elaboraciÓn y comercializaciÓn de protectores …
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FACULTAD DE INGENIERÍA
Carrera de Ingeniería Industrial y Comercial
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PROTECTORES ECOLÓGICOS DE COLCHÓN A BASE
DE FIBRA DE BAMBÚ Y ALGODÓN
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en Ingeniería Industrial y Comercial
ALISSON STEPHANIE BENITEZ ALTAMIRANO
MYRELYS VANESSA CARDENAS VILLANCA
ROSALINDA GUTIERREZ QUILCA
LERIS BETSABET HUERTAS LAUREANO
STACI ESMERALDA NIEVES SEGURA
Lima – Perú
2019
RESUMEN
El presente trabajo tiene como objetivo la creación de una empresa llamada
SOFTBAMBOO dedicada a la producción y comercialización de protectores de colchón
ecológicos a base de fibra de bambú y algodón orgánico. A comparación de la producción de
protectores de colchón convencionales, SOFTBAMBOO plantea contribuir al cuidado del
medio ambiente y reducir el impacto que genera la industria textil fomentando el consumo de
productos que generen el menor impacto negativo al ambiente y haciendo uso de materiales
orgánicos. La investigación se realizó mediante la consulta de libros, instituciones privadas,
normas técnicas y otros trabajos similares que contenían información relevante del bambú y sus
propiedades. El cálculo de la demanda se realizó mediante una encuesta aplicada a un total de
390 personas. Los resultados de la encuesta afirman que la acogida del producto se vio reflejada
en un 92.91% de los encuestados, quienes estarían dispuestos a pagar más considerando que el
producto está hecho a base de un material que no contamina el medio ambiente en su proceso
de su elaboración, además de que el público peruano muestra una tendencia al consumo de
productos que generan menor daño al planeta.
El 25% de la inversión será solventada por los socios y accionistas de la empresa, el 75%
faltante será solventado con un préstamo bancario de la financiera Caja Sullana. La inversión se
recupera en aproximadamente 2 años y 11 meses. Además, se sabe que por cada sol invertido se
obtiene 1.65 soles.
ABSTRACT
This work aims to create a company called SOFTBAMBOO dedicated to the production and
marketing of ecological mattress protectors based on bamboo fiber and organic cotton.
Compared to the production of conventional mattress protectors, SOFTBAMBOO aims to
contribute to caring for the environment and reduce the impact that the textile industry generates
by promoting the consumption of products that generate the least negative impact on the
environment and using organic materials. The research was carried out by consulting books,
private institutions, technical standards and other similar works that contained relevant
information on bamboo and its properties. The demand was calculated by means of a survey
applied to a total of 390 people. The results of the survey affirm that the acceptance of the
product was reflected in 92.91% of the respondents, who would be willing to pay more
considering that the product is made from a material that does not pollute the environment in its
process of its elaboration, in addition to the fact that the Peruvian public shows a tendency to
consume products that generate less damage to the planet.
25% of the investment will be financed by the partners and shareholders of the company, the
remaining 75% will be financed with a bank loan from the financial company Caja Sullana. The
investment recovers in approximately 2 years and 11 months. In addition, it is known that for
each S/1 invested you get S/1.65.
Capítulo I: Generalidades
1.1. Antecedentes
Un estudio realizado en Quito – Ecuador, sobre la cadena del bambú (Guadua
angustifolia - Perú) desde su producción hasta su consumo, permitió obtener información real
sobre el origen del bambú y temas relacionados con este material prometedor , este estudio fue
elaborado por Mario Añazco Romero (profesor de agroforestería y silvicultura) quien es el
principal consultor para Ecuador y Perú; con la colaboración de Sebastián Rojas, consultor
nacional para Ecuador; además del aporte de corporaciones, ministerios, el gobierno,
organizaciones no gubernamentales, universidades y profesionales cuyo trabajo está relacionado
con la cadena de valor del bambú en el territorio ecuatoriano (Añazco y Rojas, 2015).
El estudio indica que no se conoce el campo íntegro cubierto por bambú en el Perú, sin
embargo, se puede separar al bambú en dos grandes grupos: los bambusales, intrínsecos de los
bosques amazónicos, usualmente llamados “pacales”, que son insuficientemente aprovechados y
las pequeñas plantaciones ubicadas principalmente en el nororiente del país, que son el origen
para las actividades comerciales dentro del mismo.
Dentro de los aspectos políticos, se encuentra el Plan Nacional de Promoción del Bambú
2008 – 2020 (Ministerio de Agricultura, 2008), el objetivo específico de dicho plan es
“Promover el desarrollo de 500 000 hectáreas de plantaciones de bambú a nivel nacional, en
suelos debidamente saneados y registrados, a fin de incrementar el área reforestada para la
protección de los suelos forestales y producción sostenible del recurso” (2008, pág. 16). Se
elaboró y aprobó el plan, luego de que se declaró de interés nacional la instalación de
plantaciones de caña brava y bambú mediante el Decreto Supremo Nº 004-2008-AG (2008, pág.
29).
El Ministerio de Agricultura afirma que “A través del análisis de casos, en distintos
sectores de la cadena de producción y consumo, se puede afirmar que el bambú es un recurso
sostenible y rentable económicamente. En el aspecto social genera una gran cantidad de empleos
en las zonas rurales y dinamiza las economías locales en las zonas de producción al ser
aprovechado todo el año. A nivel ambiental es reconocido su aporte a la estabilización de suelos
y protección de zonas ribereñas” (2008, pág. 08).
El alcance del consumo en el país, sugiere que hay un gran margen para el progreso de la
cadena de valor. En el año 2008, el Ministerio de Agricultura sugiere analizar “desde la
capacidad de los productores hasta el desarrollo y diversificación del consumo, donde los
intermediarios y comercializadores jugarán un papel importante a partir de su conocimiento de
los circuitos y de la evolución del mercado” (2008, pág. 09). Por lo tanto, es recomendable no
negociar con intermediarios y tratar directamente con los productores de la caña de bambú para
generar una reducción en los costos de fabricación y asegurar el buen estado de la materia prima.
Un primer trabajo de investigación llamado “Análisis del proceso para la obtención de
fibra textil regenerada a partir del bambú” desarrollado por una alumna de la Universidad
Técnica del Norte – Ecuador, estudia las diferentes fibras textiles utilizadas en la industria textil
ya sean naturales o sintéticas y pone al descubierto el impacto negativo que genera su obtención
y uso (Flores, 2018).
El bambú es un recurso natural utilizado en diferentes industrias, debido a todos los
beneficios que presenta esta planta, tiene la capacidad de absorber energía, la fibra que se obtiene
es resistente, biodegradable, es cómoda en su uso, suave al tacto, además, es favorable para el
medio ambiente y el ser humano debido a que tiene la capacidad de absorber 12 toneladas de
dióxido de carbono y produce 4 veces más oxígeno que otra planta (Flores, 2018).
(Hallet y Jhonston, 2010), en su estudio indicaron que el bambú es 4 veces más
absorbente que el algodón y su valor ecológico es alto. Además, afirman que el bambú posee una
sustancia natural denominada “Kun de bambú”, sustancia que protege a la planta de las plagas y
por esta razón no necesita la implementación de pesticidas, además, contribuye con la reducción
de emisiones de gas.
La investigación de Flores (2018) busca aportar conocimiento a la sociedad acerca del
mejor proceso de obtención de fibra textil regenerada a partir del bambú. Flores plantea “Evaluar
cada proceso de las fibras regeneradas del rayón viscosa, rayón acetato, lyocell y modal, con los
datos existentes, para determinar el proceso más adecuado” (2018, pág. 03), ello se logrará
mediante un análisis que detalle las ventajas y desventajas de cada proceso, los resultados podrán
ser utilizados como fuente de información y como sustento si se plantea utilizar la fibra textil del
bambú como materia prima.
De acuerdo con el crecimiento del bambú, se considera que el bambú es la planta con la
más rápida tasa de crecimiento, luego de un periodo de 4 – 5 años ya se puede utilizar para la
producción, a comparación de los árboles tradicionales, estos maduran entre los 25 – 70 años.
Sin embargo, obtener estos resultados de crecimiento va a depender de diversos factores a los
que se encuentra expuesta la planta (Añazco, 2013).
La metodología utilizada en la investigación de Flores (2018) fue documental y analítica,
apoyada de diversas fuentes. Se recopiló información del proceso, maquinaria, materia prima,
sustentabilidad y calidad ambiental de distintas fibras incluida el bambú, para realizar un análisis
de las ventajas y desventajas que se encuentre en cada una. Los resultados obtenidos permitieron
realizar una tabla comparativa y a la vez un análisis con el que se logró seleccionar a la mejor
fibra textil.
Las fibras que se utilizaron en el estudio fueron: Bambú, Lyocell, Modal, Rayón acetato y
Rayón viscosa. Los indicadores que se utilizaron para comparar las fibras fueron los siguientes:
indicador de materia prima, indicador de calidad ambiental, indicador de toxicidad e indicador de
peligrosidad. La calificación se basó en puntajes donde 1 es excelente, 2 es muy buena, 3 es
buena, 4 es regular y 5 es deficiente. De los resultados del estudio se concluye que la fibra de
bambú es una fibra ideal para la producción de una innovación textil, pero como el objetivo de
este análisis es determinar una fibra celulósica regenerada a partir del Bambú, los resultados
revelan que el Lyocell es la fibra que ocupa el primer lugar debido a sus características,
beneficios y propiedades que ofrece (Flores, 2018).
Un segundo trabajo de investigación llamado “El bambú, innovación en el sector textil
peruano” desarrollado por estudiantes de la UPC, plantea el ingreso del bambú en el sector textil
peruano y en el estudio se encuentra la razón. Dentro de la investigación se indica que en el Perú
existen 37 especies de bambú, esta planta herbácea generalmente crece en la selva debido al
clima cálido y la abundancia de lluvias, el crecimiento de la planta es rápido y abundante
(Fuentes, Moreno, Peña, & Tarazona, 2016).
Fuentes et al. explican que “Es importante resaltar los beneficios que tiene este material
en comparación a otras opciones que existen actualmente en el mercado. Las prendas elaboradas
de fibra de bambú son suaves, termoreguladoras, antitranspirantes, antialérgicas, antibacterianas,
respirables, resistentes, de peso ligero y protegen de los rayos UV. Este producto podría impulsar
el desarrollo de la moda ecológica, la cual se basa en el respeto de diferentes factores que
reducen el daño ambiental, como los materiales, producción, embalaje y condiciones de trabajo,
que forman parte de la cadena logística de la industria textil” (2016, págs. 02-03).
En el año 2016, Fuentes et al. desarrollaron el trabajo por ser una opción innovadora en la
manufactura textil peruana, por el adeudo de solidaridad social y el anhelo de cooperar con el
cuidado del medio ambiente mediante el empleo de un recurso biodegradable que se descompone
con simplicidad y sirve como abono, conjuntamente, purifica el agua y el aire, no es solicitado el
uso de pesticidas debido a su estructura biológica que lo convierte en una planta invulnerable a
las plagas, estas cualidades contribuyen con el cuidado del ecosistema. En consumación, afirman
que existen un medio favorable para ańadir al bambú peruano en la industria textil peruana
“Como se ha señalado, la justificación para realizar esta investigación es que existe una
tendencia social por el cuidado de nuestro planeta, lo que genera una mayor conciencia en la
población y con ello un mayor consumo de productos que siguen esta línea de vida saludable, lo
que nos permitirá ofrecer una prenda de vestir ecológica a base de bambú.” (2016, pág. 04).
Fuentes et al. (2016) utilizaron en el proyecto una metodología de carácter analítico,
como herramienta se aplicó una encuesta a una determinada muestra con el propósito de
recopilar información relevante para el estudio y que exprese los resultados de manera medible
para su posterior análisis de resultados. Se aplicó esta encuesta a un total de 100 personas entre
hombres y mujeres que practican alguna actividad física durante la semana y se llegó a la
conclusión de que el producto tiene una gran aceptación en el mercado objetivo. También se
realizaron entrevistas individuales a profundidad con el mismo propósito de recolección de
datos, estas entrevistas permitieron conocer más de cerca el comportamiento de los encuestados
sobre el objeto de estudio y las razones de su uso. Estas encuestas a profundidad se aplicaron a
un total de 40 personas entre madres con bebés hasta los 3 años y deportistas, los resultados
indican que las madres perciben al producto como una prenda exclusiva y saludable, pero la
compra sería por única vez en un periodo de tiempo, sin embargo, el deportista percibe al
producto como una prensa necesaria para mejorar su rendimiento físico y a la vez contribuir con
el medio ambiente, la frecuencia de compra puede ser mensual así como el gasto puede ser
mayor.
Dentro del alcance del proyecto, Fuentes et al. explican “Esta propuesta socialmente
responsable, busca potenciar los aspectos positivos, minimizar los negativos y crear vínculos de
compromiso entre empresa, proveedor y sociedad.” (2016, pág. 44)
Se determinó mediante un análisis cuantitativo y cualitativo que, en el Perú, la
implementación de la caña de bambú para la fabricación de prendas deportivas es un negocio
rentable y viable. Además, expresan “Recomendamos el uso del bambú como una nueva
alternativa que no sólo contribuirá con el desarrollo económico del país, sino también al cuidado
del medio ambiente” Fuentes et al. (2016).
1.2. Determinación del problema u oportunidad
En la industria textil, las fibras pioneras son el algodón y el poliéster, el uso de ambas
fibras genera un impacto negativo en el medio ambiente, reemplazarlas por fibras que no generen
un impacto en el ambiente es una oportunidad.
Una segunda oportunidad es que el bambú no necesita de pesticidas porque posee una
sustancia natural denominada “Kun de bambú” (Hallet y Jhonston, 2010), sustancia que protege
a la planta de las plagas, por otro lado, según (Farias, 2019) el algodón orgánico es una fibra de
algodón cultivada sin pesticidas, se considera que el proceso del cultivo es más limpio debido a
que no se añaden químicos en su fertilización, sin embargo, es aquí donde aparece un problema
ya que tanto el cultivo de algodón orgánico como del algodón convencional es intensivo en el
uso de agua y energía.
Un segundo problema lo detalla Ruperto González Pérez, doctor en medicina y médico
especialista en alergología, ya que en la revista digital “Ars clínica académica” afirma que los
ácaros se encuentran habitualmente en colchones, almohadas y alfombras, sin embargo, son los
colchones el mejor microhábitat para la fauna acarina debido a la profundidad del relleno y su
capacidad para la retener la humedad, además del calor que emite el cuerpo humano sobre el
colchón, condición favorable para su proliferación y las descamaciones dérmicas que el cuerpo
humano pierde (alrededor de 1 gramo al día) convirtiéndose en el alimento de los ácaros.
Durante las 8 horas al día que en promedio el cuerpo se encuentra sobre el colchón, los
artrópodos gozan de condiciones favorables para su desarrollo (Gonzáles, 2019).
Debido a las altas temperaturas que se perciben en la ciudad de Lima durante el verano,
son muchos los ciudadanos incómodos al momento de descansan. La fibra de bambú y la fibra de
algodón tienen una propiedad en común, brindan sensación de frescura durante su uso, por lo
tanto, durante las cálidas noches, aquellos que usen protectores de colchón a base de fibra de
bambú y algodón podrán gozar de esa frescura.
En conclusión, se presentan oportunidades como que la fibra de bambú y algodón son
fibras naturales, ambas fibras brindan frescura durante el verano, además de que no requieren de
pesticidas durante su cultivo. Los problemas presentados son que el algodón orgánico demanda
un alto consumo de agua y energía durante su cultivo, hay presencia de ácaros en los colchones y
debido a las altas temperaturas, los ciudadanos presentan incomodidad antes de dormir.
1.3. Justificación del Proyecto
La presente investigación se enfocará en estudiar la prefactibilidad del desarrollo de
fabricación y comercialización de un producto innovador, el cual es un protector para colchón a
base de fibra de bambú y algodón que ofrece cualidades superiores en comparación a los
protectores de colchón convencionales. Así, el presente trabajo permitirá mostrar una innovadora
propuesta que no perjudicará a su entorno y que ofrece al público un producto biodegradable y
de esta manera, concientizar a las personas al consumo de productos ecológicos.
Cabe resaltar que el consumo masivo del poliéster contribuye significativamente al daño
hacia el medio ambiente, dado que dicho material es usado en la gran mayoría de las prendas de
vestir considerándose así la fibra más usada en la industria textil, sin embargo, se estima que este
material tarda más de 200 años descomponerse y se usan alrededor de 70 millones de barriles de
petróleo al año para su producción (BBC Mundo, 2017). Asimismo, existen prendas que están
hechas a base de fibras naturales como el Tencel que se obtiene a partir de la pulpa de madera de
los árboles de eucalipto, que implica la tala de 70 millones de árboles para cubrir la producción
anual (BBC Mundo, 2017). Con lo mencionado se concluye que, es muy alto el daño que
produce la industria textil al medio ambiente, daño que podría ser amortiguado por cambios en el
uso de productos químicos que reduzcan el impacto y a largo plazo se lograrían resultados
favorables.
Es recomendable cambiar una fibra sintética como el poliéster, por una fibra natural como
el bambú, que ayude a reducir el impacto que causa la industria textil, además de brindar
beneficios por sus propiedades naturales, así mismo, reemplazar el algodón convencional por
uno orgánico, disminuye el impacto negativo al medio ambiente (Farias, 2019).
La empresa “Toallas personalizadas” fabrica toallas a base de fibra de bambú, en su
publicación “Beneficios de los textiles de bambú” (2017), explican que la tela de bambú es suave
al tacto y cómoda en su uso debido a un componente natural llamado “pectina”, además,
aseguran calidez en época de invierno y frescura en verano. Las propiedades físicas de la fibra de
bambú generarán que el protector de colchón absorba y evapore el sudor humano en segundos, es
también un material resistente a las arrugas y que además no genera pelusa. Asimismo, son
naturalmente antihongos, antibacterianas y antimicrobiano, dado que evitan su proliferación
masiva; esta propiedad se mantiene incluso después de repetidas lavadas siendo ideales para
personas que poseen una piel sensible, ya que no irritan ni provocan alergias (Toallas
personalizadas, 2017).
Por lo tanto, estos materiales no generan un impacto medioambiental negativo ya que
para la obtención de las fibras de bambú no se utilizan productos químicos ni se generan aguas
residuales, lo cual significa que es plenamente biodegradable. Son las mismas propiedades de la
planta que hacen innecesario el uso de pesticidas durante su crecimiento (Hallet y Jhonston,
2010), estas pueden cultivarse en cualquier tipo de suelo o clima y luego de un periodo de 4 – 5
años se puede hacer uso de la caña para la producción (Añazco, 2013).
De acuerdo con información recolectada por la Dra. Josefina Takahashi Sato; quien es
bióloga, posee una maestría en Ciencias de la Universidad Nacional Agraria La Molina, es
doctora en filosofía (Ph.D.) de la Universidad de Birmingham, Inglaterra, es rectora emérita de la
Universidad Científica del Sur, es miembro del Consejo Consultivo de la Comisión de Ciencia y
Tecnología del Congreso de la República y además es directora ejecutiva de la Asociación
Peruana del Bambú. (Universidad Científica del sur, 2019)
En la presentación “El bambú y su potencial para el desarrollo sostenible en el Perú”.
Takahashi sostiene que el bambú es una planta de pronto desarrollo, llegando a crecer 1.2 m al
día, se obtiene una alta rentabilidad incluso en pequeñas parcelas (Takahashi, 2012). De acuerdo
con el proceso productivo del bambú Takahashi afirma que “Hay 6 métodos para la propagación
de los bambúes y el periodo entre la plantación y el aprovechamiento inicial es generalmente de
cuatro (04) años.” (2012, pág. 15). Además, el cultivo de bambú es beneficioso para el ambiente,
un estudio realizado por Takahashi demuestra lo siguiente: “Los Bosques de Bambú producen
35% más oxígeno, capturan de 50% a 100% más carbono y almacenan de 30 a 60% más celulosa
que la mayoría de las especies de árboles maderables.” (2012, pág. 37)
Objetivos generales y específicos
1.4. Objetivos generales
El proyecto tiene como objetivo la producción de protectores de colchón a base de materia
prima ecológica como el bambú y algodón orgánico, para contribuir al cuidado del medio
ambiente y reducir el impacto que genera la industria textil.
Objetivos específicos
• Selección de la materia prima adecuada para la producción de productos de calidad.
• Implementación de maquinaria de punta, para la buena eficiencia en la producción.
• Localizar la planta estratégicamente para la reducción de costos de transporte.
• Analizar el costo de la fabricación para el establecimiento de un precio que permita hacer
a la empresa rentable.
• Sustituir los cobertores de colchón convencionales hechos de poliéster.
• Fomentar la compra de productos ecológicos.
• Contribuir a la reducción del impacto que generan las industrias textiles convencionales.
1.5. Alcances y limitaciones de la investigación
Alcance
El proyecto explorará la incorporación de dos fibras naturales para la producción de
protectores de colchón ecológicos con propiedades beneficiosas. Se plantea concretar dicho
proyecto convirtiéndolo en una fábrica perteneciente a la industria textil, así mismo, se buscará
reducir el impacto que genera esta industria al medio ambiente y concientizar al público sobre las
desventajas de los cobertores convencionales.
Tabla 1: Alcance del proyecto
Nombre
del
Proyecto
“ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PROTECTORES
ECOLÓGICOS DE COLCHÓN A BASE DE FIBRA DE BAMBÚ Y
ALGODÓN”
Tiempo
El tiempo calculado y del que se dispone para concretar el proyecto
dependerá de los diversos factores para localizar la planta, obtener los
licenciamientos adecuados que autorice la puesta en marcha de la fabricación
de manera masiva de este producto. Es importante mencionar que después
del inicio del proyecto, se realizará una cautelosa planificación, ejecución,
seguimiento y control de cada etapa del proceso productivo, lo que permitirá
la aplicación de la mejora continua.
Alcance
El presente proyecto inicialmente estará dirigido a la población de Lima
Metropolitana específicamente a los distritos de: Miraflores, La Molina,
Santiago de Surco, San Isidro y San Borja, distritos pertenecientes al nivel
socioeconómico A y B. Asimismo con el transcurso del tiempo se estima
incrementar las ventas con las futuras exportaciones del protector de colchón
a base de algodón y bambú.
Costo
Para el logro de los objetivos planteados, se debe estimar el costo en cuanto
al presupuesto adecuado para evitar futuras solicitudes de aumento de
presupuesto. Los costos incurridos en el proyecto son los siguientes: costos
de localización de planta, adquisición de maquinaria, inversión en el local,
acondicionamiento, remuneración de los empleados, materia prima, insumos,
suministros, entre otros. La adquisición de los activos tangibles e intangibles
se ha de ceñir a la asignación de presupuesto ya estipulado tanto del aporte
de los accionistas como del préstamo de la entidad financiera.
Calidad
Se ofrece un protector de colchón ecológico a base de fibra de bambú y
algodón, con propiedades antialérgicas, antibacterianas y antimicrobianas,
que ayudará en gran magnitud a las personas con sensibilidad en la piel, es
un producto de fácil lavado y con otros beneficios mencionados
anteriormente. Se busca satisfacer las necesidades y expectativas del cliente
con una vanguardia permanente de mejora continua dentro de los procesos
de confección.
Fuente: Elaboración propia.
Limitaciones:
• Escasa información de la demanda histórica y frecuencia de compra
• Costo alto para las maquinarias de producción
• Información limitada en las fábricas textiles
Capítulo II: Estructura Económica del Sector
2.1. Descripción del estado actual de la industria
En el Perú, el sector de la industria textil ofrece una confección moderna y altamente
sofisticada a base de fibras naturales ya sea de algodón, alpaca, bambú, etc.; obteniendo como
resultado prendas con altos estándares de calidad. Asimismo, este sector se encarga de llevar a
cabo una amplia gama de actividades, por ejemplo, tratamiento de fibras artificiales para fabricar
hilos, elaborar telas y darle su respectivo acabado.
Sin embargo, para analizar el estado actual de la industria textil no sólo es necesario el
enfoque de sus actividades manufactureras sino también es primordial el impacto del “Producto
Bruto Interno Histórico” del país y tomando como base el “Impuesto Selectivo al Consumidor”.
El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI, 2019, pág. 01) afirma que en el segundo
trimestre del año 2019 el PBI a precios constantes de 2007, se ha registrado un crecimiento
ininterrumpido. Así mismo, el crecimiento de la demanda interna es resultado del buen
desempeño del consumo privado (2,5%), el incremento del consumo del gobierno (3,8%), y la
mejora de la inversión bruta fija en 5,8%.
En la tabla 2 se puede apreciar con respecto a Perú, la oferta y demanda global trimestral,
los valores de la tabla están hechos a base de una variación porcentual del índice de volumen
físico respecto al mismo periodo del año anterior.
Tabla 2: Perú: Oferta y Demanda Global Trimestral
Nota: la estimación al segundo trimestre de 2019 fue elaborada con información disponible al 15/08/19.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
A continuación en la figura 1, el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)
muestra datos de las exportaciones de bienes y servicios, los cuales disminuyeron en un 2,9%,
explicado principalmente por la reducción de la demanda externa de productos tradicionales que
se contrajeron a -5,0%, en tanto que, las ventas al exterior de productos no tradicionales
aumentaron en 0,7%. Por lo tanto, con la información previamente mencionada se puede afirmar
que la industria textil se ve expuesto a contraerse debido al entorno, dado que se ve influenciado
por el nivel de exportación de materias primas del Perú y dentro del país ha incrementado el
consumo de productos orgánicos y/o ecológicos (2019, pág. 02).
Figura 1: Producto bruto interno y demanda interno, 2008_I – 2009_II
Nota: variación porcentual en el índice de volumen físico respecto al mismo periodo del año anterior a precios
constantes de 2007. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
2.1.1. Empresas que la conforman
El sector económico textil es muy amplio y está conformado por empresas tanto
medianas como de gran envergadura a nivel nacional. Las empresas identificadas como
competidores directos del Protector de Colchón de Fibra de Bambú son: Drimer, Plumas,
Dalia edredones y sábanas S.A.C, Sodimac Homecenter y Casas y Estilos Perú. Cabe
resaltar que las cadenas de retail, tales como: Saga Falabella y Ripley también se dedican
a la venta de productos similares, por ende, deben ser considerados como competidores
indirectos.
Figura 2: Empresas que conforman el sector textil peruano
Fuente: Elaboración propia.
2.2. Tendencias de la industria
Las empresas del sector textil han invertido considerablemente en la adquisición de
maquinaria y equipos sofisticados y modernos para facilitar y mejorar la producción de fibras,
hilados y prendas con el fin de abastecer el mercado tanto nacional como internacional
aprovechando los tratados de libre comercio para exportar estos productos. Asimismo, es
importante señalar que hasta la actualidad se tiene capacidad ociosa en este sector por lo que se
cree conveniente identificar las oportunidades de crecimiento y buscar rentabilidad con el fin de
hacerle frente a las posibles amenazas y/o limitaciones en la producción del algodón y otras
fibras naturales.
“La industria textil, que equivale a un 7.2% del PBI manufacturero, no solo ocupa un
lugar importante en el rubro de las exportaciones no tradicionales (11% del total del rubro),
también tiene un impacto positivo en el desempeño económico del país, ya que se caracteriza por
generar empleos tanto directos como indirectos.” (ComexPerú, 2018)
Figura 3: Evolución de las exportaciones peruanas de textiles y confecciones
(enero – agosto)
Fuente: Sunat. Elaboración: ComexPerú.
Al respecto, como se aprecia en la figura 3, nuestra nación no ha logrado mantener un
constante crecimiento desde el año 2012. “En ese año, las ventas sumaron un total de US$ 2,178
millones, mientras que en 2017 alcanzaron únicamente US$ 1,275 millones, lo que representa
una caída del 41.5% en dicho periodo. Afortunadamente, desde hace unos meses, parece ser que
finalmente el sector comienza a recuperar fuerza.” (ComexPerú, 2018).
Desde el enfoque positivo, de acuerdo con los resultados que muestra la figura 3, desde el
2016 el sector ha tenido un gran crecimiento con respecto a las exportaciones, debido al
prestigio, reconocimiento de la alta calidad de las fibras peruanas y la integración vertical
durante el proceso productivo; ello significa una gran ventaja para la economía del país.
Por otro lado, “Las claves para que este sector crezca, de acuerdo a Mariátegui, son la
orientación a la creatividad y al valor agregado, la formación de nuevos talentos, aprovechar los
TLC, la optimización de procesos y costos, completar la cadena productiva, la motivación a los
trabajadores, procurar contar con materia prima a precios competitivos, así como entender las
necesidades del cliente y darles un servicio de primera reduciendo tiempo de despacho.”
(Mariátegui, 2018)
Según César Tello, presidente del Comité de Confecciones de la Asociación de
Exportadores del Perú (Adex), el 66.3% de la exportación total del sector textil tienen como
destino a Estados Unidos, China, Chile, Brasil y Colombia, seguidos de Alemania, Ecuador,
Italia, México y Bolivia (Tello, 2019).
En el mes de enero de 2018, el valor monetario de las exportaciones textiles fue de 101
millones de dólares. Las exportaciones textiles ascendieron a 124 millones de dólares, este
cambio representa un crecimiento de 22 % en ventas, así lo declaró el Banco Central de Reserva
(BCR, 2019).
Figura 4: Exportaciones textiles (Millones US$)
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú.
Por lo tanto, se puede asumir que la venta de ropa de camas, especialmente de cubrecama,
está creciendo, lo que significa que la tendencia es favorable para la producción y
comercialización de los protectores de colchón ecológicos a base de fibra de bambú y algodón
orgánico.
2.3. Análisis Estructural del Sector Industrial
Para la determinación del sector industrial al que pertenece la empresa, se debe identificar
a qué sección está orientada de acuerdo con la Clasificación Industrial Internacional Uniforme
(CIIU) Revisión 4 “La importancia de este instrumento estadístico radica en que su uso permitirá
contar con información actualizada que refleje de mejor manera la estructura del aparato
productivo, redundando en beneficio de las decisiones de política económica que se tomen,
constatándose que en las últimas décadas con la aparición de nuevas tecnologías y divisiones del
trabajo, se han creado nuevos tipos de actividades y nuevas formas de industrias.” (2010, pág. 5).
Por lo tanto, a SOFTBAMBOO S.A.C le corresponde la Sección C: Industrias Manufactureras.
El algodón Pima (gossypium barbadense) oriundo del Perú, presenta un excelente
escenario natural en sus campos de sembrado ubicados al norte del Perú, además, la técnica de
cosechado a mano no daña la fibra, esta fibra posee extraordinarias características de extensión,
finura y lisura; lo que hace viable la elaboración de hilados uniformes y resistentes destinados a
la fabricación de prendas textiles para los mercados más exigentes del planeta. En consecuencia,
el algodón Pima se ha convertido en un algodón superior (Creditex S.A.A., 2014).
“Agrodataperu reúne y procesa información relacionada con Comercio Exterior
Agropecuario de Perú.” (AGRODATAPERU, 2018). En el sector textil la materia prima más
predominante es el algodón, sin embargo, ha decaído el último año.
En la Tabla 3, se puede apreciar que las importaciones del algodón Pima bajaron en un
11% respecto al año 2018, alcanzando los US$ 39.2 millones a un precio promedio de US$ 1.92
el kilo (AGRODATAPERU, 2018).
Tabla 3: Importación Algodón Pima 2018-2019
Fuente: Sunat. Elaboración: AGRODATAPERU
2.4. Análisis de Contexto Actual y Esperado
2.4.1. Análisis Político – Gubernamental
Actualmente en el país, la política se encuentra en un estado de crisis debido a la
gestión de expresidentes y el Congreso de Ministros, sin embargo, el estado peruano
mantiene al señor presidente Martín Vizcarra Cornejo en el poder. Ante esto se suman
factores importantes que sobrelleva el estado peruano a pesar del incremento en la
economía. La lucha contra la corrupción se ha convertido en el punto más fuerte para el
Perú, ya que este factor tiene un alto nivel en el ámbito político actual.
Por otro lado, la migración de extranjeros a traído consigo el aumento de
informalidad en el Perú, tanto es así que, entre abril del 2018 y marzo de 2019,
aproximadamente 239 mil personas consiguieron un empleo informal, según indica el
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI, 2019). Es así como en el Perú, el
empleo informal sigue creciendo a comparación del empleo formal.
2.4.2. Análisis Económico
Evolución del PBI
Según Carlos Oliva, ministro de economía del Perú, señaló a finales del año 2018
que el PBI se incrementa a 4.2% respecto a países vecinos como Brasil, México y Chile
(Oliva, 2018). Además, el Ministerio de Economía y Finanzas en el MMM (Marco
Macroeconómico Multianual) del 2019 al 2022 que fue aprobado en Sesión del Consejo
de Ministros del 22 de agosto del 2018 indica que “En el periodo 2020-2022, la actividad
económica crecerá en promedio 4,8%” (2018, pág. 58). “Para garantizar que la economía
mantenga un crecimiento sostenido y estable en el mediano y largo plazo, la actual
administración implementará un conjunto de medidas orientadas a impulsar el
crecimiento potencial de la economía.” (2018, pág. 58).
En la Figura 5 se puede apreciar la variación porcentual del PBI en los últimos 5 años.
Figura 5: Variación porcentual del PBI anual Perú 2014 - 2018.
Fuente: Recuperado del Banco Central de Reserva del Perú. Elaboración Propia.
Sueldo salarial
En el Perú, la remuneración mínima vital es de S/ 930, este es el monto fijado por
el ex presidente Pedro Pablo Kuczynski, quien aumentó el salario de S /850 a S/ 930 lo
cual se encuentra registrado en el decreto supremo N°004-2018-TR artículo 1 el cual
dice: “Incrementar en S/ 80.00 (ochenta y 00/100 Soles) la remuneración mínima vital de
los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada, con lo que la
remuneración mínima vital pasará de S/ 850.00 (ochocientos cincuenta y 00/100 Soles) a
S/ 930.00 (novecientos treinta y 00/100 Soles); incremento que tendrá eficacia a partir del
1 de abril de 2018” (2018, pág. 1). Actualmente, dicho decreto continúa vigente y sujeto
a cambios que serán establecidos por el Estado Peruano.
2,40%
3,30%
4,00%
2,50%
4,00%
2014 2015 2016 2017 2018
2.4.3. Análisis Legal
Respecto al aspecto legal, en el Perú las existen normas legales por las cuales se
rige el país para mantener el orden público establecido. Las leyes que facilitan el
comercio exterior la cual señala la ley N°28977 (DIARIO OFICIAL DEL
BICENTENARIO: EL PERUANO, 2007), muestra los acuerdos y disposiciones en
cuanto al control aduanero, acuerdos comerciales, entre otros que contribuyen a la mejor
gestión de exportaciones e importaciones en el ámbito comercial para las empresas. Cabe
resaltar que en la actualidad la mayoría de los movimientos comerciales que se hacen son
vía online, lo cual se especifica en la ley N°27269 acerca de las firmas y certificados
digitales en diversos formatos electrónicos regidos por ley. (DIARIO OFICIAL DEL
BICENTENARIO: EL PERUANO, 2000)
2.4.4. Análisis Cultural
Tasa de crecimiento poblacional
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática en su nota de prensa
“Lima alberga 9 millones 320 mil habitantes al 2018” (INEI, 2018), en el cual la
población peruana como material de estudio, muestra el total de habitantes del Perú. En
los 43 distritos de Lima en San Juan de Lurigancho tiene alrededor de 1 millón 162 mil
habitantes, seguido de San Martín de Porres con 745 mil 151, Ate con 678 mil, Comas
con 544 mil, Villa el Salvador con 492 mil, Villa María del Triunfo con 474 mil, San
Juan de Miraflores con 422 mil, Los Olivos con 392 mil, Puente Piedra con 383 mil,
Santiago de Surco con 364 mil, Santa María del Mar con 1 mil 700 y Punta Hermosa con
8 mil habitantes.
Asimismo, según la Encuesta Permanente de Empleo (INEI, 2018) existe un total
de 4 millones 371 mil 100 personas, de las cuales un 54.4% son hombres y el 45.6% son
mujeres. Por otro lado, los ingresos promedio de los trabajadores fue de S/ 196.8. De los
cuales el salario de los hombres fue de S/ 1952.1, mientras que el de las mujeres ascendió
a S/ 1381.1 (INEI, 2018).
Cultura e Idiosincrasia
El Perú tiene más de 10,000 años de historia y con ello una gran riqueza
multicultural a lo largo de todo el litoral peruano en cualquier región del país. Se
caracteriza por su deliciosa gastronomía, majestuosos complejos arqueológicos, con 12
patrimonios mundiales reconocidos por la Unesco, vastas reservas naturales y con una de
las 7 maravillas del mundo en la ciudad de Cuzco “Machu Picchu” (Lorenzo, 2018).
Por otro lado, su riqueza histórica y cultural del pasado y del presente es de lo que
cada peruano está orgulloso. Por ello, se ha utilizado como inspiración la cultura peruana
para la creación de marcas y productos, muchos emprendedores buscan aumentar sus
ventas a través del uso de las TIC (Tecnología de Información y Comunicación) para así
destacar entre todos los emprendedores peruanos.
2.4.5. Análisis Tecnológico
Desde el año 2005, el INEI elabora un informe técnico trimestral en base a
resultados obtenidos de la Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO), se recolectó
información del informe técnico: “Estadísticas de las Tecnologías de Información y
Comunicación en los Hogares” del trimestre Enero, Febrero y Marzo del 2019. El
presente informe contiene indicadores concernientes al acceso de los hogares y la
población a las Tecnologías de Información y Comunicación (TIC). En el primer punto se
indica: “En el primer trimestre de 2019, el 93,0% de los hogares del país tienen al menos
una Tecnología de Información y Comunicación, sea celular o teléfono fijo o Internet o
TV por cable.” (2019, pág. 01)
En el siguiente punto, sobre los Tipos de Tecnologías de Información y
Comunicación, se tomará abordará con el acceso de los hogares al teléfono celular “En el
primer trimestre del presente año, en el 91,5% de los hogares del país existe al menos un
miembro con teléfono celular. Comparado con similar trimestre de 2018, la cobertura de
hogares que tienen telefonía móvil se incrementó en 0,8 punto porcentual.” (INEI, 2019,
pág. 03)
Según el Acceso de los hogares a la computadora, Internet, y TV por cable, “De
cada 100 hogares, 34 tienen al menos una computadora” (INEI, 2019, pág. 04). Sin
embargo, “Comparado con similar trimestre del año anterior, el servicio de Internet a
nivel nacional se incrementó en 6,0 puntos porcentuales. Así en los hogares de Lima
Metropolitana, el Resto urbano y el Área rural aumentó en 8,2, 5,8 y 2,4 puntos
porcentuales, respectivamente.” (INEI, 2019, pág. 05). De acuerdo con los hogares que
tienen televisión por cable “Comparado con similar trimestre del año anterior, se observa
que en el Resto urbano los hogares que tienen televisión por cable se incrementan en 1,9
puntos porcentuales, al pasar de 41,3% a 43,2% y en el Área rural aumentan en 1,1
puntos porcentuales (de 10,0% a 11,1%). Mientras que, los hogares de Lima
Metropolitana que acceden a este servicio disminuyen en 3,7 puntos porcentuales al pasar
de 61,5% a 57,8%.” (INEI, 2019, pág. 05)
De los hogares que tienen radio y televisor “Al comparar el trimestre de análisis
con su similar del año anterior, se observa que el acceso a radio, disminuyó en todos los
ámbitos geográficos, siendo el Resto urbano el que más disminuyó (1,7 puntos
porcentuales), al pasar de 76,4% a 74,7%, seguido de Lima Metropolitana (1,1 puntos
porcentuales), al pasar de 75,4% a 74,3% y por último, en el Área rural disminuyó
ligeramente en 0,2 punto porcentual.” (INEI, 2019, pág. 07)
De acuerdo con la población que tiene acceso a internet, datos del INEI afirman
que “El internet es utilizado más por hombres que mujeres. El 56,9% de hombres hacen
uso de Internet, mientras que el 51,1% de las mujeres accede a este servicio, existiendo
una brecha de género de 5,8 puntos porcentuales a favor de los hombres.” (INEI, 2019,
pág. 09). Además, son los jóvenes y adolescentes quienes acceden más a internet “El
82,8%, 69,0% y 64,4% de la población de 19 a 24 años, de 25 a 40 años y de 12 a 18 años
de edad, respectivamente, son los mayores usuarios de Internet. Entre los niños de 6 a 11
años acceden el 29,2%. En la población de 60 y más años de edad solo usa Internet el
22,4%.” (INEI, 2019, pág. 09)
2.4.6. Análisis Ecológico
El Perú viene siendo un país subdesarrollado en todos los sentidos y eso incluye el
ámbito ambiental debido a los cambios que han afectado directamente a la población. En
enero del año 2017 algunas ciudades fueron declaradas por el SINAGERD (Sistema
Nacional de Gestión del Riesgo de Desastres) en emergencia debido a los desastres
provenientes de los efectos de las lluvias y desbordes como consecuencia de los cambios
climáticos alrededor de todo el país. (INDECI, 2017). Además, en febrero de este año en
la ciudad de Arequipa 40 distritos fueron afectados por los mismos desastres.
Por los hechos antes mencionados, el Estado Peruano según el Tribunal
Constitucional Peruano ha determinado en su sentencia N°03343-2 007-PA/TC (AVSI,
2019) que el medio ambiente debe ser entendido como el derecho de gozar de ese medio
y el derecho a que ese medio ambiente se preserve (2009, pág. 01).
En la ley N° 30884 se menciona acerca de la reducción de cierto uso comercial de
algunos productos más contaminantes en el Perú, cabe mencionar que en la misma ley en
el artículo 12 del Impuesto al consumo de las bolsas de plástico la cual fue publicada el
19 de diciembre del 2018 y entró en vigencia el día 1 de agosto de 2019 en los
establecimientos comerciales en cual indica que “La cuantía del impuesto al consumo de
las bolsas de plástico es gradual y se aplica por la adquisición unitaria de bolsas de
plástico, de acuerdo con el siguiente cronograma. S/ 0.10 en el 2019, S/ 0.20 en el 2020,
S/ 0.30 en el 2021, S/ 0.40 en el año 2022 y S/ 0.50 en el año 2023 y años subsiguientes.”
(Ministerio del Ambiente, 2019), mostrando que planean reducir la comercialización de
plásticos.
Finalmente, se puede asegurar que el Estado Peruano ha tomado parte importante
en el aspecto ecológico mediante leyes y normas que regulen con diversos métodos el
cuidado y preservación del medio ambiente en los últimos 5 años y pretende seguirlo
haciendo juntamente con la ONU (Organización de las Naciones Unidas) y su
compromiso con los ODS (Objetivos de desarrollo sostenible) números: 7, 12, 13, 14 y
15 de la agenda 2030 (Naciones Unidas, 2015).
2.5. Oportunidades
Los protectores de colchón convencionales están compuestos por fibras sintéticas que
mantienen el calor en la superficie del protector, así como la humedad, estas son condiciones
favorables para la proliferación de ácaros y bacterias (Gonzáles, 2019). Por otro lado, la fibra
bambú presenta propiedades que limitan la proliferación de ácaros y bacterias (Hallet y Jhonston,
2010), además de ser una fibra natural que contribuye con el cuidado del medio ambiente. A
continuación, se exponen las oportunidades del proyecto.
O1: Las leyes de los plásticos contribuirán a un adecuado desarrollo del producto debido
a que las personas denominadas “Millennials y Generación z” están más enfocadas al cuidado
del medio ambiente y a querer preservarlo utilizando todos los recursos necesarios.
O2: Debido al incremento de la tecnología en los últimos años, la población se encuentra
mucho más informada que antes y esto contribuirá a un mejor desempeño de marketing del
producto utilizando la tecnología como herramienta.
O3: La situación económica del país se encuentra estable y viable en términos
monetarios, debido a que el PBI se encuentra considerablemente adecuado, lo cual indica que el
público objetivo cuenta con los recursos necesarios para adquirir este producto.
O4: La política y las leyes actualmente a pesar de que no son estables aun no afectan
directamente a todos los rubros de comercio, por ello debemos tener en cuenta las normas
establecidas que contribuyan al comercio y a la calidad estandarizada de los productos.
Capítulo III: Estudio del Mercado
3.1. Descripción del servicio o producto
SOFTBAMBOO S.A.C es una empresa que se dedica a la fabricación de protectores de
colchón a base de algodón y fibras de bambú. Buscamos fabricar un producto diferente y único
en el Perú, que a su vez contribuya con el cuidado del medio ambiente y brinde a las familias un
producto con materiales de calidad, además de ello posee grandes beneficios como la absorción
inmediata del sudor humano evitando que se generen reacciones alérgicas, ideal para piel
sensibles y más aún en épocas de verano, es resistente a las arrugas y no produce pelusas; así
mismo con el algodón y la fibra se espera brindar un producto con una textura suave y liviana.
La presentación de nuestro producto es en una plaza Queen.
Tabla 4: Ficha técnica del producto
Nombre del
Producto
Protector de colchón
Nombre Comercial
del Producto
Protectores Eco-Bambú
Generalidades Protector de colchón de algodón y fibras de bambú, capaz de proporcionar
un ambiente de sueño higiénico brindando frescura, comodidad, además
que es antibacteriano y ecológico.
Calidad y/o
Características
1. Textura suave y fresca que garantiza la reducción de calor durante el
descanso.
2. Es higiénico y de color blanco
3. Protege de ácaros, alérgenos y bacterias.
4. Fácil de lavar, no produce arrugas ni pelusas.
5. Posee en las esquinas bandas de elásticos que se fija fácilmente al
colchón.
6. Medida: 180*190 cm (Queen) Composición
(Materiales)
Algodón (50%)
Fibras de bambú (50%)
Presentación Envase en bolsas de tela
Fuente: Elaboración propia
3.2. Selección del segmento del mercado
Tabla 5: Segmentación del mercado
SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA
• Región del mundo: América del Sur
• País: Perú
• Región: Lima
• Distrito: La Molina, Surco, San
Isidro, San Miguel, San Borja,
Miraflores.
• Clima: Cálido-Húmedo
• Edad: De 20 a más de 40 años
• Género: Masculino y femenino
• Estado Civil: Sin distinción
• Ocupación: Trabajadores dependientes e
independientes, universitarios y amas de casa.
• Nacionalidad: peruana
• Religión: No excluyente
• Nivel Socioeconómico: A (medio alto) y B
(medio).
SEGMENTACIÓN PSICOGRÁFICA SEGMENTACIÓN CONDUCTUAL
• Personalidad: Personas
comprometidas con el consumo de
productos ecológicos y exigentes con
el cuidado de su salud.
• Estilo de Vida: Según el estudio de
los 6 estilos de vida del Dr. Arellano,
nuestro público serían las personas
formalistas, sofisticadas y
progresistas.
• Búsqueda de beneficio y oferta: Buscan
comodidad y calidad de productos.
• Frecuencia de compra: Media, mayormente
cada 6 meses
• Fidelidad de la marca: Son personas que se
fidelizan a la marca por la calidad del
producto y sus beneficios.
• Sensibilidad de precio: Personas que están
dispuestas a pagar un poco más por un
producto ecológico.
Fuente: Elaboración propia
3.3. Investigación del mercado
3.3.1. Tipo de fuente
Primaria y Secundaria
Se realizó una investigación ardua referente a nuestro producto obtenidas de
libros, instituciones privadas y normas técnicas, sin embargo, también se utilizó fuentes
secundarias de otros trabajos similares para poder obtener información acerca del bambú
y sus propiedades.
3.3.2. Análisis de la información obtenida
3.3.2.1. Identificación de problemas y oportunidades
Problemas
El proyecto al ser nuevo y nunca realizado no provee de antecedentes con
respecto a ventas y demanda histórica, esto es un gran problema para nuestra
empresa, sin embargo, se ha solucionado con proyecciones de ventas referente a
nuestro mercado objetivo.
Oportunidades
La información recopilada de la encuesta y otras investigaciones serán
determinantes para obtener la demanda del producto y el pronóstico de
crecimiento durante los próximos cinco años.
3.3.2.2 Necesidades de Información
Para la realización de este proyecto es necesaria cierta información, como
por ejemplo donde podemos obtener la fibra de bambú al mínimo precio, cual es
nuestro mercado objetivo, que máquinas serán necesarias para la producción de
los protectores de colchón.
3.3.3. Propuesta de la investigación
Hipótesis
Los protectores de colchón de bambú son indicados para épocas de verano, ya que
brindan un ambiente fresco y además reducen la incubación de ácaros que comúnmente
se forman en los cobertores convencionales.
3.3.4. Diseño de la investigación
3.3.4.1. Objetivo de la investigación
Este trabajo tiene como objetivo principal evaluar la factibilidad del
producto, mediante información obtenida de las encuestas, fuentes confiables de
internet y el estudio efectuado a una muestra de personas a las que va dirigido
nuestro producto, así mismo el plan estratégico del marketing mix, cuyo fin es
determinar el alcance de nuestro proyecto.
3.3.4.2. Diseño muestral
Para obtener información acerca de nuestro público objetivo, se utilizará la
siguiente fórmula para el cálculo de la muestra.
Tamaño de muestra para una población infinita (>100000)
𝑁 =𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝐸2
Variables:
N = Tamaño de muestra
Z = Nivel de Confianza
P = Probabilidad de Éxito
Q = Probabilidad de fracaso
E = Margen de Error
Para determinar el tamaño de la muestra de nuestro estudio, utilizaremos
un nivel de confianza de 80% (z=1.28), teniendo en cuenta las expectativas
regulares para este proyecto, con un margen de error del 8.0%, tomando como
error la misma cantidad de un nivel de confianza de éxito. Al no tener
conocimiento de P (proporción de la población), se aplicará el valor de 0,5 tanto
para la probabilidad de éxito y fracaso, ya que este valor dará como resultado el
tamaño de muestra más conservador, es decir, el mayor tamaño de muestra.
𝑁 =1.282 ∗ 0.5 ∗ 0.5
0.82
𝑁 = 0.64 = 64 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑠
3.3.4.3. Diseño de la investigación
El tamaño de muestra mínimo para la realizar el estudio es 64 personas, sin
embargo, se realizó la encuesta a un total de 390 personas, el aumento del tamaño
de muestra es beneficioso para la investigación ya que podría significar una
reducción del margen de error o un aumento del nivel de confianza. A
continuación, se presentan las preguntas formuladas en la encuesta:
1. ¿A qué género pertenece?
• Femenino
• Masculino
2. ¿Cuál es tu edad?
• De 20 a 25 años
• De 25 a 30 años
• De 30 a 35 años
• De 35 a más años
• Otra
3. ¿A qué se dedica?
• Soy estudiante
• Trabajo en una empresa
• Trabajo y estudio a la vez
• Soy ama de casa
• Otros
4. ¿En qué distrito vive?
• Miraflores
• La Molina
• San Borja
• San isidro
• Surco
• Otros
5. ¿Sabía usted que un protector convencional fomenta la incubación de
ácaros, bacterias o microbios, y que es exactamente lo que hay en su
cobertor ahora mismo?
• Si
• No
6. ¿Le preocupa el impacto medioambiental que está generando los
productos no ecológicos?
• Si
• No
7. En caso de que su respuesta anterior sea no, ¿Estaría dispuesto a comprar
un producto ecológico bueno para su salud y el medio ambiente?
• Si
• No
8. ¿Ha escuchado o leído sobre productos ecológicos elaborados a base de
bambú (planta que abunda en la Amazonia peruana)?
• Si
• No
SOFTBAMBOO S.A.C
Es una empresa que se dedica a la fabricación de protectores de colchón a
base de algodón y fibras de bambú con la diferencia que vamos a contribuir con el
cuidado del medio ambiente y a su vez brindar un producto elaborado con
materiales de calidad, ya que gracias a las fibras de bambú el protector de colchón
podrá absorber y evaporar el sudor humano en segundos lo que produce que no se
generen reacciones alérgicas, ideal para piel sensibles y que sea práctico al
momento del lavado, ya que es resistente a las arrugas y no produce pelusas; así
mismo con el algodón se espera brindar un producto con una textura suave y
liviana.
9. ¿Cómo percibe la idea de negocio de protectores ecológicos de bambú?
• Si
• No
10. ¿Usted estaría dispuesto a pagar más por estos cobertores considerando
que es un material que no contamina el medio ambiente en su proceso de
elaboración?
• Si
• No
11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
• 40 a 60 soles
• 60 a 80 soles
• 80 a 100 soles
• Otros
12. ¿Cada cuánto tiempo compraría el producto?
• Cada dos meses
• Cada cuatro meses
• Cada seis meses
• Cada diez meses
• Cada año
13. ¿Por qué medio le gustaría informarse del producto?
• Redes sociales
• Televisión
• Radio
• Afiches
14. ¿Dónde le gustaría adquirir los cobertores ecológicos de bambú?
• Supermercados
• Tiendas ecológicas
• Vía online
3.3.3. Ejecución de la investigación
3.3.3.1. Recolección
Figura 6: Pregunta 1 - ¿A qué género pertenece?
Fuente: Resultados de la encuesta. Elaboración propia.
Figura 7: Pregunta 2 - ¿Cuál es tu edad?
Fuente: Resultados de la encuesta. Elaboración propia.
0%
5%
10%
15%
20%
25%
20 a 25años
25 a 30años
30 a 35años
35 a +años
Otros*
28,2% 23,8% 24,1%21,3%
2,6%
Figura 8: Pregunta 3 - ¿A qué se dedica?
Fuente: Resultados de la encuesta. Elaboración propia.
Figura 9: Pregunta 4 - ¿En qué distrito vive?
Fuente: Resultados de la encuesta. Elaboración propia.
Figura 10: Pregunta 5 - ¿Sabía usted que un cobertor convencional fomenta la incubación de
ácaros, bacterias o microbios, y que es exactamente lo que hay en su cobertor ahora mismo?
Fuente: Resultados de la encuesta. Elaboración propia.
28,9%
32,9%
21,8%
13,2%
3,2%
P3) ¿A qué se dedica?
Soy estudiante
Miraflores17,39%
La Molina10,87%
San Borja9,24%
San Isidro27,99%
Surco30,43%
Otros*4,08%
52,4%47,6%
Si
No*
Figura 11: Pregunta 6 - ¿Le preocupa el impacto medioambiental que está generando los
productos no ecológicos?
Fuente: Resultados de la encuesta. Elaboración propia.
Figura 12: Pregunta 7 - En caso su respuesta anterior sea si , ¿Estaría dispuesto a comprar un
producto ecológico bueno para su salud y el medio ambiente?
Fuente: Resultados de la encuesta. Elaboración propia.
Figura 13: Pregunta 8 - ¿Ha escuchado o leído sobre productos ecológicos elaborados a base
de bambú (planta que abunda en la Amazonia peruana)?
Fuente: Resultados de la encuesta. Elaboración propia.
94,33%
5,7%
Si No*
91,9%
8,1%
Si
No*
48,0%
52,0%
46,0% 47,0% 48,0% 49,0% 50,0% 51,0% 52,0% 53,0%
Si
No*
Figura 14: Pregunta 9 - ¿Cómo percibe la idea de negocio de protectores ecológicos de bambú?
Fuente: Resultados de la encuesta. Elaboración propia.
Figura 15: Pregunta 10 - ¿Usted estaría dispuesto a pagar más por estos cobertores
considerando que es un material que no contamina el medio ambiente en su proceso de su
elaboración?
Fuente: Resultados de la encuesta. Elaboración propia.
Figura 16: Pregunta 11 - ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
Fuente: Resultados de la encuesta. Elaboración propia.
45,10%
40,52%
11,11% 3,27%
Muy bueno Bueno Ni bueno ni malo Muy común
92,91%
7,09%
Si No*
37,09%
50,91%
8,73% 3,27%
40 a 60 soles 60 a 80 soles 80 a 100 soles Otros*
Figura 17: Pregunta 13 - ¿Por qué medio le gustaría informarse del producto?
Fuente: Resultados de la encuesta. Elaboración propia.
Figura 18: Pregunta 14 - ¿Dónde le gustaría adquirir los cobertores ecológicos de bambú?
Fuente: Resultados de la encuesta. Elaboración propia.
Figura 19: Pregunta 15 - Con respecto a los empaques del producto, ¿Que empaque le gustaría
que tuviera nuestro producto?
Fuente: Resultados de la encuesta. Elaboración propia.
68,6%
26,1%15,9%
4,8%
0,0%
20,0%
40,0%
60,0%
80,0%
RedesSociales
Television Radio Afiches
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Supermercados Tiendasecologicas
Via online
53,1%
20,8%26,1%
0%10%20%30%40%50%60%
Cajon de cartónBolsa biodegradable Bolsa de tela
11,1%
38,2%
50,7%
3.4. Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado
En base a los resultados obtenidos por la encuesta realizada, podemos analizar que la
mayoría de los compradores son del género femenino y se encuentran entre la edad de 20 a 25
años. Además, que poseen incomodidades con su protector de colchón ya que les genera
sudoración y alergias, posiblemente por la calidad del producto que están utilizando. Es
beneficioso poder conocer que más de la mitad de los encuestados sabe que un cobertor
convencional fomenta la incubación de ácaros. Asimismo, la acogida de nuestro producto se vio
reflejada en un 92.91% de los encuestados, quienes estarían dispuestos a pagar más por estos
cobertores considerando que es un material que no contamina el medio ambiente en su proceso
de su elaboración.
Para finalizar según el 50.91% de los encuestados, nuestro producto sería comprado en un
aproximado de 60 a 80 soles, mientras que el 8.73% lo compraría de 80 a 100 soles y se
recomienda implementar estrategias para lograr una buena aceptación del producto en el
mercado, además de cumplir con los requerimientos dados por nuestro público objetivo.
3.5. Análisis de la demanda
Cada día las empresas optan por implementar productos eco amigables en su rubro
debido a las normas internacionales ISO 14000, es por ello, que nuestro producto está diseñado
para reducir en lo mayor posible el uso de materiales plásticos o dañinos para el medio ambiente.
Actualmente ya existen empresas en el Perú que cumplen con este cambio, y no solo ello, sino
que también las personas están cambiando su manera de consumir, todos estos cambios, traerán
una mayor aceptación de nuestro producto, cabe resaltar que aún no se tiene información sobre la
demanda de nuestro producto, por lo tanto, nuestro pronóstico de la demanda será el inicio de
nuevos antecedentes para futuros proyectos.
3.6. Análisis de la oferta
El tipo de oferta en nuestro mercado es una oferta competitiva, donde los competidores
tienen la libertad de colocar precios según la calidad de sus productos y su elaboración, esto
pueden variar entre 50 soles a más.
Capítulo IV: Proyección de Mercado Objetivo
4.1. El ámbito de la proyección
Nuestro producto al ser nuevo en el mercado peruano no cuenta con antecedentes
estadísticos para su proyección, por ende, nuestra información partirá de la cantidad de personas
mujeres y hombres de Lima, entre la edad de 20 a 40 años y que se encuentran en las zonas
geográficas de clase A y B.
La validez de la información obtenida se irá mejorando en base a las demás
investigaciones hasta lograr terminado el proyecto.
La fuente de información es tomada de instituciones, organizaciones y entidades del
estado peruano, también de investigaciones de otras universidades, que han sido previamente
estudiadas y evaluadas.
Cabe recalcar que nuestro método de proyección escogido podría tener distorsiones y por
ende mayores costos, sin embargo, este se puede ir modificando a lo largo del proyecto para
minimizar los errores.
4.2. Selección del método de proyección
El método de proyección se realizará en base a un modelo causal, tomando los datos de
las organizaciones como la INEI, IPSOS, CPI para establecer nuestro mercado.
4.2.1. Mercado potencial
Para poder determinar nuestro mercado potencial, analizaremos el segmento de mercado
al que nos queremos dirigir:
• Geográfico: Distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco
y la Molina
• Edad: Entre 20 a 45 años. Total: 289,814 personas.
• Nivel socioeconómico: A y B. Es el 27.9% de la población.
4.2.2. Mercado disponible
Es la cantidad de personas que estarían dispuestos a comprar nuestro producto y poseen
una necesidad de adquirirlo en el año 2021. De acuerdo con nuestra encuesta realizada
obtendremos los siguientes datos:
Tabla 6: ¿Le preocupa el impacto medioambiental que está generando los productos no
ecológicos?
NRO PF1 SI % NO % TOTAL
1 Miraflores 94.33% 5.7% 100.0%
2 San Isidro 94.33% 5.7% 100.0%
3 San Borja 94.33% 5.7% 100.0%
4 Santiago de Surco 94.33% 5.7% 100.0%
5 La molina 94.33% 5.7% 100.0%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 7: ¿Estaría dispuesto a comprar un producto ecológico bueno para su salud y el medio
ambiente?
NRO PF1 SI % NO % TOTAL
1 Miraflores 91.9% 8.1% 100.0%
2 San Isidro 91.9% 8.1% 100.0%
3 San Borja 91.9% 8.1% 100.0%
4 Santiago de Surco 91.9% 8.1% 100.0%
5 La molina 91.9% 8.1% 100.0%
Fuente: Elaboración propia
Realizamos el cálculo de nuestro mercado disponible:
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒 = 𝑚𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑝𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 𝑥 𝑟𝑒𝑠𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑎𝑠 𝑠𝑖
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒 = 250.120 ∗ 94.33% ∗ 91.9%
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒 = 216.818 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑠
4.2.3. Mercado efectivo
Es la cantidad de personas que además de tener la necesidad de comprar el
producto tienen la intención de hacerlo. De acuerdo con nuestra encuesta realizada
obtendremos los siguientes datos:
Tabla 8: ¿Usted estaría dispuesto a pagar más por estos cobertores considerando que es un
material que no contamina el medio ambiente en su proceso de su elaboración?
NRO PF1 SI % NO % TOTAL
1 Miraflores 92.9% 7.1% 100.0%
2 San Isidro 92.9% 7.1% 100.0%
3 San Borja 92.9% 7.1% 100.0%
4 Santiago de Surco 92.9% 7.1% 100.0%
5 La molina 92.9% 7.1% 100.0%
Fuente: Elaboración propia
Realizamos el cálculo de nuestro mercado efectivo:
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 = 𝑚𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒 𝑥 𝑟𝑒𝑠𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑎𝑠 𝑠𝑖
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 = 216.818 ∗ 92.9%
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 = 201.436 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑠
4.2.4. Mercado objetivo
Es la cantidad de personas que la empresa espera atender, por lo tanto, al inicio del
proyecto se espera atender a un 10% de la demanda efectiva. Para efectuar el cálculo del
mercado objetivo se realiza la siguiente operación:
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑜𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜 = 𝑚𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑥 𝑐𝑎𝑝𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑑𝑒 𝑜𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑜𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜 = 201.436 ∗ 12%
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑜𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜 = 24.172 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑠
4.3. Pronóstico de ventas
Nuestro pronóstico de ventas se basa en el mercado objetivo, para obtener el máximo
beneficio anual y un incremento en la participación del mercado. A continuación, se muestra un
gráfico del crecimiento en las ventas en los próximos años.
Tabla 9: Demanda de los protectores de colchón
2021 2022 2023 2024 2025
Mercado objetivo 24,172 27,398 31,051 35,185 39,865
Frecuencia por año 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02
Demanda Anual 24776 28082 31826 36064 40860
Demanda Mensual 2,065 2,340 2,652 3,005 3,405
Demanda Semanal 516 585 663 751 851
Demanda Diaria 86 98 111 125 142
Fuente: Elaboración propia
4.4. Aspectos críticos que impactan en el pronóstico de ventas
Existen distintos factores que pueden afectar la proyección de ventas, estos se agrupan en
factores externos e internos que se muestran a continuación:
Factores externos
Son aquellos que no se pueden controlar y que afectan a las ventas, tales como:
• PBI: Existe la probabilidad que el producto interno bruto disminuya provocando una
caída en nuestras ventas.
• Restricciones del gobierno: Ya que hoy en día existen muchos problemas en el
gobierno, cabe la probabilidad de que se proponga la restricción de venta de ciertos
productos entre ellos nuestro producto.
Factores internos
Son aquellos que pueden ser controlados de forma interna en la empresa, tales como:
• Ajustes futuros: Son aquellos cambios futuros que nuestra empresa ha pronosticado
antes y que actualmente no se cumplen.
• Cambio de estrategia de mercadeo: Si bien en un inicio tendremos planteado nuestro
objetivo a corto plazo, este puede ser modificado en función a la aceptación del
mercado.
FALTAN MAS DATOS
Capítulo V: Ingeniería del Proyecto
5.1. Estudio de Ingeniería
5.1.1. Modelamiento y selección de proceso productivo
Proceso productivo para los cobertores de colchones
En este proceso de fabricación se mezclará la materia prima en donde combinaremos
los hilos de bambú con los hilos de algodón con la finalidad de obtener un cobertor con
ambos tipos de hilo, los cuales serán adquiridos por un proveedor. El proceso de fabricación
se describe a continuación:
Hilado: En esta parte del proceso, los hilos de Bambú y los hilos de algodón son
colocados en la máquina hiladora, la cual realiza el proceso de hilado de ambos hilos, para
finalmente obtener un rollo de telar.
Cortado: Los rollos de la tela obtenidos del proceso anterior serán llevados a la mesa
de corte en donde se tienden los rollos de tela, luego de ello se cortarán a las medidas
requeridas para los cobertores de colchón.
Figura 20: Proceso de cortado de la tela en la mesa de cortado Adaptado de “Alibaba.com”
tienda online de maquinaria y equipos.
Cosido: Al final el cortado se transporta la tela a la maquina cortadora tipo Eastman
en donde se colocará la parte principal del cobertor para ser cocidos con el modelo de un
cobertor. Luego de este proceso se transporta a la maquina cuatro agujas para proceder
con el cosido de los costados del cobertor y añadirle el elástico.
Acolchonado: En este proceso se realiza el cosido del cobertor con la máquina
capitonadora, en donde esta máquina le agrega diseño acolchonado a los cobertores,
agregándoles el diseño y forma del producto final.
Finalmente se obtiene los cobertores de colchón que tienen propiedades térmicas
gracias a la fusión de las fibras de bambú y algodón. Cabe resaltar que en cada uno de
estos procesos se realiza una inspección de calidad para evitar que el producto sea
defectuoso.
Figura 21. Diagrama de operaciones del proceso de fabricación de cobertores de Bambú.
Elaboración propia.
5.1.2. Selección del equipamiento
Para la fabricación de los protectores de colchón utilizaremos maquinaria de
punta, que se requieren en cada uno de los procesos de fabricación de los cobertores de
fibra de algodón y bambú.
El presupuesto que se mostrará a continuación es detallado respecto a la maquinaria y
equipo que se requiere para la fabricación de los protectores, según el proceso que se muestra
en la figura 21.
Tabla 10.
Costos de maquinaria que se usa en el proceso productivo.
Máquina Cantidad Modelo Medidas (m) Capacidad Costo Total
1. Máquina circular
de tejido
2 HY-S Jersey 1,8m diámetro 150kg/turno S/ 84,500
2. Mesa de corte
industrial
1 Tendedora
área
4 x 2 x 1.5 100m/min S/ 671.15
3. Maquina
capitonadora
1 SNA 3100 4.25 x 4 x 2 23 m/min S/ 50,336.25
4. Máquina cuatro
agujas
1 ZJ1508PR
ZOJE
0.73 x 0.5 x
0.75
35 m/min S/ 503.37
Total S/ 136,010.77 Fuente: Elaboración propia
Nota: Adaptado de “Alibaba.com” tienda online de maquinaria y equipos.
A continuación, se describe cada una de las máquinas que se emplearan, además del uso
de estas en cada proceso:
Máquina circular de tejido
Esta máquina será usada en el proceso de mezclado de las fibras de bambú y la de
algodón. Con esta máquina se efectuará la estructura del punto que se construyen
progresivamente en fila tras fila de bucles entrelazados. El hilo recién alimentado se
convierte en un nuevo bucle en cada gancho de aguja. La aguja forma una nueva cabeza
del bucle hasta formar una cadena entrelazada de ambos bucles.
Mesa de corte o tendedora aérea
Esta mesa de corte o tendedora aérea es manejada por un solo operador, tiene todo
tipo de telas, elimina la tensión principalmente en licras y tejidos de punto. Además,
eleva el rendimiento de la tela por metro cuadrado, tendiendo cara por cara, no ocupa
espacio en la mesa, ahorra hasta un 60% de tiempo en tendidos cara con cara y disminuye
el esfuerzo físico del trabajador incrementando la productividad.
Capacidades:
Resiste rollo de 70 kg hasta 120 kg, tiende rollo de 50 cm hasta 1.90 metros de
ancho, extiende desde un lienzo hasta 12 pulgadas de altura y se pueden fabricar medidas
especiales.
Máquina de costura con 4 agujas
Esta máquina de coser se usará para colocar el elástico al protector de colchón.
Por ello, la máquina posee un largo de puntada y ancho de zigzag, la aguja cuenta con dos
posiciones y tiene una luz de costura que facilita la visión al coser.
Maquina capitonadora
Esta máquina se usará para coser el protector de colchón. El movimiento del
cabezal requiere de poco espacio en las diferentes direcciones. El bastidor fijo de esta
máquina es especialmente recomendado para materiales de gran superficie o materiales
difíciles de desplazar.
5.2. Determinación de tamaño
5.2.1. Proyección de crecimiento
Debido a que el producto a ofrecer no tiene data histórica sobre la demanda y/o
consumo en el Perú por ser innovador, nuestro público objetivo será determinado por
investigaciones e información obtenida de la Compañía de estudios y mercados (CPI), a
continuación, se mostrará el número de habitantes de cada distrito pertenecientes al nivel
socioeconómico A y B desde el año 2016 hasta la actualidad.
Tabla 11.
Cantidad de población del mercado objetivo del año 2016 al 2018.
Distrito / Año 2018 2017 2016
Miraflores 87.600 81.619 84.000
San Isidro 58.000 53.460 55.600
San Borja 119.000 112.712 114.400
Santiago de Surco 364.000 357.577 351.200
La Molina 181.300 179.785 175.100
Total 809.900 785.153 780.300
Fuente: Elaboración propia
Nota: Adaptado de “Compañía de estudios de mercados y opinión pública S.A.C. del año 2016- 2018”, por el
Departamento de Estadística, 2016.
Tabla 12.
Total de población del mercado objetivo por segmentos del año 2016 al 2018.
Año Segmento A y
B
2016 780.300
2017 785.153
2018 809.900
Fuente: Elaboración propia
Nota: Adaptado de “Compañía de estudios de mercados y opinión pública S.A.C. del año 2016- 2018”, por el Departamento de Estadística, 2016.
Para determinar la proyección de crecimiento de nuestra demanda, utilizaremos el método
de proyección de ecuaciones, donde se determinó que el coeficiente de determinación de la
función exponencial es mayor en comparación con las demás, por lo cual es la que se más se
adecua a la línea de tendencia y es la que usaremos como base para la proyección.
Tabla 13.
Coeficiente de determinación.
Fuente: Elaboración Propia
Figura 22. Gráfica del total de demanda de protectores de colchón de los años 2016-2019.
Elaboración propia.
La función de la demanda es: 𝑦 = 1736.9𝑒^0.032𝑥
Dónde: X= Años
Tabla 14.
Demanda anual
Año Segmento A y B
2016 780.300
1.794
1.840
1.934
1.963
y = 1736,9e0,032x
R² = 0,9617
1.700
1.750
1.800
1.850
1.900
1.950
2.000
AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
UN
IDA
DES
AÑOS
DEMANDA DE PROTECTORES DE COLCHÓN
Función R2
Exponencial 0.9617
Lineal 0.9621
Logarítmica 0.9347
Potencial 0.938
2017 785.153
2018 809.900
2019 836.327
2020 851.688
2021 867.330
2020 883.260
2023 899.483
Fuente: Elaboración Propia
Para proyectar la demanda de nuestro producto se ha establecido un porcentaje
para atender a nuestro público objetivo el cual es de 10%, esto se debe a que nuestro
producto es eco amigable (bambú y algodón) y se encuentra en el ciclo de vida de
introducción del producto. A continuación, se muestra la demanda pronosticada para los
siguientes 5 años.
Tabla 15.
Demanda anual pronosticada.
Año Demanda
total
% de
demanda
Demanda final
2019 836.327 10% 83.630
2020 851.688 10% 85.169
2021 867.330 10% 86.730
2022 883.260 10% 88.326
2023 899.483 10% 89.948
Fuente: Elaboración Propia
5.2.2. Recursos
Hilos de Bambú
El Bambú se extrae de los tallos del árbol con el mismo nombre, este contiene
100% de celulosa natural, eco amigable y biodegradable, no genera ningún daño al medio
ambiente. Poseen una alta resistencia garantizando una comodidad en su uso.
Figura 23. Hilos de bambú. Google Imágenes.
Hilos de algodón
Estos se originan a partir de las semillas de algodón de un color blanquecino
peculiar, el cual será usado en una proporción de 50% para la fabricación de cobertores
justamente por su contenido natural, lavable en altas temperaturas y absorbe la humedad
evitando la proliferación de hongos y no genera irritación ni alergias en la piel.
Figura 24. Hilos de algodón. Google Imágenes.
Hilo y elástico
Serán usados para darle su respectivo acabado a los cobertores mediante agujas.
5.2.3. Tecnología
El diseño de la infraestructura de la planta de producción será automatizado en
menor medida, es decir, se necesitará la intervención de mano de obra para el control del
producto final durante su respectivo proceso. Adicionalmente, la energía a usar será
eléctrica y Diesel para el correcto funcionamiento de las maquinarias.
Tecnología Existente
• Motores
Aquellos que son empleados para el funcionamiento de las bandas transportadoras
del material en las diferentes operaciones. Asimismo, los motores con corrientes
alternas serían ideales para el accionamiento de las máquinas dado que funciona
manteniendo una velocidad determinada y en caso el material procesado sea máxima
esta velocidad se puede ajustar para que la potencia suministrada en el motor no varíe
en grandes proporciones.
• Motores Diesel
Empleados para generar la energía necesaria en el uso de las máquinas, tales
como: maquina circular, de costura con 4 agujas y máquina capitonadora. Sin
embargo, en situaciones de emergencia y en caso se presente problemas con ella se
usará la energía eléctrica como alternativa de contingencia.
Figura 25: Hilos y elásticos. Google Imágenes.
5.2.4. Flexibilidad
La fabricación de protectores de colchón se caracteriza principalmente por su
flexibilidad, dado que la tecnología intervenida cumple las exigencias de la planificación
a producir en un determinado periodo de tiempo, tomando como indicador la demanda.
Por otro lado, este producto no requiere de mayores requerimientos para su
almacenamiento ya que no tienen una fecha de caducidad. Al respecto, se pretende
eliminar desperdicios y mantener al mínimo el stock mediante la aplicación del principio
Just in Time Y Lean Manufacturing, con el objetivo de incrementar la capacidad de
producción y mantener el proceso en mejora continua desde el ingreso de la madera de
bambú, la mezcla con fibras de algodón hasta su acabado tomando en cuenta la
tecnología sofisticada y la integración de todos los suministros necesarios.
5.2.5. Selección de tamaño
Para la selección del tamaño ideal se requiere de diversos cálculos, análisis e
interpretación de la demanda estimada anteriormente, además, las instalaciones,
maquinaria y equipo cuentan con una capacidad de producción eficaz y eficiente. Se ha
considerado además los espacios respectivos para los trabajadores y jefes, así como un
comedor y estacionamiento, de acuerdo con las leyes establecidas por el Gobierno
Peruano.
5.3. Estudio de localización
Es de vital importancia realizar una adecuada evaluación para así poder definir la correcta
localización de la planta considerando los factores que serán mencionados líneas abajo, para que
pueda existir un orden y mejor desarrollo en las áreas de operaciones para obtener una mayor
ventaja en la capacidad competitiva, del mismo modo para que nuestros recursos financieros
sean utilizados correctamente generando menores costos. Para realizar este análisis de
localización, se realizará un análisis preliminar, búsqueda de alternativas de localización,
evaluación de alternativas y selección de localización.
5.3.1. Definición de factores de ubicación
Análisis preliminar
• Disponibilidad de materias primas y demás insumos
Este factor se considera importante, puesto que la materia prima principal que
requerimos como el bambú, se encuentran en distintas zonas del país, pero están
distribuidos según las especies de esta planta; es por ello, que se debe realizar un buen
estudio, y para los demás insumos como la fibra de algodón se necesitará de la correcta
selección de proveedores para que nos abastezcan y así comenzar con el proceso
productivo.
• Disponibilidad de la mano de obra
Este factor se considera importante puesto que son los trabajadores quienes
realizarán el proceso para la fabricación del producto.
• Disponibilidad del terreno
La planta industrial debe estar ubicada en un terreno que posea las características
adecuadas para el rubro, considerando el costo que esta posee. Por ello, se realizó
estudios para determinar el costo promedio de los terrenos para determinar qué distrito es
más rentable y apropiado según las ofertas de terrenos industriales que se presentaron.
• Suministro de energía
Es un factor importante puesto que se necesitará energía para el funcionamiento
de las máquinas de la planta y deben de ser de menor costo por el consumo.
• Transporte
Se considera este factor importante puesto que se desea abastecer todo el mercado
escogido, por ello se debe contar con carreteras donde el tránsito sea fluido y considerar
que todas las vías estén en buen estado para el traslado rápido de las materias primas, y
para despachos de los productos finales.
5.3.2. Determinación de la localización optima
Para definir la localización de la planta, se utilizará el método cualitativo por
puntos, que consiste en asignar a los factores determinantes (previamente definidos líneas
arriba) pesos relativos de acuerdo con la importancia que se les atribuye y una
ponderación relativa mediante una tabla de enfrentamiento.
Búsqueda de alternativas
• Macro localización
Con respecto a la materia prima principal, que es el algodón y los hilos de bambú,
estos serán comprados en una empresa textil llamada “ITESSA” ubicada en Av.
Separadora Industrial 2583-2593. Urb. Sta. Raquel Ate, Lima-Perú. El tener nuestra
materia prima principal en Lima se toma la decisión de construir la planta en Lima,
además de considerar otros factores. Asimismo, se realizará un análisis de micro
localización para determinar qué distrito de Lima será el más adecuado y óptimo,
teniendo en cuenta los factores de mayor importancia.
• Micro- localización
Posteriormente de haber escogido el departamento donde será ubicada nuestra
planta, procederemos a definir el distrito más adecuado analizando todas sus variables,
mediante el método cualitativo por puntos. Las variables a analizar son las siguientes:
o Disponibilidad y costo de terrenos
o Cercanía de la mano de obra
o Acceso de energía eléctrica y agua
o Cercanía a puntos de venta
o Cercanía a competidores
Se han analizado todos los parques industriales disponibles en Lima y se han
seleccionado las alternativas más cercanas a tiendas o Malls de Lima Metropolitana.
o Ate
o Villa María del triunfo
o Villa el salvador
o Los olivos
5.3.3. Disponibilidad y costo del terreno
Para determinar el costo más apropiado para el terreno, se ha analizado las
características de cada una de las propuestas dentro de cada distrito.
• Ate
Cercanía a la municipalidad de Ate Vitarte, al Mall de Puruchuco y al mercado de
productores. Ubicación Calle San Carlos – Ate Vitarte. Tamaño 1000 m2.
• Villa María del triunfo
Posee cercanía a las avenidas principales, cerca al parque industrial, posee tres
pisos. Ubicación Av. Pachacútec Villa María del Triunfo. Tamaño 1489 m2.
• Villa el salvador
Se encuentra cercado, tiene fácil acceso a la panamericana. Ubicación Estación
del tren eléctrico – Villa el Salvador. Tamaño 800 m2.
• Los olivos
Cercanía con el panamericano norte y la Universidad César Vallejo. Ubicación
Urb. Santa Luisa- Los Olivos. Tamaño 1000 m2.
5.3.4. Cercanía a mano de obra
Se ha analizado a la demanda de mano de obra calificada dentro de cada distrito
seleccionado.
• Ate
Este distrito es uno de los que posee mayor mano de obra, además que los
distritos vecinos también lo poseen, como San Juan de Lurigancho o Santa Anita.
• Villa María del triunfo
Podemos encontrar en este distrito no tantos trabajadores calificados, sin
embargo, en el distrito vecino San Juan de Lurigancho, se encuentra una mayor cantidad
de mano de obra.
• Villa el salvador
Es un distrito con poca cantidad de mano de obra calificada, sin embargo, cerca de
ello, se encuentra San Juan de Miraflores o Chorrillos, que si se cuenta con una cantidad
regular.
• Los olivos
Si cuenta con una cantidad razonable de mano de obra calificada.
5.3.5. Acceso de energía eléctrica y agua
Se ha analizado las centrales eléctricas más cercanas a los distritos propuestos,
recalcando que todos cuentan con el servicio de agua potable.
• Ate
Este distrito posee el respaldo en energía eléctrica de Luz del Sur, pero también se
encuentra cerca de la central hidráulica Moyopampa.
• Villa María del triunfo
Cuenta con energía eléctrica de la empresa Luz del Sur, pero también se encuentra
cerca de la central hidroeléctrica de SJM.
• Villa el salvador
En este distrito se tiene energía eléctrica de Luz del Sur, considerando que en
cierta distancia se encuentra la central Santa Rosa.
• Los olivos
Se encuentra cerca una de las centrales térmicas Santa Rosa.
5.3.6. Cercanía a puntos de venta
Se evaluará la distancia de la fábrica hasta las tiendas o Malls de Lima
Metropolitana para escoger el menor recorrido de transporte.
• Ate
En este distrito encontramos diversas tiendas como por ejemplo el “Mall Aventura
Plaza Santa Anita”, el centro comercial “Las Brisas de Ate “, el “Futuro Real Plaza
Puruchuco”, entre otros centros comerciales.
• Villa María del triunfo
En los alrededores de este distrito se encuentra el “Open Plaza La Curva” y el
“Real Plaza VMT”.
• Villa el salvador
Dentro de este distrito encontramos centros comerciales como “Mega plaza Villa
el Salvador”, “Mega Plaza Express” y “Plaza Center”.
• Los olivos
En los alrededores de este distrito encontramos el “Centro Comercial ASCAI”,
“Mega Plaza” y “Plaza Norte”.
5.3.7. Cercanía a competidores
Drimer se encuentra en la calle Santa Rosa de Ate, mientras que la empresa
Plumas posee una tienda en la Av. Raúl Ferrero muy lejos de nuestra fabrica, la empresa
“Dalia Edredones y Sabanas” tiene su tienda y fabrica en JR. Gamarra, así la empresa
“Casa y Estilos Perú”, ambos de la misma manera se encuentran muy lejos de nuestra
zona.
Ponderación por el método cuantitativo de puntos
Calificación 1 – 10
En base al método cuantitativo por puntos, hemos obtenido que el distrito de Ate
sea el más adecuado para establecer nuestra planta debido a que obtuvo una mejor
calificación con los respectivos factores.
Donde:
• C = Calificación
• P = Puntaje
Tabla 16.
Factores de localización de planta.
Factores Peso Ate Villa María
del triunfo
Villa el
salvador
Los olivos
C P C P C P C P
Disponibilidad y costo
de terrenos
0.3 8 2.4 6 1.8 8 2.4 8 2.4
Cercanía de la mano de
obra
0.25 8 2 5 1.25 6 1.5 6 1.5
Acceso de energía
eléctrica y agua
0.2 6 1.2 4 0.8 5 1 5 1
Cercanía a puntos de
venta
0.15 8 1.2 6 0.9 7 1.05 6 0.9
Cercanía a
competidores
0.1 5 0.5 6 0.6 7 0.7 6 0.6
Total 1
7.3
5.35
6.65
6.4
Fuente. Elaboración propia.
5.4. Distribución de planta
5.4.1. Factores que determinan la distribución
• Factor material
A continuación, se mostrarán los cuadros respectivos de análisis del factor
material para la materia prima principal, insumos requeridos y el producto terminado.
Tabla 17.
Análisis del algodón en hilos.
Tipo de
Material
Estado
del
Material
Propiedades
Forma Dimensiones
Req. de
Acarreo
y Alm.
Físicas
Mecánicas
Químicas
Eléctricas
Algodón
Sólido
(Hilos)
Porosidad
Flexibilidad,
Elasticidad
No
reacción
espontanea
No
conductor
Cónica
1kg
(15 750m)
Cajas
Fuente. Elaboración propia.
Tabla 18.
Análisis del bambú en hilos
Tipo de
Material
Estado
del
Material
Propiedades
Forma
Dimensiones Req. de
Acarreo
y Alm. Físicas Mecánicas Químicas Eléctricas
Bambú
Sólido
(Hilos)
Porosidad
Flexibilidad,
Elasticidad
No
reacción
espontanea
No
conductor
Cónica
1kg
(15 750m)
Cajas
Fuente. Elaboración propia.
Tabla 19.
Análisis del Relleno
Tipo de
Material
Estado
del
Material
Propiedades
Forma
Dimensiones Req. de
Acarreo y
Alm. Físicas
Mecánicas
Químicas
Eléctricas
Fibras de
algodón
Fibra No
tejida
(Relleno)
Ligero
Blando No reacción
espontanea
No
conductor
Esférica 1 kg Zorra
Hidráulica
Fuente. Elaboración propia.
Tabla 20.
Análisis de las etiquetas
Tipo de
Material
Estado
del
Material
Propiedades
Forma Dimens
iones
Req. de
Acarreo
y Alm. Físicas Mecánicas Químicas Eléctricas
Etiquetas Sólido
(Paquetes) 1 paquete = 12 etiquetas
Blandas No reacción espontanea
No conductor
Cuadrado 4cm x 4cm
Caja
Fuente. Elaboración propia.
Tabla 21.
Análisis de los elásticos
Tipo de
Material
Estado
del
Material
Propiedades
Forma
Dimensiones Req. de
Acarreo y
Alm. Físicas Mecánicas Químicas Eléctricas
Elásticos
Sólido 1 rollo =
1.5 kg
Flexible,
Elástico
No
reacción
espontanea
No
conductor Rectangular
30cm x 12cm
Caja
Fuente. Elaboración propia.
Tabla 22.
Análisis del producto terminado
Tipo de
Material
Estado
del
Material
Propiedades
Forma Dimensio
nes
Req. de
Acarreo y Alm.
Físicas Mecánicas Químicas Eléctricas
Protector de
Colchón
(2
Plazas)
Sólido
(Paquete) Hipoalergénica,
Antibacteriana
Flexible
Comprimible
No
reacción
espontanea
No
conductor Rectangular
1.85m
x
2.15m
Carretilla
Fuente. Elaboración propia.
• Factor maquinaria
Es necesario tener un conocimiento amplio de las maquinarias que se va a
necesitar en el proceso de fabricación de los protectores de colchón de fibra de bambú.
Para lograr una distribución adecuada es indispensable tener información de los procesos
a emplear, de la maquinaria, utillaje y equipos necesarios, así como de la utilización y
requerimientos de estos. Para el cálculo de número de máquinas requeridas para el
proceso de la elaboración de cobertores de bambú y algodón se debe considerar que la
planta trabaja en 1 turno al día de 8 horas, incluyendo 1 hora de refrigerio y 6 días a la
semana (lunes a sábado), 52 semanas al año. Además, el factor eficiencia (E) es 100% y
el factor de utilización (U) es igual a 87.5%.
𝑈 =𝑁𝐻𝑃
𝑁𝑅𝐻=
7ℎ𝑟𝑠
8ℎ𝑟𝑠= 87.5%
Donde: NHP: Número de horas productivas o efectivas.
NHR: Número de horas reales.
A continuación, se procede a calcular el número de máquinas que se requiere para
cada proceso de elaboración mediante la aplicación de la siguiente fórmula:
#𝑀á𝑞𝑢𝑖𝑛𝑎𝑠 =𝑃 𝑥 𝑇
𝐻 𝑥 𝐸 𝑥 𝑈
Donde: P: Producción del recurso maquinaria (unidades/período).
T: Tiempo estándar por unidad.
E: Factor eficiencia.
U: Factor utilización.
H: Tiempo del período al mes.
Mercado disponible para 2020 (demanda): 22,282 unidades/año. Teniendo en
cuenta la demanda del año 2020, se trabajará de acuerdo el periodo que será por mes, por
tanto, las unidades serán de 1 857 protectores de colchón/ mes en promedio que equivalen
a 1 300 kg de hilo tanto de bambú y algodón aproximadamente. Sin embargo, las
capacidades de procesamiento de las maquinarias son las siguientes:
Tabla 23.
Capacidad de la maquinaria.
Operación Máquinas Capacidad de
procesamiento
Tiempo de
operación
(Und/H)
Tejido Máquina circular de
tejido
150 kg/turno 27
Cortado Máquina de corte
industrial
50 m/min 287
Acolchonado Máquina capitonadora 15 m/min 86
Costura Máquina cuatro agujas 20 m/min 115
Fuente: Elaboración propia
Con los cálculos obtenidos, se halla el número necesario de máquinas por proceso:
Tabla 24.
Número de máquinas
Máquinas Producción
(unid/mes)
Tiempo
estándar
(horas/unid)
Tiempo del
período
(horas/mes)
U E Número
de
máquinas
M. Tejido
Circular
5.616 0,037 192 0,875 1 1
M. Corte
Industrial
59.696 0,003 192 0,875 1 1
M.
Capitonadora
17.888 0,012 192 0,875 1 1
M. Cuatro
agujas
23.920 0,009 192 0,875 1 1
Total de máquinas 4
Fuente: Elaboración propia
Se concluye que se tendrá 4 maquinarias uno de cada maquinaria especificada en
la tabla anterior.
• Factor hombre
El factor hombre consta de la fuerza laboral que se encuentra trabajando dentro de
las instalaciones de nuestra empresa. Se incluirán las diferentes áreas, dentro de ellas se
encuentra el área administrativa, así como también el área operativa. El propósito de
identificar el factor hombre es tener conocimiento de los espacios que se han de utilizar,
así como también la amplitud del movimiento que se requiere para cada maquinaria. A
continuación, se detallarán los diferentes cargos que se verán presentes en las áreas de la
empresa. Dentro del personal administrativo, se encuentran: La mano de obra tanto
directa como indirecta, personal indirecto o de actividades auxiliares, jefes de equipo y
jefes de servicio.
Por otro lado, para el cálculo de número de operarios se va a considerar la
demanda según el mercado disponible evaluado es de 22,342 cobertores/año. Además, se
utilizarán los datos de la fracción de unidades defectuoso por operación de cada
operación. Una vez obtenido el dato de producción de las maquinarias, se estimará el
Tiempo estándar (H/UNID) por cada operación, asimismo, factores de eficiencia y
utilización serán los mismos que utilizamos en el factor anterior. Cabe mencionar que el
horario de trabajo será de 1 turno, cada uno de 8 horas, de lunes a viernes y por 4
semanas al mes.
A continuación, se procede a calcular el número de máquinas que se requiere para
cada proceso de elaboración.
#𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠 = 𝑃 𝑥 𝑇
𝐻 𝑥 𝐸 𝑥 𝑈
Donde: P: Producción del recurso maquinaria (unidades/período).
T: Tiempo estándar por unidad.
E: Factor eficiencia.
U: Factor utilización.
H: Tiempo del período al mes.
Tabla 25.
Producción requerida
Operación
Tiempo de
operación Fracción de
defectuosos
Producción
requerida
(und/horas) (und/mes)
Cortado 10 1% 1.861
Costura 10 0.05% 1.860
Etiquetado, empacado
y control de calidad
12 0.15% 1.857
Fuente: Elaboración propia
Con los cálculos obtenidos, se halla el número necesario de operarios por proceso:
Tabla 26.
Número de operarios
Máquinas Producción
(unid/mes)
Tiempo
estándar
(horas/unid)
Tiempo del
período
(horas/mes)
U E
Número
de
máquinas
Cortado 1.861 0.100 192 0,875 1 1
Costura 1.860 0.100 192 0,875 1 1
Etiquetado,
empacado y
control de
calidad
1.857 0.083 192 0.875 1 1
Almacenamiento 1.857 0.083 192 1 1 1
Total de operarios 4
Fuente: Elaboración propia
Se concluye que se requerirán 4 operarios para los procesos de fabricación del
protector de colchón.
5.4.2. Distribución de equipos y maquinas
La determinación del área de producción se calcula a partir del método de
Guerchet, donde calcula el área total en función de las superficies estáticas, de
gravitación y de evolución. A continuación, una descripción detallada de las superficies:
• Superficie estática
Es el área que ocupan las máquinas o equipos, incluyendo todos los objetos para
su funcionamiento. Fórmula:
𝑆𝑢𝑝𝑒𝑟𝑓𝑖𝑐𝑖𝑒 𝐸𝑠𝑡á𝑡𝑖𝑐𝑎 (𝑆𝑆) = 𝐿𝑎𝑟𝑔𝑜 𝑥 𝐴𝑛𝑐ℎ𝑜
• Superficie de gravitación
Es el espacio utilizado por el operario y el material acopiado para las operaciones
alrededor de la máquina. Fórmula:
𝑆. 𝑑𝑒 𝐺𝑟𝑎𝑣𝑖𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 (𝑆𝐺) = 𝑆. 𝐸𝑠𝑡á𝑡𝑖𝑐𝑎 (𝑆𝑆)𝑥 𝑁 ( 𝐿𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑎 𝑢𝑠𝑎𝑟)
• Superficie de evolución
Superficie que considera el desplazamiento de los operarios, medios de transporte
y material entre los puestos de trabajo. Fórmula:
𝑆𝑢𝑝𝑒𝑟𝑓𝑖𝑐𝑖𝑒 𝑑𝑒 𝐸𝑣𝑜𝑙𝑢𝑐𝑖ó𝑛 (𝑆𝐸) = (𝑆𝑆 + 𝑆𝐺)𝑥 𝐾(𝐶𝑜𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑑𝑒 𝑒𝑣𝑜𝑙𝑢𝑐𝑖ó𝑛)
𝐾 = 𝐻𝑒𝑚 ( 𝐴𝑙𝑡𝑢𝑟𝑎 𝑝𝑜𝑛𝑑𝑒𝑟𝑎𝑑𝑎 𝑑𝑒 𝑒𝑙𝑒𝑚𝑒𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑚ó𝑣𝑖𝑙𝑒𝑠)
2𝑥 𝐻𝑒𝑒 (𝐴𝑙𝑡𝑢𝑟𝑎 𝑝𝑜𝑛𝑑𝑒𝑟𝑎𝑑𝑎 𝑑𝑒 𝑒𝑙𝑒𝑚𝑒𝑛𝑡𝑜𝑠 𝑒𝑠𝑡á𝑡𝑖𝑐𝑜𝑠)
• Superficie Total
Es el área mínima que se necesita en el área de producción. Esta, sin
embargo, se ajusta según las circunstancias. Fórmula:
𝑆𝑢𝑝𝑒𝑟𝑓𝑖𝑐𝑖𝑒 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 (𝑆𝑡) = 𝑛 ∗ (𝑆𝑆 + 𝑆𝐺 + 𝑆𝐸)
• Cálculo del coeficiente de evolución
Para determinar la medida ponderada de la relación que existe entre las alturas de
los elementos móviles y los estáticos se aplica las siguientes fórmulas:
Figura 26. Cálculo de k. Elaboración propia.
Figura 27. Dimensiones del área de producción. Elaboración propia.
A continuación, se determina las otras áreas requeridas para el funcionamiento de la
planta:
• Servicios Higiénicos (Para oficinas administrativas y para planta)
Para establecer el número de servicios higiénicos SS. HH, dependerá del número
de trabajadores. En nuestro caso, en la planta industrial contaremos con un número total
de 13 trabajadores, por tanto, se dispondrá de 2 Lavatorios, 2 urinarios, 2 inodoros para
hombres, y 2 lavatorios, 2 inodoros para mujeres. Con dimensiones de 16 m2
• Comedor
Se considerará 1 turno de 1 hora para el refrigerio, uno para el personal
administrativo y otro para los operarios, se tendrá un aforo máximo de 20 personas, El
área total mínima del comedor será de 40 m2.
• Enfermería
Para el área de enfermería se estima un área de 12 m2.
• Áreas administrativas
Tabla 27.
Tabla de dimensiones de Guerchet. Elaboración propia.
Esta área está comprendida por la Oficina del Gerente General, la Oficina de
Contabilidad y Finanzas, Oficina de Marketing y Ventas y la Oficina del jefe de planta.
o Oficina del Gerente General: Se estima un área de 3 m2 (2m x 1.5m).
o Oficina del jefe de planta: Se estima un área de 3 m2 (2m x 1.5m).
o Oficina de Finanzas y Contabilidad: Se estima un área de 3 m2 (2m x
1.5m)
o Oficina de Marketing y Ventas: Se estima un área de 3 m2 (2m x 1.5m)
• Área de Control de calidad
Para el área de control de calidad se utilizará un área de 16m2 (4m x 4m)
• Almacenes
Para el almacén de materia prima se utilizará un área de 40 m2 y para el almacén
de productos terminados se utilizará un área de 100 m2.
• Estacionamiento
Para el estacionamiento se utilizará un área de 14m x 24m.
5.4.3. Lay out
Figura 28: Distribución de la planta industrial de SOFTBAMBO. Elaboración propia con el programa AutoCad.
Capítulo VI: Aspectos Organizacionales
6.1. Consideraciones legales
La empresa SOFTBAMBOO S.A.C se dedicará a la fabricación y comercialización de
protectores de colchón por lo cual contará con accionistas para financiar el proyecto, debido a
que en un inicio será considerada una empresa de Sociedad Anónima Cerrada (SAC), a
continuación, se muestran las características de una SAC.
Figura 29: Características de las sociedades anónimas. Adaptado de “Superintendencia de
Mercado de Valores Ley N° 266887” por SUNARP, 1997.
Según la Ley N° 26887, en el artículo 54 menciona el contenido obligatorio del pacto social,
tales como:
1. Ser el caso de persona natural, su nombre, domicilio, estado civil y el nombre del
cónyuge en caso de ser casado; si es persona jurídica, su denominación o razón social, el
La responsabilidad de los inversionistas limitados por el
valor de sus acciones invertidas.
La administración es centralizada contando con: Junta
General de Accionistas, Directorio y Gerencia.
Libre de transferencia de acciones, en caso de una
transferencia a un tercero el accionista tiende
preferentemente un derecho de adquisición.
La disolución de la sociedad no es causada por la muerte,
bancarrota y/o retiro de los accionistas.
lugar de su constitución, su domicilio, el nombre de quien la representa y el comprobante
que acredita la representación
2. La manifestación expresa de la voluntad de los accionistas de constituir con una sociedad
anónima.
3. El monto del capital y las acciones en que se divide.
4. La forma como se paga el capital suscrito y el aporte de cada accionista en dinero o en
otros bienes o derechos, con el informe de valorización correspondiente en estos casos.
5. El nombramiento y los datos de identificación de los primeros administradores.
6. El estatuto que regirá el funcionamiento de la sociedad, que será la Superintendencia del
mercado de Valores. (SMV, 1997, 1997a).
Después de definir el tipo de sociedad de la empresa es necesario realizar los pasos a
mencionar para constituir de manera legal la compañía.
• Elaboración de la Minuta de Constitución de la empresa, el cual debe estar registrado
notarialmente en Escritura Pública.
• Inscripción de la empresa en el Registro de Personas Jurídicas (SUNARP) para ello los
documentos requeridos son: Solicitud de inscripción, copia simple del documento de
identidad del tramitante, Escritura Pública de la Minuta de Constitución y comprobante
de pago por el derecho registral.
• Trámite del Registro Único de Contribuyente (RUC) ante la Superintendencia Nacional
de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) seleccionando el régimen tributario
de la empresa y solicitud de boletas y/o facturas. Cabe destacar que este registro es
gratuita e inmediata.
• Inscripción de la empresa como entidad empleadora en el Seguro Social de Salud
(ESSALUD) y afiliar a los trabajadores como empleados de la organización.
• Solicitud de autorización del Libro de Planillas de Pago ante el Ministerio de Trabajo y
Promoción del Empleo.
• Trámite de la licencia municipal de funcionamiento ante el municipio de Ate donde estará
ubicada la empresa, para ello se evaluará: Zonificación y compatibilidad de la actividad
en Ate y las condiciones de Seguridad de Defensa Civil.
• Finalmente, la solicitud de constancia de legalización de los libros contables ante notario
público.
Asimismo, se tiene que asegurar del cumplimiento de los siguientes aspectos legales y
jurídicos según la Ley General de Sociedades N° 26887:
• Los socios no se verán afectados en su patrimonio personal por deudas u obligaciones de
la organización.
• La empresa estará formada por 2 socios, y como es de conocimiento, al ser una sociedad
abierta, es posible el ingreso de nuevos accionistas.
• Existe un monto mínimo de inversión, además, se valorará de acuerdo con el íntegro de la
sociedad y valoración de la participación unitaria.
• La Organización presenta un tiempo de duración indeterminado, salvo que en los
estatutos se establezca lo contrario.
Es importante destacar que es requisito indispensable para la empresa SOFTBAMBOO
S.A.C el registro de marcas y patentes, a través del Instituto Nacional de Defensa de la
Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI) con el fin de dar
protección, valor, exclusividad y libre de plagio tanto a nuestra marca, como al logo de la
sociedad.
6.2. Diseño de la estructura organizacional de la empresa SOFTBAMBOO S.A.C
Figura 30: Organigrama organizacional de SOTBAMBOO. Elaboración propia.
La estructura organizacional de la empresa está conformada por el Gerente General,
quien tiene a su cargo y control de 3 jefes, los cuales son: jefe de administración y finanzas, jefe
de operaciones y jefe de marketing. Además, se tendrá a un asistente para el área funcional de
administración y finanzas. Asimismo, el jefe de planta se encuentra al mando de 4 operarios para
el área de producción.
Por otro lado, es importante destacar que se tercerizarán los servicios de contabilidad y
recursos humanos para el reclutamiento del personal idóneo para los puestos de trabajo de la
empresa.
6.3. Diseño de los perfiles de puestos clave
Los perfiles del personal de trabajo de la empresa reflejan las habilidades, aptitudes y
capacidades que deben tener las personas que trabajan en diferentes puestos de trabajo de la
empresa. Es por ello, que se establecen perfiles referentes acorde con las actividades que
realizará el colaborador en la empresa, para obtener un desempeño productivo en cada una de las
áreas funcionales ya establecidas anteriormente en la estructura organizacional.
• Gerente general
Es responsable de la dirección y representación legal, judicial y extrajudicial de la empresa, a
su vez esta establece las políticas generales que regirán en ella. Es el encargado de planificar el
crecimiento de la empresa a corto y a largo plazo. Así mismo, presenta ante el directorio
información vital de la situación financiera de la empresa, los presupuestos requeridos,
programas de trabajo y otras obligaciones que se requiera al asumir este puesto.
Las funciones que debe cumplir se detallan a continuación:
o Ejercer la representación legal, judicial y extrajudicial de la empresa.
o Administrar las actividades globales de la empresa, buscando soluciones efectivas
ante los desperfectos de la empresa.
o Asegurar el cumplimiento de las normas, reglamentos, políticas e instrucciones
internas que hayan sido establecidas en la empresa.
o Informar mediante reuniones establecidas con el Directorio de la empresa, con la
finalidad de analizar y coordinar las actividades de la empresa.
o Intervenir en reuniones con Cámaras, Asociaciones, Ministerios y demás
Instituciones Públicas y Privadas.
o Dirigir y gestionar la ejecución y seguimiento de los planes estratégicos de la empresa
en general.
Además, debe poseer el perfil necesario para este cargo, los cuales se muestran a
continuación:
Formación Académica
Graduado en Ingeniería Industrial, Comercial o Ingeniero en Administración de empresas
con Maestría en Finanzas. Tener estudios complementarios como inglés, Computación,
Administración, Finanzas, Contabilidad, Comercialización y Ventas.
Experiencia
Debido al cargo a desempeñar, debe tener una experiencia de 3 a 5 años mínima en
puestos similares relacionados a la Industria.
Competencias
o Poseer visión de negocios y emprendimiento
o Orientación al cambio, desarrollo y resultados de la organización
o Planificación y Toma de decisiones
o Poder de Negociación e Influenciar
o Comunicación efectiva y asertiva a todo nivel
o Resolución efectiva de problemas
o Motivación y dirección del personal
o Integridad moral y ética
• Jefe de Administración y Finanzas
Esta persona se encarga de gestionar los procesos logísticos y financieros en una
organización. Se encarga de diseñar políticas y procedimientos a seguir en cuanto a
presupuestos, flujos de efectivo, análisis financiero, entre otros. Además, se encarga de planificar
e implementar proyectos enfocados al área funcional de Administración y Finanzas.
Las funciones que debe cumplir se detallan a continuación:
o Examinar y gestionar los reportes financieros de la empresa acorde con la veracidad
de resultados reales.
o Administrar los recursos monetarios y el cumplimiento de las regulaciones tributarias,
arancelarias y demás obligaciones legales de la empresa.
o Gestionar los costos, rentabilidad, compras y estrategias financieras de la empresa.
o Dirigir, coordinar y supervisar la gestión de recurso de materiales y servicios para el
aprovisionamiento en la empresa en conformidad con las normas establecidas por la
empresa.
o Proporcionar información contable, presupuestal, financiera y logística necesaria y
oportuna al Gerente General y al Directorio.
o Implementar planes estratégicos de ahorro y control de gastos administrativos,
logísticos y financieros de la empresa, sin incrementar riesgos en estas áreas.
o Asegurar el cumplimiento de las normas, reglamentos, políticas e instrucciones
internas que hayan sido establecidas en cada área.
o Elaborar informes y documentos en cuanto a la evaluación permanente de la situación
financiera de la empresa empleando modelos estadísticos y matemáticos para
pronosticar y prevenir tendencias económicas que puedan afectar la situación
financiera de la empresa.
Además, debe poseer el perfil necesario para este cargo, los cuales se muestran a
continuación:
Formación Académica
Profesional en Administración, Economía, Contabilidad, ingeniería, Derecho, carreras a
afines. Tener estudios complementarios como inglés, Computación, Administración, Finanzas,
Contabilidad y Marketing.
Experiencia
Debido al cargo a desempeñar, debe tener una experiencia de 1 a 3 años mínima como
Administrador en empresas públicas o privadas de rubro similar.
Competencias
o Capacidad de liderazgo
o Capacidad de gestionar y riesgos
o Poder de Negociación e Influenciar
o Comunicación efectiva de personal a cargo
o Integridad moral y ética
o Solución eficaz de problemas
• Asistente de Administración y Finanzas
Se encarga de asistir junto con el Jefe de Administración y Finanzas en la elaboración y
análisis de los estados financieros. Registra y mantiene un control actualizado de la información
financiera de la empresa para ser brindada a participantes interesados.
Las funciones que debe cumplir se detallan a continuación:
o Adquirir y cifrar información financiera adquirida del Jefe de Finanzas u
organizaciones encargadas.
o Analiza mediante métodos estadísticos como cuadros, gráficos y proyecciones para
proyectar situaciones financieras futuras.
o Registrar y controlar la disponibilidad presupuestaria y el análisis de comprobantes de
pago.
o Plantear estrategias de mejora para el área de Administración y Finanzas.
Además, debe poseer el perfil necesario para este cargo, los cuales se muestran a
continuación:
Formación Académica
Bachiller o Egresado de la carrera de Contabilidad. Conocimiento de Microsoft Office,
programas enfocados a Finanzas e inglés fluido.
Experiencia
Experiencia mínima de 1 año en empresas desempeñando actividades similares.
Competencias
o Proactividad e Iniciativa
o Comunicación efectiva
o Alta adaptabilidad y flexibilidad
o Dinamismo y Energía
o Tolerancia para trabajar bajo presión
• Supervisión de producción y operaciones
Un Supervisor de producción y operaciones es la persona encargada de todas las actividades
relacionadas con el proceso de producción de una empresa. Esta se encarga de la gestión de
calidad, mantenimiento, logística de planta, aprovisionamiento en la planta y de controlar a
detalle cada proceso que se realiza en esta área.
Las funciones que debe cumplir se detallan a continuación:
o Distribuir obligaciones adecuadas para el personal en la planta de producción
contribuyendo con las capacitaciones al personal en la planta.
o Garantizar un óptimo funcionamiento logístico y aprovisionamiento de materiales a la
planta.
o Cumplir con el control del proceso de producción garantizando la productividad y
calidad de la producción.
o Responsable del cumplimiento de las inspecciones de la maquinaria en el proceso de
fabricación.
o Comunicación asertiva con los operarios de planta, así como el personal
administrativo a cargo.
o Diseñar estrategias de mejora continua referente a la resolución de problemas en la
calidad y evaluar estrategias de mejora para la calidad de los insumos hasta el
producto final terminado.
o Cumplir con los requerimientos de la demanda del Gerente de Administración.
o Elaborar informes o documentos relacionados a la Gestión de Calidad en el área de
almacenes.
Además, debe poseer el perfil necesario para este cargo, los cuales se muestran a
continuación:
Formación Académica
Ingeniero Industrial, Textil o carreras afines. Conocimientos en Microsoft Office, MS
Project Intermedio, inglés intermedio, Procesos de manufactura y aprovisionamiento.
Experiencia
Experiencia mínima 5 años como Jefe de Planta en empresas Industriales, de preferencia
en el rubro textil.
Competencias
o Liderazgo
o Orientación a resultados
o Trabajar bajo presión
o Trabajo en equipo
o Proactividad
o Resolución de problemas
o Proactivo
o Flexibilidad
o Responsable
• Operarios
El operario es la persona encargada de diversas actividades en el área de producción,
almacén, entre otros. Este cargo es importante debido a que es la mano de obra esencial para la
puesta en marcha de una empresa.
Las funciones que debe cumplir se detallan a continuación:
o Controlar y supervisar las maquinas en las diferentes etapas de producción.
o Verificar el funcionamiento de las maquinas si hay problemas técnicos.
o Seleccionar, ordenar y limpiar las materias primas principales.
Además, debe poseer el perfil necesario para este cargo, los cuales se muestran a
continuación:
Formación Académica
Técnico en producción o mantenimiento. Personas con estudios secundarios culminados.
Experiencia
Experiencia mínima 1 año en puestos similares de la industria.
Competencias
o Responsable
o Proactivo
o Trabajo en equipo
o Comunicación efectiva
o Trabajo bajo presión
• Jefe de Marketing
Esta persona se encarga del Área de Marketing en donde organiza el estudio del mercado,
publicidad, venta y distribución del producto. Además, analiza los costos, los servicios de venta
y postventa de todos los clientes.
Las funciones que debe cumplir se detallan a continuación:
o Plantear e implementar estrategias enfocadas al incremento de rentabilidad de la
empresa mediante la participación en el mercado nacional.
o Crear políticas de ventas y distribución del producto en el mercado.
o Elaborar proyecciones de ventas enfocadas al mercado potencial
o Diseñar y formular puntos de mejora del producto.
o Supervisar las estrategias de marketing del producto.
o Plantear la estrategia del marketing mix del producto en el mercado, y realizar una
mejora continua en cuanto el mercado tenga variabilidad.
o Realizar informes informativos del cumplimiento de estrategias y el presupuesto
requerido para mejorar las ventas del producto.
Además, debe poseer el perfil necesario para este cargo, los cuales se muestran a
continuación:
Formación Académica
Profesional Titulado en Marketing o Ingeniería Comercial de preferencia con Maestría en
Marketing. Conocimientos adicionales de Microsoft Office, inglés avanzado y conocimientos en
Neuromarketing.
Experiencia
Experiencia mínima de 5 años en el área de Marketing, además de experiencia en el
desarrollo de productos nuevos en áreas similares al rubro.
Competencias
o Habilidad de evaluación de información
o Liderazgo
o Pensamiento de nuevas estrategias
o Trabajo en equipo
o Innovación y creatividad
o Comunicación fácil y efectiva
o Poder de negociación
6.1.Remuneraciones, compensaciones e incentivos
Tabla 28.
Remuneraciones por cada cargo en la empresa SOFTBAMBO.
Cargo Cantidad Sueldo Bruto Total
Gerente General 1 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
Jefe de Administración y Finanzas 1 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
Asistente de Administración y Finanzas 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
Jefe de Marketing 1 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
Jefe de Operaciones 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
Operarios 4 S/ 930.00 S/ 930.00
TOTAL S/ 10,430.00
Fuente: Elaboración propia
6.4. Política de recursos humanos
Para aquellos cargos de alta gerencia como jefes de área y gerentes, se va a tercerizar la
selección y reclutamiento de personal por la empresa “Talento Humano”, según nuestras
indicaciones y preferencias y para aquellos cargos de puestos de producción o asistentes, se
realizará a través de las páginas web como Bumerán, Laborum y Aptitus, en lo cual pasarán unos
filtros de preguntas, luego los seleccionados pasarán por una entrevista y obtendrán un contrato
máximo de 1 año.
Al ser una microempresa se tiene que cumplir con ciertos derechos laborales dados por la
REMYPE laboral, que son las siguientes:
• Remuneración mínima de S/ 930 soles a tiempo completo.
• Derecho de goce a vacaciones de 15 días calendario por cada año completo de servicio o
su parte proporcional, así también como su pago de CTS.
• Cuenta con el 50% del monto total de las gratificaciones de Julio y diciembre, así como
gozar de todos los feriados establecidos según el Régimen Laboral Común.
• En caso de despido tiene una indemnización equivalente a 20 remuneraciones diarias por
cada año de trabajo.
• Los trabajadores realizarán contribuciones al sistema pensionario de su afiliación de
preferencia.
• Los trabajadores tienen acceso a horas extras.
• Los trabajadores poseen un descanso a la semana.
• Los trabajadores tienen derecho a 45m a 1 hora de refrigerio, esto no forma parte de la
jornada laboral.
Capítulo VII: Plan de Marketing
7.1. Estrategias de marketing
7.1.1. Estrategia de producto
Los factores que se han tomado en cuenta para diseñar la estrategia de producto
del “Protector de Colchón a base de fibra de bambú y algodón” son las siguientes:
7.1.1.1. Desarrollo de la marca
• Nombre
Para escoger el nombre de la marca se tomó en cuenta las características que
posee nuestra principal materia prima (fibras de bambú), el cual destaca por su
suavidad y comodidad, además, se incluyó el término “bambú”, para proyectar a
los clientes el uso de materiales ecológicos dentro de un producto convencional.
Se decidió que el nombre de la marca tendría una combinación del idioma inglés y
español, por ende, el nombre de la marca es “SOFTBAMBOO”.
• Diseño
Con respecto al diseño se buscó destacar los colores principales de la planta
“bambú” con el fin de que los clientes lo asocien a la naturaleza y por ende a la
contribución del cuidado del medio ambiente.
Figura 31: Logo de Softbamboo
Fuente: Elaboración propia
Como podemos observar en la imagen, el nombre de la marca va a acompañado
con un diseño que incluye el tallo del bambú, con ciertas hojas que le dan un aspecto
más elegante, resaltando su color natural verde. Las letras del nombre de la marca son
de color tierra, ya que se busca resaltar que su procedencia viene de la tierra madre.
7.1.1.2. Atributos del producto
El color de nuestro producto es blanco, pues, trasmite mucha paz, humildad y
amor; asimismo, este color es ideal para productos que son utilizados de noche como
el protector de colchón, debido a que se trata un espacio íntimo en donde se busca
descansar y encontrar paz después de un día agotador.
Por otro lado, las bondades del producto son: suavidad, flexibilidad y fuerza,
cuando los hilos se entrelazan hacen aún más resistente el protector. Su función
principal es proteger y aumentar el confort del colchón, además que el acolchonado
incorporado en el producto alivia las presiones en los puntos de contacto entre el
cuerpo y el colchón.
7.1.1.3. Presentación
El empaque del producto es una bolsa de tela ecológica, con un estampado del
nombre de la marca, el producto también cuenta con un etiquetado donde se muestra
el logo de la marca y las especificaciones determinadas.
7.1.1.4. Línea de productos
Nuestro producto tendrá tres dimensiones: media plaza, dos plazas y plaza
Queen, sin embargo, por el momento no se producirá otros productos con
características afines.
7.1.1.5. Ciclo de vida del producto
El producto se encuentra en la etapa de introducción o fase de lanzamiento,
debido a que aún no existe en el Perú un producto similar, además de que el mercado
de Lima Metropolitana empezará a reconocer el producto y posicionar la marca.
7.1.2. Estrategia de precio
En el mercado peruano podemos encontrar una amplia gama de protectores de
colchón en cuanto a diseños, tamaños y precios. Sin embargo, la composición de éstos
contiene elementos no biodegradables como el poliéster, la cual no es una fibra natural,
dadas sus características es comúnmente utilizado en la industria textil peruana.
En los últimos años, hemos sido espectadores de las consecuencias que trajo
tomar malas decisiones respecto al cuidado y protección del medio ambiente, por ello se
ha propuesto introducir protectores de colchón hechos con fibras naturales al mercado
peruano. Dado que los protectores de colchón a base de fibra de algodón y fibra de
bambú son productos ecológicos en comparación con los productos convencionales
tienen la característica de venderse a precios elevados por ser un material que garantiza la
calidad, amigable con el medio ambiente y ofrece múltiples beneficios para quien lo use.
Empero, la obtención de la fibra de bambú no es tan asequible como la fibra de algodón,
material que ha sido utilizado desde los comienzos de la industria textil.
Por lo tanto, se aplicará la estrategia de precio Pricing, más allá de considerar el
precio de los competidores dicha selección estará enfocada en el valor de los protectores.
Adicional a ello, involucra atribuir el precio al producto considerando la percepción de
los clientes con respecto a los protectores de colchón en base a la fibra de bambú y
algodón. Por tal motivo, dicho producto tendrá precios mayores en comparación de los
protectores de colchón convencionales debido a sus atributos como valor agregado.
A continuación, se presentará a dos marcas que forman parte de los competidores
directos: Drimer con una línea de ropa de cama que incluye protectores de colchón con
tecnología anti-ácaros elaborados con tela de algodón prima. Además, Sodimac ofrece en
sus establecimientos protectores de colchón de la marca Free Home elaborados con 100%
algodón.
Tabla 29: Precios de la competencia
Marca Variedades Precio 1 Precio 2 Precio 3 Precio 4 Precio 5
DRIMER
4 S/ 99.00 S/ 89.00 S/ 79.00 S/ 69.00 S/ 84.00
SODIMAC
Homecenter
13 S/ 47.90 S/ 77.90 S/104.90 S/
179.90 S/ 102.65
Fuente: Adaptado de Drimer y Sodimac web site
Los protectores de colchón propuestos cuentan con características que lo
diferencian de la competencia, debido a que los convencionales tienen en común un
componente sintético, el proceso productivo de SOFTBAMBOO lo convierte en un
producto eco amigable ya que el protector estará fabricado con fibras naturales, por ello
toda la línea de los productos que SOFTBAMBOO ofrecerá serán de carácter exclusivo.
Asimismo, se consideró el resultado de la encuesta con respecto al precio, el
42.2% estaría dispuesto a pagar de 60 a 80 soles por un protector de colchón ecológico,
por otro lado, sólo el 25.5% estaría dispuesto a pagar de 80 a 100 soles ya que el precio
promedio de los competidores es de 84 y 102.65 soles, el precio que se acordó para los
diferentes modelos se detalla a continuación:
Tabla 30: Margen de ganancia
Protector de Colchón
Precio de venta S/ 90.00
Margen de ganancia 44%
Fuente: Adaptado del resultado de la encuesta
7.1.3. Estrategia de publicidad
Se define estrategias de promoción y publicidad a fin de que el protector de
bambú sea reconocido principalmente por el mercado objetivo y con el transcurso del
tiempo obtener mayor posicionamiento en el mercado limeño logrando así fomentar una
tendencia en la adquisición y se vean reflejadas en las ventas de los respectivos
protectores; también se busca difundir el nombre de la empresa a efectos de generar
mayor interés en conocer y comprar el protector. Esta técnica difunde la imagen general
de nuestro producto con la ayuda de las redes sociales como Facebook, Instagram,
Twitter, etc. Adicionalmente, se creará una página web donde se especifiquen los
beneficios de los protectores e información de la empresa.
Es necesario promover una óptima publicidad, para ello se debe definir relaciones
públicas con empresas, privadas y del estado, con el objetivo de fortalecer los lazos con
el público meta (para ello los especialistas de marketing de la empresa deben realizar un
excelente estudio de mercado para no incurrir en costos en caso la publicidad de
penetración no cumpla con los objetivos planteados), haciendo uso de la cadena de
acciones para comunicarse de forma fructífera. Asimismo, los medios utilizar servirán
para promocionar los protectores, mostrando las propiedades de las telas de bambú y sus
beneficios, no solo para el cuidado de la piel sino para el medio ambiente. Por ello, se
realizará campañas, colocar puntos de ventas en los lugares claves, como supermercados
y en las tiendas de retail (Ripley y Saga Falabella).
Para el buen manejo de la publicidad de nuestro producto debemos seguir los siguientes
pasos:
• Conocer al publico
La publicidad debe ir en una sola dirección, para hacerla efectiva el público
serán jóvenes independientes que tienen los ingresos económicos para comprar un
producto de calidad necesario para la higiene de su cama y madres de familia que
elijan productos de calidad independientemente del precio.
• Realizar una prueba de la publicidad
Antes de lanzar la publicidad, es necesario realizar una prueba para asegurar
que el público objetivo entienda y aprecie el mensaje. Organizar un grupo de
discusión luego de presentar la publicidad para realizar un feedback que son
altamente ventajosas ya que se tomará consciencia de los puntos que faltaban
mejorar y así se aprovechará mejor la publicidad.
• Elección del medio para la publicidad
SOFTBAMBOO se encontrará en redes sociales, en estas cuentas se
encontrará información de la marca y de todos los beneficios que brinda. Además,
se encontrarán las sedes en las que el público puede conseguir los protectores de
colchón, como también números de contacto para preguntas frecuentes.
7.1.4. Estrategia de distribución
El plan de distribución consiste es uno de los factores principales en la estrategia
del Marketing mix. Este método por el cual se transporta los protectores y llega a los
consumidores. En este plan estratégico suelen intervenir factores que contribuyen a su
desarrollo. A continuación, mencionaremos algunos factores que influyen en la estrategia
de distribución de nuestro producto:
Factores
• Mercado Meta: Conformado por personas a las cuales se venderán los
protectores de Bambú de manera efectiva y quienes se encuentran dentro de
los criterios de segmentación.
• Producto: Este factor influye en las características del protector, no son
perecibles, por el contrario, tienen un precio accesible al público objetivo.
• Almacenes: Los almacenes varían acorde con las características del producto,
por lo cual los protectores no requieren rigurosos tratamientos especiales para
su conservación o al momento de su transporte hasta llegar a los puntos de
venta definidos anteriormente, mas que todo, es mantenerlos en perfectas
condiciones cuando sean apilada en un pallet.
Canal de distribución
• Debido a que la empresa SOFTBAMBU fabrica los protectores de colchón de
Bambú, se distribuirá de manera indirecta, lo cual implica la intervención de
intermediarios (supermercados, tiendas, etc.). Asimismo, los pedidos que se
realicen de modo online serán atendidos desde la empresa. Los socios
estratégicos son: Supermercados Peruanos S.A.C., Supermercados Wong,
Vivanda y empresas que pertenezcan al rubro.
Distribución física
La zona geográfica a la cual será distribuida es la región de Lima Metropolitana.
Cabe resaltar que la segmentación del público objetivo se tuvo mayor enfoque en zonas
como: La Molina, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, etc. Así mismo, los envíos a
pedido serán acordes a la zona que establezca el cliente.
Tipo de transporte
El tipo de transporte seleccionado para nuestro producto será el transporte
terrestre convencional de camiones de entrega de mercadería, ya que nuestro producto no
es perecible y no requiere rigurosos tratamientos especiales, sin embargo, al ser un
producto para uso de hogar requiere que el lugar del transporte sea limpio y seco para
evitar la humedad y el deterioro en el producto. Algunos pedidos pueden variar de
acuerdo con la cantidad, es por ello, que se empleara la distribución por carretera con los
diferentes distribuidores. Todos estos medios de transporte serán subcontratados para
realizar este tipo de servicio.
Capítulo VIII: Planificación Financiera
8.1. La inversión
La inversión inicial para este proyecto está constituida por los activos fijos tangibles e
intangibles necesarios para operar.
8.1.1. Inversión pre-operativa
8.1.1.1. Inversión en activos fijos tangibles
Comprende las máquinas, equipos secundarios y las herramientas necesarias
para la producción y para las áreas de administración y ventas. A continuación, se
muestra al detalle el costo de cada uno.
Tabla 31: Inversión en activo fijo tangible para el área de producción
Fuente: Elaboración propia
Nota: * Para supervisor de operaciones y técnico de industrias alimentarias. ** Para Almacén
INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE
Descripción Tipo Unidad Cantidad Costo
Unitario
Total Costo
sin IGV IGV
Total Costo
con IGV
PRODUCCIÓN
M. Tejido Circular Unidad 1 S/. 17,797 S/. 17,797 S/. 3,203 S/. 21,000
M. Corte Industrial Unidad 1 S/. 33,051 S/. 33,051 S/. 5,949 S/. 39,000
M. Capitonadora Unidad 1 S/. 2,542 S/. 2,542 S/. 458 S/. 3,000
M. Cuatro agujas Unidad 1 S/. 2,203 S/. 2,203 S/. 397 S/. 2,600
Carretillas Unidad 4 S/. 7,525 S/. 30,102 S/. 5,418 S/. 35,520
Zorras hidráulicas Unidad 1 S/. 10,169 S/. 10,169 S/. 1,831 S/. 12,000
Parihuela de madera Unidad 2 S/. 1,271 S/. 2,542 S/. 458 S/. 3,000
Computadora Equipo Unidad 1 S/. 980 S/. 980 S/. 176 S/. 1,156
Escritorios + silla Mobiliario Unidad 1 S/. 932 S/. 932 S/. 168 S/. 1,100
Juego de estantes** Mobiliario Unidad 1 S/. 170 S/. 170 S/. 31 S/. 201
TOTAL PRODUCCIÓN S/. 100,489 S/. 18,088 S/. 118,577
Tabla 32: Inversión en activo fijo tangible para el área administrativa
INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE
Descripción Tipo Unidad Cantidad Costo
Unitario
Total Costo
sin IGV IGV
Total Costo
con IGV
ADMINISTRACION
Computadora Equipo Unidad 2 S/. 980 S/. 1,960 S/. 353 S/. 2,313
Impresora multifuncional Equipo Unidad 1 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200
Juego de estante (6) Mobiliario Unidad 2 S/. 170 S/. 340 S/. 61 S/. 401
Escritorios + silla* Mobiliario Unidad 2 S/. 932 S/. 1,864 S/. 336 S/. 2,200
TOTAL ADMINISTRACIÓN S/. 5,181 S/. 933 S/. 6,114 Fuente: Elaboración propia
Nota: * Para administrador y asistente
Tabla 33: Inversión en activo fijo tangible para el área de ventas
INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE
Descripción Tipo Unidad Cantidad Costo
Unitario
Total Costo
sin IGV IGV
Total Costo
con IGV
VENTAS
Computadora Equipo Unidad 1 S/. 980 S/. 980 S/. 176 S/. 1,156
Escritorios + silla Mobiliario Unidad 1 S/. 932 S/. 932 S/. 168 S/. 1,100
TOTAL VENTAS S/. 1,912 S/. 344 S/. 2,256 Fuente: Elaboración propia
La inversión en el año 0 de los activos por área se especifica en la Tabla 34:
Tabla 34: Resumen de inversión de activos fijos tangibles por área
Área Costo Sin IGV IGV Total costo con IGV %
Producción S/. 100,489 S/. 18,088.02 S/. 118,577 93.4%
Administración S/. 5,181 S/. 932.64 S/. 6,114 4.8%
Ventas S/. 1,912 S/. 344.20 S/. 2,256 1.8%
Total S/. 107,583 S/. 19,365 S/. 126,947 100.0% Fuente: Elaboración propia
8.1.1.2. Inversión en activos intangibles
Los activos intangibles también están divididos por cada área: producción y para
oficinas de administración y ventas.
Tabla 35: Inversión en activo intangible para el área administrativa
Nº ACTIVIDAD Costo sin IGV IGV Costo total
con IGV
ADMINISTRACIÓN
1 Búsqueda de nombre de la empresa
en Registros Públicos S/. 5.00 S/. 0.00 S/. 5.00
2 Reserva de nombre S/. 20.00 S/. 0.00 S/. 20.00
3 Elaboración de minuta S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
4 Elevar minuta a escritura pública
(ante notario) S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00
5 Inscribir escritura pública en
Registros Públicos S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 90.00
6 Búsqueda fonética en INDECOPI S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
7 Búsqueda figurativa en INDECOPI S/. 38.46 S/. 0.00 S/. 38.46
8 Registro de marca S/. 534.99 S/. 0.00 S/. 534.99
9 Licencia de funcionamiento
Municipio de Ate (1) S/. 338.32 S/. 60.90 S/. 399.22
10 Certificado de Inspección Técnica
Básica de Defensa Civil* S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
11 Software Office 2019 (2 máquinas) S/. 1,150.00 S/. 207.00 S/. 1,357.00
12 Antivirus S/. 139.00 S/. 25.02 S/. 238.00
TOTAL ADMINISTRACIÓN S/. 2,665.77 S/. 355.92 S/. 3,095.67
Fuente: Elaboración propia
Nora: (1) Una tercera parte del costo de la licencia se asigna para el área de administración
Tabla 36: Inversión en activo intangible para el área de ventas
INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE
Nº ACTIVIDAD Costo sin
IGV IGV
Costo total
con IGV
VENTAS
14 Licencia de funcionamiento Municipio de
Ate (2) S/. 338.32 S/. 60.90 S/. 399.22
15 Impresión de facturas S/. 239.00 S/. 43.02 S/. 282.02
16 Impresión de Boletas S/. 97.00 S/. 17.46 S/. 114.46
17 Impresión de Guías de Remisión S/. 239.00 S/. 43.02 S/. 282.02
TOTAL VENTAS S/. 913.32 S/. 164.40 S/. 1,077.72
Fuente: Elaboración propia
Nota: (2) Una tercera parte del costo de la licencia se asigna para el área de ventas
Tabla 37: Inversión en activo intangible para el área de producción
INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE
Nº ACTIVIDAD Costo sin IGV IGV Costo total con IGV
PRODUCCIÓN
18 Licencia de funcionamiento
Municipio de Ate (3) S/. 338.32 S/. 60.90 S/. 399.22
TOTAL PRODUCCIÓN S/. 338.32 S/. 60.90 S/. 399.22 Fuente: Elaboración propia
Nota: (3) Una tercera parte del costo de la licencia se asigna para el área de producción.
En resumen la inversión de los activos intangibles por área se especifica en la siguiente tabla:
Tabla 38: Resumen de inversión de activos intangibles por área
CUADRO RESUMEN - INVERSIÓN INTANGIBLE AÑO 0
Área Costo Sin
IGV IGV
Total costo
con IGV %
Producción S/. 338 S/. 355.92 S/. 694 14.1%
Administración S/. 2,666 S/. 479.84 S/. 3,146 64.0%
Ventas S/. 913 S/. 164.40 S/. 1,078 21.9%
Total S/. 3,917 S/. 1,000 S/. 4,918 100.0%
Fuente: Elaboración propia
8.1.1.3. Inversión en gastos pre-operativos
Consta del dinero que se requiere para las adecuaciones (productos de
limpieza), alquiler, así como las capacitaciones, campañas de lanzamiento, gastos de
planilla y activos no depreciables.
• Gastos de adecuación
Tabla 39: Gastos de adecuación
Fuente: Elaboración propia
• Gastos de alquiler
Tabla 40: Gastos de alquiler
2.- ALQUILER *
Ítem Concepto
Cantidad Precio S/. Valor de
venta IGV Precio de venta
1 Alquiler 1 S/. 5,558 S/. 5,557.5 S/.
1,000.4 S/. 6,557.9
Total S/. 5,557.5
S/.
1,000.4 S/. 6,557.9 Fuente: Elaboración propia
Concepto Cantidad Precio S/. Valor de
venta
IGV Precio de
venta
Limpieza
(servicio de 8 horas)
2 S/. 120 S/. 203 S/. 37 S/. 240
Fumigación General 1 S/. 500 S/. 424 S/. 76 S/. 500
Desinfección de
ambientes
2 S/. 50 S/. 85 S/. 15 S/. 100
Total S/. 712 S/. 128 S/. 840
• Gastos de capacitaciones
Tabla 41: Gastos de capacitaciones
3.- CAPACITACIÓN DE PERSONAL
Concepto Capacitación 2
Cantidad de trabajadores1 5
Costo por vez S/. 450
Total con IGV S/. 2,250
Total sin IGV S/. 1,907 Fuente: Elaboración propia
Nota: *jefe de operaciones y los cuatro operarios. *Capacitación en "Operador de
procesos para la industria alimentaria" - SENATI
• Gastos de campaña de lanzamiento
Tabla 42: Gastos de campaña de lanzamiento
4.- CAMPAÑA DE LANZAMIENTO
Concepto Costo Total
Redes sociales S/. 1,212
Televisión S/. 5,460
Afiches S/. 560
Total con IGV S/. 7,232
Total sin IGV S/. 6,129
TC 3.441 Fuente: Elaboración propia
El detalle de las campañas de lanzamiento:
Tabla 43: Detalle Publicidad por Facebook
Detalle Publicidad por Facebook (1)
Presupuesto diario* $11
Días del anuncio 15
Cantidad de anuncios 2
Total $ $330
Total S/. S/. 1,136
Fuente: Elaboración propia
Nota: *$11 equivale de 8 a 30 me gusta por día. Incluye IGV
Tabla 44: Detalle Publicidad por Instagram
Detalle Publicidad por Instagram (2)
Presupuesto diario* $0.74
Días del anuncio 15
Cantidad de anuncios 2
Total $ $22
Total S/. S/. 76 Fuente: Elaboración propia
Nota: *$0.74 por click. Incluye IGV
Tabla 45: Detalle Publicidad por Televisión
Detalle televisión (2)
Veces al mes 4
Presupuesto por día S/. 1,365
Total S/. 5,460 Fuente: Elaboración propia
Notas: *sábados y domingos
Tabla 46: Detalle Publicidad por Afiches
Detalle Afiches (3)
Concepto Por distrito Distritos Costo unitario Total
Personal 1 2 S/. 50.00 S/. 100
Material impreso (tríptico) 350 2 S/. 0.20 S/. 140
Movilidad 1 2 S/. 10.00 S/. 20
Uniforme (polo con logo de la
empresa)* 1 2 S/. 20.00 S/. 20
Total Semanal S/. 280
Total Mes S/. 560
Fuente: Elaboración propia
Notas: * Polo blanco de algodón, talla S, cuello camisero y manga corta. Se comprará una sola vez para toda la
campaña. *Se volanteará será alrededor de las tiendas naturistas, Supermercados y Tiendas por departamento. * 2
veces por mes.
El resumen de los gastos pre-operativos se muestra en la siguiente tabla:
Tabla 47: Resumen Inversión en Pre-operativos
INVERSION EN PREOPERATIVOS
Ítem Concepto Costo Sin
IGV IGV
Total costo
con IGV %
1 Adecuación S/. 711.86 S/. 128.14 S/. 840 2.4%
2 Alquiler S/. 5,557.5 S/. 1,000.4 S/. 6,558 18.7%
3 Capacitación de personal S/. 1,907 S/. 343 S/. 2,250 6.4%
4 Campaña de lanzamiento S/. 6,129 S/. 1,103 S/. 7,232 20.6%
5 Gastos en planilla y servicios S/. 15,778 S/. 1,079 S/. 16,857 48.1%
6 Activos no depreciables S/. 1,102 S/. 198 S/. 1,300 3.7%
Total Pre operativos S/. 31,184 S/. 3,852 S/. 35,037 100.0%
Garantía de alquiler (2 meses) S/. 11,115 S/. 2,001 S/. 13,116
Total Pre operativos +
garantía S/. 42,299 S/. 5,853 S/. 48,152
Fuente: Elaboración propia
8.1.2. Inversión en capital de trabajo
Consta en el dinero que se requiere para cubrir los gastos incurridos en la
producción como la compra de materia prima, servicios, planilla, entre otros.
Tabla 48: Capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO
Primer Año Ener
o (4)
Febrer
o
Marz
o
Abril Mayo Junio Julio Agost
o
Sept. Oct. Nov. Dic. Total
castiga
do
Estacionalid
ad
2.47
%
2.47% 2.47% 13.37
%
13.37
%
13.37
%
2.47% 2.47
%
2.47% 15.03
%
15.03
%
15.03
%
100.00
%
Ingresos S/.
46,61
2
S/.
46,612
S/.
46,612
S/.
252,58
9
S/.
252,58
9
S/.
252,58
9
S/.
46,612
S/.
46,61
2
S/.
46,612
S/.
284,08
4
S/.
284,08
4
S/.
284,08
4
S/.
1,889,6
95
Total
Ingresos S/.
S/.
46,61
2
S/.
46,612
S/.
46,612
S/.
252,58
9
S/.
252,58
9
S/.
252,58
9
S/.
46,612
S/.
46,61
2
S/.
46,612
S/.
284,08
4
S/.
284,08
4
S/.
284,08
4
S/.
1,889,6
95
EGRESOS E F M A M J J A S O N D Total
Compra MP S/.
23,90
4
S/.
22,676
S/.
22,676
S/.
124,79
1
S/.
120,98
9
S/.
120,98
9
S/.
18,731
S/.
22,90
7
S/.
22,676
S/.
140,67
2
S/.
136,37
3
S/.
136,37
3
S/.
913,759
Gasto de
Administraci
ón
Luz S/.
382.2
S/.
382.2
S/.
382.2
S/.
382.2
S/.
382.2
S/.
382.2
S/.
382.2
S/.
382.2
S/.
382.2
S/.
382.2
S/.
382.2
S/.
382.2
S/.
4,587
Agua S/.
9.0
S/. 9.0 S/. 9.0 S/. 9.0 S/. 9.0 S/. 9.0 S/. 9.0 S/.
9.0
S/. 9.0 S/. 9.0 S/. 9.0 S/. 9.0 S/. 108
Arbitrios S/.
12.7
S/.
12.7
S/.
12.7
S/.
12.7
S/.
12.7
S/.
12.7
S/.
12.7
S/.
12.7
S/.
12.7
S/.
12.7
S/.
12.7
S/.
12.7
S/. 152
Alquiler S/.
399.7
S/.
399.7
S/.
399.7
S/.
399.7
S/.
399.7
S/.
399.7
S/.
399.7
S/.
399.7
S/.
399.7
S/.
399.7
S/.
399.7
S/.
399.7
S/.
4,797
Insumos de
mantenimient
o y limpieza 1
S/.
36.8
S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/.
36.8
S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 74
Antivirus S/.
13.4
S/.
13.4
S/.
13.4
S/.
13.4
S/.
13.4
S/.
13.4
S/.
13.4
S/.
13.4
S/.
13.4
S/.
13.4
S/.
13.4
S/.
13.4
S/. 161
Dúo Movistar S/.
99.0
S/.
99.0
S/.
99.0
S/.
99.0
S/.
99.0
S/.
99.0
S/.
99.0
S/.
99.0
S/.
99.0
S/.
99.0
S/.
99.0
S/.
99.0
S/.
1,188
Útiles de
Oficina
(80%) 2
S/.
0.0
S/. 0.0 S/. 0.0 S/.
149.8
S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/.
149.8
S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/.
149.8
S/. 449
Servicio de
contabilidad
S/.
424
S/.
423.7
S/.
423.7
S/.
423.7
S/.
423.7
S/.
423.7
S/.
423.7
S/.
423.7
S/.
423.7
S/.
423.7
S/.
423.7
S/.
423.7
S/.
5,085
Gerente
General
S/.
3,371
S/.
3,371
S/.
3,371
S/.
5,121
S/.
3,371
S/.
3,371
S/.
6,371
S/.
3,371
S/.
3,371
S/.
3,371
S/.
5,121
S/.
6,371
S/.
49,956
Asistente
Administrativ
o
S/.
2,281
S/.
2,281
S/.
2,281
S/.
3,448
S/.
2,281
S/.
2,281
S/.
4,281
S/.
2,281
S/.
2,281
S/.
2,281
S/.
3,448
S/.
4,281
S/.
33,710
Gasto de
Venta
Promoción y
Publicidad
S/.
1,096.
9
S/.
1,097
S/.
1,097
S/.
1,097
S/.
1,097
S/.
1,097
S/.
1,097
S/.
1,097
S/.
1,097
S/.
1,097
S/.
1,097
S/.
1,097
S/.
13,163
Agua S/.
9.0
S/. 9.0 S/. 9.0 S/. 9.0 S/. 9.0 S/. 9.0 S/. 9.0 S/.
9.0
S/. 9.0 S/. 9.0 S/. 9.0 S/. 9.0 S/. 108
Luz S/.
191.1
S/.
191.1
S/.
191.1
S/.
191.1
S/.
191.1
S/.
191.1
S/.
191.1
S/.
191.1
S/.
191.1
S/.
191.1
S/.
191.1
S/.
191.1
S/.
2,293
Arbitrios S/.
6.3
S/. 6.3 S/. 6.3 S/. 6.3 S/. 6.3 S/. 6.3 S/. 6.3 S/.
6.3
S/. 6.3 S/. 6.3 S/. 6.3 S/. 6.3 S/. 76
Alquiler S/.
199.9
S/.
199.9
S/.
199.9
S/.
199.9
S/.
199.9
S/.
199.9
S/.
199.9
S/.
199.9
S/.
199.9
S/.
199.9
S/.
199.9
S/.
199.9
S/.
2,398
Insumos de
mant. y
limpieza 1
S/. 18 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 18 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 37
Antivirus S/.
3.36
S/.
3.36
S/.
3.36
S/.
3.36
S/.
3.36
S/.
3.36
S/.
3.36
S/.
3.36
S/.
3.36
S/.
3.36
S/.
3.36
S/.
3.36
S/. 40
Dúo Movistar S/.
24.75
S/.
24.75
S/.
24.75
S/.
24.75
S/.
24.75
S/.
24.75
S/.
24.75
S/.
24.75
S/.
24.75
S/.
24.75
S/.
24.75
S/.
24.75
S/. 297
Gasto por S/. S/. 134 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
actividades de
R.S
134.1
8
134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 1,610
Útiles de
Oficina
(20%) 2
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
37.46
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
37.46
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.
0.00
S/. 37 S/. 112
Supervisor
Comercial
S/.
2,281
S/.
2,281
S/.
2,281
S/.
3,448
S/.
2,281
S/.
2,281
S/.
4,281
S/.
2,281
S/.
2,281
S/.
2,281
S/.
3,448
S/.
4,281
S/.
33,710
Comisión por
ventas
S/. 0 S/. 466 S/.
466
S/.
2,526
S/.
2,526
S/.
2,526
S/.
466
S/.
466
S/.
466
S/.
2,841
S/.
2,841
S/.
2,841
S/.
18,431
Mano de
Obra
Operarios S/.
4,460
S/.
4,460
S/.
4,460
S/.
6,630
S/.
4,460
S/.
4,460
S/.
8,180
S/.
4,460
S/.
4,460
S/.
4,460
S/.
6,630
S/.
8,180
S/.
65,303
Costos
Indirectos de
Fabricación
Servicio de
transporte
S/.
254
S/. 254 S/.
254
S/.
254
S/.
254
S/.
254
S/.
254
S/.
254
S/.
254
S/.
254
S/.
254
S/.
254
S/.
3,051
Luz S/.
5,698
S/.
5,698
S/.
5,698
S/.
5,698
S/.
5,698
S/.
5,698
S/.
5,698
S/.
5,698
S/.
5,698
S/.
5,698
S/.
5,698
S/.
5,698
S/.
68,374
Agua S/.
269
S/. 269 S/.
269
S/.
269
S/.
269
S/.
269
S/.
269
S/.
269
S/.
269
S/.
269
S/.
269
S/.
269
S/.
3,234
Arbitrios S/.
189
S/. 189 S/.
189
S/.
189
S/.
189
S/.
189
S/.
189
S/.
189
S/.
189
S/.
189
S/.
189
S/.
189
S/.
2,271
Alquiler S/.
5,958
S/.
5,958
S/.
5,958
S/.
5,958
S/.
5,958
S/.
5,958
S/.
5,958
S/.
5,958
S/.
5,958
S/.
5,958
S/.
5,958
S/.
5,958
S/.
71,499
Reposición de
herramientas,
equipos y
utensilios
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.
178
S/. 178
Insumos de
mantenimient
o y limpieza 1
S/.
549
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.
549
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/.
1,098
Fuente: Elaboración propia
Supervisor de
producción y
operaciones
S/.
1,736
S/.
1,736
S/.
1,736
S/.
2,611
S/.
1,736
S/.
1,736
S/.
3,236
S/.
1,736
S/.
1,736
S/.
1,736
S/.
2,611
S/.
3,236
S/.
25,586
Impuesto a la
renta
S/.
13,18
0
S/.
13,180
S/.
13,180
S/.
13,180
S/.
13,180
S/.
13,180
S/.
13,180
S/.
13,18
0
S/.
13,180
S/.
13,180
S/.
13,180
S/.
13,180
S/.
158,162
Pago de
Préstamo 3
S/.
28,22
5
S/.
28,225
S/.
28,225
S/.
28,225
S/.
28,225
S/.
28,225
S/.
28,225
S/.
28,22
5
S/.
28,225
S/.
28,225
S/.
28,225
S/.
28,225
S/.
338,696
Pago de IGV 5
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Total
Egresos S/.
S/.
95,41
9
S/.
94,053
S/.
94,053
S/.
205,54
2
S/.
194,42
5
S/.
194,42
5
S/.
102,32
7
S/.
95,07
5
S/.
94,053
S/.
214,42
3
S/.
217,25
2
S/.
222,70
9
S/.
1,823,7
56
Saldo mes -S/.
48,80
6
-S/.
47,440
-S/.
47,440
S/.
47,047
S/.
58,164
S/.
58,164
-S/.
55,715
-S/.
48,46
3
-S/.
47,440
S/.
69,661
S/.
66,832
S/.
61,375
Saldo
acumulado
-S/.
48,80
6
-S/.
96,246
-S/.
143,68
6
-S/.
96,640
-S/.
38,476
S/.
19,688
-S/.
36,026
-S/.
84,48
9
-S/.
131,92
9
-S/.
62,268
S/.
4,564
S/.
65,939
Máximo Déficit Acumulado -S/.
96,640
Caja Mínima S/.
200
Capital de Trabajo + Caja
Mínima
S/.
96,840
8.1.3. Costos del proyecto
El costo total del proyecto está constituido por la inversión correspondiente a los
activos fijos en un 9.37%, en un 0.36% de activos intangibles, en un 3.55% de gastos pre-
operativos, en un 79.57% de inventario final y un 7.15% correspondiente al capital de
trabajo.
Tabla 49: Estructura de Inversiones
Estructura de inversiones
Tipo de Inversión Costo Sin IGV IGV Total costo con IGV Peso
Activos fijos S/. 107,583 S/. 19,365 S/. 126,947 9.37%
Activos intangibles S/. 3,917 S/. 1,000 S/. 4,918 0.36%
Inversión de Gasto pre-
operativos S/. 42,299 S/. 5,853 S/. 48,152 3.55%
Inventario inicial S/. 913,759 S/. 164,477 S/. 1,078,235 79.57%
Capital de trabajo S/. 96,840 S/. 0.00 S/. 96,840 7.15%
Total S/. 1,164,398 S/. 190,694 S/. 1,355,092 100.00%
Fuente: Elaboración propia
8.1.4. Inversiones futuras
Las cantidades calculadas referente al número de operarios y maquinarias
principales han sido determinadas en base a la demanda máxima de las proyecciones de
venta durante 10 años. En consecuencia, las cantidades tanto de maquinaria como de
operarios no variarán (sin dejar de satisfacer ningún porcentaje de demanda anual) por lo
que no se requerirá de una inversión futura.
8.2. Financiamiento
8.2.1. Endeudamiento y condiciones
Una vez determinada la inversión se realizará el plan de financiación puesto que
es vital conocer que recursos se utilizaran para la poder continuar con el proyecto. Dicho
plan de financiamiento tendrá las siguientes características:
• La totalidad del proyecto tendrá una divisa de Soles (S/.), y si existiera algún
precio en dólares será colocado con su equivalente en soles considerando el
tipo de cambio denominado por la SUNAT.
• El 25% de la inversión, será solventada por los socios y accionistas de la
empresa, que serán adecuados a los costos de oportunidad del proyecto
(COK), y el 75% faltante será solventado con un préstamo bancario de la
financiera Caja Sullana.
• Los pagos del préstamo bancario serán en cuotas mensuales iguales, es decir,
el monto será el mismo todo el año; así mismo en el contrato se estipula que
no habrá penalización por adelantar los pagos o por la cancelación adelantada
del préstamo.
• Se estima un periodo del proyecto de 3 años, para cumplir y satisfacer las
necesidades de la empresa, y para que el proyecto sea viable.
• Los pagos a los proveedores serán en su totalidad al contado y en efectivo.
• El cobro a los clientes por las ventas serán 100% al contado y en efectivo.
• Los precios y costos en el periodo del proyecto se mantendrán estables y
constantes, ya que no habrá variación alguna, y si en caso lo hubiese debido a
la inflación, deflación o variación en el tipo de cambio, o si es que surgiera
alguna necesidad de cualquier tipo en la empresa, se otorgara un presupuesto
de contingencia al final del proyecto.
• La tasa de devolución al inversionista será de una TEA 26.82%, y no se verá
afectada por cambios políticos.
• No se considera servicios pagados por adelantado, ya que todas las compras
serán a contra entrega, es decir, servicio que se recibe y servicio que se paga.
• Se realizará una reinversión de acuerdo con el tiempo de vida útil de la
maquinaria, y será de forma lineal.
Tabla 50: Estructura del Financiamiento
Estructura de Financiamiento
Concepto Aporte Propio Banca Total %
Activos Fijos S/. 0 S/. 126,947 S/. 126,947 9.37%
Activos Intangibles S/. 4,918 S/. 0 S/. 4,918 0.36%
Inversión de Gasto
pre-operativos S/. 48,152 S/. 0 S/. 48,152 3.55%
Inventario inicial S/. 194,082 S/. 884,153 S/. 1,078,235 79.57%
Capital de Trabajo S/. 96,840 S/. 0 S/. 96,840 7.15%
25% 75%
Inversión Total S/. 343,992 S/. 1,011,100 S/. 1,355,092
Fuente: Elaboración propia
8.2.2. Capital y costo de oportunidad
El capital que se va a utilizar en el proyecto se encuentra en la inversión inicial,
que cubrirá partes de los costos intangibles; así como también gastos de la primera
producción del proyecto expresado en soles. Los accionistas de la empresa aportaran
cantidades iguales de S/. 68,798.
Tabla 51: Aporte propio
Aporte por socio
Concepto Aporte Total %
Benítez Alisson S/. 68,798 S/. 68,798 20.00%
Cárdenas Myrelys S/. 68,798 S/. 68,798 20.00%
Gutiérrez Rosalinda S/. 68,798 S/. 68,798 20.00%
Huertas Leris S/. 68,798 S/. 68,798 20.00%
Nieves Staci S/. 68,798 S/. 68,798 20.00%
Total Aporte S/. 343,992 S/. 343,992
Fuente: Elaboración propia
Para el cálculo del costo de oportunidad de capital (COK), se investigó a las
industrias del mismo ámbito del proyecto en el Perú y el mundo, para el mundo
tomaremos de base a Estados Unidos, en donde se obtendrá los siguientes datos
presentados en la siguiente tabla:
Tabla 52: Annual Returns on Investments in
Annual Returns on Investments in
Year Stocks RM T.Bonds RF
2010 14.82% 8.46%
2011 2.10% 16.04%
2012 15.89% 2.97%
2013 32.15% -9.10%
2014 13.52% 10.75%
2015 1.38% 1.28%
2016 11.77% 0.69%
2017 21.61% 2.80%
2018 -4.23% -0.02%
2019 31.22% 9.64%
Fuente: Damodaran Web
Tabla 53: Arithmetic Average
Arithmetic Average
Años Stocks RM T.Bonds RF
2010-2019 14.02% 4.35%
Fuente: Damodaran Web
Tabla 54: Datos - Riesgo país
Riesgo país marzo 2020 213.00 2.13%
Inflación Perú Inflación EEUU
2004 3.70% 2004 2.68%
2005 1.60% 2005 3.39%
2006 2.00% 2006 3.23%
2007 1.80% 2007 2.85%
2008 6.65% 2008 3.84%
2009 2.90% 2009 -0.36%
2010 1.50% 2010 1.64%
2011 4.74% 2011 3.16%
2012 2.65% 2012 2.07%
2013 2.86% 2013 1.46%
2014 3.22% 2014 1.62%
2015 4.40% 2015 0.12%
2016 3.23% 2016 1.26%
2017 1.36% 2017 2.13%
2018 2.48% 2018 2.44%
2019 1.90% 2019 1.80%
Promedio
Inflación Perú 2.94%
Promedio Inflación
EEUU 2.08%
Fuente: Informe Económico del Banco Central de Reserva del Perú
• Cálculo del Beta apalancada
Para calcular el COK, se debe calcular el beta apalancado, tomando los datos
de la siguiente tabla:
Tabla 55: Datos para el COK
Concepto Tasa %
Tasa Libre de Riesgo E.E.U.U. RF 4.35%
Rendimiento del Mercado E.E.U.U. RM 14.02%
Beta desapalancada β 0.79
Beta apalancada β 2.51
Riesgo País Perú (Tasa %)* 2.13%
Tasa Impositiva Perú (IR) 26.0%
Costo Deuda (Kd) 24.995%
Razón Capital (K/(D+K) 25.39%
Razón Endeudamiento (D/(D+K) 74.61%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 56: Calculo Beta Apalancada
Beta Apalancada Beta desapalancada*(1+(1-t)*(D/C))
Beta Apalancada 2.5086
Fuente: Elaboración propia
• Cálculo del Cok Apalancado
Tabla 57: Cuadro de Formulas
COK Nominal EE.UU. desapalancado Ke1 = Rf + b (Rm - Rf)
COK Real EE.UU. desapalancado Ke2 = ( (Ke1 - inflación) / (1 + inflación) )
COK Real Perú desapalancado Ke3 = (Ke2 + Riesgo País Perú)
COK del accionista Ke4 = ((Ke3 + 1)*(1+ Inflación de Perú)) -1
Cok del proyecto Cok del accionista + riesgo del proyecto.
Fuente: Elaboración propia
Según las fórmulas de la tabla 53 se calcula el Cok Apalancado
Tabla 58: Costo de Oportunidad (Ke)-CAPM
Cálculo del COK Apalancado
COK Nominal 28.61%
COK Nominal + Riesgo País 30.74%
COK apalancado del proyecto 30.74%
Fuente: Elaboración propia
8.2.3. Costo de capital promedio ponderado (WAAC)
El Wacc o el capital promedio ponderado, es empleado en la evaluación de
proyectos, es el costo de las fuentes de capital, es decir que para que el proyecto sea
considerado rentable este indicador debe ser mayor a lo que costaron los recursos para
financiarla. Para su calculado se debe observar la cantidad porcentual de dinero en
inversión y el dinero prestado de los bancos, así como el costo de oportunidad (COK) y
las tasas de intereses, se empleará la siguiente formula:
WACC =D
D + E∗ 𝑘𝑑 ∗ (1 − t) +
E
D + E∗ 𝐶𝑂𝐾
Tabla 59: Costo de capital promedio ponderado (WAAC)
Costo de capital promedio ponderado (Wacc)
COK apalancado 9.56%
Costo Deuda ( Kd ) 24.995%
Razón Capital (K/(D+K) 25.39%
Razón Endeudamiento (D/(D+K) 74.61%
Impuesto a la renta 26%
WACC 16.23%
Fuente: Elaboración propia
El resultado obtenido 16.23% servirá para hacer los descuentos a los flujos futuros
y valorar el proyecto.
8.3. Presupuesto base
8.3.1. Presupuesto de materia prima e insumos
Tabla 60: Programa de compras-premisas
Ítem Componentes Unidad Pedido Mínimo Periodicidad Observación
1 Fibra de bambú Kg 100 Diario 50 kilos = 1 saco
2 Fibra de algodón Kg 100 Diario El agua llega por cañería y se purifica
3 Fibra de algodón (Acolchonado) Kg 100 Semanal 10 kilos = 1 paquete
4 Elástico m 10 Semanal 10 kilos = 1 paquete
5 Etiquetas Unidad 1000 Mensual Proveedor Etiquetas
6 Bolsa de tela Unidad 50 Mensual Proveedor Local - 2% de merma
Fuente: Elaboración propia
Notas: (1) No hay merma ni pérdida en el traslado, viene en sacos y paquetes cerrados. (2) Vienen adicionales para cubrir pérdidas o mermas. (3) Se rompen o
deterioran un 2% en el traslado.
Tabla 61: Programa de compras - Precios
Programa de compras – Precios
Ítem Componente Unidad Pedido Mínimo Prioridad Precio Unitario Valor de venta
1 Fibra de bambú Kg 100 Diario 50 kilos = 1 saco S/ 451.98
2 Fibra de algodón Kg 100 Diario El agua llega por
cañería. S/ 254.24
3 Fibra de algodón (Acolchonado) Kg 100 Semanal 10 kilos = 1 paquete S/ 254.24
4 Elástico m 10 Semanal 10 kilos = 1 paquete S/ 12.00
5 Etiquetas Unidad 1000 Mensual Proveedor Etiquetas S/ 144.07
6 Bolsa de tela Unidad 50 Mensual Proveedor Local - 2%
de merma S/ 230.93
Fuente: Elaboración propia
Tabla 62: Programa de compras consolidado
Programa de compras consolidado
Ítem Componente Unidad 2021 2022 2023 2024 2025
1 Fibra de bambú Kg 447.0 504.0 572.0 S/ 646.00 S/ 732.00
2 Fibra de algodón Kg 447.0 504.0 572.0 S/ 646.00 S/ 732.00
3 Fibra de algodón (Acolchonado) Kg 425.0 760.0 864.0 S/ 975.00 S/ 1,108.00
4 Elástico m 6,708.0 7,545.0 8,578.0 S/ 9,719.00 S/ 11,010.00
5 Etiquetas Unidad 92.0 101.0 114.0 S/ 126.00 S/ 143.00
6 Bolsa de tela Unidad 1,716.0 1,925.0 2,149.0 S/ 2,485.00 S/ 2,813.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 63: Presupuesto de materia prima e insumos sin IGV
Programa de compras - Nuevos soles sin IGV
Íte
m Componente 2021 2022 2023 2024 2025
1 Fibra de bambú Kg S/. 202,034 S/. 227,797 S/. 258,531 S/ 291,977.40 S/ 330,847.46
2 Fibra de algodón Kg S/. 113,644 S/. 128,136 S/. 145,424 S/ 164,237.29 S/ 186,101.69
3 Fibra de algodón (Acolchonado) Kg S/. 108,051 S/. 193,220 S/. 219,661 S/ 247,881.36 S/ 281,694.92
4 Elástico m S/. 80,496 S/. 90,540 S/. 102,936 S/ 116,628.00 S/ 132,120.00
5 Etiquetas Unidad S/. 13,254 S/. 14,551 S/. 16,424 S/ 18,152.54 S/ 20,601.69
6 Bolsa de tela Unidad S/. 396,280 S/. 444,544 S/. 496,273 S/ 573,866.53 S/ 649,612.29
Total sin IGV S/. 913,759 S/. 1,098,788 S/. 1,239,249 S/ 1,412,743.11 S/ 1,600,978.05
Fuente: Elaboración propia
Tabla 64: Presupuesto de materia prima e insumos con IGV
Programa de compras - Nuevos soles con IGV
Ítem Componente Unidades 2021 2022 2023 2024 2025
1 Fibra de bambú Kg S/. 238,400 S/. 268,800 S/. 305,067 S/ 344,533 S/ 390,400
2 Fibra de algodón Kg S/. 134,100 S/. 151,200 S/. 171,600 S/ 193,800 S/ 219,600
3 Fibra de algodón (Acolchonado) Kg S/. 127,500 S/. 228,000 S/. 259,200 S/ 292,500 S/ 332,400
4 Elástico m S/. 94,985 S/. 106,837 S/. 121,464 S/ 137,621 S/ 155,902
5 Etiquetas Unidad S/. 15,640 S/. 17,170 S/. 19,380 S/ 21,420 S/ 24,310
6 Bolsa de tela Unidad S/. 467,610 S/. 524,563 S/. 585,603 S/ 677,163 S/ 766,543
Total con IGV S/. 1,078,235 S/. 1,296,570 S/. 1,462,314 S/ 1,667,036.87 S/ 1,889,154.10
Fuente: Elaboración propia
8.3.2. Presupuesto de mano de obra directa
Tabla 65: Presupuesto de mano de obra directa año 1-2
PLANILLA MOD - AÑO 1 - 2
Ítem Puesto Cantidad Sueldo
básico
Asignación
Laboral
Remuneración
Anual
Gratificaciones
(Jul/Dic) Sub-Total ESSALUD CTS
Total
Anual
9.00% 8.33%
1 Operarios 5 S/. 850 S/. 85 S/. 56,100 S/. 8,500 S/. 64,600 S/. 5,814 S/. 5,381 S/. 75,795
TOTAL 5 S/. 56,100 S/. 8,500 S/. 64,600 S/. 5,814 S/. 5,381 S/. 75,795
Fuente: Elaboración propia
Tabla 66: Presupuesto de mano de obra directa año 3-5
PLANILLA MOD - AÑO 3 a 5
Ítem Puesto Cantidad Sueldo
básico
Asignación
Laboral
Remuneración
Anual
Gratificaciones
(Jul/Dic) Sub-Total ESSALUD CTS Total Anual
9.00% 8.33%
1 Operarios 5 S/. 935 S/. 85 S/. 61,200 S/. 9,350 S/. 70,550 S/. 6,350 S/. 5,877 S/. 82,776
TOTAL 5 S/. 61,200 S/. 9,350 S/. 70,550 S/. 6,350 S/. 5,877 S/. 82,776
Fuente: Elaboración propia
8.3.4. Presupuesto de costos indirectos
Tabla 67: Gastos Indirectos
Concepto % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Depreciación 92.56% S/. 20,106 S/. 20,106 S/. 20,106 S/. 20,106 S/. 20,106
Amortización 28.69% S/. 1,440 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de transporte 100.00% S/. 3,600 S/. 4,060 S/. 4,611 S/. 5,225 S/. 5,920
Luz 90.9% S/. 80,681 S/. 90,981 S/. 103,338 S/. 117,099 S/. 132,671
Agua 90.9% S/. 3,816 S/. 4,303 S/. 4,888 S/. 5,538 S/. 6,275
Arbitrios 90.9% S/. 2,271 S/. 2,561 S/. 2,909 S/. 3,297 S/. 3,735
Alquiler 90.9% S/. 71,499 S/. 71,499 S/. 71,499 S/. 71,499 S/. 71,499
Reposición de herramientas, equipos y utensilios 100% S/. 210 S/. 210 S/. 210 S/. 210 S/. 210
Insumos de mantenimiento y limpieza 90.9% S/. 1,296 S/. 1,461 S/. 1,659 S/. 1,880 S/. 2,130
Servicio de mantenimiento de equipos 100.0% S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Fumigación 100.0% S/. 500 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Mano de Obra Indirecta 100.00% S/. 2,132 S/. 2,132 S/. 2,335 S/. 2,335 S/. 2,335
Total de Gastos S/. 189,552 S/. 201,314 S/. 215,556 S/. 231,190 S/. 248,882
Total de Gastos - sin IGV S/. 175,502 S/. 185,295 S/. 197,448 S/. 210,757 S/. 225,817
Fuente: Elaboración propia
Tabla 68: Programa Anual de Reposición Operaciones
Programa Anual de Reposición Operaciones
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Equipos
Balanza Industrial S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120
Herramientas
Contendedores de basura S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30
Uniformes S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60
Total S/. 210 S/. 210 S/. 210 S/. 210 S/. 210
Fuente: Elaboración propia
8.3.5. Presupuesto de gastos de administración
Tabla 69: Gastos Administrativos
Gastos Administrativos
Concepto % 2021 2022 2023 2024 2025
Depreciación 5.5% S/. 1,185 S/. 1,185 S/. 1,185 S/. 1,185 S/. 1,185
Amortización 53.1% S/. 2,666 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Luz 6.1% S/. 5,413 S/. 6,104 S/. 6,933 S/. 7,856 S/. 8,900
Agua 6.1% S/. 128 S/. 144 S/. 164 S/. 186 S/. 210
Arbitrios 6.1% S/. 152 S/. 172 S/. 195 S/. 221 S/. 251
Alquiler 6.1% S/. 4,797 S/. 4,797 S/. 4,797 S/. 4,797 S/. 4,797
Insumos de mantenimiento y limpieza 6.1% S/. 87 S/. 98 S/. 111 S/. 126 S/. 143
Antivirus 80% S/. 190 S/. 190 S/. 190 S/. 190 S/. 190
Dúo Movistar 80% S/. 1,402 S/. 1,402 S/. 1,402 S/. 1,402 S/. 1,402
Servicio de contabilidad 100.0% S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000
Sueldos Administración 100.0% S/. 6,972 S/. 6,972 S/. 7,649 S/. 7,649 S/. 7,649
Reposición de equipos de oficina 100.0% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,513 S/. 0
Útiles de Oficina 80% S/. 530 S/. 598 S/. 679 S/. 770 S/. 872
Total de Gastos S/. 29,522 S/. 27,662 S/. 29,305 S/. 33,894 S/. 31,599
Total de Gastos- sin IGV S/. 27,425 S/. 25,444 S/. 26,944 S/. 30,837 S/. 28,897
Fuente: Elaboración propia
.
Tabla 70: Programa Anual de Reposición - Administración
Programa Anual de Reposición
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Computadora Intel S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,313 S/. 0
Impresora S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,200 S/. 0
Total S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,513 S/. 0
Fuente: Elaboración propia
8.3.6. Presupuesto de gastos de ventas
Tabla 71: Gastos de Ventas
Gastos de Ventas
Concepto % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Depreciación 1.99% S/. 431 S/. 431 S/. 431 S/. 431 S/. 431
Amortización 18.20% S/. 913 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Promoción y Publicidad 100% S/. 15,532 S/. 12,172 S/. 12,172 S/. 12,172 S/. 12,172
Agua 3.05% S/. 128 S/. 144 S/. 164 S/. 186 S/. 210
Luz 3.05% S/. 2,706 S/. 3,052 S/. 3,466 S/. 3,928 S/. 4,450
Arbitrios 3.05% S/. 76 S/. 86 S/. 98 S/. 111 S/. 125
Alquiler 3.05% S/. 2,398 S/. 2,398 S/. 2,398 S/. 2,398 S/. 2,398
Insumos de mant. y limpieza 3.05% S/. 43 S/. 49 S/. 56 S/. 63 S/. 71
Antivirus 20.0% S/. 48 S/. 48 S/. 48 S/. 48 S/. 48
Dúo Movistar 20.0% S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350
Gasto por actividades de R.S 100.0% S/. 1,900 S/. 1,900 S/. 1,900 S/. 1,900 S/. 1,900
Útiles de Oficina 20.0% S/. 133 S/. 150 S/. 170 S/. 192 S/. 218
Revisión de equipos 100.0% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,156 S/. 0
Sueldos Ventas 100.0% S/. 33,710 S/. 33,710 S/. 36,959 S/. 28,023 S/. 36,959
Comisión por ventas 1.0% S/. 33,710 S/. 33,710 S/. 36,959 S/. 36,959 S/. 36,959
Total de Gastos S/. 92,079 S/. 88,200 S/. 95,171 S/. 87,918 S/. 96,293
Total de Gastos - sin IGV S/. 88,900 S/. 85,475 S/. 92,376 S/. 84,868 S/. 93,331
Fuente: Elaboración propia
.
Tabla 72: Promoción y Publicidad
PROMOCION Y PUBLICIDAD*
Actividades Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mantenimiento de página web S/ 200 por mes S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400
Publicidad en redes sociales S/1212 al mes S/. 7,272 S/. 7,272 S/. 7,272 S/. 7,272 S/. 7,272
Volanteo S/560 por mes S/. 3,360 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Material impreso Banners S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
Merchandising Varios S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
TOTAL S/. 15,532 S/. 12,172 S/. 12,172 S/. 12,172 S/. 12,172
Fuente: Elaboración propia
Tabla 73: Programa Anual de Reposición
Programa Anual de Reposición
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Computadora Intel S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,156 S/. 0
Total S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,156 S/. 0
Fuente: Elaboración propia
Tabla 74: Planilla de Ventas
Planilla ventas
Concepto % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldo 100% S/. 33,710 S/. 33,710 S/. 36,959 S/. 28,023 S/. 36,959
Comisión 1% sobre ventas S/. 33,710 S/. 33,710 S/. 36,959 S/. 36,959 S/. 36,959
Fuente: Elaboración propia
Tabla 75: Actividades de Responsabilidad Social
Fuente: Elaboración propia
Actividades de Responsabilidad Social *
Concepto Total por
Actividad
Impacto Ambiental
Capacitación en sistema de reciclaje S/. 400.00
Compra de contenedores de clasificación de basura
– renovación anual S/. 300.00
Con los trabajadores
Seguimiento y apoyo – asistencia social S/. 500.00
Capacitaciones diversas S/. 200.00
Con la comunidad
Auspicio a actividades alineadas a su visión de RS S/. 500.00
Total Anual S/. 1,900
8.4. Presupuesto de resultados
Tabla 76: Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gatos Financieros
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV
2021 2022 2023 2024 2025
Ingreso S/. 1,889,695 S/. 2,141,847 S/. 2,427,407 S/. 2,750,644 S/. 3,116,441
Costo de Ventas S/. 1,165,056 S/. 1,359,878 S/. 1,519,473 S/. 1,706,276 S/. 1,909,571
Material Directo S/. 913,759 S/. 1,098,788 S/. 1,239,249 S/. 1,412,743 S/. 1,600,978
Mano de Obra Directa S/. 75,795 S/. 75,795 S/. 82,776 S/. 82,776 S/. 82,776
Costos Indirectos S/. 175,502 S/. 185,295 S/. 197,448 S/. 210,757 S/. 225,817
Utilidad Bruta S/. 724,639 S/. 781,970 S/. 907,933 S/. 1,044,368 S/. 1,206,870
Gastos Administrativos S/. 27,425 S/. 25,444 S/. 26,944 S/. 30,837 S/. 28,897
Gastos de Ventas S/. 88,900 S/. 85,475 S/. 92,376 S/. 84,868 S/. 93,331
Utilidad Operativa S/. 608,314 S/. 671,051 S/. 788,614 S/. 928,663 S/. 1,084,642
Impuesto a la Renta S/. 158,162 S/. 174,473 S/. 205,040 S/. 241,452 S/. 282,007
Utilidad / Pérdida Neta S/. 450,152 S/. 496,577 S/. 583,574 S/. 687,211 S/. 802,635
Fuente: Elaboración propia
Tabla 77: Ajuste de Impuesto a la Renta
AJUSTE DE IMPUESTO A LA RENTA
Ejercicios Gravables Tasas
2015-2016 28%
2017-2018 27%
2019 en adelante 26%
Fuente: http://eboletin.sunat.gob.pe/index.php?option=com_content&view=article&id=203:reajustes-de-tasas-y-modificacion-de-normas-relacionadas-con-el-
impuesto-a-la-renta-para-el-2015&catid=1:orientacion-tributaria
Tabla 78: Estado de Ganancias y Pérdidas con Gatos Financieros
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV
2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS
Ingreso S/. 1,889,695 S/. 2,141,847 S/. 2,427,407 S/. 2,750,644 S/. 3,116,441
Costo de Ventas
Material Directo S/. 913,759 S/. 1,098,788 S/. 1,239,249 S/. 1,412,743 S/. 1,600,978
Mano de Obra Directa S/. 75,795 S/. 75,795 S/. 82,776 S/. 82,776 S/. 82,776
Costos Indirectos S/. 175,502 S/. 185,295 S/. 197,448 S/. 210,757 S/. 225,817
Utilidad Bruta S/. 724,639 S/. 781,970 S/. 907,933 S/. 1,044,368 S/. 1,206,870
Gastos Administrativos S/. 27,425 S/. 25,444 S/. 26,944 S/. 30,837 S/. 28,897
Gastos de Ventas S/. 88,900 S/. 85,475 S/. 92,376 S/. 84,868 S/. 93,331
Utilidad Operativa - EBIT S/. 608,314 S/. 671,051 S/. 788,614 S/. 928,663 S/. 1,084,642
Gastos Financieros S/. 215,485 S/. 184,688 S/. 146,194 S/. 98,078 S/. 37,936
Utilidad antes de impuestos S/. 392,829 S/. 773,127 S/. 642,420 S/. 830,585 S/. 1,046,707
Utilidad / Pérdida Neta S/. 106,064 S/. 208,744 S/. 167,029 S/. 215,952 S/. 272,144
Utilidad Neta S/. 286,765 S/. 564,383 S/. 475,391 S/. 614,633 S/. 774,563
Escudo Fiscal S/. 58,181 S/. 49,866 S/. 38,010 S/. 25,500 S/. 9,863
Fuente: Elaboración propia
8.4.1. Flujo de caja operativo
Tabla 79: Flujo de caja operativo
Flujo de caja Operativo
Ingresos por ventas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/. 2,229,840 S/. 2,527,380 S/. 2,864,340 S/. 3,245,760 S/. 3,677,400
Total de ingresos S/. 2,229,840 S/. 2,527,380 S/. 2,864,340 S/. 3,245,760 S/. 3,677,400
Egresos
Compras de materia directo S/. 1,078,235 S/. 1,296,570 S/. 1,462,314 S/. 1,667,037 S/. 1,889,154
Mano de Obra Directa S/. 75,795 S/. 75,795 S/. 82,776 S/. 82,776 S/. 82,776
Gasto Indirecto S/. 189,552 S/. 201,314 S/. 215,556 S/. 231,190 S/. 248,882
Gastos Administrativos S/. 29,522 S/. 27,662 S/. 29,305 S/. 33,894 S/. 31,599
Gastos de Ventas S/. 92,079 S/. 88,200 S/. 95,171 S/. 87,918 S/. 96,293
Total de egresos S/. 1,465,184 S/. 1,689,540 S/. 1,885,122 S/. 2,102,816 S/. 2,348,705
Utilidad antes del impuesto S/. 764,656 S/. 837,840 S/. 979,218 S/. 1,142,944 S/. 1,328,695
Impuesto a la renta (26%) S/. 158,162 S/. 174,473 S/. 205,040 S/. 241,452 S/. 282,007
Flujo Operativo S/. 606,495 S/. 663,367 S/. 774,178 S/. 901,492 S/. 1,046,688
Fuente: Elaboración propia
8.4.2. Flujo de capital proyectado
Tabla 80: Flujo de Capital proyectado
Flujo de Capital proyectado
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Activo Fijo Tangible S/. 126,947
inversión en Intangibles S/. 4,918
Inversión de Gasto pre-operativos S/. 48,152
Inventario inicial S/. 1,078,235
Capital de trabajo S/. 96,840 S/. 12,922 S/. 14,634 S/. 16,565 S/. 18,746
Valor de Desecho Neto S/. 17,452
Recuperación KW S/. 159,706
Garantía de alquiler S/. 13,116
Flujo de Capital S/. 1,355,092 S/. 12,922 S/. 14,634 S/. 16,565 S/. 18,746 S/. 0 S/. 190,274
Liquidación de IGV -S/. 67,555 S/. 66,878 S/. 156,850 S/. 182,059 S/. 210,135 S/. 3,141
Flujo de Capital + Liq de IGV S/. 1,355,092 -S/. 54,633 S/. 81,511 S/. 173,415 S/. 200,805 S/. 210,135 S/. 187,132
Fuente: Elaboración propi
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiero
Luego de realizar los flujos de caja, los estados de pérdidas y ganancias, entre otros, se
evaluará el proyecto utilizando diferentes ratios y medios, con el fin de poder identificar
cuánto vale actualmente si se desease invertir, que tan viable sería realizarlo, en cuánto
tiempo podremos observar el retorno de la inversión y demás información de interés, se
utilizarán los siguientes indicadores:
9.1. Valor Actual Neto
Tabla 81: Cálculos del indicador VAN
Flujo de caja económico proyectado
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Flujo Económico -S/.
1,355,092
S/.
661,093
S/.
581,816
S/.
600,719
S/.
700,637
S/.
836,496
S/.
187,132
TIRE 39.8%
Flujo de caja financiero proyectado
Flujo financiero -S/.
343,992
S/.
380,578
S/.
292,985
S/.
300,033
S/.
387,441
S/.
507,662
S/.
187,132
TIRF 100%
Fuente: Elaboración propia
El Valor Actual Neto Económico (VANE) para el presente proyecto es de S/. 881,167 de
acuerdo con los flujos de caja presentados en los cuadros anteriores. Asimismo, el Valor
Actual Neto Financiero (VANF) de S/. 1, 174,204 y de igual manera al ser el VANF mayor a
0; lo que nos demuestra que el proyecto cuenta con gran rentabilidad a lo largo de los años.
Asimismo, una vez evaluado el valor actual neto de acuerdo con la tasa de descuento,
hacemos uso de los flujos de caja para poder evaluar la Tasa Interna de Retorno (TIR), la
misma que asciende a 39.8%, es decir, teniendo a la tasa efectiva anual de 26.82%,
Evaluación Económica
WACC 16.23%
VANE S/. 881,167
TIRE 39.8%
Evaluación Financiera
COK 9.56%
VANF
S/.
1,174,204
TIRF 100%
significaría que el proyecto es totalmente viable (TIR>kd), generando valor monetario al
inversionista o accionista y se debería invertir en la elaboración de protectores de colchón.
9.2. Indicador de rentabilidad económico
9.2.1. TIRM
Tabla 82: Tasa Interna Modificada económico
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6*
Flujo Económico -S/. 1,355,092
S/.
661,128
S/.
581,855
S/.
600,763
S/.
700,687
S/.
836,553
S/.
187,132
WACC 16.23%
VAN Económico S/. 881,309
TIR Económico 39.8%
TIRM 31.3%
Fuente: Elaboración propia
9.2.2. Payback
Tabla 83: Periodo de recuperación descontado económico
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6*
Flujo
Económico
-S/.
1,355,092
S/.
661,128
S/.
581,855
S/.
600,763
S/.
700,687
S/.
836,553
S/.
187,132
Flujo
Descontado
S/.
568,817
S/.
430,715
S/.
382,619
S/.
383,950
S/.
394,395
S/.
75,906
Flujo Futuro -S/.
786,275
-S/.
355,560
S/.
27,059
S/.
411,009
S/.
805,404
S/.
881,309
Datos
Ingreso neto - año 3 S/. 382,619
Ingreso mensual año 3 S/. 31,885
Meses para cubrir saldo - año 3 11.2
Periodo de recuperación en meses 35.2
Periodo de recuperación descontado
Período de recuperación en años 2.93
Año 2.00
Meses 11.15
Días 4.5
Fuente: Elaboración propia
La inversión se recupera en 2 años 11 meses y 5 días aproximadamente.
9.2.3. Análisis Beneficio/ Costo
Tabla 84: Análisis B/C
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6*
Flujo Económico -S/.
1,355,092
S/.
661,128
S/.
581,855
S/.
600,763
S/.
700,687
S/.
836,553
S/.
187,132
Flujo Descontado
S/.
568,817
S/.
430,715
S/.
382,619
S/.
383,950
S/.
394,395
S/.
75,906
Total Flujos
Descontados S/. 2,236,402
Inversión Total S/. 1,355,092
B/C S/. 1.65 Fuente: Elaboración propia
El resultado del análisis Beneficio/ Costo significa que por cada sol invertido se
obtiene 1.65 soles.
9.3. Indicador de rentabilidad financiero
Tabla 85: Tasa Interna Modificada financiero
AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6*
Flujo
Financiero
-S/.
343,992
S/.
380,612
S/.
293,025
S/.
300,078
S/.
387,491
S/.
507,720
S/.
187,132
COK 9.56%
VAN
Financiero
S/.
1,174,373
TIR
Financiero 100%
TIRM 49.82%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 86: Periodo de recuperación descontado financiero
AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6*
Flujo Financiero -S/. 343,992
S/.
380,612
S/.
293,025
S/.
300,078
S/.
387,491
S/.
507,720
S/.
187,132
Flujo Descontado
S/.
347,393
S/.
244,107
S/.
228,164
S/.
268,914
S/.
321,599
S/.
108,187
Flujo Futuro
S/.
3,401
S/.
247,508
S/.
475,673
S/.
744,587
S/.
1,066,186
S/.
1,174,373
Datos
Ingreso neto - año 2 S/. 244,107
Ingreso mensual año 2 S/. 20,342.26
Meses para cubrir saldo - año 2 0.2
Payback en meses 12.2
Periodo de recuperación descontado
Período de recuperación en años 1.01
Año 1.00
Meses 0.17
Días 5
Fuente: Elaboración propia
Tabla 87: Análisis Beneficio/Costo Financiero
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6*
Flujo Económico -S/. 343,992
S/.
380,612
S/.
293,025
S/.
300,078
S/.
387,491
S/.
507,720
S/.
187,132
Flujo Descontado
S/.
347,393
S/.
244,107
S/.
228,164
S/.
268,914
S/.
321,599
S/.
108,187
Total Flujos
Descontados
S/.
1,518,365 Inversión Total S/. 343,992
B/C S/. 4.41 Por cada sol invertido se obtiene 4.41 soles.
Fuente: Elaboración propia
Según los resultados del análisis realizado con respecto al beneficio y costo del
proyecto, se afirma que por cada sol invertido se obtiene 1.65 soles correspondiente
al análisis económico mientras que el financiero resulta 4.41 soles, los cuáles pueden
ser indicadores óptimos para garantizar la rentabilidad del proyecto, sin embargo,
aún no se puede afirmar a ciencia cierta si efectivamente es muy viable, por ende, es
necesario realizar un análisis de riesgo de llevar a cabo la fabricación de los
protectores de colchón a base de Bambú y algodón en e escenarios: Optimista,
estable y pesimista. A continuación, se presentan los respectivos análisis
mencionados.
9.4. Análisis de riesgo
9.4.1. Análisis de punto de equilibrio
El análisis del punto de equilibrio nos permite determinar el nivel de ventas
necesario para cubrir los costos y gastos totales. Adicionalmente, es conocido como
apalancamiento cero, cabe destacar que es un método crucial durante la determinación
tanto de la rentabilidad como su nivel de liquidez de la empresa dedicada a la
fabricación y comercialización de protectores Softbamboo.
Una vez obtenido el punto de equilibrio es posible determinar si con la
capacidad utilizada esta empresa puede producir los suficientes protectores de colchón
para cubrir los costos totales y generando beneficios significativos.
Otra ventaja de realizar el análisis del punto de equilibrio es que da a conocer
un estado en el que la empresa no tiene ganancias ni pérdidas económicamente
hablando, este análisis se realiza con la finalidad de determinar los niveles más bajos
de producción o ventas en los que la empresa Softbamboo puede funcionar sin poner
en peligro su viabilidad financiera.
Cabe resaltar que mientras más bajo sea el punto de equilibrio, las
probabilidades de obtener mayor utilidad al fabricar y comercializar protectores de
colchón serán mayores, además, tomando en cuenta el menor riesgo posible de
incurrir en pérdidas.
Para llevar acabo este análisis se requiere de la información con respecto al
estado de ganancias y pérdidas para tener conocimiento el punto de equilibrio tanto en
unidades como en unidades monetarias, en este caso soles.
Tabla 88: Análisis del punto de equilibrio
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV
2021 2022 2023 2024 2025
Ventas
Ingreso S/. 1,889,695 S/. 2,141,847 S/. 2,427,407 S/. 2,750,644 S/. 3,116,441
Costo Variable S/. 1,089,261 S/. 1,284,082 S/. 1,436,697 S/. 1,623,500 S/. 1,826,795
Material directo S/. 913,759 S/. 1,098,788 S/. 1,239,249 S/. 1,412,743 S/. 1,600,978
Costos Indirectos S/. 175,502 S/. 185,295 S/. 197,448 S/. 210,757 S/. 225,817
Margen de Contribución S/. 800,434 S/. 857,765 S/. 990,710 S/. 1,127,144 S/. 1,289,646
Costo Fijo S/. 192,120 S/. 186,714 S/. 202,096 S/. 198,481 S/. 205,004
Mano de Obra Directa S/. 75,795 S/. 75,795 S/. 82,776 S/. 82,776 S/. 82,776
Gastos Administrativos S/. 27,425 S/. 25,444 S/. 26,944 S/. 30,837 S/. 28,897
Gastos de Ventas S/. 88,900 S/. 85,475 S/. 92,376 S/. 84,868 S/. 93,331
Utilidad Operativa S/. 608,314 S/. 671,051 S/. 788,614 S/. 928,663 S/. 1,084,642
Gasto Financieros S/. 215,485 S/. 184,688 S/. 146,194 S/. 98,078 S/. 37,936
Utilidad Antes Del
Impuesto S/. 392,829 S/. 486,362 S/. 642,420 S/. 830,585 S/. 1.046,707
Impuesto a la renta S/. 106,064 S/. 131,318 S/. 167,029 S/. 215,952 S/. 272,144
Utilidad Neta S/. 286,765 S/. 355,044 S/. 475,391 S/. 614,633 S/. 774,563
Fuente: Elaboracion propia
Tabla 89: Punto de equilibrio en soles y unidades
Punto de Equilibrio - Q
2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio (unidades) 7,923 7,294 6,817 5,800 4,743
Protectores de colchón 7,923 7,294 6,817 5,800 4,743
Punto de Equilibrio en S/.
2021 2022 2023 2024 2025
Protectores de colchón S/. 512,03 S/. 471,463 S/. 440,608 S/. 374,890 S/. 306,553
Total Ventas (soles) S/. 512,103 S/. 471,463 S/. 440,608 S/. 374,890 S/. 306,553
Fuente: Elaboracion propia
En el siguiente cuadro se puede apreciar que las ventas igualan a los costos totales y en consecuencia se obtiene una utilidad operativa
igual a cero.
Tabla 90: Resultados del costo directo
2021 2022 2023 2024 2025
Ventas
Ingreso S/. 512,03 S/. 471,463 S/. 440,608 S/. 374,890 S/. 306,553
Costo Variable
Materia prima e insumo S/. 104,498 S/. 100,060 S/. 92,318 S/. 78,331 S/. 63,613
Margen De Contribución S/. 407,605 S/. 371,403 S/. 348,290 S/. 296,560 S/. 242,940
Costo Fijo
Mano de obra S/. 75,795 S/. 75,795 S/. 82,776 S/. 82,776 S/. 82,776
Gasto de Administración S/. 27,425 S/. 25,444 S/. 26,944 S/. 30,837 S/. 28,897
Gasto de Ventas S/. 88,900 S/. 85,475 S/. 92,376 S/. 84,868 S/. 93,331
Gastos Financieros S/. 215,485 S/. 184,688 S/. 146,194 S/. 98,078 S/. 37,936
Utilidad Antes Del Impuesto S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Fuente: Elaboracion propia
Tabla 91: Resultados de las ventas y el punto de equilibrio
VENTAS VS PUNTO DE EQUILIBRIO 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 100% 100% 100% 100% 100%
Cantidad 82,587 93,607 106,087 120,213 136,200
Punto De Equilibrio
Protectores de colchón 7,923 7,294 6,817 5,800 4,743
Punto De Equilibrio % 9.6% 7.8% 6.4% 4.8% 3.5%
Fuente: Elaboracion propia
Después de haber efectuado el análisis del punto de equilibrio del negocio, se
obtiene como resultado que para que no exista ganancias ni pérdidas es necesario que
la empresa produzca y venda 7 923, 7 294, 6 817, 5 800, 4 743 unidades en los años
2021, 2022, 2023, 2024 y 2025 respectivamente. Con respecto a soles se tiene que el
primer año equivale a S/. 512,103.
9.4.2. Análisis de sensibilidad
El análisis de sensibilidad es un método muy utilizado entre las empresas
durante la toma de decisiones de inversión, este análisis estudia el efecto en los
resultados tras modificar uno o varios elementos, en este caso dichos elementos serán
la demanda y el precio. Estos cambios darán como resultado nuevos valores al VAN
del proyecto, en consecuencia, con los nuevos datos obtenidos será posible mejorar
las estimaciones sobre el proyecto.
148
a) Variables de entrada: Demanda y Precio
b) Variables de salida
Tabla 92: Valor actual neto y TIR
Fuente: Elaboracion propia
c) Variables críticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo
Tabla 93: Variaciones de la demanda y precio
Variación
Demanda 3.00%
Precio 5.00%
VANE 881,167
VANF 1,174,204
TIRE 39.82%
TIRF 100%
Fuente: Elaboracion propia
9.4.3. Análisis de escenarios
Con el propósito de facilitar la toma de decisiones dentro de SOFTBAMBOO,
se realizará un análisis de escenarios, este análisis dará a conocer qué se puede esperar
de cada escenario. Esta metodología intenta identificar los distintos supuestos con los
que se pueden encontrar los interesados de SOFTBAMBOO durante la
implementación de una estrategia de negocio para así poder reencaminarlos y
maximizar los beneficios de la empresa.
Por los motivos recién mencionados, analizar los posibles escenarios resulta
ser muy beneficioso si se desea reducir los riesgos a la mínima expresión ya que de
existir riesgo se tiene plaza para una previsión.
VANE 881,167
VANF 1,174,204
TIRE 39.82%
TIRF 100 %
149
A continuación, se analizarán dos escenarios, se desarrollará un escenario
pesimista y otro optimista.
Tabla 94: Escenarios optimista y pesimista de la demanda
Escenario optimista Escenario pesimista
Variación Variación Actual Variación Variación
Variación
máxima
permitida
Demanda 8% 3% 0% -3% -8% -15%
VAN
económico
S/.
951,661 S/. 907,603 S/. 881,167
S/.
854,732
S/.
810,674
S/.
748,992
VAN
financiero
S/.
1,268,140
S/.
1,209,430
S/.
1,174,204
S/.
1,138,977
S/.
1,080,267
S/.
998,073
TIR
económica 43.01% 41.01% 39.82% 38.63% 36.63% 33.85%
TIR financiera 108.02% 103.02% 100.02% 97.02% 92.01% 85.01%
Fuente: Elaboracion propia
Tabla 95: Análisis de escenarios del precio
Escenario optimista Escenario pesimista
Variación Variación Actual Variación Variación
Variación
máxima
permitida
Precio 10% 5% 0% 5% -10% -15%
VAN
económico
S/.
969,284 S/. 925,226 S/. 881,167
S/.
925,226
S/.
793,051
S/.
748,992
VAN
financiero
S/.
1,291,624
S/.
1,232,914
S/.
1,174,204
S/.
1,232,914
S/.
1,056,783
S/.
998,073
TIR
económica 43.80% 41.81% 39.82% 41.81% 35.84% 33.85%
TIR financiera 110.02% 105.02% 100.02% 105.02% 90.01% 85.01%
Fuente: Elaboracion propia
150
Capítulo X: Evaluación Social
10.1. Identificación y cuantificación de impactos
10.1.1. Impacto ambiental
Si bien es cierta la industria textil tiene un gran impacto ambiental, debido a
que en el proceso de fabricación de los productos se utilizan diversas sustancias
químicas y tóxicas. Además, se requiere de un alto consumo de energía y agua en
casos se traten de fibras sintéticas complejas, en las que se generan residuos de gran
envergadura y empleo de materiales de embalaje que no son amigables con el medio
ambiente. Sin embargo, los procesos de elaboración de un protector de colchón
SOFTBAMBOO requerirá el empleo de casi o ningún producto químico, dado que se
usarán 100% de fibras naturales tales como algodón y bambú, que por sus grandes
propiedades es necesario tener sumo cuidado al momento en los procesos para no
afectar ninguna propiedad antimicrobiana del bambú. Por otro lado, se debe tomar en
cuenta aquellos procesos previos de los insumos, los cuales llegan a la empresa.
• La extracción del algodón tiene un alto impacto negativo a la naturaleza
por ser un material de gran uso a nivel mundial. Según un informe de la
ONG conservacionista (WWF, 2014), el 2,4% de todas las tierras de
cultivo del mundo se plantan con algodón, donde se utiliza el 24% y el
11% de las ventas mundiales de insecticidas y pesticidas, respectivamente.
• El abuso de plaguicidas y fertilizantes industriales, en especial los
nitrogenados, ha degradado suelos y contaminado aguas de numerosas
partes del planeta. A la vez, pone en riesgo la salud de los trabajadores que
los utilizan a menudo sin garantías para su seguridad. Según la cooperativa
151
de (Comercio, 2010), Ideas; la precariedad y violación sistemática de
derechos humanos afecta al 80% de los campesinos y procesadores.
• Para la obtención de las fibras de bambú no es necesario la adición de
ninguna sustancia química, debido a que el procesamiento incluye el vapor
de agua al momento de hervir estas fibras en el agua. Además, según
(Rydholm, 1965) en su libro “Pulping processes“ el proceso para extraer
adecuadamente las pulpas de fibra de bambú deben someterse al proceso
de delignización para optimizar sus propiedades antimicrobianas, el cual
elimina malos olores, evita la proliferación de bacterias, microbios,
hongos, etc.
10.1.2. Impacto económico
La fabricación de protectores de colchón tiene un considerable impacto
positivo ya que el Perú es uno de los países latinoamericanos con más exportaciones
de productos del sector textil que incrementa notablemente con el paso de los años.
Asimismo, según el diario (Andina, 2019) manifestó que según el presidente de la
Asociación de Exportadores (Adex), Alfonso Velásquez, proyectó que “las
exportaciones de la cadena textil-confecciones del Perú podrían alcanzar los
US$2.100 millones al 2021”, especialmente de aquellos fabricados a base de fibras
naturales tales como el algodón, bambú y entre otros. Además, manifestó lo siguiente:
“Lograr este resultado aportaría de manera significativa a alcanzar la meta de
US$75.000 millones de exportaciones peruanas al Año del Bicentenario”.
Es importante destacar que el producto a desarrollar es suntuario, lo que
implica que su consumo es masivo a nivel nacional, sin embargo, otros países la
requieren debido a sus propiedades y por el consumo de productos naturales y eco
amigable con el medio ambiente. Al respecto, Según ((SNI), 2018), los envíos de
152
textiles y confecciones seguirán recuperándose y crecerán al menos 15% en el 2019,
los productores apuntan a mercados como los Estados Unidos y la Unión Europea.
10.1.3. Impacto social
Debido a que nuestro producto está hecho de materiales naturales que
contribuyen a la tendencia de la adquisición de productos ecológicos para el cuidado
del medio ambiente, se propone desarrollar programas de iniciativa para que los
consumidores puedan conocer el gran cambio que genera en la sociedad una compra
responsable y los beneficios a la salud que genera la utilización de productos 100%
naturales.
Se realizarán campañas de promoción a favor del cuidado del medio ambiente
y de la salud, ubicando nuestra publicidad en espacios donde se encuentre nuestro
público objetivo, además de formar parte de asociaciones a favor de la compra de
productos ecológicos que contribuyan al cuidado del medio ambiente en el Perú, de
esta manera contribuiremos con el progreso de nuestro país.
10.2. Plan de reducción de impactos
Para reducir todos los impactos mencionados se debe realizar las siguientes acciones:
• Implementar en todos los procesos una materia prima 100% natural.
• Buscar la forma de valorizar los residuos
• Calcular la huella ambiental de la producción, para conocer el impacto que se genera
y así minimizarlo.
• Sensibilizar y ofrecer formación ambiental a todos los trabajadores.
• Mejorar los procesos de fabricación de los nuevos productos.
153
Conclusiones y Recomendaciones
El objetivo principal de este proyecto es crear un producto con propiedades
antibacterianas a base de bambú, es allí donde nace la idea de crear protectores de colchones
fabricados a base de fibras de bambú y algodón que contribuyan a la reducción de ácaros en
los hogares de personas con poder adquisitivo alto y moderado. Ya que estas personas son las
que usualmente velan por el bienestar del medio ambiente y de su cuidado personal. Nuestro
objetivo es lograr que la contaminación hacia al medio ambiente se reduzca debido al uso de
este producto, en el cual se emplea menos litros de agua al lavar y no emite agentes tóxicos
que puedan afectar al medio ambiente a diferencia de otros protectores de colchones
convencionales.
La contaminación en los últimos años sigue aumentando y una forma de concientizar
con el medio ambiente son los cobertores de Bambú que hemos fabricado con la finalidad de
contribuir a ello y además de cubrir un factor importante que es contribuir con la salud de las
personas mediante un material que presenta propiedades antibacterianas.
Recomendaciones
El grupo de trabajo a determinado mediante el análisis del mercado, competencia y
costos proyectados a la realidad que el proyecto de cobertores de Bambú es factible para ser
aplicado en el mercado peruano. Sin embargo, la inversión que se requiere es elevada con los
costos que actualmente se ha proyectado. Cabe resaltar que, si los activos incrementan, las
ratios de endeudamiento serán menores a 1, lo cual indica que la empresa no podrá hacer
frente a sus deudas en los próximos años.
154
Índice General
Capítulo I: Generalidades................................................................................................... 5
1.1. Antecedentes .................................................................................................................. 5
1.2. Determinación del problema u oportunidad .................................................................. 10
1.3. Justificación del Proyecto ............................................................................................. 12
1.4. Objetivos generales ...................................................................................................... 14
1.5. Alcances y limitaciones de la investigación .................................................................. 15
Capítulo II: Estructura Económica del Sector ................................................................ 17
2.1. Descripción del estado actual de la industria ................................................................. 17
2.1.1. Empresas que la conforman ....................................................................................... 19
2.2. Tendencias de la industria ............................................................................................ 21
2.3. Análisis Estructural del Sector Industrial ...................................................................... 23
2.4. Análisis de Contexto Actual y Esperado ....................................................................... 25
2.4.1. Análisis Político – Gubernamental ............................................................................. 25
2.4.2. Análisis Económico ................................................................................................... 26
2.4.3. Análisis Legal............................................................................................................ 28
2.4.4. Análisis Cultural ........................................................................................................ 28
2.4.5. Análisis Tecnológico ................................................................................................. 29
2.4.6. Análisis Ecológico ..................................................................................................... 31
2.5. Oportunidades .............................................................................................................. 33
Capítulo III: Estudio del Mercado ................................................................................... 34
3.1. Descripción del servicio o producto .............................................................................. 34
3.2. Selección del segmento del mercado ............................................................................ 35
3.3. Investigación del mercado ............................................................................................ 35
155
3.3.1. Tipo de fuente ........................................................................................................... 35
3.3.2. Análisis de la información obtenida ........................................................................... 36
3.3.3. Propuesta de la investigación ..................................................................................... 37
3.3.4. Diseño de la investigación ......................................................................................... 37
3.3.3. Ejecución de la investigación ..................................................................................... 41
3.4. Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado ................................. 46
3.5. Análisis de la demanda ................................................................................................. 46
3.6. Análisis de la oferta ...................................................................................................... 47
Capítulo IV: Proyección de Mercado Objetivo ................................................................ 47
4.1. El ámbito de la proyección ........................................................................................... 47
4.2. Selección del método de proyección ............................................................................. 48
4.2.1. Mercado potencial ..................................................................................................... 48
4.2.2. Mercado disponible ................................................................................................... 48
4.2.3. Mercado efectivo ....................................................................................................... 49
4.2.4. Mercado objetivo ....................................................................................................... 50
4.3. Pronóstico de ventas ..................................................................................................... 50
Capítulo V: Ingeniería del Proyecto ................................................................................. 52
5.1. Estudio de Ingeniería .................................................................................................... 52
5.1.1. Modelamiento y selección de proceso productivo ...................................................... 52
5.1.2. Selección del equipamiento ....................................................................................... 54
5.2. Determinación de tamaño ............................................................................................. 56
5.2.1. Proyección de crecimiento ......................................................................................... 56
5.2.2. Recursos .................................................................................................................... 60
5.2.3. Tecnología................................................................................................................. 61
5.2.4. Flexibilidad ............................................................................................................... 62
5.2.5. Selección de tamaño .................................................................................................. 62
156
5.3. Estudio de localización ................................................................................................. 62
5.3.1. Definición de factores de ubicación ........................................................................... 63
5.3.2. Determinación de la localización optima ................................................................... 64
5.3.3. Disponibilidad y costo del terreno.............................................................................. 65
5.3.4. Cercanía a mano de obra ............................................................................................ 66
5.3.5. Acceso de energía eléctrica y agua ............................................................................. 66
5.3.6. Cercanía a puntos de venta ........................................................................................ 67
5.3.7. Cercanía a competidores ............................................................................................ 68
5.4. Distribución de planta .................................................................................................. 69
5.4.1. Factores que determinan la distribución ..................................................................... 69
5.4.2. Distribución de equipos y maquinas........................................................................... 76
5.4.3. Lay out ...................................................................................................................... 79
Capítulo VI: Aspectos Organizacionales .......................................................................... 82
6.1. Consideraciones legales................................................................................................ 82
6.2. Diseño de la estructura organizacional de la empresa SOFTBAMBOO S.A.C .............. 85
6.3. Diseño de los perfiles de puestos clave ......................................................................... 86
6.4. Política de recursos humanos ........................................................................................ 96
7.1. Estrategias de marketing............................................................................................... 97
7.1.1. Estrategia de producto ............................................................................................... 97
7.1.2. Estrategia de precio ................................................................................................... 99
7.1.3. Estrategia de publicidad ........................................................................................... 101
7.1.4. Estrategia de distribución......................................................................................... 103
Capítulo VIII: Planificación Financiera ........................................................................ 105
8.1. La inversión ............................................................................................................... 105
8.1.1. Inversión pre-operativa ............................................................................................ 105
8.1.2. Inversión en capital de trabajo ................................................................................. 113
157
8.1.3. Costos del proyecto ................................................................................................. 118
8.1.4. Inversiones futuras .................................................................................................. 118
8.2. Financiamiento ........................................................................................................... 119
8.2.1. Endeudamiento y condiciones.................................................................................. 119
8.2.2. Capital y costo de oportunidad ................................................................................. 120
8.2.3. Costo de capital promedio ponderado (WAAC) ....................................................... 123
8.3. Presupuesto base ........................................................................................................ 125
8.3.1. Presupuesto de materia prima e insumos .................................................................. 125
8.3.2. Presupuesto de mano de obra directa ....................................................................... 127
8.3.4. Presupuesto de costos indirectos .............................................................................. 128
8.3.5. Presupuesto de gastos de administración .................................................................. 130
8.3.6. Presupuesto de gastos de ventas ............................................................................... 132
8.4. Presupuesto de resultados ........................................................................................... 136
8.4.1. Flujo de caja operativo............................................................................................. 138
8.4.2. Flujo de capital proyectado ...................................................................................... 139
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiero ........................................................... 140
9.1. Valor Actual Neto ...................................................................................................... 140
9.2. Indicador de rentabilidad económico .......................................................................... 141
9.2.1. TIRM ...................................................................................................................... 141
9.2.2. Payback ................................................................................................................... 141
9.2.3. Análisis Beneficio/ Costo ........................................................................................ 142
9.3. Indicador de rentabilidad financiero ........................................................................... 142
9.4. Análisis de riesgo ....................................................................................................... 144
9.4.1. Análisis de punto de equilibrio ................................................................................ 144
9.4.2. Análisis de sensibilidad ........................................................................................... 147
9.4.3. Análisis de escenarios .............................................................................................. 148
158
Capítulo X: Evaluación Social ........................................................................................ 150
10.1. Identificación y cuantificación de impactos .............................................................. 150
10.1.1. Impacto ambiental ................................................................................................. 150
10.1.2. Impacto económico ............................................................................................... 151
10.1.3. Impacto social ....................................................................................................... 152
10.2. Plan de reducción de impactos .................................................................................. 152
Conclusiones y Recomendaciones ................................................................................... 153
Referencias ...................................................................................................................... 163
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1: Alcance del proyecto ............................................................................................. 15
Tabla 2: Perú: Oferta y Demanda Global Trimestral ............................................................ 18
Tabla 3: Importación Algodón Pima 2018-2019 .................................................................. 25
Tabla 4: Ficha técnica del producto ..................................................................................... 34
Tabla 5: Segmentación del mercado .................................................................................... 35
Tabla 6: ¿Le preocupa el impacto medioambiental que está generando los productos no
ecológicos? ......................................................................................................................... 48
Tabla 7: ¿Estaría dispuesto a comprar un producto ecológico bueno para su salud y el medio
ambiente? ............................................................................................................................ 49
Tabla 8: ¿Usted estaría dispuesto a pagar más por estos cobertores considerando que es un
material que no contamina el medio ambiente en su proceso de su elaboración? .................. 49
Tabla 9: Demanda de los protectores de colchón ................................................................. 50
Tabla 10. ............................................................................................................................. 55
Tabla 11. ............................................................................................................................. 57
Tabla 12. ............................................................................................................................. 57
Tabla 13. ............................................................................................................................. 57
Tabla 14. ............................................................................................................................. 58
Tabla 15. ............................................................................................................................. 59
Tabla 16. ............................................................................................................................. 68
Tabla 17. ............................................................................................................................. 70
Tabla 18. ............................................................................................................................. 70
159
Tabla 19. ............................................................................................................................. 70
Tabla 20. ............................................................................................................................. 71
Tabla 21. ............................................................................................................................. 71
Tabla 22. ............................................................................................................................. 71
Tabla 23. ............................................................................................................................. 73
Tabla 24. ............................................................................................................................. 73
Tabla 25. ............................................................................................................................. 75
Tabla 26. ............................................................................................................................. 75
Tabla 27. ............................................................................................................................. 78
Tabla 28. ............................................................................................................................. 95
Tabla 29: Precios de la competencia .................................................................................. 100
Tabla 30: Margen de ganancia ........................................................................................... 101
Tabla 31: Inversión en activo fijo tangible para el área de producción ............................... 106
Tabla 32: Inversión en activo fijo tangible para el área administrativa ............................... 107
Tabla 33: Inversión en activo fijo tangible para el área de ventas ....................................... 107
Tabla 34: Resumen de inversión de activos fijos tangibles por área ................................... 108
Tabla 35: Inversión en activo intangible para el área administrativa .................................. 108
Tabla 36: Inversión en activo intangible para el área de ventas .......................................... 109
Tabla 37: Inversión en activo intangible para el área de producción................................... 109
Tabla 38: Resumen de inversión de activos intangibles por área ........................................ 109
Tabla 39: Gastos de adecuación......................................................................................... 110
Tabla 40: Gastos de alquiler .............................................................................................. 110
Tabla 41: Gastos de capacitaciones ................................................................................... 111
Tabla 42: Gastos de campaña de lanzamiento .................................................................... 111
Tabla 43: Detalle Publicidad por Facebook ....................................................................... 111
Tabla 44: Detalle Publicidad por Instagram ....................................................................... 112
Tabla 45: Detalle Publicidad por Televisión ...................................................................... 112
Tabla 46: Detalle Publicidad por Afiches .......................................................................... 112
Tabla 47: Resumen Inversión en Pre-operativos ................................................................ 113
Tabla 48: Capital de trabajo............................................................................................... 113
Tabla 49: Estructura de Inversiones ................................................................................... 118
Tabla 50: Estructura del Financiamiento............................................................................ 120
Tabla 51: Aporte propio .................................................................................................... 121
Tabla 52: Annual Returns on Investments in ..................................................................... 121
160
Tabla 53: Arithmetic Average ........................................................................................... 121
Tabla 54: Datos - Riesgo país ............................................................................................ 122
Tabla 55: Datos para el COK............................................................................................. 122
Tabla 56: Calculo Beta Apalancada ................................................................................... 123
Tabla 57: Cuadro de Formulas .......................................................................................... 123
Tabla 58: Costo de Oportunidad (Ke)-CAPM .................................................................... 123
Tabla 59: Costo de capital promedio ponderado (WAAC) ................................................. 124
Tabla 60: Programa de compras-premisas ......................................................................... 125
Tabla 61: Programa de compras - Precios .......................................................................... 125
Tabla 62: Programa de compras consolidado ..................................................................... 126
Tabla 63: Presupuesto de materia prima e insumos sin IGV............................................... 126
Tabla 64: Presupuesto de materia prima e insumos con IGV ............................................. 127
Tabla 65: Presupuesto de mano de obra directa año 1-2 ..................................................... 127
Tabla 66: Presupuesto de mano de obra directa año 3-5 ..................................................... 128
Tabla 67: Gastos Indirectos ............................................................................................... 128
Tabla 68: Programa Anual de Reposición Operaciones ..................................................... 129
Tabla 69: Gastos Administrativos ...................................................................................... 130
Tabla 70: Programa Anual de Reposición - Administración ............................................... 131
Tabla 71: Gastos de Ventas ............................................................................................... 132
Tabla 72: Promoción y Publicidad ..................................................................................... 133
Tabla 73: Programa Anual de Reposición .......................................................................... 133
Tabla 74: Planilla de Ventas .............................................................................................. 134
Tabla 75: Actividades de Responsabilidad Social .............................................................. 135
Tabla 76: Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gatos Financieros ...................................... 136
Tabla 77: Ajuste de Impuesto a la Renta ............................................................................ 137
Tabla 78: Estado de Ganancias y Pérdidas con Gatos Financieros ..................................... 137
Tabla 79: Flujo de caja operativo....................................................................................... 138
Tabla 80: Flujo de Capital proyectado ............................................................................... 139
Tabla 81: Cálculos del indicador VAN .............................................................................. 140
Tabla 82: Tasa Interna Modificada económico .................................................................. 141
Tabla 83: Periodo de recuperación descontado económico ................................................ 141
Tabla 84: Análisis B/C ...................................................................................................... 142
Tabla 85: Tasa Interna Modificada financiero.................................................................... 142
Tabla 86: Periodo de recuperación descontado financiero .................................................. 142
161
Tabla 87: Análisis Beneficio/Costo Financiero .................................................................. 143
Tabla 88: Análisis del punto de equilibrio ......................................................................... 145
Tabla 89: Punto de equilibrio en soles y unidades .............................................................. 146
Tabla 90: Resultados del costo directo ............................................................................... 146
Tabla 91: Resultados de las ventas y el punto de equilibrio................................................ 147
Tabla 92: Valor actual neto y TIR ..................................................................................... 148
Tabla 93: Variaciones de la demanda y precio ................................................................... 148
Tabla 94: Escenarios optimista y pesimista de la demanda ................................................ 149
Tabla 95: Análisis de escenarios del precio ....................................................................... 149
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1: Producto bruto interno y demanda interno, 2008_I – 2009_II ............................... 19
Figura 2: Empresas que conforman el sector textil peruano ................................................. 20
Figura 3: Evolución de las exportaciones peruanas de textiles y confecciones (enero –
agosto) ................................................................................................................................ 21
Figura 4: Exportaciones textiles (Millones US$) ................................................................. 23
Figura 5: Variación porcentual del PBI anual Perú 2014 - 2018. .......................................... 27
Figura 6: Pregunta 1 - ¿A qué género pertenece? ................................................................. 41
Figura 7: Pregunta 2 - ¿Cuál es tu edad? .............................................................................. 41
Figura 8: Pregunta 3 - ¿A qué se dedica? ............................................................................. 42
Figura 9: Pregunta 4 - ¿En qué distrito vive? ....................................................................... 42
Figura 10: Pregunta 5 - ¿Sabía usted que un cobertor convencional fomenta la incubación de
ácaros, bacterias o microbios, y que es exactamente lo que hay en su cobertor ahora mismo?
........................................................................................................................................... 42
Figura 11: Pregunta 6 - ¿Le preocupa el impacto medioambiental que está generando los
productos no ecológicos? .................................................................................................... 43
Figura 12: Pregunta 7 - En caso su respuesta anterior sea si , ¿Estaría dispuesto a comprar un
producto ecológico bueno para su salud y el medio ambiente?............................................. 43
Figura 13: Pregunta 8 - ¿Ha escuchado o leído sobre productos ecológicos elaborados a base
de bambú (planta que abunda en la Amazonia peruana)? ..................................................... 43
Figura 14: Pregunta 9 - ¿Cómo percibe la idea de negocio de protectores ecológicos de
bambú? ............................................................................................................................... 44
162
Figura 15: Pregunta 10 - ¿Usted estaría dispuesto a pagar más por estos cobertores
considerando que es un material que no contamina el medio ambiente en su proceso de su
elaboración? ........................................................................................................................ 44
Figura 16: Pregunta 11 - ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? ................................................ 44
Figura 17: Pregunta 13 - ¿Por qué medio le gustaría informarse del producto? .................... 45
Figura 18: Pregunta 14 - ¿Dónde le gustaría adquirir los cobertores ecológicos de bambú? . 45
Figura 19: Pregunta 15 - Con respecto a los empaques del producto, ¿Que empaque le
gustaría que tuviera nuestro producto?................................................................................. 45
Figura 20: Proceso de cortado de la tela en la mesa de cortado Adaptado de “Alibaba.com”
tienda online de maquinaria y equipos. ................................................................................ 52
Figura 21. Diagrama de operaciones del proceso de fabricación de cobertores de Bambú.
Elaboración propia. ............................................................................................................. 54
Figura 22. Gráfica del total de demanda de protectores de colchón de los años 2016-2019.
Elaboración propia. ............................................................................................................. 58
Figura 23. Hilos de bambú. Google Imágenes. .................................................................... 60
Figura 24. Hilos de algodón. Google Imágenes.................................................................... 60
Figura 25: Hilos y elásticos. Google Imágenes. ................................................................... 61
Figura 26. Cálculo de k. Elaboración propia. ....................................................................... 77
Figura 27. Dimensiones del área de producción. Elaboración propia. .................................. 77
Figura 28: Distribución de la planta industrial de SOFTBAMBO. Elaboración propia con el
programa AutoCad. ............................................................................................................. 80
Figura 29: Características de las sociedades anónimas. Adaptado de “Superintendencia de
Mercado de Valores Ley N° 266887” por SUNARP, 1997. ................................................. 82
Figura 30: Organigrama organizacional de SOTBAMBOO. Elaboración propia. ................. 85
163
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