio mg 312

Carbohidrato g 14.66

Proteínas g 1.14

Grasa g 0.52

Nota: Adaptado de “Kiwi, Info.Nutricional”, por Fatsecret España [mobile.fatsecret.es], 2020.

Tabla 6

Valor nutricional de la Moringa.

Descripción Unidades Moringa

Fibra g 0.9

Potasio mg 0.259

Vitamina A mg 3.39

Vitamina C mg 3.39

Vitamina B2 mg 0,05

Vitamina B1 mg 0,21

Carbohidrato g 13.4

Proteínas g 6.7

Lípidos g 1.7

Humedad g 75

Calcio g 0.44

Fosforo g 0.07

Hierro g 0.007

Magnesio g 0.024

Nota: Adaptado de “Moringa: propiedades, beneficios y valor nutricional”, por Penelo, 25 de octubre del

2018.

Descripción Unidades Mora

Calorías Kcal 39

Fibra g 6.6

Potasio mg 16

Hidrato de Carbono g 5.1

Vitamina C mg 15

Grasa g 0.2

10

Tabla 7

Valor nutricional de la Stevia.

Descripción Unidades Stevia

Carbohidrato g 100

Nota: Adaptado de “Tabla Nutricional: Edulcorante, polvo extracto de hierbas de hoja de Stevia”, por

Todo Alimentos [todoalimentos.org].

Receta preliminar.

Los insumos para elaborar el yogurt Bio Tocosh tienen un alto contenido nutricional,

aportando al producto final beneficios para la salud del consumidor. En la siguiente

tabla, se muestra disgregado el valor numérico nutricional de Biotocosh.

Receta preliminar del producto.

Descripción Unidad Tocosh Kiwi Moringa Stevia Yogurt Bio Tocosh

100 gr 100 gr 100 gr 100 gr 100 gr

Calorías Kcal 192 61 253.0

Fibra g 1.4 0.9 2.3

Potasio mg 312 0.259 312.3

Hidrato de carbono g 0.0

Vitamina A mg 3.39 3.4

Vitamina C mg 220 220

Vitamina B1 mg 0.21 0.2

Vitamina B2 mg 0.05 0.1

Carbohidrato g 41.3 14.66 13.4 100 169.4

Proteínas g 2.6 1.14 6.7 10.4

Grasa g 2.2 0.52 2.7

Lípidos g 1.7 1.7

Humedad g 75 75.0

Calcio g 0.44 0.4

Fosforo g 0.07 0.1

Hierro g 0.007 0.0

Magnesio g 0.024 0.0

Agua g 52.7 52.7

Cenizas g 1.2 1.2

Nota: Adaptado de entrevista a nutricionista.

11

Durabilidad.

El producto será elaborado bajo el cumplimiento de las normas dictaminadas por

DIGESA y SENASA, posterior a la fabricación tendrá un tiempo de consumo de hasta 90 días.

Uso.

Podrá ser consumido por el público en general, se recomienda el consumo en niños bajo

la supervisión de un adulto.

Envase

El producto será comercializado en botellas de plástico de un litro en los diferentes

sabores del producto.

Figura 4. Envase del producto.


1.5. Oportunidad de Negocio

En nuestra actualidad el mundo atraviesa una de las pandemias más devastadores de la

historia, pues no existen precedentes de alguna enfermedad como tal y por ende de un

tratamiento conocido, siendo la población más vulnerable los niños y los adultos mayores,

seguido de las personas que sufren alguna afección médica previa como quizás: hipertensión

arterial, problemas cardiacos o pulmonares, tipos de diabetes, tipos de cáncer, sobre peso, etc.

25 cms x 8 cms

12

En tal sentido, nos damos cuenta que es de vital importancia la buena nutrición a través de una

correcta elección de alimentos saludables que puedan fortalecer nuestro sistema inmunológico

y más.

Para validar lo dicho en líneas anteriores se presenta la siguiente figura que muestra los

principales factores de mortalidad en la población peruana tomando en cuenta todas las edades

y ambos sexos).

Figura 5. Mortalidad proporcional (% defunciones totales, todas las edades, ambos sexos), 2015.

Adaptado de “Causas de Mortalidad” por Organización Panamericana de la Salud, Plataforma de

Información en Salud de las Américas (PLISA).

Tal como vemos en la figura anterior el 21% de peruanos fallece a causa de

enfermedades del sistema respiratorio, mientras el 20% por enfermedades neoplasias.

Asimismo, el 19% por enfermedades del sistema circulatorio.

Por otro lado, en cuanto al avance de la tecnología con ello el comercio electrónico

debido a la aparición de redes sociales y el incremento de entrega a domicilio.

De acuerdo con una noticia del diario Gestión (2019, 11 de febrero), como resultado de

un estudio realizado por la firma Com Score para el diario La República de Colombia, Perú

lidera el listado con más relevancia en la categoría de “social media” con 93.2%.

21%

20%

19%

11%

10%

7%

4%

4%

2%

1%

1%

0% 5% 10% 15% 20% 25%

Enf. Del Sistema respiratorio

Neoplasias

Enf. Del Sistema Circulatorio

Causas Externas

Enf. Infecciosas y parasitarias

Enf. Del sistema digestivo

Enf. Endocrinas, nutricionales y metabólicas

Enf. Del sistema genitourinario

Afecciones perinatales

Malformaciones congénitas, deformidades y…

Otros causas

13

Figura 6. Social Media: Perú es el primer país de la región con mayor porcentaje de alcance de redes

sociales. Adaptado de “Social Media: Perú es el primer país de la región con mayor porcentaje de alcance

de redes sociales” por Diario Gestión, 11 de febrero del 2019.

Tal como vemos en la figura anterior Perú, lidera el ranking con más relevancia en la

categoría de social media con 93.2%; le sigue Brasil, con 89.1%; México, con 87.8%; y

Argentina, con 83.2%.

Asimismo, es importante considerar la comercialización vía delivery, las ventas de

comida por delivery en el Perú mueven alrededor de 400 millones de soles anuales, tras la

llegada de aplicativos enfocados a facilitar el día a día de las personas, afirmó el gerente general

de Pickadeli, Víctor Hugo De La Cruz (Andina: 2019, p1).

Si bien BIO TOCOSH no es específicamente comida, se toma como referencia dicha

información para el presente proyecto, ya que es un producto para consumo humano.

Por todo lo expuesto anteriormente es una oportunidad de negocio teniendo en cuenta

que el producto responde a una necesidad de la población.

93,20%

89,10%

88%

83%

76,00%

78,00%

80,00%

82,00%

84,00%

86,00%

88,00%

90,00%

92,00%

94,00%

Perú Brasil México Argentina

Perú

Brasil

México

Argentina

14

Es así que se buscará aprovechar esta excelente oportunidad de negocio y ofrecer un

yogurt 100% natural que tiene como ingredientes principales como; Tocosh y Kiwi, Moringa y

Mora, (frutos con un poderoso valor nutraceútico), complementados con otros frutos de también

altísimo valor nutricional, lo cual hace a Bio Tocosh un yogurt único en su clase.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Se utilizará como estrategia que se caracteriza por la de diferenciación de producto, pues

la calidad de los insumos y el alto valor nutricional y los beneficios que aporta a la salud,

convierte a Bio Tocosh en un producto único en el mercado.

Algunas características diferenciadoras son:

• Alto valor nutricional

• Buena relación precio y calidad (1 Litro completo)

• Presentación

Por otro lado, el producto se podrá encontrar en varios puntos de venta como tienda por

conveniencias (TAMBO, MASS) y se contará con una tienda virtual en la página web de la

empresa.

15

Capitulo II. Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

2.1.1. El Perú.

Perú se ubica en la parte central y occidental de América del Sur con los países

que limita hacia al sur con Chile, al oriente con Bolivia y Brasil, al oeste con el océano

pacifico, Colombia y Ecuador al este.

Su capital es Lima, es el tercer país de mayor extensión de América, cuenta con

tres regiones naturales: costa, sierra y selva, se divide en 24 departamentos, además del

callao, provincia constitucional.

Tiene un área de 1.285.220 Km2 aproximadamente, y una población de

32.162.184 de personas.

Figura 7. Dimensión del territorio peruano. Recuperado de Google imágenes.

16

2.1.1.1. Capital, Ciudades Importantes, Superficie, Número de habitantes.

Capital.

Lima, capital del Perú, esta se ubica en la costa central a orillas del

océano pacifico. Según el Censo Nacional del año 2017, es el departamento con

mayor población, que totalizo 9 485 405 habitantes. La cual considerada es el

centro comercial, cultural y político del País, además está en el quinto lugar de

América Latina por tener la mayor población.

Ciudades importantes.

AREQUIPA: Es el departamento más poblado del país después de Lima,

su capital es Arequipa. Se caracteriza porque constituye el centro comercial y

económico de la zona sur del país, y se convierte en la segunda mayor

contribuidora al PIB después de Lima. Las actividades económicas más

resaltantes de la ciudad son el sector del comercio, de los servicios y de la

construcción.

TRUJILLO: Es la tercera ciudad más importante de Perú y está ubicada

en la costa norte peruana. El sector de la construcción es de los más dinámicos

en Perú, siendo de destacar también la importancia de la industria y del sector

turismo.

CHICLAYO: Está ubicada en el noroeste de Perú, en la costa del Océano

Pacífico, y ocupa el cuarto lugar como ciudad más importante de Perú. La

actividad comercial de la ciudad es muy importante porque se concentra un alta

de actividad de entidades financieras.

CUSCO: Es la capital histórica del Perú. La principal actividad

económica de la ciudad es el turismo, debido a que cuenta con varios lugares de

interés turístico e histórico y es punto de paso para llegar a Machu Picchu.

17

Número de Habitantes.

De acuerdo al Censo realizado en el 2017, la población masculina es

mayor que la femenina en ocho departamentos. Entre ellos están: Madre de Dios

con un 52.3%, San Martín 51%, Tumbes y Ucayali con un 50.5%, Amazonas,

Pasco y Moquegua cada uno con 50.4%, Región Lima y Loreto con un 50.2%

(Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2018).

Tabla 8

Distribución porcentual de la población censada, por sexo y departamento

2017.

Departamento Total Hombre (%) Mujer (%)

Total 29 381 884 49,2 50,8

Amazonas 379 384 50,4 49,6

Apurímac 405 759 49,5 50,5

Arequipa 1 382 730 49,0 51,0

Ayacucho 616 176 49,4 50,6

Cajamarca 1 341 012 49,0 51,0

Prov. Const. del Callao 994 494 48,8 51,2

Cusco 1 205 527 49,5 50,5

Huancavelica 347 639 48,6 51,4

Huánuco 721 047 49,5 50,5

Ica 850 765 49,3 50,7

Junín 1 246 038 48,9 51,1

La Libertad 1 778 080 48,8 51,2

Lambayeque 1 197 260 48,5 51,5

Lima 9 485 405 48,8 51,2

Loreto 883 510 50,2 49,8

Madre de Dios 141 070 52,3 47,7

Moquegua 174 863 50,4 49,6

Pasco 254 065 50,4 49,6

Piura 1 856 809 49,5 50,5

Puno 1 172 697 49,3 50,7

San Martín 813 381 51,0 49,0

Tacna 329 332 49,7 50,3

Tumbes 224 863 50,5 49,5

Ucayali 496 459 50,5 49,5

Provincia de Lima a 8 574 974 48,6 51,4

Región Lima b 910 431 50,2 49,8

Nota: Adaptado de “Perú: Crecimiento y distribución de la población, 2017”, por el Instituto

Nacional de Estadística e Informática, 2018.

a Comprende los 43 distritos de la provincia de Lima.

b Comprende las provincias de Cajatambo, Barranca, Cañete, Canta, Huarochirí, Huaral, Oyón,

Huaura, y Yauyos.

18

Se concluye, que el crecimiento de la población es una oportunidad a fin

de la exposición del presente proyecto Bio Tocosh, debido que existe un mayor

número de compradores posibles en los siguientes años.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita, población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población.

El Perú, registro un crecimiento promedio anual de 1% con respecto a los

últimos censos realizados por la INEI, desde el 2007 al 2017.

Tabla 9

Tasa de crecimiento promedio anual.

AÑO TOTAL INCREMENTO

INTERCENSAL

INCREMENTO

ANUAL

TASA DE

CRECIMIENTO

PROMEDIO

ANUAL (%)

1940 7 023 112

3 397 245 161 773 1.9

1961 10 420 356

3 701 206 336 472 2.8

1972 14 121 563

3 640 62 404 518 2.6

1981 17 762 230

4 877 212 406 433 2.0

1993 22 639 442

5 581 324 398 665 1.6

2007 28 220 766

3 016 623 301 661 1.0

2017 31 237 384

Nota: Recuperado de “Perú: Crecimiento y distribución de la población, 2017” por el Instituto

Nacional de Estadística e Informática, 2018.

19

Figura 8. Tasa de crecimiento promedio anual 1940-2017. Recuperado de “Perú: Crecimiento y

distribución de la población, 2017”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2018,

p.10.

Se concluye, que la variable tasa de crecimiento de la población de 1% en el

último año es favorable a fin de la exposición del presente proyecto Bio Tocosh, debido

que existe mayor número de compradores posibles en los siguientes años.

Ingreso per cápita.

Como se observa en la figura 10, el ingreso per cápita desde el año 2007 fue

incrementándose hasta en el año 2017, cuando descendió 1.5% con respecto al año 2016.

Sin embargo, se recuperó en el año 2018, incrementando el ingreso per cápita mensual

en 2.2%.

20

Se concluye, que el factor ingreso per cápita, es una oportunidad a fin de la

exposición del presente proyecto Bio Tocosh, debido que a pesar de la paralización de

la economía por el aislamiento social obligatorio impartida por el gobierno central, en

la actualidad se va reanudando la actividad económica con el ellos el ingreso de las

personas se va estabilizando.

Población Económicamente Activa.

La Población Económicamente Activa (PEA) es conformada con un

determinado número de personas, que, contando con la edad mínima establecida de 14

años, ofrecen la mano de obra disponible para la producción de bienes y/o servicios

durante un período de tiempo.

En el año 2017, según resultados de la Encuesta Nacional de Hogares, la

Población en edad de trabajar incremento 1.6%, con respecto del año anterior, mientras

en 2020 incrementa en 1.9% con respecto del año 2019.

765 783825 856 879

927 934 944 946 977 962999 1019 1040

2,4%

5,4%

3,7%

2,6%

5,5%

0,8% 1,0%

0,2%

3,2%

-1,5%

2,2% 2,0%

2,1%

-2,0%

-1,0%

0,0%

1,0%

2,0%

3,0%

4,0%

5,0%

6,0%

0

200

400

600

800

1000

1200

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Ingreso Var. %

21

Figura 9. Evolución de la PEA a nivel nacional. Adaptado de “Comportamiento de los indicadores de

mercado laboral a nivel nacional”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020, p.3.

Se concluye, que el factor PEA, presenta una oportunidad a fin de la exposición

del presente proyecto Bio Tocosh, ya que existe mano de obra capacitada y disponible

en mercado laboral peruano.

2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones.

Se puede observar como la balanza comercial desde el 2019 ha ido

recuperándose hasta el 2018 para cerrar el año 2019 con un superávit de US$ 6 614

millones.

15.738

15.94916.143

16.326 16.39616.498

16.904

17.216

17.463 17.458

17.790

14.500

15.000

15.500

16.000

16.500

17.000

17.500

18.000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

22

Tabla 10

Balanza comercial-valores FOB (millones US$) al 2010 al 2020.

Año Exportaciones Importaciones Balanza

Comercial

2010 35803 28815 6988

2011 46376 37152 9224

2012 47411 41018 6393

2013 42861 42356 504

2014 39533 41042 -1509

2015 34414 37331 -2916

2016 37082 35128 1953

2017 45422 38722 6700

2018 49066 41870 7197

2019 47688 41074 6614

Nota: Adaptado de Series Anuales Estadísticas del Banco Central de Reserva del Perú.

Según el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), en el último reporte de

inflación a junio 2020, en el primer trimestre del año se registró un superávit de US$

832 millones, US$ 452 millones por debajo de lo registrado en el mismo periodo en el

2019, dicho resultado se debe principalmente a la disminución de las exportaciones por

la pandemia COVID-19. Asimismo, se espera una reducción del superávit comercial,

pero también una reversión gradual.

Se proyecta que el 2020 alcance un superávit de US$ 5 540 millones y para el

2021 un incremento ocasionado por el aumento de exportaciones y recuperación de la

producción local, así como de la demanda internacional (Banco Central de Reserva del

Perú, 2020).

23

Figura 10. Balanza Comercial 2012-2021. Recuperado de “Reporte de Inflación” por el Banco

Central de Reserva del Perú, 2020, p.44.

Respecto a las exportaciones, estas “descendieron 32.4% al sumar US$ 2.348

millones en marzo mientras que las importaciones descendieron 12.8% al totalizar

US$ 2.600 millones” mientras que las importaciones “se observó una reducción de

12.8% al pasar de US$ 2,981 millones en febrero a US$ 2,600 millones en marzo”

(Diario Gestión, 2020, 05 de mayo), debido la pandemia del COVID-19.

Se concluye, que el facto Balanza Comercial no afecta el desarrollo del presente

proyecto Bio Tocosh. Debido a que el proceso productivo es nacional.

2.1.1.4. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,

Riesgo país.

Producto Bruto Interno.

El Banco Central de Reserva del Perú, en su reporte de inflación a diciembre

2019, proyectó un crecimiento de 3.8% del Producto Bruto Interno (PBI) en el 2020.

Sin embargo, debido a la crisis mundial (Covid-19), el PBI para el 2020 se contraería

24

en 12.5%, pero luego se recuperaría para el 2021 con un crecimiento de 11.5% (Banco

Central de Reserva del Perú, 2020).

Respecto al PBI sectorial, se observa en la Figura 11 que los sectores más

afectados son minería metálica, hidrocarburo, manufactura no primaria, construcción, y

comercio.

Figura 11. PBI por sectores. Recuperado de “Reporte de Inflación” de junio 2020 por el Banco Central

de Reserva del Perú, 2020.

Se concluye, que el factor PBI, es una oportunidad media para el desarrollo del

presente proyecto Bio Tocosh, ya que a pesar de la paralización de la economía por el

aislamiento social obligatorio impartida por el gobierno central, en la actualidad se va

reanudando la actividad económica con ello la producción nacional va recuperándose.

Sin embargo, a la fecha presenta una baja de - 12.5% con respecto del año anterior. Por

otro lado, se estima que el siguiente año crecerá en 11.5%.

Tasa de inflación.

De acuerdo con el Reporte de Inflación a junio del 2020 del BCRP, la tasa de

inflación se redujo 1.78% al mes de mayo 2020. Dicha reducción se debe a las medidas

25

tomadas por el COVID-19 que dieron lugar a una reducción de los ingresos y a una

menor presión de la demanda sobre los precios.

Por otro lado, debido al “choque negativo de oferta que atraviesa la economía

local como consecuencia del estado de emergencia” así como “el debilitamiento

significativo de la demanda interna”, se proyecta que la inflación interanual se ubique

temporalmente por debajo del 1% (Banco Central de Reserva del Perú, 2020, p.143).

Se concluye que la variable tasa de inflación, presenta una oportunidad

moderada para el presente proyecto Bio Tocosh, ya que acabamos de vivir una

recesión económica. Sin embargo, conforme se va activando la economía se espera

que el siguiente año mejore.

Tasa de interés.

Debido a la pandemia, el BCRP tomó como política monetaria reducir la tasa de

interés en 200 puntos básicos entre el 19 de marzo y 9 de abril, alcanzando su mínimo

histórico de 0.5% (Banco Central de Reserva del Perú, 2020).

26

Figura 12. Tasa de interés de referencia. Recuperado de “Reporte de Inflación” de junio 2020, por el

Banco Central de Reserva del Perú, 20202, p.102.

Se concluye que la variable tasa de interés, es una oportunidad para el presente

proyecto Bio Tocosh, ya que en la actualidad existen facilidades para el acceso al crédito

mediante el sistema financiero.

Tipo de cambio.

El tipo de cambio, en los últimos 12 meses ha ido creciendo, reportando su tipo

de cambio más alto en el mes de agosto 2020 y el más bajo en diciembre del 2019.

Figura 13. Tipo de Cambio agosto 2019 a agosto 2020. Adaptado de SUNAT, disponible en e-

consulta.sunat.gob.pe/

3,2

3,25

3,3

3,35

3,4

3,45

3,5

3,55

3,6

ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20

ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20may-

20jun-20 jul-20 ago-20

Compra 3,392 3,384 3,345 3,394 3,314 3,359 3,448 3,431 3,369 3,429 3,516 3,506 3,538

Venta 3,399 3,395 3,349 3,399 3,319 3,360 3,451 3,439 3,373 3,434 3,522 3,510 3,540

Compra Venta

https://e-/

https://e-/

27

En el mes de agosto 2020, el tipo de cambio soles/dólar fluctúo desde de 3.52

hasta 3.59, cerrando el mes de agosto con un tipo de cambio compra con un tipo de

cambio de 3.54.

Figura 14. Tipo de Cambio de agosto 2020. Recuperado de SUNAT, disponible en https://e-

consulta.sunat.gob.pe/

Se concluye, que la variable tipo de cambio presenta una oportunidad para las

inversiones peruanas. Sin embargo, el presente proyecto realizará las inversiones en

moneda nacional, por lo que no afecta al presente proyecto Bio Tocosh.

Riesgo País.

El indicador riesgo país, mide la probabilidad que un Estado pague sus deudas

(responsabilidades de pago) y ayuda a determinar qué tan atractivo es un país para

invertir en él.

El Perú es un país que, pese a la pandemia y su impacto en la economía mundial,

ha mantenido un riesgo país bajo en la región, siendo calificado con una perspectiva

estable por S&P, Moody’s y Fitch (Ministerio de Economía y Finanzas, 2020, 30 de

junio).

https://e-/

https://e-/

28

Figura 15. Riesgo País Perú. Recuperado de “Moody’s Investor Service (Moody’s) ratifica la calificación

crediticia de Perú en moneda local y extranjera en A3 con perspectiva estable” por el Ministerio de

Economía y Finanzas, 30 de junio del 2020.

A agosto del 2020, el riesgo país del Perú cerró en 1.10 %, ajustado después del cierre,

subiendo un punto básico respecto a la data anterior, según el EMBI + Perú calculado por el

banco de inversión JP Morgan. Asimismo, el Perú reportó que se obtuvo el riesgo más bajo de

la región, seguido por Colombia (2.32 puntos) y México (2.60) (Diario Gestión, 2020, 10 de

agosto).

Se concluye, que el variable riesgo país presenta una oportunidad para el presente

proyecto Bio Tocosh, ya que existen condiciones para invertir que a su vez prospere el proyecto.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Entre las leyes y reglamos generales vinculadas al proyecto se tienen las siguientes:

• Ley General de Sociedades (Ley N° 26887)

• Indica las modalidades permitidas de constituirse como una “sociedad” así como

los requisitos para ser una.

• Ley N° 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña

Empresa.

29

• Decreto Supremo Nº 008-2008-TR. Texto Único Ordenado de la Ley de

Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y

Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente, Ley MYPE.

• Ley de Registro Único del Contribuyente (D.L. N° 943)

• Ley Marco de Licencia de Funcionamiento (Ley N° 28976)

• Ley de productividad y competitividad laboral (Ley N° 28532)

• Ley Nº 29571 - Código de protección y defensa del consumidor

• Ley Nº 30619 - Ley Que Modifica La Ley 28976, Ley Marco De Licencia De

Funcionamiento, Acerca De La Vigencia Del Certificado De Inspección Técnica

De Seguridad En Edificaciones.

Se concluye, que la variable a pesar de las regulaciones presenta una oportunidad

para el presente proyecto Bio Tocosh, ya que no existen restricciones para producir y

comercializar Yogurt a base de Tocosh.

2.1.2. Del sector.

2.1.2.1. Mercado internacional.

De acuerdo con la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos

(OCDE) y la Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura

(FAO), se espera que el consumo mundial de lácteos frescos aumente en 1% al año para

la siguiente década, sobre todo en países como India (OCDE/FAO, 2019). Dicho

crecimiento se mantiene en las proyecciones para el 2020-2029 (OCDE/FAO, 2020).

30

Figura 16. Consumo per cápita de productos lácteos procesados y frescos. Recuperado de “OECD‑FAO

Agricultura Outlook 2020‑2029”, por la OCDE/FAO, 2020, p. 176.

Por otro lado, según el estudio y listado de los mejores yogures de fruta de marca

blanca de la Organización de Consumidores y Usuarios (OCU), considerando calidad-

precio y sus propiedades de higiene y sabor, son los de la marca Eroski, Lidl,

Mercadona, El Corte Inglés, Dia, Al campo, Ahorra más, Carrefour y Aldi (Puga, J.,

2020, 01 de mayo). En la figura 17, se puede apreciar la lista de los 15 mejores yogures

de fruta.

En cuanto a yogures naturales, la OCU indica que los yogures naturales de la

marca Nestlé, Dia, Carrefour, Eroski, Condis, Alteza, Milbona, Unide, Hacendado,

Supersol Gervais, Alipende, Danone, Délisse y Milsani son de buena calidad (Macorra,

B., 2020, 07 de julio).

31

Figura 17. Yogures naturales. Adaptado de “Estos son los 15 mejores yogures naturales según la OCU”,

por Macorra, 07 de julio del 2020.

32

Figura 18 Mejores marcas de yogures de fruta.

Adaptado de "Estos son los mejores yogures de fruta de marca blanca, según la OCU", por Puga, J. (2020, 01 de mayo).

N° Marca Nombre Detalle

1 Eroski Yogur desnatado con

fresas de Eroski

Alcanza en higiene y sabor, tiene hasta 7,5% de fresas, se comercializa

en paquetes de cuatro unidades de 125 gramos. El kilo sale a 1,78

euros.

2 Lidl Milbona Línea de Lidl

Es rico en calcio y proteínas, pero también de azúcares. Cuenta con

ocho yogures de 125 gramos que cuestan a 1,55 euros el kilo. Se vende

dos de fresa, dos de frutos del bosque y dos de piña.

3 Mercadona Hacendado Linnea V de

Mercadona

Se comercializa en 'pack' de seis yogures de 125 gramos y se vende a

1,80 euros el kilo. Contiene un 10,5% de fruta, la leche tiene origen

español, por ende, es rico en nutrientes y azúcares.

4 El Corte Inglés

Yogur desnatado con

trozos de fresa de El

Corte Inglés

El kilo de este yogur sale a 1,91 euros, su aporte proteico es

ligeramente inferior. Vienen ocho y los hay de manzana, piña,

melocotón y fresa a, este último, una cantidad del 9,8%.

5 Mercadona

Hacendado Bífidus

desnatado con frutas del

bosque de Mercadona

Tiene bifidobacterias añadidas. Son cuatro yogures por paquete y el

kilo sale a 1,92 euros. La fruta supone un 8,4% de su composición.

6 Dia Yogur desnatado con

fresas Dia

Este yogur es alto en azúcares y grasa, pero no tanto en proteínas y

calcio, según el estudio. El kilo se vende a 1,75 euros y la fruta

conforma el 9,8% de sus ingredientes.

7 Al campo Auchan desnatado con

fresas de Alcampo

El kilo sale a 1,68 euros, pero baja el índice de calidad. Eso sí, fruta

contienen un 9,8%

8 Ahorra mas

Alipende Bífidus

desnatado con fresas de

Ahorramas

Tienen menos azúcar que otros similares, pero también menos calcio y

cuestan 1,90 euros el kilo. Contiene fresa en puré y trozos que supone

el 10% de su contenido.

9 Ahorra mas Alipende desnatado con

fresas de Ahorramas El contenido de frutas alcanza el 10,5% y el kilo sale a 1,80 euros.

10 Carrefour

Bífidus desnatado con

trozos de fresa de

Carrefour

El kilo cuesta a 1,92 euros el kilo y tiene un 20% de su preparado de

frutas. La concentración de frutas supone un 6,8%. Puntúan bajo en

azúcares.

11 Eroski Biactive desnatado con

fresas de Eroski

Cuesta dos euros el kilo. Aporta de calcio y proteínas más bajo que las

anteriores mencionadas. La fruta supone un 6,8%.

12 Aldi Milsani desnatado con

fresas de Aldi

A 1,58 euros el kilo, ofrecen una buena relación calidad-precio

respecto al aporte nutricional que suponen. La concentración de fruta

sube hasta el 12%.

13 El Corte Inglés Bífidus desnatado con

fresa de El Corte Inglés

Se comercializa en un 'pack' de ocho envases y el kilo se vende a 2,05

euros. Contiene una concentración de bifidobacterias ligeramente

inferior que las anteriores opciones. Sabores de piña, ciruela, frutas del

bosque y fresa, frutas que suponen un 8% del contenido del yogur.

31

2.1.2.2. Mercado del Consumidor.

La pandemia del COVID-19 ha tenido un gran impacto en el consumidor actual,

cambiando el consumo fuera del hogar a un consumo dentro del mismo. Es así, que la

“las canastas de alimentos, lácteos y cuidado del hogar se han vuelto gastos prioritarios”,

mostrando un crecimiento en el segundo trimestre del 2020 (Kantar, 2020, 01 de

septiembre).

De acuerdo con el último informe de Consumer Insight, (Kantar, 2020, 01 de

septiembre), algunos cambios en el consumidor son:

• Menor frecuencia de compra, pues los hogares se abastecen con compras

más grandes (compran más unidades en cada compra).

• El canal moderno y mercados crecieron 20% y 19% respectivamente en

el primer semestre, destacándose las bodegas.

• El canal de e-commerce y teléfono crecieron 237% (aproximadamente

106 mil hogares) y 408% (aproximadamente 289 mil hogares)

respectivamente en el segundo trimestre del 2020.

• Un segmento significativo para el crecimiento del e-commerce y teléfono

fueron las amas de casas maduras (+ 55 años).

Por otra parte, el uso de octógonos en alimentos procesados también ha influido

en el consumidor, disminuyendo el consumo de “productos considerados principales o

finales como son los cereales listos, galletas, helados, paneton, sopas y cremas,

gaseosas, néctares, yogur, embutidos y refrescos líquidos” en 10%; además, en la

categoría yogures, la frecuencia de consumo disminuyó en 27% y su penetración en

hogares 2% (Trigoso, M., 2019, 13 de septiembre).

Respecto a los gastos del consumidor peruano actual, conforme señala Kantar

(2020, 07 de junio), “el 67% de hogares peruanos aseguran que buscarán más ofertas y

32

promociones como una manera de generar ahorros para su hogar”, asimismo, el 54% de

peruanos buscará tiendas o establecimientos más económicos y 55% comprará

productos más económicos.

Figura 19. Búsqueda de ofertas y productos más económicos. Recuperado de “Hogares peruanos

buscarán ahorrar, cambiando sus gastos”, por Kantar, 07 de junio del 2020.

Entre las recomendaciones del informe Winning Omnichannel enfocado en

Latinoamérica de Kantar (2020,18 de agosto) están el utilizar el delivery como nuevo

canal, así como considerar el nuevo segmento en ascenso como las personas de zonas

rurales, ancianos y desempleados.

Respecto al método de pago, se observa que las compras de productos masivos

en el Perú, como consecuencia de la pandemia, a través de tarjetas crecieron en todos

los NSE (Kantar, 2020, 04 de julio).

En conclusión, el consumidor actual de alimentos procesados, como el yogur,

está más pendiente de los octógonos que tiene un producto; además, dado el contexto

de COVID-19, buscará productos más económicos. De igual forma, se observa una

menor frecuencia de compra, pero mayor cantidad de volumen de compra por vez, así

como mayor uso del canal e-commerce y telefónico.

33

2.1.2.3. Mercado de Proveedores.

Los insumos de alta importancia que se utilizarán en la elaboración de nuestro

yogurt serán los siguientes: Tocosh, Kiwi, Moringa, Mora, y Stevia.

Los insumos se pueden conseguir de manera segura durante todo el año en los

mercados mayorista de Lima, ya que su demanda ha crecido mucho en los últimos años,

lo que hace permanente su abastecimiento, pero por razones de cercanía a la planta

procesadora donde se ubicaría la empresa, se ha seleccionado como proveedores los

mercados mayoristas del cono norte como: CAQUETA, UNICACHI, y

HUAMANTANGA.

Con respecto a los envases, se contará como proveedor a la empresa SOLASKY

S.A.C, ubicada en Av. Carlos Villarán 820 - Cercado de Lima, pues ofrecen el tipo de

envase ideal para el producto del proyecto a precios por millar adecuados.

Tabla 11

Proveedor de envases para el producto.

Proveedor Tipo Envase de Precio

SOLASKY S.A.C

1 Litro S/695

250 ml S/495

Nota: Adaptado de portal web Solasky S.A.C. Disponible en www.solaskyperusac.com

2.1.2.4. Mercado Competidor.

La competencia directa identificada para el proyecto son marcas de yogurt de

empresas dedicadas al rubro naturista desde hace ya varios años como Santa Natura y

34

Fitosana, así como los yogures de Tocosh que se comercializa en las tiendas tales como

Tottus, Plaza vea, Metro, boticas, farmacias y ferias naturistas.

Tabla 12

Competencia Directa.

Marca Producto Nombre Características

Santa Natura

Yogurt

Premium

Yogurt Natural endulzado con Stevia.

750 g

Santa Natura

Yogurt Pro

biótico

Presentación de 750 g y 800 g.

Yogurt bebible de 170 gr.

100% naturales. Son elaborados con verdadera fruta

y vienen en presentaciones de Fresa, Guanábana,

Coco, Frutos del Bosque y Premium.

Fitosana

Yogurt Natural

100% natural, sin preservantes, sin colorantes, sin

saborizantes.

Beneficios: Fortalece nuestro sistema de defensa.

Regula la acidez del estómago. Un vaso de yogurt

contiene 8 gramos de proteína. Estabiliza la flora

intestinal. Imposibilita el desarrollo de bacterias

dañinas en el intestino. Previene infecciones en

nuestro organismo.

Supremo

Yogurt de

Tocosh

Producto 100% natural, 100% orgánico, 100%

saludable.

Venta única por Facebook.

Lightosh

Yogurt Lightosh

endulzado con

frutas

Precio sugerido para un yogurt de capacidad de 125

ml S/ 2.5.

Venta única por Facebook.

Nota: Adaptado de página de Facebook de cada marca.

En cuanto a la competencia indirecta se ha considero las marcas de yogur como

Gloria, Laive, Milkito y Dan Lac que, si bien no buscan un mercado objetivo naturista,

ofrecen una alternativa que puede ser considerada más económica. Asimismo, de

acuerdo con el Brand Footprint 2020 Perú (Kantar, 2020, 10 de junio), la marca Gloria

tiene la mayor preferencia en hogares peruanos en cuanto a productos masivos.

35

Por último, existe una amplia variedad de productos sustitutos como la leche,

jugo, batido, queso, mazamorra y en general otros productos lácteos naturales o

derivados del tocosh.

2.1.2.5. Mercado Distribuidor.

El yogurt nutraceútico Bio Tocosh será comercializado por delivery y en tiendas

por conveniencia como; Tambo y Mass ubicados dentro del mercado objetivo, es decir

en los distritos Comas, Los Olivos y San Martin de Porres.

A continuación, podemos apreciar la ubicación de la tienda por conveniencia

Tambo en los tres distritos:

37

Con respecto a la tienda por conveniencia Mass, se tiene las siguientes ubicaciones:

38

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Considerando el tipo de producto del proyecto y las entidades vinculadas, se ha

considerado las siguientes leyes y reglamentos:

• Ley Nº 26842: Ley general de salud. Artículos 88 y 89.

• Decreto Supremo N°034-2008-AG. Aprueban Reglamento de la Ley de

Inocuidad de los Alimentos.

• Decreto Legislativo N°1062. Ley de Inocuidad de los Alimentos.

• Decreto Supremo N°057-2004-PCM. Aprueban el Reglamento de la Ley Nº

27314, Ley General de Residuos Sólidos.

• Decreto supremo N° 004-2011-AG, se actuará respetando y promoviendo el

derecho a una alimentación saludable y segura, además bajo los principios

generales de Higiene de Alimentos del Codex Alimentarius.

• Decreto Supremo N° 42-F - Reglamento de Seguridad Industrial

• Decreto Supremo N° 080-2020-PCM.

Decreto Supremo que aprueba la reanudación de actividades económicas en

forma gradual y progresiva dentro del marco de la declaratoria de Emergencia

https://www.ccimasenalizaciones.pe/normas-peruanas/106-mintra/181-decreto-supremo-nro-42-f-seguridad-industrial

39

Sanitaria Nacional por las graves circunstancias que afectan la vida de la Nación

a consecuencia del COVID-19

• Resolución Ministerial N° 448-2020-MINSA. - Lineamientos para la vigilancia

de la salud de los trabajadores con riesgo de exposición a COVID-19.

• Resolución Ministerial N° 055-2020-TR. Aprueban el documento denominado

“Guía para la prevención del Coronavirus en el ámbito laboral”.

2.2. Análisis del Microentorno

2.2.1. Competidores Actuales. (Nivel BAJO).

Consideramos que los competidores que realizan el mismo producto, son

neófitos, debido que el número de compañías que elaboran yogurt de tocosh con olor

neutralizado es muy bajo, más aún si tenemos las presentaciones de: tocosh frutado con

kiwi y tocosh frutado con mora, ambos endulzados naturalmente con Stevia, haciéndolo

único en su tipo. En el mercado lo que ya existe son los clásicos yogurt de fresa, vainilla,

lúcuma, guanábana, frutos secos, etc.

Figura 20. Algunas marcas de la competencia. Recuperado de página web de las marcas.

Adicionalmente tenemos como posibles competidores:

- YOLAC: Es empresa peruana que produce yogurt natural con diferentes

sabores.

40

Precio: 10 soles en presentación de 1 Lt.

Figura 21. Yogurt Yolac. Recuperado de página web de la marca.

¿Qué se puede imitar?

Se puede imitar la variedad de los productos que tienen.

- SANTA NATURA: Empresa cuya experiencia se basa en la fabricación de

diversos productos naturales entre ellos: vitaminas, prebióticos, yogurt y concentrados.

Precio: Yogurt de 250 ml a 8 soles

¿Qué se puede imitar?

Se tomar como referencia la imagen que manejan a través de Jeanette Enmanuel

y la publicidad de sus productos para su adquisición.

Figura 22. Yogur de la competencia Santa Natura

41

Se concluye, que la fuerza competidor actual presenta bajo nivel, ya que no

existe en la actualidad yogurt a base de Tocosh frutados. Por lo tanto, es una oportunidad

para el presente proyecto Bio Tocosh.

2.2.2. Poder de Negociación de los Consumidores. (BAJA).

Se refiere a la presión que pueden ejercer los consumidores sobre las empresas

para conseguir que se ofrecen productos de mayor calidad, mejor servicio al cliente, y

precios más bajos. Bajo dicho escenario, no se puede afirmar que exista una asociación

de los clientes de lácteos donde va dirigido el producto. En tal sentido, se determina que

el nivel negociación de la fuerza es baja. Por consiguiente, es una oportunidad para el

presente proyecto Bio Tocosh.

2.2.3. Poder de Negociación de los Proveedores. (Media - Alta).

A continuación, detallaremos lo relacionado con el poder de negociación de los

proveedores para nuestro producto Bio Tocosh, tanto en materia prima, envase y

etiquetado.

Proveedores de Materia Prima

El alcance de lo solicitado para nuestros proveedores será: el tiempo de entrega,

la calidad del producto, el costo del mercado actual y la entrega en nuestra planta.

En el caso del Tocosh, su periodo de producción es mínimo de 6 meses, para

este caso el proveedor tiene un alto poder de negociación.

Para el caso de la Stevia, lo negociaremos con mayorista del mercado

Productores de Santa Anita, teniendo un mediano poder de negociación.

Para el caso de las frutas, lo negociaremos con mayorista del mercado

Productores de Santa Anita, teniendo un alto poder de negociación. La cantidad

42

solicitada de materia prima se solicitará en función al plan de producción, teniendo una

eficiente planificación, para no generar altos costos en inventarios, ni mermas por una

deficiente producción.

Proveedores del Envase y Tapa rosca

Con respecto a los envases estaremos trabajando con la empresa Solasky S.A.C,

ubicada en Av. Carlos Villarán 820 - Cercado de Lima, pues ofrecen el tipo de envase

que deseamos y a los precios por millar que necesitamos, teniendo un poder de

negociación bajo.

Proveedores de las etiquetas

En relación a las etiquetas trabajaremos con los empresarios de las imprentas

ubicadas en el centro de lima, en este caso la primera alternativa de negociación lo tendrá

la empresa Imprenta Punto Grafic Creative SRL, ubicada en Av. Bolivia 148 Stand 2033

Centro Comercial Centro de Lima, teniendo un poder de negociación bajo.

Por todo lo, mencionado anteriormente se concluye que la fuerza presenta

amenaza (media – alta), debido a que los proveedores de tocosh demorar en procesar

aproximadamente 6 meses. Sin embargo, no están interesados en producir y

comercializar el yogurt de tocosh, ya que su negocio está en vender la materia prima

aun así se considera amenaza media para el presente proyecto Bio Tocosh debido a

quizás desabastecimiento de insumo principal.

43

2.2.4. Amenaza de Productos Sustitutos (ALTA).

Los productos que se encuentran en el mercado son una alta amenaza ya que

están presente todo el tiempo, además poseen una elevada incidencia por ser ofertados

a precios atractivos y los clientes fácilmente se pueden pasar a un producto sustituto por

su bajo costo. Esta diferencia de precios entre lo natural y lo no natural es una amenaza

para el proyecto. Sin embargo, contamos con las siguientes barreras: un yogurt

nutraceútico 100% natural, libre de preservantes y colorantes, frutado con pura pulpa de

frutos antioxidantes que fortalecen la saludable, gracias a la destacada presencia del

tocosh y kiwi.

Tabla 13

Competencia Directa.

Empresas Piamonte P&D Andina de

Alimentos S.A.

Presentación

946ML

900 GR

Producto Yogurt Bebible

Natural sin Azúcar

yogurt natural DanLac

Precio 5.90 9.90


44

Figura 23. Competencia Indirecta. Recuperado de Imágenes de Google.

De la misma manera existe competencia indirecta que también se puede

considerar sustitutos dado que en determinadas oportunidades pueden sustituir la

necesidad de satisfacer la sed o dar la sensación de consumir un producto saludable. Son

varias marcas y diversas presentaciones como se puede observar. Se concluye que la

fuerza presenta amenaza para el presente proyecto Bio Tocosh, ya que en el mercado

existen diversos competidores que ofertan los productos que pueden ser considerados

sustitutos.

2.2.3. Amenaza de Nuevos Participantes (ALTA).

Las marcas líderes en el mercado día a día buscan reinventarse (I+D) y potenciar

sus productos, es decir, estar a la vanguardia para el desarrollo de nuevas propuestas que

estén orientados a las necesidades de los clientes.

45

El mercado peruano es de libre competencia y está en constante crecimiento, es

por ello que es de vital importancia la fidelización de clientes y consolidación de la

marca, esto se conseguirá en los plazos establecidos estratégicamente.

Por tratarse de un mercado de libre competencia existe una baja barrera de

entrada, además para este satisfacer al cliente en este negocio no se requiere de una

inversión extraordinaria, la materia prima y los insumos son de fácil acceso. En tal

sentido nuestro plan estratégico estará orientado a desarrollar un posicionamiento sólido

competitivo para hacer frente a la llegada de nuevos competidores.

Por consiguiente, existe la posibilidad del ingreso de nuevos participantes en el

mercado de lácteos específicamente del Yogurt a base de Tocosh. En tal sentido, se

considera que la fuerza presenta amenaza, para el presente proyecto Yogurt Bio Tocosh.

46

Capitulo III. Plan Estratégico

3.1. Visión y misión

Visión.

Ser la marca más reconocida en yogurts naturales al 2025, en Lima metropolitana.

Misión.

Conquistar el paladar de nuestros clientes mediante un producto de calidad, Yogurt Bio

Tocosh. Buscando el desarrollo de nuestros trabajadores generando empleo justo, teniendo una

relación de "ganar - ganar" con los proveedores. Siendo amigables con el medio ambiente y

aportando en el desarrollo de la sociedad.

3.2. Análisis FODA

Matriz EFE- EFI

Posterior al análisis PESTEL y el análisis 5 Fuerzas de Porter, se extrae los aspectos

críticos denominados oportunidades y amenazas, los cuales se van a presentar primero en la

matriz la matriz EFE, y luego se plasmará en la Matriz FODA.

En tal sentido, en la siguiente tabla se tiene la matriz EFE que permite ponderar y

calificar la capacidad del proyecto para plantear cada factor.

47

Tabla 14

Matriz de Evaluación de Factor Externo – EFE.

FACTORES EXTERNOS CLAVE Ponderación Clasificación Valor

Ítem OPORTUNIDADES

1 Presencia de nuevas enfermedades que afectan el sistema

inmunológico. 0.15 3 0.45

2 Crecimiento de una cultura alimenticia saludable. 0.15 3 0.45

3 Incremento de puntos de venta en el mercado objetivo 0.10 3 0.30

4 Acceso libre a publicidad en redes sociales (Youtube, Instagram,

FB) 0.10 3 0.30

Total 1.5

Ítem AMENAZAS

1 Variedad de competidores (directos / indirectos) 0.15 2 0.30

2 Volatilidad del precio de los insumos 0.15 3 0.45

3 Posibilidad de escasez de insumos por desastres naturales 0.10 2 0.20

4 Mayor exigencia en reglamentación y protocolos de higiene y

saneamiento 0.10 2 0.20

Total 1.000 1.15

Total General 2.65

Nota. Elaboración propia.

Conforme se ve en la tabla anterior la calificación de la suma de las oportunidades

planteadas es 1.5, mientras el resultado de las amenazas es 1.15. En conclusión, indica que el

entorno presenta escenario de oportunidad moderado para la ejecución del proyecto.

Matriz EFI

La Matriz EFI, es un instrumento que permite realizar un análisis interno y de ese

modo identificar las fortalezas y debilidades de una empresa. En tal sentido, se somete a la

evaluación el presente proyecto Bio Tocosh, en la siguiente tabla se tiene los factores con su

respectivo promedio ponderado.

48

Tabla 15

Matriz de Evaluación de Factor Interno – EFI.

FACTORES INTERNOS CLAVE Ponderación Clasificación a Valor

Ítem FORTALEZAS

1 Producto saludable y con características únicas 0.15 4 0.6

2 Materia prima con alto valor nutricional. 0.10 3 0.3

3 Conocimiento geográfico del mercado objetivo 0.15 3 0.45

4 Experiencia en temas comerciales 0.10 3 0.3

Total 1.65

Ítem DEBILIDADES

1 Desconocimiento de proceso productivo 0.15 2 0.30

2 Portafolio de un producto 0.10 2 0.20

3 Marca desconocida 0.15 1 0.15

4 Acceso limitado a financiamiento. 0.10 2 0.20

Total 1.00 0.85

Total General 2.50

Nota. Elaboración propia.

a Calificación: (4) fortaleza mayor; (3) fortaleza menor; (2) debilidad menor; (1) debilidad mayor.

Tal como se aprecia en la tabla anterior el promedio ponderado de las fortalezas es

1.65, mientras el promedio ponderado de las debilidades es de 0.85. Por consiguiente, el

proyecto tiene fuerzas internas que son favorables para mejorar las debilidades.

FODA

Finalmente, dichos factores previamente planteados en los matrices EFE y EFI, se

lleva a la matriz FODA y de ese modo plantear las estrategias y actividades de acción las

cuales son conocidas como estrategias FO / FA / DO / DA.

49

Tabla 16

Matriz FODA.

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1 Producto saludable y con características

únicas D1 Desconocimiento de proceso productivo

F2 Materia prima con alto valor nutricional. D2 Portafolio de un producto

F3 Conocimiento geográfico del mercado

objetivo D3 Marca desconocida

F4 Experiencia en temas comerciales D4 Acceso limitado a financiamiento.

OPORTUNIDADES INTENSIVAS Y DE DESARROLLO DE PREPARACIÓN Y DE FORTALECIMIENTO

O1 Presencia de nuevas enfermedades que afectan el

sistema inmunológico. Realizar un plan de marketing eficiente para Bio

Tocosh. a fin de posicionar la marca.

Crear un fan page para la publicidad segmentada de la

marca. O2 Crecimiento de una cultura alimenticia saludable.

O3 Incremento de puntos de venta en el mercado objetivo

Desarrollar campaña de Prueba de producto, a fin

de que el consumidor potencial conozca el sabor

de BIO TOCOSH

Desarrollar presencia en las diferentes redes sociales,

promoviendo el consumo del yogurt BIO TOCOSH y las

bondades de sus insumos.

Comunicar los beneficios de la materia prima, para

posicionar en la mente del consumidor

Evaluar el acceso a fuentes de financiamiento, por la

coyuntura existen facilidades. O4

Acceso libre a publicidad en redes sociales (You tube,

Instagram, FB)

AMENAZAS DEFENSA VIGILANCIA Y ENTORNO DESARROLLO INSTITUCIONAL

A1 Variedad de competidores (directos / indirectos) Implementar programas de capacitación periódica

para todo el personal. Contratar personal especializado en el proceso productivo

A2 Volatilidad del precio de los insumos

A3 Posibilidad de escasez de insumos por desastres

naturales Realizar Alianza Estratégica con el proveedor de

Tocosh, a fin de garantizar el abastecimiento.

Realizar actividades de RSE para la comunidad dentro de

su influencia a fin de asociar la marca BIO TOCOSH y

generar cercanía con la comunidad. A4 Mayor exigencia en reglamentación y protocolos de

higiene y saneamiento


50

3.3. Objetivos

Objetivo general

Estrategia 1: Realizar el plan de marketing eficiente para Bio Tocosh, a fin de posicionar

la marca.

• Posicionar el Yogurt Bio Tocosh en el mercado de lácteos como marca reconocida a

nivel Lima metropolitana, con ello al cierre del quinto año tener una cuota de mercado

objetivo mínimo de 5%.

Objetivos específicos (deriva de las estrategias propuestos en la matriz FODA)

Estrategia 2: Desarrollar campaña de Prueba de producto, a fin de que el consumidor

potencial conozca el sabor de BIO TOCOSH.

• En la campaña de lanzamiento del producto se pretende atender 3000 degustaciones en

los distritos seleccionados y alrededor las tiendas por conveniencia (Tambo y Mass).

Estrategia 3: Comunicar los beneficios de la materia prima, para posicionar en la mente del

consumidor.

• Durante el año 2021, realizar 12 post en Facebook e Instagram con los beneficios de

Tocosh para la salud.

Estrategia 4: Desarrollar presencia en las diferentes redes sociales, promoviendo el

consumo del yogurt BIO TOCOSH y las bondades de sus insumos.

• Al cierre del año 2021, alcanzar 50 000 seguidores en el Fan page de Facebook y de 100

000 en Instagram.

51

Estrategia 5: Implementar programas de capacitación periódica para todo el personal.

• Durante el 2021, realizar capacitaciones trimestrales (4) al personal de planta y de

ventas, en temas relacionados a la manipulación de alimentos y estrategias de ventas

respectivamente.

Estrategia 6: Realizar Alianza Estratégica con el proveedor de Tocosh, a fin de garantizar

el abastecimiento.

• Al cierre de 2021, firmar convenio con al menos con 4 proveedores certificados de

tocosh para el abastecimiento oportuno del insumo principal.

Estrategia 7: Realizar actividades de RSE para la comunidad dentro de su influencia a fin

de asociar la marca BIO TOCOSH y generar cercanía con la comunidad.

• En diciembre del 2021, realizar campaña navideña, es decir; organizar la chocolatada

para 500 niños de la zona de influencia.

• En septiembre de 2021, realizar campaña de reciclaje con la comunidad.

• En febrero de 2022, realizar campaña sobre la buena alimentación y nutrición

impartiendo una charla para la comunidad de influencia.

• En mayo de 2022, organizar un paseo con los trabajadores y sus familiares a Santa Rosa

de Quives.

52

Capítulo IV. Estudio de Mercado

4.1. Investigación de Mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

Lima se ubica en la costa central. Sus límites son al norte con la provincia de Huaral y

al oeste con la provincia de Callao y el Océano Pacifico, al sur con la provincia de cañete, al

este con la provincia de Canta y provincia de Huarochirí. La temperatura promedio anual es de

15 a 27 °C, con un máximo estival anual de unos 29 °C.

Las áreas elegidas para nuestro Yogurt Biotocosh comprenden los distritos de la zona 2. Esta

zona involucra los distritos de Los Olivos, Independencia, y San Martín de Porras, según

APEIM (2018).

Tabla 17

Posición de distritos de Lima de la zona 2.

Distrito 2017

Independencia 220,372.00

Los Olivos 229,307.00

San Martin de Porres 729,974.00


4.1.1.2. Segmentación Demográfica.

Nuestro producto va dirigido a ambos sexos: Masculino y Femenino, cuyas edades

inician en 40 a 64 años de edad, con ingresos mayores a s/. 3970 soles. Involucra a toda la

población de nivel socioeconómico C.

53

Tabla 18

Rango de edades distribuidas por edades.

Distrito 40 - 64 Años

Independencia 24.23%

Los Olivos 26.06%

San Martin de Porres 31.24%


Tabla 19

Distribución de zonas por NSE.

Distrito C

Independencia 47.60%

Los Olivos 47.60%

San Martin de Porres 47.60%


4.1.1.3. Segmentación Psicográfica.

Los perfiles de nuestros clientes

4.1.1.4. Segmentación Conductual.

Nuestro Yogurt está orientado a consumidores que tienen cultura alimenticia.

Además, tienen conocimiento de los diferentes beneficios que le ofrece el Tocosh con

sus sabores a Kiwi, Moringa y Mora.

4.1.2. Marco muestral.

Se considerará ambos sexos del nivel socioeconómico C de la zona 1 de Lima

Metropolitana entre 40 y 64 años. El estudio se sustenta en la información APEIM.

Usamos la técnica no probabilística por cuota, con la cual obtendremos los resultados.

54

Tabla 20

Segmentación de la población.

Distrito 40 - 44 45 - 49 50-54 55-59 60-64 Total

INDEPENDENCIA 7.09% 5.80% 4.58% 3.51% 3.25% 24.23%

LOS OLIVOS 6.44% 6.19% 5.56% 4.36% 3.52% 26.06%

SAN MARTIN DE PORRES 7.80% 7.06% 6.60% 5.60% 4.18% 31.24%

Tabla 21

Población por distrito.

Nro. Distritos Zona 2 2015 2016 2017 2018 2019 cuota por

cada distrito

1 INDEPENDENCIA 393,451 397,386 398,872 402,861 406,889 25%

2 LOS OLIVOS 322,761 325,989 325,307 328,560 331,846 20%

3

SAN MARTIN DE

PORRES 895,777 904,735 898,974 907,964 917,043 55%

TOTAL 1,611,989 1,628,109 1,623,153 1,639,385 1,655,778 100%

4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra.

Tabla 22

Población proyectada en personas 2020 – 2025

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Nro. Distritos Zona 2 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1 INDEPENDENCIA 410,958.22 415,067.80 419,218.48 423,410.67 427,644.77 431,921.22

2 LOS OLIVOS 335,164.13 338,515.77 341,900.93 345,319.94 348,773.13 352,260.87

3

SAN MARTIN DE

PORRES 926,213.81 935,475.95

944,830.71 954,279.02 963,821.81 973,460.02

TOTAL 1,672,336.16 1,689,059.52 1,705,950.12 1,723,009.62 1,740,239.71 1,757,642.11

Tabla 23

Cálculo del Marco muestral.

Datos

Z2 1.96

Error 5%

P 50%

Q 50%

Z 2 x P x Q

n =

e2

55

Tabla 24

Marco muestral.

Distritos Población (1) % n

Independencia 227,882 19.1% 38

Los Olivos 230,146 19.3% 39

San Martin de Porres 735,893 61.6% 124

Total 1,193,921 100% 200.0


Figura 24. Lima metropolitana: personas por zonas geográficas APEIM según NSE 2019.

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

PROYECTO: BIO TOCOSH

La orientación de nuestra empresa es poder recolectar información fundamental de un

experto o representante con trayectoria y experiencia en el mercado.

También se busca rescatar para la gestión del proyecto, la información más relevante que nos

permita construir estrategias, tener un mejor enfoque, generar relaciones con los clientes, etc.

56

Entrevista N° 1

Objetivo:

Determinar información especializada de fuente directa sobre la comercialización y

distribución de yogurt Natural.

NOMBRE: Quintanilla Bazán, Víctor

EMPRESA: Grupo Codeme S.R.L. - lácteos Yolac

CARGO: Gerente General

EXPERIENCIA: 10 años

TIEMPO DE ENTREVISTA: 25/08/2020

Figura 25. Entrevista 1

Elaboración propia.

Cuestionario

1.- ¿Cuál es el porcentaje anual que espera del crecimiento de su negocio?

El margen que tenemos de crecimiento aproximado es de 20 % anual, pero va depender

mucho de nuestras ventas.

2.- ¿Sobre los yogurts, que sabores son las más vendidas?

Por lo general, fresa con betarraga.

3.- ¿La estación del año influye en las ventas de yogurt?

Sí; por lo general, el mayor porcentaje de ventas es en verano y disminuye en invierno.

4.- ¿Cuál es el precio del yogurt natural?

El precio bordea entre 8 a 10 soles por unidad en presentación de 1 Lt. Además, se vende

por mayor con delivery sólo a lima norte.

6.- ¿Cuánto personal está involucrado en la venta y distribución de los yogurts en su

empresa?

57

Somos 3 personas que estamos en el área administrativa y 3 para el delivery. Nosotros

nos dedicamos a la fabricación de productos de yogurt natural con diferentes sabores.

7.- ¿Cuál es el perfil del cliente?

Va orientado para personas, entre los 18 años y 50 en su mayoría mujeres de estilo de

vida saludable.

8.- ¿Qué beneficios ofrecen los yogurts para el cliente?

Ofrecen un alimento con alta cantidad de nutrientes, que ayuda en la flora intestinal para

una correcta digestión, adicionalmente se le agrega colágeno.

9.- ¿Cuál es el promedio de ventas del yogurt?

El promedio de ventas por de yogurt es de 1100 a 1200 unidades al mes.

10. ¿En qué presentación comercializa los yogures naturales?

La presentación de 1 litro.

11: - ¿Cada cuánto tiempo se abastece de yogurt natural?

La producción promedio semanal de 300 a 350 unidades.

12.- ¿Qué canales de distribución utiliza?

Actualmente realizamos venta directa en redes sociales, venta face to face, estrategia

mistering shopper (cliente misterioso) para la contra oferta.

13.- ¿Qué forma de pago ofrece a sus clientes?

Para clientes nuevos realizamos venta al contado, deposito en cuenta y carteras digitales.

Damos crédito a empresas reconocidas y a clientes preferenciales.

58

Entrevista N° 2

Objetivo:

Determinar los componentes y la comparación de las propiedades del producto.

NOMBRE: Santa Cruz Jara, Estalin

EMPRESA: khuyan Naturale

CARGO: Ing. Químico

EXPERIENCIA: 15 años

FECHA DE ENTREVISTA: 23/08/2020

Figura 26. Entrevista 2


Cuestionario

1. ¿Alguna vez hizo la composición de un yogurt?

Si, varias veces.

2. ¿Ha intentado experimentar con productos naturales para llegar a fortalecer el sistema

inmunológico?

Si, mediante frutas (frutas certificadas), como por ejemplo con myrciaria dubia (Camú

Camú) mezclando con otras frutas para levantar el sistema inmunológico de niños en edad

escolar con óptimos resultados.

3. ¿Qué enfermedad cree que en un futuro se pueda prevenir mediante productos

naturales?

Se puede prevenir enfermedades terminales como el cáncer y otras que afecten al

sistema nervioso central

4. ¿Cree que sería factible modificar varios alimentos que venden a manera que ayudemos

a nuestro sistema?

59

Por supuesto, variando el uso de azúcares, en general de edulcorantes, reduciendo el

nivel de carbohidratos y grasas en las formulaciones y fortificados.

5. ¿Qué piensa de la combinación: tocosh y kiwi, endulzado con Stevia; tocosh y mora,

endulzado con Stevia y tocosh y moringa, ¿endulzado con Stevia?

Las combinaciones que presentan me parecen aceptable. Me inclinaría tocosh con mora.

6. En base a la pregunta anterior ¿Qué porcentaje de participación cree que sería el más

apropiado?

Tocosh 10%, kiwi 10%, stevia 15%, mora 10%, moringa10%

7. ¿Cómo se podría eliminar el olor de tocosh?

Tiene que someterse a un energético lavado y luego a blanqueado y sulfatado.

8. ¿Cuál sería la mejor opción de compra de los insumos, en polvo, granulado o como

materia prima? ¿Por qué?

El yogurt se elabora en base de leche en polvo, puede ser también leche fresca, requiere

el edulcorante stevia en polvo, el cultivo de m. o. lácteos.

9. Finalmente, ¿recomendaría el producto?

Si, por ser novedoso y nutritivo.

Entrevista N° 3

Objetivo:

Validar la propuesta del negocio y el planteamiento inicial del mismo. Entender el valor

nutricional de los frutos que se utilizaran como insumos, la importancia de las presentaciones

y el mercado objetivo.

60

NOMBRE: Julcarima Quispe, Miriam

EMPRESA: NATURALE S.A.

CARGO: Nutricionista

EXPERIENCIA: 14 AÑOS


Figura 27. Entrevista 3.


Cuestionario

1. ¿Cuál es su profesión?

Nutricionista de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.

2. ¿Cuántos años de experiencia tiene el sector?

14 años, tanto en el sector público y privado.

3. ¿Cuáles son los problemas más comunes que usted recibe en consulta?

En los años de experiencia, lo que más puedo ver son problemas de peso, cardiacos,

diabetes, en la piel, quistes en los ovarios, próstata, enfermedades ligadas a la mala nutrición,

en general todo tipo de enfermedades que se pueden mejorar con una buena dieta balanceada.

4. ¿Con que frecuencia recomienda yogurt en la dieta de sus pacientes?

El yogurt es un producto muy comercial, lo consumen desde los muy chicos, hasta los

adultos mayores y es aceptado con facilidad, a menos que tengan alguna complicación con la

lactosa, sin embargo, hay tipos de yogurt que reducen esos malestares de la lactosa.

No necesariamente consumen yogurt las personas que se cuidan, los que no se cuidan

en algún momento de su vida consumen yogurt, quizás en menor frecuencia, pero lo hacen. Yo

lo recomiendo muy seguido pues en el mercado hay para cada gusto de las personas.

61

5. ¿Cuáles son los yogures que usted más recomienda?

Eso varía según el paciente, pero generalmente los yogures naturales que son los más

adecuados para personas con algún tipo de malestar o enfermedad.

5. ¿Qué propiedades nutricionales encuentra usted en el tocosh, kiwi, mora, moringa y

stevia?

El tocosh tiene una infinidad de propiedades, desde su efecto bactericida para limpiar

nuestro organismo de las bacterias como la escherichia coli que produce infecciones

estomacales, hasta su efecto en la piel para las cicatrices. Es un alimento muy completo que yo

lo recomiendo en mazamorras, harinas para jugos, suero de tocosh, etc.

6. ¿Qué le parece la idea de un yogurt hecho a base de tocosh?

Es una idea muy buena, innovadora, pues en el mercado generalmente se consume el

tocosh en mazamorra y en harinas, pero en yogurt sería algo muy atractivo, sobre todo porque

sería para un consumo más práctico y para toda la familia que es lo más importante.

Menciona que la idea del tocosh como producto base para nuestro yogurt está bien ya

que será el insumo principal y es por el cual ustedes desean que las personas lo conozcan más

al yogurt. En los supermercados, mercados, mini market, bodegas, etc., venden las marcas y los

sabores tradicionales (fresa, vainilla, lúcuma, guanábana y más); los yogures considerados más

saludables (con linaza, stevia, frutos secos, frutados, etc.) los suelen vender más en las tiendas

naturistas, pues las personas que saben de ello los buscan preferentemente allí. Todo va

depender del mercado objetivo al cual desean llegar.

7. ¿Qué opina acerca de elaborar yogurt con estas tres presentaciones?

- Tocosh con mora, endulzado con stevia.

- Tocosh con moringa, endulzado con stevia.

- Tocosh con kiwi, endulzado con stevia.

62

Nos indicó que las tres opciones del yogurt estaban bien ya que aumentan lo que ya de

por si brinda el tocosh, por ejemplo, el kiwi aporta una muy buena cantidad de antioxidantes y

vitaminas, además que su color verde es muy atractivo como fruto saludable, la mora tiene un

aporte altísimo de antioxidantes, además de un color intenso y la moringa por su ayuda para

problemas cardiovasculares, colesterol, etc.

Menciono que la moringa hoy en día lo vende más en harina y que se consume más que

nada en batidos, extractos y jugos.

Si está de acuerdo con las tres presentaciones del yogurt.

Sugiere más adelante poder tener la presentación de tocosh más pitahaya, pues sería muy

interesante esa combinación también.

8. ¿Usted cree que tenga mercado este yogurt?

Indica que el yogurt es un producto muy comercial, que ya existen marcas conocidas y

que las personas las consumen durante muchos años con los sabores tradicionales, sin embrago,

existe un mercado de yogures naturales que está un poco menos abastecido por las marcas

convencionales, siendo esta una buena oportunidad para aprovechar más aun ahora que las

personas están optando por lo más saludable posible.

9. ¿Podría ser consumido por el público en general o solamente por personas con alguna

enfermedad en particular?

Señala que es un producto que pude ser consumido por toda la familia, tanto para

aquellos que tienen algún problema de salud, como para lo que solo desean prevenir.

10. ¿Qué opina acerca del nombre, logo y slogan de nuestro yogurt?

Menciono que no necesariamente tienen que ir las iniciales de los insumos, ya que

quizás más adelante queramos elaborar yogurt de otros frutos distintos.

63

Indico que el color tendría que ser más llamativo, que jale más a la vista, un nombre más

interesante ligado al tocosh pues es el producto base y que predomine el color verde que

simboliza lo natural. El logo al verse tiene que reflejar que se trata de un producto natural.

11. ¿Qué recomendaciones nos daría para mejorar nuestra propuesta?

Es muy buena la idea, me gusta, solo sugiero más adelante combinarlo el Tocosh con

otros frutos de alto valor nutricional también, como es el caso de la Pitahaya o el Noni.

Entrevista N°4

Objetivo: Obtener la materia prima a costo competitivo y en los tiempos requeridos.

NOMBRE: CAMAYOC ROMERO, LIZBETH

EMPRESA: INPROCESOS SAC

CARGO: ADMINISTRADORA

EXPERIENCIA: 16 AÑOS


Figura 28 Entrevista 4.


Cuestionario

1. ¿Cuál es el precio unitario promedio durante el año de tocosh, kiwi, mora, moringa

y Stevia? ¿Cuál sería el % de variación?

64

.

Figura 29. Cuadro de precios según experto.


El porcentaje de variación se dará debido a la inflación del país (promedio respecto al

precio de lista, un incremento entre el 3% y 5%).

2. ¿Entrega ficha con características del producto?

Si, en digital, se envía por correo.

3. ¿Los plazos de entrega son óptimos?

Si es planificado, sí, pero si es urgente se le cobra un monto adicional que será detallado

en una cotización.

4. ¿El pago es contra entrega o pago adelantado? ¿Maneja línea de crédito?

Para iniciar operaciones serias al contado, luego de tener una buena relación comercial

y una demanda constante podemos manejar crédito.

5. ¿En cuanto a la entrega de los materiales, recomienda que el proveedor lo lleve al cliente

o el cliente recoja en la planta del proveedor? ¿Por qué?

La distribución se dará, según el monto a comprar, si supera los 700 soles, se hará la

entrega en sus almacenes, de lo contrario se recogerá en nuestro local de Ate.

6. Finalmente, ¿Cuenta con socios estratégicos en caso de no contar con stock?

Si cuento con 02 proveedores Aliados en el caso de no tener stock, pero como le

comento líneas arriba el tema urgente demanda gastos adicionales, si son programados no habrá

problema de abastecimiento, ya sea por una alta demanda de ustedes o de la nuestra.

65

4.1.4. Focus Group.

Tabla 25

Datos del Focus Group 1.

DATOS FOCUS GROUP 1

Fecha 22/08/2020

Participantes Mayores de 35 y menos 64

Número de participantes 8

residencia de los participantes Lima Metropolitana

NSE C

Duración 1 hora

Objetivos Identificar sus preferencias al momento de elegir yogurt

Reconocer lo que más valora en el producto que consumen.

Evaluar la aceptación de nuestro producto (Precio,

presentación, sabores) Nota: Elaboración propia.

Conclusiones finales

Según los resultados de la data del Focus Group podemos concluir lo siguiente:

a) Perfil del cliente:

• Todos los consumidores entrevistados suelen tomar yogur.

• Gastan entre 7 a 10 soles por yogurt de 1 Lt, también compran

presentaciones personales.

• Tienen como preferencia al elegir por los sabores, la marca, textura y

el precio

• Optan por las marcas Gloria y Laive, sin embargo, estarían dispuestos

a probar yogures naturales.

Los consumidores conocieron el Tocosh por su Aporte nutricional, libre de lactosa,

frutado con aporte en calcio, hierro, aporte en vitaminas.

66

b) Validación del producto:

• Los entrevistados indican que los colores que van en el logo del

producto no representan la identidad del producto, sugieren colores más vivos.

• La figura del logo SMOKITO”, no les pareció porque no reflejaba el

concepto de yogurt.

• Les parece ideal la opción de poder elegir entre 3 combinaciones sin

perder la idea de lo natural.

• Los sabores de Kiwi, Mora y Moringa endulzado con Stevia fueron

aceptadas.

EVIDENCIA FOCUS N° 01

Figura 30. Focus Group 1, foto 1.


67

Tabla 26

Datos del Focus Group 2.

DATOS FOCUS GROUP 2

Fecha 24/08/2020

Participantes Mayores de 35 y menos 64

Número de participantes 8

Residencia de los participantes Lima Metropolitana

NSE C

Duración 45 min

Objetivos Identificar sus preferencias al momento de elegir yogurt

Reconocer lo que más valora en el producto que consumen.

Evaluar la aceptación de nuestro producto (Precio,

presentación, sabores) Nota: Elaboración propia.

a) Perfil del cliente:

• Tienen como preferencia las marcas comerciales como Gloria, Laive y

lo natural. Sin embargo, estarían dispuestos a probar yogures naturales.

• Los entrevistados manifiestan preferir comprar sus productos de manera

rápida.

• Los consumidores conocieron el Tocosh por su Aporte nutricional, libre

de lactosa, frutado con aporte en calcio, hierro, aporte en vitaminas.

b) Validación del producto

• Los entrevistados indican que los colores que van en el logo del producto

no representan la identidad del producto, sugieren colores más vivos.

• La figura del logo de “SMOKITO”, no les pareció porque no reflejaba el

concepto de yogurt.

• Les parece ideal la opción de poder elegir entre 3 combinaciones sin

perder la idea de lo natural.

• Los sabores de Kiwi, Mora y Moringa endulzados con Stevia fueron

aceptados por su aporte para la salud.

68

EVIDENCIA FOCUS N° 02

Figura 31. Focus Group 2, foto 1.


4.1.5. Encuestas.

Para el estudio de mercado se desarrolló la encuesta del 21 al 25 de agosto de

2020.Teniendo como resultado de 414 encuestas entre mujeres y hombres del nivel

socioeconómico C de las zonas 2 de Lima Metropolitana de 40 a 64 años.

Nuestra encuesta realizada está conformada por 17 preguntas compartida en tres

secciones, en nuestra primera sección hay preguntas generales, en la segunda sección hay

preguntas con filtro y la tercera hay preguntas en relación con el producto a presentar.

69

Sección I: Filtros generales

1. Género

Tabla 27

Genero.

Género Cantidad %

Hombre 214 52%

Mujer 200 48%

Total 414 100%


Figura 32.Género de los encuestados. Elaboración propia.

Interpretación: menciona 52% de las encuestas son hombres y 48% son mujeres.

2. ¿Qué rango de edad se encuentra usted?

Tabla 28

Rango de edad de los encuestados.

¿En qué rango de edad se encuentra usted?

Respuesta Cantidad % De 40 a 44 años 73 17.6% De 45 a 49 años 129 31.2% De 50 a 54 años 133 32.1% De 55 a 59 años 63 15.2% De 60 s 64 años 16 3.9%

Total 414 100% Nota: Elaboración propia.

46% 47% 48% 49% 50% 51% 52%

Hombre

Mujer

1 . g e n e r o

70

Figura 33. Rango de edad de los encuestados.


Interpretación: Para las edades de los encuestados, están considerados los tres rangos

de edad, el de mayor porcentaje con 78.50% personas de 44 a 59 años.

3. ¿En qué distrito vive?

Tabla 29

Distrito de residencia.

Distritos %

Carabayllo 18 4.3%

Comas 89 21.5%

San Martin de Porres 80 19.3%

Puente de piedra 34 8.2%

Los Olivos 95 22.9%

Otro 70 16.9%

Total 414 100.0%


17,6%

31,2%

32,1%

15,2%

3,9%

0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0%

2 . ¿ e n q u é r a n g o d e e d a d s e e n c u e nt ra ?

71

Figura 34. Distrito de residencia


Interpretación: El gran porcentaje de encuestados pertenece al distrito de Los Olivos

con un 22.9%, San Martin de Porres 19.3%, Comas 21.5%, Carabayllo 4.3%, Independencia

6.8%, otros 16.9%, Puente de Piedra 8.2%.

Con las siguientes preguntas determinamos si nuestros usuarios consumen yogurt o

conocen al Tocosh., lo cual hará más fácil que entiendan cada una de las preguntas.

4. ¿Consume productos naturales?

Tabla 30

Consume productos naturales.

Respuesta Cantidad % Si 349 84% No (fin de la encuesta) 65 16%

Total 414 100%


4,3%

21,5%

6,8%

22,9%

19,3%

8,2%

16,9%

Carabayllo

Comas

Independencia

Los Olivos

San Martin de Porres

Puente de piedra

Otro

0,0% 10,0% 20,0% 30,0%

3 . ¿ e n q u é d i s t r i t o v i v e ?

72

Figura 35. Pregunta 4: consume Productos naturales


Interpretación: El mayor número de encuestados consume productos naturales con un

porcentaje 84% y los que no con un porcentaje 16%.

5. ¿Consume yogurt natural?

Tabla 31

Consume yogurt natural.

Respuesta Cantidad %

Si 298 72%

No (fin de la encuesta) 116 28%

Total 414 100%

Nota: Elaboración propia

84%

16%

Si

No

0% 50% 100%

4 ¿ c o n s u m e p r o d u c to s n a t u ra l e s ?

73

Figura 36. Pregunta 5: Consume yogurt natural


Interpretación: El mayor número porcentual de encuestados si consume yogurt natural

con un porcentaje 72% y los que no con un porcentaje 28%.

6. ¿Qué marcas de Yogurt, es la de su preferencia?

Es otra pregunta que ayuda a determinar el nivel de recordación de las marcas de nuestra

competencia.

Tabla 32

Recordación de marcas de su preferencia.

Respuesta Cantidad % Yolac 41 13.4% Laive Griego Natural 59 19.2% Piomonte 32 10.4% Santa Natura 54 17.6% Dan Lac 29 9.4% Supremo 52 16.9% Floralp 16 5.21% Otra marca 24 7.82%

Total 307 100%


Si

No

0% 20% 40% 60% 80%

5 ¿ co n s u me y o g u r t n a t u ra l ?

74

Figura 37. Pregunta 6: ¿Qué marca de Yogurt, es la de su preferencia?

Elaboración propia

Interpretación: El mayor número porcentual de encuestados consume Laive Griego

natural 19.2%, Santa natura 17.6%, Supremo 16.9%, Dan Lac 9.4%, Piomonte 10.4%, Yolac

13.4%, Otra Marca 7.82%.

7. ¿Estaría dispuesto a consumir un yogurt de “Tocosh con olor Neutralizado”?

Tabla 33

Consumo de yogurt de tocosh con olor neutralizado.


Si 266 64.3%

No (fin de la encuesta) 148 35.7%

Total 414 100.0%


13,4%

19,2%

10,4%

17,6%

9,4%

16,9%

5,21%

7,82%

Yolac

Laive Griego Natural

Piomonte

Santa Natura

Dan Lac

Supremo

Floralp

Otra marca

0,0% 5,0% 10,0% 15,0% 20,0% 25,0%

6 . ¿ q u é m a r c a d e y o g u r t , e s l a d e s u p r e fe r e n c i a ?

75

Figura 38. Pregunta 7: ¿Estaría dispuesto a consumir un yogurt de “Tocosh con olor Neutralizado?


Interpretación: El mayor número porcentual de encuestados indico que si estaría

dispuesto a consumir el yogurt de “Tocosh con olor Neutralizado” 64.3%, versus un 35.7% que

indico que no, lo cual nos deja nuestro mercado disponible.

8. ¿Estaría de acuerdo con estos tres sabores de yogurt de Tocosh?

Tabla 34

Pregunta 8: ¿Estaría de acuerdo con estos tres sabores de yogurt de Tocosh?


Mora 180 41%

Kiwi 167 38%

Moringa 96 22%

Total 443 100%


64,3%

35,7%

0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0%

Si

No (fin de la encuesta)

7 . ¿ e s t a r í a d i s p u e s to a c o n s u m i r u n y o g u r t d e “ t o c o s h c o n o l o r n e u t ra l i za d o ” ?

76

Figura 39. Pregunta 8: ¿Estaría de acuerdo con estos tres sabores de yogurt de tocosh?


Interpretación: El mayor porcentaje de encuestados indico que prefiere el sabor de

Mora con 41%, seguido de Kiwi con 38% y finalmente Moringa con 22%, lo cual nos indica q

los sabores de Mora y Kiwi serán los más demandados.

9. ¿Cuántas veces a la semana compras Yogurt?

Tabla 35

Pregunta 9: Número de veces que compran yogurt a la semana.


41%

38%

22%

0% 10% 20% 30% 40% 50%

Mora

Kiwi

Moringa

8 . ¿ e s t a r í a d e a c u e r d o c o n e s t o s t r e s s a b o r e s d e y o g u r t d e t o c o s h ?


1 a 2 veces 156 35%

3 a 4 veces 61 14% 5 a 6 veces 49 11%

Total 266 60%

77

Figura 40. Pregunta 9: cuantas veces a la semana compras yogurt.


Interpretación: La gran cantidad porcentual de encuestados indico que consume de 1

vez por semana con un 56%, 2 veces27% y 1 ves 17%, lo cual indica que la mayor frecuencia

de consumo es de 1 por semana.

10. En promedio ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un Yogurt de Tocosh de 1

litro?

Tabla 36

Pregunta 10: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un yogurt de Tocosh de 1 litro?


S/7.00 67 22%

24% S/8.00 72

S/9.00 98 33%

15% S/10.00 46

S/11.00 15 5%

Total 298 100%


56%

27%

17%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%

1 vez

2 veces

3 veces

9 . ¿ c u a n t a s v e c e s a l a s e m a n a c o m p ra s y o g u r t ?

78

Figura 41. Pregunta 10: Cuánto estaría dispuesto a pagar por un yogurt de Tocosh de 1 litro.


Interpretación: La gran cantidad porcentual de encuestados indicó que estaría

dispuesto a pagar S/ 10 con un 50%, seguido de S/ 9 con un 24% y S/ 11 con un15%, lo cual

nos indica que las personas estarían dispuestas a pagar un precio mayor a lo que se tiene

actualmente en promedio en el mercado.

11. ¿En qué época del año consumiría yogurt?

Tabla 37

Pregunta 11 Épocas del año que consumen yogurt.

Primavera 67 22%

9% Verano 26

Otoño 11 4%

Invierno 18 6%

Todo el año 176 59%

Total 298 100%


3%

24%

50%

15%

7%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%

S/8,00

S/9,00

S/10,00

S/11,00

S/12,00

1 0 . e n p r o m e d i o ¿ c u á n t o e s t a r i a d i s p u e sto a p a ga r p o r u n y o g u r t d e

t o c o s h d e 1 l i t ro ?

79

Figura 42. Pregunta 11: Épocas del año que consumen yogurt.

Elaboración propia

Interpretación: El mayor porcentaje de encuestados indicó que consumiría nuestro

yogurt durante todo el año con un 59%, seguido de la primavera con un 22%, lo cual nos indica

que es un producto aceptado para cualquier estación del año.

12. ¿En qué presentaciones consumiría el yogurt de tocosh?

Tabla 38

Presentaciones de yogurt de tocosh


Yolac 32 10.7%

Laive Griego Natural 59 19.8%

Piomonte 32 10.7%

18.1% Santa Natura 54

Dan Lac 29 9.7%

Supremo 52 17.4%

Floralp 16 5.37%

Otra marca 24 8.05%

Total 298 100%


22%

9%

4%

6%

59%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%

Primavera

Verano

Otoño

Invierno

Todo el año

1 1 . ¿ e n q u e e p o c a d e l a ñ o c o n s u m i r i a y o g u r t d e t o c o s h ?

80

Figura 43. En qué presentaciones consumiría el yogurt de Tocosh


Interpretación: El mayor porcentaje de encuestados indicó que consumiría nuestro

yogurt en la presentación de 1 litro con un 70%, lo cual nos indica que ello será nuestra

presentación preferente.

13. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro yogurt de Tocosh?

Tabla 39

Lugar de preferencia para adquirir yogurt de tocosh


Ferias 2 0%

29% Delivery 120

Mini Marquet 69 17%

Tiendas por conveniencia 170 41%

Supermercados 23 6%

7%

1%

Tienda Naturista 29

Sauna 5

Total 418 100%


11%

70%

9%

7%

3%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80%

Botella de 2 litros

Botella de 1 litro

Botella de 500 ml

Botella de 330 ml

Botella de 250 ml

12. ¿En que presentaciones consumiria el

yogurt de tocosh?

81

Figura 44. Lugar de preferencia para adquirir yogurt de tocosh


Interpretación: El mayor porcentaje de encuestados indico que les gustaría encontrar a

BIO TOCOSH en tiendas naturistas con un 28% y supermercado con un 27%, lo cual nos indica

donde debemos tener nuestros puntos de venta preferentemente.

14. ¿En qué medios le gustaría que se promocione nuestro yogurt de Tocosh? -

Repta. Múltiple

Tabla 40

Medio que proporcionaría el yogurt de tocosh en sus tres sabores.


Facebook 201 31.75%

Página web 108 17.06%

10.74% Radio 68

Tv 91 14.38%

Revistas naturistas 60 9.48%

Internet 103 16.27%

Instagram 1 0.16%

Periódicos 1 0.16%

Total 633 100%


0%

29%

17%

41%

6%

7%

1%

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45%

Ferias

Delivery

Mini Market

Tiendas por conveniencia

Supermercados

Tienda Naturista

Sauna

13. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro

yogurt de Tocosh?

82

Figura 45.Pregunta 14: Medio que proporcionaría el yogurt de tocosh en sus tres sabores.


Interpretación: los medios de mayor preferencia son Facebook, página web, internet,

tv, y radio, con 31.75%, 17.06%, 16.27%, 14.38%, 10.74% respectivamente.

15. ¿Qué característica valora más al momento de comprar un Yogurt?

Tabla 41

Características que priorizan al comprar un yogurt


Marca 117 24%

Sabor 189 40%

Precio 120 25%

Tamaño 44 9%

Otros 8 2%

Total 478 100%


31,75%

17,06%

10,74%

14,38%

9,48%

16,27%

0,16%

0,16%

0,00% 5,00% 10,00% 15,00% 20,00% 25,00% 30,00% 35,00%

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14. ¿En qué medios le gustaria que se

promocione nuestro yogurt de Tocosh?-Rpta

Multiple

83

Figura 46.Pregunta 15: ¿Qué características que priorizan al hacer la compra?

Elaboración propia

Interpretación: se puede concluir que la decisión de compra es el factor sabor,

seguidamente el precio con 40% y 25% respectivamente.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Es la población específica que cumple con los criterios de segmentación y presentan interés en

el producto. Los criterios de segmentación determinado son los siguientes:

- NSE C

- Edad entre 40 y 64 años

- Distritos de Lima de la zona 2

Mercado potencial = Población proyecta * NSE en % * Edad en % (40 a 64 años)

24%

40%

25%

9%

2%

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45%

Marca

Sabor

Precio

Tamaño

Otros

15. ¿Que caracteristica valora mas al momento de

comprar un Yogurt?

84

Tabla 42

Proyección de crecimiento.

Distritos 2021 2022 2023 2024 2025

INDEPENDENCIA 230,161 232,463 234,787 237,135 239,506

LOS OLIVOS 232,447 234,772 237,120 239,491 241,886

SAN MARTIN DE PORRES 743,252 750,685 758,191 765,773 773,431

TOTAL 1,205,860 1,217,919 1,230,098 1,242,399 1,254,823

Nota: elaboración propia con data de INEI.

Tabla 43

NSE y segmentación por edades.

NSE SEGMENTACION POR EDADES

C 45 - 49 50-54 55-59 60-64 Total

47.6% 5.80% 4.58% 3.51% 3.25% 17.14%

47.6% 6.19% 5.56% 4.36% 3.52% 19.62%

47.6% 7.06% 6.60% 5.60% 4.18% 23.44%

Nota: Elaboración propia con data INEI.

Tabla 44

Mercado potencial Total.

Mercado Potencial

Distritos 2021 2022 2023 2024 2025

INDEPENDENCIA 47,875 48,353 48,837 49,325 49,818

LOS OLIVOS 41,996 42,416 42,840 43,269 43,701


TOTAL 228,978 231,268 233,581 235,917 238,276

Nota: Elaboración propia con data INEI.

• Con relación al año 2021 el mercado potencial aumento a 228,978 habitantes.

• Con relación al año 2022 el mercado potencial aumento a 231,268 habitantes.

• Con relación al 2023 el mercado potencial aumento a 233,581 habitantes.



85

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Mercado Disponible = Mercado Potencial * Factor Mercado Disponible

Para calcular el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes preguntas

filtro:

Pregunta 4. ¿Consume yogurt natural?

Tabla 45

Pregunta 4. Cantidad % Si 349 84% No (fin de la encuesta) 65 16%

Total 414 100%


Tabla 46

Mercado disponible en personas 2021 – 2025.

Mercado Disponible

Distritos 2021 2022 2023 2024 2025

INDEPENDENCIA 40,358 40,762 41,169 41,581 41,997

LOS OLIVOS 35,403 35,757 36,114 36,475 36,840


TOTAL 193,028 194,958 196,907 198,877 200,865


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Mercado efectivo = mercado disponible * Factor disposición de compra* precio

Mercado Efectivo = Mercado disponible * Pregunta 6 * Pregunta 9

Pregunta 7. ¿Estaría dispuesto a consumir un yogurt de “Tocosh con olor Neutralizado”?

86

Tabla 47

Pregunta 7.

Cantidad %

Si 349 87.2%

No (fin de la encuesta) 65 12.75%

Total 414 100.0%


Pregunta 10. En promedio ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un Yogurt de Tocosh

de 1 litro?

Tabla 48

En promedio ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un Yogurt de Tocosh de 1 litro?

Precio Cantidad %

S/7.00 67 22%

24% S/8.00 72

S/9.00 98 33%

15% S/10.00 46

S/11.00 15 5%

Total 298 100%


A continuación, el resultado.

Mercado Efectivo = mercado potencial * 64.3% * 53%

Tabla 49

Mercado Efectivo.

Mercado Efectivo

Distritos 2021 2022 2023 2024 2025

Independencia 18,787 18,975 19,165 19,357 19,550

Los Olivos 16,481 16,645 16,812 16,980 17,150

San Martin de

Porres 54,590 55,136 55,687 56,244 56,807

TOTAL 89,858 90,757 91,664 92,581 93,507


87

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

El mercado consideramos investigar y posicionar luego de haber realizado filtros en las

estimaciones del mercado disponible y efectivo.

Para el cálculo del mercado objetivo se desarrollará bajo la recordación de marca

evaluado en la pregunta 6 de la encuesta, de las tres (3) marcas de mayor recordación

seleccionaremos la menor. Sobre el porcentaje de mercado obtenido consideramos el 50%.

Mercado objetivo = (mercado efectivo * tasa de mercado objetivo)

Pregunta 6. ¿Qué marca de Yogurt, es la de su preferencia?

Tabla 50

¿Qué marca de Yogurt, es la de su preferencia?

Yogurt Cantidad % Yolac 41 13.4% Laive Griego Natural 59 19.2% Piomonte 32 10.4% Santa Natura 54 17.6% Dan Lac 29 9.4% Supremo 52 16.9% Floralp 16 5.21% Otra marca 24 7.82%

Total 307 100%


2021 2022 2023 2024 2025

Tasas de mercado objetivo 2.68% 3.01% 3.40% 3.85% 4.37%


88

Tabla 51

Mercado objetivo.

Mercado Objetivo

Distritos 2021 2022 2023 2024 2025

Independencia 280 317 361 414 474

Los Olivos 304 344 392 449 515

San Martin de Porres 1,164 1,318 1,504 1,722 1,974

TOTAL 1,748 1,979 2,258 2,586 2,964


4.2.5. Frecuencia de compra.

Tomando como referencia la pregunta 9 de la encuesta ¿cuántas veces a la semana

compras yogurt? Para verificar nuestra frecuencia de compra de los yogures se calculó las veces

de adquisición promedio semanal.

De los resultados se calculó lo siguiente:

Tabla 52

Frecuencia de compra.

(veces) Anualizado % Consumo promedio

1.0 52.0 56.0% 0.56

2.0 104.0 27.0% 0.54

3.0 156.0 17.0% 0.51

Total, FRECUENCIA PROMEDIO 1.61

FRECUENCIA ANUAL 83.76

Total, promedio redondeado-Castigo 50% 42.00


De los resultados se calculó lo siguiente:

Frecuencia = 42 litros promedio al año, considerando un castigo del 50%.

4.2.7. Cuantificación anual de la demanda.

Demanda de producto por año = (Mercado objetivo * frecuencia de compra)

Frecuencia = 42 litros por año promedio-castigo 50%.

89

Tabla 53

Demanda total en litros 2021-2025.

DEMANDA EN LITROS

Distritos 2021 2022 2023 2024 2025

INDEPENDENCIA 11,746 13,300 15,174 17,377 19,918

LOS OLIVOS 12,760 14,448 16,483 18,876 21,637


TOTAL 73,410 83,120 94,830 108,597 124,480


BIO PRODUCTOS, elaborará y comercializará tres sabores de yogures, por lo que el

análisis de la demanda se realizó de manera independiente. Para ello, tomamos como referencia

la pregunta 8 de la encuesta. Además, se consideró en cuenta los comentarios de cada miembro

en los 2 focus group. Se tiene los siguientes resultados.

Kiwi – 38%

Mora – 41%

Moringa – 22%

Tres sabores que se va ofrecer.

Pregunta 8. ¿Estaría de acuerdo con estos tres sabores de yogurt de Tocosh? -Respuesta

Múltiple

Tabla 54

¿Estaría de acuerdo con estos tres sabores de yogurt de Tocosh? -Respuesta Múltiple

Cantidad % Mora 180 41% Kiwi 167 38% Moringa 96 22%

Total 443 100%


En seguida, la demanda por sabor y cada año del proyecto.

90

Tabla 55

Demanda yogur sabor a Mora.

Demanda de Sabor a Mora-Botellas de 1 Litro

Ítem Distritos 2021 2022 2023 2024 2025

1 INDEPENDENCIA 13,771 15,593 17,790 20,373 23,352

2 LOS OLIVOS 12,081 13,678 15,605 17,871 20,485

3 SAN MARTIN DE PORRES 40,015 45,308 51,691 59,196 67,853

TOTAL (Lt) 65,867 74,580 85,087 97,439 111,690


Tabla 56

Demanda yogur sabor a kiwi.

Demanda de Sabor a Kiwi-Botellas de 1 Litro

Ítem Distritos 2021 2022 2023 2024 2025

1 INDEPENDENCIA 12,777 14,467 16,505 18,901 21,666

2 LOS OLIVOS 11,208 12,691 14,478 16,580 19,005

3 SAN MARTIN DE PORRES 37,125 42,036 47,958 54,921 62,953

TOTAL (Lt) 61,110 69,193 78,941 90,402 103,624


Tabla 57

Demanda yogur sabor a Moringa.

Demanda de Sabor a Moringa-Botellas de 1 Litro

Ítem Distritos 2021 2022 2023 2024 2025

1 INDEPENDENCIA 7,345 8,316 9,488 10,865 12,454

2 LOS OLIVOS 6,443 7,295 8,323 9,531 10,925

3 SAN MARTIN DE

PORRES 21,341 24,164 27,569 31,571 36,189

TOTAL (Lt) 35,129 39,776 45,380 51,968 59,568


4.2.8. Estacionalidad.

Bajo el resultado de la pregunta de la encuesta se percibe que las estaciones donde se

adquirirán más yogures serán los periodos.

91

Tabla 58

Pregunta 11: ¿En qué época del año consumiría yogurt de tocosh?

Estación del año Cantidad % Distribución todo el año Total estacionalidad

Primavera 67 22% 4.92% 37.25%

Otoño 26 9% 4.92% 23.49%

Invierno 11 4% 4.92% 18.46%

Primavera 18 6% 4.92% 20.81%

Todo año 176 59% 100.00%

TOTAL 100%


Tabla 59

% Estacionalidad mensual 2021-2025.

Estacionalidad 2021-2025

Meses %

Enero 12.4%

Febrero 12.4%

Marzo 12.4%

Abril 7.8%

Mayo 7.8%

Junio 7.8%

Julio 6.2%

Agosto 6.2%

Setiembre 6.2%

Octubre 6.9%

Noviembre 6.9%

Diciembre 6.9%

Total 100%


4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

A continuación, se mostrará el programa de ventas en unidades:

92

Tabla 60

Ventas en litros, por año y sabor.

2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.00%

Estacionalidad

conservadora 9.9% 9.9% 9.9% 6.3% 5.5% 5.5% 3.7% 3.7% 3.7% 4.2% 4.2% 4.2% 70.58%

Yogurt de Tocosh con Mora 6,543 6,543 6,543 4,126 3,610 3,610 2,431 2,431 2,431 2,741 2,741 2,741 46,490

Yogurt de Tocosh con

Moringa 3,489 3,489 3,489 2,200 1,925 1,925 1,297 1,297 1,297 1,462 1,462 1,462 24,795

Yogurt de Tocosh con Kiwi 6,070 6,070 6,070 3,828 3,349 3,349 2,256 2,256 2,256 2,543 2,543 2,543 43,133

Total Litros 16,102 16,102 16,102 10,154 8,885 8,885 5,984 5,984 5,984 6,745 6,745 6,745 114,417


Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.00%



Moringa 4,939 4,939 4,939 3,114 3,114 3,114 2,447 2,447 2,447 2,759 2,759 2,759 39,776


Total Litros 22,790 22,790 22,790 14,372 14,372 14,372 11,292 11,292 11,292 12,729 12,729 12,729 183,549

93


Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.00%



Moringa 5,634 5,634 5,634 3,553 3,553 3,553 2,792 2,792 2,792 3,147 3,147 3,147 45,380


Total, Litros 26,000 26,000 26,000 16,397 16,397 16,397 12,883 12,883 12,883 14,523 14,523 14,523 209,408


Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.00%



Moringa 6,452 6,452 6,452 4,069 4,069 4,069 3,197 3,197 3,197 3,604 3,604 3,604 51,968


Total Litros 29,775 29,775 29,775 18,777 18,777 18,777 14,753 14,753 14,753 16,631 16,631 16,631 239,809


Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.00%



Moringa 7,396 7,396 7,396 4,664 4,664 4,664 3,665 3,665 3,665 4,131 4,131 4,131 59,568


Total Litros 34,130 34,130 34,130 21,523 21,523 21,523 16,911 16,911 16,911 19,063 19,063 19,063 274,882


94

Tabla 61

Resumen de ventas totales en litros por año y sabor.

Programa de Ventas Anualizado

Variedad % 2021 2022 2023 2024 2025

Yogurt de Tocosh con Mora 41% 46,490 74,580 85,087 97,439 111,690

Yogurt de Tocosh con Moringa 22% 24,795 39,776 45,380 51,968 59,568

Yogurt de Tocosh con Kiwi 38% 43,133 69,193 78,941 90,402 103,624

Total 100% 114,417 183,549 209,408 239,809 274,882


Para calcular la venta en soles, se distribuye por cada canal de ventas, luego el programa

de ventas de litros con el valor de venta unitario final. Se consideró la pregunta.

Tabla 62

Pregunta 13. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro yogurt de Tocosh?

Cantidad % Redistribución

Ferias 2 0.48%

Delivery 120 28.71% 41.38%

Mini Market 69 16.51%

Tiendas por conveniencia 170 40.67% 58.62%

Supermercados 23 5.50%

Tienda Naturista 29 6.94%

Sauna 5 1.20%

Total 418 100% 100%


Por lo tanto, los canales serán tiendas por conveniencia y delivery.

Programa de ventas en soles e ingresos por canal de distribución:

Tiendas: 58.62%

Delivery: 41.38%

95

Tabla 63

Programa de ventas 2021.

PROGRAMA DE VENTAS 2021/CASTIGADO

Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.00%

Estacionalidad

Castigada (1) 6.2% 6.2% 6.2% 3.9% 3.9% 3.9% 4.3% 4.3% 4.3% 4.9% 4.9% 4.9% 57.85%

Tiendas por

conveniencia

Yogurt de Tocosh

con Mora S/.26,002 S/.26,002 S/.26,002 S/.16,398 S/.14,348 S/.14,348 S/.9,663 S/.9,663 S/.9,663 S/.10,893 S/.10,893 S/.10,893 S/.184,765

Yogurt de Tocosh

con Moringa S/.13,868 S/.13,868 S/.13,868 S/.8,745 S/.7,652 S/.7,652 S/.5,154 S/.5,154 S/.5,154 S/.5,809 S/.5,809 S/.5,809 S/.98,541

Yogurt de Tocosh

con Kiwi S/.24,124 S/.24,124 S/.24,124 S/.15,213 S/.13,312 S/.13,312 S/.8,965 S/.8,965 S/.8,965 S/.10,106 S/.10,106 S/.10,106 S/.171,421

Delivery

Yogurt de Tocosh

con Mora S/.22,943 S/.22,943 S/.22,943 S/.14,468 S/.12,660 S/.12,660 S/.8,526 S/.8,526 S/.8,526 S/.9,611 S/.9,611 S/.9,611 S/.163,028

Yogurt de Tocosh

con Moringa S/.12,236 S/.12,236 S/.12,236 S/.7,716 S/.6,752 S/.6,752 S/.4,547 S/.4,547 S/.4,547 S/.5,126 S/.5,126 S/.5,126 S/.86,948

Yogurt de Tocosh

con Kiwi S/.21,286 S/.21,286 S/.21,286 S/.13,423 S/.11,746 S/.11,746 S/.7,910 S/.7,910 S/.7,910 S/.8,917 S/.8,917 S/.8,917 S/.151,254

Total sin IGV S/.120,458 S/.120,458 S/.120,458 S/.75,965 S/.66,469 S/.66,469 S/.44,765 S/.44,765 S/.44,765 S/.50,462 S/.50,462 S/.50,462 S/.855,957

Total con IGV S/.142,140 S/.142,140 S/.142,140 S/.89,638 S/.78,433 S/.78,433 S/.52,822 S/.52,822 S/.52,822 S/.59,545 S/.59,545 S/.59,545 S/.1,010,030


96

Tabla 64


PROGRAMA DE VENTAS 2022


Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.00%

Tiendas por

conveniencia

Yogurt de Tocosh

con Mora

36,801.43

36,801.43

36,801.43

23,208.11

23,208.11

23,208.11

18,234.94

18,234.94

18,234.94

20,555.75

20,555.75

20,555.75

296,400.72

Yogurt de Tocosh

con Moringa

19,627.43

19,627.43

19,627.43

12,377.66

12,377.66

12,377.66

9,725.30

9,725.30

9,725.30

10,963.07

10,963.07

10,963.07

158,080.38

Yogurt de Tocosh

con Kiwi

34,143.55

34,143.55

34,143.55

21,531.97

21,531.97

21,531.97

16,917.98

16,917.98

16,917.98

19,071.17

19,071.17

19,071.17

274,994.00

Delivery

Yogurt de Tocosh

con Mora

32,471.85

32,471.85

32,471.85

20,477.74

20,477.74

20,477.74

16,089.66

16,089.66

16,089.66

18,137.43

18,137.43

18,137.43

261,530.05

Yogurt de Tocosh

con Moringa

17,318.32

17,318.32

17,318.32

10,921.46

10,921.46

10,921.46

8,581.15

8,581.15

8,581.15

9,673.30

9,673.30

9,673.30

139,482.69

Yogurt de Tocosh

con Kiwi

30,126.66

30,126.66

30,126.66

18,998.80

18,998.80

18,998.80

14,927.63

14,927.63

14,927.63

16,827.50

16,827.50

16,827.50

242,641.76

Total sin IGV

170,489.25

170,489.25

170,489.25

107,515.74

107,515.74

107,515.74

84,476.65

84,476.65

84,476.65

95,228.23

95,228.23

95,228.23

1,373,129.60

Total con IGV

201,177.31

201,177.31

201,177.31

126,868.57

126,868.57

126,868.57

99,682.45

99,682.45

99,682.45

112,369.31

112,369.31

112,369.31

1,620,292.93


97

Tabla 65




Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100%

Tiendas por

conveniencia

Yogurt de Tocosh

con Mora

41,986.12

41,986.12

41,986.12

26,477.73

26,477.73

26,477.73

20,803.93

20,803.93

20,803.93

23,451.71

23,451.71

23,451.71

338,158.47

Yogurt de Tocosh

con Moringa

22,392.60

22,392.60

22,392.60

14,121.46

14,121.46

14,121.46

11,095.43

11,095.43

11,095.43

12,507.58

12,507.58

12,507.58

180,351.18

Yogurt de Tocosh

con Kiwi

38,953.79

38,953.79

38,953.79

24,565.45

24,565.45

24,565.45

19,301.43

19,301.43

19,301.43

21,757.97

21,757.97

21,757.97

313,735.91

Delivery

Yogurt de Tocosh

con Mora

37,046.58

37,046.58

37,046.58

23,362.71

23,362.71

23,362.71

18,356.41

18,356.41

18,356.41

20,692.68

20,692.68

20,692.68

298,375.12

Yogurt de Tocosh

con Moringa

19,758.17

19,758.17

19,758.17

12,460.11

12,460.11

12,460.11

9,790.09

9,790.09

9,790.09

11,036.10

11,036.10

11,036.10

159,133.40

Yogurt de Tocosh

con Kiwi

34,370.99

34,370.99

34,370.99

21,675.40

21,675.40

21,675.40

17,030.67

17,030.67

17,030.67

19,198.21

19,198.21

19,198.21

276,825.81

Total sin IGV

194,508.24

194,508.24

194,508.24

122,662.85

122,662.85

122,662.85

96,377.96

96,377.96

96,377.96

108,644.24

108,644.24

108,644.24

1,566,579.89

Total con IGV

229,519.72

229,519.72

229,519.72

144,742.17

144,742.17

144,742.17

113,725.99

113,725.99

113,725.99

128,200.21

128,200.21

128,200.21

1,848,564.27


98

Tabla 66



Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic Total

Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.00%

Tiendas por

conveniencia

Yogurt de Tocosh

con Mora

48,081.63

48,081.63

48,081.63

30,321.75

30,321.75

30,321.75

23,824.23

23,824.23

23,824.23

26,856.40

26,856.40

26,856.40

387,252.01

Yogurt de Tocosh

con Moringa

25,643.53

25,643.53

25,643.53

16,171.60

16,171.60

16,171.60

12,706.26

12,706.26

12,706.26

14,323.42

14,323.42

14,323.42

206,534.41

Yogurt de Tocosh

con Kiwi

44,609.06

44,609.06

44,609.06

28,131.84

28,131.84

28,131.84

22,103.59

22,103.59

22,103.59

24,916.77

24,916.77

24,916.77

359,283.81

Delivery

Yogurt de Tocosh

con Mora

42,424.96

42,424.96

42,424.96

26,754.48

26,754.48

26,754.48

21,021.38

21,021.38

21,021.38

23,696.83

23,696.83

23,696.83

341,692.95

Yogurt de Tocosh

con Moringa

22,626.65

22,626.65

22,626.65

14,269.06

14,269.06

14,269.06

11,211.40

11,211.40

11,211.40

12,638.31

12,638.31

12,638.31

182,236.24

Yogurt de Tocosh

con Kiwi

39,360.94

39,360.94

39,360.94

24,822.21

24,822.21

24,822.21

19,503.17

19,503.17

19,503.17

21,985.39

21,985.39

21,985.39

317,015.13

Total sin IGV

222,746.77

222,746.77

222,746.77

140,470.94

140,470.94

140,470.94

110,370.02

110,370.02

110,370.02

124,417.12

124,417.12

124,417.12

1,794,014.56

Total con IGV

262,841.19

262,841.19

262,841.19

165,755.71

165,755.71

165,755.71

130,236.63

130,236.63

130,236.63

146,812.20

146,812.20

146,812.20

2,116,937.18


99

Tabla 67

Programa de ventas 2025


Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic Total

Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.00%

Tiendas por

conveniencia

Yogurt de Tocosh

con Mora

55,113.76

55,113.76

55,113.76

34,756.42

34,756.42

34,756.42

27,308.62

27,308.62

27,308.62

30,784.26

30,784.26

30,784.26

443,889.20

Yogurt de Tocosh

con Moringa

29,394.00

29,394.00

29,394.00

18,536.76

18,536.76

18,536.76

14,564.60

14,564.60

14,564.60

16,418.27

16,418.27

16,418.27

236,740.90

Yogurt de Tocosh

con Kiwi

51,133.32

51,133.32

51,133.32

32,246.24

32,246.24

32,246.24

25,336.33

25,336.33

25,336.33

28,560.95

28,560.95

28,560.95

411,830.53

Delivery

Yogurt de Tocosh

con Mora

48,629.79

48,629.79

48,629.79

30,667.43

30,667.43

30,667.43

24,095.84

24,095.84

24,095.84

27,162.58

27,162.58

27,162.58

391,666.94

Yogurt de Tocosh

con Moringa

25,935.89

25,935.89

25,935.89

16,355.96

16,355.96

16,355.96

12,851.12

12,851.12

12,851.12

14,486.71

14,486.71

14,486.71

208,889.03

Yogurt de Tocosh

con Kiwi

45,117.64

45,117.64

45,117.64

28,452.56

28,452.56

28,452.56

22,355.59

22,355.59

22,355.59

25,200.84

25,200.84

25,200.84

363,379.88

Total sin IGV

255,324.40

255,324.40

255,324.40

161,015.39

161,015.39

161,015.39

126,512.09

126,512.09

126,512.09

142,613.63

142,613.63

142,613.63

2,056,396.49

Total con IGV

301,282.79

301,282.79

301,282.79

189,998.15

189,998.15

189,998.15

149,284.26

149,284.26

149,284.26

168,284.08

168,284.08

168,284.08

2,426,547.86


100

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

La elaboración de yogurt de Tocosh con sus tres presentaciones (Mora, Kiwi y

Moringa) todos endulzados con Stevia.

Forma parte de su composición con la leche. El primer insumo natural es el Tocosh por

su alto contenido en proteínas, considerado penicilina natural gracias al proceso que pasa la

papa, activando su componente antibiótico y de bactericida, ayuda a eliminar ulceras, mejora

el sistema digestivo, y aumenta nuestro sistema inmunológico.

Dentro de su presentación una de ellas es la Mora, dentro de sus beneficios es que

contiene vitaminas A, E y C y minerales como el Zn y contiene antioxidantes naturales.

El Kiwi, es un fruto, que tiene antioxidante y vitamina C, favorece al sistema

inmunológico, ayuda a la circulación de la sangre y huesos.

La Moringa, es una planta medicinal, posee un elevado contenido en vitaminas y

minerales, que le da un gran efecto antioxidante y antinflamatorio.

a) La marca:

La palabra “BIO TOCOSH” que denota vida, más el insumo principal. El

objetivo es que los consumidores conozcan nuestro producto como natural. Nuestra

marca recoge elemento visual la idea de negocio para poder comercializar.

Para la elaboración se usó la tipografía, como herramienta para crear y posterior

obtener en edición impresa. También, aplicaciones cromáticas para la evolución de la

marca en fondo y forma. Nuestra marca fue desarrollando conforme a la información

que se fue obtenida en el proceso de creación del producto y en el primer focus group.

101

b) Envase:

El recipiente será de plástico con una presentación de 1 Lt.

c) Certificación:

El producto tendrá una certificación de DIGESA, con ello garantiza que es un producto

de calidad.

d) Etiqueta:

La etiqueta consta por la parte anterior, el logo y los insumos del producto. En

la parte posterior se visualiza las especificaciones del contenido, también se detalla las

contra indicaciones y código de barra del producto.

e) Presentación:

Cada yogurt resalta el diseño del sabor y sus colores.

Figura 47.Presentación del producto.

Nota: Elaboración Propia

4.3.2. Precio.

El precio fue definido por el resultado del estudio de mercado de nuestro

segmento de hombres y mujeres de 40 a 64 años de nivel socioeconómico C de Lima

metropolitana de la zona 2. El precio estimado es de S/10.

102

4.3.3. Plaza.

A partir de la encuesta los canales de distribución para comercializar el producto

son Tiendas de conveniencia y delivery.

Tienda de Conveniencia

Según Ochoa Fattorini V. (2019) en el diario la gestión destaco un buen

desempeño de las ventas por tiendas de conveniencia y también por su mayor venta por

canal de comercio electrónico. Esto nos ayuda para que el producto sea de fácil acceso

para nuestros consumidores de la Zona 2 de Lima Metropolitana.

Figura 48.Tiendas por Conveniencia


4.3.4. Promoción.

Lo que se va buscar es hacer más visible nuestra marca y nuestro producto con campañas

de marketing en nuestras plataformas de Facebook, Instagram, página web y más, ello para que

cada vez más personas nos conozcan.

Tiendas de Conveniencia Direccion Foto

MASS Av. Perú 1855, San Martín de Porres 15801

Av. Tupac Amaru 3728, Comas 15327

Av. Las Palmeras 3818

Av Micaela Bastidas 916, Comas 15314

Av. Tupac Amaru 7901, Comas 15313

Av. Victor Andres Belaunde 951, Comas 15314

Av. los Olivos 46, San Martín de Porres 15109

Av Sta Elvira, Los Olivos 15306

Entre otros

TAMBO+

103

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Se realizará una campaña mostrando todos los beneficios de nuestro yogurt de Tocosh,

que, al ser un producto muy comercial, lo pueden consumir tanto las personas que ya tienen una

dieta saludable, como aquellas que recién se están iniciando en ello.

Se creará una Campaña Rompe Mitos, para quitar el miedo que las personas tienen

acerca de que el tocosh solo puede ser consumido con su olor característico, pues ya existen

técnicas de preparación que neutralizan dicho olor, como es el caso de nuestro yogurt.

Se tendrá anuncios publicitarios por página web, influencer en Instagram (Doctor Pérez

Albela y el Dr. Tomas Borda), asimismo se realizará degustaciones en las tiendas como Tambo,

MASS, se promocionará con afiches y posters en los locales que cuenten con nuestro producto,

nos apoyaremos con la aplicación de YouTube para colgar los beneficios de nuestro yogurt de

Tocosh, también anunciaremos por radios locales del cono norte que tienen ofertas de precios

para emprendedores.

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

La finalidad de nuestras promociones es demostrar nuestro yogurt de Tocosh con las

tres presentaciones. Brindaremos descuentos, convenios para que puedan estar más al alcance

de nuestro público objetivo. Las promociones se manejarán, según la estacionalidad del

mercado para poder incentivar el consumo y tenga mayor demanda. Se tendrán ofertas por

montos de compra, bonificaciones por compras acumulativas, porcentaje de descuento para las

compras por mayor, etc.

Figura 49. Accesorios como promoción.


104

Tabla 68

Resumen de Presupuesto.

Presupuesto Año 1 al 5

Ítem Descripción AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

1 Gestor de Publicidad S/.20,000 S/.20,000 S/.20,000 S/.20,000 S/.20,000

2 Anuncios en Facebook S/.6,000 S/.14,400 S/.14,400 S/.10,800 S/.9,600

3 Influencer

(Luis Arturo Villar Sudek-"Luisillo"-33.5M suscrito YouTube) S/.8,000 S/.8,000 S/.8,000 S/.16,000 S/.16,000

4 Hosting y mantención de página S/.7,200 S/.7,200 S/.7,200 S/.7,200 S/.7,200

5 Concurso y/o sorteos en redes sociales S/.2,000 S/.1,500 S/.2,500 S/.2,000 S/.2,000

6 Prueba de producto S/.14,350 S/.14,350 S/.0 S/.0 S/.0

TOTAL S/.57,550 S/.65,450 S/.52,100 S/.56,000 S/.54,800


Tabla 69

Presupuesto 2021.


Año 1 / 2021

Ítem Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

1 Gestor de Publicidad S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.20,000

2 Anuncios en Facebook S/.1,200 S/.0 S/.1,200 S/.0 S/.0 S/.1,200 S/.0 S/.1,200 S/.0 S/.0 S/.0 S/.1,200 S/.6,000

3 Influencer S/.0 S/.0 S/.8,000 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.8,000

4 Hosting y

mantención de página S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.7,200

5 Concurso y/o sorteos en

redes sociales S/.0 S/.0 S/.500 S/.500 S/.500 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.500 S/.2,000

6 Prueba de producto S/.0 S/.0 S/.14,350 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.14,350

TOTAL S/.4,000 S/.2,800 S/.26,250 S/.3,300 S/.2,200 S/.3,500 S/.2,300 S/.2,900 S/.2,300 S/.2,300 S/.1,700 S/.4,000 S/.57,550

105

Tabla 70

Presupuesto 2022.

Año 2 / 2022


1 Gestor de

Publicidad S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.20,000

2 Anuncios en

Facebook S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.14,400

3 Influencer S/.8,000 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.8,000

4

Hosting y

mantención de

página

S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.7,200

5

Concurso y/o

sorteos en redes

sociales

S/.0 S/.0 S/.500 S/.500 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.500 S/.1,500

6 Prueba de

producto S/.0 S/.0 S/.14,350 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.14,350



106

Tabla 71

Presupuesto 2023.

Año 3 / 2023



2 Anuncios en Facebook S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.14,400

3 Influencer S/.8,000 S/.0 S/.0 S/.0 S/.8,000 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.8,000

4 Hosting y mantención

de página S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.7,200

5 Concurso y/o sorteos

en redes sociales S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.500 S/.2,500

6 Prueba de producto S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0



107

Tabla 72

Presupuesto 2024.

Año 4 / 2024



2 Anuncios en Facebook S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.0 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.0 S/.1,200 S/.0 S/.1,200 S/.10,800

3 Influencer S/.8,000 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.8,000 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.16,000

4 Hosting y mantención

de página S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.7,200


en redes sociales S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.2,000




108

Tabla 73

Presupuesto 2025.

Año 5 / 2025



2 Anuncios en

Facebook S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.0 S/.1,200 S/.0 S/.1,200 S/.1,200 S/.0 S/.1,200 S/.0 S/.1,200 S/.9,600

3 Influencer S/.0 S/.8,000 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.8,000 S/.0 S/.0 S/.0 S/.16,000

4 Hosting y

mantención de página S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.7,200


en redes sociales S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.2,000




109

Capitulo V. Estudio Legal y Organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma societaria.

a. Actividades.

Tomaremos la forma legal de Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) ya que esta

modalidad permite a los accionistas tener el control y el poder para desarrollar estas actividades

económicas, siendo 04 los accionistas (integrantes del proyecto).

La empresa estará dividida en 4 partes iguales, por lo cual a cada socio le tocará un 25%

de las acciones.

Según el marco legal, una Sociedad Anónima Cerrada – S.A.C., está regulada por la Ley

General de Sociedades – Ley N° 26887, que fue promulgada en diciembre de 1997 y publicada

el mismo mes.

A continuación, detallaremos las razones por las cuales se eligió ser una S.A.C.:

- Se puede formar con un mínimo de 02 personas y tiene un máximo de 20.

- Los socios o accionistas quienes la conforman NO están en la obligación de responden

con su patrimonio personal, sino con el patrimonio de la compañía.

- Se tiene mayor posibilidad de acceder a un financiamiento o préstamo bancario para

el desarrollo de nuestras actividades.

- Se tendrá una junta general de accionistas, una gerencia y un directorio.

- Se tiene un mayor control sobre la toma de decisiones, pues cualquier decisión de los

socios tendrá que ser evaluada por los otros, ello para reducir riesgos en la empresa y sobre todo

que no afecte el negocio.

- La empresa puede continuar con sus operaciones aún si por ejemplo falleciera uno de

los socios de la misma.

110

- Llegado el momento pueden emitirse acciones según los requerimientos de la empresa

y ofrecer diferentes montos por cada una de ellas, además que las acciones pueden venderse

con facilidad.

- Los acreedores pueden tener derecho sobre los activos de la empresa, pero no sobre

los bienes de los accionistas.

- Como persona jurídica hay la posibilidad de ser contratados o tener vínculos

comerciales por el estado, lo cual ayudaría a nuestro crecimiento.

- Existen mayores beneficios y ventajas tributarias a las cuales una persona jurídica

puede acogerse, comparadas con una persona natural.

Sabemos que para la generación de una empresa se evalúa previamente la idea del

negocio y el proyecto de inversión, ello con el fin de analizar si es técnica y financieramente

viable, para posteriormente realizar los diferentes trámites legales en las diferentes entidades

del estado. A continuación, se muestran los pasos para constituir de manera formal una empresa:

- Búsqueda y reserva del nombre.

- Elaboración de la minuta de constitución de la empresa.

- Abono de capital y bienes.

- Elevación de la minuta a escritura pública ante un notario.

- Inscripción de la empresa en Registros Públicos (SUNARP).

- Inscripción del RUC para Persona Jurídica ante la SUNAT.

- Licencia de funcionamiento de la Municipalidad.

111

Figura 50. Tipos de empresa en el Perú. Recuperado de https://cuadrocomparativo.org/tipos-de-

empresas-en-peru/

b. Valorización.

En el siguiente cuadro se puede apreciar la composición y distribución de la

participación de los socios en la empresa.

Figura 51. Composición de la constitución de la empresa


En el cuadro siguiente se muestra el costo de los trámites que se realizan para la

constitución de la empresa.

Figura 52. Costo de trámites para constitución de la empresa.


https://cuadrocomparativo.org/tipos-de-

https://cuadrocomparativo.org/tipos-de-

112

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

a. Actividades.

Posterior a conformar la empresa, se debe registrar la marca que distingue e identifica a

nuestro producto en la entidad competente que es el Instituto Nacional de Defensa de la

Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI), para ello se procederá

con los siguientes pasos:

- Registrarse vía online para tener un usuario y clave.

- Una vez que se accede al sistema se debe seleccionar “Ingrese su Solicitud”, para elegir

el tipo de solicitud y completar todos los datos.

- Descargar el formulario y llenar todos los datos de la empresa, como la dirección del

lugar a donde se enviarán las notificaciones y la clase en la que se desea registrar la marca. Si

no se conoce la clase a la cual pertenece el producto, se puede averiguar en el “buscador

Peruanizado”.

- Se pagará el monto de S/ 534.99 en el Banco de la Nación o el Banco de Crédito usando

el código 201000562.

- Se presenta la solicitud (02 copias correctamente llenadas) y la imagen de la marca,

esta presentación a Indecopi podría ser de forma presencial o virtual. Luego se le asignará un

código de solicitud y esta será la constancia de haber realizado el trámite. Los expedientes se

registran según el orden de llegada y este trámite puede tardar hasta 180 días desde la

presentación de la solicitud.

- Se debe esperar la publicación de la marca. A partir de junio del 2017, las solicitudes

son publicadas de forma oficial en la gaceta electrónica de Indecopi. Es importante saber que,

durante 1 mes cualquier persona puede oponerse al registro de la marca. Seremos notificados

cuando se publique nuestra solicitud y también si hubiera un eventual caso de que alguien

presente alguna objeción.

113

- Una vez pasado el periodo de publicación y de no haber alguna objeción, el registro

será enviado para una nueva evaluación y se nos notificará con una respuesta que, de ser

positiva, la marca ya estará registrada ante Indecopi y se nos entregará un certificado de registro

de marca que tendrá una vigencia de 10 años.

- Con este registro, somos los dueños y los únicos permitidos para utilizar la marca en

el territorio nacional.

Figura 53. Pasos para registrar una marca. Recuperado de

https://registrarunamarca.net/como-registrar-una-marca/peru/

b. Valorización.

En el siguiente cuadro se puede apreciar la valorización en cuanto al registro de la

marca.

Tabla 74.

Costo para registrar marca.

Procesos Importe (S/)

Solicitud de Registro 534.99

Publicación Web La Gaceta 150.00

Costo Total 684.99


114

5.1.3. Licencias y autorizaciones.

a. Actividades.

La compañía estará ubicada en el distrito de Comas y una de las primeras cosas a realizar

para iniciar nuestras actividades económicas es obtener los permisos municipales, como la

licencia de funcionamiento, certificado de defensa civil y el carnet de sanidad, de lo contrario

podemos ser multados y hasta clausurados.

Aquellos negocios que no tengan su licencia de funcionamiento y según la ley N° 28976,

Ley Marco de la Licencia de Funcionamiento, serán sujetos a una multa equivalente al 30 % de

la UIT, es decir S/. 1,290 (ordenanza 525/MC).

Requisito para sacar la licencia de funcionamiento:

- Llenar la solicitud de licencia de funcionamiento con carácter de declaración jurada,

esta debe incluir: el número de RUC, copia de DNI o carnet de extranjería de su representante

legal (para personas jurídicas).

- Copia de la vigencia de poder del representante legal en el caso de persona jurídica u

otros colectivos.

- Declaración Jurada de la inspección ocular de condiciones de seguridad o inspección

técnica de seguridad en Defensa Civil.

- Indicar el Boucher de pago por derecho al trámite.

Requisito para obtener el certificado de Defensa Civil (INDECI):

- Adjuntar el recibo de pago por derecho a trámite.

- Llenar los formatos correspondientes de la solicitud en el área respectiva.

- RUC del negocio, DNI del representante legal, vigencia de poder actualizada.

- Plano de ubicación, plano de señalización y rutas de escape, plano de arquitectura,

plano de diagramas unifilares, aforo, cuadro de cajas y tableros eléctricos.

- Protocolo de seguridad y mantenimiento de equipos.

115

- Inspección ocular para estar acorde al giro del negocio.

- Extintores, botiquín, señalizaciones, etc.

Requisito para obtener carnet de sanidad:

- Pago por derecho a examen médico.

- Certificado médico declarando buena salud.

Otras Autorizaciones.

Certificación HACCP en la fabricación de alimentos y bebidas para el consumo

humano. Esta norma es de carácter obligatorio para todas las empresas que operan directa o

indirectamente en cualquier proceso de elaboración de comidas y bebidas en todo el país.

El objetivo de este sistema es asegurar la calidad sanitaria e inocuidad de los alimentos

y bebidas, basado en la identificación, evaluación y control de los peligros significativos para

cada tipo de producto. Es importante mencionar que, ante cualquier cambio en la fabricación

de los alimentos, debe enmendarse inmediatamente el plan HACCP y notificarse de forma

obligatoria a DIGESA del MINSA.

Requisito para sacar la validación técnica oficial del plan HACCP:

El fabricante entregara a DIGESA una solicitud con carácter de DJ indicando la

siguiente información:

- Nombre o razón social de la empresa.

- Ubicación del local.

- Plan HACCP.

- Informe favorable de la evaluación técnica sanitaria emitido por un organismo de

inspección autorizado por DIGESA o por un inspector propio de la misma.

- Comprobante de pago por el trámite.

b. Valorización.

116

Tabla 75.

Licencias y autorizaciones.

Denominación del procedimiento Precio S/.

Licencia de funcionamiento para negocios de 100 a 500

m2. – Municipalidad de Comas. 310.50

Plan para la certificación HACCP 1000.00

Certificado de defensa civil 179.00

Carnet de sanidad S/ 15.00 x 5 personas 75.0

Total S/ 1564.5

Nota: Municipalidad de Comas.

5.1.4. Legislación Laboral.

a. Actividades.

La empresa estará bajo el régimen laboral MYPE, el cual está regulado actualmente a

través de la Ley N° 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa.

Para ello se ingresa a la web del Ministerio de Trabajo www.trabajo.gob.pe, acceder al

enlace Servicios en Línea y al vínculo Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa

(REMYPE) con el número de RUC y la clave SOL, se confirman los datos de la empresa y se

ingresan los datos de los trabajadores con su respectiva modalidad de contrato, en un plazo de

siete días se nos entregara la constancia de inscripción en el REPYME.

Los trabajadores que estén en planilla contaran con un contrato para tener un mejor

orden en la empresa, definir las funciones y el cargo de cada uno, además de brindarles todos

los beneficios de ley. Los trabajadores tercerizados no estarán en planilla.

- Planilla: se pondrán en planilla a todos los trabajadores que laboren de forma fija en la

empresa, tal como se indica en el organigrama. Para ello se deberá inscribirlos en la página web

www.mintra.gob.pe, que pertenece al Ministerio de Trabajo, en un tiempo máximo de 15 días

y se subirá el contrato en formato PDF. Adicionalmente se debe cancelar el derecho al registro,

lo cual tiene un valor del 0.33% de una UIT por cada trabajador.

http://www.trabajo.gob.pe/

http://www.mintra.gob.pe/

117

- Remuneración: los trabajadores tendrán derecho a percibir un sueldo que parte desde

la remuneración mínima vital (S/. 930.00), de conformidad con la constitución y demás normas

legales.

- Jornada laboral: consta de 08 horas diarias o 48 horas semanales, al igual que el

régimen laboral común.

- Descanso semanal: por derecho les corresponde su descanso semanal y también en los

días feriados ya establecidos por ley.

- Descanso vacacional: el personal que cumpla lo establecido en el artículo 10 del

Decreto Legislativo N.º 713, tendrá derecho a 15 días de vacaciones por cada año de servicio

prestado a la compañía.

- Seguridad Social en Salud – ESSALUD: la empresa pagará el seguro de salud a los

trabajadores que estén en planilla, ello equivale al 9% del sueldo mensual de cada trabajador.

- Sistema de Pensiones: el trabajador deberá elegir si va pertenecer a la AFP o a la ONP,

en cualquiera de los casos la empresa realizará los trámites respectivos para asegurar su

jubilación.

- Gratificaciones: las gratificaciones serán entregadas dos veces al año, en los meses de

julio y diciembre, el monto corresponde al 50% del sueldo del trabajador.

- CTS: la CTS se entregará en dos oportunidades al año, en noviembre y mayo, el monto

corresponde al 50% del sueldo del trabajador.

- Seguro contra riesgos de accidentes de trabajo (SCTR): se brindará un seguro a los

trabajadores que realicen actividades de riesgo en la empresa. Este seguro tendrá una cobertura

en caso de accidentes y enfermedad en el trabajo. El SCTR será del 1% del sueldo de los

trabajadores a los cuales aseguremos.

118

- Contrato de locación de servicios: bajo la ley N° 29245 de tercerización, se utilizará

los servicios tercerizados para trabajadores como, soporte legal, contabilidad, publicidad,

distribución, seguridad de limpieza.

- Contrato sujeto a modalidad plazo fijo: este contrato será dado entre la empresa y los

trabajadores que se encuentren en planilla.

b. Valorización.

Tabla 76

Legislación Laboral.

Actividades Valorización

Planilla 0.33% de la UIT por cada trabajador, lo

que hace un total de S/ 184.47

Seguro Es salud 9% del sueldo mensual de cada trabajador.

SCTR 1% del sueldo de cada trabajador

asegurado.


5.1.5. Legislación tributaria.

a. Actividades.

La empresa BIO PRODUCTS S.A.C., de acuerdo a las legislaciones tributarias del Perú

deberá pagar sus impuestos a la SUNAT. Los tributos a los cuales debemos honrar son los

siguientes:

- IGV (Impuesto general a las ventas): este impuesto se aplicará a toda transacción

comercial que tenga una empresa, sea por bienes o servicios. El consumidor final asume el pago

del IGV que se aplica al precio de los productos adquiridos. Actualmente su valor es del 18 %.

- IR (Impuesto a la renta): este impuesto se cancela anualmente y tiene escalas definidas

por la SUNAT de acuerdo a los ingresos que tiene una empresa según las ventas de los bienes

o servicios que brinda como parte de su negocio. Las escalas de pago son las siguientes:

- Hasta 15 UIT (UIT 2020 = S/ 4300 x 15 = S/ 64500), se paga el 10%

- Más de 15 UIT (UIT 2020 = S/ 4300 x 15 = S/ 64500), se paga el 29.5 %

119

- Impuesto predial y arbitrios: según el SAT el impuesto predial y los arbitrios

municipales son responsabilidad del propietario del inmueble, en nuestro caso se acordará con

el dueño del predio y se plasmará en el contrato de alquiler.

b. Valorización.

Tabla 77

Impuestos.

Impuestos Tasas

Hasta 15 UIT 10%

Más de 15 UIT 29.5%

Impuesto General a las ventas 18%


5.1.6. Otros aspectos legales.

a. Actividades.

El reglamento sobre la vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas, aprobado

por Decreto Supremo N° 007.98 SA y en concordancia con los principios del Codex

Alimentarius (CAC/GL-21(1997), le permiten a DIGESA (Dirección General de Salud

Ambiental) poder fiscalizar los aspectos técnicos en la elaboración de alimentos y bebidas

destinadas el consumo humano.

El D.S. N° 007-2017-MINAGRI aprueba el reglamento de la leche y productos lácteos,

mencionando en el capítulo N° VII al yogurt e indicando en el artículo N° 20 del mismo, las

especificaciones técnicas a tener en cuenta para su elaboración, lo cual se muestra a

continuación:

120

Tabla 78

Especificaciones técnicas para el Yogurt.

Características Unidad Yogurt Entero*

Yogurt

Ligeramente

Descremado*

Yogurt

Descremado*

Grasa láctea g/100g Mín. 3,1 0,7 – 2,8 Máx. 0,51

Solidos no grasos lácteos g/100g Mín. 8,3 Mín. 8,3 Mín 8,3

Acidez valorable expresada

en % de ácido láctico

g/100g Mín. 0,61 Mín 0,61

Máx 1,51

Mín 0,61

Máx 1,51

Proteína láctea (N x 6,39) g/100g Mín. 2,71 Mín 2,71 Mín 2,71

*Elaboración a base de leche entera: C. Alimentarius

**Elaboración a base de leche ligeramente descremada y leche descremada

Nota: DIGESA, 2017.

Tabla 79

Especificaciones técnicas acerca de agentes microbianos para el Yogurt.

(*) Se usa en la etiqueta cuando se ha agregado un microorganismo especifico a parte de Lactobacilius delibrueckii y

Streptococcus salivarius

Nota: DIGESA, 2017.

Agente microbiano Unidad Recuerdo

Bacterias lácticas ufc/g Mínimo. 107

Microorganismos (*) ufc/g Mínimo. 106

121

Tabla 80

Especificaciones técnicas sobre agentes microbianos por categoría y clase para el Yogurt.

Agente Unidad Categoría Clase n c

Limite

m M

Coliforme ufc/g 5 3 5 2 10 102

Moho ufc/g 2 3 5 2 10 102

Levadura ufc/g 2 3 5 2 10 102

Categoría: grado de riesgo que representan los microorganismos en función a las condiciones de manipulación y consumo de

alimento.

Clase: clasificación para los planes de muestreo por atributos, pueden ser dos o tres.

Nota: DIGESA, 2017.

5.1.7. Resumen del capítulo.

Tabla 81

Resumen de licencias y permisos.

Resumen del capitulo

Búsqueda en RRPP S/ 10.00

Reserva de nombre en la Sunarp S/ 18.00

Minuta de constitución (gastos notariales) S/ 500.00

Inscripción de RRPP S/ 180.00

Legalización de Libros Contables (10libros x S/25) S/ 250.00

Trámite para el RUC S/ 0.00

Registro de marca S/ 534.90

Publicación en la Gaceta de Indecopi S/ 150.00

Licencia de Funcionamiento para negocios de 100 a 500 m2 – Municipalidad de

Comas S/ 310.50

Plan para la certificación HACCT S/ 1000.00

Certificado Defensa Civil S/ 179.00

Carnet de Sanidad (5x S/15) S/ 75.00

Planilla 0.33% de la UIT por cada

trabajador.

Seguro ESSALUD 9% del sueldo mensual de

cada trabajador.

SCRT 1% del sueldo de cada

trabajador asegurado


122

5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

El organigrama de BIO PRODUCTS S.A.C es de tipo funcional y presenta tres pilares

fundamentales: Administración - Finanzas, Ventas y Producción, con ello se busca tener un

orden jerárquico de los puestos, una buena relación entre ellos y tener claro las funciones

específicas de cada área.

Figura 54. Organigrama de la empresa BIO PRODUCTS S.A.C.


Administrador

General

Jefe de Administración y

Finanzas

Asistente Administrativo y

Finanzas

Seguridad y Limpieza

Jefe de Marketing

y Ventas

Asesor comercial

(3-4)

Publicidad

Distribución

Jefe de

Producción

Asistente de Control de

Calidad

Operario de Producción

(4-6)

Asistente de Operaciones y

Logística

Asistente de Almacen

Soporte Legal

Contabilidad

Planilla

Tercerizados

123

En el organigrama vamos a identificar que los puestos de color rojo son los que estarán

en planilla y los puestos de color verde los que serán tercerizados.

5.2.2. Servicios tercerizados.

Buscando la eficiencia en el trabajo y la reducción de costos, la empresa BIO

PRODUCTS S.A.C realizará la tercerización de los siguientes servicios:

- Soporte legal.

- Contabilidad.

- Publicidad.

- Distribución.

- Limpieza.

- Vigilancia.

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

La empresa BIO PRODUCTS S.A.C tendrá los siguientes puestos de trabajo según lo

descrito en el organigrama:

124

Tabla 82

Perfil del puesto de Administrador General.

Administrador General

Descripción y perfil del puesto

Nombre del

puesto Administrador General

Competencias

Grado de

instrucción Universitaria

Profesión Administración, Finanzas, Ing. Industrial, Contabilidad, afines.

Experiencia 5 años de experiencia en puestos similares

Otros

Deseable con diplomado en Gestión Empresarial, Evaluación de proyectos, afines.

Office a nivel avanzado.

Ingles intermedio.

Habilidades

Liderazgo y habilidades blandas.

Visión empresarial.

Poder de negociación.

Trabajo en equipo.

Pensamiento crítico y analítico.

Dominio de la expresión oral y escrita.

Funciones

Definir hacia donde se va a dirigir la empresa en un corto, medio y largo plazo.

Organizar los recursos para el uso eficiente de los mismos.

Planificar, organizar y supervisar el cumplimiento de los objetivos de la empresa.

Seguimiento y análisis de los indicadores para la toma de decisiones.

Crear un plan estratégico en función de la competencia, del mercado y de algunos

otros agentes externos, con el fin de lograr un mayor posicionamiento de marca.

Generación y cierre de nuevos negocios.

Buscar alianzas comerciales con otras empresas.

Reunión con los jefes de área para analizar temas financieros, administrativos,

producción, marketing, etc.

Gestionar y realizar auditorías internas.

Reportar gestión al directorio.

Otras funciones relacionadas al puesto.

Condiciones de Puesto

Tipo de contrato Modalidad plazo fijo (Renovable)

Remuneración S/ 4,500.00

Ubicación

Oficina

Beneficios

sociales Según ley

Horario Lunes - Viernes : 8:00 a.m. - 06:00 p.m.

Sábados :

Tipo de sueldo Fijo mensual


125

Tabla 83

Perfil del puesto de Jefe de Administración y Finanzas.

Administración y Finanzas


Nombre del

puesto Jefe de Administración y Finanzas

Competencias

Grado de

instrucción Universitario

Profesión Administración, Gestión, Economía, Contabilidad, afines.

Experiencia 3 años de experiencia en cargos similares

Otros

MS Office a nivel avanzado.

Cursos en formulación y evaluación de proyectos.

Ingles intermedio.

Habilidades

Liderazgo y comunicación.

Motivación, empatía y trabajo en equipo.

Poder de negociación.

Analítico y rápida adaptación al cambio.

Habilidades blandas.

Funciones

Toma de decisiones ante sucesos imprevistos en su área.

Responsable del uso eficiente de las finanzas de la empresa.

Buscar mejores negociaciones con los bancos, proveedores, etc.

Monitoreo y evaluación permanente de cada actividad realizada en su área.

Coordinar con las demás áreas todo tipo de gestión económica, como el pago de

proveedores, servicios, etc.

Manejo y evaluación de indicadores económicos para la toma de decisiones.

Otras funciones relacionadas al puesto de trabajo.

Alcance de Puesto



Ubicación

Oficina

Beneficios

sociales Según ley


Sábados :



126

Tabla 84

Perfil del puesto de Asistente Administrativo y Finanzas.

Administración y Finanzas


Nombre del

puesto Asistente Administrativo y Finanzas

Competencias

Grado de

instrucción Técnico o Universitario

Profesión Administración, Contabilidad, Economía, afines.

Experiencia 2 año de experiencia en puestos similares

Otros

Cursos en economía y finanzas.

MS Office a nivel intermedio.

Ingles intermedio.

Habilidades

Comunicación y trabajo en equipo.

Capacidad de análisis y síntesis.

Planificación de tareas.

Conocimiento de la normativa vigente.

Organizado y responsable.

Funciones

Coordinar actividades con su jefe inmediato.

Manejo de los archivos del área de administración y finanzas.

Elaborar formatos, oficios y otros documentos requeridos.

Negociar precios y ejecutar pago a proveedores.

Realizar las planillas de la empresa.

Monitorear el ingreso del personal a la empresa.

Otras funciones relacionadas al puesto.

Alcance de Puesto


Remuneración S/. 1,200.00

Ubicación

Oficina y campo

Beneficios

sociales Según ley


Sábados :



127

Tabla 85

Perfil del puesto de Jefe de Marketing y Ventas.

Marketing y Ventas

Jefe de Marketing y Ventas

Nombre del

puesto Jefe de Marketing y Ventas

Competencias

Grado de

instrucción Universitaria

Profesión Marketing, Administración, Gestión Empresarial, afines.


Otros


Diplomado en Marketing, Gestión Comercial, Publicidad, afines.

Ingles intermedio.

Habilidades


Liderazgo y capacidad de análisis.

Alto nivel de creatividad.

Planificación orientada a resultados.

Funciones

Investigación de mercado para crear campañas publicitarias acordes a las

tendencias y requerimientos del mercado actual.

Diseñar, organizar y ejecutar un plan de marketing para el corto, mediano y largo

plazo, en aras de incrementar el posicionamiento de la marca.

Seguimiento y análisis al desarrollo de cada campaña de marketing y ventas.

Búsqueda constante de expansión y nuevos mercados.

Liderar y motivar al equipo comercial.

Presentar reportes de gestión a la Gerencia General.


Alcance de Puesto



Ubicación

Oficina y campo

Beneficios

sociales Según ley


Sábados :



128

Tabla 86

Perfil del puesto de Asesor Comercial.

Marketing y Ventas


Nombre del

puesto Asesor Comercial

Competencias

Grado de


Profesión Administración, Marketing, Comunicaciones, afines.

Experiencia 2 año de experiencia en ventas

Otros MS Office a nivel básico.

Habilidades

Trabajo en equipo.

Orientación a resultados.

Trabajo bajo presión.

Facilidad para comunicar y persuadir.

Capacidad de negociación.

Paciencia y buen humor.

Funciones

Ampliar la cartera de clientes de la empresa.

Aumentar el ticket promedio de compra.

Atención personalizada a los clientes para brindar todos los beneficios de los

productos.

Realizar visitas de campo a clientes y potenciales clientes.

Cotizar solicitudes de compra.

Realizar llamadas a la base de datos de clientes.

Hacer seguimiento a las compras a crédito.

Ejecutar las campañas publicitarias creadas por la empresa.


Alcance de Puesto


Remuneración S/ 950.00

Ubicación

Oficina y campo

Beneficios

sociales Según ley


Sábados :



129

Tabla 87

Perfil del puesto de Jefe de Producción.

Producción


Nombre del

puesto Jefe de Producción

Competencias

Grado de

instrucción Universitario

Profesión Ing. Industrial, Ing. Química, Administración, afines.

Experiencia 3 años de experiencia en cargos similares.

Otros


Cursos en formulación y evaluación de proyectos.

Ingles intermedio.

Habilidades

Conocimiento en procesos industriales.


Orientación a resultados.

Capacidad de análisis, planificación, ejecución y control.

Organizado y responsable.

Funciones

Planificación, ejecución y control de los procesos de producción.

Planificar y supervisar el trabajo de los operarios.

Supervisión del stock y la gestión del almacén.

Encargado del presupuesto para la compra de insumos.

Diseñar estrategias y procesos para aumentar la eficiencia y eficacia de la

producción.

Desarrollar un plan de contingencia ante eventuales perdidas.

Elaborar informes para la Gerencia General acerca del cumplimiento de los

objetivos operativos.

Alcance de Puesto



Ubicación

Oficina y campo

Beneficios

sociales Según ley


Sábados :



130

Tabla 88

Perfil del puesto de Asistente de Operaciones y Logística.


Logística


Nombre del

puesto Asistente de Operaciones y Logística

Competencias

Grado de


Profesión Administración, Industrial, afines.


Otros

Cursos en operaciones y cadena de suministros.


Ingles básico.

Habilidades

Proactividad.

Orientado a resultados.

Orden y responsabilidad.



Funciones

Distribuir los insumos y materiales a las áreas que lo soliciten.

Negociar con los proveedores los tiempos de entrega, precios y condición de pago.

Organizar los pedidos programados.

Monitorear las actividades de almacenamiento, despacho y distribución.

Reporte a su jefatura de todas las actividades del área.

Alcance de Puesto



Ubicación

Oficina y campo

Beneficios

sociales Según ley


Sábados :


131

Tabla 89

Perfil del puesto de Asistente de Control de Calidad.

Producción


Nombre del

puesto Asistente de Control de Calidad

Competencias

Grado de


Profesión Ing. Químico, Biología, Industrial, afines.


Otros

Conocimientos en sistemas de gestión de calidad.


Ingles básico.

Habilidades

Conocimientos en sistemas de gestión de calidad.


Orientado a resultados.

Ordenado y responsable.

Capacidad de gestión.

Funciones

Muestrear y evaluar la calidad de los productos terminados.

Supervisar las labores realizadas por los operarios de planta.

Monitorear y evaluar el proceso de elaboración de los productos.

Buscar estrategias para mejorar el desarrollo de las actividades diarias de

producción.

Evaluar continuamente el correcto desempeño de las maquinarias y equipos.

Reporte de trabajo diario al jefe de producción.


Alcance de Puesto

Tipo de

contrato Modalidad de plazo fijo (Renovable).


Ubicación

Planta

Beneficios

sociales Según ley


Sábados :



132

Tabla 90

Perfil del puesto de Asistente de Almacén.

Logística


Nombre del

puesto Asistente de Almacén

Competencias

Grado de


Profesión Administración, Industrial, Contabilidad, afines.

Experiencia 2 año de experiencia en labores de almacén y distribución

Otros MS Office a nivel intermedio.

Manejo de Kardex.

Habilidades


Orientada a resultados.

Ordenado y responsable.

Facilidad de comunicación.

Proactivo.

Funciones

Control del ingreso y salida de bienes del almacén para un abastecimiento

correcto.

Mantener el Kardex actualizado.

Encargado de la distribución de los materiales y productos que requieren las

diferentes áreas de la empresa.

Realizar la clasificación de los bienes que ingresan al almacén.

Coordinar el transporte y recojo de los materiales solicitados.

Reportar mediante informes toda actividad a su jefatura.


Alcance de Puesto

Tipo de

contrato Modalidad plazo fijo (Renovable)

Remuneración S/. 1,000.00

Ubicación

Oficina / planta de producción

Beneficios

sociales Según ley


Sábados :



133

Tabla 91

Perfil del puesto de Operario de Producción.

Producción


Nombre del

puesto Operario de Producción

Competencias

Grado de

instrucción Técnico

Profesión Industrias alimentarias, Mecánico de producción, afines.

Experiencia 2 año de experiencia en áreas de producción

Otros

Conocimiento en el manejo de máquinas industriales.

MS Office a nivel básico.

Conocimiento en elaboración de yogurt.

Conocimiento en industrias alimentarias.

Habilidades


Proactividad.

Relaciones interpersonales.

Responsable y ordenado.

Funciones

Manejo de máquinas industriales para elaboración de yogurt.

Reportar el avance de la producción diaria al asistente de control de calidad.

Participar en los procesos de producción.

Asegurar el cumplimiento de las buenas prácticas de manufactura.

Revisar y verificar los materiales para la producción.


Alcance de Puesto

Tipo de

contrato Modalidad plazo fijo (Renovable)


Ubicación

Planta

Beneficios

sociales Según ley


Sábados :



134

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

5.2.4.1. Soporte legal.

Se contará con un especialista en la materia para actividades como:

- Asesorar y actualizar jurídicamente a la empresa en cuanto a leyes, normativas,

permisos y más.

- Redactar, verificar y ajustar legalmente los documentos que cada área solicite.

- Resolver conflictos legales con clientes, proveedores y empleados, entre otros.

5.2.4.2. Contabilidad.

Se tendrá un profesional en la materia que se encargará principalmente de las siguientes

actividades:

- Elaborar los estados financieros y el balance general, con su respectivo análisis.

- Diseñar y mejorar continuamente el sistema contable de la empresa.

- Elaborar la planilla de la empresa.

- Encargado de cumplir con las obligaciones fiscales, como la declaración jurada y el

pago de impuestos ante la SUNAT.

- Entregar un reporte al final de cada mes para evaluar la situación financiera y

económica de la empresa, para la toma de decisiones.

- Deberá estar en constante actualización según las normas vigentes del estado hacia las

empresas PYME, entre otros.

5.2.4.3. Seguridad.

Se contará con el personal adecuado para las siguientes funciones:

- Encargado de cuidar y proteger las instalaciones, maquinarias, equipos, insumos y

personal de la empresa.

- Registrar el ingreso y salida del personal.

135

- Tener un plan de acción ante algún acto delictivo dentro y fuera de las instalaciones

de la empresa.

- Realizar el monitoreo y control de las cámaras de vigilancia y el sistema contra

incendios, entre otros.

5.2.4.4. Limpieza.

Se contará con el personal adecuado para las siguientes funciones:

- Realizar la limpieza de todas las áreas de la empresa.

- Darles el uso más eficiente a todos los materiales dispuestos por la empresa para el

correcto aseo de las áreas.

5.2.4.5. Publicidad.

Se contará con un profesional en la materia, el cual estará encargado de las siguientes

actividades:

- Asesorar en cuanto a las campañas publicitarias.

- Plasmar las figuras, gráficos, formatos, etc., que se requieran en los diseños, entre

otros.

5.2.4.6. Distribución.

Se buscará tercerizar el servicio de distribución de nuestros productos desde la planta

de fabricación hacia su destino final, que pueden ser los puntos de venta o el usuario final. Lo

que se busca es que los envíos de mercadería se realicen de forma rápida y segura, para que el

cliente tenga la mejor experiencia de nuestro servicio y pueda volver a comprar o sino también

recomendarnos.

136

5.2.5. Aspectos laborales.

5.2.5.1. Formas de contratación de puestos de trabajo.

La empresa BIO PRODUCTS S.A.C tendrá un vínculo laboral con sus trabajadores en

planilla mediante un contrato normado por la legislación peruana, el cual le brindará todos los

beneficios de ley MYPE desde el primer día de contratación. La empresa cuenta con un

procedimiento para reclutar y seleccionar al personal ideo para los puestos requeridos.

En el caso de los servicios tercerizados se optará por un contrato de modalidad tipo

prestación de servicios tercerizados, basado en la Ley N° 29245 y precisado en el Decreto

Legislativo N° 1038. Es así que la empresa tercerizada entregará una factura por el pago de sus

servicios prestados, lo cual nos servirá para sustentar el gasto.

Tabla 92

Contratos.

Cargo Tipo de Contrato

Administrador General Modalidad de plazo fijo (Renovable).

Jefe de Administración y Finanzas

Modalidad de plazo fijo (Renovable).

Auxiliar Administrativo Modalidad de plazo fijo (Renovable).

Jefe de Marketing y Ventas Modalidad de plazo fijo (Renovable).

Asesor Comercial Modalidad de plazo fijo (Renovable).

Jefe de Producción


Asistente de Operaciones y Logística Modalidad de plazo fijo (Renovable).

Asistente de Control de Calidad


Almacén y Distribución Modalidad de plazo fijo (Renovable).

Operario de Producción Modalidad de plazo fijo (Renovable).

Soporte legal Tercerizado

Contabilidad Tercerizado

Publicidad Tercerizado

Distribución Tercerizado

Limpieza y Vigilancia Tercerizado


137

5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.

La empresa BIO PRODUCTS S.A.C estará bajo el régimen laboral MYPE, es así que

todo personal contratado por la empresa y que este en planilla gozará de beneficios tales como:

un sueldo fijo mensual, vacaciones de 15 días por cada año laborado, gratificaciones en los

meses de julio y diciembre de cada año, pago de CTS en los meses de mayo y noviembre,

afiliación al sistema de seguro de salud ESSALUD, afiliación al sistema de pensiones de la

ONP o a la AFP.

De darse el caso de un despido arbitrario, el empleador deberá abonar el equivalente a

20 días de remuneración por cada año de servicio del trabajador, con un máximo de hasta 120

días de remuneración.

138

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 93

Planilla de personal para todos los años.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Administracion Administrador 1 1 1 1 1 3500 3500 3500 4000 4000

Administracion Jefe de Administracion y Finanzas 1 1 1 1 1 2500 2500 2500 3000 3000

Administracion Asistente de Operaciones 1 1 1 1 1 1200 1200 1200 1350 1350

Administracion Asistente de Almacen 1 1 1 1 1 1000 1000 1000 1150 1150

Ventas Jefe de Marketing y Ventas 1 1 1 1 1 2500 2500 2500 3000 3000

Ventas Asesor Comercial 3 3 3 4 4 1400 1400 1400 1500 1500

Produccion Jefe de Produccion 1 1 1 1 1 2500 2500 2500 3000 3000

Produccion Asistente de Control de Calidad 1 1 1 1 1 1200 1200 1200 1350 1350

Produccion Operarios de Produccion 4 4 5 5 6 1000 1000 1000 1100 1100

14 14 15 16 17

Area PuestosCantidad de trabajadores Remuneracion Mensual

Total de Trabajadores Nota: Elaboración propia.

Tabla 94

Planilla del Área Administrativa.


Administracion Administrador 1 1 1 1 1 3500 3500 3500 4000 4000

Administracion Jefe de Administracion y Finanzas 1 1 1 1 1 2500 2500 2500 3000 3000

Administracion Asistente de Operaciones 1 1 1 1 1 1200 1200 1200 1350 1350

Administracion Asistente de Almacen 1 1 1 1 1 1000 1000 1000 1150 1150

Area PuestosCantidad de trabajadores Remuneracion Mensual


139

Tabla 95

Cuadro de provisiones del Área Administrativa.

Cuadro de

Provisiones

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21 Jul-21

Ago-

21

Sep-

21

Oct-

21

Nov-

21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Administrad

or 1000 3500.0 3500.0 3500.0 3500.0 3500.0 3500.0 3500.0 3500.0 3500.0 3500.0 3500.0 3500.0

42000.

0

42000.

0

42000.

0

48000.

0

48000

.0

Jefe de

Administración y

Finanzas

2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 30000.

0

30000.

0

30000.

0

36000.

0

36000.

0

Asistente de

Operaciones y

distribución

1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 14400.

0

14400.

0

14400.

0

16200.

0

16200.

0

Asistente de

Almacén 400 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0

12000.

0

12000.

0

12000.

0

13800.

0

13800

.0

Total

Sueldo

Bruto

1400 8200.0 8200.0 8200.0 8200.0 8200.0 8200.0 8200.0 8200.0 8200.0 8200.0 8200.0 8200.0 98400.

0

98400.

0

98400.

0

114000

.0

11400

0.0

Gratificación

(1/12) 683.3 683.3 683.3 683.3 683.3 683.3 683.3 683.3 683.3 683.3 683.3 683.3 8200.0 8200.0 8200.0 9500.0 9500.0

Total

Sueldo 1400 8883.3 8883.3 8883.3 8883.3 8883.3 8883.3 8883.3 8883.3 8883.3 8883.3 8883.3 8883.3 106600 106600 106600 123500

12350

0

CTS (1/24) 370.1 370.1 370.1 370.1 370.1 370.1 370.1 370.1 370.1 370.1 370.1 370.1 4441.7 4441.7 4441.7 5145.8 5145.

8

ESSALUD (9%) 738.0 738.0 738.0 738.0 738.0 738.0 738.0 738.0 738.0 738.0 738.0 738.0 8856.0 8856.0 8856.0 10260.

0

10260.

0

Bono Ley (9%

gratificaciones) 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 738.0 738.0 738.0 855.0 855.0

SCTR (1% sueldo) 82.0 82.0 82.0 82.0 82.0 82.0 82.0 82.0 82.0 82.0 82.0 82.0 984.0 984.0 984.0 1140.0 1140.0

Gasto Total

Administrat

ivo

1400 10135.

0

10135.

0

10135.

0

10135.

0

10135.

0

10135.

0

10135.

0

10135.

0

10135.

0

10135.

0

10135.

0

10135.

0

121619

.7

121619

.7

121619

.7

140900

.8

14090

0.8

140

Tabla 96

Cuadro del Pago total de la Planilla Administrativa.

Cuadro de Pagos dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 Sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 1400 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 98400 98400 98400 114000 114000

Gratificación 0 0 0 0 0 0 4100 0 0 0 0 4100 8200.00 8200.00 8200.00 9500.00 9500.00

Pago de CTS 0 0 0 0 1480.56 0 0 0 0 0 2220.83 0 4441.67 4441.67 4441.67 5064.58 5064.58

ESSALUD (9%) 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 8856 8856 8856 10260 10260

Bono Ley (9% gratificaciones) 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 738 738 738 855 855

SCTR (1% sueldo) 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 984 984 984 1140 1140

Pago Total

Planilla

Administrativa 1400.00 9081.50 9081.50 9081.50 9081.50 10562.06 9081.50 13181.50 9081.50 9081.50 9081.50 11302.33 13181.50 121619.67 121619.67 121619.67 140819.58 140819.58


Tabla 97

Planilla del Área de Ventas.

Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual


Ventas Jefe de Marketing y Ventas 1 1 1 1 1 2500 2500 2500 3000 3000

Ventas Asesor Comercial 3 3 3 4 4 1400 1400 1400 1500 1500


141

Tabla 98

Cuadro de provisiones del Área de Ventas.

Cuadro de

Provisiones dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 Sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe de

Marketing y

Ventas 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 30000 30000 30000 36000 36000

Asesor

Comercial 1500 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 50400 50400 50400 72000 72000

Total Sueldo

Bruto 1500 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 80400 80400 80400 108000 108000

Gratificación

(1/12) 558.33 558.33 558.33 558.33 558.33 558.33 558.33 558.33 558.33 558.33 558.33 558.33 6700.00 6700.00 6700.00 9000.00 9000.00

Total Sueldo 1500.00 7258.33 7258.33 7258.33 7258.33 7258.33 7258.33 7258.33 7258.33 7258.33 7258.33 7258.33 7258.33 87100.00 87100.00 87100.00 117000.00 117000.00

CTS (1/24) 302.43 302.43 302.43 302.43 302.43 302.43 302.43 302.43 302.43 302.43 302.43 302.43 3629.17 3629.17 3629.17 4875.00 4875.00

ESSALUD

(9%) 603 603 603 603 603 603 603 603 603 603 603 603 7236 7236 7236 9720 9720

Bono Ley (9%

gratificaciones) 0.00 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 603.00 603.00 603.00 810.00 810.00

SCTR (1%

sueldo) 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 804 804 804 1080 1080

Gasto Planilla

Fija Ventas 1500.00 8281.01 8281.01 8281.01 8281.01 8281.01 8281.01 8281.01 8281.01 8281.01 8281.01 8281.01 8281.01 99372.17 99372.17 99372.17 133485.00 133485.00

Comisión

Ventas (0.5%) 0 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 4,279.79 572.14 652.74 747.51 856.83

Gasto Total

Ventas 1500.00 8637.66 8637.66 8637.66 8637.66 8637.66 8637.66 8637.66 8637.66 8637.66 8637.66 8637.66 8637.66 103651.95 99944.30 100024.91 134232.51 134341.83


142

Tabla 99

Cuadro del Pago total de la Planilla de Ventas.

Cuadro de

Pagos dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 Sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 1500 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 80400 80400 80400 108000 108000

Gratificación 0 0 0 0 0 0 3350 0 0 0 0 3350 6700 6700 6700 9000 9000

Pago de CTS 0 0 0 0 0 1209.72 0 0 0 0 0 1814.58 0 2897.92 2897.92 2897.92 3683.33 3683.33

ESSALUD

(9%) 0 603 603 603 603 603 603 603 603 603 603 603 603 7236 7236 7236 9720 9720 Bono Ley (9%

gratificaciones) 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 603 603 603 810 810

SCTR (1% sueldo) 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 804 804 804 1080 1080

Comisión

Ventas (0.5%) 0 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 4,279.79 572.14 652.74 747.51 856.83

Pago Total

Planilla de

Ventas 1500.00 7776.90 7776.90 7776.90 7776.90 8986.62 7776.90 11126.90 7776.90 7776.90 7776.90 9591.48 11126.90 102920.70 99213.05 99293.66 133040.84 133150.17


Tabla 100

Planilla del Área de Producción (MOD).



Producción Operario de Producción 4 4 5 5 6 1000 1000 1000 1100 1100


143

Tabla 101

Cuadro de provisiones del Área de producción (MOD).

Cuadro de

Provisiones dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 Sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Operario de Producción 1600 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 48000 48000 60000 66000 79200

Total Sueldo

bruto 1600 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 48000 48000 60000 66000 79200

Gratificación

(1/12) 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 4000.00 4000.00 5000.00 5500.00 6600.00

Total Sueldo 1600.00 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 52000.00 52000.00 65000.00 71500.00 85800.00

CTS (1/24) 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 2166.67 2166.67 2708.33 2979.17 3575.00 ESSALUD

(9%) 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 4320 4320 5400 5940 7128

Bono Ley (9% gratificaciones) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360 360 450 495 594

SCTR (1%

sueldo) 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 600 660 792

Costo de la

MOD 1600.00 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 59326.67 59326.67 74158.33 81574.17 97889.00

144

Tabla 102

Cuadro del Pago total de la Planilla de Producción (MOD).

Cuadro de Pagos dic-20 ene-21

feb-

21 mar-21

abr-

21 may-21 jun-21 jul-21

ago-

21

Sep-

21

oct-

21 nov-21

dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 1600 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 48000 48000 60000 66000 79200

Gratificación 0 0 0 0 0 0 2000 0 0 0 0 2000 4000 4000 5000 5500 6600

Pago de CTS 0 0 0 0 0 1083.33 0 0 0 0 0 1083.33 0 2166.67 1625.00 1625.00 1787.50 2383.33

ESSALUD (9%) 0 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 4320 4320 5400 5940 7128

Bono Ley (9%

gratificaciones) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360 360 450 495 594

SCTR (1% sueldo) 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 600 660 792

Pago Total Planilla

de MOD 1600.00 4430 4430 4430 4430 5513.33 4430 6430 4430 4430 4430 5513.33 6430 59326.67 58785 73075 80382.5 96697.33


Tabla 103

Planilla del Área de Producción (MOI).



Producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1 2500 2500 2500 3000 3000

Producción

Asistente de Control de

Calidad 1 1 1 1 1 1200 1200 1200 1350 1350


145

Tabla 104

Cuadro de provisiones del Área de Producción (MOI).

Cuadro de Provisiones dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 Sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe de Producción 600 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 30000 30000 30000 36000 36000

Asistente de Control de Calidad 500 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14400 14400 14400 16200 16200

Total Sueldo Bruto 1100 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 44400 44400 44400 52200 52200

Gratificación (1/12) 308.33 308.33 308.33 308.33 308.33 308.33 308.33 308.33 308.33 308.33 308.33 308.33 3700.00 3700.00 3700.00 4350.00 4350.00

Total Sueldo 1100.00 4008.33 4008.33 4008.33 4008.33 4008.33 4008.33 4008.33 4008.33 4008.33 4008.33 4008.33 4008.33 48100.00 48100.00 48100.00 56550.00 56550.00

CTS (1/24) 167.01 167.01 167.01 167.01 167.01 167.01 167.01 167.01 167.01 167.01 167.01 167.01 2004.17 2004.17 2004.17 2356.25 2356.25

ESSALUD (9%) 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 3996 3996 3996 4698 4698

Bono Ley (9% gratificaciones) 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 333 333 333 391.5 391.5

SCTR (1% sueldo) 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 444 444 444 522 522

Gasto Total Producción 1100.00 4573.10 4573.10 4573.10 4573.10 4573.10 4573.10 4573.10 4573.10 4573.10 4573.10 4573.10 4573.10 54877.17 54877.17 54877.17 64517.75 64517.75


Tabla 105

Cuadro del pago total de la Planilla de Producción (MOI).

Cuadro de Pagos dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 Sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 1100.00 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 44400 44400 44400 52200 52200

Gratificación 0 0 0 0 0 0 1850 0 0 0 0 1850 3700 3700 3700 4350 4350

Pago de CTS 0 0 0 0 0 835.07 0 0 0 0 0 1002.08 0 3195.83 3195.83 3195.83 4441.67 4441.67

ESSALUD (9%) 0 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 3996 3996 3996 4698 4698

Bono Ley (9%

gratificaciones) 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 333 333 333 391.5 391.5

SCTR (1% sueldo) 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 444 444 444 522 522

Pago Total Planilla de MOI 1100.00 4097.75 4097.75 4097.75 4097.75 4932.82 4097.75 5947.75 4097.75 4097.75 4097.75 5099.83 5947.75 56068.83 56068.83 56068.83 66603.17 66603.17

146

Tabla 106

Resumen total pago de Planillas.

Cuadro

Resumen dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 Sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Pago Total Planilla

Administrativa 1400.00 9081.50 9081.50 9081.50 9081.50 10562.06 9081.50 13181.50 9081.50 9081.50 9081.50 11302.33 13181.50 121619.67 121619.67 121619.67 140819.58 140819.58

Pago Total Planilla de

Ventas 1500.00 7776.90 7776.90 7776.90 7776.90 8986.62 7776.90 11126.90 7776.90 7776.90 7776.90 9591.48 11126.90 102920.70 99213.05 99293.66 133040.84 133150.17

Pago Total Planilla de MOD 1600.00 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 59326.67 59326.67 74158.33 81574.17 97889.00

Pago Total

Planilla de MOI 1100.00 4097.75 4097.75 4097.75 4097.75 4932.82 4097.75 5947.75 4097.75 4097.75 4097.75 5099.83 5947.75 56068.83 56068.83 56068.83 66603.17 66603.17

Total Pago de

Planillas 5600.00 25900.04 25900.04 25900.04 25900.04 29425.39 25900.04 35200.04 25900.04 25900.04 25900.04 30937.54 35200.04 339935.87 336228.22 351140.49 422037.76 438461.92


147

5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 107

Mano de Obra Tercerizada.

Mano de

Obra

Tercerizada

dic-

20 ene-21 feb-21

mar-

21 abr-21

may-

21

jun-

21 jul-21 ago-21 Sep-21 oct-21

nov-

21

dic-

21 2021 2022 2023 2024 2025

Servicio

Legal 2000 0 0 0 0 0 2000 0 0 0 0 0 2000 4000 4000 4000 4000 4000

Servicio

Contable 0 2000 0 0 2000 0 0 2000 0 0 2000 0 0 8000 8000 8000 8000 8000

Servicio de

Seguridad 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 11160 11160 11160 11160 11160

Servicio de

Limpieza 300 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 11160 11160 11160 11160 11160

Servicio de

Publicidad 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14400 14400 14400 14400 14400

Servicio de

Distribución 500 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000 12000 12000 12000 12000

Total

Servicio

Tercerizado 4930 6060 4060 4060 6060 4060 6060 6060 4060 4060 6060 4060 6060 60720 60720 60720 60720 60720


148

5.2.5.5. Horario de trabajo.

Tabla 108

Puestos y Horario de Trabajo.

Administrador General

Admnistracion y Finanzas

Marketing y Ventas

Produccion

CargoHorarios

L -V

8:00 - 6:00

8:00 - 6:00

8:00 - 6:00

8:00 - 6:00 Nota: Elaboración propia.

Capítulo VI. Estudio Técnico

6.1. Tamaño de proyecto

6.1.1. Capacidad de diseño.

La capacidad de diseño se calculó en función a la máquina mescladora. A continuación,

se detalla.

Tabla 109

Capacidad de diseño.

lote 120 lt

Maquina mescladora 100%

Capacidad en lt/hr

120

Horas efectivas 6.5 h/día

780

Capacidad mensual (22 días x mes) 17160

Capacidad anual en lt 205920


149

6.1.3. Capacidad instalada.

La capacidad instalada se basó en el proceso de mesclado. A continuación, se detalla.

Tabla 110

Capacidad instalada.

Proceso de mesclado lote 96 lt

Maquina mezcladora 83%

Capacidad en lt/hr 96 Horas efectivas 6 h/día 576 Capacidad mensual (22 días x mes) 12672 Capacidad anual en lt 152064


6.1.4. Capacidad utilizada.

La capacidad utilizada se hallará con el programa de producción versus la capacidad

instalada, con el fin de evaluar la trayectoria año a año.

Tabla 111

Capacidad utilizada 2021-2025.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

% Utilización 122427 196397 224066 256596 294124

C. Instalado 152,064 212,890 235,699 264,591 301,087

C. Utilizado 81% 92% 95% 97% 98%

C. Ociosa 19% 8% 5% 3% 2% Nota: Elaboración propia.

6.1.5. Capacidad máxima.

Se considera una producción anual utópica, considerando la producción las 24 horas/día,

3 turnos. Sin considerar interrupciones, máquinas al 100% disponible.

Tabla 112

Producción 3 turnos/día.

Capacidad máxima lote 120 lt

Maquina mezcladora 100%

Capacidad en lt/hr 120

Horas efectivas 6 h/día 720

Capacidad mensual (22 días x mes) 15840

Capacidad anual en lt 190080 . Nota: Elaboración propia.

150

6.2. Procesos

Figura 61. Diagrama de operaciones de yogurt bio tocosh


Pesar

FiltrarMesclar impurezas

dispersar Agitar

Pasteurizar

85° C

bombear a

mescladora

Mesclar

(homogenizar)

Mesclar

(homogenizar)

Enfriar

43° C

Mesclar

(homogenizar)

Incubar 43° C

PH <=4.6

Enfriar

18-20° C

(retardar el + de acidez)

mesclar

(homogenizar)

Enfriar 4°-5° C

control de

calidad en granel

botella

etiqueta

etiquetar

tapa

envasar (1 lt)

y tapar

codificar

cinta

RESUMEN: palets

empacar

17 y apilar

3 control de calidad

P. T.

5

TOTAL 25

Leche fresca

Agitar

conservante

carton

yogurt bio tocosh paq x 6 unid.

Tocosh

Kiwi, mora Cutivo Stevia

Moringa Lactico Leche en polvo

2

3

1

1

7

9

10

3

4

6

13

2

15

16

17

3

14

2

5

1

4

58

11

12

151

Figura 62. Diagrama de análisis.


CURSOGRAMA ANALÍTICO

DIAGRAMA Núm: 1 Hoja Núm: 1 de: 1

OBJETO: yogurt de tocosh ECONOMIA

-

Actividad: -

Método:ACTUAL/PROPUESTO -

-

Lugar: Comas -

Operarios: -

Compuesto por: Fecha:20/09/20 -

-

Aprobado por: Fecha:20/09/20 -

-

YOGURT NUTRACEUTICO DE TOCOSH

1 Recepcion en produccion 0.5 x Area de produccion

2 Trasladar a balanza 0.5 x carreta automatico

3 pesar leche fresca 1 x 1 balanza

4 Trasladar al filtro 1 x Leche fresca 65 lt

5 filtrar impurezas 3 x 1 maquina

6 Agitar 2 x 1 maquina

7 pasteurizar4 x

1 maquina - 85° C medidor

temperatura

8 inspeccionar 1 x 85° C

9 bombear a mescladora 1 x manguera, bomba

10 Agregar leche en polvo 1 x leche en polvo 3 lt

11 mesclar homogenizar 8 x 01 Mescladora de acero-90 lt

12 agregar conservante 1 x 1 lt

13 mesclar homogenizar 3 x Mescladora de acero-90 lt

14 Enfriar3 x

Temperatura 43° C-Medidor de

temperatura

15 agregar-agitar Cultivo lactico1 x

lactobacillus, bulgaricussubs,

delbrueckii y streptococus salivarius

16 mezclar homogenizar3 x

Mezcladora de acero - 90 Lt-

incubacion

17 Medir el PH 1 x Ph <=4.6

18 enfriar 3 x 18°-20° C-medidor temperatura

19 Agregar escencias1 x

tocosh-kiwi, tocosh-mora, tocosh-

moringa

20 Mesclar homogenizar 3 x Mezcladora de acero - 90 Lt

21 Enfriar 2 x 4°-5° C

22 control de calidad en granel 1 x viscocidad-temperatura-ph

23 etiquetar4 x

01 maquina etiquetadora-botella-

etiqueta s/m

24 envasar y tapar4 x

01 maquina envasadora -01 maquina

de tapado

25 codificar 2 x manual-01 codificador

26 empacar y apilar 3 x cajas, palets (manual)

27 Trasladar al almacen 2 x carreta automatico

TOTAL 60 17 3 4 3 0

OPERACIÓN - 17

OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO

RESUMEN

ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA

TRANSPORTE - 3

ESPERA - 4

INSPECCIÓN - 3

ALMACENAMIENTO - 0

DISTANCIA -

TIEMPO -

COSTO -

MANO DE OBRA -

OBSERVACIONES

MATERIAL -

DESCRIPCION C(kg) T(min) D(mts)SIMBOLO

152

6.3. Programa de producción

Para el cálculo del programa de producción consideramos las ventas estimadas, se

deberá aumentar dicha estimación debido al incremento por mermas 1%, sampling 1% y stock

de seguridad 5%.

Estimación de programa de producción para yogurt sabor a mora 1lt:

Tabla 113

Programa de producción yogurt mora 1lt.

Programa de Producción - Frascos Mora-1 lt

Año

0 2021 2022 2023 2024 2025

Yogurt 1lt 46,490.15 74,579.65 85,086.64 97,439.44 111,690.36

Sampling 1% 1.00% 1.00% 1.00% 0.01 0.01

Stock de seguridad 5% 5% 5% 0.05 0.05

Merma de pt 1% 1% 1% 1% 0.01 0.01 Nota: Elaboración propia.

153

Tabla 114

Programa de producción yogurt mora 1lt.

Cálculo de producción por meses 2021 / Frascos Mora 1 lt

% Año 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total

Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%

Demanda

5,772 5,772

5,772.27

3,640.17

3,640.17

3,640.17

2,860.13 2,860 2,860 3,224 3,224 3,224 46,490

Sampling 1.0% 465

58 58

57.72

36.40

36.40

36.40

28.60 29 29 32 32 32 465

Merma de PT 1.0% 5

58 58

57.72

36.40

36.40

36.40

28.60 29 29 32 32 32 465

Stock de seguridad 5.0% 0

289 289

288.61

182.01

182.01

182.01

143.01 143 143 161 161 161 2,325

Total 470 6,176 6,176

6,176.33

3,894.98

3,894.98

3,894.98

3,060.34 3,060 3,060 3,450 3,450 3,450 49,744


% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total

Estacionalidad %

12.42% 12.42% 12.42%

0.08

0.08

0.08

0.06

0.06 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%

Demanda

9,260 9,260 9,260

5,839.57

5,839.57

5,839.57

4,588.23

4,588.23 4,588 5,172 5,172 5,172 74,580

Sampling 1.0% 93 93 93

58.40

58.40

58.40

45.88

45.88 46 52 52 52 746

Merma de PT 1.0%

93 93 93

58.40

58.40

58.40

45.88

45.88 46 52 52 52 746

Stock de seguridad 5.0%

463 463 463

291.98

291.98

291.98

229.41

229.41 229 259 259 259 3,729

Total 9,908 9,908 9,908

6,248.34

6,248.34

6,248.34

4,909.41

4,909.41 4,909 5,534 5,534 5,534 79,800

154



Estacionalidad %

12.42% 12.42% 12.42%

0.08

0.08

0.08

0.06

0.06 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%

Demanda

10,564 10,564 10,564

6,662.26

6,662.26

6,662.26

5,234.64

5,234.64 5,235 5,901 5,901 5,901 85,087

Sampling 1.00% 106 106 106

66.62

66.62

66.62

52.35

52.35 52 59 59 59 851

Merma de PT 1.0%

106 106 106

66.62

66.62

66.62

52.35

52.35 52 59 59 59 851


528 528 528

333.11

333.11

333.11

261.73

261.73 262 295 295 295 4,254

Total 11,304 11,304 11,304

7,128.62

7,128.62

7,128.62

5,601.06

5,601.06 5,601 6,314 6,314 6,314 91,043



Estacionalidad %

12.42% 12.42% 12.42%

0.08

0.08

0.08

0.06

0.06 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%

Demanda

12,098 12,098 12,098

7,629.49

7,629.49

7,629.49

5,994.60

5,994.60 5,995 6,758 6,758 6,758 97,439

Sampling 1.00% 121 121 121

76.29

76.29

76.29

59.95

59.95 60 68 68 68 974

Merma de PT 1.0%

121 121 121

76.29

76.29

76.29

59.95

59.95 60 68 68 68 974


605 605 605

381.47

381.47

381.47

299.73

299.73 300 338 338 338 4,872

Total 12,945 12,945 12,945

8,163.55

8,163.55

8,163.55

6,414.22

6,414.22 6,414 7,231 7,231 7,231 104,260

155



Estacionalidad %

12.42% 12.42% 12.42%

0.08

0.08

0.08

0.06

0.06 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%

Demanda

13,868 13,868 13,868

8,745.33

8,745.33

8,745.33

6,871.33

6,871.33 6,871 7,746 7,746 7,746 111,690

Sampling 1.00% 139 139 139

87.45

87.45

87.45

68.71

68.71 69 77 77 77 1,117

Merma de PT 1.0%

139 139 139

87.45

87.45

87.45

68.71

68.71 69 77 77 77 1,117


693 693 693

437.27

437.27

437.27

343.57

343.57 344 387 387 387 5,585

Total 14,838 14,838 14,838

9,357.50

9,357.50

9,357.50

7,352.32

7,352.32 7,352 8,288 8,288 8,288 119,509


Tabla 115

Programa de producción yogurt-kiwi1lt 2021-2025.

Programa de Producción - Frascos Kiwi-1lt

Año

0 2021 2022 2023 2024 2025

Yogurt 1lt 43,132.53 69,193.34 78,941.49 90,402.15 103,623.83

Sampling 1% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1%

Stock de seguridad 5% 5% 5% 5% 5%

Merma de pt 1% 1% 1% 1% 1% 1% Nota: Elaboración propia.

156

Tabla 116

Programa de producción yogurt-kiwi1lt 2021-2025.

Cálculo de producción por meses 2021 / Frascos Kiwi 1 lt


Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%

Demanda 5,355 5,355 5,355 3,377 3,377 3,377 2,654 2,654 2,654 2,991 2,991 2,991 43,133

Sampling 1.0% 431 54 54 54 34 34 34 27 27 27 30 30 30 431

Merma de PT 1.0% 4 54 54 54 34 34 34 27 27 27 30 30 30 431

Stock de seguridad 5.0% 0 268 268 268 169 169 169 133 133 133 150 150 150 2,157

Total 436 5,730 5,730 5,730 3,614 3,614 3,614 2,839 2,839 2,839 3,201 3,201 3,201 46,152

Cálculo de producción por meses 2022 / Frascos Kiwi 1 lt


Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%

Demanda 8,591 8,591 8,591 5,418 5,418 5,418 4,257 4,257 4,257 4,799 4,799 4,799 69,193

Sampling 1.00% 86 86 86 54 54 54 43 43 43 48 48 48 692

Sampling 1.0% 86 86 86 54 54 54 43 43 43 48 48 48 692

Stock de seguridad 5.0% 430 430 430 271 271 271 213 213 213 240 240 240 3,460

Total 9,192 9,192 9,192 5,797 5,797 5,797 4,555 4,555 4,555 5,135 5,135 5,135 74,037

Cálculo de producción por meses 2023/ Frascos Kiwi 1 lt


Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%

Demanda 9,801 9,801 9,801 6,181 6,181 6,181 4,857 4,857 4,857 5,475 5,475 5,475 78,941

Sampling 1.00% 98 98 98 62 62 62 49 49 49 55 55 55 789

Merma de PT 1.0% 98 98 98 62 62 62 49 49 49 55 55 55 789

157


Total 10,488 10,488 10,488 6,614 6,614 6,614 5,197 5,197 5,197 5,858 5,858 5,858 84,467



Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%

Demanda 11,224 11,224 11,224 7,078 7,078 7,078 5,562 5,562 5,562 6,270 6,270 6,270 90,402

Sampling 1.00% 112 112 112 71 71 71 56 56 56 63 63 63 904

Merma de PT 1.0% 112 112 112 71 71 71 56 56 56 63 63 63 904


Total 12,010 12,010 12,010 7,574 7,574 7,574 5,951 5,951 5,951 6,708 6,708 6,708 96,730



Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%

Demanda 12,866 12,866 12,866 8,114 8,114 8,114 6,375 6,375 6,375 7,186 7,186 7,186 103,624

Sampling 1.00% 129 129 129 81 81 81 64 64 64 72 72 72 1,036

Merma de PT 1.0% 129 129 129 81 81 81 64 64 64 72 72 72 1,036


Total 13,767 13,767 13,767 8,682 8,682 8,682 6,821 6,821 6,821 7,689 7,689 7,689 110,877

158

Tabla 117

Programa de producción yogurt Moringa-Lt 2021-205.

Cálculo de producción por meses 2021 / Frascos Moringa 1 lt


Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%

Demanda 3,079 3,079 3,079 1,941 1,941 1,941 1,525 1,525 1,525 1,720 1,720 1,720 24,795

Sampling 1.0% 248 31 31 31 19 19 19 15 15 15 17 17 17 248

Merma de PT 1.0% 2 31 31 31 19 19 19 15 15 15 17 17 17 248

Stock de seguridad 5.0% 0 154 154 154 97 97 97 76 76 76 86 86 86 1,240

Total 250 3,294 3,294 3,294 2,077 2,077 2,077 1,632 1,632 1,632 1,840 1,840 1,840 26,530

Cálculo de producción por meses 2022 / Frascos Moringa 1 lt


Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%

Demanda 4,939 4,939 4,939 3,114 3,114 3,114 2,447 2,447 2,447 2,759 2,759 2,759 39,776

Sampling 1.00% 49 49 49 31 31 31 24 24 24 28 28 28 398

Merma de PT 1.0% 49 49 49 31 31 31 24 24 24 28 28 28 398


Total 5,284 5,284 5,284 3,332 3,332 3,332 2,618 2,618 2,618 2,952 2,952 2,952 42,560

Cálculo de producción por meses 2023 / Frascos Moringa1 lt


Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%

Demanda 5,634 5,634 5,634 3,553 3,553 3,553 2,792 2,792 2,792 3,147 3,147 3,147 45,380

Sampling 1.00% 56 56 56 36 36 36 28 28 28 31 31 31 454

Merma de PT 1.0% 56 56 56 36 36 36 28 28 28 31 31 31 454

159


Total 6,029 6,029 6,029 3,802 3,802 3,802 2,987 2,987 2,987 3,367 3,367 3,367 48,556

Cálculo de producción por meses 2024/ Frascos Moringa 1 lt


Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%

Demanda 6,452 6,452 6,452 4,069 4,069 4,069 3,197 3,197 3,197 3,604 3,604 3,604 51,968

Sampling 1.00% 65 65 65 41 41 41 32 32 32 36 36 36 520

Merma de PT 1.0% 65 65 65 41 41 41 32 32 32 36 36 36 520


Total 6,904 6,904 6,904 4,354 4,354 4,354 3,421 3,421 3,421 3,856 3,856 3,856 55,605

Cálculo de producción por meses 2025/ Frascos Moringa 1 lt


Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%

Demanda 7,396 7,396 7,396 4,664 4,664 4,664 3,665 3,665 3,665 4,131 4,131 4,131 59,568

Sampling 1.00% 74 74 74 47 47 47 37 37 37 41 41 41 596

Merma de PT 1.0% 74 74 74 47 47 47 37 37 37 41 41 41 596


Total 7,914 7,914 7,914 4,991 4,991 4,991 3,921 3,921 3,921 4,420 4,420 4,420 63,738

160

Tabla 118

Consolidado de programa de producción yogurt 2021-2025.

Programa de Producción Consolidado - Frascos / Litros

2021 2022 2023 2024 2025

Mora 35,110.47 79,800.23 91,042.70 104,260.20 119,508.68

Kiwi 32,574.71 74,036.88 84,467.40 96,730.30 110,877.50

Moringa 18,725.58 42,560.12 48,556.11 55,605.44 63,737.96

Total 86,410.76 196,397.23 224,066.21 256,595.94 294,124.14


6.3.1. Necesidades materias primas-insumos.

Tabla 119

Consolidado de materia prima-insumos 2021-2025.

Consolidado de Necesidad de Materia Prima e Insumos

Ítem M.P. Insumos y suministros Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1 Leche fresca Lt 122,676 196,397 224,066 256,596 294,124

2 Leche en polvo Kg 1,227 1,964 2,241 2,566 2,941

3 stevia Kg 9,814 15,712 17,925 20,528 23,530

4 cultivo madre y-246 kg 981 1,571 1,793 2,053 2,353

5 tocosh kg 1,227 1,964 2,241 2,566 2,941

6 Mora kg 497 798 910 1,043 1,195

7 Kiwi kg 464 740 845 967 1,109

8 Moringa kg 265 426 486 556 637

9 conservante kg 613 982 1,120 1,283 1,471

10 Frasco plástico Ciento 1,227 1,964 2,241 2,566 2,941

11 caja x 6 unid ciento 204 327 373 428 490

12 cinta de sellado rollo 859 1,375 1,568 1,796 2,059

13 Etiqueta con logo unid 1,227 1,964 2,128 2,566 2,941

14 Tapa ciento 1,227 1,964 2,241 2,566 2,941


161

6.3.2. Programa de compras de materias prima-Insumos.

Tabla 120

Consolidado de compra de materia prima-insumos 2021-2025.

Consolidado de Necesidad de Materia Prima e Insumos - incluido merma y pérdida

Ítem M.P. Insumos y suministros Unidad Merma* 2021 2022 2023 2024 2025

1 Leche fresca Lt 2% 124,515.95 199,343.18 227,427.20 260,444.88 298,536.00

2 Leche en polvo Kg 1% 1,239.03 1,983.61 2,263.07 2,591.62 2,970.65

3 Stevia Kg 1% 9,863.14 15,790.34 18,014.92 20,630.31 23,647.58

4 cultivo madre y-246 kg 1% 991.22 1,586.89 1,810.45 2,073.30 2,376.52

5 Tocosh kg 1% 1,232.89 1,973.79 2,251.87 2,578.79 2,955.95

6 Mora kg 1% 499.93 801.99 914.98 1,047.82 1,201.06

7 Kiwi kg 1% 466.33 744.07 848.90 972.14 1,114.32

8 Moringa kg 1% 266.63 427.73 487.99 558.83 640.57

9 conservante kg 1% 616.45 986.90 1,125.93 1,289.39 1,477.97

10 Frasco plástico Ciento 1% 1,233 1,974 2,252 2,579 2,956

11 caja x 6 unid ciento 1% 205 329 375 430 493

12 cinta de sellado rollo 1% 863 1,382 1,576 1,805 2,069

13 Etiqueta con logo ciento 1% 1,233 1,974 2,138 2,579 2,956

14 Tapa ciento 1% 1,233 1,974 2,252 2,579 2,956


162

Tabla 121

Consolidado de compra de materia prima-insumos en soles 2021-2025.

Ítem Componente Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1 Leche fresca Lt S/.105,522 S/.168,935 S/.192,735 S/.220,716 S/.252,997

2 Leche en polvo Kg S/.15,750 S/.25,215 S/.28,768 S/.32,944 S/.37,763

3 stevia Kg S/.100,303 S/.160,580 S/.183,203 S/.209,800 S/.240,484

4 cultivo madre y-246 kg S/.8,359 S/.13,382 S/.15,267 S/.17,483 S/.20,040

5 tocosh kg S/.16,717 S/.26,763 S/.30,534 S/.34,967 S/.40,081

6 Mora kg S/.6,355 S/.10,195 S/.11,631 S/.13,320 S/.15,268

7 Kiwi kg S/.5,533 S/.8,828 S/.10,072 S/.11,534 S/.13,221

8 Moringa kg S/.3,163 S/.5,075 S/.5,790 S/.6,630 S/.7,600

9 conservante kg S/.7,836 S/.12,545 S/.14,313 S/.16,391 S/.18,788

10 Frasco plástico Ciento S/.15,672 S/.25,091 S/.28,625 S/.32,781 S/.37,576

11 caja x 6 unid ciento S/.8,707 S/.13,939 S/.15,903 S/.18,212 S/.20,875

12 cinta de sellado rollo S/.10,971 S/.17,563 S/.20,038 S/.22,947 S/.26,303

13 Etiqueta con logo Ciento S/.12,538 S/.20,072 S/.22,900 S/.26,225 S/.30,060

14 tapa ciento

10,448.24

16,727.05

19,083.60

21,854.15

25,050.40

S/.327,875 S/.524,910 S/.598,861 S/.685,803 S/.786,105


163

Tabla 122

% de participación de compra vs ventas 2021-2025.

Presupuesto de Compras vs Ventas

2021 2022 2023 2024 2025

Ventas Brutas S/. 1,010,030 S/. 1,620,293 S/. 1,848,564 S/. 2,116,937 S/. 2,426,548

Compras S/. 386,892 S/. 619,394 S/. 706,656 S/. 809,248 S/. 927,604

Porcentaje 38.3% 38.2% 38.2% 38.2% 38.2%


6.3.3. Requerimiento mano de obra.

Tabla 123

Consolidado de compra de materia prima-insumos 2021-2025.

Mano de Obra Requerida (Operarios de planta + MOI)

2021 2022 2023 2024 2025

Tamaño Normal (producción) 122,427 196,397 224,066 256,596 294,124

Operarios de planta 4 4 5 5 6

Operarios de control de calidad 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03

Requerimiento de operarios 4 4 5 5 6


164

6.3.4. Tecnologías para el proceso.

6.3.4.1. Maquinarias.

Tabla 124

Maquinaria para la producción.


Vida Útil

(años)

Maquinarias

Producción Capacidad Und/rate Cant Pu Igv Vcu

Sub Total

(S/)

Balanza Electrónica

Industrial 200 Kg 1 3 296.61 53.39 350.00 350.00

Filtro Clarificador 150 Lt 1 8 2,440.68 439.32 2,880.00 2,880.00

Máquina Agitadora 150 Lt 1 10 7,203.39 1,296.61 8,500.00 8,500.00

Máquina Pasteurizadora 150 Lt 1 10 6,355.93 1,144.07 7,500.00 7,500.00

Maquina Congeladora 150 Lt 2 10 932.20 167.80 1,100.00 2,200.00

Máquina Mezcladora

Horizontal 120 Lt 2 10 5,508.47 991.53 6,500.00 13,000.00

Máquina llenadora 100 Bot-lt/hr 1 10 5,932.20 1,067.80 7,000.00 7,000.00

Máquina de tapado 35 Bot-l/hr 1 10 2,711.86 488.14 3,200.00 3,200.00

Máquina de etiquetado 20 Bot-l/hr 1 6 2,457.63 442.37 2,900.00 2,900.00

Total (S/) 47,180.00

165

6.3.4.2. Ficha técnica de equipos.

Tabla 125

Ficha técnica balanza electrónica.

Ficha técnica: Balanza Industrial

Dimensiones 41x51cm

Capacidad

Programable 200Kg

Vida Útil 3 años

Presión

programable 20g

Batería

Interna

6V-

Recargable

Fabricación China

Ac 220V Nota: Elaboración propia.

Tabla 126

Ficha máquina filtro.

Ficha técnica: Filtro

Dimensiones 40x60cm

Capacidad 150 litros

Fabricación China

Vida útil 8 años

Cartucho 64 horas

Material Inoxidable

Peso 45 kg Nota: Elaboración propia.

166

Tabla 127

Ficha técnica máquina agitadora.

Ficha técnica: Maquina Agitadora

Dimensiones

50x80 cm


Vida Útil 10 años

Material Inoxidable

Motor 0.5hp

Fabricación México

Peso 95Kg


Tabla 128

Ficha técnica máquina pasteurizadora.

Ficha técnica: Maquina Pasteurizadora

Dimensiones 80x50cm


Vida Útil 10 años

Material Inoxidable

Motor 0.75hp

Fabricación Perú

Peso 90 kg


Tabla 129

Ficha técnica máquina congeladora

Ficha técnica: Maquina Congeladora

Dimensiones 40x80cm

Capacidad

150 litros

Vida Útil 5 años

Material Acero tratado

Motor 0.25hp

Fabricación China

Peso 60kg


167

Tabla 130

Ficha técnica mezcladora horizontal.

Ficha técnica: Mezcladora Horizontal

Dimensiones 80x30cm


Vida Útil 10 años

Material Inoxidable

Motor 0.75hp

Fabricación México

Peso 120 kg


Tabla 131

Ficha técnica máquina llenadora.

Ficha técnica: Maquina Llenadora

Dimensiones 40x80x180cm

Capacidad 30 Bot-lt/hr

Vida Útil 10 años

Material Inoxidable

Motor 0.5Hp

Fabricación Perú

Peso 80Kg


Tabla 132

Ficha técnica máquina etiquetadora.

Ficha técnica: Etiquetadora

Dimensiones 15x35cm


Vida Útil 10 años

Material Acero

Motor Dc 10v

Fabricación Perú

Peso 120 kg


168

Tabla 133

Ficha técnica máquina tapera.

Ficha técnica: Tapera

Dimensiones 20x35cm


Vida Útil 6 años

Material Acero

Motor Dc 10v

Fabricación Perú

Peso 40 kg


6.3.4.3. Equipos.

Tabla 134

Equipos para la producción.

Equipos Capacidad Und/rate Cant

Vida

Util(años) Pcu Igv Vcu

Sub Total

(S/)

Producción

Computadora de

escritorio Core i3 Estándar 1 3 1,000.00 180.00 1,180.00 1,180.00

Grupo electrógeno 11 Kw 1 8 7,500.00 1,350.00 8,850.00 8,850.00

Compresor industrial 2 a 4 bar 1 5 6,500.00 1,170.00 7,670.00 7,670.00

Impresora 7500 Páginas 1 3 550.00 99.00 649.00 649.00

Tableros Eléctricos 80 Watts 12 8 210.00 37.80 247.80 2,973.60

Administración

Aire Acondicionado 1200 BTU 1 3 1,300.00 234.00 1,534.00 1,534.00

Sistema cámaras

Seguridad 168 Horas 1 8 1,039.00 187.02 1,226.02 1,226.02

Computadora de

escritorio Core i3 Estándar 1 3 1,000.00 180.00 1,180.00 1,180.00


Horno Microondas 700 Watts 1 3 200.00 36.00 236.00 236.00

Ventas


Celular Estándar 2 400.00 72.00 472.00 944.00

Laptop Core i3 Estándar 1 3 1,200.00 216.00 1,416.00 1,416.00

Total

(S/) 29,156.62


169

6.3.4.4. Herramientas.

Tabla 135

Herramientas para la producción.

Herramientas Cant Pcu Igv Vcu Sub Total (S/)

Producción

Carretilla Hidráulica 2 450.00 81.00 531.00 1,062.00

Mesa de Trabajo inoxidable 2 892.00 160.56 1,052.56 2,105.12

Medidor de pH 1 120.00 21.60 141.60 141.60

Probeta de 1litro 2 42.00 7.56 49.56 99.12

Vasos precitados(500ml) 2 15.00 2.70 17.70 35.40

Administración

Cortapapel 1 90.32 16.26 106.58 106.58

Enmicadora 1 145.67 26.22 171.89 171.89

Ventas

Megáfono 1 112.32 20.22 132.54 132.54

Total (S/) 3,854.25


6.3.4.5. Utensilios.

Tabla 136

Utensilios para la producción.

Utensilios Cant Pcu Igv Vcu Sub Total (S/)

Producción

Recipiente Inoxidable (80 Litros) 1 280.00 50.40 330.40 330.40

Jarra de plástico 10 12.00 2.16 14.16 141.60

Bandeja inoxidable 3 180.00 32.40 212.40 637.20

Cucharas Diversas 20 15.00 2.70 17.70 354.00

Administración

Extintor PQS (12kg) 5 65.21 11.74 76.95 384.74

Botiquín 1 54.00 9.72 63.72 63.72

Tomatodos 5 12.34 2.22 14.56 72.81

Taza 5 6.89 1.24 8.13 40.65

Ventas

Soporte de moto 1 89.21 16.06 105.27 105.27

Total (S/) 2,130.38


170

6.3.4.6. Mobiliario.

Tabla 137

Mobiliarios para la producción.

Mobiliario Cant Pcu Igv Vcu Sub Total (S/)

Producción

Escritorio 4 340.00 61.20 401.20 1,604.80

Sillas 6 160.00 28.80 188.80 1,132.80

Administración

Escritorio 1 1,300.00 234.00 1,534.00 1,534.00

Sillas 1 1,039.00 187.02 1,226.02 1,226.02

Ventas

Escritorio 1 350.00 63.00 413.00 413.00

Sillas 1 550.00 99.00 649.00 649.00

Total (S/) 6,559.62


6.3.4.7. Útiles de oficina y limpieza.

Tabla 138


Útiles de Oficina y Limpieza

Política

Cambio Cant Pcu Igv Vcu

Sub Total

(S/)

Producción

Calculadora Anual 6 10.12 1.82 11.94 71.65

Engrapador Anual 6 14.34 2.58 16.92 101.53

Basureros de Plástico Anual 4 11.00 1.98 12.98 51.92

Escoba de Plástico Anual 10 12.00 2.16 14.16 141.60

Recogedor de Plástico Anual 10 9.00 1.62 10.62 106.20

Administración



Basureros de Plástico Anual 2 11.00 1.98 12.98 25.96

Escoba de Plástico Anual 2 12.00 2.16 14.16 28.32

Recogedor de Plástico Anual 2 9.00 1.62 10.62 21.24

Ventas



Total (S/) 894.77


171

6.3.4.8. Cuadro de resumen de costos.

Tabla 139


Cuadro de Resumen de Costos y gastos Producción Administración Ventas

Maquinarias 47,180.00 0.00 0.00

Equipos 21,322.60 4,825.02 3,009.00

Herramientas 3,443.24 278.47 105.27

Utensilios 1,109.20 561.92 105.27

Mobiliario 2,737.60 2,760.02 1,062.00

Útiles de Oficina y Limpieza 472.90 248.70 173.18

S/76,265.54 S/8,674.12 S/4,454.71


172

6.3.5. Programa de mantenimientos de máquinas y equipos.

6.3.5.1. Programa de mantenimiento de máquinas y equipos de producción.

Tabla 140

Programa de mantenimientos de equipos y maquinas 2021-2025.


Plan de Mantenimiento Máquinas y Equipos de Producción 2021-2025

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Producción

Balanza Electrónica Industrial 1 1 1

Filtro Clarificador 1 1

Máquina Agitadora 1 1

Máquina Pasteurizadora 1 1

Maquina Congeladora 1 1

Maquina Mezcladora Horizontal 1 1

Máquina llenadora 1 1

Máquina de tapado 1 1 1

Máquina de etiquetado 1 1

Producción

Computadora de escritorio 1

Grupo electrógeno 1

Compresor 1

Impresora 1

Tableros Eléctricos 1

Administración 1

Aire Acondicionado 1

Sistema cámaras Seguridad 1

Computadora de escritorio 1

Impresora 1 1

Horno Microondas 1

Ventas

Moto 1

Impresora 1

Celular 1

Laptop 1

173

6.3.5.2. Programa de mantenimiento de máquinas de operaciones.

Tabla 141

Programa de mantenimiento máquinas de operaciones 2021-2025.

Maquinas Cant Mantenimiento

Menor

Frecuencia

Anual

Costo por

Mantenimiento

Menor (S/)

2021 2022 2023 2024 2025 Sub

total

Política

de

cambio

> 50%


Industrial 1 3 Trimestral 30.00 90.00 90.00 90.00 90.00 0.00 360.00 103%

Filtro Clarificador 1 2 Semestral 120.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 1,200.00 42%

Máquina Agitadora 1 2 Semestral 220.00 440.00 440.00 440.00 440.00 440.00 2,200.00 26%

Máquina Pasteurizadora 1 2 Semestral 203.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 2,030.00 27%

Maquina Congeladora 2 2 Semestral 80.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 800.00 36%

Maquina Mezcladora

Horizontal 2 2 Semestral 120.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 1,200.00 9%

Máquina llenadora 1 2 Semestral 120.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 1,200.00 17%

Máquina de tapado 1 3 Trimestral 70.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 1,050.00 33%

Máquina de etiquetado 1 2 Semestral 80.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 800.00 28%

Total 2,186.00 2,186.00 2,186.00 2,186.00 2,096.00


174

6.3.5.3. Tareas de mantenimiento de máquinas.

Tabla 142

Tareas de mantenimiento de máquinas.

Máquinas Descripción de las tareas de Mantenimiento Preventivo

Balanza Electrónica Industrial Limpieza de residuos en la base de plataforma y soplete de pantalla, además de calibración.

Filtro Clarificador Cambio de filtro o limpieza, de acuerdo a la inspección

Máquina Agitadora Reemplazo de componentes (sellos, rodamientos)

Máquina Pasteurizadora Limpieza de intercambiador de calor

Maquina Congeladora Limpieza de zona de enfriamiento y recarga de gas

Maquina Mezcladora Horizontal Lubricación de máquina y componentes (cuchilla principalmente) con aceite especial

Máquina llenadora Mantenimiento preventivo de sistema semiautomático de envasado, calibraciones.

Máquina de tapado Mantenimiento del sistema neumático

Máquina de etiquetado Lubricación de sistema, limpieza mecánica de mecanismos. Nota: Elaboración propia.

175

6.3.5.4. Programa de mantenimientos de equipos.

Tabla 143

Programa de mantenimientos de equipos.

Equipos Cant Mantenimiento

Menor

Frecuencia

Anual

Costo por

Mantenimiento

Menor (S/)

2021 2022 2023 2024 2025

Producción

Computadora de escritorio 1 1 1 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Grupo electrógeno 1 1 2 160.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00

Compresor 1 1 2 190.00 380.00 380.00 380.00 380.00 380.00

Impresora 1 1 1 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Tableros Eléctricos 12 1 1 50.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Administración

Aire Acondicionado 1 1 1 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00

Sistema cámaras Seguridad 1 1 1 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00

Computadora de escritorio 1 1 1 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Impresora 1 2 1 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Horno Microondas 1 1 1 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

Ventas

Moto 1 1 1 190.00 190.00 190.00 190.00 190.00 190.00

Impresora 1 1 1 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Celular 2 1 1 30.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Laptop 1 1 1 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Total 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00


176

6.3.5.5. Costos de mantenimientos de equipos por año.

Tabla 144

Programa de mantenimientos de equipos.

2021 2022 2023 2024 2025

Ventas 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00

Producción 1,380.00 1,380.00 1,380.00 1,380.00 1,380.00

Administración 270.00 1,350.00 1,080.00 810.00 540.00

2,000.00 3,080.00 2,810.00 2,540.00 2,270.00


177

6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios.

Tabla 145

Programa de reposición de utensilios y herramientas.


6.3.7. Programa de compras posteriores.

Tabla 146

Programa de compras posteriores.

Política C.

(años) 2021 2022 2023 2024 2025


Industrial Gasto>Costo

0.00 0.00 0.00 0.00 380.00

Recipiente

Inoxidable(80Litros) Incremento V. 0.00 0.00 0.00 890.00 0.00

Jarra de plástico Anual 0.00 0.00 0.00 190.00 90.00

Bandeja inoxidable Anual 0.00 0.00 0.00 250.00 0.00

Cucharas Diversas Anual 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00

EPP básicos Anual 560.00 560.00 560.00 890.00 560.00

Laptop Vida Útil 0.00 0.00 0.00 3,200.00 0.00

Computadora de escritorio Vida Útil 0.00 0.00 0.00 2,400.00 0.00

Impresora Vida Útil 0.00 0.00 0.00 1,580.00 0.00

S/560.00 S/560.00 S/560.00 S/9,520.00 S/1,030.00


Programa de Reposición de

Herramientas y Utensilios

Política

C.

(años)

2021 2022 2023 2024 2025

Medidor de pH Anual 141.60 141.60 141.60 141.60 141.60

Probeta de 1litro Bianual 198.24 198.24 198.24 198.24 198.24

Vasos precitados(500ml) Anual 35.40 35.40 35.40 35.40 35.40

Recipiente

Inoxidable(80Litros) Anual 330.40 330.40 330.40 330.40 330.40

Jarra de plástico Anual 141.60 141.60 141.60 141.60 141.60

Bandeja inoxidable Anual 637.20 637.20 637.20 637.20 637.20

Cucharas Diversas Bianual 708.00 708.00 708.00 708.00 708.00

Botiquín Anual 63.72 63.72 63.72 63.72 63.72

Toma todos Anual 72.81 72.81 72.81 72.81 72.81

Taza Anual 40.65 40.65 40.65 40.65 40.65

Calculadora Anual 71.65 71.65 71.65 71.65 71.65

Engrapador Anual 101.53 101.53 101.53 101.53 101.53

Basureros de Plástico Anual 51.92 51.92 51.92 51.92 51.92

Escoba de Plástico Anual 141.60 141.60 141.60 141.60 141.60

Recogedor de Plástico Anual 106.20 106.20 106.20 106.20 106.20

S/2,842.51 S/2,842.51 S/2,842.51 S/2,842.51 S/2,842.51

178

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

La ubicación geográfica de BIO PRODUCTS S.A.C es muy importante para este

proyecto, porque determina el éxito económico. Se analizarán los siguientes factores:

• Costo de alquiler.

• Cercanía a los clientes.

• Acceso al personal.

• Vías de acceso.

• Permisos municipales.

• Cercanía de proveedores.

El local que se eligió para el proyecto, funcionará como planta, oficinas y almacén es

por esto que utilizaremos la matriz para determinar la localización de BIO PRODUCTS S.A.C,

para esto contamos con tres distritos como alternativas: COMAS, CERCADO DE LIMA y el

RIMAC.

Local opción 1: Comas

Figura 55. Mapa del distrito de Comas

Fuente: Recuperado de Google Maps

179

Local opción 2: Cercado de Lima

Figura 56. Mapa del distrito de Cercado de Lima

Fuente: Recuperado de: Google Maps

Local opción 3: Rímac

Figura 57. Mapa del distrito del Rímac

Fuente: Recuperado de: Google Maps

180

Para poder determinar el distrito correcto para la ubicación del local se aplicará la

valoración con la Matriz de Macro Localización:

Matriz de decisión para la macro localización.

Tabla 147

Variables de la macro localización.

Variable Peso

Cercanía a clientes 0.25

Costo de alquiler 0.15

Cercanía a proveedores 0.15

Vías de acceso 0.15

Acceso de personal 0.1

Permisos Municipales 0.2 Nota: Elaboración propia.

Los distritos que se han considerado para evaluar son los siguientes: Comas, Rímac,

Cercado de Lima.

Tabla 148

Distritos evaluados.

Distritos Evaluados

Comas Rímac Cercado de Lima

Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

10 2.5 7 1.75 7 1.75

9 1.35 9 1.35 8 1.2

8 1.2 8 1.2 9 1.35

8 1.2 7 1.05 6 0.9

7 0.7 7 0.7 7 0.7

8 1.6 6 1.2 6 1.2 8.55 7.25 7.1

Nota: Calificación del 1 al 10 (siendo 10 el mayor puntaje).

Fuente: Elaboración propia.

La zona seleccionada es el distrito de Comas, pero se evaluarán las ubicaciones

específicas, donde se aplicarán otras variables que determinen la localización más idónea para

la planta.

181

6.4.2. Micro localización.

Para optar por un local definitivo de la empresa se analizará una serie de factores como

el precio de alquiler, servicios básicos, accesibilidad, seguridad.

OPCIÓN N°01: CALLE CHACRA CERRO, COMAS - LIMA

Figura 58. Ubicación de Calle Chacra Cerro, Recuperado de Urbania

Figura 59. Local Industrial, Recuperado de Urbania

182

OPCIÓN N°02: TAMBO RIO, COMAS - LIMA

OPCIÓN N°03: JIRON SANTA LEONOR, COMAS - LIMA

Figura 60. Ubicación de Tambo Río, Recuperado de Urbania


Figura 62. Ubicación de Jiron Santa Leonor, Recuperado de Urbania

183

MATRIZ DE DECISIÓN MICRO-LOCALIZACIÓN

Tabla 149

Variables del micro localización.

Jirón Santa Leonor Tambo Rio Chacra Cerro

Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Alquiler 0.4 10 4 7 2.8 5 2

Servicios

básicos 0.2 9 1.8 9 1.8 8 1.6

Accesibilidad 0.15 9 1.35 8 1.2 9 1.35

Seguridad 0.25 9 2.25 7 1.75 6 1.5

9.4 7.55 6.45


Las instalaciones de BIOPRODUCTS S.A.C, se ubicará en Jirón Santa Leonor, Comas,

Lima.

Local industrial de 380 m2. Tiene una subestación eléctrica de 20 kw, este local

funcionara como planta, oficinas y almacén.

Este local nos favorece estratégicamente por:

• Ubicarse idóneamente a nuestros proveedores y canales de distribución.

• Costo menor para la conseguir las licencias y permisos municipales.

• Precio módico de alquiler.

6.4.3. Gastos de adecuación.

Los Gastos de adecuación de nuestro local se detallan en la siguiente tabla.


184

Tabla 150

Gastos de adecuación.

Descripción Proveedor Q U/m Costo

unitario Sub total

IGV (18

%) Total

Tarrajeo de Pared +

material Galia 3D 380 M2

20.00

7,600.00

1,368.00

8,968.00

Pintado del local interior

y exterior + materiales Galia 3D 1 Glb

2,033.90

2,033.90

366.10

2,400.00

División de paredes con

Drywal

Drywall y

Estructuras

Metálicas

24 M2

65.00

1,560.00

280.80

1,840.80

Enchapado de mayólica 100 M2

15.25

1,525.42

274.58

1,800.00

Instalaciones de equipos Técnico 1 Glb

3,500.00

3,500.00

630.00

4,130.00

Instalaciones sanitarias Galia 3D 1 Glb

1,500.00

1,500.00

270.00

1,770.00

Instalaciones de

Eléctricas Galia 3D 1 Glb

1,800.00

1,800.00

324.00

2,124.00

Instalaciones de

Luminarias Galia 3D 1 Glb

1,200.00

1,200.00

216.00

1,416.00

Limpieza Saga Falabella 1 Glb

550.00

550.00

99.00

649.00

Escritorios Saga Falabella 5 Un

200.00

1,000.00

180.00

1,180.00

Instalación de vidrios +

materiales

Vidriería Bertelo

EIRL 1 Glb

830.51

830.51

149.49

980.00

Total

23,099.83

4,157.97

27,257.80


6.4.4. Gastos de servicio.

Alquiler

Local Industrial de 380 m2. Cuenta con una subestación eléctrica con capacidad de 20

KW.

El monto de alquiler pactada más un mes adelantado.

Precio: 5,500 soles Incluye IGV.

Garantía:

El contrato se realizará tomando en cuenta el abono de 02 meses como garantía.

Precio: 5500 soles incluyen IGV

185

Agua:

La tarifa que corresponde es la

Industrial y se estima un consumo promedio de 100 M3

por mes, con lo que el gasto en agua seria según el detalle:

Tabla 151

Facturación de agua.


Electricidad:

Según la Norma “opciones tarifarias y condiciones de aplicación de las tarifas a

usuario final”, nos corresponde la tarifa Mt3, se estima un consumo de 2,850 KW/h mensual.

Facturación

Concepto Importe

Volumen de agua potable (100 m3) 583.40

Servicio de alcantarillado 278.00

Cargo Fijo 5.83

IGV 156.10

Cargo del mes 1,023.33

Figura 64. Estructura Tarifaria SEDAPAL

Recuperado de SEDAPAL

186

Internet y telefonía

Se contratará la Tarifa Plana Claro, con llamadas ilimitadas a todo destino.

Navegación a velocidad de 150 Mbps y Modem Wifi

Tarifa: S/.140.00 al mes.

Figura 65 Estructura Tarifaria ELDENOR

Recuperado de ELDENOR

187

6.4.5. Plano con el proyecto: Distribución de las máquinas y equipos.

Figura 66. Plano de Local BIO PRODUCT.


188

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

• Área de Producción: 100m2, comprende el área de laboratorio, lavado de utensilios y

control de calidad.

• Almacén de Materias Primas: 30m2 donde se almacenan las materias primas revisadas.

• Almacén de Producto Terminado: 30m2

• Áreas Administrativas: 20 m2

• Vestuario y SSHH: 20 m2

• Comedor: 30m2

• Sala de Reuniones: 12 m2

• Vigilancia: 8 m2

• Gerencia General:30 m2

• Contabilidad y finanzas: 20m2

• Producción y logística:20m2

• Marketing y ventas: 20m2

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

La empresa BIOPRODUCT S.A.C, se compromete con el medio ambiente, y por eso

consideramos que es importante que los residuos cumplan estándares de reciclaje. Se

establecerá una gestión de tratado de desechos de acuerdo a la distribución estándar por colores.

Según el Decreto Legislativo N ° 1278 que aprueba la Ley de Gestión Industrial de

residuos sólidos. Donde se contempla disposiciones referidas sobre el manejo de los residuos

sólidos.

Por eso, a todo el personal se le brindara las charlas correspondientes para la

sensibilización con el medio ambiente.

189

Tabla 152

Selección de tachos.


Clasificación de los desechos por tipo

Los tachos serán ubicados en lugar estratégico dentro de las instalaciones de la

empresa, para el alcance de los colaboradores.

Retiro de Tachos

En el interior de los tachos estarán forrados por bolsas de negras para basura, y serán

retiradas diariamente, para su respectivo recojo por el servicio de la municipalidad de Comas.

6.5.2. Con los trabajadores.

La empresa velara por sus colaboradores, por ende, se le realizara exámenes médicos

anuales. Asimismo, se le entregara los equipos de seguridad e indumentaria para que realice sus

actividades de manera eficiente.

Cartón y Papel Orgánicos Vidrio Residuos

Generales

Residuos

Peligrosos

190

Tabla 153

Equipos de seguridad.

Equipos de Seguridad

Mandiles Blancos

Mascarillas

Pantalón drill blanco

Gorros desechables

Zapatos blancos

Lentes de seguridad

Guantes quirúrgicos Nota: Elaboración propia.

Se les brindara un pago oportuno con todos los beneficios según ley como pago de

gratificaciones, descanso por vacaciones. También se le dará charlas de seguridad y

capacitaciones, pequeñas reuniones por fechas especiales como: día del trabajador, Año nuevo,

Navidad y cursos de actualización.

6.5.3. Con la comunidad.

Se realizará campañas con los vecinos de zonas aledañas a nuestra empresa relacionado

con la prevención del medio ambiente, poniendo hincapié en temas de reciclaje, uso razonable

del agua. También se hará un compartir por Navidad.

191

Tabla 154

Plan anual de responsabilidad social.

FEBRERO Temas Costo RSE Áreas

Semana 1 Charla de Seguridad en el trabajo 120 Total de colaboradores Global

Semana 2 Capacitación de seguridad y salud en el

trabajo 150 Total de colaboradores Global

Semana 3 Charla de Primeros Auxilios 120 Total de colaboradores Global

Semana 4 Charla de disposición de residuos 120 Total de colaboradores Global

TOTAL S./ 510

ABRIL Temas a tratar Costo RSE Áreas

Semana 1 Charlas de estrategias efectivas para

incrementar las ventas 120 Total de colaboradores Ventas

Semana 2 Campañas de Nutrición 150 Total de colaboradores Global

Semana 3 Charlas tributarias 150 Total de colaboradores Global

Semana 4 Campañas de reciclaje 200 Total de colaboradores Global

TOTAL S./ 620

MAYO Temas a tratar Costo RSE Áreas

Semana 1 Compartir por el Día del Trabajador 500 Total de colaboradores Global

Semana 2 Compartir por el Día de la Madre 500 Total de colaboradores Global

Semana 3 Charla de Procedimientos de Emergencia 120 Total de colaboradores Global

Semana 4 Charla de mantenimiento autónomo de

equipos 120 Total de colaboradores Producción

TOTAL S./ 1,240.00

JULIO Temas a tratar Costo RSE Áreas

Semana 1 Charla de Buena Postura 120 Total de colaboradores Global

Semana 2 Charla de uso del agua 250 Comunidad/Total de

colaboradores Global

Semana 3 Charla de uso de energía renovable 250 Comunidad/Total de

colaboradores Todas las áreas

Semana 4 Fiestas Patrias 900 Total de colaboradores y

comunidad Todas las áreas

TOTAL S./ 1,520.00

Agosto Temas a tratar Costo RSE Áreas

Semana 1 Charla de romper paradigmas, una forma

efectiva de vender 120 Total de colaboradores Ventas

Semana 2 Charla de Bienestar y motivación

laboral: 120 Total de colaboradores Global

Semana 3 Charla de prevención de enfermedades 200 Total de colaboradores Global

TOTAL S./ 440

DICIEMBRE Temas a tratar Costo RSE Áreas

Semana 2 Charla de Seguridad en el trabajo 120 Total de colaboradores Global

Semana 4 Evento Navideño 1,000.00 A la comunidad

TOTAL S./ 1,120.00


192

Tabla 155

Gastos mensuales de servicios.


Mes Costo

Febrero 510.00

Abril 620.00

Mayo 1,240.00

Julio 1,520.00

Agosto 440.00

Diciembre 1,120.00

TOTAL 5,450.00

193

Capitulo VII. Evaluación Económica Financiera

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.

La inversión en los activos fijos estará compuesta por todas las maquinarias necesarias

para la producción, equipos, herramientas y mobiliarios. Dichos activos estarán distribuidos en

las áreas de trabajo.

Tabla 156.

Inversión en activo fijo depreciable.

Descripción Cantidad Costo Unitario

Costo Total

(Sin IGV) IGV

Costo Total

(Con IGV)

Producción

50,210.17 9,037.83

59,248.00

Filtro Clarificador 1 2,440.68

2,440.68 439.32

2,880.00

Máquina Agitadora 1 7,203.39

7,203.39 1,296.61

8,500.00

Máquina Pasteurizadora 1 6,355.93

6,355.93 1,144.07

7,500.00

Maquina Mezcladora Horizontal 1 5,508.47

5,508.47 991.53

6,500.00

Máquina llenadora 1 5,932.20

5,932.20 1,067.80

7,000.00

Máquina de tapado 1 2,711.86

2,711.86 488.14

3,200.00

Máquina de etiquetado 1 2,457.63

2,457.63 442.37

2,900.00

Grupo electrógeno 1 7,500.00

7,500.00 1,350.00

8,850.00

Compresor industrial 1 6,500.00

6,500.00 1,170.00

7,670.00

Laptop HP 1 1,200.00

1,200.00 216.00

1,416.00

Aire Acondicionado 2 1,200.00

2,400.00 432.00

2,832.00

Administración

6,200.00 1,116.00

7,316.00

Aire Acondicionado 2 1,200.00

2,400.00 432.00

2,832.00

Sistema cámaras Seguridad 2 1,300.00

2,600.00 468.00

3,068.00

Laptop HP 1 1,200.00

1,200.00 216.00

1,416.00

Ventas

1,200.00 216.00

1,416.00

Laptop 1 1,200.00

1,200.00 216.00

1,416.00

Total activo fijo depreciable

57,610.17 10,369.83

67,980.00


194

7.1.2. Inversión en activo intangible.

La inversión en activos intangibles está compuesta por aquellos trámites administrativos

necesarios para la formalización de la empresa, tales como la constitución de la empresa, las

marcas y patentes, licencias y autorizaciones, entre otros.

Tabla 157.

Inversión en activo intangible.

Descripción Cantidad

Costo

Unitario

Costo

Total (Sin

IGV) IGV

Costo Total

(Con IGV)

Constitución de la Empresa

642.37 115.63

758.00

Búsqueda de nombre en SUNARP 1 8.47

8.47 1.53

10.00

Reservar nombre en SUNARP 1 15.25

15.25 2.75

18.00

Minuta de Constitución 1 423.73

423.73 76.27

500.00

Inscripción en RRPP 1 152.54

152.54 27.46

180.00

Legalización del libro contable 1 42.37

42.37 7.63

50.00

Obtención del RUC 1 0.00

- -

-

Marcas y Patentes

580.50 104.49

684.99

Solicitud de Registro 1 453.38

453.38 81.61

534.99

Publicación Web 1 127.12

127.12 22.88

150.00

Licencias y Autorizaciones

1,325.85 238.65

234,231.78

Licencia de funcionamiento 1 263.14

263.14 47.36

310.50

Certificado de defensa civil 1 151.69

151.69 27.31

179.00

Carnet de sanidad 5 12.71

63.56 11.44

75.00

Plan para certificación HACCP 1 847.46

847.46 152.54

1,000.00

Total activo intangible

2,548.72 458.77

3,007.49 Nota: Elaboración propia.

195

7.1.3. Inversión en gastos pre operativos.

En esta inversión se van a considerar los gastos necesarios para lograr poner en marcha

todas las áreas de la empresa.

Tabla 158.

Inversión en gastos pre operativos.

Descripción Cantidad Costo Unitario

Costo Total

(Sin IGV) IGV

Costo Total

(Con IGV)

Activos fijos no depreciables 23,985.84 4,317.45 28,303.29

Producción 10,596.32 1,907.34 12,503.66

Balanza Electrónica Industrial 1 296.61 296.61 53.39 350.00

Maquina Congeladora 1 932.20 932.20 167.80 1,100.00

Impresora 1 550.00 550.00 99.00 649.00

Tableros Eléctricos 12 210.00 2,520.00 453.60 2,973.60

Carretilla Hidráulica 2 450.00 900.00 162.00 1,062.00

Mesa de Trabajo inoxidable 2 892.00 1,784.00 321.12 2,105.12

Medidor de Ph 1 120.00 120.00 21.60 141.60

Probeta de 1litro 2 42.00 84.00 15.12 99.12

Vasos precitados(500ml) 2 15.00 30.00 5.40 35.40

Recipiente Inoxidable(80Litros) 1 280.00 280.00 50.40 330.40

Jarra de plástico 10 12.00 120.00 21.60 141.60

Bandeja inoxidable 3 180.00 540.00 97.20 637.20

Cucharas Diversas 20 15.00 300.00 54.00 354.00

Escritorio 2 180.00 360.00 64.80 424.80

Computadora 1 850.00 850.00 153.00 1,003.00

Sillas 2 160.00 320.00 57.60 377.60

Calculadora 1 10.12 10.12 1.82 11.94

Engrapador 2 14.34 28.68 5.16 33.84

Basureros de Plástico 5 11.00 55.00 9.90 64.90

Escoba de Plástico 10 9.00 90.00 16.20 106.20

Botiquín 1 54.00 54.00 9.72 63.72

tinta liquida 4 23.00 92.00 16.56 108.56

hojas bond (paq x 1 millar) 10 8.00 80.00 14.40 94.40

lapiceros (caja x 50 uni) 5 2.00 10.00 1.80 11.80

cuaderno A4 20 1.50 30.00 5.40 35.40

resaltador 10 0.40 4.00 0.72 4.72

Perforador 2 9.00 18.00 3.24 21.24

Engrampador 2 8.00 16.00 2.88 18.88

grapas (paq x 10 cajas) 3 5.00 15.00 2.70 17.70

corrector 5 0.30 1.50 0.27 1.77

Extintor 1 65.21 65.21 11.74 76.95

Recogedor de Plástico 10 4.00 40.00 7.20 47.20

196

Administración 9,489.07 1,708.03 11,197.11

Impresora 2 550.00 1,100.00 198.00 1,298.00

Horno Microondas 1 200.00 200.00 36.00 236.00

Cortapapel 1 90.32 90.32 16.26 106.58

Enmicadora 1 145.67 145.67 26.22 171.89

Extintor PQS (12kg) 5 65.21 326.05 58.69 384.74

Botiquín 1 54.00 54.00 9.72 63.72

Tomatodos con logo 5 12.34 61.70 11.11 72.81

Taza con logo 5 6.89 34.45 6.20 40.65

Sillas 7 93.22 652.54 117.46 770.00

Computadora 6 850.00 5,100.00 918.00 6,018.00

Escritorio 7 180.00 1,260.00 226.80 1,486.80

Calculadora 4 10.12 40.48 7.29 47.77

Engrapador 4 14.34 57.36 10.32 67.68

Basureros de Plástico 2 11.00 22.00 3.96 25.96

Escoba de Plástico 2 5.00 10.00 1.80 11.80

tinta liquida 4 23.00 92.00 16.56 108.56



cuaderno A4 20 1.50 30.00 5.40 35.40

resaltador 10 0.40 4.00 0.72 4.72

corrector 5 0.30 1.50 0.27 1.77

folder (paq x 10 uni) 5 8.00 40.00 7.20 47.20

sobre manila (paq x 50 uni) 5 4.00 20.00 3.60 23.60

Perforador 2 9.00 18.00 3.24 21.24

Engrampador 2 8.00 16.00 2.88 18.88



Ventas 3,900.44 702.08 4,602.52

Impresora 1 550.00 550.00 99.00 649.00

Celular 4 250.00 1,000.00 180.00 1,180.00

Computadora 1 850.00 850.00 153.00 1,003.00

Megáfono 1 112.32 112.32 20.22 132.54

Escritorio 4 180.00 720.00 129.60 849.60

Sillas 4 93.22 372.88 67.12 440.00

Calculadora 2 10.12 20.24 3.64 23.88

tinta liquida 4 23.00 92.00 16.56 108.56



cuaderno A4 15 1.50 22.50 4.05 26.55

resaltador 10 0.40 4.00 0.72 4.72

corrector 5 0.30 1.50 0.27 1.77

folder (paq x 10 uni) 5 8.00 40.00 7.20 47.20

sobre manila (paq x 50 uni) 5 4.00 20.00 3.60 23.60

Perforador 2 9.00 18.00 3.24 21.24

Engrampador 2 8.00 16.00 2.88 18.88

197



Adecuación del local 23,099.83 4,157.97 27,257.80

Campaña de lanzamiento 6,622.18 1,191.99 7,814.17

Página web 932.20 167.80 1,100.00

Facebook e Instagram 932.20 167.80 1,100.00

Influencers en Instagram 1,695.00 305.10 2,000.10

Prueba de producto 3,062.77 551.30 3,614.07

Remuneración Diciembre 600.00 - 600.00

Pago de planilla administrativa 200.00 - 200.00

Pago planilla ventas 150.00 - 150.00

Pago planilla MOD 100.00 - 100.00

Pago de planilla MOI 150.00 - 150.00

Servicios 600.00 108.00 708.00

Servicios (luz, agua, internet,

teléfono) 600.00 108.00 708.00

Servicio Legal - - -

Servicio de Seguridad - - -

Servicio de Limpieza - - -

Servicio de Publicidad - - -

Servicio de Distribución -

Pago alquiler + garantía 9,322.04 1,677.97 11,000.01

Alquiler 4,661.02 838.98 5,500.00

Garantía 4,661.02 838.98 5,500.00

Total gastos pre operativos 64,229.89 11,453.38 75,683.27

198

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.

Esta inversión estará compuesta por la materia prima y los materiales necesarios para el

inicio de la elaboración de nuestro producto.

Tabla 159.

Inversión en inventarios iniciales.


Descripción Unidad Cantidad

Costo

Unitario

Costo Total

(Sin IGV) IGV

Costo Total

(Con IGV)

Leche fresca lt 1156 0.85 979.34 176.28 1155.62

Leche en polvo kg 11.56 12.71 146.90 26.44 173.34

Stevia kg 92.45 10.17 940.16 169.23 1109.39

Cultivo madre y-246 kg 9.24 8.47 78.35 14.10 92.45

Tocosh kg 12 13.56 156.69 28.20 184.90

Mora kg 5 12.71 59.69 10.74 70.43

Kiwi kg 4 11.86 51.69 9.30 60.99

Moringa kg 2.50 11.86 29.71 5.35 35.06

Conservante kg 5.78 12.71 73.45 13.22 86.67

Frasco plástico ciento 11.56 12.71 146.90 26.44 173.34

Caja x 6 unid ciento 1.93 42.37 81.61 14.69 96.30

Cinta de sellado x 100 mt rollo 8.09 12.71 102.83 18.51 121.34

Etiqueta con logo (rollo x 100

unid) ciento 11.56 10.17

117.52 21.15 138.67

tapa (caja x 100 unid) ciento 11.56 8.47 97.93 17.63 115.56

Total inventarios iniciales 3062.77 551.30 3614.07

199

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado).

El capital de trabajo se calculó mediante el método del déficit acumulado. Para ello se

programó que los ingresos se obtendrán mediante la política de cobranza del 100% a los 30 días

para las ventas a tiendas por conveniencia y cobranzas al contado para las ventas en delivery.

La política de pago a proveedores de los principales insumos será al contado. El pago de la

planilla, servicios tercerizados y básicos serán pagados al contado, así también algunas compras

menores o gastos incurridos adicionalmente serán pagados al contado.

200

Tabla 160.

Inversión en capital de trabajo (expresado en soles).

ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 Sep-21 oct-21 nov-21 dic-21

Ingresos

Venta tiendas por

conveniencia

63,993.33 63,993.33

63,993.33

40,356.16

35,311.64 35,311.64

23,781.31

23,781.31

23,781.31

26,808.02

26,808.02

26,808.02

IGV ventas

11,518.80 11,518.80

11,518.80

7,264.11

6,356.09 6,356.09

4,280.64

4,280.64

4,280.64

4,825.44

4,825.44

4,825.44

Ventas netas

75,512.13 75,512.13

75,512.13

47,620.26

41,667.73 41,667.73

28,061.94

28,061.94

28,061.94

31,633.46

31,633.46

31,633.46

Cobranzas credito30

días 75,512.13

75,512.13

75,512.13

47,620.26 41,667.73

41,667.73

28,061.94

28,061.94

28,061.94

31,633.46

31,633.46

Total ingresos

tiendas por

conveniencia - 75,512.13 75,512.13 75,512.13 47,620.26 41,667.73

41,667.73 28,061.94

28,061.94

28,061.94

31,633.46

31,633.46

Venta delivery

56,464.70 56,464.70

56,464.70

35,608.37

31,157.33 31,157.33

20,983.50

20,983.50

20,983.50

23,654.13

23,654.13

23,654.13

IGV ventas

10,163.65 10,163.65

10,163.65

6,409.51

5,608.32 5,608.32

3,777.03

3,777.03

3,777.03

4,257.74

4,257.74

4,257.74

Ventas netas

66,628.35 66,628.35

66,628.35

42,017.88

36,765.64 36,765.64

24,760.54

24,760.54

24,760.54

27,911.88

27,911.88

27,911.88

Cobranzas 100%

contado

66,628.35 66,628.35

66,628.35

42,017.88

36,765.64 36,765.64

24,760.54

24,760.54

24,760.54

27,911.88

27,911.88

27,911.88

Total ingresos

delivery 66,628.35 66,628.35 66,628.35 42,017.88 36,765.64 36,765.64

24,760.54 24,760.54

24,760.54

27,911.88

27,911.88

27,911.88

TOTAL

INGRESOS 66,628.35 142,140.48 142,140.48 117,530.01 84,385.91 78,433.37

66,428.27 52,822.48

52,822.48

55,973.82

59,545.34

59,545.34


201

Egresos

Insumos

Leche fresca

13,075.11 13,075.11

13,075.11

8,245.57

8,245.57 8,245.57

6,478.66

6,478.66

6,478.66

7,303.22

7,303.22

7,517.53

Leche en polvo

1,951.61 1,951.61

1,951.61

1,230.74

1,230.74 1,230.74

967.01

967.01

967.01

1,090.09

1,090.09

1,122.08

stevia

12,428.44 12,428.44

12,428.44

7,837.76

7,837.76 7,837.76

6,158.24

6,158.24

6,158.24

6,942.01

6,942.01

7,145.73

cultivo madre y-246

1,035.70 1,035.70

1,035.70

653.15

653.15 653.15

513.19

513.19

513.19

578.50

578.50

595.48

tocosh

2,071.41 2,071.41

2,071.41

1,306.29

1,306.29 1,306.29

1,026.37

1,026.37

1,026.37

1,157.00

1,157.00

1,190.95

Mora

789.05 789.05

789.05

497.60

497.60 497.60

390.97

390.97

390.97

440.73

440.73

440.73

Kiwi

683.26 683.26

683.26

430.88

430.88 430.88

338.55

338.55

338.55

381.64

381.64

411.35

Moringa

392.77 392.77

392.77

247.69

247.69 247.69

194.62

194.62

194.62

219.39

219.39

219.39

Conservante

970.97 970.97

970.97

612.32

612.32 612.32

481.11

481.11

481.11

542.34

542.34

558.26

IGV Insumos

6,011.70 6,011.70

6,011.70

3,791.16

3,791.16 3,791.16

2,978.77

2,978.77

2,978.77

3,357.89

3,357.89

3,456.27

Total insumos 39,410.03 39,410.03 39,410.03 24,853.17 24,853.17 24,853.17

19,527.49 19,527.49

19,527.49

22,012.81

22,012.81

22,657.77

Materiales

Frasco plástico

789.05 789.05

789.05

497.60

497.60 497.60

390.97

390.97

390.97

440.73

440.73

440.73

Caja x 6 unid

131.51 131.51

131.51

82.93

82.93 82.93

65.16

65.16

65.16

73.46

73.46

73.46

Cinta de sellado

552.34 552.34

552.34

348.32

348.32 348.32

273.68

273.68

273.68

308.51

308.51

308.51

Etiqueta con logo

789.05 789.05

789.05

497.60

497.60 497.60

390.97

390.97

390.97

440.73

440.73

440.73

Tapa

789.05 789.05

789.05

497.60

497.60 497.60

390.97

390.97

390.97

440.73

440.73

440.73

IGV Materiales

549.18

549.18

549.18

346.33

346.33

346.33

272.12

272.12

272.12

306.75

306.75

306.75

Total materiales 3,600.18 3,600.18 3,600.18 2,270.38 2,270.38 2,270.38

1,783.87 1,783.87

1,783.87

2,010.91

2,010.91

2,010.91

Sueldos

202

Administrativo

8,200.00 8,200.00

8,200.00

8,200.00

8,200.00 8,200.00

8,200.00

8,200.00

8,200.00

8,200.00

8,200.00

8,200.00

Ventas

6,700.00 6,700.00

6,700.00

6,700.00

6,700.00 6,700.00

6,700.00

6,700.00

6,700.00

6,700.00

6,700.00

6,700.00

MOD

4,000.00 4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00 4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

4,000.00

MOI

3,700.00 3,700.00

3,700.00

3,700.00

3,700.00 3,700.00

3,700.00

3,700.00

3,700.00

3,700.00

3,700.00

3,700.00

Gratificaciones - - - - - -

11,300.00 - - - -

11,300.00

Bono ley (9 % de las

gratificaciones) - - - - - -

965.25 - - - -

965.25

Pago de CTS - - - -

3,766.67 - - - - -

5,650.00 -

ESSALUD

2,034.00 2,034.00

2,034.00

2,034.00

2,034.00 2,034.00

2,034.00

2,034.00

2,034.00

2,034.00

2,034.00

2,034.00

SCTR (1 % del

sueldo)

226.00 226.00

226.00

226.00

226.00 226.00

226.00

226.00

226.00

226.00

226.00

226.00

Total sueldos 24,860.00 24,860.00 24,860.00 24,860.00 28,626.67 24,860.00

37,125.25 24,860.00

24,860.00

24,860.00

30,510.00

37,125.25

Servicios

Luz

3,400.00 3,400.00

3,400.00

3,400.00

3,400.00 3,400.00

3,400.00

3,400.00

3,400.00

3,400.00

3,400.00

3,400.00

Agua

867.23 867.23

867.23

867.23

867.23 867.23

867.23

867.23

867.23

867.23

867.23

867.23

Internet + telefonía

fija

118.64 118.64

118.64

118.64

118.64 118.64

118.64

118.64

118.64

118.64

118.64

118.64

Alquiler del local

4,661.02 4,661.02

4,661.02

4,661.02

4,661.02 4,661.02

4,661.02

4,661.02

4,661.02

4,661.02

4,661.02

4,661.02

Mantenimiento de

maquinas

150.00 273.00

200.00

220.00

150.00 150.00

120.00

203.00

230.00

290.00 -

200.00

Mantenimiento de

equipos

80.00 -

620.00

80.00

350.00 290.00 - - - -

230.00

160.00

IGV servicios

1,669.84 1,677.58

1,776.04

1,682.44

1,718.44 1,707.64

1,650.04

1,664.98

1,669.84

1,680.64

1,669.84

1,693.24

Tercerizados

6,060.00 4,060.00

4,060.00

6,060.00

4,060.00 6,060.00

6,060.00

4,060.00

4,060.00

6,060.00

4,060.00

6,060.00

Total servicios

17,006.73 15,057.47

15,702.93

17,089.33

15,325.33 17,254.53

16,876.93

14,974.87

15,006.73

17,077.53

15,006.73

17,160.13

203

Promoción y

publicidad

Promoción y

publicidad

2,500.00 2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,800.00 2,800.00

2,800.00

2,800.00

2,800.00

3,300.00

3,300.00

3,300.00

IGV promoción y

publicidad

450.00 450.00

450.00

450.00

504.00 504.00

504.00

504.00

504.00

594.00

594.00

594.00

Total promoción y

publicidad 2,950.00 2,950.00 2,950.00 2,950.00 3,304.00 3,304.00

3,304.00 3,304.00

3,304.00

3,894.00

3,894.00

3,894.00

Responsabilidad

social

Responsabilidad

social - 510.00 -

620.00

1,240.00 -

1,520.00

440.00 - - -

1,220.00

IGV responsabilidad

social - 91.80 -

111.60

223.20 -

273.60

79.20 - - -

219.60

Total

responsabilidad

social - 601.80 - 731.60 1,463.20 -

1,793.60 519.20 - - -

1,439.60

Suministros varios

Herramientas y

utensilios

2,842.51 800.00 - - - - - - - - - -

EPP básicos - 560.00 - - - - - - - - - -

IGV suministros

varios

511.65 100.80 - - - - - - - - - -

Total suministros

varios 3,354.16 1,460.80 - - - - - - - - - -

Impuestos

Impuesto a la renta

(1%)

755.12 755.12

755.12

476.20

416.68 416.68

280.62

280.62

280.62

316.33

316.33

316.33

IGV 18% - 3,234.27

3,234.27

3,234.27

3,234.27 3,234.27

3,234.27

3,234.27

3,234.27

3,234.27

3,234.27

3,234.27

Total impuestos 755.12 3,989.39 3,989.39 3,710.47 3,650.94 3,650.94

3,514.89 3,514.89

3,514.89

3,550.60

3,550.60

3,550.60

Préstamos

bancarios

Cuota préstamo

2,614.59 2,614.59

2,614.59

2,614.59

2,614.59 2,614.59

2,614.59

2,614.59

2,614.59

2,614.59

2,614.59

2,614.59

Total préstamo 2,614.59 2,614.59 2,614.59 2,614.59 2,614.59 2,614.59

2,614.59 2,614.59

2,614.59

2,614.59

2,614.59

2,614.59

TOTAL EGRESOS 94,550.81 94,544.26 93,127.12 79,079.55 82,108.29 78,807.62

86,540.62 71,098.91

70,611.57

76,020.44

79,599.64

90,452.85

204

Saldo de caja

(Ingresos - Egresos)

-

27,922.46 47,596.22

49,013.36

38,450.46

2,277.62 -374.25

-

20,112.36

-

18,276.43

-

17,789.09

-

20,046.62

-

20,054.31

-

30,907.51

Saldo de caja

inicial -

Saldo de caja final

(acumulado) -27,922.46 19,673.76 68,687.13 107,137.59 109,415.21 109,040.97

88,928.61 70,652.17

52,863.08

32,816.45

12,762.15

-

18,145.36

Máximo déficit

mensual

acumulado -27,922.46 625,909.30

Caja mínima

requerida (3 días)

-

9,455.08

Inversión en

CAPITAL DE

TRABAJO -37,377.54

Nota: Elaboración Propia

205

7.1.6. Liquidación del IGV.

Se calculó la proyección del pago mensual del IGV para el primer año de las actividades

de la empresa.

Tabla 161.

Liquidación del IGV.

Concepto Año 0

2,021.00

2,022.00

2,023.00

2,024.00

2,025.00

Ventas

855,957.44

1,373,129.60

1,566,579.89

1,794,014.56

2,056,396.49

IGV de los ingresos

154,072.34

247,163.33

281,984.38

322,922.62

370,151.37

IGV de MP e insumos

59,017.41

94,483.88

107,795.03

123,444.62

141,498.90

IGV de Gastos

administrativos

7,361.84

7,975.02

7,712.05

8,356.62

8,196.97

IGV de Gasto de ventas

15,666.35

15,928.98

16,599.35

16,958.40

17,718.09

IGV de Costo Indirecto

17,518.18

25,072.36

26,302.33

30,335.97

32,382.99

IGV de Activo Tangible

10,369.83

IGV de Activo Intangible

458.77

IGV de Gastos

preoperativos

4,317.45

IGV de Inventario inicial

551.30

Total IGV de Egresos

15,697.35

99,563.79

143,460.25

158,408.76

179,095.62

199,796.95

Diferencia

15,697.35

54,508.55

103,703.08

123,575.61

143,827.00

170,354.42

Crédito Fiscal

15,697.35

Liquidación del IGV

38,811.20

103,703.08

123,575.61

143,827.00

170,354.42


7.1.7. Resumen de estructura de Inversiones.

A continuación, se muestra el resumen de la estructura de las inversiones necesarias

para que la empresa BIO PRODUCTS S.A.C pueda iniciar sus actividades.

206

Tabla 162.

Resumen de estructura de Inversiones.

Rubro Inversión %

Activo Fijo S/67,980 36%

Activos Intangibles S/3,007 2%

Gastos Pre Operativos S/75,683 40%

Inventario inicial S/3,614 2%

Capital de Trabajo S/37,378 20%

TOTAL S/187,662 100%


Figura 74. Estructura de inversiones.


7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

La inversión de los activos fijos será financiada por una entidad bancaria, mientras que

el resto de las inversiones serán asumidas por los socios de la empresa, es decir, con capital

propio.

207

Tabla 163.

Estructura de financiamiento.

Inversión Monto Préstamo Patrimonio

Activo Fijo Depreciable 67,980.00 67,980.00

Activo Intangible 3,007.49 3,007.49

Gastos pre operativos y garantía 75,683.27 75,683.27

Inventario Inicial 3,614.07 3,614.07

Capital de Trabajo 37,377.54 37,377.54

Total 119,682.37 67,980.00 187,662.37


Tabla 164.

Financiamiento.

Tipo de Fuente Monto %

Deuda 67,980.00 36%

Capital propio 119,682.37 64%

Total 187,662.37 100%


Tabla 165.

Aporte de los socios.

Aporte de cada socio Monto %

Deysi Yeraldi Soto Matos 29,920.59 25%

Deysi Llanos Solorzano 29,920.59 25%

Jimmy Walter Quispe Fernández 29,920.59 25%

Francis Pedro Julcarima Quispe 29,920.59 25%

Total 119,682.37 100%


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Se realizó la cotización en tres entidades bancarias para el préstamo del activo fijo,

eligiendo el financiamiento de MI BANCO, pues para nuestro criterio es la entidad que da más

facilidades al momento de otorgar un préstamo a una MYPE, haciendo menos tedioso y más

rápido la ejecución del préstamo.

208

Tabla 166.

Cronograma de pago a MI BANCO.

N° Saldo Inicial Amortización Interes Cuota Saldo Final

67,980.00

1 67,980.00 1,338.71 1,275.88 2,614.59 66,641.29

2 66,641.29 1,363.83 1,250.76 2,614.59 65,277.46

3 65,277.46 1,389.43 1,225.16 2,614.59 63,888.04

4 63,888.04 1,415.51 1,199.08 2,614.59 62,472.53

5 62,472.53 1,442.07 1,172.52 2,614.59 61,030.46

6 61,030.46 1,469.14 1,145.45 2,614.59 59,561.32

7 59,561.32 1,496.71 1,117.88 2,614.59 58,064.61

8 58,064.61 1,524.80 1,089.79 2,614.59 56,539.82

9 56,539.82 1,553.42 1,061.17 2,614.59 54,986.40

10 54,986.40 1,582.58 1,032.01 2,614.59 53,403.82

11 53,403.82 1,612.28 1,002.31 2,614.59 51,791.54

12 51,791.54 1,642.54 972.05 2,614.59 50,149.00

13 50,149.00 1,673.37 941.22 2,614.59 48,475.64

14 48,475.64 1,704.77 909.82 2,614.59 46,770.87

15 46,770.87 1,736.77 877.82 2,614.59 45,034.10

16 45,034.10 1,769.37 845.22 2,614.59 43,264.73

17 43,264.73 1,802.58 812.01 2,614.59 41,462.15

18 41,462.15 1,836.41 778.18 2,614.59 39,625.74

19 39,625.74 1,870.87 743.72 2,614.59 37,754.88

20 37,754.88 1,905.99 708.60 2,614.59 35,848.89

21 35,848.89 1,941.76 672.83 2,614.59 33,907.13

22 33,907.13 1,978.20 636.39 2,614.59 31,928.93

23 31,928.93 2,015.33 599.26 2,614.59 29,913.60

24 29,913.60 2,053.16 561.43 2,614.59 27,860.45

25 27,860.45 2,091.69 522.90 2,614.59 25,768.76

26 25,768.76 2,130.95 483.64 2,614.59 23,637.81

27 23,637.81 2,170.94 443.65 2,614.59 21,466.87

28 21,466.87 2,211.69 402.90 2,614.59 19,255.18

29 19,255.18 2,253.20 361.39 2,614.59 17,001.99

30 17,001.99 2,295.49 319.10 2,614.59 14,706.50

31 14,706.50 2,338.57 276.02 2,614.59 12,367.93

32 12,367.93 2,382.46 232.13 2,614.59 9,985.47

33 9,985.47 2,427.18 187.41 2,614.59 7,558.29

34 7,558.29 2,472.73 141.86 2,614.59 5,085.57

35 5,085.57 2,519.14 95.45 2,614.59 2,566.43

36 2,566.43 2,566.42 48.17 2,614.59 0.01


209

Tabla 167.

Condiciones del préstamo.

Préstamo 67,980.00

TEA 25%

Plazo 36 meses

Plazo 3 años

Cuota 2615


Tabla 168.

Financiamiento de la deuda del activo fijo.


Rubro Añ0 2021 Añ0 2022 Añ0 2023

Saldo Inicial

67,980

50,149

27,860

Interés

13,544

9,087

3,515

Capital

17,831

22,289

27,860

Cuota

31,375 S/31,375 S/31,375

Saldo Final

50,149

27,860

0

210

7.3. Ingresos anuales.

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 169

Ingreso de ventas 2021.

Ventas 2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Tiendas por

conveniencia 63,993.33 63,993.33 63,993.33 40,356.16 35,311.64 35,311.64 23,781.31 23,781.31 23,781.31 26,808.02 26,808.02 26,808.02 454,727.39

Delivery 56,464.70 56,464.70 56,464.70 35,608.37 31,157.33 31,157.33 20,983.50 20,983.50 20,983.50 23,654.13 23,654.13 23,654.13 401,230.05

Ventas sin

IGV (S/) 120,458.04 120,458.04 120,458.04 75,964.53 66,468.96 66,468.96 44,764.81 44,764.81 44,764.81 50,462.15 50,462.15 50,462.15 855,957.44

IGV 21,682.45 21,682.45 21,682.45 13,673.61 11,964.41 11,964.41 8,057.67 8,057.67 8,057.67 9,083.19 9,083.19 9,083.19 154,072.34

Ventas con

IGV (S/) 142,140.48 142,140.48 142,140.48 89,638.14 78,433.37 78,433.37 52,822.48 52,822.48 52,822.48 59,545.34 59,545.34 59,545.34 1,010,029.78


Tabla 170



Tiendas por

conveniencia 90,572.41 90,572.41 90,572.41 57,117.74 57,117.74 57,117.74 44,878.22 44,878.22 44,878.22 50,590.00 50,590.00 50,590.00 729,475.10

Delivery 79,916.83 79,916.83 79,916.83 50,398.00 50,398.00 50,398.00 39,598.43 39,598.43 39,598.43 44,638.23 44,638.23 44,638.23 643,654.50

Ventas sin

IGV (S/) 170,489.25 170,489.25 170,489.25 107,515.74 107,515.74 107,515.74 84,476.65 84,476.65 84,476.65 95,228.23 95,228.23 95,228.23 1,373,129.60

IGV 30,688.06 30,688.06 30,688.06 19,352.83 19,352.83 19,352.83 15,205.80 15,205.80 15,205.80 17,141.08 17,141.08 17,141.08 247,163.33

Ventas con

IGV (S/) 201,177.31 201,177.31 201,177.31 126,868.57 126,868.57 126,868.57 99,682.45 99,682.45 99,682.45 112,369.31 112,369.31 112,369.31 1,620,292.93


211

Tabla 171



Tiendas por

conveniencia 103,332.50 103,332.50 103,332.50 65,164.64 65,164.64 65,164.64 51,200.79 51,200.79 51,200.79 57,717.25 57,717.25 57,717.25 832,245.56

Delivery 91,175.74 91,175.74 91,175.74 57,498.21 57,498.21 57,498.21 45,177.17 45,177.17 45,177.17 50,926.99 50,926.99 50,926.99 734,334.32

Ventas sin

IGV (S/) 194,508.24 194,508.24 194,508.24 122,662.85 122,662.85 122,662.85 96,377.96 96,377.96 96,377.96 108,644.24 108,644.24 108,644.24 1,566,579.89

IGV 35,011.48 35,011.48 35,011.48 22,079.31 22,079.31 22,079.31 17,348.03 17,348.03 17,348.03 19,555.96 19,555.96 19,555.96 281,984.38

Ventas con

IGV (S/) 229,519.72 229,519.72 229,519.72 144,742.17 144,742.17 144,742.17 113,725.99 113,725.99 113,725.99 128,200.21 128,200.21 128,200.21 1,848,564.27


Tabla 172



Tiendas por

conveniencia 118,334.22 118,334.22 118,334.22 74,625.19 74,625.19 74,625.19 58,634.07 58,634.07 58,634.07 66,096.59 66,096.59 66,096.59 953,070.23

Delivery 104,412.55 104,412.55 104,412.55 65,845.75 65,845.75 65,845.75 51,735.95 51,735.95 51,735.95 58,320.52 58,320.52 58,320.52 840,944.32

Ventas sin

IGV (S/) 222,746.77 222,746.77 222,746.77 140,470.94 140,470.94 140,470.94 110,370.02 110,370.02 110,370.02 124,417.12 124,417.12 124,417.12 1,794,014.56

IGV 40,094.42 40,094.42 40,094.42 25,284.77 25,284.77 25,284.77 19,866.60 19,866.60 19,866.60 22,395.08 22,395.08 22,395.08 322,922.62

Ventas con

IGV (S/) 262,841.19 262,841.19 262,841.19 165,755.71 165,755.71 165,755.71 130,236.63 130,236.63 130,236.63 146,812.20 146,812.20 146,812.20 2,116,937.18


212

Tabla 173



Tiendas por

conveniencia 135,641.09 135,641.09 135,641.09 85,539.42 85,539.42 85,539.42 67,209.55 67,209.55 67,209.55 75,763.49 75,763.49 75,763.49 1,092,460.63

Delivery 119,683.31 119,683.31 119,683.31 75,475.96 75,475.96 75,475.96 59,302.54 59,302.54 59,302.54 66,850.14 66,850.14 66,850.14 963,935.85

Ventas sin

IGV (S/) 255,324.40 255,324.40 255,324.40 161,015.39 161,015.39 161,015.39 126,512.09 126,512.09 126,512.09 142,613.63 142,613.63 142,613.63 2,056,396.49

IGV 45,958.39 45,958.39 45,958.39 28,982.77 28,982.77 28,982.77 22,772.18 22,772.18 22,772.18 25,670.45 25,670.45 25,670.45 370,151.37

Ventas con

IGV (S/) 301,282.79 301,282.79 301,282.79 189,998.15 189,998.15 189,998.15 149,284.26 149,284.26 149,284.26 168,284.08 168,284.08 168,284.08 2,426,547.86


Tabla 174

Ingreso total de ventas por canales.

Canales de venta 2021 2022 2023 2024 2025

Tiendas por

conveniencia 454,727.39 729,475.10 832,245.56 953,070.23 1,092,460.63

Delivery 401,230.05 643,654.50 734,334.32 840,944.32 963,935.85

Total ventas 855,957 1,373,130 1,566,580 1,794,015 2,056,396

IGV 154,072 247,163 281,984 322,923 370,151

Total ventas 1,010,030 1,620,293 1,848,564 2,116,937 2,426,548


213

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 175

Recuperación de capital de trabajo.

Ventas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas - 855,957.44 1,373,129.60 1,566,579.89 1,794,014.56 2,056,396.49

Capital de trabajo necesario - 37,377.54 52,457.49 59,847.84 68,536.50 78,560.24

Inversión capital de trabajo

-

37,377.54

-

15,079.94

-

7,390.36

-

8,688.66

-

10,023.74

Recuperación de capital de trabajo

78,560.24 Nota: Elaboración propia.

214

7.3.3. Valor de desecho Neto del activo Fijo.

Tabla 176

Valor de desecho neto del activo fijo.

Descripción Cant

Costo

Unitario

Valor

Total I.G.V.

Total

Precio

Vida

Util

(años)

Deprec.

(5 años)

V.

Libros

(5º año)

V.

Merc.

(%)

V.

Mercado

(Soles)

Valor de

Desecho

Producción - - 49,661.02 8,938.98 58,600.00 - 37,372.88 16,621.47 - 9,932.20 11,905.54

Filtro Clarificador 1.00 2,440.68 2,440.68 439.32 2,880.00 8.00 1,525.42 915.25 0.20 488.14 614.14

Máquina Agitadora 1.00 7,203.39 7,203.39 1,296.61 8,500.00 10.00 3,601.69 3,601.69 0.20 1,440.68 2,078.18

Máquina

Pasteurizadora 1.00 6,355.93 6,355.93 1,144.07 7,500.00 10.00 3,177.97 3,177.97 0.20 1,271.19 1,833.69

Maquina Mezcladora

Horizontal 1.00 5,508.47 5,508.47 991.53 6,500.00 10.00 2,754.24 2,754.24 0.20 1,101.69 1,589.19

Máquina llenadora 1.00 5,508.47 5,508.47 991.53 6,500.00 10.00 2,754.24 2,754.24 0.20 1,101.69 1,589.19

Máquina de tapado 1.00 5,932.20 5,932.20 1,067.80 7,000.00 10.00 2,966.10 2,966.10 0.20 1,186.44 1,711.44

Máquina de etiquetado 1.00 2,711.86 2,711.86 488.14 3,200.00 6.00 2,259.89 451.98 0.20 542.37 515.71

Grupo electrógeno 1.00 7,500.00 7,500.00 1,350.00 8,850.00 5.00 7,500.00 - 0.20 1,500.00 1,057.50

Compresor industrial 1.00 6,500.00 6,500.00 1,170.00 7,670.00 3.00 10,833.33 0.20 1,300.00 916.50

Administración - - 6,200.00 1,116.00 7,316.00 9,100.00 - - 1,300.00 211.50

Aire Acondicionado 2.00 1,200.00 2,400.00 432.00 2,832.00 4.00 2,400.00 - 0.20 480.00 -

Sistema cámaras

Seguridad 2.00 1,300.00 2,600.00 468.00 3,068.00 2.00 5,200.00 - 0.20 520.00 -

Laptop HP 1.00 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00 4.00 1,500.00 - 0.25 300.00 211.50

Ventas - - 1,200.00 216.00 1,416.00 1,200.00 - - 300.00 211.50

Laptop 1.00 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00 4.00 1,200.00 - 0.25 300.00 211.50

TOTAL ACTIVO

FIJO - - 57,061.02 10,270.98 67,332.00 - 47,672.88 16,621.47 - 11,532.20 12,328.54


215

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 177

Presupuesto de materia prima e insumos de yogurt de mora.

Materia prima e insumos 2021 2022 2023 2024 2025

Leche fresca S/.42,788.67 S/.68,641.72 S/.78,312.16 S/.89,681.44 S/.102,797.72

Leche en polvo S/.6,386.68 S/.10,245.54 S/.11,688.96 S/.13,385.95 S/.15,343.70

stevia S/.40,672.42 S/.65,246.83 S/.74,438.98 S/.85,245.97 S/.97,713.54

Cultivo madre y-246 S/.3,389.37 S/.5,437.24 S/.6,203.25 S/.7,103.83 S/.8,142.79

Tocosh con olor neutralizado S/.6,778.74 S/.10,874.47 S/.12,406.50 S/.14,207.66 S/.16,285.59

Mora S/.6,355.07 S/.10,194.82 S/.11,631.09 S/.13,319.68 S/.15,267.74

conservante S/.3,177.53 S/.5,097.41 S/.5,815.55 S/.6,659.84 S/.7,633.87

Total presupuesto MP 109,548.48 175,738.02 200,496.48 229,604.38 S/.263,184.95

IGV 19,718.73 31,632.84 36,089.37 41,328.79 47,373.29

Total presupuesto MP con IGV 129,267.21 207,370.86 236,585.84 270,933.17 310,558.24


Tabla 178

Presupuesto de materia prima e insumos de yogurt de kiwi.




stevia S/.37,938.69 S/.60,534.56 S/.69,062.83 S/.79,089.31 S/.90,656.45

cultivo madre y-246 S/.3,161.56 S/.5,044.55 S/.5,755.24 S/.6,590.78 S/.7,554.70

tocosh S/.6,323.11 S/.10,089.09 S/.11,510.47 S/.13,181.55 S/.15,109.41

Kiwi S/.5,532.73 S/.8,827.96 S/.10,071.66 S/.11,533.86 S/.13,220.73


Total presupuesto MP 101,790.15 162,415.26 185,296.77 212,197.99 S/.243,232.81

IGV 18,322.23 29,234.75 33,353.42 38,195.64 43,781.91



216

Tabla 179

Presupuesto de materia prima e insumos de yogurt de moringa.




stevia S/.21,691.96 S/.34,798.31 S/.39,700.79 S/.45,464.52 S/.52,113.89

cultivo madre y-246 S/.1,807.66 S/.2,899.86 S/.3,308.40 S/.3,788.71 S/.4,342.82

tocosh S/.3,615.33 S/.5,799.72 S/.6,616.80 S/.7,577.42 S/.8,685.65

Moringa S/.3,163.41 S/.5,074.75 S/.5,789.70 S/.6,630.24 S/.7,599.94


Total presupuesto MP 58,199.90 93,364.46 106,517.90 121,982.08 139,822.46

IGV 10,475.98 16,805.60 19,173.22 21,956.77 25,168.04



7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 180

Presupuesto de mano de obra directa.

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

N° Operarios 4 4 5 5 6

Básicos 48,000 48,000 60,000 66,000 79,200

SCTR 480 480 600 660 792

Subtotal 48,000 48,000 60,000 66,000 79,200

ESSALUD 4,320 4,320 5,400 5,940 7,128

Gratificaciones 4,360 4,360 5,450 5,995 7,194

CTS 2,167 2,167 2,708 2,979 3,575

Total gasto 59,327 59,327 74,158 81,574 97,889


217

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 181

Presupuesto de costos indirectos en soles.

Concepto

2021 2022 2023 2024 2025

Mano de obra indirecta

N° personal

2 2 2 2 2

Básicos

44,400 44,400 44,400 52,200 52,200

SCTR

444 444 444 522 522

Subtotal

44,400 44,400 44,400 52,200 52,200

ESSALUD

3,996 3,996 3,996 4,698 4,698

Gratificaciones

4,033 4,033 4,033 4,742 4,742

CTS

2,004 2,004 2,004 2,356 2,356

Total Gasto

54,877 54,877 54,877 64,518 64,518

Utensilios, herramientas y

enseres Cantidad Frecuencia 3,572 10,197 3,572 10,197 3,572

Recipiente

Inoxidable(80Litros) 1 Cada 2 años

280

280

Jarra de plástico 10 Cada 2 años

120

120

Bandeja inoxidable 3 Cada 2 años

540

540

Cucharas Diversas 20 Cada 2 años

300

300

Carretilla Hidráulica 2 Cada 2 años

900

900

Mesa de Trabajo inoxidable 2 Cada 2 años

1,784

1,784

Medidor de Ph 1 Cada 2 años

120

120

Probeta de 1litro 2 Cada 2 años

84

84

Vasos precitados(500ml) 2 Cada 2 años

30

30

Escritorio 4 Cada 2 años

1,360

1,360

Sillas 6 Cada 2 años

960

960

Calculadora 6 Cada 2 años

61

61

Engrapador 6 Cada 2 años

86

86

Gorra desechable

Bimestral 801 801 801 801 801

Mascarilla desechable

Bimestral 59 59 59 59 59

218

Mandil

Trimestral 381 381 381 381 381

Pantalón Drill

Trimestral 805 805 805 805 805

Camisa Drill

Trimestral 678 678 678 678 678

Botas de Seguridad

Semestral 847 847 847 847 847

IGV de utensilios,

herramientas y enseres

643 1,835 643 1,835 643

Materiales de limpieza Cantidad Frecuencia 174 174 174 174 174

Basureros de Plástico 6 Anual 66 66 66 66 66

Escoba de Plástico 6 Anual 72 72 72 72 72

Recogedor de Plástico 4 Anual 36 36 36 36 36

IGV de materiales de

limpieza - - 31 31 31 31 31

Servicios %

30,773 31,059 31,360 31,675 32,007

Luz (Enel) 60% Mensual 24,480 24,480 24,480 24,480 24,480

Agua 55% Mensual 5,724 6,010 6,310 6,626 6,957

Internet 40% Mensual 569 569 569 569 569

IGV Servicios - - 5,539 5,591 5,645 5,702 5,761

Alquiler de local %

3,030 3,030 3,030 3,030 3,030

Alquiler de local 65% Mensual 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030

Servicios tercerizados %

2,186 2,186 2,186 2,186 2,096

Seguridad 60% Mensual 6,696 6,696 6,696 6,696 6,696

IGV servicios tercerizados

393 393 393 393 377

Recarga extintores %

96 96 96 96 96

Recarga extintores 60% Anual 96 96 96 96 96

IGV Recarga extintores

17 17 17 17 17

Mantenimiento de equipos Frecuencia

2,186 2,186 2,186 2186 2,096

Mantenimiento 100% Semestral 2,186 2,186 2,186 2,186 2,096

IGV de mantenimiento de

equipos

393 393 393 393 377

Materia prima indirecta

58,336 93,393 106,550 122,019 139,865

Frasco plástico - - 15,672 25,091 28,625 32,781 37,576

caja x 6 unid - - 8,707 13,939 15,903 18,212 20,875

cinta de sellado - - 10,971 17,563 20,038 22,947 26,303

219

Etiqueta con logo

12,538 20,072 22,900 26,225 30,060

tapa - - 10,448 16,727 19,084 21,854 25,050

IGV de material indirecto

10,500 16,811 19,179 21,963 25,176

Depreciación

7,475 7,475 7,475 5,308 5,308

Amortización

11,922 10,596 10,596 - -

Activo fijo no depreciable

10,596 10,596 10,596 10,596 10,596

Total gasto sin IGV

185,223 225,865 232,698 251,985 263,357

Total gasto con IGV

202,741 250,937 259,000 282,321 295,740


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 182

Presupuesto de gastos de administración en soles.

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Personal

administrativo

N° personal 4 4 4 4 4

Básicos 98,400 98,400 98,400 114,000 114,000

SCTR 984 984 984 1,140 1,140

Subtotal 98,400 98,400 98,400 114,000 114,000

ESSALUD 8,856 8,856 8,856 10,260 10,260


CTS 4,442 4,442 4,442 5,146 5,146

Total Gasto 121,620 121,620 121,620 140,901 140,901

Útiles de oficina Cantidad Frecuencia 928 3,044 607 3,044 607

Impresora 2 Cada 2 años

1,100.00

1,100.00

Horno Microondas 1 Cada 2 años

200

200.00

Cortapapel 1 Cada 2 años

90

90

Enmicadora 1 Cada 2 años

146

146

Extintor PQS (12kg) 5 1 vez 326

Botiquín 1 Anual 54 54 54 54 54

Tomatodos con logo 5 Cada 2 años

62

62

220

Taza con logo 5 Cada 2 años

34

34

Sillas 7 Cada 2 años

653

653

Calculadora 4 Cada 2 años

40

40

Engrapador 4 Cada 2 años

57

57

Hoja bond 75 GR. 10 Semestral 90 90 90 90 90

Lapiceros Stabilo 12 Semestral 6 6 6 6 6

Lápiz 10 Semestral 5 10 10 10 10

Cuaderno Chico 10 Anual 30 30 30 30 30

Archivador lomo

ancho 15 Semestral 60 60 60 60 60

Corrector 12 Anual 24 24 24 24 24

Resaltador amarillo 10 Anual 15 15 15 15 15

Clips 8 Semestral 8 8 8 8 8

Perforadores 5 Cada 2 años

40

40

Grapas 26/6 10 Semestral 75 75 75 75 75

Tijera Pequeña 5 Cada 2 años

15

15

Tinta de impresora 5 Semestral 195 195 195 195 195

Basureros de

Plástico 2 Anual 22 22 22 22 22

Escoba de Plástico 2 Anual 10 10 10 10 10

Recogedor de

Plástico 2 Anual 8 8 8 8 8

IGV útiles de oficina

167 548 109 548 109

Servicios %

13,514 13,644 13,780 13,924 14,074

Luz (Enel) 25% Mensual 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200

Agua 25% Mensual 2,602 2,732 2,868 3,012 3,162

Internet 50% Mensual 712 712 712 712 712

IGV Servicios

2,432 2,456 2,480 2,506 2,533

Alquiler de local %

1,165 1,165 1,165 1,165 1,165

Alquiler de local 25% Mensual 1,165 1,165 1,165 1,165 1,165

Recarga extintores %

80 80 80 80 80

Recarga extintores 50% Anual 80 80 80 80 80

221

IGV Recarga

extintores

14 14 14 14 14

Responsabilidad

social y

capacitaciones

Frecuencia 5,450 5,450 5,450 5,450 5,450

Responsabilidad

social y

capacitaciones 1 Anual 5,450.00 5,450.00 5,450.00 5,450.00 5,450.00

IGV de

responsabilidad

social

981.00 981.00 981.00 981.00 981.00

Servicios

tercerizados %

20,928 22,088 22,928 23,928 25,328

Servicio Legal 100% Semestral 4,000 4,360 4,400 4,600 5,200

Servicio Contable 100% Trimestral 8,000 8,800 9,600 10,400 11,200

Servicio de

Seguridad 30% Mensual 3,348 3,348 3,348 3,348 3,348

Servicio de

Limpieza 50% Mensual 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580

IGV de servicios

tercerizados

3,767 3,976 4,127 4,307 4,559

Depreciación

1,550 1,550 1,550 1,550 -

Amortización

10,131 9,489 9,489 - -

Activo fijo no

depreciable

9,489 11,387 13,285 15,183 17,080

Total gasto sin IGV 184,855 189,517 189,953 205,224 204,685

Total gasto con IGV 192,216 197,492 197,665 213,581 212,882


222

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 183

Presupuesto de gastos de ventas en soles.

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Personal de ventas

N° personal 4 4 4 5 5

Básicos 80,400 80,400 80,400 108,000 108,000

SCTR 804 804 804 1,080 1,080

Subtotal 80,400 80,400 80,400 108,000 108,000

ESSALUD 7,236 7,236 7,236 9,720 9,720


CTS 3,629 3,629 3,629 4,875 4,875

Total Gasto 99,372 99,372 99,372 133,485 133,485

Servicios % 8,557 8,661 8,771 8,885 9,006

Luz (Enel) 15% 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120

Agua 20% 2,081 2,185 2,295 2,409 2,530

Internet 25% 356 356 356 356 356

IGV Servicios

1,540 1,559 1,579 1,599 1,621

Alquiler de local % 466 466 466 466 466

Alquiler de local 10% 466 466 466 466 466

Publicidad y marketing

57,550 58,905 62,520 64,400 68500

Publicidad y Marketing - 57,550 58,905 62,520 64,400 68,500

IGV de publicidad y marketing 10,359 10,603 11,254 11,592 12,330

Servicios tercerizados % 20,928 20,928 20,928 20,928 20,928

Distribución 100% 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

Servicio de Limpieza 50% 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580

Seguridad 30% 3,348 3,348 3,348 3,348 3,348

IGV de servicios tercerizados

3,767 3,767 3,767 3,767 3,767

Depreciación

300 300 300 300 -

Amortización

4,481 3,900 3,900 - -

Activo fijo no depreciable

3,900 4,681 5,461 6,241 7,021

Total gasto sin IGV

195,555 197,214 201,718 234,705 239,406

Total gasto con IGV 211,221 213,143 218,317 251,664 257,124


223

7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 184

Depreciación.

Concepto

Tiempo de vida

útil (años)

2021 2022 2023 2024 2025 Total

Producción - 7,475 7,475 7,475 5,308 5,308 33,040

Filtro Clarificador 8 305 305 305 305 305 1,525

Máquina Agitadora 10 720 720 720 720 720 3,602

Máquina Pasteurizadora 10 636 636 636 636 636 3,178

Maquina Mezcladora Horizontal 10 551 551 551 551 551 2,754

Máquina llenadora 10 551 551 551 551 551 2,754

Máquina de tapado 10 593 593 593 593 593 2,966

Máquina de etiquetado 6 452 452 452 452 452 2,260

Grupo electrógeno 5 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 7,500

Compresor industrial 3 2,167 2,167 2,167

6,500

Administración - 1,550 1,550 1,550 1,550 - 6,200

Aire Acondicionado 4 600 600 600 600 - 2,400

Sistema cámaras Seguridad 4 650 650 650 650 - 2,600

Laptop HP 4 300 300 300 300 - 1,200

Ventas - 300 300 300 300 - 1,200

Laptop 4 300 300 300 300 - 1,200

Total depreciación - 9,325 9,325 9,325 7,158 5,308 40,440


7.4.2.2. Amortización.

Se amortiza la utilidad de la venta y gastos pre operativo, sin considerar la garantía de

alquiler, ni el activo fijo no depreciable.

224

Tabla 185

Amortización.

Concepto

Tiempo de vida útil

(años)

2021 2022 2023 2024 2025

Activos intangibles - 2,549 - - - -

Administración 1 642 - - - -

Ventas 1 581 - - - -

Producción 1 1,326 - - - -

Gastos pre operativos - 23,986 23,986 23,986 - -

Administración 5 9,489 9,489 9,489

Ventas 5 3,900 3,900 3,900

Producción 5 10,596 10,596 10,596

Total amortización intangibles - 26,535 23,986 23,986 - -


7.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable.

Tabla 186

Activo fijo no depreciable en soles.

Descripción Cantidad Unidad Costo unitario Valor de venta IGV Total costo

Producción - - - 6,982.81 1,256.91 8,239.72

Balanza Electrónica Industrial 1 unidad 296.61 296.61 53.39 350.00

Maquina Congeladora 1 unidad 932.20 932.20 167.80 1,100.00

Impresora 1 unidad 550.00 550.00 99.00 649.00

Tableros Eléctricos 12 unidad 210.00 2,520.00 453.60 2,973.60

Carretilla Hidráulica 2 unidad 450.00 900.00 162.00 1,062.00

Mesa de Trabajo inoxidable 2 unidad 892.00 1,784.00 321.12 2,105.12

Administración - - - 1,966.00 353.88 2,319.88

Estante 1 unidad 336.00 336.00 60.48 396.48

Sillas 1 unidad 185.00 185.00 33.30 218.30

Escritorios 1 unidad 199.00 199.00 35.82 234.82

Impresora 1 unidad 579.00 579.00 104.22 683.22

Mesa de reuniones 1 unidad 378.00 378.00 68.04 446.04

Estante archivador 1 unidad 289.00 289.00 52.02 341.02

Total activos no depreciables - - - 8,948.81 1,610.79 10,559.60


225

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 187

Costo de producción unitario de yogurt de mora.

yogurt de tocosh con mora 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas en unidades 116,225 186,449 212,717 243,599 279,226

Costos de producción 2021 2022 2023 2024 2025

Material directo 109,548 175,738 200,496 229,604 263,185

Mano de obra directa 59,327 59,327 74,158 81,574 97,889

Costos indirectos 185,223 225,865 232,698 251,985 263,357

Total costo de producción 354,098 460,930 507,353 563,163 624,431

Costos de producción unitario S/. 3.05 S/. 2.47 S/. 2.39 S/. 2.31 S/. 2.24

vv. De venta S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 7.63

Margen de operación unitario S/. 4.58 S/. 5.15 S/. 5.24 S/. 5.32 S/. 5.39

Margen (%) 60.06% 67.59% 68.73% 69.69% 70.68%


Tabla 188

Costo de producción unitario de yogurt de kiwi.

yogurt de tocosh con kiwi 2021 2022 2023 2024 2025








vv. De venta S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 7.63


Margen (%) 57.89% 66.07% 67.30% 68.34% 69.41%


226

Tabla 189

Costo de producción unitario de yogurt de moringa.

yogurt de tocosh con moringa 2021 2022 2023 2024 2025








vv. De venta S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 7.63


Margen (%) 59.98% 68.80% 70.14% 71.27% 72.43%


7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 190

Costos variables unitarios.

Costos variables unitarios 2021 2022 2023 2024 2025

Yogurt de Tocosh con Mora 1.62 1.43 1.46 1.44 1.46

Material directo 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94

Mano de obra directa 0.51 0.32 0.35 0.33 0.35

CIF variable 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17

Yogurt de Tocosh con Kiwi 1.67 1.46 1.49 1.48 1.50



CIF variable 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18

Yogurt de Tocosh con Moringa 1.38 1.16 1.19 1.17 1.19



CIF variable 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20


227

Tabla 191

Costos fijos unitarios.

Costos fijos unitarios 2021 2022 2023 2024 2025

Yogurt de Tocosh con Mora 3.64 2.30 2.04 1.98 1.74

CIF fijo 0.36 0.23 0.20 0.17 0.15

Gastos administrativos 1.59 1.02 0.89 0.84 0.73

Gastos de ventas 1.68 1.06 0.95 0.96 0.86


Yogurt de Tocosh con Kiwi 3.92 2.49 2.20 2.14 1.87

CIF fijo 0.39 0.26 0.21 0.19 0.16


Gastos de ventas 1.81 1.14 1.02 1.04 0.92



Moringa 4.26 2.71 2.39 2.32 2.04

CIF fijo 0.43 0.28 0.23 0.21 0.17


Gastos de ventas 1.97 1.24 1.11 1.13 1.00


228

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas de estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja

Tabla 192

Premisas de Estad de Ganancias y pérdidas y del flujo de caja.

Tabla de Precios % PV Margen PV al canal P.v. IGV VV.

Tiendas por

conveniencia

58.62% 20% 18%


Mora S/ 10.00 S/ 2.00 S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 1.44 S/ 6.78


Moringa S/ 10.00 S/ 2.00 S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 1.44 S/ 6.78


Kiwi S/ 10.00 S/ 2.00 S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 1.44 S/ 6.78

Delivery 41.38% 0% 18%


Mora S/ 10.00 S/ - S/ 10.00 S/ 10.00 S/ 1.80 S/ 8.47


Moringa S/ 10.00 S/ - S/ 10.00 S/ 10.00 S/ 1.80 S/ 8.47


Kiwi S/ 10.00 S/ - S/ 10.00 S/ 10.00 S/ 1.80 S/ 8.47


229

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos financieros

Tabla 193

Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos financieros (valor en soles).

2021 % 2022 % 2023 % 2024 % 2025

VENTAS

Ingreso S/. 855,957 100% S/. 1,373,130 100% S/. 1,566,580 100% S/. 1,794,015 100% S/. 2,056,396

Costo de Ventas

Materia prima e insumos S/. 269,539 31.5% S/. 431,518 31% S/. 492,311 31% S/. 563,784 31% S/. 646,240

Mano de Obra Directa S/. 59,327 6.9% S/. 59,327 4% S/. 74,158 5% S/. 81,574 5% S/. 97,889

Costos Indirectos S/. 185,223 21.6% S/. 225,865 16% S/. 232,698 15% S/. 251,985 14% S/. 263,357

Utilidad Bruta S/. 341,869 39.9% S/. 656,420 48% S/. 767,412 49% S/. 896,671 50% S/. 1,048,910

Gastos Administrativos S/. 184,855 21.6% S/. 189,517 14% S/. 189,953 12% S/. 205,224 11% S/. 204,685

Gastos de Ventas S/. 195,555 22.8% S/. 197,214 14% S/. 201,718 13% S/. 234,705 13% S/. 239,406

Utilidad Operativa -S/. 38,540 -4.5% S/. 269,690 20% S/. 375,741 24% S/. 456,742 25% S/. 604,819

Gastos Financieros S/. 0 0.0% S/. 0 0% S/. 0 0% S/. 0 0% S/. 0

Utilidad antes de

impuestos -S/. 38,540 -4.5% S/. 269,690 20% S/. 375,741 24% S/. 456,742 25% S/. 604,819

Impuesto a la Renta -S/. 11,369 -1.3% S/. 79,559 6% S/. 110,844 7% S/. 134,739 8% S/. 178,422

Utilidad Neta -S/. 27,171 -3.2% S/. 190,132 13.8% S/. 264,897 17% S/. 322,003 18% S/. 426,398


230

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos financieros y Escudo fiscal

Tabla 194

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos financieros y Escudo fiscal.

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV

2021 % 2022 % 2023 % 2024 % 2025 %

VENTAS

Ingreso S/. 855,957 100% S/. 1,373,130 100% S/. 1,566,580 100% S/. 1,794,015 100% S/. 2,056,396 100%

Costo de Ventas

Materia prima e insumos S/. 269,539 31% S/. 431,518 31% S/. 492,311 31% S/. 563,784 31% S/. 646,240 31%

Mano de Obra Directa S/. 59,327 7% S/. 59,327 4% S/. 74,158 5% S/. 81,574 5% S/. 97,889 5%

Costos Indirectos S/. 185,223 22% S/. 225,865 16% S/. 232,698 15% S/. 251,985 14% S/. 263,357 13%

Utilidad Bruta S/. 341,869 40% S/. 656,420 48% S/. 767,412 49% S/. 896,671 50% S/. 1,048,910 51%

Gastos Administrativos S/. 184,855 22% S/. 189,517 14% S/. 189,953 12% S/. 205,224 11% S/. 204,685 10%

Gastos de Ventas S/. 195,555 23% S/. 197,214 14% S/. 201,718 13% S/. 234,705 13% S/. 239,406 12%

Utilidad Operativa -S/. 38,540 -5% S/. 269,690 20% S/. 375,741 24% S/. 456,742 25% S/. 604,819 29%

Gastos Financieros Activo Fijo S/. 0 0.00% S/. 0 0.00% S/. 0 0.00% S/. 0 0.00% S/. 0 0.00%

Gastos Financieros Capital de

Trabajo S/. 13,544 1.58% S/. 9,087 0.66% S/. 3,515 0.22% S/. 0 0.00% S/. 0 0.00%

Utilidad antes de impuestos -S/. 52,084 -6% S/. 260,604 19% S/. 372,226 24% S/. 456,742 25% S/. 604,819 29%

Impuesto a la Renta -S/. 15,365 -2% S/. 76,878 6% S/. 109,807 7% S/. 134,739 8% S/. 178,422 9%

Utilidad Neta -S/. 36,720 -4% S/. 183,726 13% S/. 262,420 17% S/. 322,003 18% S/. 426,398 21%

Escudo Fiscal S/. 3,995 S/. 2,681 S/. 1,037 S/. 0 S/. 0


231

8.4. Flujo de Caja proyectado Operativo, Capital, Económico y Financiero

8.4.1. Flujo de Caja proyectado Operativo.

Tabla 195

Flujo de Caja proyectado Operativo.

Ingresos Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año de

Liquidación

Ingresos S/. 1,010,030 S/. 1,620,293 S/. 1,848,564 S/. 2,116,937 S/. 2,426,548 S/. 0

Total de ingresos S/. 1,010,030 S/. 1,620,293 S/. 1,848,564 S/. 2,116,937 S/. 2,426,548 S/. 0

Materia prima e insumos 318,055.47 509,190.94 580,927.16 665,265.65 762,563.46 S/. 0

Mano de Obra Directa S/. 59,327 S/. 59,327 S/. 74,158 S/. 81,574 S/. 97,889 S/. 0

Costos Indirectos S/. 202,741 S/. 250,937 S/. 259,000 S/. 282,321 S/. 295,740 S/. 0

Gastos Administrativos S/. 192,216 S/. 197,492 S/. 197,665 S/. 213,581 S/. 212,882 S/. 0

Gastos de Ventas S/. 211,221 S/. 213,143 S/. 218,317 S/. 251,664 S/. 257,124 S/. 0

Impuesto a la Renta S/. -15,365 S/. 76,878 S/. 109,807 S/. 134,739 S/. 178,422 S/. 0

Liquidación de IGV S/. 38,811 S/. 103,703 S/. 123,576 S/. 143,827 S/. 170,354 S/. 0

Total de egresos S/. 1,007,007 S/. 1,410,670 S/. 1,563,451 S/. 1,772,971 S/. 1,974,975 S/. 0

Flujo Operativo S/. 3,022 S/. 209,623 S/. 285,113 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 0


232

8.4.2. Flujo de Capital proyecto.

Tabla 196

Flujo Capital proyecto.

Flujo de Capital proyectado

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año de

Liquidación

Activo Fijo Tangible S/. 67,980

inversión en Intangibles S/. 3,007

Inversión de Gasto pre operativos S/. 75,683

Inventario inicial S/. 3,614

Capital de trabajo S/. 37,378 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 Recuperación de capital de trabajo

S/. 37,378

Venta de activos (valor de deshecho) S/. 12,329

Flujo de Capital S/. 187,662 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 49,706


8.4.3. Flujo de Caja Económico proyectado.

Tabla 197

Flujo de Caja Económico proyectado.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año de Liquidación

Flujo Operativo S/. 0 S/. 3,022 S/. 209,623 S/. 285,113 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 0

Flujo de Capital -S/. 187,662 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 49,706

Flujo Económico -S/. 187,662 S/. 3,022 S/. 209,623 S/. 285,113 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 49,706

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año de Liquidación

Flujo Operativo S/. 0 -S/. 65,692 S/. 129,400 S/. 214,394 S/. 267,223 S/. 374,612 S/. 0

Flujo de Capital -S/. 262,351 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 90,970

Flujo Económico -S/. 262,351 -S/. 65,692 S/. 129,400 S/. 214,394 S/. 267,223 S/. 374,612 S/. 90,970


233

8.4.4. Flujo del Servicio de la deuda.

Tabla 198

Flujo del Servicio de la deuda.


Liquidación

Préstamo S/. 67,980

Amortización S/. 17,831 S/. 22,289 S/. 27,860 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Interés S/. 13,544 S/. 9,087 S/. 3,515 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Escudo Fiscal S/. 3,995 S/. 2,681 S/. 1,037 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Flujo de deuda S/. 67,980 S/. 27,380 S/. 28,695 S/. 30,338 S/. 0 S/. 0 S/. 0


8.4.5 Flujo de Caja Financiero proyectado.

Tabla 199

Flujo de Caja Financiero proyectado.


Liquidación

Flujo Económico -S/. 187,662 S/. 3,022 S/. 209,623 S/. 285,113 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 49,706

Flujo de deuda -S/. 67,980 -S/. 27,380 -S/. 28,695 -S/. 30,338 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Flujo de caja financiero -S/. 255,642 -S/. 24,357 S/. 180,928 S/. 254,775 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 49,706


234

Capitulo IX. Evaluación Económica – Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Calculo costo de oportunidad.

9.1.1.1. Cálculo de CAPM.

Tabla 200

Cálculo de CAPM.

Concepto Datos

Tasa Libre de Riesgo E.E.U.U. 2.28%

Rendimiento del Mercado E.E.U.U. 13.49%

Beta des apalancada 0.600

Beta apalancada 0.910

Riesgo País Perú (Tasa %) * 1.10%

Tasa Impositiva Perú (IR) 29.50%

Costo Deuda Tasa Banco (Kd) 9.06%

Razón Capital (E/(D+E) 63.78%

Razón Endeudamiento (D/(D+E) 36.22%

Cálculo del COK

Concepto %

COK Nominal 12.49%

COK Nominal + Riesgo País 13.59%

COK Apalancado 13.59%


9.1.1.2. Calculo de COK propio.

Tabla 201

Cálculo de COK propio.

COK por socio

Concepto COK Concepto

Deysi Yeraldi Soto Matos 5.30% Negocio Familiar

Deysi Llanos Solorzano 4.71% Rendimiento CTS -Ahorro Familiares

Jimmy Walter Quispe Fernández 5.21% Rendimiento CTS - Caja Municipal de

Ahorro y Crédito Chincha

Francis Pedro Julcarima Quispe 6.70% Rendimiento CTS - Caja Municipal de

Ahorro y Crédito Piura

Total 5.480%

Factor riesgo 2.65

COK Propio 14.54%


235

9.1.1.3. Costo promedio ponderado de capital (WACC).

Tabla 202

Costo promedio ponderado de capital (WACC).

Concepto %

Cok del proyecto 14.54%

Costo Deuda (Kd) 9.06%

Razón Capital (E/(D+E) 63.78%

Razón Endeudamiento (D/(D+E) 36.22%

Impuesto a la renta 29.50%

WACC 11.583%


9.2. Evaluación Financiera

9.2.1. Indicadores de rentabilidad.

Tabla 203

Indicadores de rentabilidad.

AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año de

Liquidación

FLUJO ECONÓMICO -S/. 187,662 S/. 3,022 S/. 209,623 S/. 285,113 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 49,706

FLUJO FINANCIERO -S/. 255,642 -S/. 24,357 S/. 180,928 S/. 254,775 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 49,706


9.2.2. VANE y VANF.

Tabla 204

VANE Y VANF.

VANE S/. 697,314.93

VANF S/. 481,552.37


236

9.2.3. TIRE Y TIRF modificado.

Tabla 205

TIRE Y TIRF.

TIR Económico 75.48% Mayor al WACC

TIR Financiero 52.55% Mayor al COK

TIRE modificada 44.50%

TIRF modificada 34.10%


9.2.4 Periodo de recuperación descontado.

Tabla 206

Flujo Económico y Flujo Financiero.


Liquidación

FLUJO ECONÓMICO -S/. 187,662 S/. 3,022 S/. 209,623 S/. 285,113 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 49,706

FLUJO DESCONTADO S/. 2,709 S/. 168,360 S/. 205,220 S/. 221,881 S/. 261,055 S/. 25,752

FLUJO FUTURO -S/. 184,954 -S/. 16,593 S/. 188,627 S/. 410,507 S/. 671,563 S/. 697,315


Tabla 207

Periodo de recuperación.

Datos

Ingreso neto - Año 4 S/. 221,881

Ingreso mensual Año 4 S/.18,490

Meses para cubrir saldo - Año 4 - 10.20

Periodo de recuperación en meses 25.8

Periodo de recuperación descontado

Período de recuperación en años 2.15

Año 2

Meses 2

Días -


237

9.2.5. Análisis Beneficio/Costo (B/C).

Tabla 208

Análisis B/C Económico.


Liquidación

FLUJO

ECONÓMICO -S/. 187,662 S/. 3,022 S/. 209,623 S/. 285,113 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 49,706

FLUJO

DESCONTADO S/. 2,709 S/. 168,360 S/. 205,220 S/.221,881 S/.261,055 S/.25,752

TOTAL FLUJOS

DESCONTADOS S/. 884,977

INVERSIÓN

TOTAL S/. 187,662

B/C S/. 4.72


Por cada sol de inversión se obtiene 4.72 y se gana 3.72 soles.

Tabla 209

Análisis B/C Financiero.


Liquidación

FLUJO

FINANCIERO -S/. 255,642 -S/. 24,357 S/. 180,928 S/. 254,775 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 49,706

FLUJO

DESCONTADO -S/. 21,266 S/. 137,918 S/. 169,562 S/. 199,869 S/. 229,095 S/. 22,017

TOTAL FLUJOS

DESCONTADOS S/. 737,195

INVERSIÓN

TOTAL S/. 255,642

B/C S/. 2.88


Por cada sol de inversión propio se recibe 2.88 soles y se gana 1.88 soles.

238

9.2.6. Análisis punto de equilibrio.

9.2.6.1. Costos variables, costos fijos.

Tabla 210

Costos variables, costos fijos.

2021 2022 2023 2024 2025

El IGV es de 18%. Yogurt Tocosh con Mora S/. 1.62 S/. 1.43 S/. 1.46 S/. 1.44 S/. 1.46

Yogurt Tocosh con Kiwi S/. 1.67 S/. 1.46 S/. 1.49 S/. 1.48 S/. 1.50

Yogurt Tocosh con Moringa S/. 1.38 S/. 1.16 S/. 1.19 S/. 1.17 S/. 1.19

La amortización se ha realizado en los 3 años del proyecto. Yogurt Tocosh con Mora S/. 1.62 S/. 1.43 S/. 1.46 S/. 1.44 S/. 1.46



Margen de contribución

2021 2022 2023 2024 2025

Tiendas por conveniencia Yogurt Tocosh con Mora S/. 5.16 S/. 5.35 S/. 5.32 S/. 5.34 S/. 5.32



Delivery Yogurt Tocosh con Mora S/. 6.85 S/. 7.05 S/. 7.02 S/. 7.03 S/. 7.01



Costo Fijo

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Mano de Obra Directa S/. 59,327 S/.

59,327 S/. 74,158

S/.

81,574 S/. 97,889

Costos indirectos S/. 202,741 S/.

250,937

S/.

259,000

S/.

282,321

S/.

295,740

Gastos Administrativos S/. 192,216 S/.

197,492

S/.

197,665

S/.

213,581

S/.

212,882

Gastos de Ventas S/. 211,221 S/.

213,143

S/.

218,317

S/.

251,664

S/.

257,124

TOTAL S/. 665,506 S/.

720,898

S/.

749,142

S/.

829,139

S/.

863,635


239

9.2.6.2. Estados de resultados (costeo directo).

Tabla 211

Estados de resultados (costeo directo).

2021 2022 2023 2024 2025

ventas

ingreso S/. 855,957 S/. 1,373,130 S/. 1,566,580 S/. 1,794,015 S/. 2,056,396

costo variable S/. 269,539 S/. 431,518 S/. 492,311 S/. 563,784 S/. 646,240

materia prima e insumos S/. 269,539 S/. 431,518 S/. 492,311 S/. 563,784 S/. 646,240

margen de contribución S/. 586,419 S/. 941,612 S/. 1,074,269 S/. 1,230,230 S/. 1,410,156

costo fijo S/. 665,506 S/. 720,898 S/. 749,142 S/. 829,139 S/. 863,635

mano de obra directa S/. 59,327 S/. 59,327 S/. 74,158 S/. 81,574 S/. 97,889

costos indirectos S/. 202,741 S/. 250,937 S/. 259,000 S/. 282,321 S/. 295,740

gastos administrativos S/. 192,216 S/. 197,492 S/. 197,665 S/. 213,581 S/. 212,882

gastos de ventas S/. 211,221 S/. 213,143 S/. 218,317 S/. 251,664 S/. 257,124

utilidad operativa -S/. 79,087 S/. 220,714 S/. 325,127 S/. 401,091 S/. 546,521

gasto financieros S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

utilidad antes del impuesto -S/. 79,087 S/. 220,714 S/. 325,127 S/. 401,091 S/. 546,521

impuesto a la renta -S/. 23,331 S/. 65,111 S/. 95,913 S/. 118,322 S/. 161,224

utilidad neta -S/. 55,756 S/. 155,603 S/. 229,215 S/. 282,769 S/. 385,297


9.2.6.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 212

Punto de equilibrio en unidades (lt).

2021 2022 2023 2024 2025

Punto de Equilibrio (unidades) 112,054 117,247 122,496 135,248 141,266


Yogurt Tocosh con Mora 26,690 27,927 29,177 32,214 33,648

Yogurt Tocosh con Kiwi 14,235 14,894 15,561 17,181 17,946

Yogurt Tocosh con Moringa 24,762 25,910 27,070 29,888 31,218

Delivery

Yogurt Tocosh con Mora 18,840 19,713 20,596 22,740 23,751

Yogurt Tocosh con Kiwi 10,048 10,514 10,984 12,128 12,667

Yogurt Tocosh con Moringa 17,479 18,289 19,108 21,097 22,036


240

9.2.6.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

Tabla 213

Punto de equilibrio en soles.

2021 2022 2023 2024 2025


Yogurt Tocosh con Mora S/. 180,949 S/. 189,334 S/. 197,810 S/. 218,402 S/. 228,121

Yogurt Tocosh con Kiwi S/. 96,506 S/. 100,978 S/. 105,499 S/. 116,481 S/. 121,664

Yogurt Tocosh con Moringa S/. 167,880 S/. 175,659 S/. 183,524 S/. 202,629 S/. 211,645

Delivery

Yogurt Tocosh con Mora S/. 159,661 S/. 167,059 S/. 174,539 S/. 192,708 S/. 201,283

Yogurt Tocosh con Kiwi S/. 85,152 S/. 89,098 S/. 93,087 S/. 102,778 S/. 107,351

Yogurt Tocosh con Moringa S/. 148,129 S/. 154,994 S/. 161,933 S/. 178,790 S/. 186,746

Total S/. 838,277 S/. 877,122 S/. 916,392 S/. 1,011,788 S/. 1,056,811


Tabla 214

Ventas proyectadas/venta equilibrio.

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

VENTAS 100% 100% 100% 100% 100%

Cantidad 114,417 183,549 209,408 239,809 274,882

PUNTO DE EQUILIBRIO

Productos 112,054 117,247 122,496 135,248 141,266

PUNTO DE EQUILIBRIO % 97.9% 63.9% 58.5% 56.4% 51.4%


9.3. Análisis de sensibilidad y riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Tabla 215

Variables de entrada.

Precio

Demanda

Costo de Materia Prima e

insumos

Gasto de Administración + CIF

Gasto de Ventas


241

9.3.2. Variables de salida.

Tabla 216

Variables de salida.

VANE

VANF

TIRE

TIRF


9.3.3. Análisis Unidimensional.

Tabla 217

Análisis Unidimensional variable demanda (expresado en soles).

Variable: Demanda Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda Proyectada Yogurt

Biotocosh 114,417 183,549 209,408 239,809 274,882

Yogurt Biotocosh con Mora 46,490 74,580 85,087 97,439 111,690

Yogurt Biotocosh con Moringa 24,795 39,776 45,380 51,968 59,568

Yogurt Biotocosh con Kiwi 43,133 69,193 78,941 90,402 103,624

VANE

697,315

TIRE 75.48%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA 10.00%

Nueva Demanda de Yogurt

Biotocosh 102,976 165,194 188,467 215,828 247,394

Yogurt Biotocosh con Mora 41,841 67,122 76,578 87,695 100,521

Yogurt Biotocosh con Moringa 22,315 35,798 40,842 46,771 53,611

Yogurt Biotocosh con Kiwi 38,819 62,274 71,047 81,362 93,261

NUEVO VANE 41,017

NUEVO TIR 16.00%


Tabla 218

Análisis Unidimensional variable precio (expresado en soles).

Variable: Precio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Precio Promedio Ponderado

Producto 7.48 7.48 7.48 7.48 7.48

VANE 697,315

TIRE 75%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO 10.00%

Nuevo Precio Promedio

Ponderado 6.82 6.82 6.82 6.82 6.82

NUEVO VANE 33,050,478

NUEVO TIR 28.27%


242

Tabla 219

Análisis Unidimensional variable materia prima (expresado en soles).

Variable: Costo de materia

prima Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costos Directos por Bienes 377,382 568,518 655,085 746,840 860,452

Mano de Obra Directa 59,327 59,327 74,158 81,574 97,889

Materia Prima 318,055 509,191 580,927 665,266 762,563

VANE

697,315

TIRE 75.48%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 15.00%

Nuevos Costos Directos por

Bienes 425,090 644,896 742,225 846,630 974,837

Mano de Obra Directa 59,327 59,327 74,158 81,574 97,889

Materia Prima 365,764 585,570 668,066 765,055 876,948

NUEVO VANE 680,235

NUEVO TIR 48.51%


9.3.4. Análisis Multidimensional.

Tabla 220

Análisis multidimensional.

Variable de entrada Pesimista Base Optimista

Demanda -15.00% 0% 25%

Precio -66.00% 0% 20%

Materia prima 40.00% 0% 15%

Variable de salida

VANE -592,718 697,315 871,644

TIRE -46.75% 55% 27%

Probabilidad de ocurrencia de escenarios 22% 55% 27%

VANE 488,469

TIRE 27%


243

9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Tabla 221

Variables Críticas.

Variación máxima

permitida Tipo de variable

Demanda -15% V. Sensible

Precio -66% Materia prima 40%


9.3.6. Perfil de Riesgo.

Luego de identificar y analizar las posibles situaciones de riesgo del proyecto tomando

como herramienta el análisis de sensibilidad, se concluye que la variable demanda representa

un alto riesgo para el proyecto debido a su alta sensibilidad.

Para poder enfrentar dichas situaciones se debe de:

• Desarrollar e innovar otros sabores para darle mayor variedad y elección al

consumidor

• B.- Desarrollar tamaños más pequeños que permitan cobrar menos y lograr

mayor demanda. Por ejemplo, yogurt de 1/2 lt 4.5 soles o de 2 lt 20 soles.

• Realizar campañas constantes en redes sociales para poder mantener el

posicionamiento de la marca BIO TOCOSH.

• Desarrollar nuevos canales de venta como tiendas naturistas.

• Conseguir un mínimo de 3 proveedores de Mora, Kiwi y Moringa en polvo en

la Capital Lima, lo cual permita garantizar el aprovisionamiento de estos a un

precio estable.

244

Capitulo X. Conclusiones y Recomendaciones

Conclusiones

-Nuestro Yogurt Biotocosh requiere una inversión de S/. 187,662.37 soles, conformado en 64%

de nuestros cuatro accionistas y de 36% será prestado por Mi Banco a una TEA de 25% durante

3 años.

- Nuestro Yogurt Biotocosh será rentable debido a los siguientes resultados del estudio en donde

el VANE es S/480,799 y tiene un TIRE de 27%, el cual es mayor al WACC de 11.58%.

- El periodo de recuperación de la inversión será de 2 años 2 meses, luego de esta fecha, la

producción de Yogurt Biotocosh tendrá resultados positivos hasta el final del quinto año.

- El indicador financiero VAN será de S/481,552 y una TIR de 52.55% mayor al COK 14.54%,

con estos resultados y comparaciones minimizamos el riesgo para la inversión.

- En el estudio de mercado investigado y realizado de nuestro proyecto se demostró que nuestro

Yogurt Biotocosh tendrá un respaldo de los consumidores potenciales.

- La mano de Obra directa en planta será de 4 operarios los dos primeros años, y de 5 operarios

en el tercer y cuarto año, para el último año nos acompañaran 6 operarios.

- Para mantener el stock de materia prima, se deber realizar contratos marco con los proveedores

y así tener eficiente la gestión de suministro de materia prima en tiempo, costo y calidad.

245

Recomendaciones

- Los canales elegidos, se deben conservar en el tiempo, para poder ingresar a otros canales

como por ejemplo las ferias, bodegas, etc., se debe seguir invirtiendo y buscar márgenes

atractivos financieramente.

- Se debe realizar una gestión tributaria para minimizar el gasto de renta anual para obtener

mayor beneficio como empresa.

- Para reducir los tiempos de producción por el cuello de botella, se comprará dos equipos

mezcladores con capacidad de 100litros / hora cada uno.

246

Referencias

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251

Anexos

Anexo I. Encuesta

252

Anexo II. Flujo de Proceso

Figura. Diagrama de flujo de proceso de fabricación de Yogurt Biotocosh.

Anexo III. Accesorios adicionales en Promoción

Figura. Pulseras Biotocosh.

253

Anexo IV. Fichas Técnicas de equipos

elaboraciÓn y comercializaciÓn de yogurt natural a base de …

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