elaboraciÓn y comercializaciÓn de compotas para …

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE

COMPOTAS PARA BEBES “K’UKU THANI”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JESÚS RUBÉN ARAPA LAURO

Negocios Internacionales

GRECIA LUZ MUÑOZ CIEZA

Administración De Empresas

ALEXANDRA PALOMINO CHESTERTON

Administración De Empresas

CARLOS MARCELO TATAJE SALINAS

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

OSCAR JOSÉ ZÁRATE DEMARINI

Ingeniería Industrial

Asesora:

Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo

Lima - Perú

2018

ÍNDICE GENERAL

Resumen Ejecutivo ........................................................................................................... 1

Capítulo I. Información general ......................................................................................... 3

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación ...................................................... 4

1.1.1. Razón social. .................................................................................................. 4

1.1.2. Nombre comercial........................................................................................... 4

1.1.3. Logo. .............................................................................................................. 4

1.1.4. Horizonte de evaluación. ................................................................................ 4

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria............................................... 5

1.2.1. Actividad económica. ...................................................................................... 5

1.2.2. Código CIIU. ................................................................................................... 5

1.2.3. Partida arancelaria.......................................................................................... 5

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS ................................................................. 5

1.3.1. Modelo CANVAS. ........................................................................................... 7

1.4. Descripción del producto o servicio ............................................................................ 8

1.5. Oportunidad de negocio ............................................................................................. 8

1.6. Estrategia genérica de la empresa. ............................................................................ 9

Capítulo II. Análisis del entorno .......................................................................................10

2.1. Análisis del Macroentorno .........................................................................................10

2.1.1. Del País. ........................................................................................................10

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ...10

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ................................................................................11

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .........................13

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

……………………………………………………………………………..15

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ..................19

2.1.2. Del Sector. .....................................................................................................20

2.1.2.1. Mercado internacional. .....................................................................20

2.1.2.2. Mercado del consumidor. .................................................................28

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ................................................................31

2.1.2.4. Mercado competidor. .......................................................................32

2.1.2.5. Mercado distribuidor.........................................................................35

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...................36

2.2. Análisis del Micro entorno .........................................................................................36

2.2.1. Poder de negociación con los clientes. ..........................................................37

2.2.2. Poder de negociación de los proveedores. ....................................................37

2.2.3. Amenaza de productos sustitutos. .................................................................37

2.2.4. Amenaza de competidores potenciales. ........................................................38

2.2.5. Descripción de las 5 fuerzas de Porter. .........................................................38

Capítulo III. Plan Estratégico ............................................................................................43

3.1. Visión y misión ..........................................................................................................43

3.1.1. Visión.............................................................................................................43

3.1.2. Misión. ...........................................................................................................43

3.1.3. Análisis FODA. ..............................................................................................43

3.2. Objetivos ...................................................................................................................44

Capitulo IV. Estudio de Mercado ......................................................................................45

4.1. Investigación de mercado .........................................................................................45

4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................45

4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ...............................................................46

4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ............................................................46

4.1.1.3. Segmentación Psicográfica. .............................................................46

4.1.2. Marco muestral. .............................................................................................47

4.1.3. Entrevistas de profundidad. ...........................................................................50

4.1.4. Focus Group. .................................................................................................55

4.1.5. Encuesta. ......................................................................................................58

4.2. Demanda y Oferta .....................................................................................................66

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................66

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ...............................................................69

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ..................................................................70

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ..................................................................71

4.2.5. Frecuencia de compra. ..................................................................................72

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. .............................................................73

4.2.7. Estacionalidad. ..............................................................................................74

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado ..............................................75

4.2. Mezcla de marketing .................................................................................................82

4.2.1. Producto. .......................................................................................................82

4.2.2. Precio. ...........................................................................................................84

4.2.3. Plaza. ............................................................................................................85

4.2.4. Promoción. ....................................................................................................86

4.2.4.1. Campaña de lanzamiento. ...............................................................86

4.2.4.2. Promoción para todos los años. .......................................................88

Capítulo V. Estudio legal y Organizacional ......................................................................89

5.1. Estudio legal .............................................................................................................89

5.1.1. Forma societaria. ...........................................................................................89

5.1.2. Registro de marcas y patentes. .....................................................................90

5.1.3. Licencias y autorizaciones .............................................................................92

5.1.4. Legislación laboral. ........................................................................................94

5.1.5. Legislación tributaria. .....................................................................................95

5.1.6. Otros aspectos legales. .................................................................................96

5.2. Estudio organizacional ..............................................................................................96

5.2.1. Organigrama funcional. .................................................................................96

5.2.2. Servicios tercerizados. ...................................................................................97

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ................................................................97

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................ 106

5.2.5. Aspectos laborales. ..................................................................................... 107

Capítulo VI. Estudio Técnico .......................................................................................... 118

6.1. Tamaño del Proyecto .............................................................................................. 118

6.1.1. Capacidad instalada. ................................................................................... 118

6.1.2. Capacidad utilizada y cálculos. .................................................................... 118

6.1.3. Capacidad máxima ...................................................................................... 119

6.2. Procesos ................................................................................................................. 119

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. .............................................. 119

6.2.2. Programa de producción.............................................................................. 121

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................. 126

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................ 129

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ..................................................... 129

6.3. Tecnología para el proceso ..................................................................................... 130

6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................ 137

6.3.2. Equipos. ...................................................................................................... 138

6.3.3. Herramientas. .............................................................................................. 139

6.3.4. Utensilios. .................................................................................................... 140

6.3.5. Mobiliario. .................................................................................................... 141

6.3.6. Útiles de oficina. .......................................................................................... 142

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................... 143

6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas………………… ................................................................................. 145

6.4. Localización ............................................................................................................ 146

6.4.1. Macro localización. ...................................................................................... 146

6.4.2. Micro localización. ....................................................................................... 147

6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................ 149

6.4.4. Gastos de servicios. .................................................................................... 149

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................. 150

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ....................................................... 151

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................. 151

6.5.1. Impacto ambiental. ...................................................................................... 151

6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................... 152

6.5.3. Con la comunidad. ....................................................................................... 153

Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero................................................................ 155

7.1. Inversiones ............................................................................................................. 155

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................... 155

7.1.2. Inversión Activo Intangible (Importes en Nuevos Soles). ............................. 155

7.1.3. Gastos preoperativos. .................................................................................. 155

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ................................................................ 158

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja). ...... 159

7.1.6. Liquidación del IGV. ..................................................................................... 161

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 162

7.2. Financiamiento ....................................................................................................... 162

7.2.1. Estructura de Financiamiento. ..................................................................... 162

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ...................................................................... 163

7.3. Ingresos anuales ..................................................................................................... 164

7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................... 164

7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo. ............................................................ 165

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ......................................................... 165

7.4. Costos y Gastos anuales ........................................................................................ 167

7.4.1. Egresos Desembolsables. ........................................................................... 167

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas. ................................................... 167

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ......................................... 167

7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos. ................................................. 169

7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. .................................... 170

7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. ................................................ 171

7.4.2. Egresos no Desembolsables. ...................................................................... 173

7.4.2.1. Depreciación. ................................................................................. 173

7.4.2.2. Amortización de Intangibles. .......................................................... 174

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ......................................... 176

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................... 177

7.4.4. Costo fijo y variable unitario. ........................................................................ 177

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................ 179

8.1. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ......................................... 179

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ............ 180

8.3. Flujo de Capital Operativo ....................................................................................... 181

8.4. Flujo de Caja Capital ............................................................................................... 181

8.5. Flujo de Caja Económico ........................................................................................ 181

8.6. Flujo del Servicio de la deuda ................................................................................. 182

8.7. Flujo de caja financiero ........................................................................................... 182

Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera .............................................................. 183

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ........................................................................... 183

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). .......................................................................... 183

9.1.1.1. CAPM. ........................................................................................... 183

9.1.1.2. Cok propio. .................................................................................... 183

9.1.2. Costo de la deuda. (Kd). .............................................................................. 183

9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ......................................... 184

9.2. Evaluación Económica Financiera .......................................................................... 184

9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ......................................................................... 184

9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio. ................................................................... 185

9.2.2.1. Costos variables, costos fijos. ........................................................ 185

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio. ................................. 186

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ....... 186

9.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo ....................................................................... 186

9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................... 186

9.3.2. Variables de salida. ..................................................................................... 186

9.3.3. Variables críticas del proyecto. .................................................................... 187

9.3.4. Perfil de riesgo. ............................................................................................ 188

Conclusiones ................................................................................................................. 189

Recomendaciones ......................................................................................................... 190

Referencias ................................................................................................................... 191

Anexos .......................................................................................................................... 194

INDICE DE TABLAS

Tabla 1. Inversión Total del Proyecto ................................................................................ 1

Tabla 2. Estructura del Capital para Implementar el Proyecto ........................................... 2

Tabla 3. Proyección de Ventas Totales para el Proyecto .................................................. 2

Tabla 4. Proyección de los Costos Anuales ...................................................................... 2

Tabla 5. Proyección del Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo

Fiscal ................................................................................................................................ 2

Tabla 6. Flujo de Caja Expresado en Soles ...................................................................... 3

Tabla 7. Punto de Equilibrio .............................................................................................. 3

Tabla 8. Modelo CANVAS................................................................................................ 7

Tabla 9. Ingreso Per Cápita .............................................................................................12

Tabla 10. Población económicamente activa. ..................................................................13

Tabla 11. Balanza Comercial 2017 – 2018 (millones de US$) .........................................14

Tabla 12. Producto Bruto Interno .....................................................................................15

Tabla 13. Tasa de Inflación ..............................................................................................16

Tabla 14. Tasa de interés activa en moneda nacional (MN) y moneda extranjera (EX) ...17

Tabla 15. Tasa de interés promedio del sistema bancario ...............................................17

Tabla 16. Tipo de Cambio ................................................................................................18

Tabla 17. Riesgo país expresado en puntos básicos ......................................................19

Tabla 18. Presupuesto destinado para la alimentación en lima según los NSE en Lima

Metropolitana ...................................................................................................................30

Tabla 19. Proveedores de insumos ..................................................................................32

Tabla 20. Las 5 fuerzas de Porter ....................................................................................38

Tabla 21. Foda cruzada ...................................................................................................44

Tabla 22. Tamaño de muestra .........................................................................................48

Tabla 23. Desagregado de la muestra en base a los factores sociodemográficos ...........48

Tabla 24. Desagregado de la Muestra en Base a los Factores Sociodemográficos .........49

Tabla 25. Focus Group ....................................................................................................55

Tabla 26. Ficha técnica del segundo focus group ............................................................56

Tabla 27. ¿Género? .........................................................................................................58

Tabla 28. ¿En qué rango de edades se encuentra usted? ..............................................59

Tabla 29. ¿Indique a cuánto ascienden sus ingresos mensuales?...................................59

Tabla 30. ¿En qué distrito reside? ...................................................................................59

Tabla 31. ¿Es padre y/o apoderado de bebés en edades entre los 6 a 24 meses? .........60

Tabla 32. Con respecto a la alimentación diaria de su hijo, ¿Usted le compra compotas

para su consumo rutinario?..............................................................................................60

Tabla 33. ¿Con qué frecuencia compró marcas de compotas disponibles en el mercado?

........................................................................................................................................60

Tabla 34. ¿Cuántas unidades de compotas consume su bebé a la semana usualmente?

........................................................................................................................................61

Tabla 35. De las compotas que compra para su bebé, qué características valora más del

producto...........................................................................................................................61

Tabla 36. ¿Qué presentaciones de compotas suele comprar para su bebé? ...................61

Tabla 37. ¿En qué tamaños suele comprar la presentación de la compota? ...................62

Tabla 38. ¿La comida ya elaborada que le brinda a su bebé, normalmente, de qué marca

es? ...................................................................................................................................62

Tabla 39. ¿Cuánto gasta en promedio por una compota para bebé? ...............................63

Tabla 40. ¿En qué lugares compra la compota de su bebé? ...........................................63

Tabla 41. ¿Por qué prefiere comprar comida preparada (compotas, licuados, etc.) para su

bebé en vez de prepararlas usted mismo/a? ...................................................................63

Tabla 42. ¿Estaría dispuesto a comprar una compota para su bebé preparado con insumos

peruanos? ........................................................................................................................64

Tabla 43. ¿Estaría dispuesto a comprar el producto K’uku Thani para su bebé? .............64

Tabla 44. ¿Qué sabores de compota le llaman más la atención? ....................................64

Tabla 45. ¿Cuántas compotas de alimento K’uku Thani compraría en cada ocasión de

compra?...........................................................................................................................65

Tabla 46. ¿Con qué frecuencia compraría nuestras compotas de alimento K’uku Thani?

........................................................................................................................................65

Tabla 47. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 113 gr? .................65

Tabla 48. ¿Dónde le gustaría adquirir este producto? ......................................................66

Tabla 49. Mercado Potencial – Año 2019 ........................................................................66





Tabla 54. Mercado Potencial – Año 2019 a 2023 .............................................................69

Tabla 55. Pregunta 5: ¿Es padre o apoderado de bebés en edades entre los 6 y 24 meses?

........................................................................................................................................69

Tabla 56. Pregunta 6: Con respecto a la alimentación diaria de su hijo, ¿usted le compra

compotas para su consumo rutinario? .............................................................................69

Tabla 57. Pregunta 17: ¿Estaría dispuesto a comprar una compota para su bebé preparado

con insumos peruanos? ...................................................................................................70

Tabla 58. Mercado Disponible – Año 2019 a 2023 ...........................................................70

Tabla 59. Pregunta 22: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 113

gramos?” respectivamente...............................................................................................70

Tabla 60. Mercado Efectivo – Año 2019 a 2023. ..............................................................71

Tabla 61. Consumo por Marca. ........................................................................................71

Tabla 62. Crecimiento de la población del 2019 al 2023. .................................................72

Tabla 63. Mercado Objetivo. ............................................................................................72

Tabla 64. Consumo por Unidades. ...................................................................................73

Tabla 65. Periodos de Consumo. .....................................................................................73

Tabla 66. Consumo por Producto. ...................................................................................73

Tabla 67. Resumen de la Demanda. ................................................................................73

Tabla 68. Resumen por Estación. ....................................................................................74

Tabla 69. Estacionalidad por año. ....................................................................................74

Tabla 70. Estacionalidad 2019. ........................................................................................74

Tabla 71. Estacionalidad 2020-2023. ...............................................................................75

Tabla 72. Lugares de Venta. ............................................................................................76

Tabla 73. Lugares de Venta. ............................................................................................76

Tabla 74. Estimaciones de Ventas 2019. .........................................................................76





Tabla 79. Resumen - Estimaciones de Ventas On-line ....................................................79

Tabla 80. Valor Venta neta por unidad. ............................................................................79






Tabla 86. Resumen - Estimaciones de Ventas Farmacia. ................................................82

Tabla 87. Resumen – Total de Ingresos. .........................................................................82

Tabla 88. Participación de accionistas .............................................................................89

Tabla 89. Valorización de la constitución societaria (S/.). ................................................89

Tabla 90. Valorización de la constitución societaria (S/.) .................................................92

Tabla 91. Valorizado por trámites municipales (S/.). ........................................................93

Tabla 92. Resumen de los costos. ...................................................................................94

Tabla 93. Condiciones de la Legislación Laboral. ............................................................95

Tabla 94. Legislación Tributaria. ......................................................................................95

Tabla 95. Personal Operativo requerido para cada año. ..................................................96

Tabla 96. Personal Servicio de terceros...........................................................................97

Tabla 97. Descripción y perfil del puesto-Gerente General ..............................................99

Tabla 98. Descripción y perfil del puesto-Jefe de Logística y Producción ...................... 100

Tabla 99. Descripción y perfil del puesto-Jefe de Marketing y Ventas ............................ 101

Tabla 100. Descripción y perfil del puesto-Asistente de Gerencia .................................. 102

Tabla 101. Descripción y perfil del puesto-Asistente de calidad ..................................... 103

Tabla 102. Descripción y perfil del puesto-Asistente de almacén ................................... 104

Tabla 103. Descripción y perfil del puesto-Operario de producción ................................ 105

Tabla 104. Descripción y perfil del puesto-Vendedor ..................................................... 106

Tabla 105. Tipo de Contrato. ......................................................................................... 107

Tabla 106. Régimen Laboral. ......................................................................................... 108

Tabla 107. Valor de ventas. ........................................................................................... 108

Tabla 108. Planilla para todos los años del proyecto. .................................................... 109

Tabla 109. Remuneraciones del área de Administración. .............................................. 109

Tabla 110. Cuadro de pagos-área de administración Dic. 2018 – Dic. 2019 .................. 109

Tabla 111. Cuadro de pagos-área de administración 2019 - 2023 ................................. 110

Tabla 112. Remuneraciones del área de Ventas. .......................................................... 110

Tabla 113. Cuadro de provisiones-área de ventas Dic. 2018 – Dic. 2019 ...................... 110

Tabla 114. Cuadro de provisiones-área de ventas 2019 - 2023 ..................................... 111

Tabla 115. Cuadro de pagos área de ventas Dic. 2018 – Dic. 2019 ............................... 111

Tabla 116. Cuadro de pagos área de ventas 2019 – 2023 ............................................. 111

Tabla 117. Remuneraciones operarios de producción. .................................................. 112

Tabla 118. Cuadro de provisión-operarios de producción Dic. 2018 – Dic. 2019 ........... 112

Tabla 119. Cuadro de provisión-operarios de producción 2019 – 2023. ........................ 112

Tabla 120. Cuadro de pagos-operarios de producción Dic. 2018 – Dic. 2019 ................ 113

Tabla 121. Cuadro de pagos-operarios de producción 2019 – 2023 .............................. 113

Tabla 122. Remuneraciones del área de Logística y producción. .................................. 113

Tabla 123. Cuadro de provisiones-área de Logística y producción Dic. 2018 – Dic. 2019

...................................................................................................................................... 114

Tabla 124. Cuadro de provisiones-área de Logística y producción 2019 – 2023 ............ 114

Tabla 125. Cuadro de pagos-área de Logística y producción Dic. 2018 – Dic. 2019 ...... 114

Tabla 126. Cuadro de pagos-área de Logística y producción 2019 – 2023 .................... 115

Tabla 127. Cuadro resumen Dic. 2018 – Dic. 2019 ........................................................ 115

Tabla 128. Cuadro resumen 2019 – 2023 ...................................................................... 115

Tabla 129. Servicios tercerizados Dic. 2018 – Dic. 2019 ............................................... 116

Tabla 130. Servicios tercerizados 2019 – 2023.............................................................. 116

Tabla 131. Horarios de trabajo de los puestos administrativos. ..................................... 116

Tabla 132. Horarios de trabajo de los puestos en planta de producción. ....................... 117

Tabla 133. Horarios de trabajo del personal de terceros. ............................................... 117

Tabla 134. Capacidad de la máquina más lenta. ........................................................... 118

Tabla 135. Capacidad utilizada. ..................................................................................... 118

Tabla 136. Capacidad instalada. .................................................................................... 119

Tabla 137. Capacidad máxima de las máquinas asumiendo 3 turnos de 8 horas. ......... 119

Tabla 138. Programa de producción en unidades de la combinación pera y camu camu con

quinua. ........................................................................................................................... 122

Tabla 139. Unidades vendidas del 2019. ....................................................................... 122




Tabla 143. Resumen de unidades vendidas hasta el 2023 ............................................ 123

Tabla 144. Resumen de unidades vendidas de la combinación Pera y camu camu con

quinua ............................................................................................................................ 123

Tabla 145. Programa de producción en unidades de la combinación durazno con quinua.

...................................................................................................................................... 124






Tabla 151. ...................................................................................................................... 126

Tabla 152. Resumen de producción total. ...................................................................... 126

Tabla 153. Necesidad de materia prima. ........................................................................ 126

Tabla 154. Necesidad de materiales. ............................................................................. 127

Tabla 155. Resumen de la necesidad de materia prima. ............................................... 127

Tabla 156. Resumen de necesidad de materiales. ........................................................ 127

Tabla 157. Necesidad de materia prima. ........................................................................ 127

Tabla 158. Necesidad de materiales. ............................................................................. 128

Tabla 159. Resumen de la necesidad de materia prima. ............................................... 128

Tabla 160. Resumen de la necesidad de materiales. ..................................................... 128

Tabla 161. Resumen de la necesidad de materia prima para ambas combinaciones. ... 128

Tabla 162. Resumen del programa de compras. ........................................................... 129

Tabla 163. Resumen del programa de compra de materiales. ....................................... 129

Tabla 164. Requerimiento de mano de obra para los 5 años. ........................................ 129

Tabla 165. Báscula de piso. ........................................................................................... 130

Tabla 166. Lavadora de frutas. ...................................................................................... 130

Tabla 167. Faja transportadora de banda. ..................................................................... 131

Tabla 168. Máquina descarozadora. .............................................................................. 131

Tabla 169. Orientadora de mitades. ............................................................................... 131

Tabla 170. Peladora Química. ....................................................................................... 132

Tabla 171. Escaldadora tipo inmersión. ......................................................................... 132

Tabla 172. Despulpadora. .............................................................................................. 132

Tabla 173. Mezcladora de paletas. ................................................................................ 133

Tabla 174. Marmita a vapor eléctrica. ............................................................................ 133

Tabla 175. Máquina de llenado de líquidos y tapado de frascos. ................................... 133

Tabla 176. Máquina etiquetadora................................................................................... 134

Tabla 177. Máquina formadora de cajas y encajadora de envases. ............................... 134

Tabla 178. Tanque de almacenamiento de acero inoxidable. ........................................ 134

Tabla 179. Bomba de doble husillo. ............................................................................... 135

Tabla 180. Esterilizadora de envases y tapas. ............................................................... 135

Tabla 181. Tanque de almacenamiento de hidróxido de sodio. ..................................... 135

Tabla 182. Bomba peristáltica. ....................................................................................... 136

Tabla 183. Congeladora Industrial. ................................................................................ 136

Tabla 184. Maquinarias para Producción depreciable.................................................... 137

Tabla 185. Equipos para Producción ............................................................................. 138

Tabla 186. Equipos de oficina ....................................................................................... 139

Tabla 187. Herramientas ............................................................................................... 139

Tabla 188. Utensilios ..................................................................................................... 140

Tabla 189. Mobiliarios de Oficina ................................................................................... 141

Tabla 190. Mobiliario de producción .............................................................................. 141

Tabla 191. Útiles de oficina ............................................................................................ 142

Tabla 192. Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción .................................. 143

Tabla 193. Reposición de herramientas ......................................................................... 143

Tabla 194. Reposición de utensilios y útiles de limpieza Dic. 2018 – Set. 2019 ............. 144

Tabla 195. Reposición de utensilios y útiles de limpieza Nov. 2019 - 2023 .................... 144

Tabla 196. Reposición de útiles de oficina ..................................................................... 145

Tabla 197. Distancia con proveedores, distribuidores y seguridad de la zona ............... 147

Tabla 198. Criterios para el alquiler, seguridad .............................................................. 149

Tabla 199. Gastos de adecuación.................................................................................. 149

Tabla 200. Gastos de servicios establecidos para la localización. ................................. 149

Tabla 201. Calendario valorizado................................................................................... 154

Tabla 202. Inversión en Activo Fijo ................................................................................ 155

Tabla 203. Inversión Activo Intangible (Importes en soles). ........................................... 155

Tabla 204. Gastos Pre-Operativos ................................................................................. 155

Tabla 205. Inventario inicial pera y camu-camu con Quinua 2,031 und.......................... 158

Tabla 206. Inventario inicial Durazno con Quinua 2,147 und. ........................................ 158

Tabla 207. Resumen de inventarios ............................................................................... 158

Tabla 208. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja) ....... 159

Tabla 209. Liquidación del IGV ...................................................................................... 161

Tabla 210. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 162

Tabla 211. Estructura de Financiamiento. ...................................................................... 162

Tabla 212. Resumen de la Estructura de Financiamiento. ............................................. 163

Tabla 213. Cuadro de aportes de los socios (importe en soles) ..................................... 163

Tabla 214. Préstamo Mi Banco, TCEA .......................................................................... 163

Tabla 215. Préstamo, Amortización e Interés ................................................................ 164

Tabla 216. Ingreso de Ventas - Canal venta online ........................................................ 164

Tabla 217. Ingreso de Ventas - Canal Farmacias .......................................................... 164

Tabla 218. Resumen Ingresos anuales - Combinaciones .............................................. 165

Tabla 219. Recuperación de Capital de trabajo (Importes en Nuevos Soles). ................ 165

Tabla 220. Valor de Desecho del Activo Fijo (Importes en Nuevos Soles) ..................... 166

Tabla 221. Presupuesto de materias primas - Insumos ................................................. 167

Tabla 222. Presupuesto de materias primas - Envase y Etiqueta .................................. 167

Tabla 223. Área de Logística y Producción .................................................................... 167

Tabla 224. Cuadro de Provisiones - Mano de Obra Directa Dic. 2018 – Dic. 2019 ........ 168

Tabla 225. Cuadro de Provisiones - Mano de Obra Directa 2019 - 2023 ....................... 168

Tabla 226. Cuadro de Pagos - Mano de Obra Directa Dic. 2018 – Dic. 2019 ................. 168

Tabla 227. Cuadro de Pagos - Mano de Obra Directa 2019 – 2023 ............................... 169

Tabla 228. Costos Indirectos (Importes en Nuevos Soles) ............................................. 169

Tabla 229. Gastos de Administración (Importes en Nuevos Soles) ................................ 170

Tabla 230. Presupuesto del Jefe de Marketing y ventas - Vendedor. ............................. 171

Tabla 231. Depreciación de Activos fijos depreciables ................................................... 173

Tabla 232. Amortización de Intangibles ......................................................................... 174

Tabla 233. Amortización de Intangibles y Administrativa. .............................................. 175

Tabla 234. Amortización de gastos pre-operativos amortizables ................................... 175

Tabla 235. Resumen de Amortizaciones - Gastos pre-operativos .................................. 176

Tabla 236. Gasto por activos fijos no depreciables. ....................................................... 176

Tabla 237. Gasto por activo fijo no depreciable (nuevos soles) ......................... 177

Tabla 238. Costo unitario promedio (nuevos soles) ....................................................... 177

Tabla 239. Costos fijos y variables unitarios (nuevos soles) .......................................... 177

Tabla 240. Margen del proyecto. ................................................................................... 178

Tabla 241. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros (nuevos soles). ..... 179

Tabla 242. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

(nuevos soles) ............................................................................................................... 180

Tabla 243. Flujo de Capital Operativo (Nuevos soles). .................................................. 181

Tabla 244. Flujo de Caja Capital (nuevos soles) ............................................................ 181

Tabla 245. Flujo de Caja Económico (nuevos soles)...................................................... 181

Tabla 246. Flujo del Servicio de la deuda (nuevos soles). ............................................. 182

Tabla 247. Flujo de caja financiero (nuevos soles). ....................................................... 182

Tabla 248. Liquidación de IGV anual (nuevos soles) ..................................................... 182

Tabla 249. CAPM .......................................................................................................... 183

Tabla 250. Cok propio .................................................................................................... 183

Tabla 251. Costo de la deuda. (Kd). .............................................................................. 183

Tabla 252. Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados ............................ 184

Tabla 253. Flujo Financiero Descontado ........................................................................ 184

Tabla 254. Costos variables, costos fijos (nuevos soles). .............................................. 185

Tabla 255. Estado de resultados (costeo directo) .......................................................... 185

Tabla 256. Punto de Equilibrio (en unidades) ................................................................ 186

Tabla 257. Punto de Equilibrio (En Soles) ...................................................................... 186

Tabla 258. Variable demanda ........................................................................................ 187

Tabla 259. Variable Precio ............................................................................................. 187

Tabla 260. Variable Costo de materia primas ................................................................ 187

Tabla 261. Perfil de riesgo Análisis multidimensional ..................................................... 188

INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo de K’uku Thani.. ........................................................................................ 4

Figura 2. Distribución porcentual de Niveles Socioeconómicos en Lima Metropolitana.. ... 6

Figura 3. Crecimiento de Población (2013-2017). ............................................................12

Figura 4. Balanza Comercial Anual. .................................................................................13

Figura 5. Balanza Comercial Mensual. ............................................................................14

Figura 6. Inflación del Perú en el 2017.. ...........................................................................16

Figura 7. Participación de valor en ventas.. .....................................................................20

Figura 8. Cantidad Promedio de nacimientos cada 1000 personas. .................................21

Figura 9. Fuentes especializadas para informar e influir al momento de comprar el alimento

del bebé. ..........................................................................................................................22

Figura 10. Proporción del Valor de ventas y crecimiento de la fórmula para bebés en el

2014 por canal en mercados exclusivos. .........................................................................23

Figura 11. Importancia del precio a nivel mundial. ...........................................................23

Figura 12. Atributos más importantes que tiene que tener el producto. ............................24

Figura 13. Exportación de Camu Camu pulpa..................................................................25

Figura 14. Mayor exportador de Camu Camu. .................................................................25

Figura 15. Exportaciones de Quinua por miles de dólares. ..............................................26

Figura 16. Exportación del producto de Quinua según sus principales mercados en el 2013..

........................................................................................................................................26

Figura 17. Pera.. ..............................................................................................................27

Figura 18. Panela. ...........................................................................................................27

Figura 19. Tasas de natalidad (1995-2015).. ...................................................................28

Figura 20. Aparición de comercializadores orgánicos y naturales en Lima Metropolitana..

........................................................................................................................................29

Figura 21. Estilos de vida de los peruanos. ......................................................................30

Figura 22. Dos modelos de envase de vidrio. ..................................................................31

Figura 23. Envase de vidrio.. ...........................................................................................31

Figura 24. Etiquetas. ........................................................................................................32

Figura 25. Producto de Organic Republic 100% natural. ..................................................33

Figura 26. Productos de Naturbaby 100% natural. ...........................................................33

Figura 27. Compotas pulpa y compota de Tottus.. ...........................................................34

Figura 28. Marcas que tienen conservantes, azúcares y preservantes. ...........................34

Figura 29. Compota de durazno con quinua “Supercups”. ...............................................35

Figura 30. Los NSE A y B se encuentran en Wong y Vivanda, mientras que el C se

encuentra en Metro. ........................................................................................................35

Figura 31. Análisis según Porter. .....................................................................................36

Figura 32. Business to customer.. ....................................................................................45

Figura 33. Madre alimentando bebé. ...............................................................................46

Figura 34. Tasa de crecimiento intersensal ......................................................................47

Figura 35. Entrevista 1. ....................................................................................................50

Figura 36. Integrantes del proyecto que visitaron la planta Gloria. ...................................51




Figura 40. Segundo focus group. .....................................................................................57

Figura 41. ¿Cuáles Son los sabores de compota que, con mayor frecuencia compra para

su bebe?. .........................................................................................................................62

Figura 42. ¿Cuál es la característica que consideraría más importante en K’uku Thani?. 66

Figura 43. Variables. ........................................................................................................83

Figura 44. Marcas, Sabores y precios. .............................................................................84

Figura 45. Precios por establecimientos y Marcas. ..........................................................85

Figura 46. Organigrama funcional K’uychi S.A.C. ............................................................96

Figura 47. Flujo de proceso de producción.. .................................................................. 120

Figura 48. Distrito Ate Vitarte.. ....................................................................................... 146

Figura 49. Ubicación de la Planta.. ................................................................................ 148

Figura 50. Frontis del local tentativo. ............................................................................. 148

Figura 51. Plano del centro de operaciones.. ................................................................. 150

Figura 52. Código de colores. ........................................................................................ 152

Figura 53. Resumen de Inversiones representando en porcentaje.. .............................. 162

Figura 54. Estructura de Financiamiento.. ...................................................................... 163

Índice de Anexos

Anexo 1. Entrevista con el Chef Gustavo Tesorero ........................................................ 194

Anexo 2. Entrevista Ingeniero de Sistemas Dan Villar Gerente de Producción - Gloria S.A.

...................................................................................................................................... 195

Anexo 3. Entrevista Pediatra. ......................................................................................... 197

Anexo 4. Entrevista al Administrador Víctor Taffur - INKAFARMA ................................. 198

Anexo 5. Entrevista al Licenciado en Nutrición - Giancarlo Casas Asillo ........................ 199

1

Resumen Ejecutivo

K’UYCHI S.A.C y la marca K’uku Thani detalla el proceso de elaboración y

comercialización de compotas para bebes en dos combinaciones a base de frutas 100%

peruanos complementándola con nuestro cereal andino siendo la quinua. La primera

combinación será a base de camu camu, pera y quinua y la segunda combinación será a

base de durazno con quinua. Ambas combinaciones serán endulzadas con un edulcorante

natural llamado panela dando al producto una consistencia rica en vitaminas y nutrientes

que favorecen el desarrollo del bebe. La compota será vendida en una única presentación

de vidrio con un peso de 113 gr.

Nos ubicaremos en el distrito de Ate Vitarte de Lima Metropolitana siendo nuestro

mercado objetivo personas de los niveles socioeconómicos A, B y C de los distritos de la

zona 6 y 7.

Contaremos con dos canales de distribución que serán la venta por internet y la

venta mediante farmacias. Nuestra actividad económica se registra de acuerdo a la CIIU,

1030. El cual involucra la elaboración de conservas de frutas, legumbres y hortalizas y los

cereales andinos.

Nuestros proveedores de materia prima e insumos serán seleccionados de forma

selectiva ya que deberán garantizar la entrega de sus productos cumpliendo con los

estándares de calidad, cantidad, precio y así convirtiéndose en nuestro estratégico para

poder elaborar una compota que cumpla con nuestras especificaciones técnicas y

sanitarias que exige el estado satisfaciendo la demanda del padre como comprador y sobre

todo ofreciendo un alimento que garantice el cuidado y desarrollo de los pequeños en casa.

Tabla 1.

Inversión Total del Proyecto

Concepto Valor IGV Monto total %

Activo fijo depreciable S/. 221,023.73 S/. 39,784.27 S/. 260,808.00 60.495%

Activo Intangible S/. 2,302.17 S/. 0.00 S/. 2,302.17 0.534%

Gastos pre-operativos S/. 102,572.96 S/. 14,239.72 S/. 116,812.68 27.095%

Inventarios S/. 3,122.37 S/. 178.09 S/. 3,300.46 0.766%

Capital de trabajo S/. 47,897.38 S/. 0.00 S/. 47,897.38 11.110%

Total 376,918.60 54,202.08 431,120.69 100.000%

Nota: Elaboración propia.

2

Tabla 2.

Estructura del Capital para Implementar el Proyecto

Concepto Monto de

inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/. 260,808.00 S/. 181,120.69 S/. 79,687.31

Activo Intangible S/. 2,302.17 S/. 2,302.17

Gastos preoperativos S/. 116,812.68 S/. 116,812.68

Inventarios S/. 3,300.46 S/. 3,300.46

Capital de trabajo S/. 47,897.38 S/. 47,897.38

Total S/. 431,121 S/. 181,121 S/. 250,000

% 42.012% 57.988%


Tabla 3.

Proyección de Ventas Totales para el Proyecto

Resumen Ingresos anuales 2019 2020 2021 2022 2023

pera y camu-camu con Quinua 492,975 561,720 631,935 703,623 776,962

Durazno con Quinua 523,680 596,705 671,290 747,445 825,350

Total valor venta 1,016,655 1,158,425 1,303,225 1,451,068 1,602,313

IGV 182,998 208,517 234,581 261,192 288,416

Monto 1,199,653 1,366,942 1,537,806 1,712,260 1,890,729


Tabla 4.

Proyección de los Costos Anuales

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Venta en Unidades 406,662 463,370 521,290 580,427 640,925

Materia Prima 309,506.39 354,381.62 398,348.02 442,460.96 487,392.73

Mano de Obra Directa 35,487.67 35,596.00 35,596.00 53,394.00 53,394.00

Costos Indirectos 220,223.96 247,068.65 251,036.36 232,920.04 236,976.52

Total Costo de Producción 565,218.01 637,046.27 684,980.38 728,775.00 777,763.26

Costo Unitario de Producción 1.39 1.37 1.31 1.26 1.21


Tabla 5.

Proyección del Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Resultado antes de I. Renta (291) 162,824 255,997 415,344 514,180 87,647

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 47,947 75,519 22,526 151,683 25,856

Resultado Neto (291) 114,877 180,478 292,817 362,497 61,791


3

Tabla 6.

Flujo de Caja Expresado en Soles

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Flujo de caja operativo 231,180 194,478 259,868 298,120 367,181 (43,000)

Flujo de capital (431,419) (6,669) (6,811) (6,954) (7,114) 0 187,760

Flujo de caja economico (431,419) 224,511 187,667 252,913 291,006 367,181 144,760

Flujo del servicio de la deuda 181,419 (92,246) (68,061) (88,312) 0 0 0

Flujo de caja financiero (250,000) 132,265 119,606 164,601 291,006 367,181 144,760


Tabla 7.

Punto de Equilibrio

2019 2020 2021 2022 2023

%

Punto de

Equilibrio

(en unidades )

406,845 360,607 359,981 319,357 318,525

48.49% pera y camu-

camu con Quinua 197279 174858 174555 154856 154453

51.51% Durazno con

Quinua 209566 185749 185426 164501 164072

%

Punto de

Equilibrio

(En Soles)

S/. 1,017,113 S/. 901,517 S/. 899,954 S/. 798,392 S/. 796,311

48.49% pera y camu-

camu con Quinua S/. 493,198 S/. 437,146 S/. 436,387 S/. 387,140 S/. 386,131

51.51% Durazno con

Quinua S/. 523,915 S/. 464,371 S/. 463,566 S/. 411,252 S/. 410,180


4

Capítulo I. Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación

En esta etapa de conformación de la empresa, hemos decidido nombrarla como

K’UYCHI S.A.C., que significa ARCOIRIS, el cual expresa variedad de colores como las

que K’UYCHI S.A.C. va a emplear con la variedad frutas que vamos a trabajar. En tal

sentido, y de acuerdo con la ley General de Sociedades N° 26887, Título I, artículo número

234 la empresa califica como S.A.C dado que somos 5 personas las que vamos a participar

como accionistas. Y el rango establecido según el artículo 234 establece que los

accionistas deben ser un mínimo de 2 y un máximo de 20 integrantes.

1.1.1. Razón social.

K’UYCHI S.A.C.

1.1.2. Nombre comercial.

K’UKU THANI

1.1.3. Logo.

Figura 1. Logo de K’uku Thani. Elaboración propia.

1.1.4. Horizonte de evaluación.

Para definir el horizonte de evaluación lo primero que debemos saber es a qué tipo

de mercado estamos ingresando (M. Existente, Re-segmentación Mercado, M. Nuevo, o

un M. Clon). Por ello el producto con el cual vamos a ingresar al mercado está orientado

más a un mercado “existente”. Como se han podido dar cuenta se ha colocado comillas en

la palabra existente debido a que el mercado existe, pero no con los tipos de frutas que

vamos a ingresar a este mercado. Por ello, es muy importante para nosotros tener claro

5

cómo vamos a innovar el mercado con nuestros productos a fin de resolver una necesidad

de los clientes. Para ello es indispensable contar con un Horizonte de Evaluación de 4

años, dado que para un Mercado existente cabe la posibilidad de encontrar un abismo

entre los visionarios y el mercado mayoritario conformado por los conservadores y

pragmáticos, con lo cual la empresa podría caer si no está preparado para pasar esta

brecha, la misma que se podría presentar en la etapa de inversión o de post-inversión.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

1.2.1. Actividad económica.

Actividad Económica: Compota Fabricación.

1.2.2. Código CIIU.

Código CIIU (Clasificación Industrial Internacional Uniforme): Código CIIU 1030.

1.2.3. Partida arancelaria.

Camu camu : 0811.90.92.00

Kiwicha : 1008.90.20.00

Machica : No se encuentra.

Quinua : 1008.90.10.00

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS

En los tiempos modernos de hoy, donde todos buscan aprovechar su tiempo de la

mejor manera, y para ello K’UYCHI S.A.C encontró la oportunidad para ayudar a los

clientes, padres de familia, a solucionar uno de sus principales problemas como es la

optimización de sus tiempos con una alimentación sana para sus bebes, a través de

nuestro producto K’uku Thani. Está claro que el principal factor de decisión para la compra

de los alimentos para nuestros hijos, y sobre todo de los bebes, como es este el caso,

radica en asegurarnos que estos contengan un gran aporte nutricional, con una muy buena

presentación en envases de vidrio y a un precio razonable para el cliente.

Es por ello que el Producto K’uku Thani está dirigido a los niveles socioeconómicos

A-B y C, donde los padres de familia tienen capacidad de decisión para adquirir nuestro

producto. Como podrán observar los sectores A, B y C en lima representan el 68% en

donde tenemos que realizar un análisis más profundo a fin de identificar con exactitud el

mercado de padres de familia donde vamos a ingresar.

6

Figura 2. Distribución porcentual de Niveles Socioeconómicos en Lima Metropolitana. Adaptado de

“Niveles Socioeconómicos 2018”, por la Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de

Mercados, 2018.

7

1.3.1. Modelo CANVAS.

Tabla 8.

Modelo CANVAS

Socios Clave Actividades claves Propuesta de Valor Relación con clientes Segmento de mercado

• Mercado de Productores de

Santa Anita (Insumos).

• Nutricionista

• Ing. Control de Calidad.

• Chefs

• Proveedores de Envases

(Envases del Perú Wildor

E.I.R.L. el Buen Artesano

E.I.R.L, CORPERU E.I.R.L. )

• Proveedor de etiquetas

(Logotex S.R.L., Etiquetas del

Perú S.A.C.)

• Proveedor de Distribución

(Log S.A.C, Dinet SA)

• Compra de Insumos.

• Producción del producto.

• Marketing.

• Venta y distribución.

• Higiene y Calidad a través de

envases de vidrio para

complementar la buena

conservación del producto.

• Producto creado pensando en los

padres que cuentan con muy poco

tiempo.

• Producto Balanceado con Vitaminas

para los niños. (Nutrición, Calidad y

Confianza) en edades de 6 a 24

meses.

• Producto 100% peruano

promoviendo el empleo de más

peruanos.

• Información adecuada y de interés a

los padres en el envase del

producto.

• Productos con sabor agradables

que garantice el consumo por los

bebes.

• Promociones

• Se contará con Blogs de guías para la nutrición adecuada de sus bebes.

• Obsequiar muestras gratis para degustación.

• Servicio de Pre y Post Venta para ayudar a satisfacer las necesidades de

nuestros clientes.

• Contar con un libro de reclamaciones Digital para brindarle al cliente el

nivel de compromiso que esperan de la empresa.

• Participar constantemente en Ferias comerciales a través de un

nutricionista para llegar de manera directa y transparente al público

asistente.

• Estrategia de precios de acuerdo al mercado existente.

• Dirigido a los niveles

Socioeconómico A, B y C.

• Ubicado en el Sector de la

Costa del Perú (en principio

enfocándonos en la provincia

de Lima).

• Padres de Familia con niños

de edades entre los 6 y 24

meses.

• Padres con estilo de Vida

progresista y moderna (Según

Arellano Marketing). Recursos claves Canales

• Activos Financieros:

- Préstamos Bancarios

- Capital de accionistas.

- Líneas de crédito a corto plazo para clientes.

• Activos Físicos:

- Maquinarias para producir

- Local para la producción y almacenamiento.

• Activo Humano.

- Personal Calificado. (Nutricionista,

Operadores, Ing. Administrativo, Distribución,

Ventas, Limpieza y Seguridad).

- Contar con un área legal que nos permita

ingresar al mercado con nuestro producto.

• Promocionarlo a través de Nutricionistas y Pediatras que recomienden el

producto

• Tiendas Naturistas (Santa Natura, Biona turista y Casa Naturista La

Reyna). Tiendas Punto Orgánico.

• Ferias Orgánicas (Miguel Dasso-Sect.Ay B), Campo Ferial San Miguel

(Sector A y B), Bioferia de Surquillo (Sector A,B y C),

• Ventas Por Internet. (Blogs informativos). Tu vitrina.com (Dominio y mail

personalizado, Vender con Visa)

• Ventas por Facebook. (Market place)

• Impulsadores de productos en módulos.

• Cadenas de Supermercados (Después de 2 años de incursionar en el

mercado).

Estructura de costos Fuente de ingresos

• Costos Activos físicos

• Costos de Insumos (Quinua, Camu camu, Kiwicha, Machica). Azúcar Stevia y Xilytol

• Costo de Producción, envasado, empaquetado, almacenaje.

• Costos de Distribución.

• Costo por desarrollo de Pagina web y hosting.

• Costos de asesoría.

• Impuestos.

• Sueldos y jornales

• Costo de Marketing

• Otros costos Fijos y Variables (Luz, agua, celulares, teléfono fijo, internet, etc.).

• Estrategia:

Venta directa de compotas K’uku Thani.

• Tácticas

- Fijación de precio bajo un modelo de precio fijo (Costo + Beneficio).

- Mercado Multilateral.

- Pagos realizados en efectivo, tarjetas de crédito, débito, cheques, transferencias bancarias, pasarelas de

pago.

Nota: Elaboración propia

8

1.4. Descripción del producto o servicio

K’uku Thani es un producto elaborado a base de frutas exclusivas del Perú, los

cuales conformarán los ingredientes principales. Algunas de estas frutas son la kiwicha,

camu camu, la máchica, la quinua, en principio.

Este producto, tiene insumos que no sólo proveen los nutrientes necesarios para la

dieta de los bebés, sino que tienen el valor agregado de ser productos autóctonos del Perú,

representan lo nuestro; además, su consumo es reducido debido a que no son muy

conocidas sus propiedades.

Podemos añadir que K’uku Thani se caracteriza por su calidad a su enfoque a

evaluar el costo adecuado para que esté al alcance se los sectores donde se incursionará

con el producto.

1.5. Oportunidad de negocio

Es bien sabido que las compotas se consideran un alimento complementario para

los bebés cuando su finalidad es ser una fuente de alimentación; no obstante, en los últimos

años las ventas de alimentos preparados para bebés en el Perú han ascendido

considerablemente y si bien cubren las necesidades básicas de alimentación, dejan una

demanda insatisfecha pues muchas de ellas ofrecen un valor nutricional basado en el uso

de químicos y preservantes. Otro factor a considerar es que el número de padres de familia

de los NSE A y B con un estilo de vida sofisticado y moderno se ha incrementado en un

8%, lo cual significa que hay más padres que cuentan con menos tiempo para la

elaboración del alimento para sus bebés y optan por invertir en un alimento ya preparado,

a este hecho se le suman la creciente tendencia orgánica y tendencia de la identidad

nacional que ha generado un incremento considerable en la compra de productos

netamente peruanos.

Las compotas K’uku Thani nacen como una alternativa saludable y nutritiva que es

totalmente natural, es decir, no usa ningún tipo de químico o preservante y que aprovecha

el uso de insumos peruanos para su elaboración y cuentan con un alto valor nutricional; lo

cual responde a la demanda generada por el incremento de la tendencia orgánica en el

mercado y satisface la necesidad de los padres de brindar un alimento nutritivo a sus

bebés. Asimismo, al ser un producto netamente peruano y estar basado en el uso de frutos

autóctonos del Perú genera una sensación de identidad con el comprador.

Es importante mencionar que K’uku Thani está pensado como una fuente de

alimentación primordial y no sólo un complemento, todo ello con el fin de ahorrar tiempo a

los padres de familia que invierten gran parte de su día en sus estudios, labores diarias,

9

personales y prefieren evitar elaborar los alimentos de sus bebés.

Como ya se mencionó antes, las compotas K’uku Thani utilizan insumos como el

Camu Camu o la Quinua que no han sido utilizados en la alimentación para bebés,

generalmente por no conocer los valores nutricionales que aportan. Por ejemplo, el Camu

Camu tiene muchos antioxidantes, así como altos niveles de vitamina C, siendo superior

hasta en 30 veces a la naranja o al limón. Por otro lado, la quinua es uno de los alimentos

más completos pues posee más de 5 diferentes micronutrientes; todo ello hace un producto

atractivo para los padres de familia que buscan la fuente de alimentación más nutritiva para

sus bebés.

Finalmente, resaltar que las compotas K’uku Thani tienen un alto potencial para ser

adquiridas por los padres de familia, pues según las estadísticas del PBI, la capacidad

adquisitiva del peruano se ha incrementado, lo cual le permite adquirir productos de mayor

calidad.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

La estrategia genérica que vamos a aplicar será basándonos en los siguientes

puntos; Salud, Nutrición y Bienestar social.

K’UYCHI S.A.C al incursionar en el mercado de alimentos envasados en recipientes

de vidrio nos perfilamos a ofrecer a nuestros clientes una imagen que garantice salud en

el producto, el cual estará acompañado de un control de calidad muy exhaustivo durante

todo el proceso de producción de la compota K’uku Thani. Además, el producto está

valorizado por el aporte nutricional que llevan los propios insumos que emplearemos

(frutas), y consolidando esta idea está el desarrollo de un área de nutrición y calidad que

refuercen estas bases. Ahora, el solo hecho de llegar a la sociedad con un producto que

esté a su alcance y de fácil uso, les permitirá hacer su vida y la de su familia mucho más

fácil.

10

Capítulo II. Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

En la actualidad, conocer el macro entorno de nuestro país es de suma de

importancia para poder llevar a cabo nuestras actividades como empresa, el cual debemos

aprender a reconocer las posibles amenazas para reducir su impacto o aprovechar en gran

escala los beneficios que nos pueda otorgar y así obtener una ventaja competitiva en el

mercado siendo eficientes, sólidos y atractivos en la industria.

2.1.1. Del País.

La República del Perú forma parte de América del Sur y está situado en el lado

occidental de Sudamérica. Limitando con Ecuador y Colombia al norte, con Brasil al este,

con Bolivia al sureste, con Chile al sur, y al oeste con el Océano Pacifico.

En los últimos años la economía del Perú ha ido creciendo considerablemente con

nivel notable a diferencia de otras economías en el mundo siendo favorable para los

intereses de nuestra empresa.

El Perú es un país de oportunidades, rico por su gastronomía, cultura, comercio y

por el talento nato de su gente.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.

Capital:

La capital de la República del Perú es Lima, siendo el departamento donde

se presenta la mayor concentración de la población 33.5 % y luego está el

departamento de Arequipa que representa el 4.18% de la población del país.

Lima es una de las ciudades más pobladas y uno de los centros financieros

más importantes de Latinoamérica. Por su importancia geoestratégica Lima es

denominada ciudad mundial.

Lima es responsable de más de dos tercios de la producción industrial del

Perú y la mayoría de su sector terciario. Sus principales actividades son la industria

manufacturera, el comercio, los servicios y el turismo.

• Número de Habitantes de Lima : 10,143,003

• Superficie del Perú (km²) : 1,285,215.60

• Total, de Habitantes Perú : 31,826,018

11

Ciudades importantes:

Las ciudades más importantes son:

• Arequipa: Importancia Turísticas, Comercial, Agrícola, Minera,

Ganadera

• Trujillo: Importancia Turísticas, Comercial, Agrícola, Minera

• Cusco: Importancia Turísticas, Minera, Agrícola

• Chiclayo: Importancia Turísticas, Agrícola y Pesquera

• Cajamarca: Importancia Turísticas, Comercial, Agrícola, Minera

Arequipa:

“Es la segunda ciudad más importante y poblada del Perú sólo después de

Lima, alcanzando el año 2017 los 1 315 528 habitantes”. (Instituto Nacional de

Estadística e Informática, 2017)

Una de sus principales actividades son la gastronomía, ganadería y minería.

Arequipa también es llamada La Ciudad Blanca o la Roma de América por

su arquitectura hecha de sillar, piedra emblemática de la ciudad.

Trujillo:

Ubicada al noreste del Perú, es conocida como la ciudad de la eterna

primavera.

Superficie:

Perú es el tercer país más grande de Sudamérica, cuenta con una superficie

de 1‟285,215.60 km², después de Brasil y Argentina.

Número de habitantes:

A fines del año 2017, la población del país alcanzó los 31 826 018 Hab.

(Población estimada). Hacia el 2021, se superará los 33 millones. (Instituto Nacional

de Estadística e Informática, 2017)

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población:

Se estima que durante el año 2017 nacieron 574 mil 978 personas y

fallecieron 183 mil 8953, lo cual equivale a una tasa de crecimiento natural o

vegetativo de 12 personas por mil habitantes.

Los nacimientos crecen anualmente y esto favorece a la empresa ya que a

medida que el porcentaje crezca, la compra de la compota crecerá y mejor aún si el

12

producto es natural y nutritivo favoreciendo el desarrollo del bebe.

Figura 3. Crecimiento de Población (2013-2017). Adaptado de “Perú: Crecimiento y

distribución de la población, 2017”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática,

2017.

Ingreso per cápita:

El ingreso per cápita del Perú es:

Tabla 9.

Ingreso Per Cápita

INGRESOS 2012 2013 2014 2015 2016

Soles 5,650 6,230 6,360 6,541 6,927

Nota: Adaptado de “Crecimiento del PIB (% anual) – Perú”, por el Banco Mundial, 2018a.

En los últimos 5 años la tendencia es positiva, y favorece a K’UYCHI S.A.C

lo cual le da una mayor capacidad de consumo y la posibilidad de adquirir más

bienes y servicios. Este indicador es favorable ya que nos permitirá crear o diseñar

la estrategia de precios accesibles y competitivos para nuestros segmentos

seleccionados.

Población económicamente activa:

En el Perú, la población económicamente activa (PEA) está conformada por

todas las personas en edad de trabajar que trabajan y aquellas que no.

Este dato es importante para K’UYCHI S.A.C para realizar el estudio de

mercado y aplicar las estrategias que correspondan al lanzamiento de K’uku Thani

compotas para bebes.

13

Tabla 10.

Población económicamente activa.

AÑO PEA PERÙ

2012 16,143,079

2013 16,326,451

2014 16,396,350

2015 16,498,365

2016 16,903,680

Nota: Adaptado de “Perú: Crecimiento y distribución de la población, 2017”, por el Instituto Nacional de

Estadística e Informática, 2017.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Los reportes sobre el comercio internacional han reflejado la dinámica del

crecimiento global al señalar que el crecimiento del comercio está muy por debajo

de sus niveles previos a la crisis financiera y de sus tasas de crecimiento históricas.

Ello se refleja tanto en menores precios (afectados también por las presiones

deflacionarias derivadas de la apreciación del dólar y de los precios del petróleo)

como en los volúmenes.

La balanza comercial está conformada por las exportaciones menos las

importaciones durante un periodo determinado de tiempo.

Figura 4. Balanza Comercial Anual. Adaptado de “Balanza Comercial”, por el Banco Central

de Reserva del Perú, 2018a.

La balanza comercial registró un superávit de US$ 6,266 millones durante el

2017, su nivel más alto de los últimos cinco años, según cifras del Banco Central de

Reserva del Perú (BCRP).

14

En diciembre, se obtuvo un superávit que alcanzó los US$1.083 millones.

Este es el monto más alto desde los US$1.290 millones reportados en similar mes

del 2011.

Figura 5. Balanza Comercial Mensual. Adaptado de “Balanza Comercial”, por el Banco

Central de Reserva del Perú, 2018a.

En el primer mes del año, las exportaciones alcanzaron los US$ 3,983

millones, monto superior en 20.6% con relación al de enero de 2017, favorecidas

tanto por el aumento de los precios (17%) cuanto por el mayor volumen exportado

(3%).

El valor de las exportaciones tradicionales creció 22.8% en enero,

influenciado principalmente por el mayor valor exportado de cobre, oro, derivados

de petróleo y zinc. A su vez, las exportaciones no tradicionales registraron un

crecimiento de 15,3%, sustentado en las mayores ventas de productos

agropecuarios, químicos, metalmecánicos y textiles. De otro lado, las importaciones

ascendieron a US$ 3,391 millones, mayor en 14,2% al del mismo mes de 2017,

principalmente por las mayores adquisiciones de insumos.

Tabla 11.

Balanza Comercial 2017 – 2018 (millones de US$)

Ene. 17 Ene. 18 Var. %

1. Exportaciones 3,304 3,983 20.6

Productos tradicionales. 2,324 2,855 22.8

Productos no tradicionales. 967 1,115 15.3

Otros. 12 13 1.6

2. Importaciones 2,971 3,391 14.2

Bienes de consumo. 654 737 12.8

Insumos. 1,405 1,683 19.8

Bienes de capital. 886 935 5.5

15

Otros bienes. 26 36 39.6

3. Balanza Comercial. 333 592

Nota: Adaptado de “La economía mundial se expandirá un 3,1 % en 2018; se prevé un crecimiento

menor en el futuro”, por el Banco Mundial, 2018b.

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.

El producto bruto interno (PBI) es principal indicador de medición de la

economía de un país y, por ello, es el que permite tomar decisiones respecto al

rumbo que está tomando la economía.

En los últimos 4 años el PBI muestra una baja considerable siendo

desfavorable al sector empresarial afectando el crecimiento en el consumo.

El Banco Mundial (2018b), pronostica un crecimiento económico de 2% para

América Latina y el caribe para el año 2018.

De acuerdo a un análisis previo este indicador plasma un horizonte favorable

para desarrollar nuestro producto.

Tabla 12.

Producto Bruto Interno

AÑO PBO REAL (VAR %)

2012 6.10%

2013 5.90%

2014 2.40%

2015 3.30%

2016 3.90%

2017 3.70%

Nota: Adaptado de “PBI de las Actividades Económicas, por años”, por el Instituto Nacional de

Estadística e informática, 2018a.

Tasa de inflación:

La inflación es la elevación sostenida de los precios de los bienes y servicios,

por lo tanto, la tasa de inflación es el coeficiente que nos permite comparar o

establecer la relación de ese incremento de precios en un determinado lapso.

Al ser un elemento esencial de la inflación, la tasa también posee una

relación inversamente proporcional (o también llamada indirecta) con el poder

adquisitivo de las personas. Es decir, mientras más crezca la tasa de inflación,

menor será el poder de compra de bienes y servicios de la población. Damos un

ejemplo para una mejor comprensión: si un kilogramo de arroz cuesta hoy S/. 3.20

16

soles y el próximo mes S/. 4.80 soles, la tasa inflación es de un 50%. Esto significa

que comprar el mismo producto al mes siguiente requiere de un esfuerzo extra, en

dinero, de un 50%.

Asimismo, una tasa de inflación más baja contribuye a la desdolarización de

las transacciones y del ahorro al contarse con una moneda más sólida. Ello permite

reducir la vulnerabilidad asociada a la dolarización financiera de la economía, así

como mejorar la transmisión y eficiencia de la política monetaria.

En la actualidad el porcentaje de inflación se mantiene en un nivel estable

sin crecimiento, el cual nos permite y nos garantiza la estabilidad financiera y poder

adquisitivo del comprador.

Tabla 13.

Tasa de Inflación

AÑO INFLACION (VAR %)

2012 3.66%

2013 2.81%

2014 3.22%

2015 4.40%

2016 3.23%

2017 1.36%

Nota: Adaptado de “Perú cerraría el 2017 con inflación más baja en ocho años”, por la Agencia

Reuters, 2017.

Figura 6. Inflación del Perú en el 2017. Adaptado de “Reporte de inflación, panorama actual

y proyecciones macroeconómicas 2017-2019”, por el Banco Central de Reserva del Perú,

2017a.

En el 2017, El Perú cerro la tasa de inflación en 1.36%, una de las más bajas

en América Latina. Pese a una ligera alza de los precios al consumidor en diciembre,

la inflación se ubica en rango meta.

17

Tasa de interés:

La tasa de interés es el precio o porcentaje adicional que se paga por el uso

del dinero que las personas o empresas solicitan a una entidad bancaria.

Tabla 14.

Tasa de interés activa en moneda nacional (MN) y moneda extranjera (EX)

AÑO TAMN TAMEX

2012 19.09% 8.15%

2013 15.88% 8.01%

2014 15.67% 7.55%

2015 16.32% 7.76%

2016 17.91% 7.46%

2017 15.78% 6.66%

Nota: Adaptado de “Tasas de interés promedio”, por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP,

2018a.

Analizando el cuadro podemos observar que la tasa de interés en moneda

extranjera es más baja que la moneda nacional, pero no significa que sea

conveniente ya que si convertirnos la moneda extranjera a nacional la cantidad

variaría y sería muy elevado para el inversionista.

Tabla 15.

Tasa de interés promedio del sistema bancario

Tasa Anual (%) Continental Crédito Scotiabank Interbank Mibanco

Corporativos 3.25 3.70 3.24 4.40 -

Descuentos 4.38 3.94 4.29 4.55 -

Préstamos hasta 30 días 4.58 4.67 3.32 3.25 -

Préstamos de 31 a 90 días 3.78 2.90 2.22 4.48 -



Préstamos a más de 360 días 7.84 5.30 5.00 - -

Grandes Empresas 7.29 6.17 6.16 6.38 -

Descuentos 9.40 4.63 5.43 7.11 -





Préstamos a más de 360 días 7.82 7.88 8.40 7.40 -

Medianas Empresas 10.62 10.33 9.03 8.40 17.84

Descuentos 13.09 7.10 9.67 8.58 -


Préstamos de 31 a 90 días 11.18 10.65 9.20 7.10 16.77

18



Préstamos a más de 360 días 9.00 11.05 7.97 10.00 16.88

Pequeñas Empresas 14.75 17.37 17.87 18.26 23.92

Descuentos 17.93 6.36 13.44 9.71 -

Préstamos hasta 30 días 14.08 10.16 17.26 20.00 34.04




Préstamos a más de 360 días 13.59 16.12 18.31 19.34 22.78

Nota: Adaptado de “Tasa de interés promedio del sistema bancario”, por la Superintendencia de

Banca, Seguros y AFP, 2018b.

Tipo de cambio:

El tipo de cambio es la relación entre el valor de una divisa y otra, es decir,

nos indica cuantas monedas de una divisa se necesitan para obtener una unidad

de otra. Para el presente proyecto se tomará la moneda nacional (S/.) versus la

moneda de Estados Unidos ($/.).

Tabla 16.

Tipo de Cambio

AÑO Interbancario Bancario Nominal

Compra Venta Promedio Compra Venta Promedio Promedio

2012 2.637 2.638 2.638 2.638 2.638 2.638 2.638

2013 2.701 2.704 2.703 2.703 2.703 2.703 2.703

2014 2.837 2.84 2.839 2.837 2.838 2.838 2.838

2015 3.21 3.23 3.22 3.31 3.32 3.315 3.268

2016 3.35 3.36 3.355 3.45 3.49 3.47 3.413

2017 3.258 3.267 3.26 3.258 3.262 3.26 3.26

Nota: Adaptado de “Series mensuales”, por el Banco Central de Reserva del Perú, 2018b.

Analizando el cuadro observamos que por 3 años consecutivos (2012 -

2014) el tipo de cambio se ha mantenido estable, no superando los S/. 3.00. A partir

del 2015 hacia adelante el tipo de cambio tuvo variaciones y esto es debido a la

disminución de las exportaciones y la recuperación económica de los Estados

Unidos. Sin embrago, para el 2017 nuevamente el tipo de cambio se estabiliza y

como promedio nominal mantiene su valor por encima de los S/. 3.00

Sin embargo, debemos tener presente que este factor es una variable muy

cambiante y dependerá del BCR mantener la estabilidad de la moneda ya que si

sube el tipo de cambio complicaría la compra de maquinaria que requerirá la

empresa siendo importante para elaboración de nuestros productos. Esto quiere

19

decir, que las compras de los materiales e insumos deben estar basado en la

moneda nacional en la medida de lo posible, así como los préstamos que podremos

adquirir en el transcurso del negocio.

Riesgo país:

El riesgo país es un indicador que mide el deseo y capacidad de un país del

cumplir con el pago de su deuda externa. Si el país deudor no cumple con su deuda

se vuelve un país riesgoso para futuras operaciones crediticias y esto afectaría a la

industria complicando el crecimiento de la empresa y sus futuras financiaciones.

Tabla 17.

Riesgo país expresado en puntos básicos

Año Peru Argentina Brasil Colombia Ecuador Venezuela

2012 157 988 183 148 814 1,011

2013 159 1,067 209 158 637 926

2014 162 787 235 167 510 1,336

2015 155 678 215 154 501 1,430

2016 165 494 333 228 669 2,048

2017 145 412 264 194 622 2,843

Nota: Adaptado de “Series mensuales”, por el Banco Central de Reserva del Perú, 2018b.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Las leyes vinculadas al proyecto son:

• Reglamento técnico peruano para productos orgánicos.

• Comisión Nacional de Productos Orgánicos – CONAPO / Decreto Supremo

Nº 0442006-AG.

• Reglamento de la Ley N° 30021, Ley de Promoción de la Alimentación

Saludable.

• Reglamento de la Ley Nº 29196 SENASA - Promoción de la Producción

Orgánica o Ecológica.

• Ley N° 26842, Ley General de Salud.

• Ley Nª 29571, Código de protección y defensa del consumidor

• Decreto Legislativo N° 1062 que aprueba la Ley de la inocuidad de los

Alimentos

• Decreto Supremo N° 034-2008-AG que aprueba el Reglamento de la Ley de

Inocuidad de los Alimentos.

• Decreto Supremo 007-98-SA que aprueba el Reglamento sobre Vigilancia y

20

Control Sanitario de Alimentos y Bebidas.

• Resolución Ministerial N° 449-2006/MINSA que aprueba la Norma Sanitaria

para la aplicación del Sistema HACCP en la fabricación de alimentos y

bebidas.

• Resolución Ministerial N° 461-2007/MINSA, que aprueba la Guía Técnica

para el Análisis Microbiológico de Superficies en contacto con Alimentos y

Bebidas.

• Resolución Ministerial N° 591-2008/MINSA que aprueba la Norma sanitaria

que establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad

para los alimentos y bebidas de consumo humano.

2.1.2. Del Sector.

2.1.2.1. Mercado internacional.

A nivel mundial, se puede determinar, según The Nielsen Company (2015),

que el 49% de ventas de alimentos para bebés proviene, el 27% de Europa, el 17%

de América del norte y el 2% de América Latina. A pesar que las ventas son más

bajas en América Latina, el crecimiento de ventas es más alto en esta región.

Figura 7. Participación de valor en ventas. Adaptado de “Las ventas de fórmula para bebé

crecen 37% en Latinoamérica”, por The Nielsen Company, 2015a.

Una de las razones por las que la tasa de crecimiento es más rápida en

América Latina que en Europa, América del Norte y Asía es por el aumento de la

prosperidad y la modernización en esas regiones, eso impulsa el crecimiento del

mercado de alimentos para bebés.

21

Figura 8. Cantidad Promedio de nacimientos cada 1000 personas. Adaptado de “Tendencias

en los mercados de alimentos para bebés y pañales en el mundo octubre de 2015”, por The

Nielsen Company, 2015b.

A continuación, se detallan las 4 Ps tanto a nivel mundial como en América

Latina, según el artículo de la consultora de mercado Nielsen (2015), que evaluó a

60 países al rededor del mundo:

- Con respecto a la promoción: A nivel mundial, la comunicación de boca en

boca es el medio por el que la mayoría de los padres se acercan y conocen,

estos productos. Por otro lado, la marca, el valor nutritivo y la seguridad son

los criterios más importantes al momento en que los padres compran el

alimento para sus bebés, es por eso que los productos orgánicos se

encuentran entre los favoritos a la hora de elegir para los padres.

22

Figura 9. Fuentes especializadas para informar e influir al momento de comprar el alimento

del bebé. Adaptado de “Tendencias en los mercados de alimentos para bebés y pañales en

el mundo octubre de 2015”, por The Nielsen Company, 2015b.

- Con respecto a la plaza, los hipermercados son los sitios donde más

compran los países desarrollados los alimentos para bebés y los grandes

supermercados son los sitios donde compran más los países en desarrollo

como Perú. Entre los Supermercados favoritos donde se venden compotas

para bebés tenemos: Supermercados Peruanos, Cencosud, etc. En el caso

contrario, la tienda de súper descuento son los sitios donde menos compran

los alimentos para bebés, tanto los países en desarrollo y los países

desarrollados.

23

Figura 10. Proporción del Valor de ventas y crecimiento de la fórmula para bebés en el 2014

por canal en mercados exclusivos. Adaptado de “Tendencias en los mercados de alimentos

para bebés y pañales en el mundo octubre de 2015”, por The Nielsen Company, 2015b.

- Con respecto al precio, a nivel mundial, los padres no están dispuestos a

comprarle a sus bebés el producto más económico del mercado, pero sí

valoran mucho la relación precio-calidad, junto la marca de confianza.

Dentro de las marcas de confianza a nivel mundial se encuentran: Gerber,

Nestlé, Sancor, Abbot, ¡Alpina, colombina, Mah!, Baby Fave Organics.

Figura 11. Importancia del precio a nivel mundial. Adaptado de “Tendencias en los mercados

de alimentos para bebés y pañales en el mundo octubre de 2015”, por The Nielsen

Company, 2015b.

- Con respecto al producto: Los padres a nivel mundial, buscan una marca de

confianza, aunque según The Nielsen Company (2015b), el 70% de los

padres cambiarían de marca porque no hay mucha lealtad en el consumidor.

24

Ellos también buscan que aporte buen valor nutritivo general y que sea de

procesamiento seguro. Para K’uku Thani, que será orgánico y natural, hay

un 29% de importancia, lo cual es también ventajoso porque también

aportará un valor nutritivo y con un procesamiento seguro.

Figura 12. Atributos más importantes que tiene que tener el producto. Adaptado de

“Tendencias en los mercados de alimentos para bebés y pañales en el mundo octubre de

2015”, por The Nielsen Company, 2015b.

En conclusión, en América Latina y a nivel mundial, las ventas de alimentos

para bebés, sobre todo las que contienen menos químicos, son más naturales y

orgánicas, son las preferidas por los padres. Así mismo, valoran mucho la relación

precio-calidad, ya que no están dispuestos a otorgarles a sus bebés un producto de

bajo costo que no sea saludable. Considerando estas 4 Ps, K’uku Thani calza en el

molde deseado.

A continuación, se detallará la importación y exportación de los principales

insumos de K’uku Thani, que son: el camu camu, la quinua y la pera y su posible

impacto:

Camu Camu:

Es una fruta cítrica, siendo considerada la segunda mayor con cantidad de

vitamina C. Se produce en la selva en las ciudades de Loreto y Ucayali y, en

pequeñas cantidades, en la región San Martín.

25

Figura 13. Exportación de Camu Camu pulpa. Adaptado de “Categoría: Camu Camu Pulpa”,

por Agrodata Perú, 2018.

Japón es el país que más aceptación tiene del camu camu proveniente

desde Perú. Con US$ 395 mil, (90% del total).

Figura 14. Mayor exportador de Camu Camu. Adaptado de “Categoría: Camu Camu Pulpa”,

por Agrodata Perú, 2018.

Con respecto a este insumo que se utilizará en la compota, tenemos la

ventaja que tanto el sabor como el valor nutritivo no solo es aceptado en Perú, sino

también, a nivel mundial.

Quinua:

La quinua es un grano nativo de los Andes. Perú tiene un suelo apropiado

para su producción, sin embargo, el mayor exportador de quinua al rededor del

mundo es Bolivia.

A pesar de eso Perú no deja de exportar la quinua y su exportación está

yendo en aumento según el gráfico:

26

Figura 15. Exportaciones de Quinua por miles de dólares. Adaptado de “Exportación de

quinua”, por el Ministerio de Agricultura y Riego, 2012.

Figura 16. Exportación del producto de Quinua según sus principales mercados en el 2013.

Adaptado de “Análisis Económico de la Producción Nacional de la Quinua”, por el Ministerio

de Agricultura y Riego, 2017.

Pera:

La pera es una fruta dulce y rica en vitaminas (desde la A hasta la E que

aporta gran valor nutricional como calcio, potasio, hierro o antioxidantes. A todo ello

se le suman otros beneficios como la regulación de azúcar en la sangre, digestión,

tráfico intestinal; además de ser una fuente de energía natural.

Entre otros beneficios destacables para el producto en desarrollo, se

encuentran los efectos diuréticos que favorecen la eliminación de líquidos;

asimismo, ayuda a detener la diarrea y previene la osteoporosis.

Si bien la pera tiene su origen en las zonas de Europa oriental y Asia

occidental, es un insumo muy cultivado y producido en el Perú, sobre todo en las

zonas rurales aledañas a Lima y en otras provincias.

27

Figura 17. Pera. Adaptado de “Peras Perú Importación 2017”, por Koo, W., 2017.

Panela:

Este insumo se utiliza como endulzante natural que se obtiene al evaporar

los jugos de la caña de azúcar sin aplicar ningún tipo de refinamiento para conservar

las propiedades nutritivas para el desarrollo metabólico; así como para estar libre

de sustancias que pueden dañar la salud.

Basado netamente en la sacarosa, posee alto contenido vitamínico desde la

A hasta la E; así como minerales y proteínas. Todo ello beneficia y favorece el

funcionamiento de distintos órganos del cuerpo, el sistema nervioso, el ritmo

cardiaco y también permite reducir el riesgo de anemia.

Si bien los principales productores de este insumo son la India y Colombia,

en Perú también hay una gran producción, usada sobre todo bajo el nombre

chancaca para endulzar diversos postres nacionales como los picarones, el

champús o el turrón.

Figura 18. Panela. Adaptado de “Consumir panela ayuda a cicatrizar heridas”, por Ariza, L.,

2014.

En conclusión, los principales insumos con los que K´uku Thani hará su

preparación de compotas, se encuentran en crecimiento, no solo en Perú, sino

también al rededor del mundo. Los 4 principales insumos provienen del Perú,

dándole a K´uku Thani, un toque innovador frente a la competencia.

28

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Si bien las tasas de natalidad en el Perú han decrecido los últimos años,

según el Instituto Nacional de Estadística e Informática, (desde 1995 hasta el 2015)

de 3.34 a 2.43 hijos por mujer, las tasas se mantienen relativamente altas en

comparación a otros países de Europa y América del Norte. Cada año hay más de

600 mil nuevas madres en el país.

Figura 19. Tasas de natalidad (1995-2015). Adaptado de “Tasa Bruta de Natalidad”, por el

Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2015.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2015), hay más de

8 millones de mujeres que son madres en el Perú en el año 2017 y el 65.6% de

ellas trabajan, lo que hacen que en total sean más de 5 millones de madres que

trabajan y que no cuentan con el tiempo suficiente para la preparación de alimentos

de sus hijos pequeños. El 48% de éstas tienen entre 30 y 49 años.

Tanto en Lima como en provincia, se han presentado cambios en los estilos

de vida de la mujer, haciendo que no cuenten con el tiempo necesario para

alimentar adecuadamente a sus bebés, lo que hace que quieran productos prácticos

y a la vez nutritivos.

De la misma forma, los limeños tenemos una tendencia hacia lo saludable y

es por eso que se están incrementando mayor cantidad de tiendas orgánicas el

rededor de Lima y provincia también.

29

Figura 20. Aparición de comercializadores orgánicos y naturales en Lima Metropolitana.

Adaptado de “Características de los consumidores de productos orgánicos y expansión de

su oferta en Lima”, por Higuchi, A., 2015.

De la misma forma, según The Nielsen Company (2016), el consumidor

peruano en el contexto latinoamericano es el que tiene los niveles de confianza más

altos y posee una percepción más positiva que el promedio de la región sobre el

contexto económico general y sobre sus finanzas personales en particular. En

general, el consumidor peruano es exigente y racional al momento de tomar

decisiones de compra. En este sentido la calidad aparece como la principal

preocupación para el 87% de los peruanos a la hora de adquirir un producto y a la

hora de comprar alimentos para sus hijos pequeños, al igual que el resto de los

países, valoran mucho la relación precio- calidad, también escogiendo marcas que

transmitan confianza, pero sin dejar de lado el atractivo de una buena promoción. A

diferencia del mundo, Perú le da mucho peso a la marca.

Según el estudio de Prado (2014), en el Perú hay un alza de preferencia por

productos ecológicos y/o orgánicos en Lima, por lo que, de la misma forma, a la

hora de elegir el producto para sus hijos los padres prefieren un producto sin

químicos y más los productos naturales.

En cuestión de la alimentación, la tesis de Bobadilla (2017), menciona que

el NSE A y B permite que puedan comprar productos nuevos que les parezcan

cómodos y beneficiosos sin importar el precio elevado y que el sector

socioeconómico C, se encuentra emergiendo por lo que también se dirige a este

público.

30

Según la misma autora el presupuesto destinado para alimentación para los

sectores A, B Y C en el 2016 es de S/.1000, S/.787 y S/.692 respectivamente.

El cuadro nos muestra el presupuesto que se destina al consumo de la

compota segmentado por clase social.

Tabla 18.

Presupuesto destinado para la alimentación en lima según los NSE en Lima

Metropolitana

PRESUPUESTO DESTINADO PARA LA ELIMINACION EN LOS SECTORES

NSE A B C

PRESUPUESTO 1000 SOLES 787 SOLES 692 SOLES


De la misma forma, menciona que los estilos de vida que consumirían las

compotas son de Progresistas y modernas y las características particulares que

tendrían estos clientes son: padres de familia con poco tiempo para preparar la

comida de sus bebés y que tienen preocupación por comida nutritiva y nacional.

Figura 21. Estilos de vida de los peruanos. Adaptado de “Estilos de vida”, por Arellano, 2012.

Por otro lado, el consumidor final serían bebés de ambos sexos de NSE A,

B y C que recién empiecen con la alimentación complementaria.

En conclusión, el consumidor peruano de los sectores socioeconómicos A,

B y C a la hora de elegir un producto alimenticio para sus bebés, escogerá uno de

calidad, considerando la reputación de la marca.

31

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Envases de vidrio: Dentro de los posibles proveedores de envases de vidrio

en el Perú se encuentran:

• EBArtisan: Características y precios del envase

• Dirección: 131, Calle B, San Miguel 32

• Teléfonos: 6555271

Figura 22. Dos modelos de envase de vidrio. Adaptado de “Envases de vidrio hasta 258ml”,

por la Empresa Ebartisan, 2018.

Los precios de los envases más los stickers podrían salir unos 160 soles, el

ciento aproximadamente.

• Envases del Perú Wildor EIR: Características de algunos envases:

• Distrito de Chorrillos 15057

• Teléfono: 2580109 WhatsApp: 998287699

Figura 23. Envase de vidrio. Adaptado de “Catálogo de envases”, por la Empresa Envases

del Perú, 2018.

Se tiene que coordinar para cotizar el precio. No cuentan con stickers.

• Proveedor de etiquetas Logotex S.R.L

• Jr. Mariscal Luzuriaga N°169 Jesús María

• Teléfonos: 4313021/4313062/4250798/3305526

32

Figura 24. Etiquetas. Adaptado de “Etiquetas autoadhesivas”, por la Empresa Logotex,

2018. <

Se tiene que llamar para saber los precios.

Compra de insumos los siguientes mercados:

Tabla 19.

Proveedores de insumos

Empresa Dirección Teléfono

Mercado Santa Anita. Santa Anita 15011 5182800

S & Z Proveedores S.A.C. -

Sucursal de La Molina

Calle Hernán Cortez, 169La Molina -

Lima

Telf. (01)349-8034 Cel.962-

354279 Cel.989-161691

Gusta Fruta - Lima

Calle 1, Mz. C Lt. 11Urb. Tradiciones

Peruanas (Altura Del Ovalo Arriola) -

La Victoria - Lima

Cel. # 945790846 Cel.995-

928161 RPM. #278197


Proveedores logísticos: En Perú se cuenta con los siguientes proveedores

logísticos:

- Dinet: Logística inteligente. Cuenta con 21 años de experiencia y ofrece

servicio personalizado.

- Ransa: Cuenta con más de 70 años de experiencia y brinda soluciones

especializadas para atender los requerimientos logísticos de cada cliente.

- New Transport: pasión por la logística: Tiene más de 20 años de experiencia

en la exportación e importación de todo tipo de productos y también son

especialistas en el manejo de productos perecibles.

2.1.2.4. Mercado competidor.

Los competidores directos e indirectos para alimentos para bebés venden

sus productos por internet, tiendas naturistas, supermercados, grifos y farmacias.

Si bien es un mercado que está en crecimiento, hay mucha competencia de grandes

33

marcas como Nestlé, Gloria, Heinz y Agú. Así mismo, en la web, hay mucha

información práctica, que enseña a los padres a crear muy fácilmente recetas

nutritivas, algunas más elaboradas que otra.

Hay dos tipos de competidores en el Perú: Los de productos totalmente

orgánicos, que usualmente son más caros, libre de conservantes o preservantes y

los que sí contienen azúcares.

Dentro de los que son 100% orgánicos tenemos

La marca peruana Organic Republic que tiene mucha aceptación. Vienen en

diferentes sabores de frutas y verduras.

Figura 25. Producto de Organic Republic 100% natural. Adaptado de “Portafolio de

productos”, por la Empresa Organic Republic, 2018.

• Dirección: Francisco Alayza y Paz Soldán

• Teléfono: 7193188

• La marca Naturbaby

Figura 26. Productos de Naturbaby 100% natural. Elaboración propia

Empresa y dirección española, importa compotas para bebés, tanto de frutas

como de verduras a 10.00 soles, cada una de 300ml aproximadamente.

34

Figura 27. Compotas pulpa y compota de Tottus. Adaptado de “Bebida con sabor a durazno

Pulp”, por Supermercado Tottus, 2019.

No mencionan ser productos orgánicos, sin embargo, tienen una marca

reconocida y su producto dice estar libre de azúcar y conservantes.

Figura 28. Marcas que tienen conservantes, azúcares y preservantes. Elaboración propia

Las razones por los competidores están creciendo considerablemente son

por los cambios de vida en las familias peruanas con la gran cantidad de madres

que trabajan y la falta de tiempo que tienen para preparar los alimentos de manera

saludable.

35

Figura 29. Compota de durazno con quinua “Supercups”. Elaboración propia

Esta marca si bien tiene quinua, está llena de dulces, conservantes y

preservantes. Se vende en Plaza Vea a 7.50 soles 4 potes de plástico de 100 ml.

K’uku Thani, piensa incorporar nuevos sabores nutritivos y peruanos al

mercado.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

En el Perú Hay dos canales en los que se puede distribuir K´uku Thani: de

la forma tradicional, en bodegas, mercados y panaderías y la forma moderna

autoservicios, tales como Supermercados Peruanos, minimarket o tiendas

especializadas para los bebés. Según Bobadilla (2017) el sitio favorito de los

consumidores peruanos son los supermercados. Lamentablemente, según este

mismo estudio, las barreras de entrada para un supermercado son altas siendo una

de ellas 2 años comercializando el producto, sin embargo, una plaza disponible son

las ferias, minimarket o tiendas orgánicas para la distribución en los años 1 y 2 y los

supermercados en los siguientes años.

Como canales de distribución de K´uku Thani en los primeros años, Lima

cuenta con más de 35 tiendas gourmet y la mayoría se concentra en los distritos de

San Isidro y Miraflores.

Figura 30. Los NSE A y B se encuentran en Wong y Vivanda, mientras que el C se encuentra

en Metro. Elaboración propia

36

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

La sociedad que se elija debe estar sujeto al Impuesto a la Renta e IGV y

alienado a las normas de Indecopi, Ley MYPE, entre otros. Debe tener certificados

de DIGESA que entrega el MINSA.

- Art. 30.- INOCUIDAD DE LOS ALIMENTOS (Art. 4 LIA): Derecho a consumir

alimentos inocuos.

- Art 31.- CALIDAD DE LOS ALIMENTOS: Alimentos con calidad

- Art. 32.- Etiquetado y denominación de los productos según el Codex

Alimentarius.

2.2. Análisis del Micro entorno

Analizaremos el micro entorno con el modelo de las 5 fuerzas de Porter.

Figura 31. Análisis según Porter. Elaboración propia

Rivalidad entre competidores actuales:

En la actualidad, el Perú cuenta con 4 marcas de compotas para bebés. Este

sector está en constante crecimiento debido a que los peruanos gastan una

cantidad importante de dinero al mes en artículos para bebés, incluyendo las

compotas.

Empresas como Nestlé, Heinz, Gloria y Agú representan un 39% del

consumo del mercado meta. A estas empresas debemos adicionarle la reciente

entra de Gloria a este rubro.

37

Si bien existen varias empresas dedicadas a las elaboración y

comercialización de compotas para bebés, todas cuentan con los mismos sabores

a frutas: manzana, pera, melocotón, etc.; además, no son de consumo exclusivo lo

que quiere decir que, generalmente, se comen acompañados de la papilla casera.

Siendo productos que utilizan los mismos ingredientes, pero ninguna ofrece

el uso de camu camu y la quinua. Esto exige un nivel de competitividad muy alto.

2.2.1. Poder de negociación con los clientes.

Los clientes son los padres de familia, en la mayoría de los casos las

madres. Sin embargo, el consumidor final son los bebés, es por ello que los padres

de familia basan la toma de decisión sobre el consumo de este producto en 3 ítems

que consideran importantes.

Primero, si el producto es de calidad, accesible y fácil de encontrar; segundo,

si el precio les parece atractivo y tercero, que a sus hijos les guste el sabor de la

compota a consumir.

Debemos tener en cuenta que durante esta época los pares de familia

cambian de marca de por razones de calidad, pero sobre todo por

recomendaciones. Por ello debemos generar fidelización de la marca con nuestros

clientes ofreciéndoles un valor agregado siendo nuestra ventaja competitiva el uso

de frutas peruanas, cereal andino y endulzante natural que le garantice una

alimentación saludable para el desarrollo de sus bebes.

Es por esto que creemos que el poder de negociación de los clientes es alto.

2.2.2. Poder de negociación de los proveedores.

Para realizar las compotas debemos adquirir insumos en lugares que garanticen la

calidad y la higiene de sus productos.

El proveedor se convertirá en un socio estratégico que contribuirá en la elaboración

de la compota cumpliendo con los estándares de calidad y precios accesibles.

El poder de negociación de los proveedores es bajo y esto es debido a que los

insumos utilizados son de procedencia natural y se pueden encontrar en mercados,

mayoristas y en algunos casos directamente de los productores lo que refleja una amplia

flexibilidad para el sector.

2.2.3. Amenaza de productos sustitutos.

La amenaza de productos substitutos es baja, ya que solo se presentaría la papilla

casera. Para el segmento al cual estamos enfocados la disponibilidad de tiempo de los

38

padres es muy limitada, por tal, no tendrían tiempo para prepararlo. Ante ello los padres

modernos recurren a una compota ya elaborada y en un bajo porcentaje ellos mismos lo

preparan, esto se convierte en una ventaja para K’uychi SAC para introducir en el mercado

nuestra compota K’uku Thani el cual les ofrecerá un producto diferenciado y altamente

nutritivo.

Las papillas caseras son elaboradas, por lo general, de camote, papa, plátano,

zapallo, entre otras frutas y verduras. Estas son naturales, sin embargo, requieren de

tiempo y no les garantiza un alto desarrollo para él bebe.

2.2.4. Amenaza de competidores potenciales.

Los competidores potenciales son las marcas propias de los supermercados en los

que se venden las compotas para bebés. Algunas pueden ser Tottus o Wong, ya que estas

cadenas tienden a comercializar diversos productos de su propia marca a un precio menor

al de la competencia.

Debido a que se debe hacer un estudio previo para identificar si es un producto

viable para la marca, creemos que la amenaza de nuevos competidores es alta.

2.2.5. Descripción de las 5 fuerzas de Porter.

Tabla 20.

Las 5 fuerzas de Porter

Fuerza de Porter Aspecto por

analizar Análisis

Puntuación

de (0 a 1)

Conclusión

(alto bajo)

Rivalidad entre

competidores

actuales

Número de

competidores

Directos.

El número de competidores es

alto, existen un número elevado

de compañías que venden

compotas para bebes.

1

A

L

T

O

Crecimiento de

la industria en

los últimos años

La producción y el consumo de

las compotas para bebes ha

tenido un crecimiento constante

en los últimos años.

1

Características

diferenciadoras

del producto

respecto a la

competencia.

Las compotas para bebes que

están posicionadas en el

mercado actual no presentan

características que los

diferencien, siendo la

oportunidad para desarrollar

nuestra propuesta de valor.

1

39

Diversidad de

competidores

La diversidad no es un aspecto

que se observa en gran escala

en este tipo de industria, las

empresas son las mismas y no

ofrecen un producto

diferenciado.

1

Barreras de

salida

Las posibles barreras de salida

del mercado son los costos de

salida, no satisfacer el nicho de

mercado detectado y

relacionándolo al factor

emocional.

0

TOTAL 4/5

Amenaza de

competidores

potenciales

Diferenciación

del producto

ofrecido en el

mercado actual.

En el mercado actual, las

compotas para bebe no

presentan características que los

diferencien uno del otro.

1

A

L

T

O

Acceso a

canales

de distribución

No hay mayor problema en este

punto, la complejidad se da al

momento de elegir los mejores

en términos estratégicos. En

este caso se aprovecharán las

redes sociales y las farmacias.

1

Costo de cambio

de los clientes

El costo de cambio no es muy

significativo, puede presentarse

por factores como lo tradicional y

la confianza. Existe un amplio

mercado objetivo que no es

atendido.

1

Requerimientos

de capital para

el ingreso a la

industria.

Para competir en el sector se

requerirá del financiamiento,

siendo un requerimiento

importante.

1

Efecto de la

experiencia en

el sector.

En el sector industrial, la

experiencia es un factor

importante para el logro de

objetivos y el desarrollo de

nuestra cadena de valor.

0

TOTAL 4/5

40

Amenaza de

productos

sustitutos

Disponibilidad de

sustitutos al

alcance del

cliente

La amenaza de productos

substitutos es baja. La papilla

casera toma tiempo para los

padres moderno.

0

B

A

J

O

Costos de

cambio de los

clientes

El costo de cambio puede llegar

a ser significativo, haciéndose

critico si la situación no se

revierte.

1

Precio del

producto

sustituto.

El costo para la elaboración

casera de la compota como

producto sustituto es

significativamente menor, sin

embargo, la propuesta de valor

de nuestro producto es su

elaboración con frutos, cereales

andinos y panela, siendo

nutritivos y ricos en vitaminas

para el desarrollo del bebe.

1

Grado en que

satisface la

misma

necesidad /

cumple la misma

Función.

El producto sustituto no logra

satisfacer los objetivos

nutricionales que contiene

nuestra compota.

0

Innovación del

producto

sustituto

respecto al

propio.

En cuanto a innovación y la

elaboración. Las compañías no

han lanzado al mercado

compotas con mayores

beneficios siendo 100%

industrializado.

0

TOTA L 2/5

Poder de

negociación de los

proveedores

Número de

Proveedores

importantes.

En el mercado actual

encontramos gran un número de

proveedores importantes de

compotas, siendo este un

número elevado.

1

B

A

J

O Debilidad de

sustitutos para

suministros del

proveedor.

El proveedor será quien nos

provea de la materia prima por

tal no tiene sustituto.

0

41

Costo de

cambio de

proveedor.

En este sector el costo de

cambio es bajo ya que en el

mercado encontramos una gran

cantidad de productores de

frutas y cereales andinos.

0

Amenaza de

proveedores de

integrarse hacia

adelante.

Los proveedores de frutas y

cereales andinos no tienen

interés de integrarse hacia

adelante, no tienen interés en la

industrialización, su mayor

ganancia es la actividad que

están desarrollando.

0

Contribución de

los proveedores

a la calidad del

producto.

Esta vital, encontrar

proveedores que ofrezcan los

productos más naturales en

cuanto a su cuidado con bajo

uso de químicos o pesticidas

para el desarrollo o crecimiento

del fruto o cereal.

1

TOTAL 2/5

Poder de

negociación de los

clientes

Número de

clientes y/o

tamaño del

mercado meta.

El número de padres como

compradores potenciales es

grande, adquirir una compota

natural y que beneficie el

desarrollo de su bebe.

1

A

L

T

O

Disponibilidad

de sustitutos en

la

industria

Existen pocos sustitutos como la

compota artesanal elaborada

por el mismo padre, pero no lo

satisface con el tiempo y sobre

todo no le garantiza un

desarrollo más completo para el

crecimiento de su bebe.

0

Costos de

cambio del

cliente.

El costo de cambio de los

clientes es alto, relacionado a

precio y calidad y sobre que

abarca un tema de salud para

los bebes.

1

42

Amenaza del

cliente de

integrarse hacia

atrás.

Puede significar un riesgo no tan

alto, pero los padres se pueden

asociar y crear empresas para la

elaboración de compotas

artesanales.

0

Rentabilidad de

los clientes

Existe un nicho de mercado no

cubierto para los padres que

buscan compotas naturales que

le ofrezcan calidad, seguridad y

sobre beneficie el desarrollo del

pequeño.

1

ALTO 3/5


43

Capítulo III. Plan Estratégico

3.1. Visión y misión

3.1.1. Visión.

Ser reconocidos como la empresa peruana innovadora y a la vanguardia en el

campo de la nutrición saludable para bebés, utilizando exclusivamente insumos naturales

de la más alta calidad, logrando así construir una sociedad más saludable y próspera.

3.1.2. Misión.

Somos una empresa peruana responsable dedicada a la elaboración de compotas

de alimentos nutritivos y saludables para bebés, mejorando su calidad de vida,

contribuyendo a un futuro más saludable para ellos y brindando seguridad y confianza a

los padres de familia.

Inspirados en la creencia de que una cultura saludable permitirá crear una sociedad

mejor, trabajamos conjuntamente con nuestros colaboradores para llevar un producto de

calidad, 100% peruano a través de canales de fácil acceso, cuidando el medio ambiente y

aprovechando la tecnología para llegar a nuestros clientes.

3.1.3. Análisis FODA.

44

Tabla 21.

Foda cruzada

Oportunidades Amenazas

1. Motivación por consumir productos nacionales.

2. Padres de familia con poco tiempo.

3. Orientación a través de la tecnología.

4. Crecimiento socio-económico.

5. Promover la alimentación saludable.

6. Producto innovador.

1. Tendencia a no consumir productos en envasados por desconfianza.

2. Huelgas de agricultores y productores.

3. Bloqueo de carreteras.

4. Incremento de impuestos en la región selva (para insumos).

5. Competencia muy fuerte y posicionada en el mercado.

Fortalezas Estrategia FO Estrategia FA

1. Insumos oriundos del Perú.

2. No contiene ningún preservante ni químico

adicional que altere el valor nutricional.

3. Aplicación de fácil uso para la adquisición del

producto.

4. Alto en vitaminas y proteínas.

5. El producto es de fácil elaboración.

6. El producto de consumo directo.

(F1, O1): Aprovechar el uso de los insumos de origen nacional para posicionar el

producto.

(F2, O5): Aprovechar que el producto es natural y saludable para posicionar el

producto.

(F3, O1): Enfatizar la identificación del producto final con la marca Perú.

(F4, O2): Aprovechar la plataforma tecnológica para la rápida comercialización

entre padres de familia con poco tiempo.

(F4, O3): Aprovechar el uso de la tecnología para impulsar y posicionar el producto.

(F2, A1): Aprovechar las características naturales del producto para mitigar la

tendencia del rechazo a productos envasado.

(F2, A5): Promover y enfatizar el uso de insumos naturales y 100% peruanos frente

a la competencia (origen extranjero que usa químicos).

Debilidades Estrategia DO Estratega DA

1. Falta de experiencia

2. Introducción reciente al mercado.

3. Falta de información acerca de los productos.

4. Falta de maquinaria propia.

5. Falta de locales propios.

6. Marca no conocida.

7. Existe Producto alternativo de la competencia.

(D2, O3): Aprovechar la tecnología para interactuar con el cliente.

(D3, O1): Dar a conocer el producto, los insumos y sus beneficios al nicho de

mercado objetivo.

(D5, O3): Aprovechar la tecnología para captar e incrementar clientes.

(D7, O1): Aprovechar que el producto es nacional y se diferencia de los

competidores por el uso de insumos autóctonos del Perú.

(D2, A5): Generar un producto diferenciado y lograr la percepción de calidad.

(D3, A5): Contar con un profesional de nutrición para garantizar las bondades y

ventajas del nuestro producto frente a la competencia.

(D7, A5): Lograr que la marca e imagen se diferencien de la competencia a través de

promociones y activaciones para impactar en el sector de mercado objetivo.

(D8, A7): Aplicar un benchmarking de la competencia para captar y mejorar las

bondades del producto K’uku Thani.


3.2. Objetivos

• Adquirir el 8% del mercado de alimentación para bebés durante el primer semestre de lanzamiento del producto.

• Generar un retorno de la inversión del 5% para el final del primer semestre de lanzamiento.

• Incrementar hasta 8000 el número de seguidores del producto a través de redes sociales durante los dos (2) primeros meses de lanzamiento.

• Obtener una ganancia en ventas del 60% a través de la venta por internet (online) durante el primer semestre de lanzamiento.

• Establecer tres (3) alianzas estratégicas con tiendas naturistas durante los dos (2) primeros meses de lanzamiento.

• Agregar dos (2) nuevos sabores de compota para el final del primer semestre.

• Adquirir 5000 usuarios de la plataforma Web y Móvil durante los dos (2) primeros meses del lanzamiento.

• Reducir en 50% los costos fijos de consultoría para el final del primer año.

• Obtener el ISO 14001:2015 con un margen de 5% máximo de no conformidades para el final del primer trimestre de lanzamiento.

• Reducir el costo de publicidad en 20% para el final del primer año de lanzamiento.

45

Capitulo IV. Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

A fin de obtener un mercado más homogéneo y más enfocado en el público

objetivo se traza el criterio de segmentación en base a un negocio B2C.

Consideramos que K´uku Thani es un negocio B2C debido a que, por sus siglas

en inglés, significa business to costumer, lo que quiere decir que el producto se vende

directamente al consumidor, es decir, de la empresa al consumidor.

Figura 32. Business to customer. Adaptado de “Desarrollo de herramientas, programas y soluciones

para el Contact Center”, por la Empresa Luxor Technologies, 2018.

Así mismo, el comprador es un padre o apoderado de familia entre 20 y 40 años de

edad de nivel socioeconómico AB, con estilo de vida proactivo que le impide realizar la

alimentación para sus hijos, pero al mismo tiempo tienen conocimiento y está al tanto de la

nutrición del bebé.

El consumidor final es un bebé de 6 a 24 meses de edad procedente de NSE AB.

Sin alergia a las frutas y por su composición natural puede ser consumido por niños con

algunas enfermedades como diabetes, etc.

46

Figura 33. Madre alimentando bebé. Adaptado de “Productos Orgánicos para Bebés”, por

la Empresa Baby Evolution, 2018.

Criterios de segmentación en un negocio B2C:

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

Se está considerando distritos de La Molina, Surco, Miraflores, San Isidro,

San Borja. Zonas del sector 7 y zonas del sector 6: San Miguel, Lince, Pueblo Libre,

Jesús María, Magdalena.

4.1.1.2. Segmentación Demográfica.

Se está considerando Padres o apoderados de bebés de 6 a 24 meses de

edad. Ya sean los compradores de sexo femenino o masculino, edades de 20 a 40

años, que tengan a su cuidado bebés.

4.1.1.3. Segmentación Psicográfica.

Según Arellano (2012), los estilos de vida se consideran como:

• Las modernas: según Arellano (2012), representan un 55% del país. Son

mujeres que en su mayoría trabajan y buscan realización personal, se

encuentran en todos los NSE del país y se caracterizan por tener una buena

educación por su desarrollo personal y quieren obtener éxito en la vida. Ellas

comprarán productos de buena calidad, nutritivos y que le sean prácticos,

como en el caso de K´uku Thani para la mujer que trabaja. Así mismo,

valoran mucho las recomendaciones de familiares, amigos y en el caso de

alimentación para sus hijos pediatras y nutricionistas, también de personas

influyentes en los medios de comunicación ya que están al tanto de las

noticias y una de cada 2 mujeres tiene más acceso a internet. No obstante,

son exigentes y tienen grandes expectativas a la hora de comprar un

producto.

47

• Sofisticados: Son hombres y mujeres con estilo de vida proactivos. Les gusta

lo original y no toman en cuenta el precio que debe ser alto, mientras más

exclusivo sea el producto, es mejor. Están al tanto de la exclusividad de la

marca, así como de las redes sociales. Son las personas que utilizan más

Internet para referencia. Siempre pertenecen al nivel socioeconómico A y B.

• Conductual: Por el uso que le darán, el producto está dirigido a personas a

cargo de bebés pequeños con poco tiempo para su alimentación, que

buscan algo práctico y barato. Según los estilos de vida de Arellano

Marketing, los estilos de vida proactivos.

4.1.2. Marco muestral.

El marco muestral del proyecto son Personas del nivel socioeconómico A y B de la

zona 6 y 7 de Lima metropolitana con edades que oscilan entre 20 a 40 años de edad.

Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta

una técnica de muestreo no probabilístico conocido como muestreo por cuotas.

Siendo el tamaño de la muestra elegida de 100 personas que cumplan con los

factores sociodemográficos antes mencionados.

Formula:

Para un número de encuestas efectivas n = 100, se procederá a desagregar la

muestra mediante la proyección de la población histórica según el Instituto Nacional de

Estadística e Informática (2018b) considerando una tasa de crecimiento intercensal:

𝑡𝑐𝑎𝑎 = √𝑃𝑡+𝑛

𝑃𝑡− 1

Figura 34. Tasa de crecimiento intersensal, Adaptado de “Cálculo del crecimiento de la población”,

por Pérez, J., 2018.

48

Tabla 22.

Tamaño de muestra

Distrito 2000 2015 Tasa de crecimiento

intercensal

Jesus Maria 70,464 71,589 0.106%

Lince 63,169 50,228 -1.517%

Pueblo Libre 79,301 76,114 -0.273%

Magdalena 53,298 54,656 0.168%

San Miguel 131,591 135,506 0.196%

Miraflores 92,093 81,932 -0.776%

San Isidro 64,741 54,206 -1.177%

San Borja 109,543 111,928 0.144%

Surco 256,761 344,242 1.974%

La Molina 108,227 171,646 3.122%

Total 1,029,188 1,152,047

Nota: Adaptado de “Perú: línea de base de los principales indicadores disponibles de los objetivos

de desarrollo sostenible (ODS)”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2018c.

La población proyectada para los años que se van a analizar (incluyendo el año

cero):

Tabla 23.

Desagregado de la muestra en base a los factores sociodemográficos

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Jesus Maria 71,816 71,892 71,968 72,044 72,120 72,196

Lince 47,977 47,249 46,533 45,827 45,132 44,448

Pueblo Libre 75,492 75,286 75,080 74,875 74,671 74,467

Magdalena 54,932 55,024 55,116 55,209 55,302 55,394

San Miguel 136,303 136,570 136,837 137,104 137,373 137,641

Miraflores 80,039 79,417 78,801 78,189 77,582 76,979

San Isidro 52,314 51,699 51,090 50,489 49,894 49,307

San Borja 112,411 112,573 112,734 112,896 113,059 113,221

Surco 365,032 372,237 379,585 387,077 394,718 402,509

La Molina 188,232 194,109 200,170 206,421 212,866 219,513

Total 1,184,548 1,196,056 1,207,914 1,220,131 1,232,717 1,245,675

Nota: Adaptado de “Niveles Socioeconómicos 2018”, por la Asociación Peruana de Empresas de

Inteligencia de Mercados, 2018.

Una vez proyectada la población se procede a desagregar la muestrean base a los

factores sociodemográficos:

49

Tabla 24.

Desagregado de la Muestra en Base a los Factores Sociodemográficos

DISTRITO

Población

2018 según

INEI

A B Factor

Nse 20-25 25-30 30-35 35-40

Factor

edad

(20-40)

Mercado

Potencial

2018

% de

cuota

Cuota

distribuida

Jesus Maria 71,816 13.50% 59.70% 73.20% 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 30.32% 15,941 5.67% 6

Lince 47,977 13.50% 59.70% 73.20% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 30.65% 10,765 3.83% 4

Pueblo Libre 75,492 13.50% 59.70% 73.20% 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 29.24% 16,157 5.74% 6

Magdalena 54,932 13.50% 59.70% 73.20% 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 30.19% 12,140 4.31% 4

San Miguel 136,303 13.50% 59.70% 73.20% 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 31.44% 31,365 11.15% 11

Miraflores 80,039 34.00% 44.90% 78.90% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 30.32% 19,150 6.81% 7

San Isidro 52,314 34.00% 44.90% 78.90% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 27.58% 11,385 4.05% 4

San Borja 112,411 34.00% 44.90% 78.90% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 31.00% 27,498 9.77% 10

Surco 365,032 34.00% 44.90% 78.90% 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 31.18% 89,810 31.92% 32

La Molina 188,232 34.00% 44.90% 78.90% 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 31.76% 47,175 16.77% 17

Total

281386 100.00% 100

Nota: Adaptado de “Perú: estimaciones y proyecciones de población por departamento, sexo y grupos quinquenales de edad 1995-2025”, por el Instituto

Nacional de Estadística e Informática, 2009.

50

4.1.3. Entrevistas de profundidad.

Entrevistas en profundidad 1

Entrevista al Gerente de producción Dan Villar – Gloria S.A - la competencia.

Objetivo: Se busca saber las perspectivas de las empresas que ya han

incursionado antes en el mundo las compotas y alimentos para bebés. Su experiencia con

la implementación y cuál ha sido su mayor problemática con respecto a las licencias o

algunas otras barreras.

Información del negocio: Compotas Gloría.

En el 2016, el Grupo Gloria decidió incursionar en el mundo de las compotas para

bebés ya que consideran que hay mucho campo por desarrollar en este sector.

Figura 35. Entrevista 1. Elaboración propia

Estrategia de introducción:

Quisieron incursionar en el mundo de la comida para niños, así como el del

desayuno en las familias de NSE A B. Según el Jefe que entrevistamos, las compotas no

han tenido la mejor acogida en comparación con la leche Gloria (son líderes en el mercado

en ese sector). Las compotas Gloria se fabrican en Chile y van rotando mensualmente. Les

dan unidades de 10 mil compotas aproximadamente.

Sobre las licencias:

Al ser compotas que se fabrican en Chile necesitan las licencias de allá como las

de Perú, sacar las licencias acá dura un aproximado de 4 meses y se renueva anualmente.

De la misma forma, un laboratorio las analiza aleatoriamente para asegurar la salubridad

de las mismas.

Costos en General:

Las compotas para Gloria tienen un porcentaje relativamente bajo en comparación

con los otros productos de la marca, las cifras que no logran llegar al porcentaje esperado,

se compensan con otros productos que tienen mejor acogida. Al ser compotas fabricadas

en Chile, la fábrica se encarga de todos los costos como empaquetados, envasados, etc.

Nombre : Dan Villar.

Profesión : Ingeniero de Sistemas

Experiencia : 7 años

Fecha : 06 de abril de 2018

51

El mayor obstáculo que ellos pueden enfrentar es la pérdida de tiempo al recibir un pedido

equivocado, con respecto a los sabores.

Sobre las ventas:

Los sabores que más se venden son los sabores de durazno. Los competidores

más grandes que tienen son los ya posicionados en el mercado como Gerber o Agú.

Sobre el producto:

El tiempo de vigencia del producto es de 6 meses ya que los insumos que usan son

naturales y no tienen preservantes. La calidad e inocuidad del producto se garantizan ya

que se envían a un laboratorio donde aleatoriamente sacan algunas muestras y certifican

su calidad. Las compotas se deben almacenar en ambientes secos con poca iluminación.

Figura 36. Integrantes del proyecto que visitaron la planta Gloria. Elaboración propia


Entrevista al Chef Gustavo Tesorero.

Objetivo: Entender lo importante del proceso de la preparación de una compota.

Así como la función que desempeñan cada uno de los insumos en la elaboración de la

compota y si a partir de ello podemos preparar diferentes valores nutricionales de compota

con los mismos insumos, con lo cual nos permitirá tener alternativas de precios de venta

de un mismo producto sin que pierda su valor nutricional. Por otro lado, también es

necesario orientación sobre las los cuidados y consideraciones que debemos tener con

algunos insumos para la elaboración de la compota K’uku Thani, así como posiblemente la

parte legal indispensable para elaborar una compota.

52


Sobre las características del producto:

El chef opinó que la quinua y kiwicha son espesantes naturales y que el camu es

una fruta cítrica óptima para hacer compotas. Sin embargo, sugirió agregar otras frutas

como el durazno para tener variedad. Con respecto al nombre K´uku Thani Fruta Sana, le

pareció muy bien que sea en quechua y el significado muy original.

Sobre las compotas:

Se podrían hacer baños químicos para obtener la menor cantidad de merma

posible. Para evitar el prematuro vencimiento de las frutas, recomienda comprarlas cuando

no están maduras y aprovechar la mejor estación para comprarlas.

Know how de la especialidad:

Las compotas se elaboran en cocinas simples, especializadas sólo para compotas.

Sobre los permisos:

Necesitamos permiso de DIGESA.

Costos:

Los insumos que empleamos no son caros, salvo por la quinua que están 45 soles

el kilo.

Sugerencias:

• Se podrían agregar otras frutas.

• Se podría endulzar con endulzantes como el agua de la betarraga, también la

algarrobina

• Se podrían usar espesantes como la chía, linaza, arroz, a parte de los ya

mencionados.

Nombre : Gustavo Tesorero

Profesión : Cheff



Link : loud.com/user-598316647/entrevista-de-

profundidad-cheff

Nombre: Gustavo Tesorero

Profesión: Cheff

Experiencia: 8 años

Fecha de la entrevista: 07 de abril de 2018

Link

loud.com/user-

598316647/entrevista-de-

profundidad-cheff

Perfil del entrevistado- Experto Cheff

53


Entrevista al Licenciado en nutrición humana: Giancarlo Casas Acillo.

Objetivo: Obtener más información acerca de los insumos principales utilizados

para la elaboración de la compota para bebes, el cual nos permita conocer las bondades y

valores potenciales de nuestro producto. Esta información que será útil para nuestras

estrategias de negocio.


Sobre los ingredientes del producto:

El especialista comenta que el producto orgánico, productos nativos son ricos en

proteínas, carbohidratos, vitaminas y minerales. Los insumos por emplear para la

elaboración de la compota son muy importantes para el desarrollo del bebé como la talla,

peso y un desarrollo adecuado del cerebro recomendando el consumo a partir de los 6

meses de edad. Resalta el uso de la quinua y la kiwicha por la presencia de proteínas y en

nuestro país el porcentaje del consumo de proteínas es muy baja, el camu camu es rica en

vitamina C.

El uso de nuestros insumos no afecta la salud del bebé.

Sobre las combinaciones de los insumos:

Resalta que las combinaciones son altamente nutritivos y saludables para el

desarrollo del bebé. Recomienda que el camu camu por tener un alto porcentaje en

vitamina C (ácido ascórbico), se complemente con otra fruta siendo el camu camu un

ingrediente secundario, a su vez refiere que al agregar la quinua la kiwicha el producto ya

estaría completo.

El durazno es una fruta que conserva vitaminas, pero no al 100% y al complementar

con Kiwicha y quinua le agregaría el valor nutricional a nuestra compota además sugiere

agregarle vitamina C como naranja o mandarina cerrando la elaboración perfecta para la

compota y sobre todo para el consumo de los bebés.

Nombre : Giancarlo Casas Acillo.

Profesión : Licenciado en Nutrición Humana.



Link : loud.com/user-598316647/entrevista-nutricionista

Nombre: Giancarlo Casas Acillo

Profesión:Licenciado en Nutrición

Humana

Experiencia: 4 años

Fecha de la entrevista: 09 de abril de 2018

Link

loud.com/user-

598316647/entrevista-

nutricionista

Perfil del entrevistado- Nutricionista

54

Para bebés con diabetes tipo 1 no sería recomendable, teniendo que modificar la

elaboración y transformándolo en producto dietético utilizando solo el camu camu con una

combinación con la kiwicha, el resto de cereales andinos serian descartando, además

sugiere que se la kiwicha se puede elaborar en conjunto con pera, manzana, manzana,

mandarina, papaya, naranja, lúcuma Recomendando una compota diaria.

Sugerencias:

El nutricionista afirma y recomienda el uso de la panela, siendo el más nutritivo con

gran cantidad de minerales orgánicos (hierro, silicio, cobalto) como parte de la elaboración

de nuestra compota.

Nuevamente afirma que nuestro producto y nuestro proyecto son una muy buena

idea y un producto de vanguardia. No quitaría ningún insumo para la elaboración, más si

sugiere para más adelante tener más combinaciones con otros frutos como la chirimoya,

lúcuma etc.

Resalta nuestro producto natural como un producto real, sin aditivos o químicos.


Entrevista al Jefe de Ventas de Inkafarma

Objetivo: Conocer los productos que más se comercializan, la frecuencia de compra y si

nuestro producto es potencialmente distribuible a través de las farmacias.


Sobre la comercialización del producto:

Víctor Tafur, menciona que sí es posible la comercialización del producto, pero al

ser un producto nuevo se requiere que esté mínimo 1 año en el mercado. Requiere todos

los certificados de sanidad necesarios y sobre todos los de DIGESA. Actualmente, ellos

están comercializando Heinz y los sabores que más se venden son los de plátano, pera y

manzana. Los padres compran el producto 3 o 4 veces por semana.

Nombre : Victor Tafur.

Profesión : Licenciado en Administración.



Link : loud.com/user-598316647/entrevista-nutricionista

55

Sobre el producto:

El licenciado en Administración menciona que las características del producto son

atractivas para los consumidores, debido a que los insumos que usamos, como el camu

camu, kiwicha y quinua están de moda y se puede impulsar a consumir lo oriundo del Perú.

La presentación es de la misma forma la adecuada; envase de vidrio de 113gr. Sin

embargo, indica que las compotas no son bienes necesarios y que muchas veces son

compradas seguidas de un bien necesario.

No hay un número máximo o mínimo de compotas. Depende mucho de la rotación

del producto; a mayor rotación más cantidad de compotas.

Sobre el costo y alianzas:

Ellos obtienen 10% o 15% del valor del producto. Dependiendo de la negociación.

Se pueden realizar alianzas en el negocio si tenemos grandes ventas.

Sobre la publicidad del producto:

Colocan paneles en los locales con el producto o en caso queramos abonar más

nos pueden apoyar colocando el producto en el catálogo de Inkafarma o página web.

Sugerencias:

Promocionar el producto enfocándose en los insumos que usamos por internet

4.1.4. Focus Group.

. Tabla 25.

Focus Group

Datos Focus Group 1 Focus Group 2

Fecha 12 de Abril del 2018 18 de Abril del 2018

Participantes Bebés de 6 a 24 meses Padres de familia de bebés de 6 a 24

meses

Número de

participantes 6 participantes 9 participantes

Nivel

Socioeconómico A y B A y B

Duración 45 minutos 45 minutos

Objetivos

Identificar sus reacciones al momento

de probar el alimento.

Identificar las marcas que más gusta y

porque.

Evaluar la aceptación de nuestro

producto.

Identificar las variables determinadas al

momento de comprar una compota.

Identificar la aceptación de nuestro

producto.

56

Link http://www.youtube.com/watch?v=HWu

sBLfMTKw

http://www.youtube.com/watch?v=w6gCgh

YHBwc&t=4245s


✓ Primer focus group:

Perfil del cliente:

Los bebés no estaban muy dispuestos a probar el producto.

Mostraron más interés por la mezcla de durazno con quinua. (Sabores dulces que

amargos).

La textura de las compotas (por la quinua), se les hacía algo nuevo, no generó

rechazo, pero tampoco un gusto excesivo por consumir.

Validación del producto:

Los bebés consumen muy poco, el envase de 113 ml, es el adecuado para que el

bebé se encuentre satisfecho.

Cambios a hacer

Hacer más combinaciones de compotas para llegar a combinaciones más originales

y atractivas para los niños.

Agregar una cucharita al producto.

✓ Segundo focus group:

Tabla 26.

Ficha técnica del segundo focus group

Datos

Fecha: 18/04/2018

Lugar: Calle Coronel Odriozola 145 San Isidro.

Dirigido a: “Hombres y mujeres de 20 a 40 años”

Link: https://youtu.be/w6gCghYHBwc

Integrantes:

1. Jorge Calixto Espejo, DNI 41159512

2. Evelin Espinoza García, DNI 45453491

3. Renzo Romero Oporto, DNI 45613070

4. Anahí Guillen Durand, DNI 70995843

5. Rosario Chávez Huertas, DNI 74239251

6. Junior Manchego Vergara, DNI 46387347

7. Sonia Durand Arenas, DNI 70995843

8. Víctor De La Cruz, DNI 70319780


http://www.youtube.com/watch?v=HWusBLfMTKw

http://www.youtube.com/watch?v=HWusBLfMTKw

http://www.youtube.com/watch?v=w6gCghYHBwc&t=4245s

http://www.youtube.com/watch?v=w6gCghYHBwc&t=4245s

57

Figura 40. Segundo focus group. Elaboración propia

Perfil del cliente:

• La mayoría de asistentes compran compotas para sus hijos en un promedio

semanal de 1 a 2 veces.

• Conocen las compotas en empaque de vidrio por ser higiénico y que conserva mejor

el producto, a su vez mencionan la presentación en sachet por ser práctico y de

fácil consumo para los pequeños que ya pueden sostener con sus propias manos.

• Un gran porcentaje de los papas mencionaron comprar la marca Heinz por tradición

de consumo y la siguiente es Gloria.

• Compran compotas como parte de la alimentación de sus bebes y por

recomendación del pediatra. Otro aspecto de compra es por no disponer de tiempo

suficiente para preparar el alimento a su bebe o cuando salen de viaje o están de

paseo.

• La mayoría coincide que las compotas en la actualidad no son nutritivas y el azúcar

que utilizan para la elaboración no les convence haciendo que el producto sea muy

dulce.

Validación del producto:

• Al mencionar el nombre K’uku Thani como marca, al principio les causo curiosidad

por saber el significado quedando maravillados y como peruanos identificándolo

como nuestro y como marca Perú.

• Al momento de la degustación entre la combinación durazno con quinua, camu

camu con kiwicha, quinua y manzana y explicándole las propiedades, los padres

58

estuvieron encantados por el sabor, presentación y lo nutritivo que representaba

con toda solo utilizar los cereales andinos y frutos propios de nuestro país,

adicionalmente K’uku Thani cubrió la expectativa convenciendo a todos cuando se

les menciono que el endulzante será la panela que es rica en vitaminas y minerales.

• Todos afirmaron querer comprar el producto catalogándolo como novedoso,

nutritivo y que al ser 100% natural les asegura a ellos como padres que sus bebes

estarán bien alimentos siendo un complemento importante para el desarrollo de no

los pequeños.

• La presentación, el diseño, el logo y la cantidad 113gr. fue catalogado como bueno

cumpliendo así con sus expectativas. Afirmaron pagar el precio sugerido por K’uku

Thani por todo lo que ofrece.

• Como producto nuevo a lanzar al comprador o padre le gustaría enterarse más por

tv, redes sociales y el pediatra.

Sugerencias:

• Sugieren que se utilicen más frutos peruanos.

• Sugieren que también se elabore y se empaque en sachet por ser práctico.

• Sugieren que la compota de vidrio tenga una cucharita.

4.1.5. Encuesta.

La encuesta está dividida en 3 secciones con un total de 24 preguntas.

Sección 1: Criterios de segmentación

Tabla 27.

¿Género?

Genero Respuestas %

a) Masculino 37 20.70%

b)Femenino 142 79.30%

Total 179 100.00%


Análisis: El género que más respondió la primera pregunta fue la del género femenino con

un 79.30% de participación

59

Tabla 28.

¿En qué rango de edades se encuentra usted?

Edad Respuestas %

De 20 a 25 años 37 20.70%

De 25 a 30 años 45 25.30%

De 30 a 35 años 51 28.70%

De 35 a 40 años 19 10.40%

Otros(fin de la encuesta) 27 14.90%

Total 179 100.00%


Análisis: El rango de edades que más respondió la encuesta esta entre 30 a 35 años con

28.7% de participación.

Tabla 29.

¿Indique a cuánto ascienden sus ingresos mensuales?

Ingresos Respuestas %

Entre S/1000 y S/5000(fin de la encuesta) 16 10.30%

Entre S/5000 y S/9000 99 65.40%

Entre S/9000 a más 53 24.30%

Total 152 100.00%


Análisis: Del total de encuestados, 99 clientes registran sus ingresos entre S/5000 a

S/9000 con un 65.4% de participación

Tabla 30.

¿En qué distrito reside?

Distrito Respuestas %

Jesús María 6 3.73%

Lince 4 2.52%

Pueblo Libre 6 3.78%

Magdalena 4 2.84%

San Miguel 11 7.33%

Miraflores 7 4.48%

San Isidro 4 2.66%

San Borja 10 6.43%

Surco 32 21.00%

La Molina 17 11.03%

Otros (fin de la encuesta) 52 34.21%

Total 152 100.00%


60

Análisis: La participación del total de encuestados 32 reside en Surco, 17 La Molina,

11San Miguel, 10 San Borja.

Sección 2: Perfil del cliente

Tabla 31.

¿Es padre y/o apoderado de bebés en edades entre los 6 a 24 meses?

Respuestas %

a) Si 98 97.90%

b) No( fin de la encuesta) 2 2.10%

Total 100 100.00%


Análisis: 98 encuestados respondieron que son padres

Tabla 32.

Con respecto a la alimentación diaria de su hijo, ¿Usted le compra compotas para su

consumo rutinario?

Respuestas %

a)Si 69 70.3%

b) No(fin de la encuesta) 29 29.7%

Total 98 100.0%


Análisis: 69 encuestados compran compotas para alimentar a sus bebes.

Tabla 33.

¿Con qué frecuencia compró marcas de compotas disponibles en el mercado?

Respuestas %

a) Casi siempre 42 60.4%

b) Usualmente 18 25.7%

c) A veces 6 9.70%

d) Rara vez 2 2.80%

e) Casi nunca 1 1.40%

Total 69 100.0%


Análisis: El 60.4% de encuestados respondió “casi siempre”, siendo un factor importante

para poder introducir nuestro producto al mercado.

61

Tabla 34.

¿Cuántas unidades de compotas consume su bebé a la semana usualmente?

Respuestas %

a) 2 unidades 8 11.8%

b) 4 unidades 10 14.6%

c) 6 unidades 16 23.60%

d) 8 a más unidades 35 50.00%

Total 69 100.0%


Análisis: De acuerdo al cuadro el 50% de encuestados compra más de 8und y el 23.60%

más de 6 pero menos de 8und.

Tabla 35.

De las compotas que compra para su bebé, qué características valora más del producto

Respuestas %

a) Precio 5 7.6%

b) Presentación 4 5.6%

c) Marca 19 27.80%

d) Tamaño 0 0.00%

e) valor nutricional 41 59%

Total 69 100.0%


Análisis: El 59% de padres valora el porcentaje nutricional de la compota y un 27.80% la

marca de la compota.

Tabla 36.

¿Qué presentaciones de compotas suele comprar para su bebé?

Respuestas %

a) En bolsa hermética 5 6.9%

b) En envase de vidrio 54 77.8%

c) En envase de plástico 11 15.30%

d) Otros 0 0.00%

Total 69 100.0%


Análisis: El 77.8% de padres prefiere comprar sus compotas en presentaciones de vidrio.

62

Tabla 37.

¿En qué tamaños suele comprar la presentación de la compota?

Respuestas %

a) Entre 50 gr y 120 gr 16 23.4%

b) Entre 120 y 180 gr 34 48.9%

c)entre 180 y 250 gr 19 27.00%

d) Más de 250 gr 0 0.70%

Total 69 100.0%


Análisis: La presentación con mayor demanda está entre 120 a 180gr y la segunda

presentación es de 180 a 250gr. Valor importante para desarrollar y promover nuestras

presentaciones al mercado.

Tabla 38.

¿La comida ya elaborada que le brinda a su bebé, normalmente, de qué marca es?

Marcas %

Gerber 11.10%

Heinz 43.10%

Gloria 17.70%

Agú 8.0%

Súper cups 11.10%

Pulp 9.00%

Total 100.00%


Análisis: La marca preferida de los padres es Heinz, seguida por la marca Gloria.

Figura 41. ¿Cuáles Son los sabores de compota que, con mayor frecuencia compra para su bebe?.

Elaboración propia

63

Análisis: La mayoría de padres eligieron sabores como Pera Manzana y mango.

Tabla 39.

¿Cuánto gasta en promedio por una compota para bebé?

Precio %

1 a 3 soles 25.00%

3 a 5 soles 35.40%

5 a 7 soles 38.90%

7 a más 0.7%

Total 100.00%


Análisis: El precio que paga el cliente por una compota promedia ente los 5 a 7 soles.

Tabla 40.

¿En qué lugares compra la compota de su bebé?

Lugares de

compra

Totalmente en

desacuerdo

En

desacuerdo

Ni de acuerdo ni

en desacuerdo

De

acuerdo

Total mente

de acuerdo Total

Supermercados 0.69% 0.69% 1.39% 13.89% 83.33% 100.0%

Bodegas 13.48% 13.48% 34.75% 21.99% 16.31% 100.0%

Ferias 23.61% 15.97% 47.92% 11.81% 0.69% 100.0%

Tiendas en línea 42.36% 18.06% 34.03% 4.17% 1.39% 100.0%

Farmacias 3.47% 2.08% 6.94% 22.22% 65.28% 100.0%


Análisis: El mayor porcentaje del lugar de compra se concentra en los supermercados y

farmacias, siendo los puntos de distribución con mayor rotación.

Tabla 41.

¿Por qué prefiere comprar comida preparada (compotas, licuados, etc.) para su bebé en

vez de prepararlas usted mismo/a?

Respuestas %

Ahorro de tiempo 15 22.20%

Es saludable 27 38.90%

Lo considero en suplemento nutritivo 27 38.90%

Total 69 100.00%


Análisis: Las respuestas no tiene mucha diferencia en preferencia, por lo tanto, la mayoría

de padres prefiere comprar las compotas porque ahorran tiempo, es saludable y lo

consideran importante para la alimentación de sus bebes.

64

Tabla 42.

¿Estaría dispuesto a comprar una compota para su bebé preparado con insumos

peruanos?

Respuestas %

a)Si 66 95.0%


Total 69 100.0%


Análisis: La aceptación por una nueva propuesta en compota elaborada con insumos

peruanos es casi del 100% siendo una respuesta positiva para el desarrollo del proyecto.

Sección 3: Validación del producto

Tabla 43.

¿Estaría dispuesto a comprar el producto K’uku Thani para su bebé?

Respuestas %

a) Si 41 62.5%

b) No (fin de la encuesta) 25 37.5%

Total 66 100.00%


Análisis: La aceptación de nuestro producto llega a un 62.5%, porcentaje importante para

desarrollar el producto.

Tabla 44.

¿Qué sabores de compota le llaman más la atención?

%

pera y camu-camu con kiwicha 23.08%

camu-camu con Quinua 28.49%

Durazno con kiwicha 23.65%

Durazno con Quinua 24.79%

Total 100.00%


Análisis: Los sabores con mayor preferencia son mu-camu con Quinua y Durazno con

Quinua.

65

Tabla 45.

¿Cuántas compotas de alimento K’uku Thani compraría en cada ocasión de compra?

%

1-2 unidades 22.50%

3-4 unidades 34.90%

5-6 unidades 22.10%

6 a más unidades 20.50%

Total 100.00%


Análisis: El muestreo data un promedio de 3 a unidades por compra.

Tabla 46.

¿Con qué frecuencia compraría nuestras compotas de alimento K’uku Thani?

%

Semanal 57.40%

Quincenal 24.20%

Mensual 18.400%

Total 100%


Análisis: El porcentaje de aceptación al producto a generado que los futuros clientes

compren semanalmente K’uku thani.

Tabla 47.

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 113 gr?

%

a) De 3-4.5 soles 42.3%

b) De 4.5-6 soles 25.8%

c) De 6-7.5 soles 16.2%

d) De 7.5-9 soles 10.5%

e) De 9 a más 5.2%

Total 100.00%


Análisis: El 42.3% estaría dispuesto a pagar por la presentación de 113gr. Entre S/3 a S/5

soles.

66

Figura 42. ¿Cuál es la característica que consideraría más importante en K’uku Thani?. Elaboración

propia

Análisis: El valor nutricional es importante para la alimentación de los bebes.

Tabla 48.

¿Dónde le gustaría adquirir este producto?

% de la encuesta

Ferias naturistas 25.0%

Venta-online 20.7%

Autoservicios 17.1%

Farmacias 19.8%

Supermercados 17.4%

Total 100.0%


4.2. Demanda y Oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

El mercado potencial se refiere al total de pobladores que podrían estar dispuestos

a comprar una compota para bebe, tomando en cuenta el tamaño de la población del

segmento por zona al cual nos orientamos. Se analizarán los 4 años siguientes con un

porcentaje de crecimiento anual de 1.01%.

Tabla 49.

Mercado Potencial – Año 2019

Población Total 2019 NSE

A y B

Rango de Edad

20-40

Mercado

Potencial 2019

Jesús María 71,892 73.20% 30.32% 15,958

Lince 47,249 73.20% 30.65% 10,601

Pueblo Libre 75,286 73.20% 29.24% 16,113

Magdalena 55,024 73.20% 30.19% 12,160

San Miguel 136,570 73.20% 31.44% 31,427

67

Miraflores 79,417 78.90% 30.32% 19,001

San Isidro 51,699 78.90% 27.58% 11,252

San Borja 112,573 78.90% 31.00% 27,538

Surco 372,237 78.90% 31.18% 91,583

La Molina 194,109 78.90% 31.76% 48,648

Total 1,196,056

284,281


Tabla 50.



A y B

Rango de Edad

20-40

Mercado

Potencial 2020

Jesús María 71,968 73.20% 30.32% 15,975

Lince 46,533 73.20% 30.65% 10,441

Pueblo Libre 75,080 73.20% 29.24% 16,069

Magdalena 55,116 73.20% 30.19% 12,180

San Miguel 136,837 73.20% 31.44% 31,488

Miraflores 78,801 78.90% 30.32% 18,854

San Isidro 51,090 78.90% 27.58% 11,119

San Borja 112,734 78.90% 31.00% 27,577

Surco 379,585 78.90% 31.18% 93,391

La Molina 200,170 78.90% 31.76% 50,167

Total 1,207,914

287,261


Tabla 51.



A y B

Rango de Edad

20-40

Mercado

Potencial 2021

Jesús María 72,044 73.20% 30.32% 15,992

Lince 45,827 73.20% 30.65% 10,282

Pueblo Libre 74,875 73.20% 29.24% 16,025

Magdalena 55,209 73.20% 30.19% 12,201

San Miguel 137,104 73.20% 31.44% 31,549

Miraflores 78,189 78.90% 30.32% 18,707

San Isidro 50,489 78.90% 27.58% 10,988

San Borja 112,896 78.90% 31.00% 27,617

Surco 387,077 78.90% 31.18% 95,234

La Molina 206,421 78.90% 31.76% 51,733

Total 1,220,131

290,328


68

Tabla 52.



A y B

Rango de Edad

20-40

Mercado

Potencial 2022

Jesús María 72,120 73.20% 30.32% 16,009

Lince 45,132 73.20% 30.65% 10,126

Pueblo Libre 74,671 73.20% 29.24% 15,981

Magdalena 55,302 73.20% 30.19% 12,221

San Miguel 137,373 73.20% 31.44% 31,611

Miraflores 77,582 78.90% 30.32% 18,562

San Isidro 49,894 78.90% 27.58% 10,859

San Borja 113,059 78.90% 31.00% 27,657

Surco 394,718 78.90% 31.18% 97,114

La Molina 212,866 78.90% 31.76% 53,348

Total 1,232,717

293,488


Tabla 53.



A y B

Rango de Edad

20-40

Mercado

Potencial 2023

Jesús María 72,196 73.20% 30.32% 16,026

Lince 44,448 73.20% 30.65% 9,973

Pueblo Libre 74,467 73.20% 29.24% 15,937

Magdalena 55,394 73.20% 30.19% 12,242

San Miguel 137,641 73.20% 31.44% 31,673

Miraflores 76,979 78.90% 30.32% 18,418

San Isidro 49,307 78.90% 27.58% 10,731

San Borja 113,221 78.90% 31.00% 27,696

Surco 402,509 78.90% 31.18% 99,031

La Molina 219,513 78.90% 31.76% 55,014

Total 1,245,675

296,741


69

Tabla 54.

Mercado Potencial – Año 2019 a 2023

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 15,958 15,975 15,992 16,009 16,026

Lince 10,601 10,441 10,282 10,126 9,973

Pueblo Libre 16,113 16,069 16,025 15,981 15,937

Magdalena 12,160 12,180 12,201 12,221 12,242

San Miguel 31,427 31,488 31,549 31,611 31,673

Miraflores 19,001 18,854 18,707 18,562 18,418

San Isidro 11,252 11,119 10,988 10,859 10,731

San Borja 27,538 27,577 27,617 27,657 27,696

Surco 91,583 93,391 95,234 97,114 99,031

La Molina 48,648 50,167 51,733 53,348 55,014

Mercado Potencial en personas 284,281 287,261 290,328 293,488 296,741


4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para obtener la estimación de mercado disponible, se tomarán en cuenta las

preguntas #5, #6 y #17 de la encuesta que se encuentra en el anexo del presente

documento ya que nos brindan información del perfil del consumidor para realizar el filtro.

Tabla 55.

Pregunta 5: ¿Es padre o apoderado de bebés en edades entre los 6 y 24 meses?

%

a) Si 98 97.90%

b) No( fin de la encuesta) 2 2.10%

Total 100 100.00%


Tabla 56.

Pregunta 6: Con respecto a la alimentación diaria de su hijo, ¿usted le compra compotas

para su consumo rutinario?

%

a)Si 69 70.3%


Total 98 100.0%


70

Tabla 57.

Pregunta 17: ¿Estaría dispuesto a comprar una compota para su bebé preparado con

insumos peruanos?

%

a)Si 66 95.0%


Total 69 100.0%


El factor de mercado disponible resultante:

Factor mercado disponible = 65.383%

Tabla 58.

Mercado Disponible – Año 2019 a 2023

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 10,434 10,445 10,456 10,467 10,478

Lince 6,931 6,827 6,723 6,621 6,521

Pueblo Libre 10,535 10,506 10,478 10,449 10,420

Magdalena 7,951 7,964 7,977 7,990 8,004

San Miguel 20,548 20,588 20,628 20,668 20,709

Miraflores 12,423 12,327 12,231 12,136 12,042

San Isidro 7,357 7,270 7,184 7,100 7,016

San Borja 18,005 18,031 18,057 18,083 18,108

Surco 59,879 61,061 62,266 63,496 64,749

La Molina 31,807 32,800 33,824 34,880 35,970

Mercado Disponible en personas 185,870 187,819 189,824 191,890 194,017


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

El mercado efectivo se determinó considerando las preguntas 18 y 22 de la

encuesta: “¿Estaría dispuesto a comprar el producto K’uku Thani para su bebé?”

Tabla 59.

Pregunta 22: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 113 gramos?”

respectivamente.

%

a) De 3-4.5 soles 42.3%

b) De 4.5-6 soles 25.8%

c) De 6-7.5 soles 16.2%

d) De 7.5-9 soles 10.5%

e) De 9 a más 5.2%

Total 100.00%


71

De las respuestas a dichas preguntas, se obtuvo el siguiente factor precio:

Factor precio = 57.7%

Así como el resumen de las personas identificadas en el mercado efectivo:

Tabla 60.

Mercado Efectivo – Año 2019 a 2023.

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 3,763 3,767 3,771 3,775 3,779

Lince 2,499 2,462 2,424 2,388 2,352

Pueblo Libre 3,799 3,789 3,779 3,768 3,758

Magdalena 2,867 2,872 2,877 2,881 2,886

San Miguel 7,410 7,425 7,439 7,453 7,468

Miraflores 4,480 4,445 4,411 4,377 4,343

San Isidro 2,653 2,622 2,591 2,560 2,530

San Borja 6,493 6,502 6,512 6,521 6,530

Surco 21,594 22,020 22,455 22,898 23,350

La Molina 11,470 11,829 12,198 12,579 12,972

Mercado Efectivo en personas 67,028 67,733 68,457 69,200 69,968


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para la obtención del mercado objetivo se aplica la siguiente fórmula:

Mercado objetivo = Mercado efectivo x Tasas de mercado objetivo

La pregunta #12 fue considerada para realizar la determinación del mercado

objetivo: ¿La comida ya elaborada que le brinda a su bebé, normalmente de qué marca

es?

Tabla 61.

Consumo por Marca.

Gerber 11.10%

Heinz 43.10%

Gloria 17.70%

Agú 8.00%

Súper cups 11.10%

Pulp 9.00%

Total 100.00%


72

De acuerdo a ello, tomaremos en cuenta la marca de menor recordación y

escogeremos el 50% de dicha marca para establecer la tasa del mercado objetivo, lo cual

resulta en un 4%.

Esta tasa crecerá aritméticamente al 30% de la tasa de crecimiento promedio de la

población de los distritos del marco muestral:

Tabla 62.

Crecimiento de la población del 2019 al 2023.

2019 2020 2021 2022 2023

Población total en personas de la zona 6 y 7

de Lima metropolitana 1,196,056 1,207,914 1,220,131 1,232,717 1,245,675

Tasa de crecimiento 0.991% 1.011% 1.032% 1.051%


La tasa de crecimiento poblacional resulta del promedio de las tasas de crecimiento:

1.021%. Por tanto, la tasa de crecimiento del mercado objetivo es el 30% de 1.021% que

da como resultado: 0.306%.

El resumen del mercado objetivo sería el siguiente:

Tabla 63.

Mercado Objetivo.

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 151 170 189 209 228

Lince 100 111 122 132 142

Pueblo Libre 152 171 190 208 227

Magdalena 115 130 144 159 174

San Miguel 296 335 374 412 451

Miraflores 179 201 221 242 262

San Isidro 106 118 130 142 153

San Borja 260 293 327 361 395

Surco 864 993 1,128 1,267 1,411

La Molina 459 534 613 696 784

Total mercado objetivo en personas 2,682 3,056 3,438 3,828 4,227


4.2.5. Frecuencia de compra.

Para validar la frecuencia de compra de la compota para bebes se ha calculado la

frecuencia de compra del perfil del consumidor mediante los siguientes cálculos:

Responde a las preguntas #20 y #21, la pregunta #20 cita “¿Cuántas compotas de

alimento K’uku Thani compraría en cada ocasión de compra?” Evalúa el perfil del cliente y

cuanto consume por semana.

73

Tabla 64.

Consumo por Unidades.

%

unidades

promedio Ponderado

1-2 unidades 22.50% 1.5 0.3375

3-4 unidades 34.90% 3.5 1.2215

5-6 unidades 22.10% 5.5 1.2155

6 a más unidades 20.50% 6 1.23

100.00%

4.0045 unidades en cada ocasión de compra


Para obtener la frecuencia de compra, se responde a la pregunta #21: “¿Con qué

frecuencia compraría compotas de alimento de K’uku Thani?”.

Tabla 65.

Periodos de Consumo.

% veces al año Promedio

Semanal 57.40% 52 29.848

Quincenal 24.20% 24 5.808

Mensual 18.400% 12 2.208

Total 100% 37.864 veces al año


4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Tabla 66.

Consumo por Producto.

%

camu-camu con Quinua 48.49%

Durazno con Quinua 51.51%

Total 100.00%


Tabla 67.

Resumen de la Demanda.

Combinación 2019 2020 2021 2022 2023

Pera y camu-camu con Quinua 197,190 224,688 252,774 281,449 310,785


Total 406,662 463,370 521,290 580,427 640,925


74

4.2.7. Estacionalidad.

Debido a que en realidad no existe una estacionalidad propiamente dicha para el

producto, se procede a asumir una estacionalidad constante, pero aplicando los ajustes

necesarios.

Tabla 68.

Resumen por Estación.

Estacionalidad trimestral

a) Verano 26.70%

b) Otoño 23.20%

c) Invierno 24.80%

d) Primavera 25.30%

100.00%


Tabla 69.

Estacionalidad por año.

Año Verano(Enero-

marzo)

Otoño(abril

junio)

Invierno(Julio-

setiembre)

Primavera(octubre-

diciembre) Total

2,019 18.7% 19.72% 24.80% 36.790% 100%

2,020 26.70% 23.20% 24.80% 25.30% 100%

2,021 26.70% 23.20% 24.80% 25.30% 100%

2,022 26.70% 23.20% 24.80% 25.30% 100%

2,023 26.70% 23.20% 24.80% 25.30% 100%


En el primer trimestre sucede que se suele castigar 30% de la estacionalidad al

igual que en el segundo trimestre se castiga un 15% porque la marca aún es débil los 6

primeros meses del primer año. A partir del séptimo mes la imagen de marca es más sólida,

por ende, ya no se castiga a partir de ese mes. Este fenómeno solo sucede en el primer

año de operación 201

La estacionalidad para el primer año (2019) se enfoca en ser conservador ya que

las ventas no son muy fuertes:

Tabla 70.

Estacionalidad 2019.

Estacionalidad 2019

Enero 5.230%

Febrero 6.230%

Marzo 7.230%

Abril 5.573%

75

Mayo 6.573%

Junio 7.573%

Julio 8.267%

Agosto 8.267%

Septiembre 8.267%

Octubre 12.263%

Noviembre 12.263%

Diciembre 12.263%

100.000%


El ultimo y trimestre del año 2019 muestra un crecimiento consideradle en las

ventas.

En los años siguientes, se normaliza la estimación:

Tabla 71.

Estacionalidad 2020-2023.

Estacionalidad 2020-2023

Enero 8.900%

Febrero 8.900%

Marzo 8.900%

Abril 7.733%

Mayo 7.733%

Junio 7.733%

Julio 8.267%

Agosto 8.267%

Septiembre 8.267%

Octubre 8.433%

Noviembre 8.433%

Diciembre 8.433%

Total 100.000%


4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado

Para establecer el programa de ventas, se responde a la interrogante #24 de la

encuesta: ¿Dónde le gustaría adquirir este producto? Los resultados fueron los siguientes:

76

Tabla 72.

Lugares de Venta.

% de la encuesta

Ferias naturistas 25.0%

Venta-online 20.7%

Autoservicios 17.1%

Farmacias 19.8%

Supermercados 17.4%

Total 100.0%


Tomamos las variables Venta On-Line y Farmacias donde se dará mayor atención

para las ventas

Se toman en cuenta los canales de distribución con más impacto:

Tabla 73.

Lugares de Venta.

% de la encuesta Redistribución

Venta-online 20.7% 51.11%

Farmacias 19.8% 48.89%

Total 40.5% 100.00%


Se determina que el canal de distribución de más impacto es el de “Venta online”

con 51.1% para el rango de precio propuesto de la encuesta: 4.5 a 6 nuevos soles.

Tabla 74.

Estimaciones de Ventas 2019.

2019 pera y camu-

camu con Quinua

Durazno con

Quinua Total

Enero S/. 12,178.31 S/. 12,936.84 S/. 25,115.14

Febrero S/. 14,697.96 S/. 15,613.42 S/. 30,311.38

Marzo S/. 17,217.61 S/. 18,290.01 S/. 35,507.62

Abril S/. 15,327.87 S/. 16,282.57 S/. 31,610.44

Mayo S/. 17,847.52 S/. 18,959.16 S/. 36,806.68

Junio S/. 20,367.17 S/. 21,635.74 S/. 42,002.91

Julio S/. 20,997.08 S/. 22,304.89 S/. 43,301.97

Agosto S/. 20,997.08 S/. 22,304.89 S/. 43,301.97

Septiembre S/. 20,997.08 S/. 22,304.89 S/. 43,301.97

Octubre S/. 30,445.77 S/. 32,342.09 S/. 62,787.86

Noviembre S/. 30,445.77 S/. 32,342.09 S/. 62,787.86

Diciembre S/. 30,445.77 S/. 32,342.09 S/. 62,787.86

Total valor de ventas S/. 251,965.00 S/. 267,658.67 S/. 519,623.67

IGV S/. 45,353.70 S/. 48,178.56 S/. 93,532.26

77

Ingresos S/. 297,318.70 S/. 315,837.23 S/. 613,155.93


Se presentan a continuación las estimaciones para todos los años que se están

tomando para el análisis:

Tabla 75.


2020 pera y camu-camu

con Quinua

Durazno con

Quinua Total

Enero S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32

Febrero S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32

Marzo S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32

Abril S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32

Mayo S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32

Junio S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32

Julio S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32

Agosto S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32

Septiembre S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32

Octubre S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32

Noviembre S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32

Diciembre S/. 23,925.11 S/. 25,415.21 S/. 49,340.32


IGV S/. 51,678.24 S/. 54,896.86 S/. 106,575.10

Ingresos S/. 338,779.57 S/. 359,879.42 S/. 698,658.99


Tabla 76.



con Quinua

Durazno con

Quinua Total

Enero S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73

Febrero S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73

Marzo S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73

Abril S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73

Mayo S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73

Junio S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73

Julio S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73

Agosto S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73

Septiembre S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73

Octubre S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73

Noviembre S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73

Diciembre S/. 26,915.75 S/. 28,591.98 S/. 55,507.73


78

IGV S/. 58,138.02 S/. 61,758.68 S/. 119,896.70

Ingresos S/. 381,127.02 S/. 404,862.46 S/. 785,989.48


Tabla 77.



con Quinua

Durazno con

Quinua Total

Enero S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73

Febrero S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73

Marzo S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73

Abril S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73

Mayo S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73

Junio S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73

Julio S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73

Agosto S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73

Septiembre S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73

Octubre S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73

Noviembre S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73

Diciembre S/. 29,969.11 S/. 31,835.62 S/. 61,804.73


IGV S/. 64,733.27 S/. 68,764.94 S/. 133,498.21

Ingresos S/. 424,362.55 S/. 450,792.38 S/. 875,154.93


Tabla 78.



con Quinua

Durazno con

Quinua Total

Enero S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64

Febrero S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64

Marzo S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64

Abril S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64

Mayo S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64

Junio S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64

Julio S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64

Agosto S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64

Septiembre S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64

Octubre S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64

Noviembre S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64

Diciembre S/. 33,092.85 S/. 35,153.80 S/. 68,246.64


IGV S/. 71,480.55 S/. 75,932.20 S/. 147,412.75

79

Ingresos S/. 468,594.72 S/. 497,777.76 S/. 966,372.47


El resumen de programa de ventas para el canal de venta on-line quedaría de la

siguiente manera:

Tabla 79.

Resumen - Estimaciones de Ventas On-line

Resumen Ingresos

venta online 2019 2020 2021 2022 2023

pera y camu-camu con

Quinua S/. 251,965.00 S/. 287,101.33 S/. 322,989.00 S/. 359,629.28 S/. 397,114.17

Durazno con Quinua S/. 267,658.67 S/. 304,982.56 S/. 343,103.78 S/. 382,027.44 S/. 421,845.56

Total valor de ventas S/. 519,623.67 S/. 592,083.89 S/. 666,092.78 S/. 741,656.72 S/. 818,959.72

IGV S/. 93,532.26 S/. 106,575.10 S/. 119,896.70 S/. 133,498.21 S/. 147,412.75

Ingresos S/. 613,155.93 S/. 698,658.99 S/. 785,989.48 S/. 875,154.93 S/. 966,372.47


Por otro lado, para el canal de ventas de Farmacias (48.9%), se está tomando en

cuenta que hay un margen de ganancia de 30% aproximado para las farmacias. De

acuerdo a ello:

Tabla 80.

Valor Venta neta por unidad.

Precio promedio sugerido al público S/. 4.50

Valor venta Unitario S/. 3.81

Margen Aproximado de Farmacias S/.1.14

Valor venta neto S/. 2.67


Se realiza el análisis de programa de ventas para los años en cuestión:

Tabla 81.



con Quinua

Durazno con

Quinua Total

Enero S/. 11,648.82 S/. 12,374.36 S/. 24,023.18

Febrero S/. 14,058.92 S/. 14,934.58 S/. 28,993.49

Marzo S/. 16,469.02 S/. 17,494.79 S/. 33,963.81

Abril S/. 14,661.44 S/. 15,574.63 S/. 30,236.07

Mayo S/. 17,071.54 S/. 18,134.84 S/. 35,206.39

Junio S/. 19,481.64 S/. 20,695.06 S/. 40,176.70

Julio S/. 20,084.17 S/. 21,335.11 S/. 41,419.28

Agosto S/. 20,084.17 S/. 21,335.11 S/. 41,419.28

Septiembre S/. 20,084.17 S/. 21,335.11 S/. 41,419.28

80

Octubre S/. 29,122.04 S/. 30,935.91 S/. 60,057.95

Noviembre S/. 29,122.04 S/. 30,935.91 S/. 60,057.95

Diciembre S/. 29,122.04 S/. 30,935.91 S/. 60,057.95


IGV S/. 43,381.80 S/. 46,083.84 S/. 89,465.64

Ingresos S/. 284,391.80 S/. 302,105.17 S/. 586,496.97


Tabla 82.



con Quinua

Durazno con

Quinua Total

Enero S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09

Febrero S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09

Marzo S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09

Abril S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09

Mayo S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09

Junio S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09

Julio S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09

Agosto S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09

Septiembre S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09

Octubre S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09

Noviembre S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09

Diciembre S/. 22,884.89 S/. 24,310.20 S/. 47,195.09


IGV S/. 49,431.36 S/. 52,510.04 S/. 101,941.40

Ingresos S/. 324,050.03 S/. 344,232.48 S/. 668,282.51


Tabla 83.



con Quinua

Durazno con

Quinua Total

Enero S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35

Febrero S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35

Marzo S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35

Abril S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35

Mayo S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35

Junio S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35

Julio S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35

Agosto S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35

Septiembre S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35

Octubre S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35

81

Noviembre S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35

Diciembre S/. 25,745.50 S/. 27,348.85 S/. 53,094.35


IGV S/. 55,610.28 S/. 59,073.52 S/. 114,683.80

Ingresos S/. 364,556.28 S/. 387,259.74 S/. 751,816.02


Tabla 84.



con Quinua

Durazno con

Quinua Total

Enero S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56

Febrero S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56

Marzo S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56

Abril S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56

Mayo S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56

Junio S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56

Julio S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56

Agosto S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56

Septiembre S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56

Octubre S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56

Noviembre S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56

Diciembre S/. 28,666.10 S/. 30,451.46 S/. 59,117.56


IGV S/. 61,918.78 S/. 65,775.16 S/. 127,693.94

Ingresos S/. 405,912.00 S/. 431,192.72 S/. 837,104.72


Tabla 85.



con Quinua

Durazno con

Quinua Total

Enero S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40

Febrero S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40

Marzo S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40

Abril S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40

Mayo S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40

Junio S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40

Julio S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40

Agosto S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40

Septiembre S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40

Octubre S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40

Noviembre S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40

82

Diciembre S/. 31,654.03 S/. 33,625.37 S/. 65,279.40


IGV S/. 68,372.70 S/. 72,630.80 S/. 141,003.50

Ingresos S/. 448,221.03 S/. 476,135.24 S/. 924,356.28


El resumen obtenido para el canal de ingreso por farmacias es:

Tabla 86.

Resumen - Estimaciones de Ventas Farmacia.

Resumen Ingresos

Farmacias 2019 2020 2021 2022 2023

pera y camu-camu

con Quinua S/. 241,010.00 S/. 274,618.67 S/. 308,946.00 S/. 343,993.22 S/. 379,848.33

Durazno con Quinua S/. 256,021.33 S/. 291,722.44 S/. 328,186.22 S/. 365,417.56 S/. 403,504.44

Total valor de ventas S/. 497,031.33 S/. 566,341.11 S/. 637,132.22 S/. 709,410.78 S/. 783,352.78

IGV S/. 89,465.64 S/. 101,941.40 S/. 114,683.80 S/. 127,693.94 S/. 141,003.50

Ingresos S/. 586,496.97 S/. 668,282.51 S/. 751,816.02 S/. 837,104.72 S/. 924,356.28


El total de ingresos para ambos canales se presentan en el cuadro resultante:

Tabla 87.

Resumen – Total de Ingresos.

Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023

pera y camu-

camu con Quinua S/. 492,975.00 S/. 561,720.00 S/. 631,935.00 S/. 703,622.50 S/. 776,962.50

Durazno con

Quinua S/. 523,680.00 S/. 596,705.00 S/. 671,290.00 S/. 747,445.00 S/. 825,350.00

Total valor de

ventas S/. 1,016,655.00 S/. 1,158,425.00 S/. 1,303,225.00 S/. 1,451,067.50 S/. 1,602,312.50

IGV S/. 182,997.90 S/. 208,516.50 S/. 234,580.50 S/. 261,192.15 S/. 288,416.25

Ingresos S/. 1,199,652.90 S/. 1,366,941.50 S/. 1,537,805.50 S/. 1,712,259.65 S/. 1,890,728.75

Crecimiento de

las ventas 13.945% 12.500% 11.344% 10.423%


4.2. Mezcla de marketing

4.2.1. Producto.

El producto puede resumirse como una compota de frutas, en un principio de

naturaleza peruana y consideradas exóticas, la cual incluye muchos nutrientes necesarios

para alimentar a un bebé en edad temprana, envasada en un práctico pote de vidrio y tapa

metálica para su conservación y fácil consumo.

Para elaborar el concepto del producto, se toman las siguientes variables:

83

Figura 43. Variables. Elaboración propia

Producto Genérico: Compota de frutas.

Producto Esperado: Las expectativas mínimas del consumidor en esta categoría es

que el producto aporte un valor nutritivo general, un sabor agradable y que el

procesamiento sea seguro y adecuado.

Producto Aumentado: Para diferenciarnos de la competencia, hemos optado por

usar frutas que aporten un valor nutricional superior al esperado por el consumidor y que

puedan encontrarse disponibles para ellos, resaltando la elaboración natural del producto,

que no contempla preservantes ni elementos químicos. Adicionalmente, queremos darle

una identidad peruana al producto, no sólo con la marca, sino con las frutas escogidas,

teniendo en cuenta que nuestros antepasados, los incas, se alimentaban de estas frutas.

Producto Potencial: Al tener un producto que cumple todos los requerimientos

nutricionales, de sabor y presentación, creemos que lo potencialidad radica en la

accesibilidad y distribución del producto. Actualmente es más fácil conseguir las compotas

en supermercados y autoservicios. Sin embargo, creemos que es viable la comercialización

en distintos puntos de venta, para cumplir con la premisa de acompañar en la nutrición del

bebé en cada etapa de su crecimiento.

Además, algo tan simple como colocar una simple cuchara plegable en el envase,

facilitará la elección del consumidor y posteriormente su fidelización hacia la marca ya que

el 70% de los padres están dispuestos cambiar de marca, es decir, son consumidores

infieles; y, nosotros como marca, debemos brindarles motivos reales por los cuales

consumir nuestro producto.

Finalmente, la propuesta de valor de nuestra marca es ofrecerles a los clientes un

producto natural y sabroso que se encuentre al alcance de los padres, ahorrándoles tiempo

y a su vez que ayude al desarrollo nutricional de hijos.

84

4.2.2. Precio.

Para analizar el precio, hemos tomado los datos de los supermercados más

importantes de Lima y de las marcas más importantes en el rubro. Por lo que tenemos los

siguientes datos (considerando productos de la competencia con un contenido de 113

gramos):

Figura 44. Marcas, Sabores y precios. Elaboración propia

El consumidor actual es sensible al precio, pero también valora el aporte nutricional

del producto ofrecido. Nosotros nos orientamos a mercados que van desde el NSE C hacia

arriba, por lo que el precio no debe ser elevado. Por lo que el rango de precios sugeridos

para este producto está entre los S/.2.50 y S/. 2.90 soles, el cual es aceptado por el

mercado objetivo.

85

Figura 45. Precios por establecimientos y Marcas. Elaboración propia

4.2.3. Plaza.

Para poder alcanzar una participación de mercado adecuada de acuerdo a los

objetivos propuestos por la empresa, es necesario tener una excelente cobertura de

mercado en los canales tanto tradicionales como modernos.

En el mercado tradicional, hemos escogido tener presencia en bodegas y mercados

estratégicamente seleccionados, los cuales puedan tener un radio considerable de

atención al público, pero sin llegar a tener una sobrecarga de producto en el mercado, para

ello es importante la negociación de márgenes con empresas distribuidoras o mayoristas,

que se encarguen de colocar el producto en las bodegas más pequeñas y así ir abarcando

poco a poco una porción más del mercado.

Por otro lado, en el mercado moderno, ubicarnos en las góndolas las cadenas de

supermercados y las tiendas de conveniencia sería la exposición ideal del producto. Sin

embargo, existe una barrera de entrada en supermercados, lo cual nos exige tener mínimo

2 años de comercialización de producto, por lo que sería ideal empezar en tiendas como

Tambo/Listo, o algunos minimarket y bodegas. Además, al ser este un producto de

consumo regular.

Cabe la posibilidad de ingresar a los hogares de familias con hijos en edades de 1

a 24 meses enfocando una venta directa a través de suscripciones en línea a manera de

membresía mensual donde se podrá hacer acreedor de manera mensual a las compotas

K’uku Thani solicitadas y en los sabores solicitados. Con esto, se estaría reforzando el

ingreso de las compotas K’uku Thani al mercado objetivo, apoyándonos en una fuerza de

86

distribución adecuada durante los primeros 2.5 años de vida de la marca, tiempo en el cual

se estaría alcanzando y pasando la brecha entre los visionarios y el mercado mayoritario.

Las farmacias de barrio y las cadenas de farmacia también son una opción viable

de comercialización del producto. Ya que los padres tendrían la opción no solo de comprar

los pañales y/o medicina para su bebé, sino que también tendrían al alcance un producto

de alto grado nutricional para la alimentación de sus bebés.

Las farmacias en las que se venderá K’UKU THANI serán de la cadena de farmacias

Inkafarma. La ubicación de los puntos de venta es la siguiente:

• PV BENAVIDES - AV. BENAVIDES Nro.495 – MIRAFLORES (Centro de Miraflores)

• PV 2 DE MAYO - Av. Dos de Mayo N° 1410 y / o 1420 - Lima / Lima / San Isidro

(límite con Jesús María y Lince)

• PV SAN MIGUEL CC 2 - CALLE MANTARO/ JR. CHAMAYA S/N - CC PZA SAN

MIGUEL TDA V12 (Cerca de Pueblo Libre)

• PV JOCKEY PLAZA - Av. Javier Prado Este N° 4200 Tda. Ex. 3 Urb. Fundo

Monterrico Chico Surco Lima/Lima/Santiago de Surco (Céntrico y cercano a La

Molina)

• PV PRIMAVERA - Av. Angamos Este N° 2337 Lt. 02 Fundo Calera de la Merced

Lima/Lima/San Borja

4.2.4. Promoción.

Para realizar la promoción adecuada del producto, es necesario saber en qué etapa

de ciclo de vida nos encontramos a qué tipo de cliente vamos a dirigirnos. Quiénes son los

decisores al momento de la compra y quiénes los influencian, y finalmente el canal más

adecuado para la difusión de la marca teniendo en cuenta el presupuesto con el que

contamos.

4.2.4.1. Campaña de lanzamiento.

Actualmente nos encontramos en una etapa de lanzamiento del producto,

por lo que la comunicación de la propuesta de valor de la marca es importante para

un primer posicionamiento.

Los clientes a los que vamos, son padres y madres del NSE A, B y C, con

hijos entre los 6 y 24 meses en principio, que vivan en el departamento de Lima,

que tengan un gusto e inclinación por lo natural y que le den una clara importancia

de valor nutricional a sus hijos. Quienes toman la decisión de compra son ambos

padres, en un mayor grado la madre, y los quienes influyen en la toma de decisión

son las madres de estos, las amistades con hijos, y los propios bebés al momento

87

de probar el sabor del producto.

Finalmente, el canal el cual vamos a adoptar para la difusión de la marca es

netamente digital, por temas de presupuesto, teniendo presencia en redes sociales

(Facebook, Instagram y YouTube) y una web para las consultas de precio,

suscripción y lo que es importante dentro de esa web es tener un espacio para las

noticias, consejos y demás contenido de valor que podamos presentarle al cliente

sin que salga de nuestro ecosistema digital.

Lo principal para que esta comunicación tenga éxito es identificar el valor

simbólico del producto hacia el consumidor. En este caso, es “Darle a mi bebé un

alimento rico y nutritivo el cual puedo pagar con la seguridad que garantizará el

reforzamiento de su buena salud”.

Las redes sociales pueden ayudarnos bastante a recrear esta propuesta que

parte de una “comunicación boca-oído” al plano digital, enfatizando las experiencias

que tienen las madres con sus hijos al consumir el producto y compartiendo su

propia versión.

Una vez creadas las redes sociales, es necesario hacer una pequeña

estrategia de awareness, en cual comunicaremos a las mamás que existe una

marca que le brindará una alimentación rica a sus bebés, con productos naturales,

nutritivos y sobre todo al alcance de sus manos con pequeñas dinámicas para

averiguar cuáles son los sabores que prefieren sus hijos e indicarles que se harán

concursos y premios involucrando al bebé, cómo lo alimentan y cuáles son sus

experiencias. Es importante escuchar y leer todos los comentarios para así tener

un excelente feedback. De ese pequeño grupo, escogeremos unas cuántas mamás

con sus respectivos hijos (o alguna con la que tengamos contacto) a quienes les

obsequiaremos unas compotas para que las prueben y donde podamos observar

las reacciones de las madres como la de los bebés al probar el producto, hecho que

será grabado en video para su posterior análisis. Estos videos serán editados y

lanzados en redes sociales (con pauta pagada) para hacer conocida la marca y que

sean las mismas mamás quienes, con su testimonio, comuniquen la propuesta de

valor que nuestra marca ofrece.

Con este tipo de vídeos sensibilizamos a las demás mamás acerca de la

importancia de la nutrición en la vida temprana de sus bebés, les indicamos que el

producto está al alcance de ellas y que sus hijos lo disfrutarán como un rico postre.

88

4.2.4.2. Promoción para todos los años.

Otra arista de nuestra estrategia en redes es siempre crear contenido de

valor para las mamás en la página web y postearlos en redes sociales: Consejos

en el cuidado de su bebé, información de nutrición, experiencias de mamás, etc.

Todo siempre buscando la interacción de las madres y sus experiencias con sus

bebés, buscando que compartan la información para así llegar a más mamás

creando hashtag con los que puedan identificar los momentos que pasan con su

bebé. Los concursos en esta primera etapa son elementos importantes para la

difusión de la marca, regalando pequeñas cantidades de productos o dando

premios por el consumo de las compotas como sesiones de fotos, ropa, etc. Todo

ello para generar un mayor engagement hacia la marca y tráfico en las redes

sociales. Además, indicarles a las mamás que tienen la posibilidad de comprar los

productos directamente con nosotros, teniendo la facilidad de tenerlos en casa a

manera de suscripción, ahorrando tiempo y dinero en su proceso de compra.

Finalmente, queremos convertirnos no sólo en una marca que vende

compotas, sino en un acompañante de esas experiencias tan relevantes que tienen

las mamás con sus hijos.

89

Capítulo V. Estudio legal y Organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

a. Actividades:

La empresa analizó las diferentes sociedades que se establecen en la ley general

de sociedades y de acuerdo a los artículos 234 hasta el 248 optando por la denominación

S.A.C (Sociedad Anónima cerrada).

• Siendo la modalidad más apropiada para la pequeña y mediana empresa con un

régimen jurídico más flexible que las sociedades anónimas.

• Los accionistas no deben ser menor a dos y mayor a 20.

• En esta denominación el capital se divide en participaciones.

• Los socios no responden con su patrimonio personal ante las deudas de la

empresa.

Cumpliendo con la normativa que establece la ley general de sociedad la empresa

se denominara K’uychi S.A.C y estará conformada por 5 accionistas quienes entregaran

capital propio determinada en dinero y se suscribirán en acciones al momento de otorgar

la escritura pública rigiéndose en el marco legal peruano, Ley Nº 26887.

Para que la empresa o sociedad se cumpla se debe cumplir con la formalización.

Tabla 88.

Participación de accionistas

Accionistas Participación

Jesús Rubén Arapa Lauro 20%

Grecia Luz Muñoz Cieza 20%

Alexandra Palomino Chesterton 20%

Carlos Marcelo Tataje Salinas 20%

Oscar José Zárate Demarini 20%


b. Valorización:

Tabla 89.

Valorización de la constitución societaria (S/.).

Actividad S/.

Búsqueda en RRPP - SUNARP S/ 5.00

Reserva de nombre en SUNARP S/ 20.00

Elevar minuta a RRPP S/ 250.00

Elevar escritura pública a RRPP S/ 100.00

90

Legalización de libros contables S/ 193.00

Costo Total S/ 568.00


5.1.2. Registro de marcas y patentes.

a. Actividades.

Como empresa y sociedad debemos considerar lo siguiente gestión que son:

Registro de Marca, Búsqueda Nominativa y Búsqueda Figurativa.

Nuestra marca “K’uku Thani” se realizará en INDECOPI mediante tramite en la

Dirección de Signos Distintivos con el fin de protegerla de posibles copias o que otras

empresas la tomen con otros fines.

La Búsqueda Nominativa tiene un costo de S/. 30.99, tiempo estimando 30 minutos.

La Búsqueda Figurativa tiene un costo de S/. 38.46, tiempo estimado 03 días hábiles.

Una vez realizado estos procedimientos, continuamos con registrar nuestra marca

“K’uku Thani”. El trámite es presencial y solicitaremos la vigencia por 10 años; los

formularios se presentan en tres juegos, garantizándonos el uso exclusivo por 10 años y

pueda ser renovado por periodos consecutivos de 10 años automáticamente.

Clasificación internacional de productos y servicios versión 2017, nos permite

categorizar a nuestro producto para el registro de las marcas de fábrica o de comercio

empleando un solo sistema de ordenamiento y la simplificación el proceso administrativo.

La Clasificación Internacional de Productos y Servicios está compuesta por 34 clases de

productos y 11 clases de servicios. En nuestro caso está determinada en la Clase 29

“Carne, pescado, carne de ave y carne de caza; extractos de carne; frutas y verduras,

hortalizas y legumbres en conserva, congeladas, secas y cocidas; jaleas, confituras,

compotas; huevos; leche y productos lácteos; aceites y grasas comestibles” y la Clase 30

“Café, té, cacao y sucedáneos del café; arroz; tapioca y sagú; harinas y preparaciones a

base de cereales; pan, productos de pastelería y confitería; helados; azúcar, miel, jarabe

de melaza; levadura, polvos de hornear; sal; mostaza; vinagre, salsas (condimentos);

especias; hielo.

K’uku Thani, compotas para bebes está compuesto con quinua, camu camu, pera

y durazno y se encuentra dentro de la clase 29 y 30.

Para el registro del logo y del lema comercial se deberá tener en cuenta los

siguientes requisitos:

- Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente.

91

- Si la empresa cuenta con un representante, se deberá detallar los datos de

identificación y el domicilio para que reciba las notificaciones posteriormente será

obligatorio adjuntar los poderes correspondientes.

- Indicar el logo registrar. Si éste posee elementos gráficos (logo), se deberá adjuntar

su reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho y

a colores, si se desea proteger los colores).

- Registraremos expresamente el producto K’uku Thani y la actividad económica, así

como las clases a las que pertenecen de acuerdo a la Clasificación de Niza siendo

la clase 29 y 30.

- Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite. El monto será de S/. 534.99

soles. Por cada clase adicional, el pago del derecho de trámite será de S/. 533.30

Ambos costos son el equivalente al 14.81% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT).

Además, se presentará requisitos adicionales en los siguientes supuestos:

- Nombre comercial, se señalará fecha de primer uso y se acompañará los medios

de prueba que la acrediten para cada una de las actividades que se pretenda

distinguir.

- Lema comercial, Se indicará el signo al cual se asociará el lema comercial,

indicando el número de certificado o, en su caso, el expediente de la solicitud de

registro en trámite.

- Si dentro de los 30 días siguientes a la fecha de publicación de la solicitud no

hubiese presentado oposiciones, o si ya venció el plazo para contestar las

oposiciones que se hayan podido formular nuestra solicitud se procederá a registrar

y será establecido por ley.

- Posteriormente se otorgará la orden de publicación, para gestionarlo en las oficinas

del diario oficial El Peruano y solicitar su divulgación por única vez. El costo es de

S/. 276.03 y por el diario en físico se realiza un pago de S/.2.10.

92

b. Valorización:

Tabla 90.

Valorización de la constitución societaria (S/.)

Actividad S/.

Búsqueda nominativa S/ 31.00

Búsqueda figurativa S/ 38.50

Solicitud de registro S/ 535.00

Publicación en el diario "El Peruano" S/ 276.00



5.1.3. Licencias y autorizaciones

a. Actividades.

Para obtener la licencia se deberá cumplir con los requisitos que solicitan los

municipios a fin de obtener los permisos y podamos comenzar con el funcionamiento del

negocio.

La Ley N° 28976 Marco de Licencia de Funcionamiento deberá tener las siguientes

consideraciones para obtener la licencia correspondiente para el funcionamiento de K’uychi

S.A.C. en el distrito de Ate Vitarte.

Requisitos para la licencia de funcionamiento:

a. Formato de solicitud de licencia de funcionamiento, con carácter de declaración

jurada, que incluya:

- Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de

personas jurídicas o naturales, según corresponda.

- Número de DNI o Carné de Extranjería del representante legal, en caso de

persona jurídica u otros entes colectivos; o, tratándose de personas naturales

que actúen mediante representación.

b. Copia de la vigencia de poder de representante legal en caso de personas jurídicas

u entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se

requiere de carta poder con firma legalizada.

c. Copia de la vigencia de poder de representante legal en caso de personas jurídicas

u entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se

requiere de carta poder con firma legalizada.

d. Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.

e. Copia simple de la autorización sectorial contenida en el Decreto Supremo N° 006-

2013-PCM o norma que lo sustituya o reemplace.

93

Inicio de procedimientos Trámite Documentario DIGESA: inscripción en el Registro

Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano.

Base legal:

- Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General del 11/04/01, Art. 40°

sub numeral 40.1.1.

- Ley N° 26842, Ley General de Salud del 20/07/97, Art. 91.

- D.S. N°007-98-SA. Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y

Bebidas del 25/09/98, Arts. 105°y 107°, Cuarta Disposición Transitoria y Final. Ley

N° 28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados del 30/11/04,

Art. 5°.

- Ley N° 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor del 02/09/10.

- El documento con el número de Registro Sanitario se entregará en un plazo máximo

de siete (7) días hábiles, conforme a lo dispuesto en el artículo 92° de la Ley N°

26842.

b. Valorización

Tabla 91.

Valorizado por trámites municipales (S/.).

Actividad S/.

Licencia de Funcionamiento - Municipalidad de Ate Vitarte (más de 500m2) S/ 135.00

Inspección Técnica - Compatibilidad de uso (más de 100m2 hasta 500m2 S/ 135.00

Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano S/ 390.00

Certificado de Libre Comercialización de Alimentos de Consumo Humano Fabricados y/o

elaborados en fábrica. S/ 70.80

Carnets de Sanidad (18.5x3) S/ 74.00

Certificado de Defensa Civil S/ 82.40



c. Otras autorizaciones:

La Autorización de Código de Barras otorgado por GS1 Perú. La autorización del

Código de Barras GS1 permitirá a la empresa administrar la cadena de suministros de

manera más eficiente. Es el código más utilizado en nuestro país, y se asigna a los

productos que llegan al consumidor final el cual se contempla nuestras compotas Camu

camu, pera y durazno más quinua, y nuestra compota durazno y quinua que posee un total

de 13 dígitos. Los códigos EAN se componen de 13 números. Su costo es de US$ 8.00 por

cada barra código, siendo un total de US$/ 104.00 o su equivalente en Nuevos Soles S/.

343.20

94

Resumen de los costos:

Tabla 92.

Resumen de los costos.

Descripción Costo Unitario

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

Búsqueda en RRPP - SUNARP S/ 5.00

Reserva de nombre en SUNARP S/ 20.00

Elevar minuta a RRPP S/ 250.00

Elevar escritura pública a RRPP S/ 100.00

Legalización de libros contables S/ 193.00

Sub Total S/ 568.00

REGISTRO DE MARCA

Búsqueda nominativa S/ 31.00

Búsqueda figurativa S/ 38.50

Solicitud de registro S/ 535.00

Publicación en el diario "El Peruano" S/ 276.00

Sub Total S/ 880.50

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

Licencia de Funcionamiento - Municipalidad de Ate Vitarte (más de 500m2) S/ 135.00

Inspección Técnica - Compatibilidad de uso (más de 100m2 hasta 500m2 S/ 135.00

Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano S/ 390.00

Certificado de Libre Comercialización de Alimentos de Consumo Humano Fabricados y/o

elaborados en fábrica S/ 70.80

Carnets de Sanidad (18.5x4) S/ 74.00

Certificado de Defensa Civil S/ 82.40

Sub Total S/ 887.20

CODIGO DE BARRAS

Compra de código de barras S/ 343.20

Consultoría S/ 2,000.00

Solicitud de validación S/ 923.20

Sub Total S/ 3,266.40

TOTAL S/ 5,602.10


5.1.4. Legislación laboral.

a. Actividades.

Según el nivel de facturación esperado y la cantidad de trabajadores que contará,

K’uychi S.A.C se regirá bajo las leyes de promoción y formalización del micro y pequeña

empresa (PYME). K’uychi S.A.C estaría dentro de la “pequeña empresa” según la ley, de

acuerdo con el decreto legislativo 1086 del año 2008 de acuerdo con la Superintendencia

Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (2018). Las características son:

95

Tiene más de 01 y menos de 100 trabajadores.

Los ingresos anuales se estiman que serán menos de 1700 UIT

b. Valorización:

Tabla 93.

Condiciones de la Legislación Laboral.

Características Descripción

Remuneración Sueldo mínimo 930 nuevos soles mensuales.

Utilidades No hay reparto de utilidades al no haber más de 20 trabajadores

ESSALUD 9% del sueldo

Asignación Familiar 10% del sueldo

Jornada Laboral 48 horas semanales

CTS Medio sueldo en Mayo y Noviembre y un sexto de las gratificaciones cada periodo.

Horario de Trabajo Empleados administrativos: lunes a Viernes de 8:00 a 18:00 horas.

Empleados de Planta: lunes a sábado de 8:00 a 17:00 horas.

Refrigerio 1 Hr diaria.

Vacaciones 15 días de vacaciones pagadas después de un año de relación laboral

Horas Extras

Para las 2 primeras horas extras, se abonará el 25% calculado sobre la

remuneración percibida. Después de las 2 horas, se le abonará el 35% calculado

sobre la remuneración.

Régimen Pensionario AFP 12% u ONP 13% (a elección del trabajador)

Despido arbitrario

La indemnización por despido injustificado es equivalente a veinte (20)

remuneraciones diarias por cada año completo de servicios con un máximo de

ciento veinte (120) remuneraciones diarias.

Gratificaciones Medio sueldo en Julio y Diciembre


5.1.5. Legislación tributaria.

a. Actividades:

Tabla 94.

Legislación Tributaria.

Impuesto Descripción Tasa

Impuesto a la renta Al ser una actividad comercial, le corresponden los

impuestos a la renta de tercera categoría 18.00%

Impuesto General a las ventas Grava todas las ventas de la empresa 29.50%

Impuesto a las transacciones Financieras Por cada Transacción Bancaria 0.05%


b. Valorización.

A K’uychi S.A.C, según la Superintendencia Nacional de Aduanas y de

Administración Tributaria (2018), le corresponde el impuesto a la renta de la tercera

categoría, este, es un tributo que se determina anualmente. Esta categoría de renta, grava

96

los ingresos que provengan de las personas naturales con negocio, todo tipo de renta que

obtengan las personas jurídicas, y así también las rentas que se consideren como Tercera

Categoría por mandato de la misma Ley. Durante el año se realizan 12 pagos a cuenta

mensuales, donde el pago no puede ser menor al 1.5% de los ingresos netos.

5.1.6. Otros aspectos legales.

a. Actividades y valorización:

K’uychi S.A.C cumplirá con las normas técnicas establecidas en el Decreto

Supremo 081-2008-PCM y resolución 048-2008/CNB-INDECOPI y la NTP 203.108:1985

Compotas de manzanas, aún no existe una norma técnica de compotas de durazno.

K’uychi S.A.C cumplirá con la “Norma Sanitaria que establece los criterios

microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad para los alimentos y bebidas de consumo

humano” bajo la base legal del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de

Alimentos y Bebidas, aprobado por Decreto Supremo N.º 007-98-SA, para garantizar la

seguridad sanitaria, las condiciones microbiológicas de calidad sanitaria e inocuidad.

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

Dentro del Organigrama funcional de K’uychi S.A.C / K’uku Thani se contemplan

todas las personas que formarán parte de la operación.

Figura 46. Organigrama funcional K’uychi S.A.C. Elaboración propia

Tabla 95.

Personal Operativo requerido para cada año.

Cargo 2019 2020 2021 2022 2023

Asistente de Almacén 1 2 2 1 1

Asistente de Calidad 1 1 1 1 1

Vendedor 2 2 2 3 3

97

Operario de Producción 2 2 2 3 3

Total 6 7 7 8 8


5.2.2. Servicios tercerizados.

Tabla 96.

Personal Servicio de terceros.

Cargo Área Cantidad

Personal de Limpieza Administración 3

Contador Administración 1

Chofer Logística 1

Mantenimiento de Equipos Administración 1

Vigilancia Logística 2

Total 8


5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

A continuación, se describen los puestos de trabajo:

- Gerente General: Es el responsable legal de la empresa. Deberá velar porque todos

los parámetros de desarrollo de actividades se cumplan conforme a la ley. Será el

responsable de que los objetivos estratégicos se cumplan. Así mismo, reportará a

la junta el plan estratégico y los resultados del mismo.

- Jefe de logística y producción: Se encargará de planificar, dirigir y coordinar los

procesos de la cadena de suministro para garantizar la calidad y la eficacia del

movimiento y almacenaje de las mercancías. En general se encargará de optimizar,

organizar y planificar la preparación y distribución de pedidos. Así mismo, hará

seguimiento de la producción en volumen y calidad, la revisión de equipos y control

del personal, de asegurar despachos a tiempo y completos, de diseñar la gestión

de inventarios de la empresa y de contactar proveedor estableciendo buenas

relaciones.

- Jefe de marketing y comercial: Se encargará de formular estrategias para

incrementar la popularidad y las ventas de las compotas, supervisará la publicación

y promoción de estas creando un plan estratégico de marketing. Trabajará en

conjunto con los vendedores para incrementar las ventas.

- Asistente de Gerencia: Se encargará de la recepción y gestión de envío de los

documentos, recibirá a los visitantes, así como las llamadas telefónicas.

Administrará la caja chica de la empresa, y apoyará en los trabajos que el gerente

le delegue.

98

- Asistente de Almacén: Llevará un kardex de control de las entradas y salidas de las

mercaderías, así como de los saldos o existencias, a fin de administrar bien su

reposición de stock. Para todo ello es indispensable que los almacenes se

administren de manera eficiente llevando un orden de todos sus SKU.

- Vendedores: Se encargarán de hacer llegar a nuestros potenciales clientes toda la

información de las bondades y beneficios de nuestros productos (compotas). Parte

de su labor lo complementarán visitando a nutricionistas/ pediatras con la finalidad

de llegar a los posibles clientes a través de muestras gratis que se le dejarán a ellos.

Esto con la finalidad que lo prueben y nos recomienden por su alto poder nutricional.

Visitarán también a otras empresas, promoviendo la información y consolidando

buenas relaciones con los clientes.

- Asistente de calidad: Verificará que los registros de control de calidad del área se

den de manera oportuna y correcta para ser revisados y firmados por calidad.

Verificará el cumplimiento de las normas, procedimientos y estándares aplicables

al proceso y al producto. Llenará los registros de los productos no conformes,

inspección de productos y productos devueltos.

- Operario de producción: Será el encargado de realizar las compotas de acuerdo a

los parámetros establecidos y controlando la calidad de las compotas. Hará

seguimiento del buen funcionamiento de las máquinas y periódicamente el reporte

del buen funcionamiento de las mismas. Así mismo, el operario debe estar

capacitado y tener el conocimiento del manejo de la materia prima, ya que él será

el encargado de recibirla para su proceso adecuado, estando ésta en óptimas

condiciones.

99

Tabla 97.

Descripción y perfil del puesto-Gerente General

Puesto

Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto Gerente General

Competencias

Grado de Instrucción Título Profesión

Educación Universitario Administración de empresa o

carreras afines

Administrador / Ing.

Industrial

Experiencia Mínimo 2 años en puestos similares

Relaciones de trabajo

Externo: Proveedores y clientes

Interno: Todo el personal, incluyendo accionistas

Reporta a: Junta de accionistas

Habilidades

Líder Eficaz

Habilidades Técnicas

Habilidades Humanas

Habilidades Conceptuales (Resolución de problemas)

Acciones y resultados

esperados

Se espera que se tome decisiones de manera acertada, que maximice la

rentabilidad de la empresa. Se espera que como líder pueda conocer las

habilidades de los trabajadores que estén bajo su cargo y pueda mantener

relaciones satisfactorias con los clientes y proveedores.

Condiciones del Puesto

Tipo de Contrato Indefinido

Remuneración S/. 5000.00 nuevos soles

Ubicación Física Oficina

Beneficios Sociales Si

Jornadas Diurna

Horario De Lunes a Viernes de 8:00 a 18:00 Hr

Tipo de Sueldo Pago fijo mensual


100

Tabla 98.

Descripción y perfil del puesto-Jefe de Logística y Producción

Puesto


Nombre del puesto Jefe de Logística y Producción

Competencias


Educación Universitario Administración de empresa o

carreras afines

Administrador/Ing.

Industrial




Interno: Dirige al Asistente de Almacén y coordina con el área de producción

Reporta a: Gerente General

Habilidades

Organización

Visión muy enfocada al cliente

Liderazgo y comunicación

Capacidad de trabajar bajo presión

Acciones y

resultados esperados

Se espera que sea capaz de tomar decisiones acertadas a fin de minimizar los

errores de la cadena logística y tenga conocimiento holístico del proceso para que

pueda dirigir a los operarios de producción.

Así mismo, se espera que tenga una buena comunicación con sus superiores y

personas que están a su cargo para llevar a cabo una buena estrategia efectiva.




Ubicación Física Oficina, con visitas a otros sitios


Jornadas Diurna




101

Tabla 99.

Descripción y perfil del puesto-Jefe de Marketing y Ventas

Puesto


Nombre del puesto Jefe de Marketing y Ventas

Competencias


Educación Universitario Bachiller en Marketing o

Administración

Marketing

/Administrador




Interno: Vendedores


Habilidades

Creatividad

Poder de convencimiento

Buena capacidad de redacción

Buena relación con los clientes y buena comunicación

Conocimiento avanzado del Office

Acciones y


Se espera que el Feje de Marketing y ventas sea capaz de poder convencer al

cliente sobre el producto que ofrece. Conocimiento del mercado y tener contactos

con las cadenas de abastecimiento a nivel local y nacional.




Ubicación Física Oficina, con visitas a otros sitios


Jornadas Diurna




102

Tabla 100.

Descripción y perfil del puesto-Asistente de Gerencia

Puesto


Nombre del puesto Asistente de Gerencia /Recepción

Competencias


Educación Técnico Secretariado Secretariado/Recepción

Experiencia Mínimo 1años en puestos similares



Interno: Gerente General y apoyo al resto de áreas


Habilidades

Comunicación asertiva

Honradez

Paciencia

Puntualidad

Organización

Acciones y


Se espera honradez y responsabilidad, puesto que manejara dinero de caja chica.

Discreción y puntualidad. Atención de manera asertiva a los clientes y proveedores

creando un ambiente óptimo que será la imagen de la empresa.


Tipo de Contrato Temporal – sujeto a modalidad




Jornadas Diurna




103

Tabla 101.

Descripción y perfil del puesto-Asistente de calidad

Puesto


Nombre del puesto Asistente de Calidad

Competencias


Educación Universitario Ing. Industrial Alimentarias o afines Ing. Industrial

Alimentaria

Experiencia Mínimo 1año de experiencia


Externo: Auditoria externa

Interno: Control y supervisión del área de Producción


Habilidades

Facilidad de comunicación

Trabajo en equipo

Habilidades humanas

Resolución de problemas, bajo presión

Conocimiento de las normas sanitarias y requisitos para manipular alimentos.

Acciones y


Se espera que los estándares de calidad de la empresa estén revisados

efectivamente. El Asist. de calidad debe capacitar al personal de temas de seguridad

y calidad. Así mismo, debe realizar auditorías internas con el fin que se cumplan los

estándares establecidos y enviar reportes de observación y de inconformidades

detectados oportunamente en las operaciones






Jornadas Diurna




104

Tabla 102.

Descripción y perfil del puesto-Asistente de almacén

Puesto


Nombre del puesto Asistente de Almacén

Competencias


Educación Universitario/Técnico Ing. Industrial / Administrador Ingeniera o

Administración

Experiencia Mínimo 1año de experiencia en puestos similares


Externo: Proveedores

Interno: Jefe de Logística y producción

Reporta a: Jefe de Logística y producción

Habilidades

Honradez

Responsabilidad

Conocimiento de Kardex y estrategias para dirigir y mantener el almacén

Puntualidad

Orden y Limpieza


esperados

Se espera que mantenga el almacén en orden, control de inventarios y buen manejo

de técnicas de almacenaje y despacho.




Ubicación Física Almacén


Jornadas Diurna

Horario De Lunes a Viernes de 8:00 a 18:00 Hr y sábados de 8:00 a 13:00hr



105

Tabla 103.

Descripción y perfil del puesto-Operario de producción

Puesto


Nombre del puesto Operario de Producción

Competencias


Educación Secundaria / Técnico Operario de Producción Operario de Producción

Experiencia Mínimo 6 meses en puestos similares


Externo: -

Interno: Jefe de Logística y producción / Asistente de almacén/Asistente de Calidad

Reporta a: Jefe de Logística y producción

Habilidades

Honradez

Responsabilidad

Conocimiento en operar maquinaria de producción

Puntualidad

Orden y Limpieza

Acciones y


Se espera un buen manejo y control de la maquinaria procesadora, orden, limpieza.

Cumplimiento de los estándares establecidos por el Jefe inmediato.




Ubicación Física Planta


Jornadas Diurna




106

Tabla 104.

Descripción y perfil del puesto-Vendedor

Puesto


Nombre del puesto Vendedor

Competencias


Educación Secundaria / Técnico Administración, Marketing Especialista en

Ventas

Experiencia Mínimo 1 año en puestos similares


Externo: Clientes

Interno: Gerente de Marketing y Ventas

Reporta a: Gerente de Marketing y Ventas

Habilidades

Buena comunicación

Persuasión

Carisma

Puntualidad

Buena presencia


esperados

Se espera que los vendedores puedan tener la capacidad de esparcir la idea del

producto a mas lugares y así poder obtener mejores resultados.



Remuneración S/. 930.00 nuevos soles + comisiones

Ubicación Física Oficina y visitas en campo


Jornadas Diurna


Tipo de Sueldo Pago fijo mensual + comisiones


5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

- Personal de limpieza: Se contratará a 3 personas que se encargarán de la limpieza

del establecimiento y al orden de la misma.

- Contabilidad: Se contratará una persona tercerizada que lleve la contabilidad y

finanzas de la empresa y los libros contables. Así mismo elaborará la declaración

jurada anual de la empresa, la declaración de boletas y facturas por compras y

ventas, el cierre diario de la caja chica, la elaboración de los Estados Financieros,

la elaboración de planillas y deberá presentar un informe situacional económico y

financiero de la empresa.

- Chofer: Deberá contar con un camión que se encargará del transporte de los

productos terminados, desde la empresa hasta los diferentes puntos de venta.

107

- Mantenimiento: Se contratará personal de mantenimiento anualmente para un

óptimo desarrollo de las máquinas, evitando su desgaste o según garantía de las

máquinas.

- Vigilancia: Se contratará 2 personas de una empresa que preste el servicio de

vigilancia para salvaguardar la empresa de cualquier intento de robo. Los cuales se

turnarán de manera serial para cubrir el 100% del horario laboral en la empresa.

5.2.5. Aspectos laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Se hará una convocatoria a través de las páginas de Bumerán o Computrabajo

donde el personal deberá mandar sus propuestas de trabajo, después de una entrevista,

se procederá a la elección.

A continuación, se establece la forma de contratación por cada empleado de la

empresa:

Tabla 105.

Tipo de Contrato.

Cargo Tipo de Contrato

Gerente General Contrato de naturaleza indeterminada

Jefe de Logística Contrato de naturaleza indeterminada

Jefe de Marketing y Ventas Contrato de naturaleza indeterminada

Jefe de Calidad Contrato de naturaleza indeterminada

Asistente de Gerencia Contrato de naturaleza temporal - Sujeto a modalidad

Supervisor de Producción Contrato de naturaleza temporal - Sujeto a modalidad

Asistente de Almacén Contrato de naturaleza temporal - Sujeto a modalidad

Operario Contrato de naturaleza temporal - Sujeto a modalidad

Vendedor (2) Contrato de naturaleza temporal - Sujeto a modalidad

Asistente de Calidad Contrato de naturaleza temporal - Sujeto a modalidad

Tercerizar - Personal de Limpieza (3) Contrato de locación de servicios

Tercerizar - Contador (1) Contrato de locación de servicios

Tercerizar - Chofer (1) Contrato de locación de servicios

Tercerizar - Mantenimiento Contrato de locación de servicios

Tercerizar - Vigilancia (2) Contrato de locación de servicios


En la planilla de la empresa se encontrarán los trabajadores que no sean

tercerizados. Estos son los siguientes: Gerente General, Jefe de Logística, Jefe Comercial

y Marketing, Jefe de Calidad, Asistente de Gerencia, Supervisor de producción, Asistente

de Almacén, Operario, vendedores y Asistente de Calidad.

108

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

K’uychi S.A.C es una PYME y por lo tanto forma parte del régimen laboral especial

del micro y pequeña empresa, que se detalla en el cuadro de la SUNAT a continuación:

Tabla 106.

Régimen Laboral.

Pequeña Empresa

Remuneración mínima vital (RMV)

Jornada de trabajo de 8 horas

Descanso semanal y en días feriados

Remuneración por trabajo en sobre tiempo

Descanso vacacional de 15 días calendarios

Cobertura de seguridad social en salud a través de ESSALUD

Cobertura previsional

Indemnización por despido 20 días remuneraciones por año de servicio (con tope de 120 días de

remuneración)

Cobertura de seguro de vida y seguro complementario de trabajo de riesgo SCTR

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)

Derecho a participar en las utilidades de la empresa

Derecho a la compensación por tiempo de servicio (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de

servicio con tope de 90 días de la actividad probada


c. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 107.

Valor de ventas.

Total

Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023

Total valor

de ventas S/. 1,016,655.00 S/. 1,158,425.00 S/. 1,303,225.00 S/. 1,451,067.50 S/. 1,602,312.50

Crecimien

to de las

ventas

13.945% 12.500% 11.344% 10.423%


109

Tabla 108.

Planilla para todos los años del proyecto.

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año

1

Cantidad de

trabajadores año

2

Cantidad de

trabajadores año

3

Cantidad de

trabajadores año

4

Cantidad de

trabajadores año

5

Remuneración

Mensual - Año 1

Remuneración

Mensual - Año 2

Remuneración

Mensual - Año 3

Remuneración

Mensual - Año 4

Remuneración

Mensual - Año 5

Administración Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000

Administración Asistente de gerencia 1 1 1 1 1 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800

Logística y producción Jefe de logística y producción 1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500

Logística y producción Asistente de almacén 1 2 2 1 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500

Logística y producción Operario de producción / Cheff 2 2 2 3 3 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200

Logística y producción Asistente de calidad 1 1 1 1 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500

Marketing Jefe Comercial y Marketing 1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500

Marketing Vendedor 2 2 2 3 3 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000

Total de Trabajadores 10 11 11 12 12


Tabla 109.

Remuneraciones del área de Administración.

Área Puestos Cant. trabajadores

año 1

Cant. trabajadores

año 2

Cant. trabajadores

año 3

Cant. trabajadores

año 4

Cant. trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual S/. 2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración

Mensual S/. 2022

Remuneración

Mensual S/. 2023

Administración Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000

Administración Asistente de gerencia 1 1 1 1 1 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800


Tabla 110.

Cuadro de pagos-área de administración Dic. 2018 – Dic. 2019

Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Gerente General S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00

Asistente de gerencia S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00

Total Sueldo Bruto S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00

Gratificación(1/12) S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67 S/. 566.67

Total Sueldo S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67 S/. 7,366.67

CTS(1/24) S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94 S/. 306.94

Essalud (9%) S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00 S/. 51.00

SCTR 1% del sueldo S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00

Gasto total Administrativo S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61 S/. 8,404.61


110

Tabla 111.

Cuadro de pagos-área de administración 2019 - 2023

Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00

Asistente de gerencia S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00

Total Sueldo Bruto S/. 81,600.00 S/. 81,600.00 S/. 81,600.00 S/. 81,600.00 S/. 81,600.00

Gratificación(1/12) S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00

Total Sueldo S/. 88,400.00 S/. 88,400.00 S/. 88,400.00 S/. 88,400.00 S/. 88,400.00

CTS(1/24) S/. 3,683.33 S/. 3,683.33 S/. 3,683.33 S/. 3,683.33 S/. 3,683.33

Essalud (9%) S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00

SCTR 1% del sueldo S/. 816.00 S/. 816.00 S/. 816.00 S/. 816.00 S/. 816.00

Gasto total Administrativo S/. 100,855.33 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33


Tabla 112.

Remuneraciones del área de Ventas.

Área Puestos Cantidad de

trabajadores año 1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de

trabajadores año 3

Cantidad de

trabajadores año 4

Cantidad de

trabajadores año 5

Remuneración

Mensual S/. 2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración

Mensual S/. 2022

Remuneración

Mensual S/. 2023

Marketing Jefe Comercial y Marketing 1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500

Marketing Vendedor 2 2 2 3 3 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000


Tabla 113.

Cuadro de provisiones-área de ventas Dic. 2018 – Dic. 2019








Total gasto planilla ventas S/. 6,797.85 S/. 7,595.41 S/. 7,747.91 S/. 7,900.41 S/. 7,647.77 S/. 7,800.27 S/. 7,952.77 S/. 8,058.50 S/. 8,058.50 S/. 8,058.50 S/. 8,667.98 S/. 8,667.98 S/. 8,667.98


111

Tabla 114.

Cuadro de provisiones-área de ventas 2019 - 2023




CTS(1/24) S/. 2,979.17 S/. 2,979.17 S/. 2,979.17 S/. 3,520.83 S/. 3,520.83

Essalud (9%) S/. 5,940.00 S/. 5,940.00 S/. 5,940.00 S/. 7,020.00 S/. 7,020.00



Total gasto planilla ventas S/. 96,823.99 S/. 98,950.54 S/. 101,122.54 S/. 118,171.85 S/. 120,440.52


Tabla 115.

Cuadro de pagos área de ventas Dic. 2018 – Dic. 2019

Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Sueldo Bruto S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00

Gratificación S/. 566.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,400.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,400.00

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,534.72 S/. 1,841.67

Essalud S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00 S/. 612.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 51.00 S/. 306.00 S/. 306.00


Pago Total planilla administrativa S/. 7,485.67 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,014.72 S/. 7,480.00 S/. 11,186.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,321.67 S/. 11,186.00


Tabla 116.

Cuadro de pagos área de ventas 2019 – 2023

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/. 81,600.00 S/. 81,600.00 S/. 81,600.00 S/. 81,600.00 S/. 81,600.00

Gratificación S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00 S/. 6,800.00

Pago de CTS S/. 3,376.39 S/. 3,683.33 S/. 3,683.33 S/. 3,683.33 S/. 3,683.33

Essalud S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00 S/. 7,344.00



Pago Total planilla administrativa S/. 100,548.39 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33


112

Tabla 117.

Remuneraciones operarios de producción.

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual S/. 2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración

Mensual S/. 2022

Remuneración

Mensual S/. 2023



<

Tabla 118.

Cuadro de provisión-operarios de producción Dic. 2018 – Dic. 2019


Operario de producción / Cheff S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00







SCTR (1%) S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00 S/. 24.00

Costo MOD S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33


Tabla 119.

Cuadro de provisión-operarios de producción 2019 – 2023.

Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023

Operario de producción / Cheff S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 43,200.00 S/. 43,200.00

Total Sueldo Bruto S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 43,200.00 S/. 43,200.00

Gratificación(1/12) S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00

Total Sueldo S/. 31,200.00 S/. 31,200.00 S/. 46,800.00 S/. 46,800.00

CTS(1/24) S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,950.00 S/. 1,950.00

Essalud (9%) S/. 2,592.00 S/. 2,592.00 S/. 3,888.00 S/. 3,888.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 324.00 S/. 324.00

SCTR (1%) S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 432.00 S/. 432.00

Costo MOD S/. 35,596.00 S/. 35,596.00 S/. 53,394.00 S/. 53,394.00


113

Tabla 120.

Cuadro de pagos-operarios de producción Dic. 2018 – Dic. 2019




Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 541.67 S/. 650.00




Pago planilla MOD S/. 2,642 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 3,181.67 S/. 2,640.00 S/. 3,948.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 3,290.00 S/. 3,948.00


Tabla 121.

Cuadro de pagos-operarios de producción 2019 – 2023

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023



Pago de CTS S/. 1,191.67 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,950.00 S/. 1,950.00

Essalud S/. 2,592.00 S/. 2,592.00 S/. 2,592.00 S/. 3,888.00 S/. 3,888.00


SCTR (1%) S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 432.00 S/. 432.00

Pago planilla MOD S/. 35,487.67 S/. 35,596.00 S/. 35,596.00 S/. 53,394.00 S/. 53,394.00


Tabla 122.

Remuneraciones del área de Logística y producción.

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual S/. 2019

Remuneración

Mensual S/. 2020

Remuneración

Mensual S/. 2021

Remuneración

Mensual S/. 2022

Remuneración

Mensual S/. 2023

Logísitca y producción Jefe de logística y producción 1 1 1 1 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00

Logísitca y producción Asistente de almacén 1 2 2 1 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

Logísitca y producción Asistente de calidad 1 1 1 1 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00


114

Tabla 123.

Cuadro de provisiones-área de Logística y producción Dic. 2018 – Dic. 2019


Jefe de logística y producción S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00

Asistente de almacén S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

Asistente de calidad S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00








Costo MOI S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82 S/. 8,033.82


Tabla 124.

Cuadro de provisiones-área de Logística y producción 2019 – 2023


Jefe de logística y producción S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00

Asistente de almacén S/. 18,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00

Asistente de calidad S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00




CTS(1/24) S/. 3,520.83 S/. 4,333.33 S/. 4,333.33 S/. 3,520.83 S/. 3,520.83

Essalud (9%) S/. 7,020.00 S/. 8,640.00 S/. 8,640.00 S/. 7,020.00 S/. 7,020.00


SCTR (1%) S/. 780.00 S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 780.00 S/. 780.00

Costo MOI S/. 96,405.83 S/. 118,653.33 S/. 118,653.33 S/. 96,405.83 S/. 96,405.83


Tabla 125.

Cuadro de pagos-área de Logística y producción Dic. 2018 – Dic. 2019




Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,467.01 S/. 1,760.42




Pago planilla MOI S/. 7,155.42 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 8,617.01 S/. 7,150.00 S/. 10,692.50 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 8,910.42 S/. 10,692.50


115

Tabla 126.

Cuadro de pagos-área de Logística y producción 2019 – 2023

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023



Pago de CTS S/. 3,227.43 S/. 4,333.33 S/. 4,333.33 S/. 3,520.83 S/. 3,520.83

Essalud S/. 7,020.00 S/. 8,640.00 S/. 8,640.00 S/. 7,020.00 S/. 7,020.00


SCTR (1%) S/. 780.00 S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 780.00 S/. 780.00

Pago planilla MOI S/. 96,112.43 S/. 118,653.33 S/. 118,653.33 S/. 96,405.83 S/. 96,405.83


Tabla 127.

Cuadro resumen Dic. 2018 – Dic. 2019

Cuadro resumen Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Pago Total planilla administrativa S/. 7,485.67 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,014.72 S/. 7,480.00 S/. 11,186.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 7,480.00 S/. 9,321.67 S/. 11,186.00

Pago total de ventas S/. 6,054.58 S/. 6,847.57 S/. 7,000.06 S/. 7,152.56 S/. 6,899.92 S/. 8,293.74 S/. 7,204.92 S/. 10,308.15 S/. 7,310.65 S/. 7,310.65 S/. 7,920.14 S/. 9,409.72 S/. 10,917.64

Pago planilla MOD S/. 2,642.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 3,181.67 S/. 2,640.00 S/. 3,948.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 3,290.00 S/. 3,948.00

Pago planilla MOI S/. 7,155.42 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 8,617.01 S/. 7,150.00 S/. 10,692.50 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 7,150.00 S/. 8,910.42 S/. 10,692.50

Total pago de planillas S/. 23,337.67 S/. 24,117.57 S/. 24,270.06 S/. 24,422.56 S/. 24,169.92 S/. 29,107.14 S/. 24,474.92 S/. 36,134.65 S/. 24,580.65 S/. 24,580.65 S/. 25,190.14 S/. 30,931.80 S/. 36,744.14


Tabla 128.

Cuadro resumen 2019 – 2023

Cuadro resumen 2019 2020 2021 2022 2023

Pago Total planilla administrativa S/. 100,548.39 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33 S/. 100,855.33

Pago total de ventas S/. 96,575.73 S/. 98,950.54 S/. 101,122.54 S/. 118,171.85 S/. 120,440.52


Pago planilla MOI S/. 96,112.43 S/. 118,653.33 S/. 118,653.33 S/. 96,405.83 S/. 96,405.83

Total pago de planillas S/. 328,724.21 S/. 354,055.21 S/. 356,227.21 S/. 368,827.01 S/. 371,095.69


116

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 129.

Servicios tercerizados Dic. 2018 – Dic. 2019

Servicios tercerizados Monto en S/. frecuencia Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Personal de limpieza S/. 1,200 mensual S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

Contador S/. 500 mensual S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00

Chofer S/. 930 mensual S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00

Mantenimiento de Equipos S/. 7,480 semestral S/. 7,480.00 S/. 7,480.00

seguridad S/. 1,200 mensual S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

Total servicios tercerizados S/. 500.00 S/. 3,830.00 S/. 3,830.00 S/. 3,830.00 S/. 3,830.00 S/. 3,830.00 S/. 11,310.00 S/. 3,830.00 S/. 3,830.00 S/. 3,830.00 S/. 3,830.00 S/. 3,830.00 S/. 11,310.00


Tabla 130.

Servicios tercerizados 2019 – 2023

Servicios tercerizados Monto en S/. frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023

Personal de limpieza S/. 1,200 mensual S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00

Contador S/. 500 mensual S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00

Chofer S/. 930 mensual S/. 11,160.00 S/. 11,160.00 S/. 11,160.00 S/. 11,160.00 S/. 11,160.00

Mantenimiento de Equipos S/. 7,480 semestral S/. 14,960.00 S/. 14,960.00 S/. 14,960.00 S/. 14,960.00 S/. 14,960.00

seguridad S/. 1,200 mensual S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00

Total servicios tercerizados S/. 60,920.00 S/. 60,920.00 S/. 60,920.00 S/. 60,920.00 S/. 60,920.00


e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 131.

Horarios de trabajo de los puestos administrativos.

Personal Clasificación Horario de Trabajo: Lun a Vie

Refrigerio: 13:00 a 14:00hrs.

Gerente General Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas

Jefe de Logística Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas

Jefe de Marketing y Ventas Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas

Asistente de Gerencia Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas

Vendedor Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas


117

Tabla 132.

Horarios de trabajo de los puestos en planta de producción.

Personal Clasificación Horario de Trabajo: Lun a Vie


Jefe de Calidad Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 17:00 horas

Asistente de Almacén Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas

Supervisor de Producción Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas

Operarios Mano de Obra directa De 8:00 a 18:00 horas

Asistente de Calidad Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas


Tabla 133.

Horarios de trabajo del personal de terceros.

Personal Clasificación Horario de Trabajo: Lun a Sab


Contador Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas

Chofer Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas

Personal de Limpieza Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas

Mantenimiento (tercerizado) Mano de Obra Indirecta Semestralmente

Seguridad (tercerizado) Mano de Obra Indirecta De 8:00 a 18:00 horas


Condiciones generales:

- Los trabajadores tendrán derecho de 1 hora de refrigerio de 13:00 a 14:00 horas de

lunes a viernes.

- Los operarios, el jefe de calidad, el asistente de almacén, el asistente de calidad, el

personal de limpieza y el chofer trabajarán de 8:00 a 17:00 horas de lunes a

sábados.

- El personal de seguridad (2 personas) trabajarán en los turnos de 7:00 a 16: horas

de lunes a sábado y de 15:00 horas a 0:00 horas.

- Los días feriados serán no laborables.

118

Capítulo VI. Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

a. Criterios:

Con el fin de obtener la capacidad instalada de planta del proceso de producción

de compotas para bebé “K’uku Thani” para los dos sabores principales de:

- Quinua y Durazno.

- Quinua, Camu Camu y Pera.

Se han tomado en cuenta los siguientes criterios, los cuales permitirán el

funcionamiento ideal:

Maquina más lenta: Marmita.

b. Cálculos:

Tabla 134.

Capacidad de la máquina más lenta.

Marmita

Capacidad en Kg 50 kg /hora

Horas de trabajo al día de esta máquina 5 horas

Capacidad diaria en kg 250

Capacidad mensual en kg(24 días) 6000

Capacidad anual en kg 72000


6.1.2. Capacidad utilizada y cálculos.

a. Criterios:

Tabla 135.

Capacidad utilizada.

Producto 2019 2020 2021 2022 2023

pera y camu-camu con Quinua a producir 208,259 235,099 264,267 293,531 323,340

Durazno con Quinua a producir 213,661 249,741 280,725 311,813 343,477

Total Frascos producir(frascos 113 gr) 421,920 484,840 544,992 605,345 666,817

Kg a producir 47,677 54,787 61,584 68,404 75,350


b. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada:

De acuerdo al cuadro anterior, se determina la capacidad utilizada para el proceso

de producción, así como la capacidad de descanso (capacidad ociosa)

119

Tabla 136.

Capacidad instalada.

2019 2020 2021 2022 2023

Kg a producir(Tamaño normal) 47,677 54,787 61,584 68,404 75,350

Capacidad instalada en frascos 72,000 72,000 72,000 72,000 72,000

% de utilización 66.22% 76.09% 85.53% 95.01% 104.65%

Capacidad ociosa 33.78% 23.91% 14.47% 4.99% -4.65%


6.1.3. Capacidad máxima

a. Criterios.

Se procederá a ejecutar un análisis del grado de uso para cada recurso de la

empresa y así estar en la capacidad de optimizar y establecer el máximo nivel de actividad

alcanzable con la estructura productiva actual

b. Cálculos.

Tabla 137.

Capacidad máxima de las máquinas asumiendo 3 turnos de 8 horas.

Capacidad en Kg 50 kg

/hora

Capacidad en un turno de 8 horas(la maquina solo trabaja 5 horas) en kg 250

Capacidad diaria asumiendo 3 turnos(trabajando 24 horas y 15 horas de uso en este proceso)

en Kg 750

Nota: Elaboración Propia.

Capacidad diaria asumiendo 3 turnos (trabajando 24 horas y 15 horas de uso en

este proceso) 750 en Kg

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Con el objetivo de elaborar las compotas de K’uku Thani, se realizarán las

siguientes actividades, las cuales pueden ser apreciadas en el flujograma de proceso

productivo.

120

Figura 47. Flujo de proceso de producción. Elaboración propia.

El proceso de la producción de las compotas de K’uku Thani se basa en los

Esiguientes procesos:

- Pesado: Operación que determina el rendimiento de la fruta que se va a utilizar.

- Lavado: Actividad realizada para eliminar impurezas que se encuentren en la fruta

(adheridas) así como desinfectarla de microorganismos que se encuentren en la

misma. Todo ello realizado con un desinfectante natural basado en el hipoclorito de

121

sodio.

- Seleccionado: Una vez hecho el lavado, se procede a la selección de la fruta que

se encuentre en estado óptimo para pasar al proceso netamente

- productivo. La merma se reservará para darle otro uso (a futuro).

- Descarozado: Eliminar las pepas o elementos que puedan influir en el sabor o la

textura del producto resultante.

- Orientado: Una vez descarozada la materia, se procederá a orientarla hacia la

maquinaria que hará el proceso de elaboración de la compota.

- Pelado químico: Mediante el empleo de componentes naturales sin elementos

invasivos químicos que alteren el valor nutricional o salubridad del producto, se

procede a disolver y eliminar residuos de cáscara de la fruta.

- Escaldado: Se procede a hervir la fruta para asegurar su salubridad y eliminar

agentes residuales que alteren el sabor, así como ablandar la materia para su uso

en la producción de la compota.

- Despulpado y tamizado: Se extrae únicamente la pulpa a utilizar para el producto

final (reservando la merma para otros usos), posteriormente se tamiza para obtener

una estructura más fina y menos sólida que pueda impactar en la textura deseada.

- Mezclado: Se lleva a cabo la mezcla de la pulpa seleccionada con la quinua que es

agregada, así como el endulzante natural.

- Pasteurizado: Se procede a calentar a altas temperaturas la materia resultante para,

inmediatamente, enfriar y asegurar así la destrucción de cualquier microorganismo

impuro que pueda haberse adherido o mantenido durante el proceso.

- Llenado y tapado: La mezcla resultante pasa al envase de vidrio (previamente

esterilizado), el cual es sellado al vacío para conservar y no sea perecible.

- Etiquetado: La máquina pega la etiqueta alrededor del frasco, así como el sello

etiquetado de la tapa del producto.

- Encajado: Finalmente, el envase es colocado en una caja para su distribución junto

a los demás productos resultantes en este proceso.

6.2.2. Programa de producción.

En base al cálculo de la demanda determinada en los cuadros de volumen de venta

para el periodo 2019 - 2023, el programa de producción se detalla a continuación:

122

Tabla 138.

Programa de producción en unidades de la combinación pera y camu camu con quinua.

2018 2019 2020 2021 2022 2023


Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 5% 5% 5% 5% 5%

Merma de producto terminado 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%


Tabla 139.

Unidades vendidas del 2019.

2018-2019 Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total

pera y camu-camu con Quinua % 5.23% 6.23% 7.23% 5.57% 6.57% 7.57% 8.27% 8.27% 8.27% 12.26% 12.26% 12.26% 100.00%

Unidades vendidas 10,313 12,285 14,257 10,990 12,962 14,934 16,301 16,301 16,301 24,182 24,182 24,182 197,190

SAMPLING 2.00% UNIDADES 1,972 206 246 285 220 259 299 326 326 326 484 484 484 3,944

MERMA 3.00% UNIDADES 59 309 369 428 330 389 448 489 489 489 725 725 725

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNIDADES 516 614 713 550 648 747 815 815 815 1,209 1,209 1,209

INVENTARIO INICIAL UNIDADES - -516 -614 -713 -550 -648 -747 -815 -815 -815 -1,209 -1,209

pera y camu-camu con Quinua a producir 2,031 11,344 12,998 15,068 11,376 13,709 15,779 17,184 17,116 17,116 25,785 25,391 25,391 208,259


Tabla 140.


2020 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total


Unidades vendidas UNIDADES 19,997 19,997 19,997 17,376 17,376 17,376 18,574 18,574 18,574 18,949 18,949 18,949 224,688

SAMPLING 1.75% UNIDADES 350 350 350 304 304 304 325 325 325 332 332 332 3,932

MERMA 3.00% UNIDADES 600 600 600 521 521 521 557 557 557 568 568 568

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNIDADES 1,000 1,000 1,000 869 869 869 929 929 929 947 947 947

INVENTARIO INICIAL UNIDADES -1,209 -1,000 -1,000 -1,000 -869 -869 -869 -929 -929 -929 -947 -947

pera y camu-camu con Quinua a producir 20,738 20,947 20,947 18,070 18,201 18,201 19,516 19,456 19,456 19,867 19,849 19,849 235,099


Tabla 141.




Unidades vendidas UNIDADES 22,497 22,497 19,548 19,548 19,548 20,896 20,896 20,896 21,317 21,317 21,317 252,774


MERMA 3.00% UNIDADES 675 675 675 586 586 586 627 627 627 640 640 640

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNIDADES 1,125 1,125 1,125 977 977 977 1,045 1,045 1,045 1,066 1,066 1,066

INVENTARIO INICIAL UNIDADES -947 -1,125 -1,125 -1,125 -977 -977 -977 -1,045 -1,045 -1,045 -1,066 -1,066



123

Tabla 142.






MERMA 3.00% UNIDADES 751 751 751 653 653 653 698 698 698 712 712 712

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNIDADES 1,252 1,252 1,252 1,088 1,088 1,088 1,163 1,163 1,163 1,187 1,187 1,187

INVENTARIO INICIAL UNIDADES -1,066 -1,252 -1,252 -1,252 -1,088 -1,088 -1,088 -1,163 -1,163 -1,163 -1,187 -1,187



Tabla 143.

Resumen de unidades vendidas hasta el 2023





MERMA 3.00% UNIDADES 830 830 830 721 721 721 771 771 771 786 786 786





Tabla 144.

Resumen de unidades vendidas de la combinación Pera y camu camu con quinua

Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

pera y camu-camu con Quinua a producir 2,031 208,259 235,099 264,267 293,531 323,340

resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 2,031 3,944 3,932 3,792 3,518 3,108

Stock inicial 0 0 1209 947 1066 1187

Stock final 0 1,209 947 1,066 1,187 1,310


124

Compota de Durazno con Quinua - 113gr

Tabla 145.

Programa de producción en unidades de la combinación durazno con quinua.

2018 2019 2020 2021 2022 2023


Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

Merma de producto terminado 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%


Tabla 146.


2018-2019 Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total

Durazno con Quinua % 5.23% 6.23% 7.23% 5.57% 6.57% 7.57% 8.27% 8.27% 8.27% 12.26% 12.26% 12.26% 100.00%

Unidades vendidas 10,955 13,050 15,145 11,675 13,769 15,864 17,316 17,316 17,316 25,688 25,688 25,688 209,472

SAMPLING 2.00% UNIDADES 2,095 219 261 303 233 275 317 346 346 346 514 514 514 4,189

MERMA 2.50% UNIDADES 52 329 392 454 350 413 476 519 519 519 771 771 771

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNIDADES 548 653 757 584 688 793 866 866 866 1,284 1,284 1,284

INVENTARIO INICIAL UNIDADES - -548 -653 -757 -584 -688 -793 -866 -866 -866 -1,284 -1,284

Durazno con Quinua a producir 2,147 12,051 13,807 16,007 12,085 14,562 16,762 18,255 18,182 18,182 27,391 26,973 26,973 213,661


Tabla 147.






MERMA 2.50% UNIDADES 637 637 637 554 554 554 592 592 592 604 604 604

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNIDADES 1,062 1,062 1,062 923 923 923 987 987 987 1,006 1,006 1,006

INVENTARIO INICIAL UNIDADES -1,284 -1,062 -1,062 -1,062 -923 -923 -923 -987 -987 -987 -1,006 -1,006

Durazno con Quinua a producir 22,029 22,252 22,252 19,196 19,335 19,335 20,732 20,668 20,668 21,105 21,085 21,085 249,741


125

Tabla 148.






MERMA 2.50% UNIDADES 717 717 717 623 623 623 666 666 666 679 679 679





Tabla 149.






MERMA 2.50% UNIDADES 798 798 798 694 694 694 741 741 741 756 756 756





Tabla 150.






MERMA 2.50% UNIDADES 881 881 881 766 766 766 819 819 819 835 835 835





126

Tabla 151.

Resumen de unidades vendidas de la combinación Durazno con quinua

Resumen de producción

Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Durazno con Quinua a producir 2,147 213,661 249,741 280,725 311,813 343,477

resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 2,147 4,189 4,177 4,028 3,737 3,301

Stock inicial 0 0 1284 1006 1132 1261

Stock final 0 1,284 1,006 1,132 1,261 1,392


Tabla 152.

Resumen de producción total.

Resumen de producción total Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

pera y camu-camu con Quinua a producir 2,031 208,259 235,099 264,267 293,531 323,340

Durazno con Quinua a producir 2,147 213,661 249,741 280,725 311,813 343,477

Total producción en unidades 4,178 421,920 484,840 544,992 605,345 666,817


6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Habiendo revisado y consultando con los expertos en elaboración de estos productos en lo que respecta al proceso productivo, se ha determinado la receta para una producción estándar.

Compota Pera- Camu Camu y quinua de 113gr.

Tabla 153.

Necesidad de materia prima.

Compota Pera- Camu

Camu y quinua

Cantidad en

gramos o

unidad

UM Precio

Kg/litro/unidad

%

merma

Costo por

kilo/unidad costo unitario

Frecuencia de compra(

semanal, mensual,

trimestral, etc.)

Pedido mínimo para que

respeten el precio y nos

despachen

Camu Camu 80 gramos S/. 2.50 4% S/. 2.50 S/. 0.21 semanal 1 kg semanal

Pera 50 gramos S/. 1.80 10% S/. 1.80 S/. 0.10 semanal 10 kg semanal

Panela 10 gramos S/. 5.00 0 S/. 4.24 S/. 0.04 semanal 5 kg semanal

Quinua 38 gramos S/. 4.50 0% S/. 4.50 S/. 0.17 semanal 10 kg semanal

S/. 0.52


127

Tabla 154.

Necesidad de materiales.

Materiales

(envase/cajas,

etc.)

Cantidad en

gramos o

unidad

gramos

,unidad

o millar

Precio

unidad

Merma

en %(si

hubiese)

Costo por



semanal, mensual,

trimestral, etc.)



despachen

Frascos de vidrio 1 Unidad S/. 0.10 S/. 0.08 S/. 0.08 Trimestral MILLAR

Tapas 1 Unidad S/. 0.07 S/. 0.06 S/. 0.06 Trimestral MILLAR

Etiquetas tapa 1 Unidad S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 Trimestral MILLAR

Etiqueta frasco 1 Unidad S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 Trimestral MILLAR

S/. 0.18

Total costo unitario de materia prima S/. 0.70


Tabla 155.

Resumen de la necesidad de materia prima.

Resumen total de

materias primas Unidad Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Camu Camu kg 169 944 1081 1254 947 1141 1313 1430 1424 1424 2145 2113 2113 17327 19560 21987 24422 26902

Pera kg 112 624 715 829 626 754 868 945 941 941 1418 1397 1397 11454 12930 14535 16144 17784

Panela kg 42 234 268 311 235 283 325 354 353 353 532 524 524 4219 4848 5450 6053 6668

Quinua kg 195 1094 1253 1453 1097 1322 1522 1657 1650 1650 2486 2448 2448 19665 22670 25482 28304 31178

Durazno kg 186 1041 1193 1383 1044 1258 1448 1577 1571 1571 2367 2330 2330 18460 21578 24255 26941 29676


Tabla 156.

Resumen de necesidad de materiales.

Resumen total de

materiales Unidad Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Frascos de vidrio unidad 4178 23395 26805 31075 23461 28271 32541 35439 35298 35298 53176 52364 52364 421920 484840 544992 605345 666817

Tapas unidad 4178 23395 26805 31075 23461 28271 32541 35439 35298 35298 53176 52364 52364 421920 484840 544992 605345 666817

Etiquetas tapa unidad 4178 23395 26805 31075 23461 28271 32541 35439 35298 35298 53176 52364 52364 421920 484840 544992 605345 666817

Etiqueta frasco unidad 4178 23395 26805 31075 23461 28271 32541 35439 35298 35298 53176 52364 52364 421920 484840 544992 605345 666817


Compota durazno y quinua de 113gr

Tabla 157.

Necesidad de materia prima.

Compota durazno

y quinua

Cantidad en gramos o

unidad UM

Precio

Kg/litro/unidad % merma

Costo por


Frecuencia

de compra

Pedido minimo para que respten

el precio y nos despachen

Durazno 80 gramos S/. 3.40 8.00% S/. 3.40 S/. 0.29 semanal 10 kg semanal

Quinua 55 gramos S/. 4.50 0.00% S/. 4.50 S/. 0.25 semanal 10 kg semanal

Panela 10 gramos S/. 5.00 0.00% S/. 4.24 S/. 0.04 semanal 5 kg semanal

S/. 0.58


128

Tabla 158.

Necesidad de materiales.

Compota

durazno y quinua

Cantidad en

gramos o

unidad

gramos

,unidad o

millar

Precio

unidad

Merma

en %(si

hubiese)

Costo por kilo/unidad costo unitario


semanal, mensual,

trimestral, etc)



despachen

Frascos de vidrio 1 Unidad S/. 0.10 S/. 0.08 S/. 0.08 Trimestral MILLAR

Tapas 1 Unidad S/. 0.07 S/. 0.06 S/. 0.06 Trimestral MILLAR

Etiquetas tapa 1 Unidad S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 Trimestral MILLAR

Etiqueta frasco 1 Unidad S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 Trimestral MILLAR

S/. 0.18

Total costo unitario de

materia prima S/. 0.76


Tabla 159.

Resumen de la necesidad de materia prima.

Necesidad de

materias primas

Compota

durazno y

quinua

unidad Dic-

18

Ene-

19

Feb-

19

Mar-

19

Abr-

19

May-

19

Jun-

19

Jul-

19

Ago-

19

Set-

19

Oct-

19

Nov-

19

Dic-

19

2019 2020 2021 2022 2023

Durazno kg 186 1041 1193 1383 1044 1258 1448 1577 1571 1571 2367 2330 2330 18460 21578 24255 26941 29676

Quinua kg 118 663 759 880 665 801 922 1004 1000 1000 1507 1483 1483 11751 13736 15440 17150 18891

Panela kg 21 121 138 160 121 146 168 183 182 182 274 270 270 2137 2497 2807 3118 3435


Tabla 160.

Resumen de la necesidad de materiales.

Necesidad de

Materiales

Compota

durazno y

quinua

unidad

Dic-

18

Ene-

19

Feb-

19

Mar-

19

Abr-

19

May-

19

Jun-

19

Jul-

19

Ago-

19

Set-

19

Oct-

19

Nov-

19

Dic-

19 2019 2020 2021 2022 2023

Frascos de

vidrio

unidad 2147 12051 13807 16007 12085 14562 16762 18255 18182 18182 27391 26973 26973 213661 249741 280725 311813 343477

Tapas unidad 2147 12051 13807 16007 12085 14562 16762 18255 18182 18182 27391 26973 26973 213661 249741 280725 311813 343477

Etiquetas tapa unidad 2147 12051 13807 16007 12085 14562 16762 18255 18182 18182 27391 26973 26973 213661 249741 280725 311813 343477

Etiqueta frasco unidad 2147 12051 13807 16007 12085 14562 16762 18255 18182 18182 27391 26973 26973 213661 249741 280725 311813 343477


Tabla 161.

Resumen de la necesidad de materia prima para ambas combinaciones.

Resumen total

de materias primas

Unidad Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Camu Camu kg 169 944 1081 1254 947 1141 1313 1430 1424 1424 2145 2113 2113 17327 19560 21987 24422 26902

Pera kg 112 624 715 829 626 754 868 945 941 941 1418 1397 1397 11454 12930 14535 16144 17784

Panela kg 42 234 268 311 235 283 325 354 353 353 532 524 524 4219 4848 5450 6053 6668

Quinua kg 195 1094 1253 1453 1097 1322 1522 1657 1650 1650 2486 2448 2448 19665 22670 25482 28304 31178

Durazno kg 186 1041 1193 1383 1044 1258 1448 1577 1571 1571 2367 2330 2330 18460 21578 24255 26941 29676


129

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

La compra de insumos se hará de acuerdo a la demanda proyectada, mientras que los otros elementos como frascos, etiquetas y tapas se adquirirán por volumen de millar.

Tabla 162.

Resumen del programa de compras.

Programa de compras

materia prima

Pedido

mínimo

Frecuencia de

compra

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Camu Camu Sacos de 50 kg semanal 3 19 22 25 19 23 26 29 28 28 43 42 42 347 391 440 488 538

Pera Sacos de 50 kg semanal 2 12 14 17 13 15 17 19 19 19 28 28 28 229 259 291 323 356

Panela Bolsa de 5 kg semanal 8 47 54 62 47 57 65 71 71 71 106 105 105 844 970 1090 1211 1334

Quinua Bolsas de 1 kg semanal 195 1094 1253 1453 1097 1322 1522 1657 1650 1650 2486 2448 2448 19665 22670 25482 28304 31178

Durazno Sacos de 20 kg semanal 9 52 60 69 52 63 72 79 79 79 118 117 117 923 1079 1213 1347 1484


Tabla 163.

Resumen del programa de compra de materiales.

Programa de compras de materiales Pedido mínimo Frecuencia de compra Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Frascos de vidrio 1 millar trimestral 5 81 84 106 158 429 485 545 605 667

Tapas 1 millar trimestral 5 81 84 106 158 429 485 545 605 667

Etiquetas tapa 1 millar trimestral 5 81 84 106 158 429 485 545 605 667

Etiqueta frasco 1 millar trimestral 5 81 84 106 158 429 485 545 605 667


6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Considerar la siguiente tabla para el requerimiento de mano de obra directa en función al horario determinado (los años se expresan en número de trabajadores):

Tabla 164.

Requerimiento de mano de obra para los 5 años.

Área Cargo 1er Año 2do Año 3er Amor 4to Año 5to Año Sueldo bruto

Operaciones y Producción Operarios 2 2 2 3 3 1000


130

6.3. Tecnología para el proceso

Dentro de esta sección se especificará el equipamiento necesario para la

producción de la compota K’uku Thani.

Tabla 165.

Báscula de piso.

Báscula de piso portátil

Marca: ABC Básculas Modelo: ABC Checkweigher

Capacidad: 100 y 200 kg/min

Dimensiones: 1.52m x 90cm

Precio: 3490.00 soles

Cantidad: 1


Tabla 166.

Lavadora de frutas.

Lavadora de frutas

Marca: SRAML Modelo: JP-3000

Capacidad: 3000kg/h

Dimensiones: Largo 5,000 mm, Ancho

700 mm, Altura 1,000 mm


Cantidad: 1


131

Tabla 167.

Faja transportadora de banda.

Faja transportadora

Marca: Sedeco Modelo: RSA-255

Velocidad: 0.12 mts/seg

Dimensiones: Largo 3,000 mm, Ancho 1,100

mm, Altura 1,600 mm


Cantidad: 1


Tabla 168.

Máquina descarozadora.

Máquina descarozadora

Marca: Sadrym Modelo: V1

Capacidad: 3000kg/h

Dimensiones: Largo 1,788 mm, Ancho 1,105

mm, Altura 1,321 mm


Cantidad: 1


Tabla 169.

Orientadora de mitades.

Orientadora de mitades

Marca: O.M.I.P Modelo: ORIENTATORE DI COPPE

Capacidad: 3000 mitades fruta/minuto

Dimensiones: Largo 2,000 mm, Ancho 950

mm, Altura 1,000 mm

Precio: 7500.00

Cantidad: 1


132

Tabla 170.

Peladora Química.

Peladora Química

Marca: Albion Modelo: PLQ02

Capacidad: 3 TM/hora


1,500 mm, Altura 1,700 mm

Precio: 5700.00

Cantidad: 1


Tabla 171.

Escaldadora tipo inmersión.

Escaldadora tipo inmersión

Marca: Jersa Modelo: Modelo I

Capacidad: 4 TM/hora

Dimensiones: Largo total 4.980mm, Ancho total 1.350mm, Altura

de carga 1.450mm, Altura de descarga 1.415mm

Precio: 6800.00

Cantidad: 1


Tabla 172.

Despulpadora.

Despulpadora

Marca: Vulcano Modelo: DFV19

Capacidad: 100kg/hora

Dimensiones: Largo 868 mm, Ancho 600

mm, Altura 1,510 mm

Precio: 9200.00

Cantidad: 1


133

Tabla 173.

Mezcladora de paletas.

Mezcladora de paletas

Marca: ASF Modelo: TBD

Capacidad: 350lts

Dimensiones: Largo 1,750 mm, Ancho 1,100 mm,

Altura 1,000 mm

Precio: 3670.00

Cantidad: 1


Tabla 174.

Marmita a vapor eléctrica.

Marmita a vapor eléctrica

Marca: Fagor Industrial Modelo: Gama 700

Capacidad: 150 Lt/5 min

Dimensiones: 686 x 929 x 1016 mm

Precio: 4088.00

Cantidad: 1


Tabla 175.

Máquina de llenado de líquidos y tapado de frascos.

Máquina de llenado de líquidos y tapado de frascos

Marca: Pharmachine Modelo: 150

Capacidad: 30 envases/minuto

Dimensiones: Largo 3,500 mm, Ancho 1,730 mm,

Altura 1,680 mm

Precio: 19520.00

Cantidad: 1


134

Tabla 176.

Máquina etiquetadora.

Máquina etiquetadora

Marca: ABC Pack Modelo: GYO

Capacidad: 50 etiquetas/5 min


100 mm, Altura 1,500 mm

Precio: 9000.00

Cantidad: 1


Tabla 177.

Máquina formadora de cajas y encajadora de envases.

Máquina formadora de cajas y encajadora de envases

Marca: ABC Pack Modelo: P320

Capacidad: 300 cajas/hora



Precio: 3500.00

Cantidad: 1


Tabla 178.

Tanque de almacenamiento de acero inoxidable.

Tanque de almacenamiento de acero inoxidable

Marca: King Tank Modelo: KP65

Capacidad: 300 Lt



Precio: 12000.00

Cantidad: 1


135

Tabla 179.

Bomba de doble husillo.

Bomba de doble husillo

Marca: ITT Bornemann Modelo: KHC

Capacidad: Mínimo 230 m3/Hr

Dimensiones: Largo 400 mm, Ancho

175 mm, Altura 230 mm

Precio: 10500.00

Cantidad: 1


Tabla 180.

Esterilizadora de envases y tapas.

Esterilizadora de envases y tapas

Marca: Rotoax Modelo: ECS

Capacidad: 60 envases/minuto



Precio: 14000.00

Cantidad: 1


Tabla 181.

Tanque de almacenamiento de hidróxido de sodio.

Tanque de almacenamiento de hidróxido de sodio

Marca: King Tank Modelo: Revestido

Capacidad: 1100 Lt

Dimensiones: Diámetro 1100 mm, Altura 1120 mm

Precio: 7500.00

Cantidad: 1


136

Tabla 182.

Bomba peristáltica.

Bomba peristáltica

Marca: Verdeflex Modelo: R8

Capacidad: Mínimo 5250 litros/Hr



Precio: 1200.00

Cantidad: 1


Tabla 183.

Congeladora Industrial.

Congeladora Industrial

Marca: Celper Modelo: CV300

Capacidad: 193 litros

Dimensiones: 200 x 60 cm

Precio: 2400.00

Cantidad: 1


137

6.3.1. Maquinarias.

Tabla 184.

Maquinarias para Producción depreciable

Maquinaria Cant.

Precio de

venta

unitario en

S/.

valor de

venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

(mensual,

trimestral, etc.)

Basculo de Piso 1 S/.3,490 S/.2,958 S/.2,957.63 S/.532 S/.3,490 5 años S/.120 semestral

Lavadora de frutas 1 S/.9,800 S/.8,305 S/.8,305.08 S/.1,495 S/.9,800 5 años S/.450 anual

Faja transportadora 1 S/.5,620 S/.4,763 S/.4,762.71 S/.857 S/.5,620 5 años S/.300 semestral

Máquina descorazonadora 1 S/.9,520 S/.8,068 S/.8,067.80 S/.1,452 S/.9,520 5 años S/.200 semestral

Orientadora de mitades 1 S/.7,500 S/.6,356 S/.6,355.93 S/.1,144 S/.7,500 5 años S/.150 semestral

Peladora química 1 S/.5,700 S/.4,831 S/.4,830.51 S/.869 S/.5,700 5 años S/.350 anual

Escaldadora tipo inmersión 1 S/.6,800 S/.5,763 S/.5,762.71 S/.1,037 S/.6,800 5 años S/.300 semestral

Despulpadora 1 S/.9,200 S/.7,797 S/.7,796.61 S/.1,403 S/.9,200 5 años S/.120 semestral

Mezcladora de paletas 1 S/.3,670 S/.3,110 S/.3,110.17 S/.560 S/.3,670 5 años S/.100 semestral

Marmita a vapor eléctrica 1 S/.4,088 S/.3,464 S/.3,464.41 S/.624 S/.4,088 5 años S/.150 semestral

Máquina de llenado de líquidos y

tapado de frascos

1 S/.19,520 S/.16,542 S/.16,542.37 S/.2,978 S/.19,520 5 años S/.2,500 anual

Maquina etiquetadora 1 S/.9,000 S/.7,627 S/.7,627.12 S/.1,373 S/.9,000 5 años S/.400 semestral

Máquina formadora de cajas y

encajadora de envases

1 S/.3,500 S/.2,966 S/.2,966.10 S/.534 S/.3,500 5 años S/.150 semestral

Tanque de almacenamiento de

acero inoxidable

1 S/.120,000 S/.101,695 S/.101,694.92 S/.18,305 S/.120,000 5 años S/.300 semestral

Bomba de doble husillo 1 S/.10,500 S/.8,898 S/.8,898.31 S/.1,602 S/.10,500 5 años S/.420 semestral

Esterilizadora de envases y tapas 1 S/.14,000 S/.11,864 S/.11,864.41 S/.2,136 S/.14,000 5 años S/.3,200 anual

Tanque de almacenamiento 1 S/.7,500 S/.6,356 S/.6,355.93 S/.1,144 S/.7,500 5 años S/.600 anual

Bomba Peristáltica 1 S/.1,200 S/.1,017 S/.1,016.95 S/.183 S/.1,200 5 años S/.80 semestral

138

Congeladora industrial 1 S/.2,400 S/.2,034 S/.2,033.90 S/.366 S/.2,400 5 años S/.300 semestral

TOTAL S/.214,413.56 S/.38,594.44 S/.253,008.00


En el cuadro detallamos toda la maquinaria a utilizar para la elaboración de las compotas, precio de compra, costo por mantenimiento

y el lead time de frecuencia del mantenimiento. Elaboración propia.

6.3.2. Equipos.

Tabla 185.

Equipos para Producción

Equipos Cantidad Precio de venta unitario en S/. Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición

Balanza (0gr - 2kg) 3 S/. 50.00 S/. 42.37 S/. 127 S/. 23 S/. 150 cada 2 años

Balanza Electrónica (50-500kg) 2 S/. 500.00 S/. 423.73 S/. 847 S/. 153 S/. 1,000 cada 5 años

Pelador Acero Inoxidable 4 S/. 50.00 S/. 42.37 S/. 169 S/. 31 S/. 200 cada 6 meses

Ollas INOX 30LT 5 S/. 275.00 S/. 233.05 S/. 1,165 S/. 210 S/. 1,375 cada 5 años

S/. 2,309.32 S/. 415.68 S/. 2,725.00


139

Tabla 186.

Equipos de oficina

Equipos de oficina Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total Reposición

Costo de

mantenimi

ento

Frecuencia de

mantenimiento

Laptop 5 S/. 1,500.00 S/. 1,271.19 S/. 6,355.93 S/. 1,144.07 S/. 7,500.00 cada 5 años S/. 200.00 anual

Computadora de

escritorio 4 S/. 900.00 S/. 762.71 S/. 3,050.85 S/. 549.15 S/. 3,600.00 cada 5 años S/. 200.00

anual

Impresora

multifuncional 1 S/. 800.00 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00 cada 5 años S/. 80.00

anual

Televisor 1 S/. 1,120.00 S/. 949.15 S/. 949.15 S/. 170.85 S/. 1,120.00 cada 5 años S/. 50.00 anual

Equipos de

seguridad

4 S/. 380.00 S/. 322.03 S/. 1,288.14 S/. 231.86 S/. 1,520.00 cada 5 años S/. 110.00 anual

S/. 12,322.03 S/. 2,217.97 S/. 14,540.00


6.3.3. Herramientas.

Tabla 187.

Herramientas

DETALLE Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Frecuencia

de compra

Refractómetro (50 - 90° Brix) 1 270 S/. 229 S/. 228.81 S/. 41 S/. 270 Anual

PH-metro 1 130 S/. 110 S/. 110.17 S/. 20 S/. 130 Anual

Termómetro industrial 1 100 S/. 85 S/. 84.75 S/. 15 S/. 100 Anual

TOTAL

S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00


140

6.3.4. Utensilios.

Tabla 188.

Utensilios

DETALLE Cantidad

Precio de

venta unitario

en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total

Frecuencia de

compra

Tinas de acero inoxidable (150 Lt) 10 S/. 120 S/. 101.69 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200 Anual

Jarras de acero inoxidable (2 Lt) 15 S/. 53 S/. 44.92 S/. 674 S/. 121 S/. 795 Anual

Coladores acero inoxidable (22 cm) 5 S/. 38 S/. 32.20 S/. 161 S/. 29 S/. 190 Anual

Tablas de picar 5 S/. 22 S/. 18.64 S/. 93 S/. 17 S/. 110 Anual

Cuchillos 8" 9 S/. 13 S/. 11.02 S/. 99 S/. 18 S/. 117 Anual

Cucharones 8 S/. 12 S/. 10.17 S/. 81 S/. 15 S/. 96 Anual

Espumadera acero inoxidable 8 S/. 12 S/. 10.17 S/. 81 S/. 15 S/. 96 Anual

Desinfectante 2 S/. 10 S/. 8.47 S/. 17 S/. 3 S/. 20 Mensual

Desatorador 1 S/. 7.0 S/. 5.93 S/. 6 S/. 1 S/. 7 Semestral

Bolsa de Basura Grande x 100 1 S/. 15 S/. 12.71 S/. 13 S/. 2 S/. 15 mensual

Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 S/. 7 S/. 5.93 S/. 6 S/. 1 S/. 7 mensual

Jabón Liquido 1 S/. 6 S/. 5.08 S/. 5 S/. 1 S/. 6 mensual

Perfumador 3 S/. 6 S/. 4.75 S/. 14 S/. 3 S/. 17 mensual

Alcohol 1Lt 1 S/. 15 S/. 12.71 S/. 13 S/. 2 S/. 15 mensual

Trapos (Waipe) 4 S/. 4 S/. 2.97 S/. 12 S/. 2 S/. 14 mensual

Papel higiénico(plancha de 24 rollos) 2 S/. 30 S/. 25.42 S/. 51 S/. 9 S/. 60 mensual

TOTAL

S/. 2,343.05 S/. 421.75 S/. 2,764.80


141

6.3.5. Mobiliario.

Tabla 189.

Mobiliarios de Oficina

Mobiliario de Oficina Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Escritorio 7 S/. 350.00 S/. 297 S/. 2,076.27 S/. 374 S/. 2,450 S/. 60 Anual

Sillas 11 S/. 59.90 S/. 51 S/. 558.39 S/. 101 S/. 659 S/. 35 Semestral

Mesa grande 1 S/. 1,000.00 S/. 847 S/. 847.46 S/. 153 S/. 1,000 S/. 100 Anual

Armario / Archivador 1 S/. 350.00 S/. 297 S/. 296.61 S/. 53 S/. 350 S/. 20 Anual

S/. 3,778.73 S/. 680.17 S/. 4,458.90


Tabla 190.

Mobiliario de producción

Mobiliario de

producción Cantidad

Precio de

venta unitario

en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de


Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Casilleros 1 S/. 430 S/. 364 S/. 364.41 S/. 66 S/. 430 S/. 75 Cada 2 años

Mesas 4 S/. 100 S/. 85 S/. 338.98 S/. 61 S/. 400 S/. 25 Anual

Estantes 6 S/. 50 S/. 42 S/. 254.24 S/. 46 S/. 300 S/. 15 Anual

Pizarra acrílica 1 S/. 58 S/. 49 S/. 49.15 S/. 9 S/. 58 S/. 0 -

S/. 1,006.78 S/. 181.22 S/. 1,188.00


142

6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 191.

Útiles de oficina

Detalle Proveedor Cantidad

Precio de

venta unitario

en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Frecuencia

de Compra

Calculadora Tayloy S.A 1 S/. 10.0 S/. 8 S/. 8 S/. 2 S/. 10 Anual

Engrapadora Tayloy S.A 1 S/. 8.0 S/. 7 S/. 7 S/. 1 S/. 8 Anual

Grapas Tayloy S.A 1 S/. 4.8 S/. 4 S/. 4 S/. 1 S/. 5 Anual

Perforador Tayloy S.A 1 S/. 7.0 S/. 6 S/. 6 S/. 1 S/. 7 Anual

Archivador de palanca Tayloy S.A 6 S/. 18.0 S/. 15 S/. 92 S/. 16 S/. 108 Anual

Tijeras Tayloy S.A 2 S/. 3.0 S/. 3 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Anual

Papel bond A4 x 75gr (millar) Tayloy S.A 1 S/. 8.8 S/. 7 S/. 7 S/. 1 S/. 9 Anual

Lapiceros (Caja) Tayloy S.A 1 S/. 9.0 S/. 8 S/. 8 S/. 1 S/. 9 Anual

Cinta scotch Tayloy S.A 6 S/. 1.0 S/. 1 S/. 5 S/. 1 S/. 6 Anual

Dispensador de cinta scotch Tayloy S.A 1 S/. 12.0 S/. 10 S/. 10 S/. 2 S/. 12 Anual

Tinta para impresora (4 cartuchos) Tayloy S.A 1 S/. 128.0 S/. 108 S/. 108 S/. 20 S/. 128 Anual

Clip Tayloy S.A 1 S/. 5.0 S/. 4 S/. 4 S/. 1 S/. 5 semestral

Tablero sujetador de papel Tayloy S.A 3 S/. 7.0 S/. 6 S/. 18 S/. 3 S/. 21 anual

S/. 282.71 S/. 50.89 S/. 333.60


143

Tabla 192.

Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción

Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción Cant. Costo

mantenimiento Frecuencia Jun-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Basculo de Piso 1 S/. 120 semestral S/. 120 S/. 120 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240

Lavadora de frutas 1 S/. 450 anual S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450

Faja transportadora 1 S/. 300 semestral S/. 300 S/. 300 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600

Máquina descorazonadora 1 S/. 200 semestral S/. 200 S/. 200 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400

Orientadora de mitades 1 S/. 150 semestral S/. 150 S/. 150 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

Peladora química 1 S/. 350 anual S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350

Escaldadora tipo inmersión 1 S/. 300 semestral S/. 300 S/. 300 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600

Despulpadora 1 S/. 120 semestral S/. 120 S/. 120 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240

Mezcladora de paletas 1 S/. 100 semestral S/. 100 S/. 100 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200

Marmita a vapor eléctrica 1 S/. 150 semestral S/. 150 S/. 150 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

Máquina de llenado de líquidos y tapado de frascos 1 S/. 2,500 anual S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500

Maquina etiquetadora 1 S/. 400 semestral S/. 400 S/. 400 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800

Máquina formadora de cajas y encajadora de envases 1 S/. 150 semestral S/. 150 S/. 150 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

Tanque de almacenamiento de acero inoxidable 1 S/. 300 semestral S/. 300 S/. 300 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600

Bomba de doble husillo 1 S/. 420 semestral S/. 420 S/. 420 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840 S/. 840

Esterilizadora de envases y tapas 1 S/. 3,200 anual S/. 3,200 S/. 3,200 S/. 3,200 S/. 3,200 S/. 3,200 S/. 3,200

Tanque de almacenamiento 1 S/. 600 anual S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600

Bomba Peristáltica 1 S/. 80 semestral S/. 80 S/. 80 S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160

Congeladora industrial 1 S/. 300 semestral S/. 300 S/. 300 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600

Casilleros 1 S/. 75 Cada 2 años S/. 0 S/. 75 S/. 75

Mesas 4 S/. 25 Anual S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100

Estantes 6 S/. 15 Anual S/. 90 S/. 90 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180

Costo mantenimiento Maquinarias S/. 3,180.00 S/. 10,380.00 S/. 13,560.00 S/. 13,635.00 S/. 13,560.00 S/. 13,635.00 S/. 13,560.00

IGV S/. 572.40 S/. 1,868.40 S/. 2,440.80 S/. 2,454.30 S/. 2,440.80 S/. 2,454.30 S/. 2,440.80

Monto S/. 3,752.40 S/. 12,248.40 S/. 16,000.80 S/. 16,089.30 S/. 16,000.80 S/. 16,089.30 S/. 16,000.80


6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 193.

Reposición de herramientas

Reposición de herramientas Cantidad Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta unitario

Valor de venta total

Frecuencia de compra Dic-18 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Refractómetro (50 - 90° Brix) 1 S/. 270.00 S/. 228.81 S/. 228.81 Anual S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81

PH-metro 1 S/. 130.00 S/. 110.17 S/. 110.17 Anual S/. 110.17 S/. 110.17 S/. 110.17 S/. 110.17 S/. 110.17 S/. 110.17 S/. 110.17

Termómetro industrial 1 S/. 100.00 S/. 84.75 S/. 84.75 Anual S/.84.75 S/.84.75 S/.84.75 S/.84.75 S/.84.75 S/.84.75 S/.84.75

Total valor de venta S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424

IGV S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27

Monto S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00


144

Tabla 194.

Reposición de utensilios y útiles de limpieza Dic. 2018 – Set. 2019

Reposición de utensilios y útiles de limpieza Cantid

ad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de

venta total

FRECUENCIA DE

COMPRA Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Tinas de acero inoxidable (150 Lt) 10 S/. 120.00 S/. 101.69 S/. 1,016.95 Anual S/. 1,016.95 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017

Jarras de acero inoxidable (2 Lt) 15 S/. 53.00 S/.44.92 S/. 673.73 Anual S/. 673.73 S/. 674 S/. 674 S/. 674 S/. 674 S/. 674

Coladores acero inoxidable (22 cm) 5 S/. 38.00 S/. 32.20 S/. 161.02 Anual S/. 161.02 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161

Tablas de picar 5 S/. 22.00 S/. 18.64 S/. 93.22 Anual S/ 93.22 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93

Cuchillos 8" 9 S/. 13.00 S/.11.02 S/. 99.15 Anual S/. 99.15 S/. 99 S/. 99 S/. 99 S/. 99 S/. 99

Cucharones 8 S/. 12.00 S/.10.17 S/. 81.36 Anual S/. 81.36 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81

Espumadera acero inoxidable 8 S/. 12.00 S/. 10.17 S/. 81.36 Anual S/. 81.36 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81

Desinfectante 2 S/. 10.00 S/. 8.47 S/. 16.95 Mensual S/. 16.95 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203

Desatorador 1 S/. 7.00 S/.5.93 S/. 5.93 Semestral S/. 5.93 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12

Bolsa de Basura Grande x 100 1 S/. 15.00 S/. 12.71 S/. 12.71 mensual S/. 12.71 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153

Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 S/. 7.00 S/. 5.93 S/. 5.93 mensual S/. 5.93 S/. 71 S/. 71 S/. 71 S/. 71 S/. 71

Jabón Liquido 1 S/. 6.00 S/.5.08 S/. 5.08 mensual S/. 5.08 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61

Perfumador 3 S/. 5.60 S/.4.75 S/. 14.24 mensual S/. 14.24 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 171

Alcohol 1Lt 1 S/. 15.00 S/.12.71 S/. 12.71 mensual S/. 12.71 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153

Trapos (Waipe) 4 S/. 3.50 S/.2.97 S/. 11.86 mensual S/. 11.86 S/. 142 S/. 142 S/. 142 S/. 142 S/. 142

Papel higiénico (plancha de 24 rollos) 2 S/. 30.00 S/.25.42 S/. 50.85 mensual S/. 50.85 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610

Total valor de venta S/. 2,343 S/. 3,783 S/. 3,783 S/. 3,783 S/. 3,783 S/. 3,783

IGV S/. 421.75 S/. 681 S/.680.89 S/. 681 S/. 681 S/. 681

Monto S/. 2,765 S/. 4,464 S/. 4,464 S/. 4,464 S/. 4,464 S/. 4,464


Tabla 195.

Reposición de utensilios y útiles de limpieza Nov. 2019 - 2023

Reposición de utensilios y útiles de

limpieza

Cantid

ad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de

venta total

FRECUENCIA

DE COMPRA Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Tinas de acero inoxidable (150 Lt) 10 S/. 120.00 S/. 101.69 S/. 1,016.95 Anual S/. 1,016.95 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017

Jarras de acero inoxidable (2 Lt) 15 S/. 53.00 S/.44.92 S/. 673.73 Anual S/. 673.73 S/. 674 S/. 674 S/. 674 S/. 674 S/. 674

Coladores acero inoxidable (22 cm) 5 S/. 38.00 S/. 32.20 S/. 161.02 Anual S/. 161.02 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161 S/. 161

Tablas de picar 5 S/. 22.00 S/. 18.64 S/. 93.22 Anual S/ 93.22 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93 S/. 93

Cuchillos 8" 9 S/. 13.00 S/.11.02 S/. 99.15 Anual S/. 99.15 S/. 99 S/. 99 S/. 99 S/. 99 S/. 99

Cucharones 8 S/. 12.00 S/.10.17 S/. 81.36 Anual S/. 81.36 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81

Espumadera acero inoxidable 8 S/. 12.00 S/. 10.17 S/. 81.36 Anual S/. 81.36 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81

Desinfectante 2 S/. 10.00 S/. 8.47 S/. 16.95 Mensual S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203

Desatorador 1 S/. 7.00 S/.5.93 S/. 5.93 Semestral S/. 5.93 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12

Bolsa de Basura Grande x 100 1 S/. 15.00 S/. 12.71 S/. 12.71 mensual S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153

Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 S/. 7.00 S/. 5.93 S/. 5.93 mensual S/. 5.93 S/. 5.93 S/. 5.93 S/. 71 S/. 71 S/. 71 S/. 71 S/. 71

Jabón Liquido 1 S/. 6.00 S/.5.08 S/. 5.08 mensual S/. 5.08 S/. 5.08 S/. 5.08 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61

Perfumador 3 S/. 5.60 S/.4.75 S/. 14.24 mensual S/. 14.24 S/. 14.24 S/. 14.24 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 171

Alcohol 1Lt 1 S/. 15.00 S/.12.71 S/. 12.71 mensual S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153

Trapos (Waipe) 4 S/. 3.50 S/.2.97 S/. 11.86 mensual S/. 11.86 S/. 11.86 S/. 11.86 S/. 142 S/. 142 S/. 142 S/. 142 S/. 142

145

Papel higiénico (plancha de 24 rollos) 2 S/. 30.00 S/.25.42 S/. 50.85 mensual S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610

Total valor de venta S/. 130 S/. 130 S/. 2,343 S/. 3,783 S/. 3,783 S/. 3,783 S/. 3,783 S/. 3,783

IGV S/. 23.46 S/. 23.46 S/. 421.75 S/. 681 S/.680.89 S/. 681 S/. 681 S/. 681

Monto S/. 153.80 S/.153.80 S/. 2,765 S/. 4,464 S/. 4,464 S/. 4,464 S/. 4,464 S/. 4,464


6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

Tabla 196.

Reposición de útiles de oficina

Reposición de útiles de oficina

Frecuencia

de

recompra

Dic-18 Ene-

19

Feb-

19

Mar-

19

Abr-

19

May-

19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Calculadora Anual S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8

Engrapadora Anual S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7

Grapas Anual S/.4 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4

Perforador Anual S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6

Archivador de palanca Anual S/.92 S/.92 S/.92 S/.92 S/.92 S/.92 S/.92

Tijeras Anual S/.5 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5

Papel bond A4 x 75gr (millar) Anual S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7 S/.7

Lapiceros (Caja) Anual S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8

Cinta scotch Anual S/.5 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5 S/.5

Dispensador de cinta scotch Anual S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10 S/.10

Tinta para impresora (4 cartuchos) Anual S/.108 S/.108 S/.108 S/.108 S/.108 S/.108 S/.108

Clip semestral S/.4 S/.4 S/.4 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8

Tablero sujetador de papel anual S/.18 S/.18 S/.18 S/.18 S/.18 S/.18 S/.18

Total valor venta reposición útiles de oficina S/.283 S/. S/. S/. S/. S/. S/.4 S/. S/. S/. S/. S/. S/.283 S/.287 S/.287 S/.287 S/.287 S/. 287

IGV S/.50.89 S/. S/. S/. S/. S/. S/.0.76 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.51.65 S/.51.65 S/. 51.65 S/.51.65 S/.51.65

Monto S/.333.60 S/. S/. S/. S/. S/. S/.5.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/.333.60 S/.338.60 S/.338.60 S/.338.60 S/.338.60 S/.338.60


146

6.4. Localización

Para el presente proyecto, es menester realizar un análisis que permita determinar

la ubicación de la planta de compotas K’uku Thani en la ciudad de Lima, con el fin de reducir

los costos y brindar las condiciones óptimas de trabajo, distribución, así como

funcionamiento del equipo. Adicionalmente, considerar la contribución con la ciudad, en

específico, el distrito en el cual se localizará la planta. A continuación, se especificarán en

los siguientes incisos, los principales factores respecto a la ubicación (geográfica,

estructural y de infraestructura) de la planta.

6.4.1. Macro localización.

Este inciso permite especificar la ubicación de la planta en contexto geográfico, para

el caso de la planta de compotas K’uku Thani, la sede de la planta se ubica en Perú, dentro

del departamento de Lima, provincia de Lima y distrito de Ate. A continuación, se muestra

un mapa de la ubicación especificada en este punto:

Figura 48. Distrito Ate Vitarte. Adaptado de “Ubicación del distrito de Ate Vitarte”, por Google Maps,

2018a.

El distrito de Ate ha sido seleccionado por su cercanía a distintas empresas que

son consideradas potenciales proveedores, así como distribuidores. Del mismo modo, la

zona se encuentra en un sector industrial que cuenta con seguridad y afluencia de

transporte.

Los criterios previamente mencionados se describen a detalle, a continuación:

147

- Cercanía con proveedores: Al ubicarse cerca del mercado de frutas de Santa Anita

y otros proveedores de insumos alternativos, así como proveedores de envase de

vidrio y etiquetadoras, es una excelente opción para agilizar la compra de insumos

y su transporte, así como abaratar los costos que conllevan.

- Cercanía a distribuidores: Al ubicar la planta en un sector industrial, existen

empresas de transporte o de alquiler de furgonetas o camiones para llevar los

productos a los destinos. De igual modo, existen empresas de distribución

motorizadas potenciales para la distribución del canal de venta on-line.

- Seguridad: Si bien, los índices de seguridad de Ate no suelen ser muy altos en la

mayoría de zonas, el sector industrial en el que se ubica la planta cuenta con otras

compañías ya establecidas y afluencia de gente, así como medio de transporte y

vigilancia, lo cual es un buen referente para este aspecto.

Con el fin de explicar mejor los aspectos seleccionados para la determinación

geográfica de la planta, se muestra un cuadro con pesos asignados de acuerdo a distritos

que fueron considerados candidatos iniciales. La ponderación que se estableció para un

distrito respecto a un aspecto en particular va en la escala del 1 al 5, siendo 5 el grado de

satisfacción mayor para un aspecto en específico y 1 el de menor satisfacción:

Tabla 197.

Distancia con proveedores, distribuidores y seguridad de la zona

Criterios Peso

Asignado Ate Total

Villa el

Salvador Total

Carmen de

la Legua

Reynoso

Total

Distancia con proveedores 0.5 5 2.5 3 1.5 3 1.5

Distancia con distribuidores 0.3 4 1.2 3 0.9 5 1.5

Seguridad de la zona 0.2 4 0.8 2 0.4 2 0.4

Total 1 4.5 2.8 3.4


Cabe mencionar que, para cada aspecto a evaluar se asignó un peso bajo el factor

de 100% expresado en decimales, asignando el 50% para la distancia con proveedores,

30% para la distancia con distribuidores y 20% de seguridad de la zona.

6.4.2. Micro localización.

Para establecer el desarrollo de esta sección, se han tomado en cuenta factores

más específicos como el costo de alquiler, seguridad (infraestructura y espacios comunes),

así como las vías de acceso (punto céntrico para fácil movilización de los trabajadores).

La dirección del local seleccionado es: Av. Separadora Industrial 2583.

Urbanización Santa Raquel. Distrito de Ate / Lima - Perú.

148

El croquis para el acceso a la planta es el siguiente:

Figura 49. Ubicación de la Planta. Adaptado de “Ubicación de la avenida Separadora Industrial

2583”, por Google Maps, 2018b.

Figura 50. Frontis del local tentativo. Elaboración propia

Asimismo, se ha elaborado una tabla para las posibles urbanizaciones/ calles/

avenidas que se tomaron como candidatas para el desarrollo de la micro localización:

149

Tabla 198.

Criterios para el alquiler, seguridad

Criterios Peso

Asignado

Santa

Raquel Total Ceres Total Mayorazgo Total

Alquiler 0.4 4 1.6 3 1.2 4 1.6

Seguridad (Infraestructura) 0.3 5 1.5 4 1.2 2 0.6

Facilidad de acceso 0.3 4 1.2 5 1.5 2 0.6

Total 1 4.3 4.2 2.8


6.4.3. Gastos de adecuación.

Para los gastos de adecuación, se establecen aquellos gastos que forman parte del

proceso de arrendamiento del local a utilizar para la planta tales como los gastos de notario

para el contrato de arrendamiento, así como las reformas necesarias para adecuar el

inmueble a la función que debe cumplir como planta de producción. Estos gastos se

considerarán únicamente al inicio de la adecuación de la planta y su arrendamiento, no

será proyectada a años venideros pues es el arrendamiento se mantendrá fijo.

Tabla 199.

Gastos de adecuación

Gasto Monto en soles

Contrato de arrendamiento en Notaría Roque Díaz S/.120.00

Contrato por refacción y amueblamiento de planta con la empresa D&M2 S/.18,000.00

Total S/.18,120.00


6.4.4. Gastos de servicios.

Los gastos de servicio hacen referencia a aquellos que tienen que ver con la

localización e inversión para que el inmueble esté operativo para los fines productivos para

los cuales se ha arrendado. Estos servicios tienen que ver con instalaciones de los servicios

básicos para el funcionamiento.

Tabla 200.

Gastos de servicios establecidos para la localización.

Gastos de servicios establecidos para la localización 2019 Unidad

Instalación de servicio de telefonía e Internet 499 soles

Instalación de cableado eléctrico y pozo a tierra 1,200.00 soles

Instalación de servicio de Agua y alcantarillado 1,000.00 soles

Instalación de Seguridad y Señalización 500 soles

Impuesto predial 430 soles/año

Costo y Gasto Fijo Total 2.280.767 soles/año


150

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 51. Plano del centro de operaciones. Elaboración propia.

151

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

El local arrendado para funcionar como planta está construido con cemento, el cual

será pulido y retocado para evitar que tenga una textura rasposa o resbalosa, asimismo,

se incluirán materiales de protección que eviten el impacto de la humedad en el mismo y

desprender alguna sustancia o impureza que contamine el entorno. Dicho enfoque se

aplicará para las paredes y para el suelo por igual.

Cabe mencionar que, para los espacios destinados a oficinas, se considerará

colocar un parqué de madera pulida. Asimismo, el alumbrado que se empleará debe

asegurar el rendimiento de las actividades a realizar dentro de la planta tanto para los

operarios y empleados como para la supervisión de la maquinaria. El sistema de tuberías

de agua potable, estará bajo superficie para evitar que alguna fuga impacte en el entorno.

En lo que respecta al cableado de telefonía e Internet, se emplearán canaletas para

mantener un orden y organización, así como la seguridad correctamente señalizada con

fines de pasar la auditoría de Defensa Civil. Adicionalmente, se ha considerado una

separación apropiada para los elementos antes mencionados para evitar que algún

desprendimiento o falla de cableado, iluminación o tubería impacte o perjudique la

producción de la compota.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Se tiene consciencia que al ser una empresa que fabricará un producto generará

desperdicios por lo que trataremos de minimizar el impacto ambiental cumpliendo la

norma técnica peruana -NTP 900.058.2005 que establece los colores a ser utilizados en

los dispositivos de almacenamiento de residuos, con el fin de asegurar la identificación

y segregación de los residuos.

Los colores de los dispositivos de basura son los siguientes:

Para residuos re aprovechables: Estos se dividen en residuos no peligrosos y

residuos peligrosos.

Residuos no peligrosos:

• Color amarillo para metales.

• Color verde para vidrio.

• Color azul para papel y cartón.

• Color blanco para plástico.

• Color marrón para orgánicos.

152

• Residuos peligrosos.

• Color rojo para peligrosos como baterías, pilas, cartuchos de tinta, entre otros.

Para residuos no aprovechables

Residuos no peligrosos:

• Color negro para generales: Restos de limpieza de la casa y del aseo personal

como toallas higiénicas, pañales desechables, trapos de limpieza, cuero...

Residuos peligrosos:

Color rojo para peligrosos: Escoria, jeringas desechables entre otros.

Figura 52. Código de colores. Elaboración propia

El tamaño variará dependiendo la frecuencia de uso. A más grande, más uso.

Asimismo, se dará una charla para el correcto uso de los tachos.

6.5.2. Con los trabajadores.

En K’uychi S.A.C consideramos que los trabajadores son parte fundamental de la

empresa por lo que debe estar bien motivados y se les debe enseñar estrategias para que

logren bien sus trabajos y así mismo, puedan desarrollarse efectivamente aplicándolo

también en sus vidas.

Una de las técnicas que se les enseñará será la metodología de las 5´S que son

unas herramientas básicas de mejora de calidad de vida y aumento de la productividad

hecha en Japón en la empresa Toyota. Las 5´S consisten en:

• Separar innecesarios: Separar elementos que no son necesarios

• Situar necesarios: Se establece cada elemento que se utilizará en el área de trabajo

• Suprimir suciedad: El ambiente en el que se laborará estará sumamente limpio.

• Señalizar anomalías: Esto será con el fin de evitar accidentes innecesarios.

• Seguir mejorando: Se realizarán seguimientos para verificar que todo anda bien.

153

Esta herramienta hará que un mejor lugar de trabajo puesto que se consigue:

• Más espacio.

• Orgullo del lugar en el que se trabaja.

• Mejor imagen ante nuestros clientes.

• Mayor cooperación y trabajo en equipo.

• Mayor compromiso y responsabilidad en las tareas.

• Mayor conocimiento del puesto.

Otras ventajas que tendrán los trabajadores al laborar en K’uychi será

Un ambiente físico que contará con la ventilación, iluminación necesaria y muy bien

distribuido.

• K’uychi S.A.C también respetará los horarios de las personas que laborarán en la

empresa, tanto de refrigerio como descansos, vacaciones y feriados.

• Se desarrollarán eventos de confraternidad para integrar a los trabajadores,

agasajándolos en los días especiales como son; el día de la madre, el día del padre,

fiestas patrias y navidad.

• Como parte de nuestra cultura de seguridad organizacional, personal y familiar, se

implementará talleres de primeros auxilios, uso de extintores y se participará en

simulacros contra desastres naturales.

• Se mantendrá y reforzará una comunicación horizontal a fin que todo el personal se

sienta más integrado con la empresa a través de sus ideas y sugerencias que

puedan brindar en su centro de labores, haciéndolos sentir más importantes y

productivos.

• Finalmente, reforzando el enfoque del bienestar de los trabajadores de la empresa

y siendo consiente que nuestro producto está orientado al aporte y beneficio

nutricional de los niños más pequeños en el Perú, no podemos dejar de lado los

hijos de los trabajadores, para los cuales se desarrollarán campañas de préstamo

escolar con una tasa del 0.1 % a pagarlos en los 12 meses del año.

6.5.3. Con la comunidad.

K’uychi S.A.C busca contribuir con las compotas para bebés a base de cereales

andinos y frutos peruanos una alimentación sana y rica en nutrientes para el crecimiento y

desarrollo de los bebés.

La empresa es respetuosa de las costumbres, normas y leyes de su comunidad.

Se obsequiará a manera de degustación las compotas K’uku Thani a colegios y

154

guarderías recalcando el valor nutricional que aporta para sus niños en fechas específicas.

Todo K’uychi S.A.C se esforzará por lograr un crecimiento sostenible y lograr la

continuidad en el mercado para brindar puestos de trabajo atractivos y que beneficien a la

comunidad.

Así mismo, K’uychi S.A.C usa envases de vidrio que pueden ser reciclados

fácilmente, contribuyendo a que se reduzcan los residuos. Se buscará promover la cultura

del reciclaje y la limpieza colocando tachos fuera de sus instalaciones y manteniendo la

instalación limpia por fuera y por dentro y motivando al resto de empresas alrededor a hacer

lo mismo.

Se comunicará o recordará a la comunidad a través de los obsequios de

degustación, la importancia del uso de tachos de colores y los beneficios que trae todo esto

para el planeta.

No podemos dejar de lado que K’uku Thani es producto para niños en desarrollo y

queremos que la comunidad esté sana por lo que donará vacunas a los niños de Ate Vitarte

que es donde se realizan sus operaciones.

Tabla 201.

Calendario valorizado

Mes Descripción Monto Áreas Responsabilidad

social

Enero Compra de tachos de colores S/356 Todas Ambiental

Marzo Préstamo escolar y Compra de útiles de estudio para los

hijos de los trabajadores. S/1200 Todas Trabajadores

Junio Vacunar a niños de Ate contra la influenza S/2500 Administrativa Comunidad


En K’uku Thani, la responsabilidad social no es una obligación es una convicción y

una creación de valor compartido, haciendo el bien para nuestros trabajadores, el medio

ambiente y la comunidad, ganando todos.

155

Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

UIT 2017 = S/. 4,150.00

1/4 de UIT = S/. 1,037.50

En este punto solo estamos considerando los activos fijos que en su costo Total

sobrepasan a 1/4 de UIT y/o tengan vida útil mayor a 1 año.

Tabla 202.

Inversión en Activo Fijo

Descripción Valor Total I.G.V. Total Precio

Operaciones 213,396.61 38,411.39 251,808.00

Administración 6,355.93 1,144.07 7,500.00

Ventas 1,271.19 228.81 1,500.00

Total Activo Fijo Depreciable 221,023.73 39,784.27 260,808.00


7.1.2. Inversión Activo Intangible (Importes en Nuevos Soles).

Tabla 203.

Inversión Activo Intangible (Importes en soles).

Descripción Total Valor

Venta

IGV 18

%

Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa S/. 553 S/. 0 S/. 553

Marcas y patentes S/. 880 S/. 0 S/. 880

Licencias y autorizaciones S/. 869 S/. 0 S/. 869

TOTAL S/. 2,302 S/. 0 S/. 2,302


El importe activo intangible asciende a un total de S/2,302.00, que nos permitirá

constituir, patentar y obtener las licencias para poder operar en el mercado.

7.1.3. Gastos preoperativos.

Tabla 204.

Gastos Pre-Operativos

Concepto Cant. Costo

Unitario

Valor Total I.G.V. Importe

Total Activos fijos no depreciable 14,077.88 2,534.02 16,611.90

Operaciones 4,333.05 779.95 5,113.00

Bomba Peristáltica 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00

Balanza (0gr - 2kg) 3 42.37 127.12 22.88 150.00

Balanza Electrónica (50-500kg) 2 423.73 847.46 152.54 1,000.00

156

Pelador Acero Inoxidable 4 42.37 169.49 30.51 200.00

Ollas INOX 30LT 5 233.05 1,165.25 209.75 1,375.00

Casilleros 1 364.41 364.41 65.59 430.00

Mesas 4 84.75 338.98 61.02 400.00

Estantes 6 42.37 254.24 45.76 300.00

Pizarra acrílica 1 49.15 49.15 8.85 58.00

Administración 8,067.12 1,452.08 9,519.20

Computadora de escritorio 2 762.71 1,525.42 274.58 1,800.00

Impresora multifuncional 1 677.97 677.97 122.03 800.00

Televisor 1 949.15 949.15 170.85 1,120.00

Equipos de seguridad 4 322.03 1,288.14 231.86 1,520.00

Escritorio 7 296.61 2,076.27 373.73 2,450.00

Sillas 8 50.76 406.10 73.10 479.20

Mesa grande 1 847.46 847.46 152.54 1,000.00

Armario / Archivador 1 296.61 296.61 53.39 350.00

Ventas 1,677.71 301.99 1,979.70

Computadora de escritorio 2 762.71 1,525.42 274.58 1,800.00

Sillas 3 50.76 152.29 27.41 179.70

Utensilios, Enseres y Equipos 3,049.49 548.91 3,598.40

Útiles de producción 2,766.78 498.02 3,264.80

Refractómetro (50 – 90° Brix) 1 228.81 228.81 41.19 270.00

PH-metro 1 110.17 110.17 19.83 130.00

Termómetro industrial 1 84.75 84.75 15.25 100.00

Total herramientas 423.73 76.27 500.00

Tinas de acero inoxidable (150 Lt) 10 101.69 1,016.95 183.05 1,200.00

Jarras de acero inoxidable (2 Lt) 15 44.92 673.73 121.27 795.00

Coladores acero inoxidable (22 cm) 5 32.20 161.02 28.98 190.00

Tablas de picar 5 18.64 93.22 16.78 110.00

Cuchillos 8" 9 11.02 99.15 17.85 117.00

Cucharones 8 10.17 81.36 14.64 96.00

Espumadera acero inoxidable 8 10.17 81.36 14.64 96.00

Desinfectante 2 8.47 16.95 3.05 20.00

Desatorador 1 5.93 5.93 1.07 7.00

Bolsa de Basura Grande x 100 1 12.71 12.71 2.29 15.00

Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 5.93 5.93 1.07 7.00

Jabón Liquido 1 5.08 5.08 0.92 6.00

Perfumador 3 4.75 14.24 2.56 16.80

Alcohol 1Lt 1 12.71 12.71 2.29 15.00

Trapos (Waipe) 4 2.97 11.86 2.14 14.00

Papel higiénico(plancha de 24 rollos) 2 25.42 50.85 9.15 60.00

Utensilios y útiles de limpieza 2,343.05 421.75 2,764.80

Calculadora 1 8.47 8.47 1.53 10.00

Engrapadora 1 6.78 6.78 1.22 8.00

Grapas 1 4.07 4.07 0.73 4.80

Perforador 1 5.93 5.93 1.07 7.00

Archivador de palanca 6 15.25 91.53 16.47 108.00

Tijeras 2 2.54 5.08 0.92 6.00

Papel bond A4 x 75gr (millar) 1 7.46 7.46 1.34 8.80

157

Lapiceros (Caja) 1 7.63 7.63 1.37 9.00

Cinta scotch 6 0.85 5.08 0.92 6.00

Dispensador de cinta scotch 1 10.17 10.17 1.83 12.00

Tinta para impresora (4 cartuchos) 1 108.47 108.47 19.53 128.00

Clip 1 4.24 4.24 0.76 5.00

Tablero sujetador de papel 3 5.93 17.80 3.20 21.00

Útiles de Administración 282.71 50.89 333.60

Acondicionamiento de Local 18,431.36 3,317.64 21,749.00

Instalación de servicio de telefonía e Internet 1 422.88 422.88 76.12 499.00

Instalación de cableado eléctrico y pozo a tierra 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00

Instalación de servicio de Agua y alcantarillado 1 847.46 847.46 152.54 1,000.00

Instalación de seguridad y señalización 1 423.73 423.73 76.27 500.00

Impuesto predial 1 364.41 364.41 65.59 430.00

Contrato de arrendamiento en Notaria 1 101.69 101.69 18.31 120.00

Contrato por refacción y amueblamiento 1 15,254.24 15,254.24 2,745.76 18,000.00

Marketing de Lanzamiento (etapa pre operativa) 29,000.00 5,220.00 34,220.00

Evento de lanzamiento 1 8,000.00 8,000.00 1,440.00 9,440.00

Revistas 1 7,000.00 7,000.00 1,260.00 8,260.00

Góndolas 1 4,000.00 4,000.00 720.00 4,720.00

Degustaciones 1 7,000.00 7,000.00 1,260.00 8,260.00

Eventos 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Auspicios 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00

Remuneraciones diciembre 23,337.67 0.00 23,337.67

Pago Total planilla administrativa 1 7,485.67 7,485.67 0.00 7,485.67

Pago total de ventas 1 6,054.58 6,054.58 0.00 6,054.58

Pago planilla MOD 1 2,642.00 2,642.00 0.00 2,642.00

Pago planilla MOI 1 7,155.42 7,155.42 0.00 7,155.42

Servicios básicos y diverso diciembre 3,650.85 567.15 4,218.00

energía eléctrica(luz) 1 2,118.64 2,118.64 381.36 2,500.00

agua 1 381.36 381.36 68.64 450.00

Teléfono+ internet 1 169.49 169.49 30.51 200.00

Seguros (antirrobo, incendios, etc.) 1 100.00 100.00 18.00 118.00

Gas 1 381.36 381.36 68.64 450.00

Contador 1 500.00 500.00 0.00 500.00

Alquiler Adelantado local (diciembre) 1 3,800.00 3,800.00 684.00 4,484.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 95,347.24 12,871.72 108,218.97

Garantía de Alquiler local 2 3,800.00 7,600.00 1,368.00 8,968.00

TOTAL, GASTOS PRE OPERATIVOS 102,947.24 14,239.72 117,186.97


Gastos pre operativos detallados con un total de S/. 1177,186.97 Nuevos soles.

158

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.

Tabla 205.

Inventario inicial pera y camu-camu con Quinua 2,031 und.

Materia prima y materiales unidad cantidad Costo Kg/ ciento Costo total IGV Monto

Camu Camu Kg 168.98 S/. 2.50 S/. 422.46 S/. 0.00 S/. 422.46

Pera Kg 111.71 S/. 1.80 S/. 201.07 S/. 0.00 S/. 201.07

Panela Kg 20.31 S/. 4.24 S/. 86.06 S/. 15.49 S/. 101.55

Quinua Kg 77.18 S/. 4.50 S/. 347.31 S/. 0.00 S/. 347.31

unidad cantidad Costo Kg/ ciento Costo total IGV Monto

Frascos de vidrio unidad 2,031 S/. 0.08 S/. 172.12 S/. 30.98 S/. 203.11

Tapas unidad 2,031 S/. 0.06 S/. 120.49 S/. 21.69 S/. 142.17

Etiquetas tapa unidad 2,031 S/. 0.02 S/. 34.42 S/. 6.20 S/. 40.62

Etiqueta frasco unidad 2,031 S/. 0.02 S/. 34.42 S/. 6.20 S/. 40.62

S/. 1,418.37 S/. 80.55 S/. 1,498.92


Tabla 206.

Inventario inicial Durazno con Quinua 2,147 und.

Materia prima y materiales unidad cantidad Costo Kg/ ciento Costo total IGV Monto

Durazno Kg 185.51 S/. 3.40 S/. 630.73 S/. 0.00 S/. 630.73

Quinua Kg 118.09 S/. 4.50 S/. 531.40 S/. 0.00 S/. 531.40

Panela Lt 21.47 S/. 4.24 S/. 90.98 S/. 16.38 S/. 107.35

unidad cantidad Costo Kg/ ciento Costo total IGV Monto

Frascos de vidrio Unidad 2,147 S/. 0.10 S/. 214.71 S/. 38.65 S/. 253.36

Tapas Unidad 2,147 S/. 0.07 S/. 150.30 S/. 27.05 S/. 177.35

Etiquetas tapa Unidad 2,147 S/. 0.02 S/. 42.94 S/. 7.73 S/. 50.67

Etiqueta frasco Unidad 2,147 S/. 0.02 S/. 42.94 S/. 7.73 S/. 50.67

S/. 1,704.00 S/. 97.54 S/. 1,801.54


Tabla 207.

Resumen de inventarios

Resumen de inventarios valor IGV Monto

pera y camu-camu con Quinua S/. 1,418.37 S/. 80.55 S/. 1,498.92

Durazno con Quinua S/. 1,704.00 S/. 97.54 S/. 1,801.54

Total S/. 3,122.37 S/. 178.09 S/. 3,300.46


159

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja).

Tabla 208.

Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de Caja)

5.23% 6.23% 7.23% 5.57% 6.57% 7.57% 8.27% 8.27% 8.27% 12.26% 12.26% 12.26%

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 0 -42,884 8,222 17,194 112 6,164 7,899 -5,893 24,881 19,319 -1,268 47,609

Ventas mensuales 27,176 32,373 37,569 28,960 34,157 39,353 42,956 42,956 42,956 63,723 63,723 63,723

Ventas100% crédito 27,176 32,373 37,569 28,960 34,157 39,353 42,956 42,956 42,956 63,723 63,723 63,723

IGV Ventas 4,892 5,827 6,762 5,213 6,148 7,084 7,732 7,732 7,732 11,470 11,470 11,470

Total Ingresos venta online 32,068 38,200 44,331 34,173 40,305 46,436 50,688 50,688 50,688 75,193 75,193 75,193

Cobranza al contado 32,068 38,200 44,331 34,173 40,305 46,436 50,688 50,688 50,688 75,193 75,193 75,193

Ventas mensuales 25,995 30,965 35,935 27,701 32,672 37,642 41,088 41,088 41,088 60,953 60,953 60,953

Ventas100% crédito 25,995 30,965 35,935 27,701 32,672 37,642 41,088 41,088 41,088 60,953 60,953 60,953

IGV Ventas 4,679 5,574 6,468 4,986 5,881 6,776 7,396 7,396 7,396 10,971 10,971 10,971

Total, Ingresos Farmacias 30,674 36,539 42,404 32,687 38,552 44,417 48,484 48,484 48,484 71,924 71,924 71,924

Cobranza a 45 días 30,674 36,539 42,404 32,687 38,552 44,417 48,484 48,484 48,484 71,924 71,924

Total, cobranzas 32,068 68,873 80,870 76,577 72,992 84,989 95,105 99,171 99,171 123,677 147,117 147,117

Total, Egresos en Efectivo 74,952 60,651 63,676 76,465 66,828 77,090 100,998 74,290 79,852 124,945 99,508 148,106

Materiales

Insumos (Incl. IGV) 13,115 15,027 17,420 13,152 15,848 18,242 19,867 19,788 19,788 29,810 29,354 29,354

Materiales (Incl. IGV) 17,068 0 0 17,697 0 0 22,268 0 0 33,160 0 0

Sueldo bruto personal administrativo 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800

sueldo bruto personal MOI 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500

160

Sueldo bruto personal ventas 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500

Sueldo bruto personal MOD 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

Gratificación 0 0 0 0 0 0 10,600 0 0 0 0 10,600

Pago de CTS 0 0 0 0 4,785 0 0 0 0 0 5,742 0

Essalud 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908 1,908

Bono ley (9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 954 0 0 0 0 954

SCTR (1%) 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212

Servicios

Energía eléctrica 2,500 2,978 3,456 2,664 3,142 3,620 3,952 3,952 3,952 5,862 5,862 5,862

Agua 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450

Gas 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450

Teléfono e Internet 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200

Alquiler del local 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800

Suministros Diversos (reposición de herramientas,

útiles, etc.) 154 154 154 154 154 166 154 154 154 154 154 3,598

Costo de mantenimiento de maquinaria y equipos 0 0 0 0 0 4,530 0 0 0 0 0 20,307

Personal de limpieza 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

Contador 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

Chofer 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930

Servicio tercerizado de mantenimiento general 0 0 0 0 0 7,480 0 0 0 0 0 7,480

seguridad 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad 1,958 1,958 1,958 1,958 1,958 1,958 1,958 1,958 1,958 1,958 1,958 1,958

Activ. de Responsabilidad Social

Actividades sociales y eventos de beneficencia 420 0 0 0 354 354 354 0 0 0 0 6,490

Impuestos

161

Pago a Cuenta Imp. Renta 0 798 950 1,103 850 1,002 1,155 1,261 1,261 1,261 1,870 1,870

Pagos de IGV al Estado 7,441 13,003 13,003 14,831 19,895

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del préstamo activo fijo 7,687 7,687 7,687 7,687 7,687 7,687 7,687 7,687 7,687 7,687 7,687 7,687

Ingresos menos Egresos del mes -42,884 8,222 17,194 112 6,164 7,899 -5,893 24,881 19,319 -1,268 47,609 -989

Saldo Acumulado -42,884 -34,662 -17,468 -17,356 -11,193 -3,294 -9,187 15,694 35,013 33,745 81,354 80,365

Máximo Déficit Mensual Acumulado -42,884

Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto -4,937

Inversión en Capital de Trabajo -47,821


7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 209.

Liquidación del IGV

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

IGV ventas 9,571 11,401 13,231 10,199 12,029 13,859 15,128 15,128 15,128 22,442 22,442 22,442

IGV egresos 54,202 4,480 1,911 2,017 4,538 2,002 3,250 5,577 2,125 2,125 7,611 2,546 5,203

IGV compras m prima 2,782 204 237 2,879 216 248 3,667 269 269 5,464 399 399

IGV servicios 1335.33 1408.24 1481.16 1360.36 1433.28 2649.04 1556.75 1556.75 1556.75 1848.18 1848.18 3514.64

IGV publicidad 298.73 298.73 298.73 298.73 298.73 298.73 298.73 298.73 298.73 298.73 298.73 298.73

IGV responsabilidad social 64.08 - - - 54.00 54.00 54.00 - - - - 990.00

IGV inversiones 54,202.08

IGV neto (54,202) 5,091 9,489 11,214 5,661 10,027 10,609 9,551 13,003 13,003 14,831 19,895 17,239

crédito fiscal (54,202) (54,202) (49,111) (39,622) (28,408) (22,747) (12,719) (2,110)

neto a pagar (49,111) (39,622) (28,408) (22,747) (12,719) (2,110) 7,441 13,003 13,003 14,831 19,895 17,239


162

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 210.

Resumen de estructura de inversiones.

Valor IGV Monto total %

Activo fijo depreciable S/. 221,023.73 S/. 39,784.27 S/. 260,808.00 60.454%

Activo Intangible S/. 2,302.17 S/. 0.00 S/. 2,302.17 0.534%

Gastos pre-operativos S/. 102,947.24 S/. 14,239.72 S/. 117,186.97 27.163%

Inventarios S/. 3,122.37 S/. 178.09 S/. 3,300.46 0.765%

Capital de trabajo S/. 47,821.14 S/. 0.00 S/. 47,821.14 11.085%

Total 377,216.65 54,202.08 431,418.73 100.000%


Figura 53. Resumen de Inversiones representando en porcentaje. Elaboración propia.

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de Financiamiento.

Tabla 211.

Estructura de Financiamiento.

Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/. 260,808.00 S/. 181,418.73 S/. 79,389.27

Activo Intangible S/. 2,302.17 S/. 2,302.17

Gastos pre-operativos S/. 117,186.97 S/. 117,186.97

Inventarios S/. 3,300.46 S/. 3,300.46

Capital de trabajo S/. 47,821.14 S/. 47,821.14

S/. 431,419 S/. 181,419 250,000

42.052% 57.948%


163

Tabla 212.

Resumen de la Estructura de Financiamiento.

Tipo Monto %

Deuda 181,419 42%

Capital Propio 250,000 58%

TOTAL 431,419 100%


Figura 54. Estructura de Financiamiento. Elaboración propia.

Tabla 213.

Cuadro de aportes de los socios (importe en soles)

APORTE DE CADA SOCIO

(En Nuevos Soles) socio 1 50,000

socio 2 50,000

socio 3 50,000

socio 4 50,000

socio 5 50,000

TOTAL 250,000


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Tabla 214.

Préstamo Mi Banco, TCEA

Préstamo Activo fijo 181,419

TCEA (MI BANCO) 34.30%

TCEM 2.48800%

Plazo 3 años

Plazo 36 meses

Cuota Mensual 7,687


164

Tabla 215.

Préstamo, Amortización e Interés

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 181,419

Amortización (43,751) (58,757) (78,911)

Interés (48,496) (33,489) (13,336)

Flujo de la deuda neto 181,419 (92,246) (92,246) (92,246) 0 0


7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 216.

Ingreso de Ventas - Canal venta online

Combinación

5.23% 6.23% 7.23% 5.57% 6.57% 7.57% 8.27% 8.27% 8.27% 12.26% 12.26% 12.26%

2019 2019 2020 2021 2022 2023

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

pera y camu-camu con Quinua 13,178 15,697 18,217 14,043 16,562 19,082 20,829 20,829 20,829 30,899 30,899 30,899 251,965 287,101 322,989 359,629 397,114

Durazno con Quinua 13,999 16,675 19,352 14,918 17,594 20,271 22,126 22,126 22,126 32,824 32,824 32,824 267,659 304,983 343,104 382,027 421,846

Total valor venta supermercado 100% 27,176 32,373 37,569 28,960 34,157 39,353 42,956 42,956 42,956 63,723 63,723 63,723 519,624 592,084 666,093 741,657 818,960

IGV 4,892 5,827 6,762 5,213 6,148 7,084 7,732 7,732 7,732 11,470 11,470 11,470 93,532 106,575 119,897 133,498 147,413

Facturación 32,068 38,200 44,331 34,173 40,305 46,436 50,688 50,688 50,688 75,193 75,193 75,193 613,156 698,659 785,989 875,155 966,372

Cobranza al contado 32,068 38,200 44,331 34,173 40,305 46,436 50,688 50,688 50,688 75,193 75,193 75,193


Tabla 217.

Ingreso de Ventas - Canal Farmacias

Combinación 2019

2019 2020 2021 2022 2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

pera y camu-camu con Quinua 12,605 15,015 17,425 13,432 15,842 18,252 19,923 19,923 19,923 29,556 29,556 29,556 241,010 274,619 308,946 343,993 379,848

Durazno con Quinua 13,390 15,950 18,510 14,269 16,829 19,389 21,164 21,164 21,164 31,397 31,397 31,397 256,021 291,722 328,186 365,418 403,504

Total valor venta Farmacias 100% 25,995 30,965 35,935 27,701 32,672 37,642 41,088 41,088 41,088 60,953 60,953 60,953 497,031 566,341 637,132 709,411 783,353

IGV 4,679 5,574 6,468 4,986 5,881 6,776 7,396 7,396 7,396 10,971 10,971 10,971 89,466 101,941 114,684 127,694 141,004

Facturación 30,674 36,539 42,404 32,687 38,552 44,417 48,484 48,484 48,484 71,924 71,924 71,924 586,497 668,283 751,816 837,105 924,356

Cobranza 45 días 30,674 36,539 42,404 32,687 38,552 44,417 48,484 48,484 48,484 71,924 71,924


165

Tabla 218.

Resumen Ingresos anuales - Combinaciones

Resumen Ingresos anuales 2019 2020 2021 2022 2023



Total valor venta 1,016,655 1,158,425 1,303,225 1,451,068 1,602,313

IGV 182,998 208,517 234,581 261,192 288,416

Monto 1,199,653 1,366,942 1,537,806 1,712,260 1,890,729


Valor de venta unitario según costeo S/. 2.50

IGV S/. 0.45

Precio de venta al canal S/. 2.95

7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo.

Tabla 219.

Recuperación de Capital de trabajo (Importes en Nuevos Soles).

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,016,655 1,158,425 1,303,225 1,451,068 1,602,313

Capital de trabajo necesario 47,821 54,490 61,301 68,255 75,369

Inversión capital de trabajo (47,821) (6,669) (6,811) (6,954) (7,114)

Recuperación de capital de

trabajo 75,369


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Valor de Desecho (VD) = VL + [(VM - VL) * (1 - TIR)]

En donde:

• VM = Valor de Mercado (estimado)

• VL = Valor en Libros

• TIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)

166

Tabla 220.

Valor de Desecho del Activo Fijo (Importes en Nuevos Soles)

Descripción Cantidad Costo

Unitario

Valor

Total I.G.V.

Total

Precio

Vida

Util (años)

Deprec.

(3 años)

V.Libros

(3º año)

V.Merc.

(%)

V. Mercado

(Soles)

Utilidad/

Pérdida) Ir 29.5%

Valor de

Desecho

Operaciones 213,396.61 38,411.39 251,808.00 213,396.61 0.00 85,358.64 85,358.64 25,180.80 60,177.84

Basculo de Piso 1 S/. 2,957.63 S/. 2,957.63 S/. 532.37 S/. 3,490.00 3 2,957.63 0 40% 1,183.05 1,183.05 349.0 834.05

Lavadora de frutas 1 S/. 8,305.08 S/. 8,305.08 S/. 1,494.92 S/. 9,800.00 3 8,305.08 0 40% 3,322.03 3,322.03 980.0 2,342.03

Faja transportadora 1 S/. 4,762.71 S/. 4,762.71 S/. 857.29 S/. 5,620.00 3 4,762.71 0 40% 1,905.08 1,905.08 562.0 1,343.08

Máquina descorazonadora 1 S/. 8,067.80 S/. 8,067.80 S/. 1,452.20 S/. 9,520.00 3 8,067.80 0 40% 3,227.12 3,227.12 952.0 2,275.12

Orientadora de mitades 1 S/. 6,355.93 S/. 6,355.93 S/. 1,144.07 S/. 7,500.00 3 6,355.93 0 40% 2,542.37 2,542.37 750.0 1,792.37

Peladora química 1 S/. 4,830.51 S/. 4,830.51 S/. 869.49 S/. 5,700.00 3 4,830.51 0 40% 1,932.20 1,932.20 570.0 1,362.20

Escaldadora tipo inmersión 1 S/. 5,762.71 S/. 5,762.71 S/. 1,037.29 S/. 6,800.00 3 5,762.71 0 40% 2,305.08 2,305.08 680.0 1,625.08

Despulpadora 1 S/. 7,796.61 S/. 7,796.61 S/. 1,403.39 S/. 9,200.00 3 7,796.61 0 40% 3,118.64 3,118.64 920.0 2,198.64

Mezcladora de paletas 1 S/. 3,110.17 S/. 3,110.17 S/. 559.83 S/. 3,670.00 3 3,110.17 0 40% 1,244.07 1,244.07 367.0 877.07

Marmita a vapor electica 1 S/. 3,464.41 S/. 3,464.41 S/. 623.59 S/. 4,088.00 3 3,464.41 0 40% 1,385.76 1,385.76 408.8 976.96

Máquina de llenado de líquidos y tapado de

frascos 1 S/. 16,542.37 S/. 16,542.37 S/. 2,977.63

S/.

19,520.00 3 16,542.37 0 40% 6,616.95 6,616.95 1952.0 4,664.95

Máquina etiquetadora 1 S/. 7,627.12 S/. 7,627.12 S/. 1,372.88 S/. 9,000.00 3 7,627.12 0 40% 3,050.85 3,050.85 900.0 2,150.85

Máquina formadora de cajas y encajadora de

envases 1 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 533.90 S/. 3,500.00 3 2,966.10 0 40% 1,186.44 1,186.44 350.0 836.44

Tanque de almacenamiento de acero

inoxidable 1

S/.

101,694.92

S/.

101,694.92

S/.

18,305.08

S/.

120,000.00 3 101,694.92 0 40% 40,677.97 40,677.97 12000.0 28,677.97

Bomba de doble husillo 1 S/. 8,898.31 S/. 8,898.31 S/. 1,601.69 S/.

10,500.00 3 8,898.31 0 40% 3,559.32 3,559.32 1050.0 2,509.32

Esterilizadora de envases y tapas 1 S/. 11,864.41 S/. 11,864.41 S/. 2,135.59 S/.

14,000.00 3 11,864.41 0 40% 4,745.76 4,745.76 1400.0 3,345.76

Tanque de almacenamiento 1 S/. 6,355.93 S/. 6,355.93 S/. 1,144.07 S/. 7,500.00 3 6,355.93 0 40% 2,542.37 2,542.37 750.0 1,792.37

Congeladora industrial 1 S/. 2,033.90 S/. 2,033.90 S/. 366.10 S/. 2,400.00 3 2,033.90 0 40% 813.56 813.56 240.0 573.56

Administración 6,355.93 1,144.07 7,500.00 6,355.93 0.00 1,906.78 1,906.78 562.50 1,344.28

Laptop 5 1,271.19 6,355.93 1,144.07 7,500.00 3 6,355.93 0.00 30% 1,906.78 1,906.78 562.50 1,344.28

Ventas 1,271.19 228.81 1,500.00 1,271.19 0.00 381.36 381.36 112.50 268.86

Laptop 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00 3 1,271.19 0.00 30% 381.36 381.36 113 268.86

TOTAL ACTIVO FIJO 221,023.73 39,784.27 260,808.00 221,023.73 0.00 87,646.78 87,646.78 25,855.80 61,790.98

IGV(Valor mercado) 15,776.42

Valor de Desecho con IGV 77,567.40


167

7.4. Costos y Gastos anuales

7.4.1. Egresos Desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas.

Tabla 221.

Presupuesto de materias primas - Insumos

Concepto

Costo por

Kg o

unidad en

soles

Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Camu Camu S/. 125.00 S/. 2,360 S/. 2,704 S/. 3,134 S/. 2,366 S/. 2,851 S/. 3,282 S/. 3,574 S/. 3,560 S/. 3,560 S/. 5,363 S/. 5,281 S/. 5,281 S/. 43,318 S/. 48,901 S/. 54,968 S/. 61,055 S/. 67,255

Pera S/. 90.00 S/. 1,123 S/. 1,287 S/. 1,492 S/. 1,126 S/. 1,357 S/. 1,562 S/. 1,701 S/. 1,694 S/. 1,694 S/. 2,553 S/. 2,514 S/. 2,514 S/. 20,618 S/. 23,275 S/. 26,162 S/. 29,060 S/. 32,011

Panela S/. 21.19 S/. 991 S/. 1,136 S/. 1,317 S/. 994 S/. 1,198 S/. 1,379 S/. 1,502 S/. 1,496 S/. 1,496 S/. 2,253 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 17,878 S/. 20,544 S/. 23,093 S/. 25,650 S/. 28,255

Quinua S/. 4.50 S/. 4,922 S/. 5,640 S/. 6,538 S/. 4,936 S/. 5,948 S/. 6,847 S/. 7,457 S/. 7,427 S/. 7,427 S/. 11,189 S/. 11,018 S/. 11,018 S/. 88,493 S/. 102,013 S/. 114,669 S/. 127,368 S/. 140,302

Durazno S/. 68.00 S/. 3,540 S/. 4,056 S/. 4,702 S/. 3,550 S/. 4,278 S/. 4,924 S/. 5,363 S/. 5,341 S/. 5,341 S/. 8,046 S/. 7,923 S/. 7,923 S/. 62,765 S/. 73,364 S/. 82,466 S/. 91,598 S/. 100,900

Total sin IGV S/. 12,937 S/. 14,822 S/. 17,183 S/. 12,973 S/. 15,633 S/. 17,994 S/. 19,596 S/. 19,518 S/. 19,518 S/. 29,404 S/. 28,955 S/. 28,955 S/. 233,072 S/. 268,096 S/. 301,358 S/. 334,730 S/. 368,722

IGV S/. 178 S/. 204 S/. 237 S/. 179 S/. 216 S/. 248 S/. 270 S/. 269 S/. 269 S/. 406 S/. 399 S/. 399 S/. 3,218 S/. 3,698 S/. 4,157 S/. 4,617 S/. 5,086

Total con IGV S/. 13,115 S/. 15,027 S/. 17,420 S/. 13,152 S/. 15,848 S/. 18,242 S/. 19,867 S/. 19,788 S/. 19,788 S/. 29,810 S/. 29,354 S/. 29,354 S/. 236,290 S/. 271,794 S/. 305,515 S/. 339,347 S/. 373,808


Tabla 222.

Presupuesto de materias primas - Envase y Etiqueta

Concepto Costo por

millar Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Frascos de vidrio S/. 84.75 S/. 6,888 S/. 0 S/. 0 S/. 7,142 S/. 0 S/. 0 S/. 8,986 S/. 0 S/. 0 S/. 13,382 S/. 0 S/. 0 S/. 36,397 S/. 41,088 S/. 46,186 S/. 51,300 S/. 56,510

Tapas S/. 59.32 S/. 4,821 S/. 0 S/. 0 S/. 4,999 S/. 0 S/. 0 S/. 6,290 S/. 0 S/. 0 S/. 9,367 S/. 0 S/. 0 S/. 25,478 S/. 28,762 S/. 32,330 S/. 35,910 S/. 39,557

Etiquetas tapa S/. 16.95 S/. 1,378 S/. 0 S/. 0 S/. 1,428 S/. 0 S/. 0 S/. 1,797 S/. 0 S/. 0 S/. 2,676 S/. 0 S/. 0 S/. 7,279 S/. 8,218 S/. 9,237 S/. 10,260 S/. 11,302

Etiqueta frasco S/. 16.95 S/. 1,378 S/. 0 S/. 0 S/. 1,428 S/. 0 S/. 0 S/. 1,797 S/. 0 S/. 0 S/. 2,676 S/. 0 S/. 0 S/. 7,279 S/. 8,218 S/. 9,237 S/. 10,260 S/. 11,302

Total sin IGV S/. 14,464 S/. 0 S/. 0 S/. 14,998 S/. 0 S/. 0 S/. 18,871 S/. 0 S/. 0 S/. 28,102 S/. 0 S/. 0 S/. 76,434 S/. 86,285 S/. 96,990 S/. 107,731 S/. 118,671

IGV S/. 2,604 S/. 0 S/. 0 S/. 2,700 S/. 0 S/. 0 S/. 3,397 S/. 0 S/. 0 S/. 5,058 S/. 0 S/. 0 S/. 13,758 S/. 15,531 S/. 17,458 S/. 19,392 S/. 21,361

Total con IGV S/. 17,068 S/. 0 S/. 0 S/. 17,697 S/. 0 S/. 0 S/. 22,268 S/. 0 S/. 0 S/. 33,160 S/. 0 S/. 0 S/. 90,193 S/. 101,816 S/. 114,448 S/. 127,122 S/. 140,032


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 223.

Área de Logística y Producción

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual S/.

2019

Remuneración

Mensual S/.

2020

Remuneración

Mensual S/.

2021

Remuneración

Mensual S/.

2022

Remuneración

Mensual S/.

2023



168

Tabla 224.

Cuadro de Provisiones - Mano de Obra Directa Dic. 2018 – Dic. 2019


Operario de producción / Cheff S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00








Costo MOD S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33 S/. 2,966.33


Tabla 225.

Cuadro de Provisiones - Mano de Obra Directa 2019 - 2023


Operario de producción / Cheff S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 43,200.00 S/. 43,200.00




CTS(1/24) S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,950.00 S/. 1,950.00

Essalud (9%) S/. 2,592.00 S/. 2,592.00 S/. 2,592.00 S/. 3,888.00 S/. 3,888.00


SCTR (1%) S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 432.00 S/. 432.00

Costo MOD S/. 35,596.00 S/. 35,596.00 S/. 35,596.00 S/. 53,394.00 S/. 53,394.00


Tabla 226.

Cuadro de Pagos - Mano de Obra Directa Dic. 2018 – Dic. 2019



Gratificación S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,200.00

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 541.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 650.00 S/. 0.00

Essalud S/. 0.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00



Pago planilla MOD S/. 2,642 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 3,181.67 S/. 2,640.00 S/. 3,948.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 3,290.00 S/. 3,948.00


169

Tabla 227.

Cuadro de Pagos - Mano de Obra Directa 2019 – 2023

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023



Pago de CTS S/. 1,191.67 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,950.00 S/. 1,950.00

Essalud S/. 2,592.00 S/. 2,592.00 S/. 2,592.00 S/. 3,888.00 S/. 3,888.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 324.00 S/. 324.00

SCTR (1%) S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 432.00 S/. 432.00



7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.

Tabla 228.

Costos Indirectos (Importes en Nuevos Soles)

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de Obra Indirecta

Jefe de logística y producción

Asistente de almacén

Asistente de calidad

Básicos 78,000.00 96,000.00 96,000.00 78,000.00 78,000.00

Gratificación 6,500.00 8,000.00 8,000.00 6,500.00 6,500.00

Sub Total 84,500.00 104,000.00 104,000.00 84,500.00 84,500.00

Pago de CTS 3,227.43 4,333.33 4,333.33 3,520.83 3,520.83

Essalud 7,020.00 8,640.00 8,640.00 7,020.00 7,020.00

Bono ley (9% de las gratificaciones) 585.00 720.00 720.00 585.00 585.00

SCTR (1%) 780.00 960.00 960.00 780.00 780.00

Total Gasto 96,112.43 118,653.33 118,653.33 96,405.83 96,405.83

Material de Limpieza, equipos y

herramientas 4,206.44 4,206.44 4,206.44 4,206.44 4,206.44

Refractómetro (50 - 90° Brix) 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81

PH-metro 110.17 110.17 110.17 110.17 110.17

Termómetro industrial 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Total, herramientas 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73

Tinas de acero inoxidable (150 Lt) 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95

Jarras de acero inoxidable (2 Lt) 673.73 673.73 673.73 673.73 673.73

Coladores acero inoxidable (22 cm) 161.02 161.02 161.02 161.02 161.02

Tablas de picar 93.22 93.22 93.22 93.22 93.22

Cuchillos 8" 99.15 99.15 99.15 99.15 99.15

Cucharones 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36

Espumadera acero inoxidable 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36

Desinfectante 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

170

Desatorador 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86

Bolsa de Basura Grande x 100 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

Bolsa de Basura Pequeña x 100 71.19 71.19 71.19 71.19 71.19

Jabón Liquido 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

Perfumador 170.85 170.85 170.85 170.85 170.85

Alcohol 1Lt 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

Trapos (Waipe) 142.37 142.37 142.37 142.37 142.37

Papel higiénico (plancha de 24 rollos) 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17

Total, Utensilios y útiles de limpieza 3,783 3,783 3,783 3,783 3,783

IGV Material de Limpieza, equipos

herramientas 757.16 757.16 757.16 757.16 757.16

Servicios 92,854.24 97,158.03 101,125.74 105,256.92 109,313.40

Energía Eléctrica 70% 28,356.61 32,585.40 36,628.11 40,684.30 44,815.78

Agua 70% 3,203.39 3,203.39 3,203.39 3,203.39 3,203.39

Gas 4,576.27 4,576.27 4,576.27 4,576.27 4,576.27

Teléfono e Internet 70% 1,680.00 1,680.00 1,680.00 1,680.00 1,680.00

mantenimiento maquinaria y equipos

(por parte del proveedor de la misma

maquinaria

13,560.00 13,635.00 13,560.00 13,635.00 13,560.00

Personal de limpieza 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00

seguridad 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00

Servicio tercerizado de mantenimiento 12,677.97 12,677.97 12,677.97 12,677.97 12,677.97

I.G.V. Servicios. 11,529.76 12,304.44 13,018.63 13,762.25 14,492.41

Alquiler de Local 70% 27,050.85 27,050.85 27,050.85 27,050.85 27,050.85

IGV alquiler 4,869.15 4,869.15 4,869.15 4,869.15 4,869.15

Total, Gasto sin IGV 220,223.96 247,068.65 251,036.36 232,920.04 236,976.52

Total, Gasto con IGV 237,380.03 264,999.40 269,681.31 252,308.60 257,095.25

IGV de CIF 17,156.08 17,930.76 18,644.95 19,388.56 20,118.72


7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.

Tabla 229.

Gastos de Administración (Importes en Nuevos Soles)

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General

Asistente de gerencia

Básicos 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00

Gratificación 6,800.00 6,800.00 6,800.00 6,800.00 6,800.00

Sub Total 88,400.00 88,400.00 88,400.00 88,400.00 88,400.00

Pago de CTS 3,376.39 3,683.33 3,683.33 3,683.33 3,683.33

Essalud 7,344.00 7,344.00 7,344.00 7,344.00 7,344.00


SCTR 1% del sueldo 816.00 816.00 816.00 816.00 816.00

171

Total, Gasto 100,548.39 100,855.33 100,855.33 100,855.33 100,855.33

Servicios 22,911.72 24,119.95 25,275.01 26,433.92 27,614.34


Agua 20% 915.25 915.25 915.25 915.25 915.25

Teléfono e Internet 20% 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78

Contador 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Mantenimiento equipos de oficina 7,487.80 7,487.80 7,487.80 7,487.80 7,487.80

IGV Servicios 3,044.11 3,261.59 3,469.50 3,678.11 3,890.58


IGV local 1,391.19 1,391.19 1,391.19 1,391.19 1,391.19

Útiles de Oficina 286.95 286.95 286.95 286.95 286.95

Calculadora 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47

Engrapadora 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78

Grapas 4.07 4.07 4.07 4.07 4.07

Perforador 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93

Archivador de palanca 91.53 91.53 91.53 91.53 91.53

Tijeras 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08

Papel bond A4 x 75gr (millar) 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46

Lapiceros (Caja) 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63

Cinta scotch 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08

Dispensador de cinta scotch 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Tinta para impresora (4 cartuchos) 108.47 108.47 108.47 108.47 108.47

Clip 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47

Tablero sujetador de papel 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80

IGV Útiles de Oficina 51.65 51.65 51.65 51.65 51.65

Actividades Responsa. Social 6,756.00 6,756.00 6,756.00 6,756.00 6,756.00

Act. Sociales y eventos Beneficencia 6,756.00 6,756.00 6,756.00 6,756.00 6,756.00

I.G.V. Activ. Respons. Social 1,216.08 1,216.08 1,216.08 1,216.08 1,216.08

Total Gasto sin IGV 138,231.87 139,747.04 140,902.11 142,061.01 143,241.44

Total Gasto con IGV 143,934.90 145,667.55 147,030.52 148,398.04 149,790.94

IGV Gastos administrativos 5,703.03 5,920.51 6,128.42 6,337.02 6,549.50


7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.

Tabla 230.

Presupuesto del Jefe de Marketing y ventas - Vendedor.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Jefe de Marketing y Ventas

Vendedor

Básicos 66,000.00 66,000.00 66,000.00 78,000.00 78,000.00

Gratificación 5,500.00 5,500.00 5,500.00 6,500.00 6,500.00

Sub Total 71,500.00 71,500.00 71,500.00 84,500.00 84,500.00

Pago de CTS 2,730.90 2,979.17 2,979.17 3,520.83 3,520.83

172

Essalud 5,940.00 5,940.00 5,940.00 7,020.00 7,020.00


SCTR 1% del sueldo 660.00 660.00 660.00 780.00 780.00

Total, Gasto 81,325.90 81,574.17 81,574.17 96,405.83 96,405.83

Comisión vendedores 1.5% 15,249.83 17,376.38 19,548.38 21,766.01 24,034.69

Servicios. 15,871.96 16,476.07 17,053.60 17,633.06 18,223.27


Agua 10% 457.63 457.63 457.63 457.63 457.63

Teléfono e Internet 10% 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Chofer 11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00

IGV Servicios. 848.15 956.89 1,060.85 1,165.15 1,271.39


IGV alquiler 695.59 695.59 695.59 695.59 695.59

Publicidad y Marketing 25,860.07 25,842.33 25,630.64 25,218.39 24,599.96

Sampling 5,944.78 5,927.05 5,715.35 5,303.10 4,684.68

Revistas 3,813.56 3,813.56 3,813.56 3,813.56 3,813.56

Góndolas 3,389.83 3,389.83 3,389.83 3,389.83 3,389.83

Bio ferias 4,237.32 4,237.32 4,237.32 4,237.32 4,237.32

Auspicios 847.42 847.42 847.42 847.42 847.42

Eventos 1,694.95 1,694.95 1,694.95 1,694.95 1,694.95

Degustaciones (no Sampling) 5,932.20 5,932.20 5,932.20 5,932.20 5,932.20

IGV Publicidad y Marketing 3,584.75 3,584.75 3,584.75 3,584.75 3,584.75

Total Gasto sin IGV 142,172.17 145,133.36 147,671.19 164,887.70 167,128.16

IGV gastos de ventas 5,128.50 5,237.24 5,341.19 5,445.50 5,551.73

Pago área de ventas sin Sampling 141,355.88 144,443.55 147,297.04 165,030.10 167,995.22


173

7.4.2. Egresos no Desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 231.

Depreciación de Activos fijos depreciables

Concepto Cant.

Valor de

compra

unitario

Valor de

compra total

Tasa de

depreciación

según Sunat

2018 2019 2020 2021 2022

Operaciones 213397 S/.71,132 S/.71,132 S/.71,132 S/.0 S/.0

Basculo de Piso 1 2958 2958 33% 985.9 985.9 985.9

Lavadora de frutas 1 8305 8305 33% 2768.4 2768.4 2768.4

Faja transportadora 1 4763 4763 33% 1587.6 1587.6 1587.6

Máquina descorazonadora 1 8068 8068 33% 2689.3 2689.3 2689.3

Orientadora de mitades 1 6356 6356 33% 2118.6 2118.6 2118.6

Peladora química 1 4831 4831 33% 1610.2 1610.2 1610.2

Escaldadora tipo inmersión 1 5763 5763 33% 1920.9 1920.9 1920.9

Despulpadora 1 7797 7797 33% 2598.9 2598.9 2598.9

Mezcladora de paletas 1 3110 3110 33% 1036.7 1036.7 1036.7

Marmita a vapor eléctrica 1 3464 3464 33% 1154.8 1154.8 1154.8

Máquina de llenado de líquidos y tapado de frascos 1 16542 16542 33% 5514.1 5514.1 5514.1

Maquina etiquetadora 1 7627 7627 33% 2542.4 2542.4 2542.4

Máquina formadora de cajas y encajadora de envases 1 2966 2966 33% 988.7 988.7 988.7

Tanque de almacenamiento de acero inoxidable 1 101695 101695 33% 33898.3 33898.3 33898.3

Bomba de doble husillo 1 8898 8898 33% 2966.1 2966.1 2966.1

Esterilizadora de envases y tapas 1 11864 11864 33% 3954.8 3954.8 3954.8

Tanque de almacenamiento 1 6356 6356 33% 2118.6 2118.6 2118.6

Congeladora industrial 1 2034 2034 33% 678 678 678

174

Administración 6356 S/.2,118.64 S/.2,118.64 S/.2,118.64 S/.0.00 S/.0.00

Laptop 5 1,271.19 6355.9 33% 2119 2119 2119

Ventas 1271 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.0.00 S/.0.00

Laptop 1 1,271.19 1271.2 33% 424 424 424

S/.221,023.73

Total

Depreciación 73,674.58 73,674.58 73,674.58 0 0


7.4.2.2. Amortización de Intangibles.

Tabla 232.

Amortización de Intangibles

Descripción Cant. Costo unitario

S/.sin IGV

Total Valor

Venta

IGV 18

%

Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa S/. 553 S/. 0 S/. 553

Búsqueda en RRPP - SUNARP 1 S/. 5 S/. 5 S/. 0 S/. 5

Reserva de nombre en SUNARP 1 S/. 5 S/. 5 S/. 0 S/. 5

Elevar minuta a RRPP 1 S/. 250 S/. 250 S/. 0 S/. 250

Elevar escritura pública en RRPP 1 S/. 100 S/. 100 S/. 0 S/. 100

Legalización de libros contables 1 S/. 193 S/. 193 S/. 0 S/. 193

Marcas y patentes S/. 880 S/. 0 S/. 880

Búsqueda nominativa 1 S/. 31 S/. 31 S/. 0 S/. 31

Búsqueda figurativa 1 S/. 38 S/. 38 S/. 0 S/. 38

Solicitud de Registro 1 S/. 535 S/. 535 S/. 0 S/. 535

Publicación en el Diario El Peruano 1 S/. 276 S/. 276 S/. 0 S/. 276

Licencias y autorizaciones S/. 869 S/. 0 S/. 869

Licencias de funcionamiento - Municipalidad de Ate Vitarte 1 S/. 135 S/. 135 S/. 0 S/. 135

Inspección Técnica 1 S/. 135 S/. 135 S/. 0 S/. 135

175

Registro Sanitario de Alimentos de consumo humano 1 S/. 390 S/. 390 S/. 0 S/. 390

Certificado de libre comercialización de alimentos de consumo 1 S/. 71 S/. 71 S/. 0 S/. 71

Carnets de Sanidad 1 S/. 56 S/. 56 S/. 0 S/. 56

Certificado de Defensa Civil 1 S/. 82 S/. 82 S/. 0 S/. 82

TOTAL S/. 2,302 S/. 0 S/. 2,302


Tabla 233.

Amortización de Intangibles y Administrativa.

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Intangibles 2,302.17

Amortización administrativa 100% 2,302.17


Tabla 234.

Amortización de gastos pre-operativos amortizables

Gastos pre. Operativos amortizables Valor I.G.V. Importe

Utensilios, Enseres y Equipos 3,049.49 548.91 3,598.40

Acondicionamiento de Local 18,431.36 3,317.64 21,749.00

Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa) 29,000.00 5,220.00 34,220.00

Remuneraciones diciembre 23,337.67 0.00 23,337.67

Servicios diciembre 3,650.85 567.15 4,218.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 3,800.00 684.00 4,484.00

Total gasto pre-operativo amortizables 81,269.36 10337.705 91,607.07


176

Tabla 235.

Resumen de Amortizaciones - Gastos pre-operativos

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Gasto pre-operativos 81,269.36

Amortización operaciones 70% 56,888.55

Amortización administrativa 20% 16,253.87

Amortización ventas 10% 8,126.94


7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 236.

Gasto por activos fijos no depreciables.

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Importe

Total

Activos fijos no depreciable 14,077.88 2,534.02 16,611.90

Operaciones 4333 780 5113

Bomba Peristáltica 1 1017 1017 183 1200

Balanza (0gr - 2kg) 3 42 127 23 150

Balanza Electrónica (50-500kg) 2 424 847 153 1000

Pelador Acero Inoxidable 4 42 169 31 200

Ollas INOX 30LT 5 233 1165 210 1375

Casilleros 1 364 364 66 430

Mesas 4 85 339 61 400

Estantes 6 42 254 46 300

Pizarra acrílica 1 49 49 9 58

Administración 8067 1452 9519

Computadora de escritorio 2 763 1525 275 1800

Impresora multifuncional 1 678 678 122 800

Televisor 1 949 949 171 1120

Equipos de seguridad 4 322 1288 232 1520

Escritorio 7 297 2076 374 2450

Sillas 8 51 406 73 479

Mesa grande 1 847 847 153 1000

Armario / Archivador 1 297 297 53 350

Ventas 1678 302 1980

Computadora de escritorio 2 763 1525 275 1800

Sillas 3 51 152 27 180


177

Tabla 237.

Gasto por activo fijo no depreciable (nuevos soles)

2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones 4333

Administración 8067

Ventas 1678

Gasto por activo fijo no depreciable 14078


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 238.

Costo unitario promedio (nuevos soles)

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


Materia Prima 309,506.39 354,381.62 398,348.02 442,460.96 487,392.73

Mano de Obra Directa 35,487.67 35,596.00 35,596.00 53,394.00 53,394.00

Costos Indirectos 220,223.96 247,068.65 251,036.36 232,920.04 236,976.52

Total Costo de Producción 565,218.01 637,046.27 684,980.38 728,775.00 777,763.26

Costo Unitario de Producción 1.39 1.37 1.31 1.26 1.21

Gastos Administrativos 138,231.87 139,747.04 140,902.11 142,061.01 143,241.44

Gastos de Venta 142,172.17 145,133.36 147,671.19 164,887.70 167,128.16

Depreciación Activo Fijo 73,674.58 73,674.58 73,674.58 0 0

Amortización de Intangibles 2,302.17 0 0 0 0

Amortiza. Gasto Pre Operativo 81,269.36 0 0 0 0

Gasto por activo fijo no

depreciable 14,077.88

Costo Total 1,016,946.04 995,601.24 1,047,228.25 1,035,723.72 1,088,132.85

Costo Unitario Total 2.5 2.15 2.01 1.78 1.7


7.4.4. Costo fijo y variable unitario.

Tabla 239.

Costos fijos y variables unitarios (nuevos soles)

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


Valor de Venta Promedio S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50

Materia Prima 309,506.39 354,381.62 398,348.02 442,460.96 487,392.73

Luz 40,509 46,551 52,326 58,120 64,023

Comisión vendedores 1.5% 15,250 17,376 19,548 21,766 24,035

Sampling(% decreciente) 5,945 5,927 5,715 5,303 4,685

Costos Variables 371,210 424,236 475,938 527,650 580,135

Costo Variable Unitario Promedio 0.91 0.92 0.91 0.91 0.91

178

Mano de Obra Directa 35,488 35,596 35,596 53,394 53,394

Costos Indirectos Fijo 191,867 214,483 214,408 192,236 192,161

Gastos Administrativos Fijo 130,130 130,437 130,437 130,437 130,437

Gastos de Venta Fijo 116,927 117,175 117,175 132,007 132,007

Depreciación Activo Fijo 73,675 73,675 73,675 0 0

Amortización de Intangibles 2,302 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos 81,269 0 0 0 0

Gasto de activos fijos no

depreciables 14,078 0 0 0 0

Costos Fijos 645,736 571,366 571,291 508,073 507,998

Costo fijo unitario promedio 1.5879 1.2331 1.0959 0.8753 0.7926

Costo total unitario 2.50 2.15 2.01 1.78 1.70


Tabla 240.

Margen del proyecto.

Margen del proyecto 2019 2020 2021 2022 2023

Valor venta S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50

Costo unitario 2.50 2.15 2.01 1.78 1.70

Margen del producto S/. 0.00 S/. 0.35 S/. 0.49 S/. 0.72 S/. 0.80

Margen en % con respecto al valor de venta -0.03% 14.06% 19.64% 28.62% 32.09%


179

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados

8.1. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 241.

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros (nuevos soles).

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ventas 1,016,655 1,158,425 1,303,225 1,451,068 1,602,313

(-) Costo de Ventas 565,218 637,046 684,980 728,775 777,763

(-) Materia Prima 309,506 354,382 398,348 442,461 487,393

(-) Mano de Obra 35,488 35,596 35,596 53,394 53,394

(-) Costos Indirectos 220,224 247,069 251,036 232,920 236,977

Utilidad Bruta 451,437 521,379 618,245 722,292 824,549

(-) Gastos Operativos 451,728 358,555 362,248 306,949 310,370

(-)Gastos Administrativos 138,232 139,747 140,902 142,061 143,241

(-)Gastos de Venta 142,172 145,133 147,671 164,888 167,128

(-)Depreciación Activo Fijo 73,675 73,675 73,675 0 0

(-)Amortización de Intangibles 2,302 0 0 0 0

(-) amortiza. Gasto Pre Operativo 81,269 0 0 0 0

(-) Gasto por activo fijo no

depreciable 14,078 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo (291) 162,824 255,997 415,344 514,180

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor

salvamento) 87,646.78

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor

en libros) 0.00

Resultado antes de I. Renta (291) 162,824 255,997 415,344 514,180 87,647

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 47,947 75,519 122,526 151,683 25,856

Resultado Neto (291) 114,877 180,478 292,817 362,497 61,791


180

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

Tabla 242.

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (nuevos soles)

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ventas 1,016,655 1,158,425 1,303,225 1,451,068 1,602,313

(-) Costo de Ventas 565,218 637,046 684,980 728,775 777,763

(-) Materia Prima 309,506 354,382 398,348 442,461 487,393

(-) Mano de Obra 35,488 35,596 35,596 53,394 53,394


Utilidad Bruta 451,437 521,379 618,245 722,292 824,549 0

(-) Gastos Operativos 451,728 358,555 362,248 306,949 310,370 0

(-)Gastos Administrativos 138,232 139,747 140,902 142,061 143,241 0

(-)Gastos de Venta 142,172 145,133 147,671 164,888 167,128 0

(-)Depreciación Activo

Fijo 73,675 73,675 73,675 0 0 0

(-)Amortización de

Intangibles 2,302 0 0 0 0 0

(-) amortiza. Gasto Pre

Operativo 81,269 0 0 0 0 0

(-) Gasto por activo fijo

no depreciable 14,078 0 0 0 0

EBIT o Resultado

Operativo (291) 162,824 255,997 415,344 514,180 0

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros 48,496 33,489 13,336 0 0

(+) Otros Ingresos (Valor

salvamento) 87,647

(-) Pérdida Venta Activo

Fijo(Valor en libros) 0

Resultado antes de I.

Renta (48,787) 129,334 242,661 415,344 514,180 87,647

(-) Impuesto a la Renta

29.5% 23,762 71,585 122,526 151,683 25,856

Resultado Neto (48,787) 105,573 171,076 292,817 362,497 61,791

Escudo Fiscal 0 24,186 3,934 0 0 0


181

8.3. Flujo de Capital Operativo

Tabla 243.

Flujo de Capital Operativo (Nuevos soles).

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ingresos por Ventas 1,199,653 1,366,942 1,537,806 1,712,260 1,890,729

(-) Costos operativos 968,473 1,172,463 1,277,938 1,414,139 1,523,547 43,000

(-) Materia Prima 326,483 373,611 419,963 466,470 513,839

(-) Mano de Obra Directa 35,488 35,596 35,596 53,394 53,394


(-) Gastos Administrativos 143,935 145,668 147,031 148,398 149,791

(-) Gastos de Venta 141,356 144,444 147,297 165,030 167,995

(-) Impuesto a la Renta 0 47,947 75,519 122,526 151,683 25,856

(-) Pago de IGV 83,832 160,199 182,851 206,012 229,750 17,144

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 231,180 194,478 259,868 298,120 367,181 (43,000)


8.4. Flujo de Caja Capital

Tabla 244.

Flujo de Caja Capital (nuevos soles)

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO 231,180 194,478 259,868 298,120 367,181 (43,000)

Activo fijo depreciable (260,808)

Activo Intangible (2,302)

Gastos pre-operativos (117,187)

Inventarios (3,300)

Capital de trabajo (47,821) (6,669) (6,811) (6,954) (7,114) 0 75,369

Recuperación de garantía 8,968

Valor salvamento activo

fijo + IGV 103,423

FLUJO DE CAPITAL (431,419) (6,669) (6,811) (6,954) (7,114) 0 187,760


8.5. Flujo de Caja Económico

Tabla 245.

Flujo de Caja Económico (nuevos soles)


Flujo de caja operativo 231,180 194,478 259,868 298,120 367,181 (43,000)

Flujo de capital (431,419) (6,669) (6,811) (6,954) (7,114) 0 187,760



182

8.6. Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 246.

Flujo del Servicio de la deuda (nuevos soles).


Préstamo 181,419

Cuotas de reembolso del préstamo (92,246) (92,246) (92,246) 0 0

Escudo Fiscal 0 24,186 3,934 0 0




8.7. Flujo de caja financiero

Tabla 247.

Flujo de caja financiero (nuevos soles).






Tabla 248.

Liquidación de IGV anual (nuevos soles)

Liquidación de IGV anual Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

IGV ventas 182998 208517 234581 261192 288416

IGV garantía 1368

IGV venta de activo fijo 15776

IGV materia prima (16,976) (19,229) (21,615) (24,009) (26,447)

IGV CIF (17,156) (17,931) (18,645) (19,389) (20,119)

IGV gastos adm (5,703) (5,921) (6,128) (6,337) (6,549)

IGV gasto de ventas (5,128) (5,237) (5,341) (5,445) (5,552)

IGV inversiones (54,202)

IGV neto (54,202) 138,034 160,199 182,851 206,012 229,750 17,144

crédito fiscal (54,202) (54,202)

neto a pagar 83,832 160,199 182,851 206,012 229,750 17,144


183

Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke).

9.1.1.1. CAPM.

Tabla 249.

CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2008-2017 RM 10.27%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2017 TLR 4.29%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 57.95%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 42.05%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Food procesing BD 0.55

Riesgo País abril 2018 BCR RP 1.19%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.83

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10.4%


9.1.1.2. Cok propio.

Tabla 250.

Cok propio

Socios %

Socio1 (Depósito a plazo caja rural Huancayo) 3.70%

Socio2 (Depósito a plazo fijo caja Arequipa) 4.47%

Socio 3 (Depósito a plazo fijo banco azteca, categoría inversión azteca) 5.90%

Socio 4 (Fondo mutuo BBVA renta variable) 4.87%

Socio 5 (Depósito a plazo fijo Mi Banco) 3.80%

Cok promedio 4.55%

Factor de riesgo 6.3

Cok neto 28.7%


9.1.2. Costo de la deuda. (Kd).

Tabla 251.

Costo de la deuda. (Kd).

TCEA TCEA neta

Deuda activo fijo 34.30% 24.18%


184

9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo

Financiero.

El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el

Flujo Económico.

9.2. Evaluación Económica Financiera

9.2.1. Indicadores de rentabilidad.

a) VANE y VANF:

VANE 245,565

VANF 243,737

b) TIRE y TIRF:

TIRE 49.34%

TIRF 61.78%

c) TIRF modificado (TIRM):

TIRME 38.45%

TIRMF 44.84%

Considerando una tasa del 30% para las Reinversiones

d) Periodo de Recuperación descontado

Tabla 252.

Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados

2018 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Flujo Económico

Descontado (431,419) 177,036 116,690 124,005 112,510 111,942 34,800

Acumulado (431,419) (254,383) (137,693) (13,688) 98,822 210,764 245,565


Tabla 253.

Flujo Financiero Descontado

2018 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Flujo Financiero

Descontado (250,000) 102,746.36 72,176.89 77,161.10 105,971.72 103,870.01 31,811.23

Acumulado (250,000) (147,254) (75,077) 2,084 108,056 211,926 243,737


185

e) Análisis Beneficio/Costo (B/C)

• Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.57 soles y se gana 0.57 soles.

• Por cada sol de inversión propia los accionistas reciben 1.97 soles y se gana

0.97 soles.

9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables, costos fijos.

Tabla 254.

Costos variables, costos fijos (nuevos soles).

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 1,016,655 1,158,425 1,303,225 1,451,068 1,602,313


Valor de Venta Promedio 2.50 2.50 2.50 2.50 2.50

Materia Prima 309,506 354,382 398,348 442,461 487,393

Luz 40,509 46,551 52,326 58,120 64,023

Comisión ventas 1.5% 15,250 17,376 19,548 21,766 24,035

Sampling 5,945 5,927 5,715 5,303 4,685

Costos Variables 371,210 424,236 475,938 527,650 580,135

Costo Variable Unitario Promedio 0.913 0.916 0.913 0.909 0.905

Mano de Obra Directa 35,488 35,596 35,596 53,394 53,394

Costos Indirectos Fijo 191,867 214,483 214,408 192,236 192,161

Gastos Administrativos Fijo 130,130 130,437 130,437 130,437 130,437

Gastos de Venta Fijo 116,927 117,175 117,175 132,007 132,007

Depreciación Activo Fijo 73,675 73,675 73,675 0 0

Amortización de Intangibles 2,302 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos 81,269 0 0 0 0

(-) Activos fijos no depreciables 14,078 0 0 0 0

Costos Fijos 645,736 571,366 571,291 508,073 507,998


9.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo).

Tabla 255.

Estado de resultados (costeo directo)

Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,016,655 1,158,425 1,303,225 1,451,068 1,602,313

(-) Costos Variables 371,210 424,236 475,938 527,650 580,135

Margen de Contribución 645,445 734,189 827,287 923,417 1,022,178

(-) Costos Fijos 645,736 571,366 571,291 508,073 507,998

Utilidad Operativa (291) 162,824 255,997 415,344 514,180

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

186

(-) Gastos Financieros 48,496 33,489 13,336 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0

(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta (48,787) 129,334 242,661 415,344 514,180

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 23,762 71,585 122,526 151,683

Resultado Neto (48,787) 105,573 171,076 292,817 362,497


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio.

Tabla 256.

Punto de Equilibrio (en unidades)

% Punto de Equilibrio (en unidades ) 406,845 360,607 359,981 319,357 318,525

48.49% pera y camu-camu con Quinua 197279 174858 174555 154856 154453

51.51% Durazno con Quinua 209566 185749 185426 164501 164072


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 257.

Punto de Equilibrio (En Soles)

% Punto de Equilibrio

(En Soles) S/. 1,017,113 S/. 901,517 S/. 899,954 S/. 798,392 S/. 796,311

48.49% pera y camu-camu

con Quinua S/. 493,198 S/. 437,146 S/. 436,387 S/. 387,140 S/. 386,131

51.51% Durazno con

Quinua S/. 523,915 S/. 464,371 S/. 463,566 S/. 411,252 S/. 410,180


9.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

• Demanda.

• Precio.

• Costo de Materia Prima.

9.3.2. Variables de salida.

• VANE = S/245,564.81

• VANF = S/243,737.31

• TIRE = 49.34%

• TIRF = 61.78%

• Cok = 26.82%

• Wacc = 28.73%

187

9.3.3. Variables críticas del proyecto.

Tabla 258.

Variable demanda

VANE = 0

Variable demanda Base Reducción máxima de la demanda

Demanda 0.00% -14.68%

VANE S/. 245,564.81 S/. -

VANF S/. 243,737.31 S/. 6,744.19

TIRE 49.34% 26.82%

TIRF 61.78% 29.57%

Wacc 26.82% 26.82%

cok 28.73% 26.82%


Tabla 259.

Variable Precio

VANE = 0

Variable Precio Base Reducción máxima del precio

Precio 0.00% -10.06%

VANE S/. 245,564.8 S/. -0.00

VANF S/. 243,737.31 S/. 6,620.94

TIRE 49.34% 26.82%

TIRF 61.78% 29.55%

Wacc 26.82% 26.82%

cok 28.73% 28.73%


Tabla 260.

Variable Costo de materia primas

VANE = 0

Variable Costo de materia

primas Base

Aumento máximo el precio de

todas las materias primas

Costo de materias primas 0.00% 31.99%

VANE S/. 245,564.81 S/. -

VANF S/. 243,737.31 S/. 6,399.04

TIRE 49.34% 26.82%

TIRF 61.78% 29.51%

Wacc 26.82% 26.82%

cok 28.73% 28.73%


188

9.3.4. Perfil de riesgo.

Tabla 261.

Perfil de riesgo Análisis multidimensional

Análisis multidimensional Pesimista Base Optimista

Demanda -10% 0.000% 5%

Precio -5% 0% 5%

Costo de Materia Prima 10% 0% 0%

VANE S/. -113,721.33 S/. 245,564.81 S/. 445,451.10

VANF S/. -103,918.54 S/. 243,737.31 S/. 436,023.78

TIRE 17% 49.3% 67%

TIRF 17% 61.8% 90%

Probabilidades de ocurrencia 30% 40% 30%

VANE esperado S/. 197,744.86

VANF esperado S/. 197,126.50


189

Conclusiones

El cambio de estilo de vida en las familias limeñas, donde la mujer está teniendo

mayor protagonismo en el nivel laboral, impide que tenga el mismo tiempo de antes para

hacer labores domésticas, así como preparar la comida para sus hijos, generando una

preocupación y necesidad que demanda el mercado actual. Las compotas K’uku Thani, se

encargan de cubrir esa necesidad, ya que es un producto rico en sabor y sobre todo

nutritivo.

En el mercado hay muchas compotas, algunas son marcas conocidas, otras son

marcas que recién están empezando, pero lo que nos distingue del resto es que usamos

productos tan nutritivos y peruanos como la quinua, que tiene muchas propiedades buenas

para el desarrollo del cerebro en los bebés (minerales: calcio, hierro, magnesio y Vitaminas

(B1, B2, C, E y niacina. Además de fósforo) o el camu camu, que tiene mucha más vitamina

c que el limón y previene enfermedades, lo que lo hace novedoso, orgánico y saludable.

Entre otras frutas como la pera, que es rica en fibra y el durazno que es bajo en calorías.

Además, nuestro producto a diferencia del resto es natural, puede que otras marcas tengan

algún ingrediente similar, pero endulzan sus productos con azúcar además de agregarle

productos químicos, la cual le quita todas las propiedades, agregándole calorías, nosotros

empleamos panela que es más orgánico y la mejor opción de endulzante para los bebés.

K’uku Thani, debería promover más el consumo de frutas y dar a conocer las

propiedades benéficas que tiene cada una de ellas.

190

Recomendaciones

Si bien es un producto para bebés de 6 a 24 meses, podría considerarse también

para niños en etapa escolar que se les dificulte comer frutas, lo cual es una buena opción

para la lonchera, además que las compotas de K’uku Thani son de muy agradable sabor,

tan nutritivas y prácticas que es una muy buena alternativa para los adultos que también

quieran llevarlo al trabajo o comerla como un entremés.

191

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194

Anexos

Anexo 1. Entrevista con el Chef Gustavo Tesorero

1. ¿Qué opina sobre las compotas hechas a base de quinua, kiwicha, máchica, camu

camu y algarrobina?

2. ¿Qué opina sobre el nombre K’uku Thani, que son palabras en quechua; ¿K’uku

significa fruta y Thani sana, para compotas para bebés?

3. ¿De qué manera podríamos aprovechar los residuos que se generan en la elaboración

de la compota para ayudarnos a reducir costos y mermas?

4. ¿Hay alguna forma de preservar naturalmente los insumos para evitar su

vencimiento?, como, por ejemplo: ¿congelación, sellado al vacío, etc.?

5. ¿Los insumos que emplearemos son estacionales? De serlo, ¿Cómo repercutirá en su

preparación y/o costo?

6. ¿Existe alguna manera de destacar el buen sabor de las compotas sin afectar su valor

nutritivo?

7. ¿Cómo se pueden elaborar las compotas?

8. ¿Qué tipo de cocina, equipos y/o herramientas se requieren para la elaboración de las

compotas?

9. ¿Qué permisos necesitamos para fabricar estas compotas?

10. ¿A Cuánto ascenderían o en qué porcentaje del total del costo, para la elaboración de

una compota, podría representar los insumos?

11. ¿Qué nos sugiere que le agreguemos a las compotas hechas a base de camu camu,

máchica, quinua, kiwicha y algarrobina para que tengan una mejor consistencia sin

perder las propiedades nutritivas?

195

Anexo 2. Entrevista Ingeniero de Sistemas Dan Villar Gerente de Producción - Gloria S.A.

1. ¿Que los indujo a ingresar al mercado de las compotas?

2. ¿Hacia qué sectores socioeconómicos está orientado su producto y por qué?

3. ¿Qué estrategias desarrollaron para que el producto tenga la mejor acogida en el

mercado?

4. ¿Cuál fue el costo por y tiempo de reposición de stock (rotación del producto) que

estimaron para este producto?

5. ¿Qué licencias se necesitan para distribuir las compotas? ¿Cada cuánto tiempo se

renueva?

6. ¿Cuáles son las vallas más altas que tuvieron que pasar?

7. ¿Cuál es el porcentaje de participación directa que tienen las diferentes áreas que se

interrelacionan con la elaboración de este producto?

8. ¿Cuáles son sus gastos de mayor importancia con respecto a sus proveedores

(envases, presentaciones, insumos)?

9. En el flujo del proceso, ¿qué área es la que demanda mayor costo?

10. ¿Cómo repercute en sus costos cuando se presentan en el mercado los productos

sustitutos? Y, ¿qué acciones toman?

12. ¿Qué tipo de indicadores les ayudan a medir la eficiencia de sus costos para cada

producto?

13. ¿Cuál es el punto más crítico que podría afectar rápidamente sus costos?

14. ¿Cómo ajustan sus costos con los proveedores? ¿Compran a proveedores en

paralelo?

15. ¿Qué tipo de tecnología en maquinarias utilizan? Y, ¿cuál es el tiempo de retorno

de las inversiones en maquinarias?

16. ¿Cuáles son los sabores que más se venden?

17. ¿Cuál es la cantidad de personal que ustedes tienen?

18. ¿Cuál es el perfil de cliente que ustedes manejan?

19. ¿Quiénes eran sus competidores directos cuando iniciaron con este producto?

20. ¿Cada que tiempo capacitan a sus vendedores? ¿Lo focalizan por producto o por

segmentos de productos lanzados al mercado?

21. ¿Cuál es la participación de su compota en relación a los ítems que ustedes destinan

para la venta de artículos y/o productos de consumo para bebés?

22. ¿Sus ventas están orientadas más a captar y posicionarse sobre un mercado virgen?

¿o un mercado de demanda insatisfecha?

23. ¿Cuál es el punto crítico del producto durante sus procesos?

196

24. ¿Qué define el tiempo de vigencia del producto? ¿Por qué?

25. ¿Cuál es el tiempo de producción que se requiere para hacer un lote mínimo y

máximo del producto? Y, ¿cómo afecta esto al mismo proceso productivo?

26. ¿Cómo aseguran la calidad e inocuidad del producto?

27. ¿Cuáles son las recomendaciones para almacenar las compotas?

28. ¿Cuál es su punto de equilibrio para que la venta de compotas sea rentable?

29. ¿Cómo se afectan la venta de producto cuando promocionan la compota?

30. ¿Qué factores externos podrían afectar la rentabilidad del producto?

197

Anexo 3. Entrevista Pediatra.

1. ¿Qué bondades puede resaltar de los productos orgánicos que estamos contemplando

en nuestro producto K’uku Thani? (¿machica, quinua, kiwicha, camu camu y

algarrobina?)

2. Y, ¿en contraparte existe algún precedente por el cual se tenga que evitar consumir

nuestro producto por algún compuesto propio del producto que pueda despertar algún

tipo de alergia?

3. Los sabores a combinar son:

4. Camu Camu con kiwicha

5. Camu Camu con quinua

6. Algarrobina con kiwicha

7. Algarrobina con quinua

8. ¿Según estas combinaciones hay alguna vitamina que se les tenga que agregar a cada

una de las compotas para que obtengan un valor nutricional óptimo?

9. ¿Según estas combinaciones hay alguna que no sea adecuada para los bebés?

10. Nuestro objetivo es que el producto sea consumido por la mayor cantidad de bebés

posibles, incluyendo alguno con enfermedades crónicas, ¿Considera que alguno de

los insumos no es adecuado?

11. ¿Tiene conocimiento de algún caso que refieran el desarrollo de alguna alergia por el

consumo de estos insumos?

12. ¿Qué endulzante nos sugiere como el más saludable para los bebés?

13. ¿Considera que la cantidad de 113 ml es la adecuada para ser consumida

diariamente?

14. ¿Qué valor nutricional es el más saludable para los bebés?

15. ¿Nos sugiere modificar o cambiar algún ingrediente por otro más saludable?

16. ¿Tiene alguna sugerencia adicional que se le deba añadir o quitar al producto?

198

Anexo 4. Entrevista al Administrador Víctor Taffur - INKAFARMA

1. ¿Es posible comercializar nuestro producto en su establecimiento?

2. ¿Qué certificado o trámite es necesario acceder para comercializar nuestro producto?

3. ¿Cuál es el costo por comercializar nuestro producto en el canal? ¿Tienen algún

módulo o mecanismo publicitario para impulsar nuestro producto?

4. ¿Hay algún procedimiento para establecer un convenio o alianza?

5. ¿Existe alguna consideración especial para la conservación del producto en su

establecimiento?

6. ¿Hay un número mínimo o máximo de compotas a colocar en su local

7. ¿Qué margen de rentabilidad genera la venta de compotas/alimentos para bebés entre

6 y 24 meses?

8. ¿Cuál es su política de compra a sus proveedores?

9. ¿Con qué frecuencia los padres de familia compran compotas para bebés en el

establecimiento?

10. ¿En qué presentación de compota suele comprar el padre?

11. ¿En qué tamaño y/o peso suele el padre comprar la compota para su bebé?

12. ¿Cuáles son los sabores de compota que, con mayor frecuencia, compra el padre para

su bebé?

13. ¿Tienen alguna sugerencia para poder comercializar nuestro producto o generar mayor

impacto para su consumo?

199

Anexo 5. Entrevista al Licenciado en Nutrición - Giancarlo Casas Asillo

1. ¿Qué bondades puede resaltar de los productos orgánicos que estamos contemplando

en nuestro producto K’uku Thani? ¿machica, quinua, kiwicha, camu camu y

algarrobina?

2. Y, ¿en contraparte existe algún precedente por el cual se tenga que evitar consumir

nuestro producto por algún compuesto propio del producto que pueda despertar algún

tipo de alergia?

3. Los sabores a combinar son:

a. Camu Camu con kiwicha

b. Camu Camu con quinua

c. Durazno con kiwicha

d. Durazno con quinua

4. ¿Según estas combinaciones hay alguna vitamina que se les tenga que agregar a cada

una de las compotas para que obtengan un valor nutricional óptimo?

5. ¿Según estas combinaciones hay alguna que no sea adecuada para los bebés?

6. Nuestro objetivo es que el producto sea consumido por la mayor cantidad de bebés

posibles, incluyendo alguno con enfermedades crónicas, ¿Considera que alguno de

los insumos no es adecuado?

7. ¿Tiene conocimiento de algún caso que refieran el desarrollo de alguna alergia por el

consumo de estos insumos?

8. ¿Qué endulzante nos sugiere como el más saludable para los bebés?

9. ¿Considera que la cantidad de 113 ml es la adecuada para ser consumida

diariamente?

10. ¿Qué valor nutricional es el más saludable para los bebés?

11. ¿Nos sugiere modificar o cambiar algún ingrediente por otro más saludable?

12. ¿Tiene alguna sugerencia adicional que se le deba añadir o quitar al producto?

elaboraciÓn y comercializaciÓn de compotas para …

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