NOMBRE DEL ALUMNO

Solemne I

La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes

Saldos de las Cuentas al 01-01-2009

BALANCE AL 01 -01- 2009ACTIVO PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLECAJA 200,000 PROVEEDORESBANCO ITAU 1,500,000 LETRAS POR PAGAREXISTENCIAS 600,000CLIENTES 750,000LETRAS X COBRAR 450,000ACTIVO FIJO PATRIMONIOMUEBLES 230,000 CAPITALCOMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT.D.A.MUEBLES -46,000D.A.COMPUTADOR -60,000

3,924,000

se pide puntoslibro diario 20libro mayor 10balance 20Estado de resultado 10 60

Solemne I

operaciones mes de enero 2009

fecha

BALANCE AL 01 -01- 20091/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 120.000 al bancoPASIVO venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000 pagamos gastos de agua $ 30.000 en efectivo

600,000 450,000

1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 160.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos telefono $ 40.000 en efectivo1,200,000 1,674,000

1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras

3,924,000 pagamos letras por $ 150.000 pagamos luz $ 150.000 con cheque

1/6/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 80.000

pagamos gastos varios por $ 150.000 con cheque

1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 60.000 al bancoventa de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 90.000pagamos arriendo por $ 300.000

1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 100.000 al bancoventa de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 105.000

compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 100.000 al bancoventa de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 150.000pagamos luz $ 150.000 con cheque

compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 120.000 al bancoventa de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 80.000pagamos gastos varios por $ 150.000 con cheque

compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 60.000 al bancoventa de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 90.000pagamos arriendo por $ 300.000

1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 100.000 al bancoventa de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 105.000

Solemne I

FECHA CUENTA CUENTACARGO ABONO

02/012009 existenciacompra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras credito fiscal

proveedoresventa de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras letras por pagar

bancocliente

letras por cobrarclientes

compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras ventadebito fiscal

venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras costo de ventaexistencia

compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras letras por pagarbanco

venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras gastos generalescaja

1/4/2009 existenciacredito fiscal

proveedorescompra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras letras por pagar

bancoventa de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras cliente

letras por cobrarclientes

ventacompra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras debito fiscal

costo ventaventa de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras existencia

gastos generalescaja

compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras1/5/2009 existencia

venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras credito fiscal

letras por pagarproveedores

bancocliente

clienteletras por cobrar

venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras ventadebito fiscal

costo de ventaexistencia

letras por pagarbanco

gastos generalesbanco

1/6/2009 existenciacredito fiscal

compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras proveedoresletras por pagar

venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras bancocliente

clientesletras por cobrar

venta debito fiscal

costo de ventaexistencia

letras por pagarbanco

gastos generalesbanco

1/7/2009 existenciacompra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras credito fiscal

letras por pagarventa de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras proveedores

bancocliente

letras por cobrarcliente

ventadebito fiscal

costo de ventaexistencia

letras por pagarbanco

gastos generales

banco1/8/2009 existencia

credito fiscalletras por pagarproveedores

bancocliente

compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clienteletras por cobrar

venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras ventadebito fiscal

costo de ventaexistencia

letras por pagarbanco

( + - ) DEBE HABER CONCEPTO CAJAcuenta S.I 200,000 30,000

+ 100,000 activo 40,000+ 19,000 activo+ 59,500 pasivo + 59,500 pasivo 200,000 70,000+ 120,000 activo S/D 130,000- 120,000 activo+ 59,500 activo+ 59,500 activo+ 100,000 R++ 19,000 pasivo + 20,000 R-- 20,000 activo MUEBLES

S.I 230,000

- 15,000 pasivo- 15,000 activo+ 30,000 R-- 30,000 activo+ 80,000 activo S/D 230,000+ 15,200 activo+ 47,600 pasivo+ 47,600 pasivo PROVEEDORES+ 160,000 activo S.I 600,000- 160,000 activo 59,500+ 47,600 activo 47,600+ 47,600 activo 107,100+ 80,000 R+ 59,500+ 15,200 pasivo 47,600+ 20,000 R- 107,100- 20,000 activo+ 40,000 R-- 40,000 activo S/A 1,028,400

CREDITO FISCAL+ 180,000 activo 19,000+ 34,200 activo 15,200

+ 107,100 pasivo 34,200+ 107,100 pasivo 19,000+ 100,000 activo 15,200- 100,000 activo 34,200+ 77,350 activo 24,700+ 77,350 activo 161,500 S/D+ 130,000 R++ 24,700 pasivo DEBITO FISCAL + 50,000 R- 19000- 50,000 activo 15200- 150,000 pasivo 24700- 150,000 activo 15200+ 150,000 R- 24700- 150,000 activo 19000+ 100,000 activo S/A 117800+ 19,000 activo+ 59,500 pasivo+ 59,500 pasivo+ 120,000 activo ESTADO DE RESULTADO- 120,000 activo VENTA+ 59,500 activo menos+ 59,500 activo COSTO DE VENTA+ 100,000 r+ UTILIDAD BRUTA+ 19,000 pasivo+ 20,000 r-- 20,000 activo GASTOS GENERALES- 80,000 pasivo PERDIDA NETA - 80,000 activo+ 150,000 r-- 150,000 activo+ 80,000 activo+ 15,200 activo+ 47,600 pasivo+ 47,600 pasivo+ 60,000 activo- 60,000 activo+ 47,600 activo+ 47,600 activo+ 80,000 r++ 15,200 pasivo+ 20,000 r-- 20,000 activo- 90,000 pasivo- 90,000 activo+ 300,000 r-

- 300,000 activo+ 180,000 activo+ 34,200 activo+ 107,100 pasivo+ 107,100 pasivo+ 100,000 activo- 100,000 activo+ 77,350 activo+ 77,350 activo+ 130,000 r++ 24,700 pasivo+ 50,000 r+- 50,000 activo- 105,000+ 105,000

3,544,600 3,544,600

BANCO ITAU EXISTENCIASS.I 1,500,000 15,000 S.I 600,000 20,000

120,000 150,000 100,000 20,000160,000 150,000 80,000 50,000100,000 80,000 180,000 20,000120,000 150,000 100,000 20,000

60,000 90,000 80,000 50,000100,000 300,000 180,000

105,000

2,160,000 1,040,000 Err:522 Err:522S/D 1,120,000 S/D 1,140,000

COMPUTADOR D.A MUEBLESS.I 300,000 S.I 46,000

S/D 300,000 S/A 46,000

LETRAS POR PAGAR CAPITALS.I 15,000 450,000 S.I 1,200,000

150,000 59,50080,000 47,60090,000 107,100

105,000 59,50047,600

107,100 1,200,000

440,000 878,400S/A 438400

COSTO DE VENTA GASTOS GENERALES20,000 30,00020,000 40,000

50,000 150,00020,000 150,00020,000 300,00050,000

180,000 S/D670,000 S/D

ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL620,000 ACTIVOS

180,000 activo circulante440,000 CAJA 130,000

BANCO 1,120,000EXISTENCIAS 1,140,000

670000 CLIENTES 458,900-230000 CREDITO FISCAL 136,800

LETRAS POR COBRAR 818,900

activo fijoMUEBLE 230,000COMPUTADOR 300,000D.A.MUEBLE -46,000D.A. COMPUTADOR -60,000

4,228,600

CLIENTES LETRAS POR COBRARS.I 750,000 120,000 S.I 450,000

59,500 160,000 59,50047,600 100,000 47,60077,350 120,000 77,35059,500 60,000 59,50047,600 100,000 47,60077,350 77,350

1,118,900 660,000S/D 458,900 S/D 818,900

D.A COMPUTADORS.I 60,000

S/A 60,000

UTILIDAD EJER. ANT.S.I 1,674,000

1,674,000

VENTA 100,000

80,000

130,000100,000

80,000130,000

S/D 620,000

BALANCE GENERALPASIVOS

pasivo exigiblePROVEEDORES 1,028,400LETRAS POR PAGAR 438,400DEBITO FISCAL 117,800

patrimonioCAPITAL 1,200,000UTILIDAD EJER. ANT 1,674,000PERDIDA DEL PERIODO -230,000

4,228,600