efisiensi bank umum syariah di indonesia …eprints.ums.ac.id/43975/23/halaman depan.pdf · iv...

17
i EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA MENGGUNAKAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) (Studi Pada Bank Mega Syariah, Bank Muamalat Indonesia, Bank BNI Syariah dan Bank Syariah Mandiri Tahun 2013-2014) SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) pada Program Studi Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Sarjana Syariah (S.Sy) pada Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta Disusun oleh : INTAN SRI LESTARI B300120113/I000124048 TWINNING PROGRAM FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2016

Upload: truongliem

Post on 16-Aug-2019

219 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA …eprints.ums.ac.id/43975/23/HALAMAN DEPAN.pdf · iv UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A Yani Tromol Pos

i

EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA

MENGGUNAKAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)

(Studi Pada Bank Mega Syariah, Bank Muamalat Indonesia, Bank BNI

Syariah dan Bank Syariah Mandiri Tahun 2013-2014)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh

Gelar Sarjana Ekonomi (SE) pada Program Studi Ilmu Ekonomi

Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan

Sarjana Syariah (S.Sy) pada Program Studi Hukum

Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun oleh :

INTAN SRI LESTARI

B300120113/I000124048

TWINNING PROGRAM

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2016

Page 2: EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA …eprints.ums.ac.id/43975/23/HALAMAN DEPAN.pdf · iv UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A Yani Tromol Pos

ii

HALAMAN PERSETUJUAN

Skripsi ini disetujui untuk dipertahankan dihadapan Dewan Penguji Skripsi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Pembimbing I Pembimbing II

Ir. Maulidyah Indira Hasmarini, MS

Dr. Muhammad Muhtarom. SH, MH

Page 3: EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA …eprints.ums.ac.id/43975/23/HALAMAN DEPAN.pdf · iv UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A Yani Tromol Pos

iii

HALAMAN PENGESAHAN

Skripsi ini telah diterima dan disahkan oleh Dewan Peguji Skripsi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Hari : Sabtu

Tanggal : 30 April 2016

Dewan Penguji

Penguji I : Ir. Maulidyah Indira Hasmarini, MS (………………..…….)

Penguji II : Eni Setyowati, SE, MSi (………………..…….)

Penguji III : Dr. Muhammad Muhtarom, SH, MH (………………..…….)

Penguji IV : Nurul Huda, S.Ag, M.Ag (………………..…….)

Mengetahui,

Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

UMS

Dekan Fakultas Agama Islam

UMS

(Dr. Triyono, SE, M.Si)

(Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag)

Page 4: EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA …eprints.ums.ac.id/43975/23/HALAMAN DEPAN.pdf · iv UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A Yani Tromol Pos

iv

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

Jl. A Yani Tromol Pos 1 Pabelan – Kartasura Telp (0271) 717417

Surakarta – 57102

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

Saya yang bertanda tangan dibawah ini :

Nama : INTAN SRI LESTARI

NIM : B 300 120 113/ I 000 124 048

Program Studi : Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan

Judul Skripsi : EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA

MENGGUNAKAN METODE DATA ENVELOPMENT

ANALYSIS (DEA) (STUDI PADA BANK MEGA

SYARIAH, BANK MUAMALAT INDONESIA, BANK BNI

SYARIAH DAN BANK SYARIAH MANDIRI TAHUN

2013-2014)

Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini

merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan-

ringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian

hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil jiplakan, maka saya

bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis atau gelar

dan ijazah yang telah diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal

saya terima.

Surakarta, 30 April 2016

Yang membuat pernyataan,

Intan Sri Lestari

Page 5: EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA …eprints.ums.ac.id/43975/23/HALAMAN DEPAN.pdf · iv UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A Yani Tromol Pos

v

MOTTO

“Barangsiapa yang mengerjakan kebaikan seberat dzarrahpun, niscaya Dia akan melihat (balasan)nya. Dan Barangsiapa yang mengerjakan kejahatan sebesar

dzarrahpun, niscaya Dia akan melihat (balasan)nya pula)” (Q.S Al-Zalzalah: 7-8)

“Dan Barangsiapa yang berjihad, Maka Sesungguhnya jihadnya itu adalah untuk dirinya sendiri. Sesungguhnya Allah benar-benar Maha Kaya (tidak memerlukan

sesuatu) dari semesta alam” (Q.S Al-Ankabut: 6)

“Allah memusnahkan Riba dan menyuburkan sedekah dan Allah tidak menyukai Setiap orang yang tetap dalam kekafiran, dan selalu berbuat dosa”

(Q.S Al-Baqarah: 276)

“Barangsiapa berjalan untuk menuntut ilmu maka Allah akan memudahkan baginya jalan menuju surga”

(HR. Muslim)

“Jadilah bagian dari perubahan yang ingin kamu saksikan di dunia ini” (Mahatma Gandhi)

Page 6: EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA …eprints.ums.ac.id/43975/23/HALAMAN DEPAN.pdf · iv UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A Yani Tromol Pos

vi

PERSEMBAHAN

Dengan penuh ketulusan dan kerendahan hati, karya sederhana

ini kupersembahkan untuk:

Rabbku Allah Yang Maha Agung yang selalu memberikan

yang terbaik bagi hambanya.

Rasulku Nabi Muhammad ملسو هيلع هللا ىلص yang memberi cahaya

dan kasihnya

Orang tua tercinta, yang selalu menjadi motivasi dan

memberi motivasi.

Keluarga besar yang selalu memberi doa dan semangat.

Sahabat-sahabatku yang selalu mendampingi susah

maupun senang.

Almamater UMS yang memberi kesempatan untuk

menuntut ilmu.

Page 7: EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA …eprints.ums.ac.id/43975/23/HALAMAN DEPAN.pdf · iv UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A Yani Tromol Pos

vii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb

Alhamdulillahirobbil’alamin, segala puji bagi Allah SWT atas segala

limpahan rahmat dan hidayah-Nya kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan

skripsi yang berjudul “EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA

MENGGUNAKAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)

(STUDI PADA BANK MEGA SYARIAH, BANK MUAMALAT

INDONESIA, BANK BNI SYARIAH DAN BANK SYARIAH MANDIRI

TAHUN 2013-2014)”

Sholawat serta salam semoga tetap terurahkan kepada junjungan kita Nabi

Muhammad ملسو هيلع هللا ىلص, yang telah menuntun kita dari zaman jahiliyah ke zaman

pencerahan sekarang ini.

Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenui salah satu syarat dalam

rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Twinning-Program

Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam Universitas

Muhammadiyah Surakarta guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi dan Sarjana

Syariah. Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini tidak lepas dari

bantuan, dorongan, petunjuk, bimbingan dan saran dari berbagai pihak. Sehingga

dalam kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terimakasih kepada:

1. Prof. Dr. Bambang Setiaji selaku Rektor Universitas Muhammdiyah

Surakarta.

2. Dr. Triyono M.Si selaku dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas

Muhammadiyah Surakarta

Page 8: EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA …eprints.ums.ac.id/43975/23/HALAMAN DEPAN.pdf · iv UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A Yani Tromol Pos

viii

3. Bapak Dr. Abdul Fatah Santoso, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Agama

Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta

4. Ir. Maulidyah Indira Hasmarini, MS., Selaku Ketua Program Studi Ilmu

Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas

Muhammadiyah Surakarta, juga sebagai Pembimbing I dalam penulisan

skripsi ini. Terimakasih telah meluangkan waktu, pikiran, dan tenaga untuk

membimbing, mengajari, menarahkan dan memberi masukan kepada

penulis dalam penyusunan skripsi.

5. Dr. Muhammad Muhtarom SH, MH., sebagai Pembimbing II dan

Pembimbing Akademik. Terimakasih telah meluangkan waktu, pikiran, dan

tenaga untuk membimbing, mengajari, mengarahkan dan memberi masukan

kepada penulis dalam penyusunan skripsi.

6. Didit Purnomo, SE., M.Si selaku Pembimbing Akademik, terimakasih atas

bimbinganya selama menempuh kuliah.

7. For my parents, terimakasih untuk segalanya atas kasih sayang, do’a yang

tak henti dipanjatkan, dan setiap tetes keringat perjuangan yang menjadi

motivasi terbesar penulis dalam menyelesaikan masa studi.

8. Bapak dan Ibu dosen Program Studi Ilmu Ekonomi Pembangunan Fakultas

Ekonomi dan Bisnis dan Program Studi Hukum Ekonomi Syari’ah Fakultas

Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan

banyak ilmu kepada penulis selama masa pendidikan.

9. Seluruh staff dan karyawan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis juga di Fakultas

Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Page 9: EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA …eprints.ums.ac.id/43975/23/HALAMAN DEPAN.pdf · iv UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A Yani Tromol Pos

ix

10. Keluarga PD IPM Kab. Madiun yang telah menghantarkan penulis untuk

menuntut ilmu.

11. Keluarga IMM Moh. Hatta angkatan Az-Zukhruf 2012 (Mewa, Mar’atush,

Endah, Cut, Nenden, Merlin, Rini, Alif, Anggun, Faiz, Adam, Elhaq, Eko,

Samsi, Chrisma, Ichwan, Ilham, dan Riki). Memberikan arti perbedaan

pemikiran dan kebersamaan.

12. Keluarga Jam Dinding (Riva, Leni, Arum, Ashari, Aiza, Anis, Pipit, Puput,

Mutia, Anisa, Putri) thanks for everything.

13. Keluarga Besar Twinning Ekonomi Pembangunan-Hukum Ekonomi

Syariah Angkatan 2012.

14. Teman-teman Kabinet Pena BEM FEB 2012 tempat berbagi pengalaman.

15. Teman-teman Kos Ijo.

Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih banyak

kekurangan. Untuk itu penulis mengharapkan saran dan kritikan yang

membangun. Akhir kata, penulis berharap dari skripsi ini dapat memberikan

manfaat bagi para pembaca.

Wassalamu’alaikum Wr. Wb

Surakarta,30 April 2016

Penulis

INTAN SRI LESTARI

Page 10: EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA …eprints.ums.ac.id/43975/23/HALAMAN DEPAN.pdf · iv UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A Yani Tromol Pos

x

ABSTRAK

Industri perbankan merupakan salah satu sektor keuangan yang berperan

bagi aktivitas perekonomian suatu negara. Bank Syariah juga merupakan bagian

dari sistem perbankan yang mempunyai peranan besar dalam mendorong

pertumbuhan ekonomi. Penelitian bertujuan untuk mengetahui tingkat efisiensi

Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2013-2014 dengan menggunakan metode

Data Envelopment Analysis (DEA). Metode analisis DEA yaitu metode non

parametrik untuk membandingkan antara bank satu dengan bank yang lainnya,

sehingga untuk mempermudah penelitian penulis menggunakan software DEAP

version 2.1. Pengukuran efisiensi menggunakan multi input dan output ini

diharapkan dapat mengetahui perbandingan kinerja antara Bank Umum Syariah.

Suatu Bank Umum Syariah dikatakan memiliki kinerja yang efisien jika

memiliki skor efisiensi 1 atau 100% dan semakin tidak efisien jika mendekati 0.

Penelitian menggunakan sampel 4 Bank Umum Syariah yaitu Bank Mega

Syariah, Bank Muamalat Indonesia, Bank BNI Syariah, dan Bank Syariah

Mandiri selama triwulan pertama 2013 sampai triwulan ke empat 2014. Input

yang digunakan total aset dan biaya operasional lainnya, sedangkan ouput yang

digunakan adalah total pembiayaan dan laba operasional. Hasil analisis dengan

menggunakan DEA menunjukkan bahwa hanya satu bank yang efisien selama

periode 2013-2014 yaitu Bank Muamalat Indonesia. Sedangkan ketiga bank

lainnya belum sepenuhnya efisien. Akhir dari penelitian ini adalah saran bagi

bank yang belum efisien untuk melakukan kebijakan yang dapat digunakan untuk

meningkatkan kualitas kinerja bank.

Kata Kunci : Bank Umum Syariah, Efisiensi, Data Envelopment Analysis (DEA)

Page 11: EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA …eprints.ums.ac.id/43975/23/HALAMAN DEPAN.pdf · iv UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A Yani Tromol Pos

xi

ABSTRACT

Banking industry is one of the financial sector wich is having a role for

economy activities a country. Islamic Bank also one of the parts of banking

system wich have big role for supporting economic growth. The research is for

knowing the efficiency level of Islamic public Bank in Indonesia at 2013-2014 by

using Data Envelopment Analysis (DEA) method. DEA analysis method is a non

parametric method to compare among banks, so that it make the research easier

the researcher uses DEAP software version 2.1. The efficiency measuring is using

input and output multy is expected for knowing the comparison of the Islamic

Publik Bank performance.

An Islamic Public Bank can be called as a bank with efficiency work if they

have efficiency score about 1 or 100% and can be more unefficien if it almost 0.

The research uses four samples of Islamic Publik Bank, they are Mega Syaria

Bank, Muamalat Indonesia Bank, BNI Syaria Bank, and Mandiri Syaria Bank

during first quarterly at 2013 until forth quarterly at 2014. The input that used is

total of asset and other operational cost, while the output that used is funding total

and operational profit. The result analysis by using DEA method shows that there

is only one bank thath efficien during 2013-2014 period that is Muamalat

Indonesia Bank. Where as the third other banks are not completely efficien yet.

The final of this research is a suggestion for the unefficien banks for doing a

prudence that can used to increase bank performance quality.

Keywords: Islamic Banks, Efficiency, Data Envelopment Analysis (DEA)

Page 12: EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA …eprints.ums.ac.id/43975/23/HALAMAN DEPAN.pdf · iv UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A Yani Tromol Pos

xii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ........................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN ........................................................................... ii

HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................. iii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ....................................................... iv

HALAMAN MOTTO ......................................................................................... v

HALAMAN PERSEMBAHAN ......................................................................... vi

KATA PENGANTAR ......................................................................................... vii

ABSTRAK ........................................................................................................... x

ABSTRACT ......................................................................................................... xi

DAFTAR ISI ........................................................................................................ xii

DAFTAR TABEL ............................................................................................... xv

DAFTAR GAMBAR ........................................................................................... xvi

DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xvii

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ..................................................................... 1

B. Rumusan Masalah .............................................................................. 4

C. Tujuan Penelitian ............................................................................... 4

D. Manfaat Penelitian ............................................................................. 4

E. Metode Penelitian............................................................................... 5

Page 13: EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA …eprints.ums.ac.id/43975/23/HALAMAN DEPAN.pdf · iv UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A Yani Tromol Pos

xiii

F. Sistematika Penulisan ........................................................................ 7

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Bank Syariah ...................................................................................... 9

1. Pengertian Bank Syariah .......................................................... 9

2. Produk Bank Syariah ................................................................ 14

B. Efisiensi .............................................................................................. 20

1. Konsep Efisiensi ....................................................................... 20

2. Efisiensi Perbankan .................................................................. 21

3. Pengukuran Efisiensi Perbankan .............................................. 22

C. Konsep Data Envelopment Analysis (DEA) ...................................... 24

D. Penelitian Terdahulu .......................................................................... 26

BAB III METODE PENELITIAN

A. Objek Penelitian ................................................................................. 28

B. Jenis dan Sumber Data ....................................................................... 28

C. Populasi dan Sampel .......................................................................... 29

D. Kerangka Pemikiran Teoritis ............................................................. 31

E. Metode Penelitian............................................................................... 32

F. Definisi Operasional Variabel ............................................................ 37

BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN

A. Deskripsi Umum Penelitian ............................................................... 39

B. Input Output Yang Digunakan Dalam Penelitian .............................. 40

Page 14: EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA …eprints.ums.ac.id/43975/23/HALAMAN DEPAN.pdf · iv UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A Yani Tromol Pos

xiv

C. Analisis Efisiensi BUS Berdasarkan Data Envelopment Analysis

(DEA) ................................................................................................. 44

D. Pembahasan Hasil Penelitian ............................................................. 46

1. Inefisiensi Bank Mega Syariah ................................................. 46

2. Inefisiensi Bank BNI Syariah ................................................... 48

3. Inefisiensi Bank Syariah Mandiri ............................................. 50

E. Interpretasi Ekonomi .......................................................................... 53

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan ........................................................................................ 57

B. Saran ................................................................................................... 58

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

Page 15: EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA …eprints.ums.ac.id/43975/23/HALAMAN DEPAN.pdf · iv UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A Yani Tromol Pos

xv

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Perkembangan Jaringan Kantor Bank Syariah ..................................... 2

Tabel 2.1 Perbandingan Bank Syarish dan Bank Konvensional ........................... 13

Tabel 2.2 Hasil Penelitian Terdahulu .................................................................... 26

Tabel 3.1Bank Umum Syariah di Indonesia ......................................................... 30

Tabel 4.1 Perkembangan Variabel Input Total Aset ............................................. 40

Tabel 4.2Perkembangan Variabel Input Biaya Operasional Lainnya ................... 41

Tabel 4.3Perkembangan Variabel Output Total Pembiayaan ............................... 42

Tabel 4.4Perkembangan Variabel Output Laba Operasional................................ 43

Tabel 4.5 Hasil Perhitungan Tehnical Efficiency DEA ........................................ 45

Tabel 4.6 Nilai Actual, Target, Radial Movement Input Output Bank Mega

Syariah .................................................................................................. 47

Tabel 4.7 Nilai Actual, Target, Radial Movement Input Output Bank BNI

Syariah .................................................................................................. 49

Tabel 4.8 Nilai Actual, Target, Radial Movement Input Output Bank Syariah

Mandiri ................................................................................................. 51

Page 16: EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA …eprints.ums.ac.id/43975/23/HALAMAN DEPAN.pdf · iv UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A Yani Tromol Pos

xvi

DAFTAR GAMBAR

Gambar 3.1 Kerangka Pemikiran Teoritis ............................................................ 32

Gambar 3.2 Grafik Frontier Dari 2 Input .............................................................. 34

Page 17: EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA …eprints.ums.ac.id/43975/23/HALAMAN DEPAN.pdf · iv UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A Yani Tromol Pos

xvii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran-1 Input Data 4 Bank Umum Syariah

Lampiran-2 Hasil Olah Data DEA