ejercicio fut-00002
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CENTRO VIRTUAL DE ESTUDIOS TRIBUTARIOS
WWW.SERCAM.COM
EJERCICIOS TRIBUTARIA
TEMA: FUT
Ingrese su nmero de Rut sin dgito: 18,500,500
Valor U.T.M. 36,863
Reajuste artculo 72 0.50%
Tasa Impuesto Primera Categora 17%
Factores de actualizacin (ao 1)
Del ao 1.000
Enero 1.000 Julio 1.000Febrero 1.000 Agosto 1.002
Marzo 1.000 Septiembre 1.005
Abril 1.000 Octubre 1.000
Mayo 1.000 Noviembre 1.000
Junio 1.001 Diciembre 1.000
Factor de actualizacin anual ao 2: 1.025
Datos de una sociedad de personas al 31/12/2009:
AO 1
Prdida segn Balance General practicado al 12/31/2009
En cuentas de resultados-prdidas se encontraron las siguientes partidas:
Gastos sin documentacin pagados el julio 2009
Depreciacin automvil socio
AO 2
Resultado segn Balance General practicado al 12/31/2010
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Se pide: a) Determinar la R.L.I.
b) Determinar el FUT.
d) Completar el formulario 22 con los datos disponibles.
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-100,000,000
197,824
500,000
200,000,000
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AO 1a) Determinacin de la Renta Lquida Imponible de Primera Categora
Resultado segn Balance General practicado al 12/31/2009
Se agregan: Gastos Rechazados actualizados
Gastos sin documentacin pagados el julio 2009 197,824
Depreciacin automvil socio 500,000
Prdida Tributaria
b) Determinacin del FUT
Detalle Fut Fut Neto
Bruto Fut Negativo Con Crdito Sin Crdito
1) Remanente Fut 0Ms:Reaj. 0.0 0 0 0
Remanente Fut reaj. 0 0 0
2) (-)Impuesto 1ra.Cat. Pagado 0
Subtotal 0 0 0
3) R.L.I. del ejercicio -99,302,176Subtotal -99,302,176 0 0
4) Menos: Retiros Presuntos 500,000
4) Menos:Gtos.Rech.pagados 197,824
0Saldo FUT negativo -100,000,000 0 0
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-100,000,000
1 197,824
1.000 500,000 697,824
-99,302,176
Impuesto de Crdito por Incremento
1ra.Categora I. de 1ra.Cat. Ingresos Traspasos Lnea 10 Saldo
0 0 0 00 0 0 0
0 0 0 0
0
0 0 0 0
0 0 00 0 0 0
0
0 0 0
0 0 0
0 0 00 0 0 0 0 0
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Reasignacin I GR
0 0
0 0
0 0
0 0
RETIROS
0 00 0
0 0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
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2
3456789
10 15911 16512131415 750
16 822171819202122232425262728
29303132333435
36 18 19
37 82438 187 18839 19540 77 7441 113 120
42 75343 133 13844 32 7645 163 16446 21 4347 767 86248 51 6349 36 84850 82 76851 83 17352 198 54
REPUBLICA DE CHILESERVICIO DE IMPUESTOS
INTERNOS
TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS CRDITO POR IMPTO. 1CATEG. REDITO POR IMPUEST
600
BASEIMPONIBLEGLOBAL
COMPLEMENTARIOO
ADICIONA
L
RENTASAFECTAS
1 Retiros (Arts.14, 14 bis y 14 quter).
Gastos rechazados, Art. 33 N1, pagados en el ejercicio (Art.21).
Rentas determinadas segn contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, co
602
Dividendos distribuidos por S.A., C.P.A. y S.p.A. (Arts.14, 14 bis y 14 quter). 601
847
Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N2), Retiros de ELD (Art. 42 ter) y Ga 605
604Rentas percibidas del Arts. 42 N2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), S
Rentas presuntas de: Bienes Races, Minera, Explotacin de Vehculos y
0
748
Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N3).
603
606Rentas del Art. 42 N1 (sueldos, pensiones, etc.).
R
EBAJASA
LA Impuesto de 0 Impuesto Territorial 166
Prdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital segn lneas 2, 7 y 8 (ver instruc
Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b).Intereses pagados 1,462,870 Dividendos 740
SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a lnea 43 44).
.765
BASE IMPONIBLE DE GLOBAL COMPLEMENTARIO (Registre slo si diferencia es positiva)
IMPUESTOG
LOBALCOMPLEMENTARIO
Impuesto Global Complementario segn tabla (Art. 52). 157Dbito Fiscal por Ahorro Neto Negativo (N5 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 201
CRED
ITOSALIMPUESTO
Crdito Fomento Forestal segn D.L. N701/74. 135Crdito proporcional por rentas exentas declaradas en lnea 8 (Art. 56 N2). 136Crdito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolucin. 171Crdito por Impuesto Tasa Adicional segn ex. Art. 21. 176Crdito por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N18.985/90). 607Crdito por donaciones para fines deportivos (Art.62 y sgtes. Ley N19.712/20 752Crdito por donaciones para fines sociales (Art. 1bis Ley N19.885/2003). 867Crdito por Impuesto de Primera Categora sin derecho a devolucin (Art. 56 608Crdito por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley 609
Crdito por Impuesto nico de Segunda Categora (Art. 56 N2). 162Crdito por Ahorro Neto Positivo (N4 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 174Crdito por Impuesto de Primera Categora con derecho a devolucin (Art. 56 610Crdito por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 746Crdito por donaciones al Fondo Nacional de Reconstruccin (Art. 5 y 9 Ley N 866IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O DEBITO FISCAL DETERMIN 304
PUESTOSANUALESA
LAR
ENTA
IMPUESTOS
DETERMINADOS
IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS A
Impuesto Primera Categora sobre rentas 0Impuesto Especfico a la Actividad MinerImpuesto Primera Categora sobre rentasImpuesto nico Primera Categora.Impuesto Art.2 D.L. 2398/78.
754
Impuesto nico Inc. 3 Art.21 Ley de la R
Impuesto Adicional por Exceso de EndeuImpuesto Adicional D.L. 600/74.Impuesto Adicional Ley de la Renta.Reliquidacin Impuesto nico Form. 251Impuesto nico Impuesto nico Pescadores
ESA
LOSIM
Reliquidacin Glob. Compl. por Trmino
Crdito por Rentas Fondos
Mayor Retencin por sueldos
Pagos Crdito Fiscal AFP (Art. 23Crdito por GastosCrdito Empresas Crdito por Reintegro Peajes.Retenciones por
AO TRIBUTARIO 2011IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
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53 832 83354 181 16755 119 11656 58 87057 880 881
58
01
59 85 + 62
60 86 - 63
6461 87 =
65301 306 66
67Cuenta CorrienteCuenta Vista
Cuenta de Ahorro
ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
07
I
DEDUCCION
Pago Provisional porRetenciones por Retenciones por rentasPago ProvisionalRemanente Remanente de crdito porCrditos puestos a Crdito por Sistemas Solares
RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deber d
ROL UNICO TRIBUTARIO Primer Apellido o Razn Social 02 Segund
03
TOTAL A PAGAR (Lnea
Monto RECARGOS POIMPTO.A
PAGAR Impuesto Adeudado
Reajuste Art.72 lnea 62 :
ombre Institucin Bancari Nmero de Cuenta MAS: Intereses y Multas dSOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA
RECAR
GOS
MAS: Reajustes declaraci
TOTAL A PAGAR (Lnea
R
EMANENTEDECREDITO SALDO A FAVOR
enos: a o pues o adis osicin de los
DEVOLUCION SOLICITADA
(En los centros de atencin al contribuyente del SII podr acceder a nuestro sitio Web y
N
780 Tipo de Cuenta
e con una X segn corresSi su declaracin resulta con devolucin o calzada, sta debe ser presentada por I
. .-. .
NOTA: El Rol nico Tributario, Nombre o Razn Social, Rde identificacin son obligatorios.
EVITESE PROBLEMAS, DECLARE P
Vlido con timbre y fi
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105 +106 +108 +109 +110 +155 +152 +161 +749 +764 -169 -158 =111 -
751 -766 -170 =++--------
------=31
20 +
825 +189 +196 +
79 +114 +755 +134 +34 +25 +756 +863 +71 -849 -769 -612 -611 -
1 CATEGORI RENTAS Y REBAJAS
104 +
00
iones).0
0
0
0+
L IMPUESTO
0
0
Si el resultado es negativo, antelo en el cdigo 304
entre parntesis y vea ins-
trucciones para la lnea 34.
Si el resultado es positivo,
antelo en el cdigo 304 sin parntesis y luego
trasldelo al cdigo 31 de la lnea 35,
FORM. 22
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834 -747 -757 -871 -882 -
305 =
05
90 +
0.5% 39 +
91 =
92 +93 +94 =
eclarar por Intern 0
Apellido Nombres
62+63) 0R DECLARACION FUERA DE PLAZO
00
eclaracin fueran fuera de plazo
64+65+66)
Si el resultado es positivo, trasldelo a lnea 62
Resultado Liquidacin Anual Impuesto Renta, Domicilio, Comuna, Regin y el resto de los datos
OR INTERNET www.sii.cl
irma del cajero
-
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TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS
06
08 53
44
9 Fax 48 55
95 73
786 68 69
805 813
461 492 +
545 +
856 +
547 =
617 +
770 -
1 -
8 -
465 -
494 -
850 -
467 =
479 491 +
618 619 =
628 +
851 +
629 +
651 +
630 -
631 -
632 -
633 -
792 -
793 -
772 -
9 -
852 -
853 -
5 -
635 -
636 =
637 -
Calle
Comuna Regin 13 Activid
Domicilio Postal
Telfono Correo Electrnico
Marque
conX
Franquicia
s
Ley N18.392/19.14D.S. N341
D.L. N701 (F.F)
Ley N19.709 (Toco. . ns . r .
P. de Negocios (Art. 788
RETIRO Artculo 57 bis LIR 46
72
Participacin en Soc. de Profes
865
on r uyen e gr c u orContabilidad Sim lificada D.S.
OPCION
RECUADRON
6:DATOSDELF
UT
Saldo rentas e ingre
Remanente FUT eje
Total Ingresos Brutos.
RECUADRON
1:HONORARIOS
Rentas de 2 Categora Renta Actualizadampues o e en o
Honorarios Anuales Sin RetencIncremento por impuestosa ados o retenidos en el
Saldo negativo ejerci
Honorarios Anuales Con Reten Remanente FUT eje
Monto Ahorro PrevisionalVoluntario se n inciso 1Art.
Prdida Tributaria 1
R.L.I. 1 Categora d
Gastos Rechazados
872 Gastos Rechazados
883
Gastos Efectivos (slo delTotal Ingresos Brutos).
Inversiones recibidas
Gastos Presuntos: 30% sobreel cdigo 547, con tope
Diferencia entre dep
Total Remuneraciones Director FUT devengado tras
Rebaja por presuncin deasignacin de zona D.L.
Dividendos y retiros
Total Honorarios FUT devengado reci
Retiros o Distrib. Imp
DEPRIMERA
CATEGORIA
Ingresos del Giro Percibidos o Deve Otras Partidas que s
Rentas de Fuente Extranjera Partidas que se ded
Intereses Percibidos o Devengados
Rentas presuntas oTotal Rentas y Retenciones
Reposicin Prdida
( ras a ar neaslo Personas ( ras a ar neacdi o 198
Otros Ingresos Percibidos o Deveng Remanente FUT par
Remuneraciones Saldo negativo para
Remanente FUT parCosto Directo de los Bienes y Servici
Depreciacin sobre bienes de propie Remanente Crdito I
Intereses Pagados o Adeudados Crdito Impto. 1 Cat
Gastos por Donaciones para fines Sr o mp o. a
de ersonasGastos por Donaciones para fines P Crdito Impto. 1 Cat
Otros Gastos Deducidos de los Ingre FUNT negativo gene
873a o acumu a o po
normal Art 31 N5 LIGastos por Inversin en Investigaci Remanente FUNT ej
os os y as os necesar os pararoducir las Rentas de Fuente
Saldo Negativo FUN
Gastos por otras Donaciones segn Remanente Crdito I
869 FUNT positivo gene
Renta Lquida (o Prdida) Retiros o Distrib. Imp
Correccin Monetaria Saldo Deudor Remanente FUNT p
E.I.R.L. (Ley N19.857) 787S.p.A (Art. 424 y
-
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38/67
638 +
639 +
794 +
812 +
811 +
12 +
827 -
634 -640 -
807 -
641 -
642 -
10 =
11 -
4 -
643 =
808
758
809759
760
101
784
783
129
647
785
648
815
741
122
123
102
645
646
843
844
701 +
702 -
703 =
704705
796 799
797 800
798 801
RECUADRO
N2:BASEIMPONIBL
Gastos Rechazados por Donaciones Crdito IEAM ejercici
Correccin Monetaria Saldo Acreedo Saldo Negativo FUN
Crdito por donacion
Otras Partidas
Gastos Rechazados (Art. 33 N1) Dividendos afectos n
Gastos Rechazados por Donaciones Exceso de retiros pa
Gastos Rechazados por otras Donac Crdito IEAM utilizad
876 Remanente crdito I
Impuesto Especfico a la Actividad M
RECUAD
RON
7:CREDITOSIMPUTABLESAL
IMPUESTO
PRIMERA
CATEGORIA
(LINEA
36Y38)Crdito por contribuc
Prdidas de Ejercicios Anteriores (Ar Crdito por rentas deIngresos No Renta (Art. 17)
Crdito por donacion
Rentas Exentas Impto. 1 Categora Crdito por donacion
Dividendos y/o Utilidades Sociales ( Crdito por Donacio
Crdito por Impto. 1
Rentas por arriendos de Bienes Rac Crdito por inversion
874 Crdito por impuesto
875 Crdito por rentas de
868 Crdito por bienes f
Saldo crdito impues
Existencia Final 877
Otras rentas afectas al Impuesto de Crdito por impuesto
Renta Liquida Imponible (o Prdidaemanen e e crroveniente de inver
Base imponible Renta Presunta Crdito por donacion
Rentas afectas al Impuesto nico de
Crdito por Gastos dderecho a devoluci
Monto inversin Ley Austral agos rov s ona esArt. 11 de la Le N
Rentas por arriendos de Bienes Rac Crdito por inversion
Crdito por inversin
Saldo cuenta corriente bancaria seg
RECUADRON
8:OTROS
Saldo crdito contrib
Total prstamos efectuados a los so
886
Capital Propio Tributario Positivo 887
Activo Inmovilizado 878
Depreciacin tributaria del ejercicio 879
Bienes Adquiridos Contrato Leasing
RE
CUADR
O
N9:
r o por gas os
A.N.P. utilizado en el Ejercicio
Total del Activo
RECUADRO
N10:
884
Total del Pasivo 885
Capital Efectivo
Capital Propio Tributario Negativo
Patrimonio Financiero
Total Capital Enterado
RECU
ADRON
4
:DAT
OSArt.57Total A.N.P. del Ejercicio
Remanente A.N.P. Ejercicio Siguient
RECUADRON
3:DATOSCONTABLESBALANCE8CO
Saldo de Caja (solo dinero en efectiv
Monto inversin Ley Arica
Total A.N.N. del EjercicioBase Dbito Fiscal del Ejercicio
RECUADRO
N5:
Rgimen Tributario de lacc ones y o on o o a en a
Rgimen Impto. nico 1a
Costo de Venta Total Actu
Rgimen General 802
803g men r . er y/o
Art. 107804
-
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39/67
14
726
613
614
615 24
224
774 +
775 +
284 -
225 +
19 +
229 -
623 0 -624 , -
227 +
776 +
777 +
781 +
821 -
782 +
835 +791 +
275 0 -226 -
231 0 =318 0 =232 99,302,176 =625 +
626 0 +854 +
627 0 -838 0 =845
818 +
842 -
819 +
837 -
820 -
228 =
N Of.Dpto Ciudad
Cd. Actividad Econmicaad, Profesin o Giro del Negocio
Comuna Postal
Asoc. o Cuentas enParticipacin
616on a a
888on a a
Sim lificadaSistema
Determina
cin
Rentas
SinContabilidad
os al 31.12.83
cicio anterior sin crdito
cio anterior
cicio anterior con crdito
Categora del ejercicio 99,302,176
l ejercicio
afectos al Art.21
no gravados con el Art.21
en el ejercicio ( Art.14 )
eciacin acelerada y normal
pasado a empresas o sociedades de personas
ecibidos, participaciones en contabilidad simplif
ido de sociedades de personas
utados al FUT en el ejercicio
agregan
cen (Retiros presuntos,etc.)
articipacin en rentas presuntas
ributaria
a el Ejerc. Sgte., con crdito
l ejercicio siguiente
a el Ejerc. Sgte., sin crdito
mpto 1 Categ. ejercicio anterior
eg. del Ejercicioeg. e evenga o rec o e soc e a es
eg. Utilizado en el ejercicio
rado en el ejercicio
r erenca en re eprec ac n aceera a yIRercicio anterior
ejercicio anterior
mpuesto 1Categ. ejercicio siguiente
rado en el ejercicio
utados al FUNT en el ejercicio
ra el ejercicio siguiente
-
8/4/2019 EJERCICIO FUT-00002
40/67
840 =
836
320
828 +
830 -
829 =
365
368373
382
761
773
841
392
366
839
384
385
390742
387
855
236
238
13
14
15
859
860
864
20
21
22
23
io
para el ejercicio siguiente
es para fines culturales
o imputados al FUT
ra el ejercicio siguiente
o en el ejercicio
AM a devolver
iones de bienes races
Fondos Mutuos sin derecho a devolucin
es para fines educacionales
es para fines deportivos
es para fines Sociales
Cat. Contribuyentes Art. 14 bis
es Ley Arica
s extranjeros, segn Arts. 41 A letra A y 41 C
zonas francas y otros
icos del activo inmovilizado del ejercicio
to tasa adicional ex-Art. 21
s extranjeros, segn Arts. 41 A letra B y C y 41
o por enes s cos e ac vo nmov za oiones A.T. 1999-2002es Universidades e Inst. Profesionales
e Capacitacin segn Pre-Contrato con(Art. 14, Ley N20.351/2009 y Art. 1Ley N
paga os con cr o por gas os capac ac n20.351/2009 .
es Ley Austral
privada en actividades de Investigacin y Desa
uyentes Art.14 bis
apac ac n ensua con erec o a
Fecha de presentacin
lizado
-
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41/67
-
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-
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CENTRO VIRTUAL DE ESTUDIOS TRIBUTARIOS
WWW.SERCAM.CL
AO 2a) Determinacin de la Renta Lquida Imponible de Primera Categora
Resultado segn Balance General practicado al 12/31/2010
No hay agregados
Se deduce: Prdida Ejercicio anterior 99,302,176
Renta Lquida Imponible de Primera Categora
b) Determinacin del FUT
Detalle Fut Fut Neto
Bruto Fut Negativo Con Crdito Sin Crdito
1) Remanente Fut 100,000,000 100,000,000Ms:Reaj. 2.5 2,500,000 2,500,000 0 0
Remanente Fut reaj. 102,500,000 102,500,000 0 0
2) (-)Impuesto 1ra.Cat. Pagado 0
Subtotal 102,500,000 102,500,000 0 0
3) R.L.I. del ejercicio 98,215,270 81,518,674 16,696,596
Subtotal 4,284,730 102,500,000 81,518,674 16,696,596
4) Se repone: Prdida Tributaria 101,784,730 101,784,730
Subtotal 97,500,000 715,270 81,518,674 16,696,596
5) Imputacin Gastos Rechazados 202,770 202,770
6) Imputacin Retiros Presuntos 512,500 512,500
0Saldo FUT negativo 97,500,000 0 80,803,404 16,696,596
Gastos Rechazados ejercicio anterior 197,824 1.025 202,770
Retiros Presuntos ejercicio anterior 500,000 1.025 512,500
-
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Comentarios:
1) De acuerdo al artculo 21 de la LIR, se entienden retiradas al trmino del ejercicio, independien
las siguientes partidas:
a) Los Gastos Rechazados pagados, es decir, que correspondan a retiros d
desemboldos de dinero (gastos sin documentacin).
b) El beneficio que represente el uso o goce, a cualquier ttulo, o sin ttul
cir la renta, por el empresario o socio, por el cnyuge o hijos no eman
del activo de la empresa o sociedad (depreciacin auto socio).
2) Segn la resolucin N 2.154 de 1991, los Gastos Rechazados deben rebajarse de la RLI a nivel
3) La Circular N 37 de 1995, indica que los retiros Presuntos (como la depreciacin del auto de u
(al rebajarse a todo evento, en este caso hacen aumenntar el fut negativo).
4) La Circular N 17 de 1993, prescribe que si el resultado de un perodo es negativo, tanto los Ga
incrementarn dicho saldo negativo, con derecho al Crdito por Impuesto de Primera Categora
impuestos personales (Global omplementario o Adicional), peor sin que proceda su devolucin
5)
-
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-
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200,000,000
1.025 101,784,730 101,784,730
98,215,270
Impuesto de Crdito por Incremento
1ra.Categora I. de 1ra.Cat. Ingresos Traspasos Lnea 10 Saldo
0 0 0 00 0 0 0
0 0 0 0
0
0 0 0 0
16,696,596 16,696,596 16,696,596 16,696,596
16,696,596 16,696,596 16,696,596 16,696,596
16,696,596 16,696,596 16,696,596 16,696,596
41,531 41,531 16,655,065
104,970 104,970 16,550,095
0 0 16,550,095
0 0 16,550,095
0 0 16,550,09516,696,596 16,550,095 16,696,596 146,501 0 16,550,095
-
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47/67
temente del resultado tributario del mismo,
especies o cantidades representativas de
o alguno, que no sea necesartio para produ-
ipados legalmente de stos, de los bienes
el Fut, con el fin de depurarla.
socio), incrementan el saldo negativo del Fut
tos Rechazados como los Retiros Presuntos,
slo para los efectos de la imputacin a los
.
-
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Reasignacin I GR
0 0
0 0
0 0
0 0
RETIROS
40,518 0
102,410 0
0 0
0
0 0
0 0
0 0
142,928 0
0
0
-
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8/4/2019 EJERCICIO FUT-00002
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2345678910 15911 16512131415 75016 8221718192021222324252627
2829303132333435
36 18 19
37 82438 187 18839 19540 77 7441 113 12042 75343 133 13844 32 7645 163 16446 21 4347 767 86248 51 6349 36 848
REBA
JASA
LA Impuesto de
REPUBLICA DE CHILESERVICIO DE IMPUESTOS
INTERNOS
TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS CRDITO POR IMPTO. 1CATEG. REDITO POR IMPU
600
BASEIMPONIBLEGLOBAL
C
OMPLEMENTARIOO
ADICIONAL
RENTASAFECTAS
1 Retiros (Arts.14, 14 bis y 14 quter).
Gastos rechazados, Art. 33 N1, pagados en el ejercicio (Art.21).
Rentas determinadas segn contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, c
Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N2), Retiros de ELD (Art. 42 ter) y Ga
Dividendos distribuidos por S.A., C.P.A. y S.p.A. (Arts.14, 14 bis y 14 quter). 601
847
604Rentas percibidas del Arts. 42 N2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), S
602Rentas presuntas de: Bienes Races, Minera, Explotacin de Vehculos y 603
605Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N3). 606
0
748
Rentas del Art. 42 N1 (sueldos, pensiones, etc.).
Prdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital segn lneas 2, 7 y 8 (ver inSUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a lnea 43 44).
0 Impuesto Territorial 166
765
Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b).Intereses pagados 1,462,870 Dividendos 740
CREDITOS
ALIMPUESTO
Crdito Fomento Forestal segn D.L. N701/74. 135
BASE IMPONIBLE DE GLOBAL COMPLEMENTARIO (Registre slo si diferencia es positiva)
.
Crdito proporcional por rentas exentas declaradas en lnea 8 (Art. 56 N2). 136
IMPUESTOG
LOBALCOMPLEMENTARIO
Impuesto Global Complementario segn tabla (Art. 52). 157Dbito Fiscal por Ahorro Neto Negativo (N5 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 201
Crdito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolucin. 171Crdito por Impuesto Tasa Adicional segn ex. Art. 21. 176Crdito por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N18.985/90). 607Crdito por donaciones para fines deportivos (Art.62 y sgtes. Ley N19.712/20 752
Crdito por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley 609
Crdito por donaciones para fines sociales (Art. 1bis Ley N19.885/2003). 867Crdito por Impuesto de Primera Categora sin derecho a devolucin (Art. 56 608
Crdito por Impuesto nico de Segunda Categora (Art. 56 N2). 162Crdito por Ahorro Neto Positivo (N4 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 174Crdito por Impuesto de Primera Categora con derecho a devolucin (Art. 56 610Crdito por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 746Crdito por donaciones al Fondo Nacional de Reconstruccin (Art. 5 y 9 Ley N 866IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O DEBITO FISCAL DETERMIN 304
SANUALESA
LA
RENT
A
IMPUESTOSDETERMINADOS
IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJ
Impuesto Primera Categora sobre rentas 98,215,270
Impuesto Primera Categora sobre rentasImpuesto Especfico a la Actividad Miner
Impuesto nico Inc. 3 Art.21 Ley de la R
Impuesto nico Primera Categora.Impuesto Art.2 D.L. 2398/78.
Impuesto Adicional D.L. 600/74.Impuesto Adicional por Exceso de Endeu 754
Reliquidacin Impuesto nico Form. 251Impuesto Adicional Ley de la Renta.
Impuesto nico Impuesto nico Pescadores
SIM
Reliquidacin Glob. Compl. por TrminoPagos Crdito Fiscal AFP (Art. 23
AO TRIBUTARIO 2011IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
-
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56/67
50 82 76851 83 17352 198 5453 832 83354 181 16755 119 11656 58 87057 880 881
58
01
59 85 + 62
60 86 - 63
6461 87 =
65301 306 6667
Cuenta CorrienteCuenta VistaCuenta de Ahorro
ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
07
IMPUEST
DE
DUCCIONESA
L
Crdito por Gastos Crdito por Rentas Fondos
Retenciones porCrdito Empresas Crdito por Reintegro Peajes.
Mayor Retencin por sueldosRetenciones por Retenciones por rentas
Remanente Remanente de crdito porPago Provisional Pago Provisional por
Crditos puestos a Crdito por Sistemas Solares
RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deb
ROL UNICO TRIBUTARIO Primer Apellido o Razn Social 02 Se
03
REMANENTE
DECREDITO
SALDO A FAVOR
IMPTO.A
PAGAR Impuesto Adeudado
enos: a o pues o adis osicin de los
ombre Institucin Bancari Nmero de Cuenta MAS: Intereses y Mu
Reajuste Art.72 lne
DEVOLUCION SOLICITADA TOTAL A PAGAR (L
e con una X segn corres
Monto RECARGO
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA
RECAR
GOS MAS: Reajustes decl
Si su declaracin resulta con devolucin o calzada, sta debe ser presentada por I(En los centros de atencin al contribuyente del SII podr acceder a nuestro sitio Web y
N
TOTAL A PAGAR (L
780 Tipo de Cuenta
. .-. .
NOTA: El Rol nico Tributario, Nombre o Raznde identificacin son obligatorios.
EVITESE PROBLEMAS, DECL
Vlido con
-
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57/67
105 +106 +108 +109 +110 +155 +152 +161 +749 +764 -169 -158 =
111 -751 -766 -170 =++--------------=31
20 +
825 +189 +
196 +79 +114 +755 +134 +34 +25 +756 +863 +71 -849 -
ESTO 1 CATEGORI RENTAS Y REBAJAS
104 +
00
strucciones).0
0
0
0+
AS AL IMPUESTO
16,696,596
0
Si el resultado es negativo, antelo en el cdigo 304
entre parntesis y vea ins-trucciones para la lnea 34.
Si el resultado es positivo,
antelo en el cdigo 304 sin parntesis y luegotrasldelo al cdigo 31 de la lnea 35,
FORM. 22
-
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58/67
769 -612 -611 -834 -747 -757 -
871 -882 -
305 =
05
90 +
0.5% 39 +
91 =
92 +93 +94 =
er declarar por Intern 16,696,596
undo Apellido Nombres
16,696,596
ltas declaracin fuera
62 : 83,483neas 62+63) 16,780,079S POR DECLARACION FUERA DE PLAZO
laracin fuera de plaz
neas 64+65+66)
Si el resultado es positivo, trasldelo a lnea 62
Social, Resultado Liquidacin Anual Impuesto Renta, Domicilio, Comuna, Regin y el resto de los datos
RE POR INTERNET www.sii.cl
timbre y firma del cajero
-
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59/67
TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS
06
08 53
44
9 Fax 48 55
95 73
786 68 69
805 813
461 492 +
545 +
856 +547 =
617 +
770 -
1 -
8 -
465 -
494 -
850 -
467 =
479 491 +
618 619 =
628 +
851 +
629 +
651 +
630 -
631 -632 -
633 -
792 -
793 -
772 -
9 -
Activid
Calle
Comuna Regin 13
Telfono Correo Electrnico
omicilio Postal
Marque
conX
Franquicia
s
Ley N18.392/19.14. .
341D.L. N701 (F.F) 72
Ley N19.709 (Toco. .
600ns . r .
40 N2P. de Negocios (Art. 788
46on r uyen e gr cu or
Contabilidad Sim lificada D.S.OPCION RETIRO Artculo 57 bis LIR
R
ECUADRO
N1:HONORARIOS
Rentas de 2 Categora Renta Actualizadampues o
Total Ingresos Brutos.
on o orro rev s onaVoluntario se n inciso 1Art.
872
Remanente FUT ejer
Honorarios Anuales Sin Reten Remanente FUT ejer
ncremento por mpuestosa ados o retenidos en el Saldo negativo ejerci
RECUAD
RO
N6:DATOSDELFUT
Saldo rentas e ingre
Honorarios Anuales Con Reten
R.L.I. 1 Categora d
Participacin en Soc. de Profe 883
Gastos RechazadosGastos Efectivos (slo delTotal Ingresos Brutos).
Inversiones recibida
Prdida Tributaria 1
865 Gastos Rechazados
Gastos Presuntos: 30% sobreel cdigo 547, con tope
Diferencia entre dep
Rebaja por presuncin de
asignacin de zona D.L.
Dividendos y retiros
Total Honorarios FUT devengado reci
Total Remuneraciones Director FUT devengado tras
Total Rentas y RetencionesReposicin Prdida
ras a ar neaslo Personas
ras a ar neacdi o 198
Rentas presuntas o
GORIA
Ingresos del Giro Percibidos o Deve Otras Partidas que s
Rentas de Fuente Extranjera Partidas que se ded
Intereses Percibidos o Devengados Retiros o Distrib. Im
Otros Ingresos Percibidos o Deveng Remanente FUT par
Costo Directo de los Bienes y Servic Remanente FUT par
Remuneraciones Saldo negativo paraDepreciacin sobre bienes de propi Remanente Crdito I
Intereses Pagados o Adeudados Crdito Impto. 1 Cat
Gastos por Donaciones para fines Sr o mp o. a
sociedades de ersoGastos por Donaciones para fines P Crdito Impto. 1 Cat
Gastos por otras Donaciones segn Remanente Crdito I
873a o acumu a o po
normal Art 31 N5 LI
E.I.R.L. (Ley N19.857) 787S.p.A (Art. 424 y
-
8/4/2019 EJERCICIO FUT-00002
60/67
-
8/4/2019 EJERCICIO FUT-00002
61/67
701 +
702 -
703 =
704
705
796 799
797 800
798 801
RECUADRO
N4
:DATOSArt.57Total A.N.P. del Ejercicio
Remanente A.N.P. Ejercicio Siguien
Total A.N.N. del Ejercicio
Base Dbito Fiscal del Ejercicio
A.N.P. utilizado en el Ejercicio
RECUADRO
N5:
Rgimen Tributario de l
Rgimen Impto. nico 1a
Costo de Venta Total ActuRgimen General 802
803g men r . er y o
Art. 107804
-
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62/67
14
726
613
614
615 24
224
774 +
775 +
284 -225 +
19 +
229 -
623 0 -624 -
227 +
776 +
777 +
781 +
821 -
782 101,784,730 +835 +
791 +
275 0 -226 16,696,596 -231 80,803,404 =318 16,696,596 =
232 0 =625 +626 16,696,596 +854 +
627 146,501 -838 16,550,095 =845
ad, Profesin o Giro del Negocio
N Of.Dpto Ciudad
Comuna Postal
Cd. Actividad Econmica
Sistema
Determina
cin
Rentas
nContabilidad Asoc. o Cuentas en
Participacin616on a a
Com letaon a aSim lificada
888
cicio anterior con crdito
cicio anterior sin crdito
cio anterior 102,500,000
os al 31.12.83
el ejercicio 98,215,270
no gravados con el Art.21
en el ejercicio ( Art.14 )
Categora del ejercicio
afectos al Art.21
eciacin acelerada y normal
ecibidos, participaciones en contabilidad simpl
ido de sociedades de personas
pasado a empresas o sociedades de personas
ributaria
articipacin en rentas presuntas
e agregan
cen (Retiros presuntos,etc.)
utados al FUT en el ejercicio
a el Ejerc. Sgte., con crdito
a el Ejerc. Sgte., sin crdito
el ejercicio siguientempto 1 Categ. ejercicio anterior
eg. del Ejercicioeg. e evenga o rec o enaseg. Utilizado en el ejercicio
mpuesto 1Categ. ejercicio siguienter erenc a en re eprec ac n aceera a yIR
-
8/4/2019 EJERCICIO FUT-00002
63/67
818 +
842 -
819 +
837 -
820 -
228 =840 =
836
320
828 +
830 -
829 =
365
368
373
382
761
773
841
392
366
839
384
385
390
742
387
855
236
238
13
14
15
859
860
864
20
21
22
23
ercicio anterior
ejercicio anterior
rado en el ejercicio
ra el ejercicio siguientepara el ejercicio siguiente
rado en el ejercicio
utados al FUNT en el ejercicio
io
o en el ejercicio
o imputados al FUT
ra el ejercicio siguiente
AM a devolver
iones de bienes races
Fondos Mutuos sin derecho a devolucin
es para fines culturales
s extranjeros, segn Arts. 41 A letra A y 41 C
zonas francas y otros
es para fines educacionales
es para fines deportivos
es para fines Sociales
es Universidades e Inst. Profesionales
Cat. Contribuyentes Art. 14 bis
icos del activo inmovilizado del ejercicioo por enes s cos e ac vo nmov za oiones A.T. 1999-2002
uyentes Art.14 bis
to tasa adicional ex-Art. 21
es Ley Arica
es Ley Austral
s extranjeros, segn Arts. 41 A letra B y C y 41
privada en actividades de Investigacin y Des
apac ac n ensua con erec o aN20.326/2009
e Capacitacin segn Pre-Contrato con(Art. 14, Ley N20.351/2009 y Art. 1Ley N
paga os con cr o por gas os capac ac n
20.351/2009 .
-
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Fecha de presentacin
lizado
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