Total Capital InvestmentInvestasi awal pembuatan pabrik dan pendukungnya

Total Production CostBiaya operasi dari raw material menjadi produk serta pendukungnya

Total Capital Investment Fixed Capital InvestmentWorking Capital Investment

Fixed Capital Investment

• Purchased Equipment (PE)

• PE installation

• Instrumentation and controls

• Piping

• Electrical systems

• Building (including services)

• Yard improvements

• Services facilities

• Land

• Engineering and supervision

• Legal expenses

• Constructions expenses

• Contractor’s fee

• Contingency

Direct Cost

Indirect Cost

Working Capital Investment

Peter, 2005Raw materials and supplies carried in stockFinished product in stock and semi finished products in the process of being manufacturedAccounts receivableCash kept on hand for monthly payment of operating expensesAccounts payableTaxes payable

Working Capital Investment

Panut Mulyono, UGM

Raw material inventory

In process inventory

Product inventory

Extended credit

Available cash

Fixed Capital Investment

1. Purchased Equipment Delivered (15-40% FCI)Ongkos pengangkutan tergantung pada faktor berat & ukuran alat, jarak menuju ke plant, serta metode pengangkutan. Pengangkutan biasanya 10% PEC.

2. Purchased Equipment Installation (25-55% DPEC)Instalasi dari peralatan proses meliputi harga labor, forndasi, support, platform, konstruksi, dll.(Lihat tabel 6.5)

3. Instrumentation and Control (8-50% DPEC)Biaya-biaya untuk instrument, labor instalasi, dan pengeluaran lainnya. Untuk pabrik kimia proses solid-liquid normalnya membutuhkan 26% DPEC, atau 5% TCI

4. PipingBiaya untuk piping labor, valve, fitting, pipa, pendukung, dll untuk proses pemipaan yang lengkap yang digunakan langsung untuk proses dalam pabrik yang meliputi piping bahan baku, produk intermediate, produk, steam, air, dll, yang termasuk peralatan utama, peralatan pembantu dan utilitas. (Tabel 6.6)

5. Electrical System (15-30% PEC atau 4-8% FCI)Terdiri atas 4 komponen utama :

1. power wiring2. lighting3. transformasi dan servis4. instrument dan control

6. Building Terdiri atas : (Lihat tabel 6.7)

1. labor2. material3. supply4. plumbing, heating, lighting, ventilasi, dll yang berhubungan dengan bangunan

7. Yard ImprovementHarga untuk pagar, jalan, trotoar, landscape, dll. Dari berbagai pabrik kimia, biaya untuk yard improvement berkisar 10-20% PEC atau mendekati 2-5% FCI

8. Service Facilities (30-80% PEC)Utilitas untuk supply steam, air, daya, kompressor udara, dan bahan bakar termasuk service facilities. Lainnya : pembuangan limbah, pemadam kebakaran, P3K, shop, cafetaria (Lihat tabel 6.7 dan 6.8).Khusus untuk kesehatan, keamanan dan lingkungan spt di atas termasuk dalam S.F namun realitanya untuk faktor keamanan sudah termasuk ke dalam design peralatan (biasanya faktor keamanan 10 – 20%). Untuk pollution prevention dan pollutant minimization secara teknis sudah termasuk dalam design strategy pada pembuatan flowsheet.

9. Land (4-8% PEC atau 1-2% FCI)Secara hukum, harga tanah tidak terdepresiasi maka biasanya tidak termasuk biaya FCI. Biaya ini ditunjukkan satu kali pada awal investasi.

10. Engineering and Supervision (30% DPEC 8% FCI)Biaya-biaya untuk :

1. engineering & design konstruksi termasuk lisensi software

2. computer based drawing3. purchasing4. accounting5. travel6. komunikasi7. perkantoran sementara8. constitute untuk engineering & supervision

11. Legal Expenses (1-3 % FCI)Meliputi biaya-biaya :1. land purchases2. equipment purchases3. kontrak konstruksi4. kerjasama dengan pemerintah5. lingkungan dan keamanan

12. Construction Expenses(8-10% FCI)

Meliputi biaya-biaya : 1. pengeluaran konstruksi dan lapangan2. konstruksi & operasi sementara3. construstion tools & sewa4. perkantoran di lokasi konstruksi5. konstruksi payroll6. perjalanan & biaya hidup7. pajak & asuransi

13. Contractor’s FeeBiaya berkisar 2-8% Direct Plan Costatau 1.5-6% FCI

14. Contingency (5-15% FCI, rata-rata 8% FCI)Meliputi :1. Adanya kenaikan harga proyek2. Kecelakaan3. Bencana alam4. Perubahan design5. Perubahan harga6. Kesalahan estimasi7. Pengeluaran tidak terduga lainnya

Estimasi PenghasilanEstimasi Penghasilan

Penghasilan berasal dari penjualan produk Penghasilan berasal dari penjualan produk

Annual sales ($/tahun) = Annual sales ($/tahun) = { sales of product { sales of product (kg/tahun) x (kg/tahun) x product sales price product sales price ($/kg)} ($/kg)}

Untuk analisa pabrik, engineer harus menetapkan sebuah Untuk analisa pabrik, engineer harus menetapkan sebuah kecepatan produksi sebagai fraksi atau persentase design kecepatan produksi sebagai fraksi atau persentase design kapasitas pabrik.kapasitas pabrik.

Untuk permulaan operasi, umumnya dipakai 50% proses di Untuk permulaan operasi, umumnya dipakai 50% proses di awal tahun, karena selama periode start-up, kecepatan awal tahun, karena selama periode start-up, kecepatan produksi sangat rendah. Waktu untuk memulai start-up juga produksi sangat rendah. Waktu untuk memulai start-up juga tidak dapat ditentukan. tidak dapat ditentukan.

Setelah tahun pertama, baru menggunakan kapasitas design Setelah tahun pertama, baru menggunakan kapasitas design pabrik yang diinginkan.pabrik yang diinginkan.

Total Production CostManufacturing Cost1. Variable Production Cost

* raw material* operating labor* operating supervision & clerical asistance* utilitas* maintenance & repairs* operating supply* laboratory charges* patent & royalties* katalis dan solven

2. Fixed Charges : depreciation, financing, local taxes, property insurance & rent

3. Plant Overhead Cost

General Expenses1. Administrative cost2. Distributing & Marketing Cost3. Research & Development

Cost

Variable Production Cost

1. Raw Material 10-60% TPC

Bahan baku utama, termasuk bahan baku pendukung dan aditive, tapi untuk bahan baku spt katalis dan solven dilakukan estimasi terpisah

2. Operating Labor

Terbagi : skill & unskill Kuantitas operating labor ditentukan dari perbandingan dengan perusahaan yang sama.

3. Operating Supervision & Clerical Asistance

Umumnya 15% dari Operating labor

4. Utilitas (10-20% TPC)

Meliputi : steam, listrik, proses & cooling water, udara, gas alam, fuel oil, refrigeration, waste treatment. (Appendix B & tabel 6.14)

Variable Production Cost

5. Maintenance & RepairsBerkisar 2-20% PEC (tabel 6.16)

6. Operating Supply-Grafik dalam proses-Test bahan kimia-Minyak pelumas -Ongkos pemeliharaan-Beberapa supply lainnnya.

7. Laboratory Charges

-Test for control of operations

-Product control

8. Patent & Royalties

Untuk menggunakan patent dari pencipta, harus membayar hak patent atau royalti berdasarkan banyaknya produk yang dproduksi.

Fixed Charges

1. Depreciation

Peralatan, bangunan, dan barang-barang yang termasuk ke dalam investasi ini harus dikembalikan lagi dalam bentuk dana. Metode = MACRS (bab 7)

2. Financing

(5-10% total peminjaman)

3. Local Taxes

Besarnya tergantung lokasi pabrik dan hukum regional. Pabrik yang berlokasi di tempat populasi tinggi = 2-4% FCI. Pabrik yang berlokasi di tempat populasi rendah = 1-2% FCI

4. Property Insurance

Asuransi tergantung dari type proses dan tingkat fasilitas keamanan

5. Rent

(8-12% dari nilai barang yang disewa)

Plant Overhead Cost

MedicalSafety & ProtectionGeneral Plant OverheadPayroll OverheadPackagingRecreationSalvageControl LaboratoriesPlant SuperintendenceStorage Facilities

PROFIT (KEUNTUNGAN)

Gross Profit (Gross Earning) without DepreciationGross Profit = Product Sales – Total Product Cost

Gross Profit with DepreciationGross Profit = Product Sales – Total Production Cost - Depreciation

Net ProfitNet Profit = Gross Profit with Dep.(1 - % income taxes)

Cash Flow Cash Flow = Net Profit + Depreciation