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新日興股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告 民國九十四年第一季

（附列民國九十三年第一季未經核閱之比較資料）

地址：台北縣樹林市俊英街一七四號

電話：（○二）二六八一三三一六

股票代碼：3376

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§目 錄§

項 目 頁 次 財 務 報 表 附 註 編 號

封 面 1 - 目 錄 2 - 會計師核閱報告 3 - 資產負債表 4 - 損 益 表 5〜 6 - 股東權益變動表 - - 現金流量表 7〜 8 - 財務報表附註 公司沿革 9 重要會計政策之彙總說明 9〜 13 會計變動之理由及其影響 - - 重要會計科目之說明 13〜 21 〜 關係人交易 24〜 26 質押之資產 27 重大承諾事項及或有事項 27 重大之災害損失 - - 重大之期後事項 - - 其 他 21〜 24

附註揭露事項 重大交易事項相關資訊 28、 30〜 32 轉投資事業相關資訊 28、 33〜 36 大陸投資資訊 29、 37〜 38

部門別財務資訊 - -

重要會計科目明細表 - - 重要查核說明 - - 會計師複核報告 - - 其他揭露事項 業 務 - - 市價、股利及股權分散情形 - - 重要財務資訊 - - 財務狀況及經營結果之檢討與分析 - - 會計師之資訊 - -

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會計師核閱報告

新日興股份有限公司 公鑒： 新日興股份有限公司民國九十四年三月三十一日之資產負債表，暨

民國九十四年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表，業經本

會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之

責任則為根據核閱結果出具報告。新日興股份有限公司民國九十三年第

一季財務報表，並未經會計師核閱，其附列目的僅供參考比較。 除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務

報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與

查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表之整體

表示查核意見。 新日興股份有限公司民國九十四年三月三十一日採權益法評價之長

期股權投資新台幣 270,433 仟元及民國九十四年第一季以權益法認列之

投資收益 23,943 仟元，係以被投資公司同期未經會計師核閱之財務報表

為依據。另財務報表附註二十四有關前述各被投資公司相關資訊，係由

新日興股份有限公司所提供，亦未經會計師核閱。 依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法評價之長期股權投資，

若被投資公司之財務報表經會計師核閱可能有所調整，及有關前述被投

資公司相關資訊未經會計師核閱外，並未發現第一段所述財務報表在所

有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而

須作修正之情事。 勤業眾信會計師事務所 會 計 師 龔 雙 雄

會 計 師 徐 文 亞

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 九 十 四 年 四 月 十 二 日

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新日興股份有限公司 資 產 負 債 表

民國九十四年三月三十一日 （附列民國九十三年三月三十一日之比較資料）

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日 九 十 三 年 三 月 三 十 一 日 （ 未 經 核 閱 ） 九 十 四 年 三 月 三 十 一 日

九 十 三 年 三 月 三 十 一 日 （ 未 經 核 閱 ）

代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 流動負債 1100 現金（附註三） $ 379,257 24 $ 131,442 14 2100 短期借款（附註十一） $ - - $ 22,000 2 1110 短期投資－淨額（附註二及四） - - 43,078 5 2120 應付票據 23,140 2 5,322 1 1120 應收票據（附註二及五） 27,763 2 37,243 4 2140 應付帳款 335,575 21 217,394 23 1140 應收帳款－淨額（附註二及五） 331,388 21 426,589 46 2150 應付帳款－關係人款項（附註二 1150 應收款項－關係人淨額（附註二 十一） 2,889 - - - 、六及二十一） 213,565 14 - - 2160 應付所得稅（附註二及十八） 54,472 3 38,978 4 1190 其他金融資產－流動（附註七、 2170 應付費用（附註二十一） 76,796 5 45,033 5 二十及二十二） 9,399 - 6,193 1 2298 其他流動負債（附註二及二十） 40,642 3 812 - 120X 存貨－淨額（附註二及八） 92,011 6 85,252 9 21XX 流動負債合計 533,514 34 329,539 35 1286 遞延所得稅資產－流動（附註二 其他負債 及十八） 13,642 1 4,233 - 2861 遞延所得稅負債－非流動（附註 1298 其他流動資產 5,868 - 2,296 - 二及十八） 23,872 2 - - 11XX 流動資產合計 1,072,893 68 736,326 79 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益（附 142101 採權益法之長期投資（附註二、九及 註二及十二） 33,682 2 - - 二十一） 270,433 17 - - 28XX 其他負債合計 57,554 4 - - 固定資產（附註二、十及二十二） 2XXX 負債合計 591,068 38 329,539 35 成 本 股東權益 1501 土地 14,504 1 14,504 1 3110 股本（附註十四） 495,760 32 344,520 37 1521 房屋及建築 62,275 4 62,275 6 3150 待分配股票股利（附註十四） 77,370 5 - - 1531 機器設備 251,149 16 203,256 22 資本公積 1537 模具設備 10,659 1 16,429 2 3210 發行溢價（附註十五） 80,000 5 - - 1551 運輸設備 17,094 1 17,094 2 保留盈餘（附註十六） 1561 辦公設備 3,888 - 10,140 1 3310 法定公積 64,505 4 30,414 3 1681 其他設備 6,282 - 7,017 1 3350 未分配盈餘 272,597 17 231,371 25 15X1 合 計 365,851 23 330,715 35 股東權益其他調整項目 15X9 減：累計折舊 ( 162,348 ) ( 10 ) ( 144,233 ) ( 15 ) 3420 累積換算調整數（附註二） ( 11,992 ) ( 1 ) - - 1672 預付設備款 7,440 1 - - 3XXX 股東權益合計 978,240 62 606,305 65 15XX 固定資產合計 210,943 14 186,482 20 其他資產 1820 存出保證金 354 - 172 - 1830 遞延費用－淨額（附註二） 4,388 - 4,867 - 1860 遞延所得稅資產－非流動（附註 二） - - 43 - 1880 其他資產－其他（附註十三） 10,297 1 7,954 1 18XX 其他資產合計 15,039 1 13,036 1 1XXX 資 產 總 計 $ 1,569,308 100 $ 935,844 100 負債及股東權益總計 $ 1,569,308 100 $ 935,844 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十四年四月十二日核閱報告） 負責人： 經理人： 主辦會計：

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新日興股份有限公司

損 益 表

民國九十四年一月一日至三月三十一日

（附列民國九十三年一月一日至三月三十一日之比較資料）

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元

九 十 四 年 第 一 季

九 十 三 年 第 一 季 （ 未 經 核 閱 ）

代碼 金 額 ％ 金 額 ％ 4000 營業收入淨額（附註二及二

十一）

$ 439,569 100 $ 330,874 100 5000 營業成本（附註二十一） 294,498 67 250,568 76 5910 營業毛利 145,071 33 80,306 24 5920 聯屬公司間未實現利益 ( 15,099 ) ( 3 ) - - 營業毛利淨額 129,972 30 80,306 24 營業費用 6100 推銷費用 10,208 3 9,214 3 6200 管理及總務費用 22,794 5 15,425 4 6300 研究發展費用 13,120 3 12,441 4 6000 營業費用合計 46,122 11 37,080 11 6900 營業淨利 83,850 19 43,226 13 營業外收入及利益 7110 利息收入 220 - - - 7121 權益法認列之投資收益

（附註九）

23,943 6 - - 7140 處分投資利益 - - 370 - 7220 出售下腳及廢料收入 - - 381 - 7480 其他收入 1,079 - 99 - 7100 營業外收入及利益

合計

25,242 6 850 -

（接次頁）

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（承前頁）

九 十 四 年 第 一 季

九 十 三 年 第 一 季 （ 未 經 核 閱 ）

代碼 金 額 ％ 金 額 ％ 營業外費用及損失 7510 利息支出 $ 16 - $ 129 - 7530 處分固定資產損失 391 - - - 7560 兌換損失 5,571 1 6,804 2 7500 營業外費用及損失

合計

5,978 1 6,933 2 7900 稅前利益 103,114 24 37,143 11 8110 所得稅費用（附註二及十八） 30,405 7 6,258 2 9600 本期純益 $ 72,709 17 $ 30,885 9

代碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 9950 每股盈餘 基本每股盈餘（附註十

九）

$ 1.80 $ 1.27 $ 0.77 $ 0.64

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十四年四月十二日核閱報告）

負責人： 經理人： 主辦會計：

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新日興股份有限公司

現 金 流 量 表

民國九十四年一月一日至三月三十一日

（附列民國九十三年一月一日至三月三十一日之比較資料）

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

九 十 四 年 第 一 季

九 十 三 年 第 一 季 （未經核閱）

營業活動之現金流量 本期純益 $ 72,709 $ 30,885 折 舊 9,945 8,634 各項攤提 381 335 按權益法認列之投資收益 ( 23,943 ) - 處分固定資產淨損失 391 - 營業資產及負債之淨變動

應收帳款及票據 29,897 29,878 應收款項－關係人淨額 ( 81,668 ) - 其他金融資產－流動 ( 1,174 ) 951 存 貨 ( 15,005 ) 6,664 遞延所得稅資產－流動 ( 1,655 ) ( 1,294 ) 其他流動資產 ( 3,097 ) ( 1,778 ) 其他資產－其他 ( 371 ) ( 7,954 ) 遞延所得稅資產－非流動 - ( 43 ) 應付帳款及票據 40,267 4,175 應付帳款－關係人款項 ( 1,099 ) - 應付所得稅 26,054 7,594 應付費用 ( 10,685 ) ( 37,479 ) 其他流動負債 10,714 ( 4,545 ) 應計退休金負債 - ( 416 ) 遞延所得稅負債－非流動 5,994 - 遞延貸項－聯屬公司間利益 15,099 - 營業活動之淨現金流入 72,754 35,607

（接次頁）

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（承前頁）

九 十 四 年 第 一 季

九 十 三 年 第 一 季 （未經核閱）

投資活動之現金流量 非交易目的而持有之短期投資減少 $ - $ 31,764 長期股權投資增加 ( 1,581 ) - 購置固定資產 ( 30,060 ) ( 5,467 ) 存出保證金減少 1 18 遞延費用增加 ( 498 ) ( 1,831 )

投資活動之淨現金流（出）入 ( 32,138 ) 24,484 融資活動之現金流量

短期借款減少 ( 10,000 ) ( 48,000 ) 融資活動之淨現金流出 ( 10,000 ) ( 48,000 )

本期現金增加數 30,616 12,091 期初現金餘額 348,641 119,351 期末現金餘額 $ 379,257 $ 131,442 現金流量資訊之補充揭露：

本期支付所得稅 $ 12 $ - 本期支付利息 $ 21 $ 143

不影響現金流量之投資及融資活動：

盈餘轉增資 $ 74,364 $ - 員工紅利轉增資 $ 3,006 $ - 發放現金股利 $ 24,788 $ - 發放員工紅利 $ 125 $ - 發放董監事酬勞 $ 2,087 $ -

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十四年四月十二日核閱報告）

負責人： 經理人： 主辦會計：

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新日興股份有限公司

財務報表附註

民國九十四年第一季

（附列民國九十三年第一季之比較資料）

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另有註明外，金額均以新台幣仟元為單位）

公司沿革及業務範圍

新日興股份有限公司（以下簡稱本公司）係依照公司法及有關法

令規定，於五十七年六月二十八日設立，前身為「新日興彈簧機械工

業股份有限公司」，八十六年十一月十七日更名為新日興股份有限公司

迄今。

本公司主要經營之業務為各類精密彈簧、沖製件、樞紐組件及螺

絲等研發、設計、生產、組裝、測試、製造及買賣業務，近年來致力

開發各種不同樞紐組件，以應用於各種不同手提電腦及連接器等。本

公司九十四及九十三年第一季員工之平均人數分別為 426 人及 466 人。

重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計

原則編製。依照前述準則及原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆

帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、退休金等之提列，必須使用合理

之估計金額，因估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因此可能與

將來實際結果有所差異。

重要會計政策彙總說明如下：

資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括用途未受限制之現金或約當現金，以及預期於一年

內變現或耗用之資產；固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產之

資產為非流動資產。流動負債為將於一年內清償之負債，負債不屬於

流動負債者為非流動負債。

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短期投資

主要係投資國內上市（櫃）證券及開放型基金受益憑證，以成本

與市價孰低為評價基礎，跌價損失列入當期損益計算。股票股利不列

為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成

本；現金股利係列為當期之投資收益。

成本與市價比較時，按總成本與總市價比較，並設置備抵投資跌

價損失之評價科目處理之；市價回升時，在貸方餘額範圍內沖減評價

科目。成本計算採用加權平均法。市價之決定，上市（櫃）證券係以

會計期間最末一個月之平均收盤價格計算，開放型基金受益憑證係以

期末淨資產價值計算。

備抵呆帳

按應收票據、應收帳款及應收款項－關係人期末餘額之收回可能

性估列備抵呆帳。

存 貨

存貨包括原料、零件、製成品、在製品及半成品，係按成本與市

價孰低法評價，成本以加權平均法計算。比較成本與市價孰低時，係

採分類比較法，除原料及零件採重置成本外，其餘以淨變現價值為市

價。

長期股權投資

對被投資公司持有股權比例達百分之二十以上者，採用權益法評

價，按持股比例認列被投資公司之投資損益，投資成本與股權淨值

間之差額，按五年平均攤銷。若有證據顯示投資之價值確已減損，

且回復之機會甚小時，則列為當期損失。

本公司與權益法評價之被投資公司間交易，其期末尚未實現之利益

先行予以銷除，帳列遞延貸項，俟其實現時，始轉列為收益。

對被投資公司不合乎上述條件者，採用成本法處理；成本以加權平

均法計算，收到股票股利僅列股數增加，不列收益。若被投資公司

為公開發行上市（櫃）公司，期末並以成本與市價孰低法評價，其

未實現跌價損失列為股東權益之減項；被投資公司為興櫃公司及非

上市（櫃）公司，如有證據顯示投資之價值確已減損，且回復之機

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會甚小時，則列為當期損失。出售長期投資成本以加權平均法計算。

固定資產

固定資產以成本減累計折舊計價。固定資產購建期間為該項資產

所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產之成本。重大之

更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。

倘固定資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就

其減損部分認列損失。嗣後若固定資產可回收金額增加時，將減損損

失之迴轉認列為利益，惟固定資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不

得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊後之帳

面價值。已依法令規定辦理重估價者，則其減損先減少股東權益項下

之未實現重估增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原認列為損失之

範圍內先認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。

折舊採用平均法依下列耐用年限計提：房屋及建築物，五至三十

年；機器設備，三至十年；模具設備，三年；運輸設備，五年；辦公

設備，五至八年；其他設備，三至十五年。耐用年限屆滿仍繼續使用

之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。

固定資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上減除。

處分固定資產之利益或損失，依其性質列為當期之營業外收入或費用。

遞延費用

遞延費用係電腦軟體成本之未攤銷費用，依其性質按五年平均分

攤。

員工退休金

本公司對正式聘用員工訂有退休辦法，係屬確定給付退休辦法。依

該辦法規定，員工退休金之支付，係根據服務年資及其核准退休時

一個月之平均工資（基數）計算。退休金成本係按精算結果認列。

未認列過渡性淨給付義務（或淨資產）及退休金損益分別按十五年

及員工平均剩餘服務年資，採用直線法平均攤銷。發生縮減或清償

時，將縮減或清償損益列入當期淨退休金成本。

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本公司之退休金會計處理，自九十一年十二月三十一日起依照財務

會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定辦理，以九

十一年十二月三十一日為衡量日完成精算，並自九十二年一月一日

起開始攤提各項遞延項目。

期中報表編製時，最低退休金負債金額係依財務會計準則公報第二

十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定，即就上期資產負債表

所列之最低退休金負債調整續後淨退休金成本及提撥退休基金之數

額，未另重新加以衡量。

營利事業所得稅

本公司營利事業所得稅之估列，係依照財務會計準則公報第二十

二號「所得稅之會計處理準則」規定，作跨期間分攤，將應課稅暫時

性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，並將可減除暫

時性差異、虧損扣抵及各項所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列遞

延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價

金額，次依據遞延性質，區分為流動與非流動性項目。

購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵

減，採用當期認列法處理。

以前年度高估或低估之所得稅列為申報或核定年度所得稅費用調

整項目。

另本公司當年度依稅法規定調整之稅後盈餘於次年度股東會未作

分配者，該未分配盈餘應加徵 10％營利事業所得稅，列為股東會決議

年度之所得稅費用。

銷貨收入

本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收

入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。

外幣交易事項

本公司之帳冊係以新台幣為記帳單位，所有非遠期外匯買賣合約

之外幣計價交易均於交易發生時按當時匯率換算成新台幣列帳，其外

幣資產及負債於兌換、收取或償還時依當時匯率換算；外幣資產及負

債餘額按資產負債表日匯率換算，其與帳列金額間差額則列計為當期

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兌換利益或損失；惟外幣長期股權投資按權益法評價者，以被投資公

司之外幣財務報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額作為累

積換算調整數並列於股東權益項下。

衍生性金融商品交易事項

為規避外幣淨資產或淨負債匯率風險之遠期外匯買賣合約，於資

產負債表日以該日之即期匯率調整相關淨資產或淨負債，所產生之兌

換差額列為當期損益；溢折價則於遠期外匯合約之存續期間平均攤

銷，亦列為當期損益。

非衍生性金融商品

非衍生性金融資產及負債其認列及續後評價與其所產生之收益及

費用之認列與衡量基礎，係依本公司前述之會計政策及一般公認會計

原則處理。

現 金

九 十 四 年

三 月 三 十 一 日

九 十 三 年

三 月 三 十 一 日

（ 未 經 核 閱 ） 庫存現金 $ 200 $ 167 零 用 金 139 119 支票存款 29,379 35,691 活期存款 155,403 16,844 外幣存款 84,024 78,621 定期存款 110,112 -

$ 379,257 $ 131,442

定期存款年利率為 1.22%〜 1.93%。

短期投資

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日 九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

（ 未 經 核 閱 ）

成 本 市 價 成 本 市 價 基 金 $ - $ - $ 43,501 $ 43,078 減：備抵跌價損失 - - ( 423) - $ - $ - $ 43,078 $ 43,078

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應收票據及帳款淨額

九 十 四 年

三 月 三 十 一 日

九 十 三 年

三 月 三 十 一 日

（ 未 經 核 閱 ） 應收票據 $ 27,763 $ 37,243 應收帳款 345,451 439,438

373,214 476,681 減：備抵呆帳 ( 12,000) ( 9,081) 備抵兌換損失 ( 2,063) ( 3,768)

$ 359,151 $ 463,832

應收款項－關係人淨額

九 十 四 年

三 月 三 十 一 日

九 十 三 年

三 月 三 十 一 日

（ 未 經 核 閱 ） 應收票據 $ 2 $ - 應收帳款 215,074 -

215,076 - 減：備抵兌換損失 ( 1,511) -

$ 213,565 $ -

其他金融資產－流動

九 十 四 年

三 月 三 十 一 日

九 十 三 年

三 月 三 十 一 日

（ 未 經 核 閱 ） 其他應收款 $ 624 $ 6 應收退稅款 7,683 5,013 應收利息 92 - 質押定存（附註二十二） 1,000 1,019 留抵稅額 - 2 應收遠匯款 - 153

$ 9,399 $ 6,193

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存 貨

九 十 四 年

三 月 三 十 一 日

九 十 三 年

三 月 三 十 一 日

（ 未 經 核 閱 ） 原料及零件 $ 38,420 $ 33,647 半 成 品 542 182 在 製 品 29,837 21,354 製 成 品 31,712 38,569 100,511 93,752 減：備抵存貨跌價損失 ( 8,500) ( 8,500) $ 92,011 $ 85,252

本公司九十四年及九十三年三月三十一日存貨投保金額分別為

78,000 仟元及 30,000 仟元。

長期投資

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日 九十三年三月三十一日

（ 未 經 核 閱 ）

公 司 名 稱 原 始 投 資

成 本 帳 面 金 額 股 權 ％ 帳 面 金 額 股 權 ％

採權益法評價之長期股

權投資 TIME RISE CORP. $ 181,909 $ 244,808 100 $ - - WINWAY

TECHNOLOGY LIMITED 3,393 23,179 100 - -

MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED 1,581 2,446 100 - -

$ 270,433 $ -

本公司分別於九十三年四月十九日及十一月九日投資美金 2,520 仟

元及 3,000 仟元予模里西斯 TIME RISE CORP.，持股比例為 100%，

主要係用於轉投資模里西斯 HAMSTEAD CORPORATION 暨其間

接在大陸地區轉投資之子公司欣日興精密電子（蘇州）有限公司

100%之股權。

本公司於九十三年九月二十一日投資美金 100 仟元予英屬維京群島

WINWAY TECHNOLOGY LIMITED，持股比例為 100%，主要營業

項目為國際貿易業務。

- 16 -

本公司於九十四年一月十三日於英屬維京群島設立資本額美金 50 仟

元之子公司 MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED，持股比例

為 100%，主要營業項目為國際貿易及發包業務。

本公司採權益法認列之長期股權投資利益如下：

被 投 資 公 司 九十四年第一季 九十三年第一季

（ 未 經 核 閱 ） TIME RISE CORP. $ 18,332 $ - WINWAY TECHNOLOGY

LIMITED 4,743 -

MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED

868

-

$ 23,943 $ -

上述採權益法評價之長期股權投資及其相關投資損益係依各該

公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

固定資產－累計折舊

九 十 四 年

三 月 三 十 一 日

九 十 三 年

三 月 三 十 一 日

（ 未 經 核 閱 ） 房屋及建築 $ 25,650 $ 23,270 機器設備 111,693 92,190 模具設備 7,022 7,518 運輸設備 13,746 12,046 辦公設備 1,957 6,492 其他設備 2,280 2,717 $ 162,348 $ 144,233

九 十 四 年 及 九 十 三 年 三 月 三 十 一 日 固 定 資 產 投 保 金 額 分 別 為

181,000 仟元及 195,500 仟元。

九十四年及九十三年三月三十一日固定資產提供金融機構作為擔保

借款之明細請參閱附註二十二。

短期借款

九十四年三月三十一日 九十三年三月三十一日

（ 未 經 核 閱 ） 利 率 ％ 金 額 利 率 ％ 金 額

抵押借款 - $ - 1.60 $ 22,000

- 17 -

借款抵押品請參閱附註二十二。

遞延貸項－聯屬公司間利益

本公司銷售貨品及設備予採權益法評價之被投資公司所產生之期

末未實現銷貨毛利，合計 33,682 仟元暫予以遞延，俟出售予不具關係

第三者及依子公司之折舊攤提年限予以認列。

員工退休金

本公司訂有員工退休辦法，員工按其服務年資，十五年以內者

（含），每服務滿一年給兩個基數，超過十五年者每增加一年給一個基

數，總計最高以四十五個基數為限。員工退休金之支付，係根據服務

年資及其核准退休前六個月之平均工資（基數）計算，平均工資之計

算依勞動基準法有關規定辦理。

本公司依勞基法規定提撥員工退休基金，專戶儲存於中央信託

局。九十四年及九十三年三月三十一日此項提撥之退休金基金餘額分

別為 63,295 仟元及 53,101 仟元

本公司之退休金處理，係依照財務會計準則公報第十八號規定辦

理。

九十四及九十三年第一季預付退休金（應計退休金負債）變動說

明如下：

九十四年第一季 九十三年第一季

（ 未 經 核 閱 ） 一月一日餘額 $ 9,926 ($ 416) 加：撥入退休金專戶 2,417 10,091 減：提列退休金費用 ( 2,046) ( 1,721) 三月三十一日餘額 $ 10,297 $ 7,954

股本及待分配股票股利

本公司九十三年一月一日實收資本額為 344,520 仟元，分為 34,452

仟股，每股面額 10 元。本公司於九十三年四月三十日經股東常會決

議通過辦理盈餘轉增資 68,904 仟元、員工紅利轉增資 2,336 仟元及

現金增資 80,000 仟元（每股以 20 元溢價發行），計 151,240 仟元，

增資發行新股 15,124 仟股，每股面額 10 元，業經證期會核准並已完

- 18 -

成變更登記。故截至九十四年三月三十一日止，股本總額為 495,760

仟元，分為 49,576 仟股，每股面額 10 元，均為普通股。

本公司於九十四年三月二十二日經股東常會決議通過辦理盈餘轉增

資 74,364 仟元及員工紅利轉增資 3,006 仟元，計 77,370 仟元，增資

發行新股 7,737 仟股，每股面額 10 元，截至九十四年三月三十一日

止，尚未向主管機關辦理變更登記完成，故帳列「待分配股票股利」

項下。

資本公積

依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過

票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，得

撥充資本，按股東原有股份之比例發給新股；其撥充股本，每年以一

定比例為限。

股利政策

本公司目前處於營運成長階段，須以保留盈餘因應營運成長及投

資需求之資金，現階段採取剩餘股利政策。

分派條件及時機：

依據本公司目前公司章程，年度總決算如有盈餘，應依下列順

序分派之：

提繳稅捐。

彌補以往年度虧損

提存百分之十為法定盈餘公積。

按法令規定提列特別盈餘公積

如尚有盈餘，按下列方式分派之：

董監事酬勞百分之二。

員工紅利不得低於百分之二。

其餘之盈餘併同以往年度盈餘由董事會擬訂股東股利分配議案後

提請股東會決議之。

- 19 -

分派之金額與種類

盈餘分配之原則如下：原則上先將保留盈餘以股票股利方式分

配，以支應公司資金需求，若有剩餘之盈餘，視營運需要酌予保留

適當額度，再以現金股利方式分配與股東。

本公司於九十四年三月二十二日由股東常會決議通過董事會於同年

二月四日擬議之九十三年度盈餘分配案，計配發員工現金紅利 125

仟元、董監酬勞 2,087 仟元、現金股利 24,788 仟元、盈餘轉增資 74,364

仟元及員工紅利轉增資 3,006 仟元。上述有關員工紅利及董監酬勞之

配發情形如下：

金 額 員工紅利－以股票之方式發放 $ 3,006 員工紅利－以現金之方式發放 125 董監酬勞－以現金之方式發放 2,087 $ 5,218

上述配發員工股票紅利之股數為 301 仟股，佔本公司九十三年

十二月三十一日之流通在外普通股股數 0.61%，若上述配發員工紅利

及董監酬勞係以九十三年度費用列帳，則九十三年度追溯前基本每

股盈餘（稅後）將由 4.57 元減少為 4.46 元。

本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用

本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

九 十 四 年 第 一 季 九 十 三 年 第 一 季 功能別 性質別

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者 合 計 屬 於 營 業

成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計

用人費用 薪資費用 $ 38,820 $ 18,348 $ 57,168 $ 37,638 $ 16,154 $ 53,792 勞健保費用 2,520 1,205 3,725 2,503 1,049 3,552 退休金費用 1,303 743 2,046 1,164 557 1,721 其他用人費用 1,710 782 2,492 1,640 738 2,378 折舊費用 8,125 1,820 9,945 6,797 1,837 8,634 攤銷費用 92 289 381 - 335 335

營利事業所得稅

本公司九十一年及以前年度之營利事業所得稅結算申報，均經稅捐

稽徵機關核定結案。

- 20 -

本公司九十四年三月三十一日之應付所得稅估計如下：

九 十 四 年

三 月 三 十 一 日 稅前利益 $ 103,114 永久性差異 464 暫時性差異 ( 17,348) 課稅所得 86,230 ×稅率－累進差額 ×25%－10 本期應負擔之所得稅 21,546 加：未分配盈餘加徵 10% 4,520 扣繳稅款 ( 12) 九十三年估計之應付所得稅 28,418 應付所得稅 $ 54,472

本公司九十四第一季之應付所得稅與所得稅費用之調節如下：

九十四年第一季 本期應付所得稅 $ 26,054 扣繳稅款 12 遞延所得稅變動數 4,339 所得稅費用 $ 30,405

九十四年三月三十一日之遞延所得稅資產及負債之構成項目如下：

九 十 四 年

三 月 三 十 一 日 備抵呆帳超限 $ 1,668 備抵存貨跌價損失 2,125 未實現兌換損失 1,401 未實現銷貨毛利 8,420 其 他 28 遞延所得稅資產－流動 $ 13,642 投資收益 $ 23,885 其 他 ( 13) 遞延所得稅負債－非流動 $ 23,872

兩稅合一相關資訊：

九 十 四 年

三 月 三 十 一 日 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 37,997

- 21 -

九 十 四 年

三 月 三 十 一 日 預計（實際）盈餘分配之稅額

扣抵比率 13.93%

未分配盈餘相關資訊：

九 十 四 年

三 月 三 十 一 日 八十六年度以前 $ 52,595 八十七年度以後 220,002

每股盈餘

每股盈餘係按稅後純益除以流通在外加權平均股數計算而得。九

十三年度以盈餘轉增資 68,904 仟元及員工紅利轉增資 2,336 仟元於計

算每股盈餘時業已追溯調整。

金融商品相關資訊

依財政部證券暨期貨管理委員會台財證第 00263 號函有關「公

開發行公司從事衍生性商品交易財務報告應行揭露事項注意要點」及

財務會計準則公報第二十七號「金融商品之揭露」規定，揭露金融商

品之公平價值列示如下：

非交易為目的

契約金額或名目本金及信用風險

單位：仟元

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日 九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

（ 未 經 核 閱 ）

金 融 商 品 契 約 金 額

（名目本金） 信 用 風 險 契 約 金 額

（名目本金） 信 用 風 險 遠期外匯合約 賣出 USD 2,350 $ - 賣出 USD 1,964 $ -

信用風險金額係以資產負債表日公平價值為正數之合約，經考

慮淨額交割總約定之互抵效果後仍為正數之合計數，代表若交易對

象違約，則本公司將產生之損失。由於本公司之交易對象均為信用

良好之金融機構，預期不致產生重大信用風險。

- 22 -

市場價格風險

因本公司從事遠期外匯買賣合約係為避險性質，其因匯率變動

產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並

不重大。

流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定

性

遠期外匯合約之預期現金需求如下：

單位：仟元

遠 期 外 匯 合 約

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日 九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

（ 未 經 核 閱 ） 期 間 流 入 流 出 流 入 流 出 一 年 內 NTD 73,040 USD 2,350 NTD 65,014 USD 1,964

本公司之營運資金足以支應前述現金流量，故無籌資風險，且

遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。

持有衍生性金融商品之種類、目的及達成該目的之策略

本公司之衍生性金融商品均因非交易目的而持有。訂定遠期外

匯合約，主要係為規避外幣債權、債務因匯率變動產生之風險。本

公司之避險策略係以達成能夠規避大部分市場價格風險為目的。本

公司以與被避險項目公平價值變動呈高度負相關之衍生性金融商品

作為避險工具，並作定期評估。

衍生性金融商品於財務報表上之表達

因遠期外匯合約產生之應收及應付款項餘額互為抵減，九十四

年三月三十一日及九十三年三月三十一日所產生之應付出售遠匯款

1,091 元及應收出售遠匯款 153 仟元，分別帳列其他流動負債及其他

金融資產－流動項下。

九十四及九十三年第一季本公司因從事衍生性金融商品所產生

之淨（損失）利益分別為（ 2,133）仟元及 153 仟元，帳列於損益表

中之兌換損益（淨額）項下。

- 23 -

金融商品之公平價值

非衍生性金融商品

九 十 四 年 三 月 三 十 一 日 九 十 三 年 三 月 三 十 一 日

（ 未 經 核 閱 ） 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值

資 產 現 金 $ 379,257 $ 379,257 $ 131,442 $ 131,442 短期投資－淨額 - - 43,078 43,078 應收票據 27,763 27,763 37,243 37,243 應收帳款－淨額 331,388 331,388 426,589 426,589 應收款項－關係

人淨額 213,565 213,565 - - 其他金融資產－

流動 9,399 9,399 6,193 6,193 採權益法之長期

投資 270,433 270,433 - - 存出保證金 354 348 172 169 負 債： 短期借款 - - 22,000 22,000 應付票據 23,140 23,140 5,322 5,322 應付帳款 335,575 335,575 217,394 217,394 應付帳款－關係

人款項 2,889 2,889 - - 應付所得稅 54,472 54,472 38,978 38,978 應付費用 76,796 76,796 45,033 45,033

衍生性金融商品

九十四年三月三十一日 九十三年三月三十一日

（ 未 經 核 閱 ） 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值

資 產 遠期外匯合約 $ - $ - $ 153 $ 233 負 債 遠期外匯合約 1,091 2,334 - -

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

短期金融商品公平價值係以其在資產負債表上之帳面價值估計

其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計

公平價值之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據及帳款淨

額、應收款項－關係人淨額、其他金融資產－流動、短期借款、

應付票據及帳款、應付帳款－關係人款項、應付所得稅及應付

費用等。

- 24 -

長短期投資如有市場價格可循時，則以此市場價格為公平價

值。若無市場價格可供參考時，則依財務或其他資訊估計公平

價值。

存出保證金係依預期現金流量之折現值估計公平價值。存出保

證金之折現率以銀行之定期存款利率為準。

衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日

終止合約，預計所能取得（正數）或必須支付（負數）之金額。

關係人交易事項

關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

WINWAY TECHNOLOGY LIMITED

本公司持有 100%股權之子公司

MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED

本公司持有 100%股權之子公司

TIME RISE CORP. 本公司持有 100%股權之子公司 HAMSTEAD CORPORATION TIME RISE CORP.持有 100%股權之子公

司 欣日興精密電子（蘇州）有限公司 HAMSTEAD CORPORATION 持 有

100%股權之子公司 竣昱塑膠股份有限公司 本公司總經理為該公司董事長 呂 俊 宏 本公司董事長之二親等以內親屬

與關係人間之重大交易事項

應收款項－關係人淨額

九十四年三月三十一日 九十三年三月三十一日

（ 未 經 核 閱 ）

金 額

佔 應 收

款 項 ％ 金 額 佔 應 收

款 項 ％

WINWAY TECHNOLOGY LIMITED $ 167,972 29

$ - -

MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED 44,287 8

- -

欣日興精密電子（蘇州）

有限公司 2,815 -

- -

竣昱塑膠股份有限公司 2 - - - 減：備抵兌換損失 ( 1,511) - - - $ 213,565 37 $ - -

- 25 -

銷 貨

九 十 四 年 第 一 季 九 十 三 年 第 一 季

（ 未 經 核 閱 ）

金 額

佔 營 業

收 入 淨

額 ％ 金 額

佔 營 業

收 入 淨

額 ％ WINWAY

TECHNOLOGY LIMITED（註 1） $ 101,502 23 $ - -

MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED（註 1） 44,287 10 - -

欣日興精密電子（蘇州）

有限公司（註 2） 2,815 1 - - $ 148,604 34 $ - -

註本公司對 WINWAY TECHNOLOGY LIMITED 及 MAGIC

TIMING TECHNOLOGY LIMITED 銷貨之產品型態與一般

客戶不同，故其交易金額無比較基礎，其收款條件約為月結

120 天，與一般客戶相同。

註本公司對欣日興精密電子（蘇州）有限公司銷售機器設備，

其交易金額按成本加價 10%，其收款條件為到貨驗收後付款。

應付帳款－關係人款項

九十四年三月三十一日 九十三年三月三十一日

（ 未 經 核 閱 ）

金 額 佔 應 付

帳 款 ％ 金 額 佔 應 付

帳 款 ％ 竣昱塑膠股份有限公司 $ 2,889 1 $ - -

進 貨

九 十 四 年 第 一 季 九 十 三 年 第 一 季

（ 未 經 核 閱 ）

金 額 佔 進 貨

％ 金 額 佔 進 貨

％ 竣昱塑膠股份有限公司

（註 1） $ 2,477 1 $ - -

- 26 -

註本公司對竣昱塑膠股份有限公司進貨之價格及付款等交易條

件與一般廠商相同。

應付費用

九十四年三月三十一日 九十三年三月三十一日

（ 未 經 核 閱 ）

金 額 佔 應 付

費 用 ％ 金 額 佔 應 付

費 用 ％ 竣昱塑膠股份有限公司 $ 7 - $ - -

費用支出

九十四年第一季 九十三年第一季

（ 未 經 核 閱 ） 竣昱塑膠股份有限

公司 修 模 費 $ 7 $ -

其他應付款

九 十 四 年 第 一 季 九 十 三 年 第 一 季

（ 未 經 核 閱 ）

金 額

佔 其 他

應 付 款

％ 金 額

佔 其 他

應 付 款

％ MAGIC TIMING

TECHNOLOGY LIMITED $ 1,577 13 $ - -

財產交易

本公司於九十三年度透過子公司－TIME RISE CORP.分別以

美 金 85 仟 元 及 美 金 2,435 仟 元 向 呂 俊 宏 先 生 及 第 三 者 取 得

HAMSTEAD CORPORATION3.37%及 96.63%股權，以間接取得

其在大陸地區轉投資之子公司欣日興精密電子（蘇州）有限公司

100%股權。上述交易價格係依 HAMSTEAD CORPORATION 九

十二年十二月三十一日經會計師查核簽證財務報表之淨值，減除

其股東會於九十三年一月三十一日決議分配現金股利後之淨值計

算。

- 27 -

提供擔保之資產

本公司下列資產業已提供金融機構作為借款之擔保：

帳 面 價 值

擔 保 資 產 內 容 九 十 四 年

三月三十一日

九 十 三 年

三月三十一日

（未經核閱）

固定資產 土 地 $ 3,704 $ 3,704 建 築 物 24,312 26,266 其他金融資產－流動 質押定存 1,000 1,019 $ 29,016 $ 30,989

重大承諾事項及或有負債

本公司於八十九年度與柯振群、陳俊傑二人就電腦乒乓球發球機

專案研究暨產銷事宜簽訂合作經營契約書，因柯、陳二人未能依約有

效銷售乒乓球發球機，造成本公司權益受損，本公司爰解除合約。柯、

陳等二人於九十三年六月向台灣板橋地方法院對本公司提起民事訴

訟，若本公司敗訴則繼續履行合作經營契約或將專利權移轉登記予柯

振群，因目前該案尚在法院審理中，尚無法確知案情之最後結果，惟

該案對本公司影響不重大。

- 28 -

附註揭露事項

重大交易事項相關資訊

編 號 項 目 說 明

1 資金貸與他人。 無 2 為他人背書保證。 無 3 期末持有有價證券。 附表一

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實收資

本額百分之二十以上。 無

5 取得不動產之金額達一億元或實收資本額百分之二十以

上。 無

6 處分不動產之金額達一億元或實收資本額百分之二十以

上。 無

7 與關係人進、銷貨金額達一億元或實收資本額百分之二十

以上。 附表二

8 應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上。 附表三 9 從事衍生性商品交易。 附註二十

轉投資公司相關資訊

編 號 項 目 說 明

1 被投資公司名稱、所在地區．．．等相關資訊。 附表四 2 資金貸與他人。 無 3 為他人背書保證。 無 4 期末持有有價證券。 附表五

5 累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實收資本額百分之二十以上。 無

6 取得不動產之金額達一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 7 處分不動產之金額達一億元或實收資本額百分之二十以上。 無 8 與關係人進、銷貨達一億元或實收資本額百分之二十以上。 附表六 9 應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上。 附表七 10 從事衍生性商品交易。 無

- 29 -

大陸投資資訊

編 號 項 目 說 明

1 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方

式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形。

附表八

2 赴大陸地區投資限額。 附表八

3 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項。 附表九

4 大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形。 無

5 與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形。 無

6 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項。 無

- 30 -

附表一 期末持有有價證券情形

單位：仟元

期 末 持 有 之 公 司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目

股 數 帳 面 金 額 持股比例％ 市 價 備 註

新日興股份有限公

司 TIME RISE CORP. 子公司 長期投資 5,520,000 $ 244,808 100 $ 244,808

WINWAY TECHNOLOGY LIMITED

″ ″ 100,000 23,179 100 23,179

MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED

″ ″ 50,000 2,446 100 2,446

- 31 -

附表二 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：仟元

交 易 情 形 交易條件與一般交易不同

之情形及原因 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款

進（銷）貨之公司 交 易 對 象 關 係 進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）

貨之比率％ 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 佔總應收（付）

票據、帳款之

比 率 ％

備 註

新日興股份有限

公司 WINWAY

TECHNOLOGY LIMITED

子 公 司 銷 貨 $ 101,502 23 120 天 銷貨之產

品型態與

一般客戶

不同，故其

交易金額

無比較基

礎

與非關係人

交易條件相

同

應收帳款 $ 167,972

29

- 32 -

附表三 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：仟元

逾 期 應 收 關 係 人 款 項 帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 應 收 關 係 人

款 項 餘 額 週 轉 率 金 額 處 理 方 式

應收關係人款

項 期 後 收 回 金 額

提列備抵呆帳

金 額

新日興股份有限公

司 WINWAY

TECHNOLOGY LIMITED

子 公 司 應收帳款 $ 167,972

2.67 次 $ - - $ - $ -

- 33 -

附 表 四 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 … …等 相 關 資 訊 ：

單 位 ： 仟 元

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目

本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 ％ 帳 面 金 額 被 投 資 公 司 本期（損）益

本 期 認 列 之 投資（損）益 備 註

新日興股份有限公

司 TIME RISE CORP. 模里西斯 控股、轉投資 $ 181,909 $ - 5,520,000 100 $ 244,808 $ 18,332 $ 18,332

WINWAY TECHNOLOGY LIMITED

英屬維京群島 國際貿易 3,393 - 100,000 100 23,179 4,743 4,743

MAGIC TIMING TECHNOLOGY LIMITED

英屬維京群島 國際貿易業務 1,581 - 50,000 100 2,446 868 868

TIME RISE CORP. HAMSTEAD CORPORATION

模里西斯 控股、轉投資 USD$ 5,520 - 552,000 100 USD$ 7,760 USD$ 563 USD$ 581 註

HAMSTEAD CORPORATION

欣日興精密電子（蘇

州）有限公司 蘇州市 精密樞紐組件等五金生

產、組裝、製造及買賣業

務

USD$ 5,520 - - 100 USD$ 8,771 USD$ 563 USD$ 563

註 ： 本 期 認 列 之 投 資 （ 損 ） 益 含 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 之 差 異 攤 銷 。

- 34 -

附表五 轉投資公司期末持有有價證券情形：

單位：仟元

期 末 持 有 之 公 司 有 價 證 券

種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股數／單位數 帳 面 金 額 持股比例％ 市 價

備 註

TIME RISE CORP. HAMSTEAD CORPORATION

子公司 長期投資 552,000 USD$ 7,760 100 USD$ 8,061 註

HAMSTEAD CORPORATION

欣日興精密電子（蘇

州）有限公司 子公司 長期投資 - USD$ 8,771 100 USD$ 8,771

註：期末帳面價值與市價差異係未攤銷之投資成本與股權淨值差額。

- 35 -

附表六 轉投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上，其資訊揭露如下：

單位：仟元

交 易 情 形 交易條件與一般交易不同

之 情 形 及 原 因 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款

進（銷）貨之公司 交 易 對 象 關 係 進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）

貨之比率％ 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 佔總應收（付）

票據、帳款之

比 率 ％

備 註

WINWAY TECHNOLOGY LIMITED

新日興股份有限公司 母公司 進 貨 USD$ 3,235 100 月結 120 天 進貨之產

品型態與

一般客戶

不同，故其

交易金額

無比較基

礎

與非關係人

交易條件相

同

應付帳款 USD$ 5,273

100

欣日興精密電子（蘇

州）有限公司 聯屬公司 銷 貨 USD$ 3,518 100 月結 120 天 成本加價

10% ″ 應收帳款

USD$ 5,785 100

欣日興精密電子（蘇

州）有限公司 WINWAY

TECHNOLOGY LIMITED

″ 進 貨 RMB$ 29,066 61 月結 120 天 ″ ″ 應付帳款 RMB$ 47,876

60

- 36 -

附表七 轉投資公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：仟元

逾 期 應 收 關 係 人 款 項 帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 應 收 關 係 人

款 項 餘 額 週 轉 率 金 額 處 理 方 式

應收關係人款

項 期 後 收 回 金 額

提列備抵呆帳

金 額

WINWAY TECHNOLOGY LIMITED

欣日興精密電子（蘇

州）有限公司 聯屬公司 USD$ 5,785 2.74 次 $ - - $ - $ -

- 37 -

附 表 八 大 陸投 資 資 訊：

單 位 ： 仟元

大 陸 被投 資公 司 名 稱、 主要 營 業 項目 、實 收 資 本額 、投 資 方 式、 資金 匯 出 入、 持股 比 例 、投 資損 益 、 投資 帳面 價 值 及匯 回投 資 損 益情 形：

本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 大陸被投資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式

本期期初自台

灣匯出累積投

資 金 額 匯 出 收 回

本期期末自台

灣匯出累積投

資 金 額

本公司直接或

間接投資之持

股 比 例 ％

本 期 認 列 投 資 損 益

期末投資帳面

價 值

截至本期止已

匯回台灣之投

資 收 益 欣日興精密電子（蘇

州）有限公司 精密樞紐組件等

五金生產、組

裝、製造及買賣

業務

USD 5,520 透過第三地區投

資設立公司再投

資大陸公司

USD 5,520 - - USD 5,520 100 $ 18,332 $ 244,808 $ -

註 ： 本 期認 列之 投 資 損益 係依 據 該 公司 同期 間 未 經會 計師 核 閱 之財 務報 表 。

赴 大 陸地 區投 資 限 額：

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

NTD 181,909 NTD 181,909 NTD 391,296

註 ： 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 計 算 方 式 為 ： 五 十 億 元 以 下 者 為 淨 值 之 百 分 之 四 十 ， 逾 五 十 億 元 一 佰 億 元 以 下 部 分 者 為 淨 值 之 百 分 之 三 十 ， 逾 一 佰 億

元 部 分 為淨 值之 百 分 之二 十， 加 計 匯回 之投 資 收 益。

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附表九 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項

單位：仟元

交 易 條 件 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 交 易 類 型 金 額

價 格 付 款 條 件 與一般交易之比較 餘 額 百分比（％） 未實現損益

WINWAY TECHNOLOGY LIMITED

欣日興精密電子（蘇

州）有限公司 聯屬公司 銷 貨 USD 3,518 成本加價 10% 月結 120 天 相 同 應收帳款

USD 5,785 100 USD 265

新日興股份有限

公司 ″ 子公司 ″ $ 2,815 ″ 到貨驗收後付

款 月結 30〜60 天 應收帳款

$ 2,815 1 $ 1,795