台新金融控股股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱 … ·...

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台新金融控股股份有限公司

及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告民國106及105年第3季

地址：台北市大安區仁愛路 4段 118號

9,12,13,14,20,21,22,23樓

電話： (02)23268888

股票代碼：2887

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§目錄§

項目頁次

財務報告

附註編號

一、封面 1 -

二、目錄 2 -

三、會計師核閱報告 3 -

四、合併資產負債表 4 -

五、合併綜合損益表 5 -

六、合併權益變動表 6 -

七、合併現金流量表 7～ 9 -

八、合併財務報表附註

(一 ) 公司沿革 10～ 13 一

(二 ) 遵循聲明 13 二

(三 ) 通過財務報告之日期及程序 13 三

(四 ) 新發布及修訂準則及解釋之適

用

13～ 17 四

(五 ) 重大會計政策之彙總說明 17～ 18 五

(六 ) 重大會計判斷、估計及假設不確

定性之主要來源

18 六

(七 ) 重要會計項目之說明 18～ 92 七～四四

(八 ) 關係人交易 93～ 104 四五

(九 ) 質抵押之資產 105 四六

(十 ) 重大或有負債及未認列之合約

承諾

105 四七

(十一 ) 重大之災害損失 - -

(十二 ) 重大之期後事項 - -

(十三 ) 其他 105～ 125 四八～五二

(十四 ) 附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊 125， 129， 133 五三

2. 轉投資事業相關資訊 126， 130～ 131 五三

3. 大陸投資資訊 126， 132 五三

4. 母子公司間業務關係及重要

交易往來情形

126， 133 五三

(十五 ) 營業部門財務資訊 127～ 128 五四

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台新金融控股股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 106 及 105 年前 3 季

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（金額除另予註明者外，係以新臺幣仟元為單位）

一、公司沿革

台新金融控股股份有限公司（以下簡稱本公司）係由台新國際商

業銀行股份有限公司（以下簡稱台新銀行）及大安商業銀行股份有限

公司（以下簡稱大安銀行）依金融控股公司法及其他有關法令規定，

於 91 年 2 月 18 日以股份轉換方式共同設立，主要經營業務為金融控

股公司業，以投資及對被投資事業之管理為限。

本公司係以股份轉換方式設立，並採分階段方式為之，先由台新

銀行及大安銀行以股份轉換方式共同設立，並於籌設過程中同時進行

合併，以台新銀行為合併後存續公司，嗣於 91 年 12 月 31 日再以股份

轉換方式將台証綜合證券股份有限公司（以下簡稱台証證券）及台新

票券金融股份有限公司（以下簡稱台新票券）納入為本公司 100%持股

之子公司。惟為集團策略目的及整合資源，業於 98 年 12 月 19 日處分

台証證券全部股權，另以 100 年 1 月 22 日為合併基準日，由台新銀行

概括承受台新票券全部資產負債及營業。

本公司於 94 年第 4 季投資彰化商業銀行股份有限公司（以下簡稱

彰化銀行）私募發行之乙種特別股十四億股，並取得彰化銀行有表決

權股份比例約 22.55%及過半數董事席次，使彰化銀行成為本公司具控

制能力之子公司，該乙種特別股已於 97 年 10 月 3 日以 1：1 之轉換比

率轉換為普通股十四億股。彰化銀行於 103 年 12 月 8 日進行董事改選，

本公司未取得超過董事席次之半數而喪失控制，依金融控股公司法規

定，彰化銀行已非本公司之子公司。截至 106 年 9 月 30 日止，與子公

司合計持有彰化銀行有表決權股份比例為 22.81%。

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本公司於 99 年 4 月 6 日以現金投資方式購入東興證券股份有限公

司（以下簡稱東興證券） 100%股權，將其納入為本公司之子公司，並

更名為「台新綜合證券股份有限公司」（以下簡稱台新證券）。

本公司於 99 年 7 月 26 日以現金投資方式購入台新證券投資信託

股份有限公司（以下簡稱台新投信） 100%股權及台新證券投資顧問股

份有限公司（以下簡稱台新投顧）92%股權，將其納入為本公司之子公

司。

本公司於 100 年 4 月 27 日以現金投資方式購入富蘭克林保險經紀

人股份有限公司（以下簡稱富蘭克林保經） 100%股權，將其納入為本

公司之子公司，並更名為「台新金保險經紀人股份有限公司」（以下簡

稱台新金保經），主要營業項目為財產保險經紀人與人身保險經紀人等

業務。惟為整合集團資源，有效運用營運資本以提升經營績效，擬規

劃進行集團內部組織調整，由台新銀行吸收合併台新金保經，台新銀

行業於 104 年 10 月 29 日經董事會（代行股東會職權）決議台新銀行

為存續公司，台新金保經為消滅公司。本合併案業已於 104 年 12 月 30

日經金融監督管理委員會（以下簡稱「金管會」）核准，合併基準日訂

為 105 年 4 月 24 日。本合併案以台新金保經合併基準日經會計師查核

簽證之股東權益淨值為合併對價總額，由台新銀行以現金支付予本公

司並概括承受台新金保經全部資產負債及營業。

子公司台新銀行自 81 年 3 月 23 日正式營業。主要營業項目包括

收受存款，辦理放款，票據貼現，匯兌，保證業務及商業匯票之承兌，

投資上市（櫃）證券、公債、短期票券、公司債券及金融債券，經紀

及自營公債、短期票券，簽發國內信用狀，代理收付款項及代銷公債、

國庫券、公司債券，辦理進、出口外匯，一般匯出及匯入款，外匯存

款，信用卡，衍生金融工具交易，應收帳款承購及境外金融等業務。

孫公司台新建築經理股份有限公司（以下簡稱台新建經）成立於

84 年 8 月，主要經營項目為受託從事興建計畫審查與諮詢、契約鑑證

及不動產評估、買賣或其他清理、處分等業務。

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孫公司台新保險代理人股份有限公司（以下簡稱台新保代）成立

於 85 年 9 月，並於 105 年 8 月 19 日更名為祥安人身保險代理人股份

有限公司（以下簡稱祥安保代），主要經營項目為人身保險代理人業

務，並持有台新保險經紀人股份有限公司（以下簡稱台新保經） 100%

之股權，台新保經已於 104 年 7 月完成解散，且於 105 年 3 月完成清

算。

孫公司台新大安租賃股份有限公司（以下簡稱台新大安租賃）成

立於 86 年 10 月，主要經營項目為從事租賃、機械器具、精密儀器、

汽車、航空器、船舶及其零件等之批發及零售等。

子公司台新證券原名為東興證券，於 79 年 1 月 15 日經核准設立，

主要營業業務有期貨交易輔助業務與承銷有價證券，在集中交易市場

或其營業處所自行買賣及受託買賣有價證券暨有價證券買賣之融資融

券業務。

子公司台新證券於 106 年 8 月 28 日以現金收購大眾綜合證券股份

有限公司（以下稱大眾證券） 100%股權及概括承受其子公司大眾創業

投資股份有限公司（以下簡稱大眾創投），並以台新證券為存續公司，

大眾證券為消滅公司完成合併，請參閱附註四一。

孫公司大眾創投設立於 102 年 2 月，並於 106 年 10 月 2 日更名為

台新證創業投資股份有限公司（以下簡稱台新證創投），主要經營項目

為創業投資及管理顧問、諮詢等。

子公司台新資產管理股份有限公司（以下簡稱台新資產管理）於

91 年 8 月 14 日經經濟部核准成立，主要營業項目為從事金融機構金錢

債權收買、評價或拍賣及管理服務等業務。

子公司台新創業投資股份有限公司（以下簡稱台新創投）於 91 年

12 月 25 日經核准設立，主要經營項目為從事一般創業投資業務。

孫公司台新融資租賃（中國）有限公司（以下簡稱台新融資租賃

（中國））於 100 年 7 月 12 日經核准設立，主要經營項目為從事融資

租賃業務。

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孫公司台新融資租賃（天津）有限公司（以下簡稱台新融資租賃

（天津））於 101 年 3 月 1 日經核准設立，主要經營項目為從事融資租

賃業務。

子公司台新投顧成立於 78 年 3 月，主要業務係接受委任對證券投

資有關事項提供研究分析、意見或建議事項，境外基金總代理人業務，

發行有關證券投資之出版品，舉辦有關證券投資之講習，以及其他經

主管機關核准等之有關證券投資顧問業務。

子公司台新投信於 93 年 5 月 31 日經財政部證券暨期貨管理委員

會核准籌設，主要業務為發行受益憑證募集證券投資信託基金，並以

該基金從事證券及其相關商品之投資及其他經金管會核准之相關業

務。並於 94 年獲准經營接受客戶全權委託投資業務。

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新臺幣表達。

二、遵循聲明

本合併財務報告係依照金融控股公司財務報告編製準則、公開發

行銀行財務報告編製準則、證券商財務報告編製準則、期貨商財務報

告編製準則、證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生

效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。

三、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 106 年 11 月 23 日經董事會通過。

四、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則、金融控股公司財

務報告編製準則、公開發行銀行財務報告編製準則、證券商財務報

告編製準則及經金管會認可並發布生效之國際財務報導準則

（ IFRS）、國際會計準則（ IAS）、解釋（ IFRIC）及解釋公告（ SIC）

（以下稱「 IFRSs」）

適用上述修正後之財務報告編製準則及金管會認可並發布生效

之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動。

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(二 ) 107 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB發布之生效日（註 1）

「2014-2016 週期之年度改善」註 2

IFRS 2 之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 2018 年 1 月 1 日

IFRS 9「金融工具」 2018 年 1 月 1 日

IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日

IFRS 15「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日

IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 2018 年 1 月 1 日

IAS 7 之修正「揭露倡議」 2017 年 1 月 1 日

IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之

認列」

2017 年 1 月 1 日

IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 2018 年 1 月 1 日

IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 2018 年 1 月 1 日

註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該

日期以後開始之年度期間生效。

註 2： IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年

度期間；IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開

始之年度期間。

IFRS 9「金融工具」及相關修正

金融資產之認列、衡量與減損

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39「金融工具：認列與衡量」

範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡

量。 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。

合併公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付本金及

流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：

1. 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，則

該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效

利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益認列於

損益。

2. 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式

而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合損益按公

允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於

損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損益亦認列於損益，

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其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列

或重分類時，原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分

類至損益。

合併公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡量，

公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列時，將非

持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相關利益及損失係認列

於其他綜合損益，後續無須評估減損，累積於其他綜合損益之公允

價值變動亦不重分類至損益。

IFRS 9 採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以攤

銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之債

務工具投資、應收租賃款、 IFRS 15「客戶合約之收入」產生之合約

資產或放款承諾及財務保證合約，應認列備抵損失。若金融資產之

信用風險自原始認列後並未顯著增加，則備抵損失係按未來 12 個月

之預期信用損失衡量。若金融資產之信用風險自原始認列後已顯著

增加且非低信用風險，則備抵損失係按剩餘存續期間之預期信用損

失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之

預期信用損失衡量備抵損失。

此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，合併公司考量原

始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，後續備抵

損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。

IFRS 9 生效時，首次適用日前已除列之項目不得適用。金融資

產之分類、衡量與減損應追溯適用，惟合併公司無須重編比較期間，

並將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述

準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估

完成時予以揭露。

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(三 ) 國際會計準則理事會（ IASB）已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB發布之生效日（註 1）

IFRS 9 之修正「具負補償之提前還款特性」 2019 年 1 月 1 日

IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或

合資間之資產出售或投入」

未定

IFRS 16「租賃」 2019 年 1 月 1 日

IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 2019 年 1 月 1 日

IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 2019 年 1 月 1 日

註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日

期以後開始之年度期間生效。

除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不

致造成合併公司會計政策之重大變動：

1. IFRS 16「租賃」

IFRS 16 係規範租賃之會計處理，該準則將取代 IAS 17「租

賃」及相關解釋。

於適用 IFRS 16 時，若合併公司為承租人，除低價值標的

資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理

外，其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃

負債。合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租

賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表

中，償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動，支付利息部分

則列為營業活動。

對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。

IFRS 16 生效時，合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將

首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

2. IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」

IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時，合併公司須

假設稅務主管機關將可取具所有相關資料進行審查，若判斷其

申報之所得稅處理很有可能被稅務主管機關接受，合併公司對

於課稅所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及

稅率之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致。若

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稅務主管機關並非很有可能接受申報之所得稅處理，合併公司

須採最可能金額或預期值（應採兩者中較能預測不確定性最終

結果之方法）評估。若事實及情況改變，合併公司須重評估其

判斷與估計。

合併公司得在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23

並重編比較期間資訊，或將首次適用之累積影響數認列於首次

適用日。

截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估

上述準則及解釋對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評

估完成時予以揭露。

五、重大會計政策之彙總說明

除下列說明外，本合併財務報告所採用之會計政策與 105 年度合

併財務報告相同，相關說明請參閱 105 年度合併財務報告附註五。

(一 ) 合併基礎

列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編制主體如下：

所持股權百分比

投資公司名稱子公司名稱

106年

9月30日

105年

12月31日

105年

9月30日

本公司台新銀行 100.00% 100.00% 100.00%

本公司台新證券 100.00% 100.00% 100.00%

本公司台新資產管理 100.00% 100.00% 100.00%

本公司台新創投 100.00% 100.00% 100.00%

本公司台新投顧 92.00% 92.00% 92.00%

本公司台新投信 100.00% 100.00% 100.00%

本公司台新金保經 -（註 1） -（註 1） 100.00%

台新銀行台新建經 60.00% 60.00% 60.00%

台新銀行祥安保代（註 2） 87.40% 87.40% 87.40%

台新銀行台新大安租賃 100.00% 100.00% 100.00%

祥安保代台新保經 -（註 3） -（註 3） -（註 3）

台新資產管理台新建經 40.00% 40.00% 40.00%

台新創投台新融資租賃（中國） 100.00% 100.00% 100.00%

台新創投

台新證券

台新融資租賃（天津）

台新證創投（註 4）

100.00% 100.00%

100.00% -

100.00% -

註 1：台新金保經於 105 年 4 月 24 日與台新銀行合併並消滅。

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註 2：台新保代成立於 85 年 9 月，並於 105 年 8 月 19 日更名為祥

安保代。

註 3：已於 104 年 7 月完成解散台新保經之程序，且於 105 年 3 月

完成清算。

註 4：台新證券於 106 年 8 月 28 日以現金收購大眾證券 100%股權

及概括承受其子公司大眾創投，大眾創投於 106 年 10 月 2 日

更名為台新證創投。

(二 ) 確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定

之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之重大

市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

(三 ) 所得稅

所得稅費用係本期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所

得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，

就期中稅前利益予以計算。

六、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

除下列說明外，本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及

假設不確定性主要來源與 105 年度合併財務報告相同，相關說明參閱

105 年度合併財務報告之附註六。

七、現金及約當現金

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

庫存現金及週轉金 $ 8,169,410 $ 9,692,286 $ 8,327,700 待交換票據 708,495 1,931,711 1,132,683 存放金融同業 11,122,651 5,691,765 6,388,521

其他 1,369,604 2,959,087 2,078,014 $ 21,370,160 $ 20,274,849 $ 17,926,918

存放金融同業包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉

換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金

承諾。

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八、存放央行及拆借金融同業

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

繳存央行之存款準備金存放央行甲戶 $ 12,986,699 $ 22,024,238 $ 11,345,147 存放央行乙戶 29,235,322 26,031,359 25,710,032 外幣存款準備金 188,026 67,284 48,576 轉存央行存款 13,243 14,873 15,332 42,423,290 48,137,754 37,119,087 拆借金融同業 10,257,221 27,759,857 14,206,727 跨行清算基金 1,000,840 1,000,082 1,000,384 $ 53,681,351 $ 76,897,693 $ 52,326,198

九、透過損益按公允價值衡量之金融工具

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

持有供交易之金融資產衍生工具期貨 $ 548,854 $ 344,413 $ 249,248 遠期外匯 1,604,521 2,347,495 1,771,859 換匯 7,851,046 14,277,945 8,235,879

利率交換 7,774,973 11,003,403 9,560,292 換匯換利 281,391 582,229 174,518

匯率選擇權 898,901 8,448,826 6,421,164

資產交換選擇權 24,396 1,776 93

股價連結選擇權 2,513 - 3,452

商品及期貨選擇權 1,334 348 1,135 股價連結交換 3,074 19,692 18,057 商品價格交換 377 - - 結構型商品 - 77 - 非衍生金融資產票券投資 35,920,382 28,140,542 28,190,632

國內外股票及受益憑證 812,462 517,393 726,674 政府公債 17,323,914 15,705,327 11,256,751 公司債、金融債及其他

債券 18,203,657 3,766,150 4,082,140

營業證券

自營 7,772,892 3,695,898 2,861,830

承銷 596,217 658,428 653,033

避險 656,810 304,453 224,695 透過損益按公允價值衡量之

金融資產 $100,277,714 $ 89,814,395 $ 74,431,452

（接次頁）

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（承前頁）

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

持有供交易之金融負債衍生工具期貨 $ 3,273 $ 2,800 $ 14,227

遠期外匯 1,136,607 2,389,041 1,366,771

換匯 7,548,924 12,301,154 10,105,410

利率交換 7,884,773 11,096,505 10,009,552 換匯換利 358,110 447,831 163,415

匯率選擇權 784,035 8,399,316 6,539,814 利率選擇權 170 - - 資產交換選擇權 397,800 98,564 89,914 商品及期貨選擇權 1,620 348 1,159 股價連結選擇權 245,086 314,289 291,508 股價連結交換 3,074 19,691 18,057 商品價格交換 379 - - 發行認購（售）權證負

債淨額 98,197 27,539 21,626

非衍生金融負債

債券融券及借券交易 437,694 718,233 594,216

透過損益按公允價值衡量之

金融負債 $ 18,899,742 $ 35,815,311 $ 29,215,669 (一 ) 合併公司 106 及 105 年前 3 季從事衍生工具交易之目的，主要係台

新銀行及台新證券為因應客戶需求及台新銀行外匯資金調度與風險

管理。

(二 ) 合併公司尚未到期之衍生工具合約金額（名目本金）如下：

合約金額

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

期貨 $ 5,601,436 1,046,242 $ 2,607,038

遠期外匯 145,476,192 113,265,114 94,178,957

換匯 1,264,031,184 1,188,153,140 1,143,346,965

利率交換 1,043,023,086 1,055,933,654 989,122,904

換匯換利 17,387,210 16,800,076 14,395,854

匯率選擇權 95,063,512 342,720,614 416,641,237

利率選擇權 740,915 - 1,228,000

資產交換選擇權 1,618,700 231,000 1,209,800

股價連結選擇權 1,706,700 2,261,000 2,545,500

商品及期貨選擇權 546,145 441,901 827,437

股價連結交換 347,890 508,247 655,934

商品價格交換 40,481 - -

固定利率商業本票 12,860,000 10,200,000 9,700,000

結構型商品 - 6,000 -

- 21 -

(三 ) 發行認購（售）權證負債及再買回公允價值

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

發行認購（售）權證負債 $ 2,419,062 $ 1,397,570 $ 1,518,216 減：發行認購（售）權證

負債價值變動利益 ( 325,730 ) ( 567,730 ) ( 288,050 )

2,093,332 829,840 1,230,166

發行認購（售）權證再買

回 2,260,031 1,206,892 1,373,769

減：發行認購（售）權證

再買回價值變動損

失 ( 264,896 ) ( 404,591 ) ( 165,229 )

1,995,135 802,301 1,208,540 發行認購（售）權證負債

淨額 $ 98,197 $ 27,539 $ 21,626

台新證券發行之認購（售）權證存續期間為自上市（櫃）買賣

日起算 6 至 8 個月，並採給付證券方式履約，但發行人得選擇以現

金結算方式履約。

認購（售）權證之公允價值係按資產負債表日最後交易日之收

盤價計算。

十、備供出售金融資產

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

票券投資 $ 197,729,133 $ 207,400,055 $ 193,452,218 國內外股票 3,650,539 3,496,516 3,329,815 受益憑證 2,023,269 156,873 2,186,838 政府公債 29,557,207 37,863,851 42,415,926 公司債 23,166,774 23,584,415 23,615,550

金融債 44,473,466 29,157,623 31,518,403 受益證券 - 762,156 1,526,139 $ 300,600,388 $ 302,421,489 $ 298,044,889

(一 ) 備供出售金融資產公允價值之決定，請參閱附註四四。

(二 ) 台新銀行於 106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 9 月 30 日認列

與非屬子公司之結構型個體權益有關之資產證券化商品金額為 0 仟

元、 762,156 仟元及 1,526,139 仟元。該等個體之資金來自台新銀行

及外部第三方，台新銀行投資之目的係為獲得投資利益，損失之最

大暴險金額即為所持有資產之帳面金額。台新銀行於 106 及 105 年

- 22 -

前 3 季參與非屬子公司之結構型個體之資產證券化商品未提供任何

財務支援。

(三 ) 上述備供出售金融資產提供擔保情形，請參閱附註四六。

十一、應收款項

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

應收票據及帳款 $ 84,322,638 $ 70,138,201 $ 62,436,173 應收信用卡款項 46,503,053 41,743,767 40,952,640

應收利息 2,679,049 2,477,156 2,346,767

應收證券融資款 5,256,084 1,556,635 1,470,054

應收交割帳款 2,844,017 902,039 812,206 其他應收款 1,305,057 910,817 2,103,813 折溢價調整 ( 3,784,073 ) ( 1,975,744 ) ( 1,921,919 ) 139,125,825 115,752,871 108,199,734 減：備抵呆帳 ( 1,600,109 ) ( 2,494,729 ) ( 2,764,015 ) $ 137,525,716 $ 113,258,142 $ 105,435,719 應收款項之備抵呆帳變動表，請參閱附註十二。

十二、貼現及放款

(一 ) 貼現及放款明細如下：

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

進出口押匯 $ 2,241,167 $ 1,325,135 $ 1,635,720 透支 907,955 1,822,509 1,643,557

貼現 - 11,151 3,534

短期放款 242,365,942 195,632,072 208,144,153

中期放款 299,478,976 293,813,213 286,189,369 長期放款 421,468,313 396,126,499 386,978,860 催收款 2,621,553 2,195,087 2,339,938 折溢價調整 ( 595,728 ) ( 651,913 ) ( 680,404 ) 968,488,178 890,273,753 886,254,727 減：備抵呆帳 ( 13,340,104 ) ( 12,956,374 ) ( 12,340,621 ) $ 955,148,074 $ 877,317,379 $ 873,914,106

- 23 -

(二 ) 備抵呆帳變動情形如下：

106年前3季

應收款項貼現及放款

其他什項

金融資產合計

期初餘額 $ 2,494,729 $ 12,956,374 $ 189,678 $ 15,640,781

本期提列（迴轉）呆帳

費用 411,431 586,963 ( 74,167 ) 924,227

沖銷放款及墊款金額 ( 1,377,478 ) ( 1,129,323 ) ( 241,352 ) ( 2,748,431 )

收回已沖銷之放款及墊

款金額 74,214 926,090 351,527 1,351,831

匯兌及其他變動 ( 2,787 ) - - ( 2,787 )

期末餘額 $ 1,600,109 $ 13,340,104 $ 225,686 $ 15,165,899

105年前3季

應收款項貼現及放款

其他什項

金融資產合計

期初餘額 $ 3,355,902 $ 11,979,102 $ 151,605 $ 15,486,609

本期提列（迴轉）呆帳

費用 1,581,078 177,013 ( 104,153 ) 1,653,938

沖銷放款及墊款金額 ( 2,209,044 ) ( 802,069 ) ( 206,256 ) ( 3,217,369 )

收回已沖銷之放款及墊

款金額 42,520 986,575 341,314 1,370,409

匯兌及其他變動 ( 6,441 ) - - ( 6,441 )

期末餘額 $ 2,764,015 $ 12,340,621 $ 182,510 $ 15,287,146

(三 ) 106 及 105 年前 3 季呆帳費用及保證責任準備（提存）迴轉明細如下：

106年第3季 105年第3季 106年前3季 105年前3季

應收款項、貼現及放款

及其他金融資產備抵

呆帳提列數 ( $ 854,649 ) ( $ 596,317 ) ( $ 924,227 ) ( $ 1,653,938 )

保證責任損失準備（提

列）迴轉數 35,163 ( 14,176 ) 20,997 ( 29,549 )

( $ 819,486 ) ( $ 610,493 ) ( $ 903,230 ) ( $ 1,683,487 )

(四 ) 應收款項（含其他什項金融資產）及貼現及放款減損評估，分析如

下：

應收款項（含其他什項金融資產）

項目應收款項總額

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

已有個別減損

客觀證據者

個別評估減損 $ 1,320,515 $ 2,330,359 $ 2,727,880

組合評估減損 2,400,177 2,819,861 2,381,110

無個別減損

客觀證據者組合評估減損 139,471,703 112,880,386 105,311,659

合計 $ 143,192,395 $ 118,030,606 $ 110,420,649

- 24 -

項目備抵呆帳金額

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

已有個別減損

客觀證據者

個別評估減損 $ 1,106,163 $ 2,064,279 $ 2,319,161

組合評估減損 375,660 348,241 338,152

無個別減損

客觀證據者組合評估減損 343,972 271,887 289,212

合計 $ 1,825,795 $ 2,684,407 $ 2,946,525

註：應收款項總額係指原始產生且未扣除備抵呆帳及未扣除（加計）

折（溢）價調整之金額。

貼現及放款

項目貼現及放款總額

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

已有個別減損

客觀證據者

個別評估減損 $ 4,903,930 $ 6,644,606 $ 12,099,938

組合評估減損 8,553,018 9,062,226 8,693,610

無個別減損

客觀證據者組合評估減損 955,626,958 875,218,834 866,141,583

合計 $ 969,083,906 $ 890,925,666 $ 886,935,131


106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

已有個別減損

客觀證據者

個別評估減損 $ 4,042,563 $ 5,178,475 $ 4,642,415

組合評估減損 3,043,784 3,060,786 2,956,671

無個別減損

客觀證據者組合評估減損 6,253,757 4,717,113 4,741,535

合計 $ 13,340,104 $ 12,956,374 $ 12,340,621

註：貼現及放款總額係指原始產生且未扣除備抵呆帳及未扣除（加

計）折（溢）價調整之金額。

十三、持有至到期日金融資產

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

政府債券 $ 6,095 $ 6,126 $ 6,126

上述持有至到期日金融資產提供擔保情形，請參閱附註四六。

- 25 -

十四、採用權益法之投資

(一 ) 合併公司之關聯企業列示如下：

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

帳面金額

所有權

權益及

表決權

％帳面金額

所有權

權益及

表決權

％帳面金額

所有權

權益及

表決權

％

上市公司彰化銀行 $ 38,006,656 22.81 $ 36,746,008 22.81 $ 36,383,514 22.81 非上市（櫃）公司安信建築經理股份

有限公司（以下

簡稱安信建經） 74,590 30.00 76,418 30.00 74,146 30.00 $ 38,081,246 $ 36,822,426 $ 36,457,660

關聯企業具公開市場報價之第 1 等級公允價值資訊如下：

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

彰化銀行 $ 35,215,478 $ 35,072,326 $ 32,822,789

有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下：

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

總資產 $ 2,025,325,702 $ 2,005,389,392 $ 1,940,750,693

總負債 $ 1,882,024,969 $ 1,867,642,463 $ 1,804,573,446

106年第3季 105年第3季 106年前3季 105年前3季

本期淨利 $ 3,410,016 $ 3,254,525 $ 9,384,901 $ 9,348,798

本期其他綜合損益 $ 117,295 $ 99,652 ( $ 288,465 ) ( $ 59,970 ) $ 99,652 本期綜合損益總額 $ 3,527,311 $ 2,966,060 $ 9,324,931 $ 9,448,450

合併公司 106 及 105 年前 3 季已收取彰化銀行之股利分別

858,914 仟元及 675,247 仟元。

(二 ) 重大關聯企業彙總性財務資訊與帳面金額之調節：

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

彰化銀行淨資產金額 $ 143,052,874 $ 137,523,525 $ 135,930,244 合併公司持有份額 $ 32,633,093 $ 31,371,743 $ 31,008,285 商譽及其他調整 5,373,563 5,374,265 5,375,229

帳面金額 $ 38,006,656 $ 36,746,008 $ 36,383,514

(三 ) 本公司 103 年 12 月 8 日針對彰銀董事改選財政部違約取得彰銀董事

席次向臺灣臺北地方法院對財政部提起民事訴訟，台北地方法院針

對前開訴訟已於 105 年 4 月 27 日宣判，確認財政部與本公司間存有

契約關係，惟本公司請求改派彰化銀行第 24 屆法人董事代表等部分

- 26 -

則未獲勝訴判決。為維護本公司之權益，本公司已於 105 年 5 月 19

日提出上訴，臺灣高等法院並於 106 年 5 月 17 日宣判，確認財政部

對彰銀持股未出售前、且台新金控仍為彰銀最大股東者，財政部應

支持台新金控指派之代表人當選彰銀全體董事席次過半數之普董席

次。本案財政部已提起上訴，目前由臺灣最高法院審理中。

(四 ) 合併公司 106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 9 月 30 日，採用

權益法之投資均未有提供質押或擔保之情形。

十五、以成本衡量之金融資產

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

國內外未上市（櫃）股票 $ 2,874,638 $ 2,756,335 $ 2,752,255 依金融資產衡量種類區分備供出售金融資產 $ 2,874,638 $ 2,756,335 $ 2,752,255

合併公司所持有之上述未上市（櫃）股票投資，於資產負債表日

係按成本減除累計減損衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且

無法合理評估各種估計之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值

無法可靠衡量。

合併公司持有國內非上市（櫃）股票之以成本衡量之金融資產，

其中光禹國際數位娛樂開發股份有限公司、豐禾健康蔬果股份有限公

司、電影鳳凰城之光、基富通證券股份有限公司、康太數位整合股份

有限公司、用心藝術股份有限公司、銀燦科技股份有限公司、群信行

動數位科技股份有限公司、坤基創業投資股份有限公司及力宇創業投

資股份有限公司之股票，因業已減損且回復之希望甚小，故於 106 及

105 年第 3 季與前 3 季分別認列價值減損損失 1,694 仟元及 6,059 仟元

與 35,372 仟元及 7,630 仟元。

- 27 -

十六、其他什項金融資產

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

非放款轉列之催收款 $ 284,440 $ 301,990 $ 298,666 買入應收債權及匯款 1 1 330 減：備抵呆帳 ( 225,686 ) ( 189,678 ) ( 182,510 ) 存放銀行同業 9,494,656 9,967,463 9,494,649 借券保證金 662,831 894,851 484,150

黃金帳戶 234,531 301,050 244,220

客戶保證金專戶 193,679 - -

借券擔保借款 32,691 19,564 21,066

其他 861 - - $ 10,678,004 $ 11,295,241 $ 10,360,571

其他什項金融資產之備抵呆帳變動表，請參閱附註十二。合併公

司帳列其他什項金融資產之存放銀行同業係不可動用與原始到期日超

過 3 個月以上及設定質押之定期存款，上述原始到期日超過 3 個月以

上及設定質押之定期存款提供擔保情形，請參閱附註四六。

十七、投資性不動產

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

投資性不動產土地 $ 510,434 $ 596,444 $ 600,964 房屋及建築

成本 292,470 322,251 336,952

累計折舊 ( 56,187 ) ( 52,630 ) ( 53,225 ) 236,283 269,621 283,727 $ 746,717 $ 866,065 $ 884,691

除認列折舊費用外，合併公司之投資性不動產於 106 年及 105 年 1

月 1 日至 9 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。折舊費用係

以直線基礎按下列耐用年限計提折舊：

房屋及建築 12 至 46 年

- 28 -

106 及 105 年前 3 季由投資性不動產產生之租金收入及直接營運費

用分別如下：

106年第3季 105年第3季 106年前3季 105年前3季

租金收入 $ 6,648 $ 6,571 $ 19,921 $ 19,953

直接營運費用

產生租金收入 1,718 1,704 6,207 6,212

未產生租金收入 679 705 2,153 2,364

合併公司之投資性不動產於 106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日

及 9 月 30 日之公允價值分別為 1,071,473 仟元、 1,244,552 仟元及

1,244,552 仟元，係由合併公司管理階層採用市場參與者常用之評價模

型以第 3 等級輸入值衡量。

十八、不動產及設備

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

土地 $ 11,090,111 $ 10,960,309 $ 10,960,309 房屋及建築 5,242,334 5,256,485 5,252,053

機械及電腦設備 2,241,953 1,828,577 1,722,214

交通及運輸設備 61,292 75,951 76,530

什項設備 68,141 66,269 61,049

租賃權益改良 231,823 259,579 265,965 租賃資產 9,917 12,652 3,173 預付房地及設備款 57,313 54,598 114,368 $ 19,002,884 $ 18,514,420 $ 18,455,661

土地房屋及建築

機械及

電腦設備

交通及

運輸設備什項設備租賃權益改良租賃資產

預付房地

及設備款合計

成本

106 年 1 月 1 日

餘額 $10,960,309 $ 7,887,965 $ 2,840,597 $ 140,413 $ 123,920 $ 538,230 $ 16,443 $ 54,598 $22,562,475

增添 - 1,411 759,012 2,319 17,463 17,677 - 40,645 838,527 處分 - ( 635,168 ) ( 133,084 ) ( 5,260 ) ( 9,270 ) ( 37,343 ) - - ( 820,125 )

重分類 - 4,800 7,273 - - 20,718 - ( 37,963 ) ( 5,172 )

企業合併取得 129,802 150,200 122,371 - - 55,006 - 33 457,412 淨兌換差額 - - ( 1,247 ) - - ( 927 ) - - ( 2,174 )

106 年 9 月 30 日

餘額 $11,090,111 $ 7,409,208 $ 3,594,922 $ 137,472 $ 132,113 $ 593,361 $ 16,443 $ 57,313 $23,030,943

105 年 1 月 1 日

餘額 $10,983,239 $ 7,842,433 $ 2,198,856 $ 131,310 $ 128,264 $ 516,614 $ - $ 92,616 $21,893,332 增添 4,619 34,489 681,021 12,392 7,987 49,536 5,441 58,449 853,934 處分 ( 27,549 ) ( 48,142 ) ( 205,126 ) ( 4,267 ) ( 11,257 ) ( 43,012 ) - ( 1,221 ) ( 340,574 ) 重分類 - 3,393 15,935 - ( 5,635 ) 22,849 - ( 35,476 ) 1,066 淨兌換差額 - - ( 7,250 ) - - ( 4,977 ) - - ( 12,227 ) 105 年 9 月 30 日

餘額 $10,960,309 $ 7,832,173 $ 2,683,436 $ 139,435 $ 119,359 $ 541,010 $ 5,441 $ 114,368 $22,395,531

累計折舊

106 年 1 月 1 日

餘額 $ - $ 2,631,480 $ 1,012,020 $ 64,462 $ 57,651 $ 278,651 $ 3,791 $ - $ 4,048,055

折舊費用 - 123,566 371,996 16,979 15,447 73,839 2,735 - 604,562 處分 - ( 635,168 ) ( 132,448) ( 5,261 ) ( 9,126 ) ( 37,343 ) - - ( 819,346 )

重分類 - - - - - - - - - 企業合併取得 - 46,996 102,210 - - 47,075 - - 196,281 淨兌換差額 - - ( 809 ) - - ( 684 ) - - ( 1,493 )

106 年 9 月 30 日

餘額 $ - $ 2,166,874 $ 1,352,969 $ 76,180 $ 63,972 $ 361,538 $ 6,526 $ - $ 4,028,059

（接次頁）

- 29 -

（承前頁）

土地房屋及建築

機械及電腦設備

交通及運輸設備什項設備租賃權益改良租賃資產

預付房地及設備款合計

105 年 1 月 1 日

餘額 $ - $ 2,453,119 $ 856,503 $ 50,943 $ 58,016 $ 240,053 $ - $ - $ 3,658,634 折舊費用 - 169,209 310,312 16,229 14,822 85,617 2,268 - 598,457 處分 - ( 45,421 ) ( 204,424 ) ( 4,267 ) ( 11,103 ) ( 43,012 ) - - ( 308,227 ) 重分類 - 3,213 3,801 - ( 3,425 ) ( 3,213 ) - - 376 淨兌換差額 - - ( 4,970 ) - - ( 4,400 ) - - ( 9,370 ) 105 年 9 月 30 日

餘額 $ - $ 2,580,120 $ 961,222 $ 62,905 $ 58,310 $ 275,045 $ 2,268 $ - $ 3,939,870

合併公司之不動產及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折

舊：

房屋及建築 35 至 56 年

機械及電腦設備 2 至 10 年

交通及運輸設備 4 至 6 年

什項設備 3 至 20 年

租賃權益改良 1 至 50 年

租賃資產 3 至 6 年

十九、無形資產

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

商譽 $ 1,567,391 $ 1,567,391 $ 1,581,761 無形資產－顧客價值 2,832 4,406 4,930 無形資產－電腦軟體 632,169 629,118 608,369 $ 2,202,392 $ 2,200,915 $ 2,195,060

電腦軟體

106 年 1 月 1 日餘額 $ 629,118

增添 167,420

處分 ( 11,253 )

攤銷費用 ( 157,965 )

重分類 5,172 淨兌換差額 ( 323 )

106 年 9 月 30 日餘額 $ 632,169

105 年 1 月 1 日餘額 $ 433,736 增添 315,247 攤銷費用 ( 139,680 )

重分類 516

淨兌換差額 ( 1,450 )

105 年 9 月 30 日餘額 $ 608,369

- 30 -

合併公司無形資產其他相關資訊請參閱 105 年度合併財務報告附

註十九。

二十、其他資產－淨額

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

預付款項 $ 1,291,225 $ 705,988 $ 893,957 存出保證金 7,016,953 14,008,152 12,589,509

營業保證金及交割結算基金 460,520 157,321 153,261

承受擔保品 439,161 439,161 439,161

減：累計減損 ( 19,142 ) ( 19,142 ) ( 19,142 )

待抵扣增值稅款 494,786 369,557 - 其他資產－其他 203,265 53,363 460,267 $ 9,886,768 $ 15,714,400 $ 14,517,013 合併公司其他資產－淨額其他相關資訊請參閱 105 年度合併財務

報告附註二十。

二一、央行及金融同業存款

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

金融同業存款 $ 32,494 $ 76,781 $ 84,780

中華郵政轉存款 25,723,019 27,237,295 27,277,130 銀行同業拆放 35,386,956 19,014,342 20,545,855 透支銀行同業 430,775 519,190 462,853 央行存款 84,753 118,853 51,958 $ 61,657,997 $ 46,966,461 $ 48,422,576

二二、應付商業本票

保證或承兌機構 106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

萬通票券金融股份有限公司 $ 3,050,000 $ 1,450,000 $ 1,250,000

凱基商業銀行股份有限公司 2,020,000 - -

陽信票券金融股份有限公司 1,900,000 1,545,000 700,000

中華票券金融股份有限公司 1,260,000 912,000 961,000

大慶票券金融股份有限公司 1,935,000 530,000 1,270,000 聯邦票券金融股份有限公司 1,520,000 1,440,000 960,000 台灣票券金融股份有限公司 800,000 350,000 280,000 兆豐票券金融股份有限公司 815,000 740,000 1,110,000 國際票券金融股份有限公司 930,000 823,000 675,000 永豐票券金融股份有限公司 990,000 747,000 846,000 合作金庫票券金融股份有限

公司 200,000 - -

減：應付商業本票折價 ( 37,022 ) ( 3,111 ) ( 4,624 ) $ 15,382,978 $ 8,537,889 $ 8,047,376

- 31 -

106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 9 月 30 日上項應付商業本

票年利率分別為 0.40%～ 1.81%、 0.33%～ 1.81%及 0.29%～ 1.81%。

二三、應付款項

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

應付票據及帳款 $ 12,694,661 $ 17,581,165 $ 14,851,496 應付代收款 6,251,431 576,652 8,173,957

應付交割帳款 2,872,924 648,101 911,868

應付費用 4,484,152 4,579,135 4,095,257

應付利息 2,327,541 2,277,815 2,240,359

應付待交換票據 700,325 1,929,388 1,124,928 應付其他稅款 153,221 281,704 143,858 其他應付款 2,857,568 2,289,021 2,434,293 $ 32,341,823 $ 30,162,981 $ 33,976,016

二四、存款及匯款

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

支票存款 $ 5,244,376 $ 6,642,190 $ 6,056,401

活期存款 257,590,526 228,123,757 244,083,722

定期存款 309,116,727 309,957,604 267,252,640

可轉讓定存單 5,571,700 12,632,400 4,627,400

儲蓄存款 589,251,690 542,458,847 538,103,184

公庫存款 4,621,393 3,066,204 43

匯款 628,804 1,258,087 1,478,283 $ 1,172,025,216 $ 1,104,139,089 $ 1,061,601,673

二五、應付債券

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

國內無擔保次順位公司債－

面額 $ 22,000,000 $ 22,000,000 $ 22,000,000

金融債券 39,700,000 53,000,000 53,000,000 $ 61,700,000 $ 75,000,000 $ 75,000,000

- 32 -

(一 ) 本公司發行之次順位公司債

本公司為強化資本結構暨籌措中長期營運資金而發行國內無擔

保次順位公司債，各次發行明細如下：

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

99 年第一次國內無擔保

次順位公司債 $ 5,300,000 $ 5,300,000 $ 5,300,000

99 年第二次國內無擔保

次順位公司債 2,700,000 2,700,000 2,700,000


次順位公司債 5,200,000 5,200,000 5,200,000

100 年第二次國內無擔保

次順位公司債 1,800,000 1,800,000 1,800,000


次順位公司債 7,000,000 7,000,000 7,000,000 $ 22,000,000 $ 22,000,000 $ 22,000,000

(二 ) 台新銀行發行之金融債券

台新銀行為提昇自有資本比率暨籌措中長期營運所需資金而發

行之金融債券，其各次發行明細如下：

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

94 年第二次次順位金融

債券 $ - $ 3,300,000 $ 3,300,000

99 年 4 月 12 日發行次順

位金融債券 - 10,000,000 10,000,000

101 年第一次次順位金融

債券 5,600,000 5,600,000 5,600,000


債券 6,100,000 6,100,000 6,100,000

103 年第一次無擔保無到

期日非累積次順位金

融債券 3,000,000 3,000,000 3,000,000

103 年第二次無擔保無到

期日非累積次順位金

融債券

2,000,000 2,000,000 2,000,000

103 年第三次無擔保次順

位金融債券

3,000,000 3,000,000 3,000,000

104 年第一次次順位金融

債券

9,100,000 9,100,000 9,100,000

（接次頁）

- 33 -

（承前頁）

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日


債券

$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000

104 年第三次次順位金融

債券

4,900,000 4,900,000 4,900,000 $ 39,700,000 $ 53,000,000 $ 53,000,000

國內無擔保次順位公司債及金融債券其他相關資訊請參閱 105

年度合併財務報告附註二五。

二六、其他借款

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

短期信用借款 $ 7,585,876 $ 5,098,047 $ 4,933,483 長期借款 1,967,310 2,387,437 2,609,885 $ 9,553,186 $ 7,485,844 $ 7,543,368

106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 9 月 30 日短期信用借款利

率分別為 1.15%～ 6.37%、 0.70%～ 5.24%及 1.68%～ 5.50%。

106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 9 月 30 日長期借款利率分

別為 4.30%～ 6.51%、 3.38%～ 11.38%及 3.30%～ 6.00%。

二七、負債準備

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

員工福利負債準備（附註

三十） $ 972,867 $ 832,383 $ 567,261

保證責任準備 187,141 208,610 199,354

其他準備 76,216 124,493 123,791 $ 1,236,224 $ 1,165,486 $ 890,406

保證責任準備其他準備合計

106 年 1 月 1 日餘額 $ 208,610 $ 124,493 $ 333,103 本期（迴轉）提列 ( 20,997 ) ( 49,803 ) ( 70,800 ) 本期支付 - ( 1,895 ) ( 1,895 ) 企業合併取得 - 4,793 4,793 匯率差異 ( 472 ) ( 1,372 ) ( 1,844 )

106 年 9 月 30 日餘額 $ 187,141 $ 76,216 $ 263,357

（接次頁）

- 34 -

（承前頁）

保證責任準備其他準備合計

105 年 1 月 1 日餘額 $ 169,988 $ 275,420 $ 445,408 本期提列（迴轉） 29,549 ( 149,834 ) ( 120,285 ) 本期支付 - ( 613 ) ( 613 )

匯率差異 ( 183 ) ( 1,182 ) ( 1,365 )

105 年 9 月 30 日餘額 $ 199,354 $ 123,791 $ 323,145

負債準備其他相關資訊參閱 105 年度合併財務報告附註二七。

二八、其他金融負債

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

結構型商品所收本金 $ 40,092,295 $ 43,779,121 $ 45,064,710

撥入放款基金 14,847 21,927 39,183 應付租賃款 11,116 13,355 3,233 黃金帳戶 235,211 306,346 243,547 期貨交易人權益 209,119 - - $ 40,562,588 $ 44,120,749 $ 45,350,673

二九、其他負債

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

預收收入 $ 313,180 $ 468,416 $ 401,687 預收利息 259,563 248,594 261,845 存入保證金 1,453,654 1,046,917 618,483 遞延收入 1,032,077 1,037,621 1,024,116 暫收及待結轉帳項 701,166 413,854 362,625 其他 94,239 140,685 63,427 $ 3,853,879 $ 3,356,087 $ 2,732,183

三十、退職後福利計劃

合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其

中關於確定福利退休金計畫，合併公司係採用 105 年及 104 年 12 月 31

日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。確定福利

退休金計畫資訊請參閱 105 年度合併財務報告附註三十，其相關費用

金額請參閱附註三六。

三一、權益

除以下所述者外，合併公司權益其他相關資訊參閱 105 年度合併

財務報告附註三一。

- 35 -

(一 ) 股本

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

額定股數（仟股） 20,000,000 12,000,000 12,000,000 額定股本 $ 200,000,000 $ 120,000,000 $ 120,000,000 已發行且已收足股款之

股數（仟股）普通股 9,982,522 9,513,099 9,504,921 特別股 790,055 862,568 362,568

已發行股本 $ 107,725,767 $ 103,756,670 $ 98,675,895

本公司 106 年前 3 季股本變動主要係因員工執行認股權轉換成

本公司普通股 58,134 仟股及 106 年 6 月 16 日經股東會決議通過盈餘

撥充資本 4,112,896 仟元轉作股本，業以 106 年 8 月 22 日為除權增

資基準日辦妥變更登記。

(二 ) 本公司依公司章程第八條之二規定於 95 年 3 月 22 日發行丁種記名

式特別股（以下簡稱丁種特別股）777,778 仟股，每股面額新臺幣 10

元整，每股發行價格新臺幣 18 元整，發行總額計 14,000,000 仟元；

經於 98 年 12 月 4 日為彌補虧損辦理減資，且分別於 106 年及 105

年 3 月 23 日收回已發行丁種特別股股數為 72,513 仟股及 362,568 仟

股，截至 106 年 9 月 30 日丁種特別股流通在外股數為 290,055 仟股

（發行總餘額為 5,600,000 仟元整）。丁種特別股其權利及其他重要

發行條件分述如下：

1. 本公司每屆會計年度決算如有盈餘，於依法完納一切稅捐及依

財務會計準則調整後，應先彌補以往年度虧損。如尚有餘額，

應依本公司章程第四十條規定提列法定盈餘公積及依法令規定

提列特別盈餘公積；次就其餘數再儘先發放丁種特別股當年度

應分派之股利。

2. 丁種特別股股利定為年率 6.5%，按發行價格計算。每年以現金

一次發放。於每年股東常會承認會計表冊及盈餘分派議案後，

由董事會訂定丁種特別股分派股利除權基準日，據以給付上年

度應發放之股利。發行年度股利之發放，則自發行日起，按當

- 36 -

年度實際發行日數與全年度日數之比例計算。發行日定義為增

資基準日。

3. 倘年度決算無盈餘或盈餘不足分派丁種特別股股利時，其未分

派或分派不足額之股利，不累積於以後有盈餘年度補足。

4. 丁種特別股除依定額股利率領取股利外，得經董事會決議，於

普通股先比照丁種特別股等額分派其股利後，如尚有餘數，另

以二股丁種特別股折算為相當一股普通股之比例，再參加普通

股關於盈餘之分派；但不得參加關於資本公積為撥充資本之分

派。

5. 丁種特別股分派本公司剩餘財產之順序優於普通股，但以不超

過發行金額為限。

6. 丁種特別股溢價發行之資本公積，於丁種特別股發行期間，不

得撥充資本。

7. 丁種特別股股東於股東會無表決權及無選舉權；但有被選舉為

董事之權利，並於丁種特別股股東會及關係丁種特別股股東權

利事項之股東會有表決權。

8. 本公司以現金發行新股時，丁種特別股股東與普通股股東，均

有相同之新股儘先認股權。

9. 丁種特別股股東得自發行日於屆滿三年之次日起，以一股丁種

特別股轉換一股普通股。自發行日於屆滿十年之次日起，經主

管機關同意後，本公司得隨時按實際發行價格收回全部或一部

仍發行在外之丁種特別股。本公司於收回已發行之丁種特別股

時，截止收回日應發放之股利，按當年度實際發行日數與全年

度日數之比例計算。

10. 丁種特別股股東依原始發行條件所訂之既有股東權益，倘因配

合本公司因彌補虧損而減少資本，已發行之普通股與各種特別

股均依同等比例銷除股份時，丁種特別股股東之股東權益應按

銷除股份之同等比例相應調整補足，以維持丁種特別股股東既

有之股東權益。

- 37 -

(三 ) 本公司依公司章程第八條之四規定於 105 年 12 月 28 日辦理現金增

資發行戊種記名式（以下簡稱戊種特別股）特別股 500,000 仟股，每

股面額新臺幣 10 元整，每股發行價格新臺幣 50 元整，發行總額計

25,000,000 仟元；業經金管會 105 年 10 月 26 日金管證發字第

1050041849 號函申報生效，並奉經濟部 106 年 01 月 05 日經授商字

第 10501302230 號函核准變更登記在案。前揭特別股股票，已於 106

年 02 月 10 日起正式上市掛牌買賣。戊種特別股其權利及其他重要

發行條件分述如下：

1. 到期日：戊種特別股無到期日。

2. 股息：戊種特別股年率 4.75% （七年期 IRS 利率

1.2175%+3.5325%），按每股發行價格計算。七年期 IRS 利率將

於發行日起滿七年之次一營業日及其後每七年重設。利率重設

定價基準日為利率重設日之前二個台北金融業營業日，利率指

標七年期 IRS 為利率重設定價基準日台北金融業營業日上午

十一時依英商路透社（Reuter）「PYTWDFIX」與「COSMOS3」

七年期利率交換報價上午十一時定價之算數平均數。若利率重

設定價基準日無法取得前述報價，則由本公司依誠信原則與合

理之市場行情決定。

3. 股息發放：倘年度決算無盈餘或盈餘不足分派當年度戊種特別

股股利時，其未分派或分派不足額之股利，不得以以後年度之

盈餘累積補足。本公司對於戊種特別股之股利分派具自主裁量

權，由董事會依本公司章程第四十條之一規定擬定盈餘分派議

案後提請股東常會承認之；經承認後之盈餘分派議案，其中可

分派予特別股及普通股之可分派盈餘數額，依序應優先分派予

丁種特別股，有餘額再分派予戊種特別股當年度得分派之股

息，餘數悉依本公司章程相關規定辦理。戊種特別股之股利以

現金發放，於每年股東常會承認會計表冊及盈餘分派議案後，

由董事會訂定戊種特別股分派股利除權基準日，據以給付上年

度可發放之股利。發行年度股利之發放，則自各該次發行日（增

資基準日）起算，按當年度實際發行日數與全年度日數之比例

- 38 -

計算。收回年度股利之發放，則以截止股份收回註銷日計算當

年度實際發行日數與全年度日數之比例計算。

4. 超額股利分配：戊種特別股除依前述所定之股息率領取股利

外，不得參加關於普通股及其他特別股盈餘及資本公積之分派。

5. 戊種特別股收回：自發行日起算屆滿七年之次日起，經主管機

關同意後，本公司得隨時按實際發行價格收回全部或一部已發

行流通在外之戊種特別股。其未收回之戊種特別股，其權利義

務仍延續前開各款發行條件。

6. 剩餘財產分配：戊種特別股分派本公司剩餘財產之順序優先於

普通股，次於丁種特別股；但以不超過分派當時已發行流通在

外戊種特別股股份按發行價格計算之數額為限。

7. 表決權及選舉權：戊種特別股股東於股東會無表決權及選舉

權；但於戊種特別股股東會及關係戊種特別股股東權利、義務

事項之股東會，於該事項有關之承認及討論事項有表決權。

8. 特別股不得轉換成普通股，特別股股東亦無要求本公司收回其

所持有之特別股之權利。

9. 本公司以現金發行新股時，戊種特別股股東與普通股股東、丁

種特別股股東，均有相同權利之新股儘先認股權。

(四 ) 預收股本

106 年及 105 年 9 月 30 日預收股本 14,212 仟元及 76,169 仟元，

係本公司及集團內子公司員工因行使員工認股權憑證轉換本公司普

通股 1,740 仟股及 8,178 仟股而尚未辦理變更登記。

(五 ) 資本公積

本公司 106 年 9 月 30 日資本公積 26,456,744 仟元，其中屬原被

投資公司未分配盈餘部分計 414,706 仟元，除法令另有規定外，依金

融控股公司法第 47 條第 4 項規定其分派不受公司法第 241 條第 1 項

之限制。另丁種及戊種特別股溢價發行之資本公積，於丁種及戊種

特別股發行期間，不得撥充股本。

- 39 -

(六 ) 保留盈餘及股利政策

依 104 年 5 月公司法之修正，股息及紅利之分派限於股東，員

工非屬盈餘分派之對象。本公司已於 105 年 6 月 8 日股東常會決議

通過修正章程之盈餘分派政策，並於章程中另外訂定員工酬勞之分

派政策。

修正後章程之盈餘分派政策規定，本公司年度決算如有盈餘，

於依法完納一切稅捐及依財務會計準則調整後，優先彌補以往年度

虧損。如尚有餘額，應提 10%為法定盈餘公積及依法令規定提列特

別盈餘公積；其餘數，則依公司章程第八條之二規定優先分派丁種

特別股當年度應分派之股利。戊種特別股股利率，以不超過年率 8%

為限，並依公司章程第八條之四規定由董事會擬定盈餘分派議案後

提請股東會承認之。如再有剩餘數，併同得用於分派股利之特別盈

餘公積迴轉數及期初累積未分配盈餘，作為可得以分派普通股及各

種特別股股東股利之可分派數，其中現金股利不得少於當年度股利

分派總額 10%，由董事會擬定盈餘分派議案後，提請股東常會承認

之。集團資本適足率低於金管會規定之 100%時，盈餘不得以現金或

其他財產分配。修正後章程之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註

三六之員工福利費用。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法

定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實

收股本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

自 102 年起，本公司依金管證發字第 1010012865 號函令及「採

用 IFRSs 後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴

轉特別盈餘公積。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其

餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅

額。

- 40 -

本公司分別於 106 年 6 月 16 日及 105 年 6 月 8 日舉行股東常會，

分別決議通過 105 及 104 年度盈餘分配案，惟盈餘分配案因員工認

股權執行致實際流通在外普通股股數變動，實際分配數如下：

盈餘分配案每股股利（元）

105年度 104年度 105年度 104年度

法定盈餘公積 $ 1,083,015 $ 1,289,335

特別盈餘公積 37,447 -

丁種特別股現金股利 556,940 910,000 $ - $ -

戊種特別股現金股利 12,978 - - - 普通股現金股利 5,026,874 4,277,607 0.53 0.48 普通股股票股利 4,112,896 6,416,411 0.43 0.72

(七 ) 特別盈餘公積

因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列，故本公司

僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 220,376 仟元予以提列

特別盈餘公積。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後，提列特別盈餘公積之適用疑議問答」等規定提列

及迴轉特別盈餘公積。

(八 ) 其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

106年前3季 105年前3季

期初餘額 ( $ 168,382 ) $ 117,513

換算國外營運機構淨資產所

產生之兌換差額 ( 19,035 ) ( 96,042 ) 採用權益法之關聯企業之

換算差額之份額 ( 201,866 ) ( 208,369 ) 期末餘額 ( $ 389,283 ) ( $ 186,898 )

- 41 -

2. 備供出售金融資產未實現損益


期初餘額 ( $ 89,441 ) ( $ 188,818 ) 備供出售金融資產未實現損

益 484,997 1,062,922 備供出售金融資產未實現損

益相關所得稅 ( 22,841 ) ( 758 )

處分備供出售金融資產累計

損益重分類至損益 ( 316,119 ) ( 223,986 )

採用權益法之關聯企業之備

供出售金融資產未實現損

益之份額 187,345 231,551 期末餘額 $ 243,941 $ 880,911

(九 ) 非控制權益


期初餘額 $ 124,494 $ 130,311 歸屬於非控制權益之份額本期淨利 8,925 ( 7,562 )

子公司員工持有之流通在外

認股權相關非控制權益 - 3 期末餘額 $ 133,419 $ 122,752

三二、利息淨收益

106年第3季 105年第3季 106年前3季 105年前3季

利息收入貼現及放款利息收入 $ 5,765,705 $ 5,371,402 $ 16,822,209 $ 16,256,800 存放及拆放同業利息

收入 183,466 130,473 488,039 418,153 投資有價證券利息

收入 725,284 672,924 2,112,418 2,082,927 信用卡循環利息收入 297,200 292,946 870,044 877,229 其他利息收入 884,558 663,420 2,291,312 2,055,865 7,856,213 7,131,165 22,584,022 21,690,974 利息費用存款利息費用 ( 1,989,317 ) ( 1,643,756 ) ( 5,710,996 ) ( 5,410,817 ) 央行及同業存款或

融資利息費用 ( 143,321 ) ( 104,875 ) ( 396,113 ) ( 332,450 ) 發行票債券利息費用 ( 347,140 ) ( 429,859 ) ( 1,123,743 ) ( 1,285,202 ) 結構型商品利息費用 ( 265,560 ) ( 246,695 ) ( 787,348 ) ( 726,821 ) 其他利息費用 ( 267,231 ) ( 204,238 ) ( 667,014 ) ( 634,112 ) ( 3,012,569 ) ( 2,629,423 ) ( 8,685,214 ) ( 8,389,402 ) 利息淨收益 $ 4,843,644 $ 4,501,742 $ 13,898,808 $ 13,301,572

- 42 -

三三、手續費及佣金淨收益

106年第3季 105年第3季 106年前3季 105年前3季

手續費及佣金收入跨行手續費收入 $ 213,901 $ 196,861 $ 614,938 $ 569,286 放款及保證手續費收

入 107,300 89,920 602,255 553,914 簽證、承銷及經紀手續

費收入 173,323 76,580 389,088 262,665 信託相關業務手續費

收入 552,862 448,551 1,475,096 1,101,903 代理手續費收入 128,045 142,153 361,780 397,602 保險佣金手續費收入 1,385,106 1,479,624 4,063,458 4,358,492 信用卡及現金卡手續

費收入 921,442 865,826 2,737,072 2,548,234 其他手續費收入 240,729 223,300 716,371 771,753 3,722,708 3,522,815 10,960,058 10,563,849 手續費及佣金支出跨行手續費費用 ( 62,224 ) ( 45,702 ) ( 170,808 ) ( 132,473 ) 信託手續費費用 ( 8,888 ) ( 6,241 ) ( 22,014 ) ( 15,564 ) 行銷推廣手續費費用 ( 140,667 ) ( 126,890 ) ( 415,458 ) ( 365,854 ) 代理手續費費用 ( 19,510 ) ( 22,384 ) ( 58,282 ) ( 65,477 ) 信用卡手續費費用 ( 445,054 ) ( 402,063 ) ( 1,307,005 ) ( 1,166,120 ) 其他手續費費用 ( 147,448 ) ( 110,145 ) ( 386,016 ) ( 355,725 ) ( 823,791 ) ( 713,425 ) ( 2,359,583 ) ( 2,101,213 ) 手續費及佣金淨收益 $ 2,898,917 $ 2,809,390 $ 8,600,475 $ 8,462,636

三四、透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債（損）益

106年第3季 105年第3季 106年前3季 105年前3季

透過損益按公允價值衡量

之金融資產及負債處分

（損）益證券發行認購（售）權證 ( $ 55,878 ) ( $ 20,042 ) $ 56,506 $ 263,136 營業證券－自營 83,417 59,433 300,336 79,564 營業證券－承銷 30,896 27,630 94,881 35,405 營業證券－避險 29,598 ( 295 ) 66,258 ( 30,342 ) 借券 ( 7,242 ) ( 5,215 ) ( 44,941 ) ( 7,735 ) 公司債轉換利益 19,167 42,655 31,927 45,876 受益憑證 - ( 180 ) 94 ( 180 ) 衍生金融工具 ( 90,335 ) ( 18,545 ) ( 136,269 ) ( 19,992 ) 9,623 85,441 368,792 365,732 銀行股票及受益憑證 14,989 6,098 50,406 18,630 票券 ( 1,791 ) ( 447 ) ( 4,850 ) ( 38 ) 債券 66,049 300,249 88,878 664,739 衍生金融工具 704,952 284,287 1,135,281 1,039,486 784,199 590,187 1,269,715 1,722,817

（接次頁）

- 43 -

（承前頁）

106年第3季 105年第3季 106年前3季 105年前3季

其他股票及受益憑證 $ 307 ( $ 35 ) $ 4,834 ( $ 6,866 ) 衍生金融工具 ( 5,604 ) 2,989 62,350 ( 23,637 ) ( 5,297 ) 2,954 67,184 ( 30,503 ) 處分（損）益合計 788,525 678,582 1,705,691 2,058,046 透過損益按公允價值衡量

之金融資產及負債評價

（損）益證券發行認購（售）權證 40,979 43,707 ( 102,306 ) ( 208,005 ) 營業證券－自營 95,619 53,544 129,993 48,275 營業證券－承銷 2,161 ( 3 ) 10,189 23,947 營業證券－避險 ( 10,538 ) ( 10,588 ) 20,124 3,073 借券 ( 10,377 ) ( 289 ) ( 6,607 ) ( 3,444 ) 受益憑證 85 ( 15 ) 97 - 衍生金融工具 ( 53,921 ) ( 17,765 ) ( 91,962 ) ( 24,441 ) 64,008 68,591 ( 40,472 ) ( 160,595 ) 銀行股票及受益憑證 ( 4,125 ) 173 9,492 ( 101 ) 票券 ( 845 ) 2,401 ( 3,933 ) ( 2,688 ) 債券 17,561 ( 79,121 ) 12,124 ( 45,104 ) 衍生金融工具 ( 55,174 ) ( 159,113 ) 289,504 436,909 ( 42,583 ) ( 235,660 ) 307,187 389,016 其他股票及受益憑證 ( 3,327 ) ( 2,896 ) ( 2,368 ) 657 衍生金融工具 60,054 ( 10,495 ) ( 78,788 ) 51,806 56,727 ( 13,391 ) ( 81,156 ) 52,463 評價（損）益合計 78,152 ( 180,460 ) 185,559 280,884 利息淨收益 134,746 99,116 312,876 375,028 股利收入 64,645 31,367 88,069 35,561 $ 1,066,068 $ 628,605 $ 2,292,195 $ 2,749,519

三五、備供出售金融資產已實現（損）益

106年第3季 105年第3季 106年前3季 105年前3季

處分（損）益股票及受益憑證 $ 21,679 $ 38,752 $ 107,413 $ 16,410 票券 ( 1,954 ) ( 3,311 ) ( 7,550 ) ( 12,813 ) 債券 56,343 12,434 216,256 220,389 76,068 47,875 316,119 223,986 股息紅利 109,457 100,642 113,037 110,583 $ 185,525 $ 148,517 $ 429,156 $ 334,569

- 44 -

三六、員工福利費用

106年第3季 105年第3季 106年前3季 105年前3季

短期員工福利薪資費用 $ 2,579,707 $ 2,593,279 $ 7,588,811 $ 7,322,326 勞健保費用 184,256 164,723 541,358 495,197 退職後福利（附註三十）確定提撥計畫 99,931 92,289 290,862 279,200 確定福利計畫 8,677 8,642 24,216 25,491 股份基礎給付權益交割之股份基礎

給付 52 1,679 211 4,866 現金交割之股份基礎

給付 28,338 23,778 84,493 33,558 其他員工福利費用 192,011 103,076 404,063 356,187 $ 3,092,972 $ 2,987,466 $ 8,934,014 $ 8,516,825

依 104 年 5 月修正後公司法及 105 年 6 月經股東會決議之修正章

程，本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以

不低於 0.01%及不高於 1%提撥員工酬勞及董事酬勞。 106 及 105 年第

3 季與 106 及 105 年前 3 季員工酬勞及董事酬勞估列之金額如下：

106年第3季 105年第3季 106年前3季 105年前3季

員工酬勞 $ 355 $ 305 $ 1,033 $ 993 董事酬勞 $ 35,527 $ 30,451 $ 98,930 $ 99,273

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計

變動處理，於次一年度調整入帳。

本公司於 106 年 2 月 23 日及 105 年 2 月 25 日舉行董事會，分別

決議通過 105 年及 104 年度員工酬勞及董事酬勞如下：

105年度 104年度

現金現金

員工酬勞 $ 1,155 $ 1,327 董事酬勞 109,757 132,726

105 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與年度合併財務報

告之認列金額不同，差異數調整為 106 年度之損益；104 年度員工酬勞

及董事酬勞之實際配發金額與 104 年度合併財務報告認列之金額並無

差異。

- 45 -

105年度 104年度

員工酬勞董事酬勞員工酬勞董事酬勞

董事會決議配發金額 $ 1,155 $ 109,757 $ 1,327 $ 132,726

年度財務報告認列金額 $ 1,142 $ 114,163 $ 1,327 $ 132,726

有關本公司 106 及 105 年董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資

訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

三七、折舊及攤銷

106年第3季 105年第3季 106年前3季 105年前3季

不動產及設備 $ 211,254 $ 202,356 $ 604,562 $ 598,457 投資性不動產 2,209 2,363 6,731 7,090 無形資產及其他遞延資產 56,081 51,247 160,284 141,328 $ 269,544 $ 255,966 $ 771,577 $ 746,875

三八、所得稅

本公司自 92 年度起依金融控股公司法第四十九條規定與子公司台

新銀行、台証證券、台新票券、台新資產管理及台新行銷採行連結稅

制合併申報所得稅，自 93 年度起，納入台新創投為合併申報成員，台

証證券、台新票券及台新行銷則分別於 98 年度、 100 年度及 102 年度

因處分、合併消滅及解散而終止適用連結稅制。自 100 年度起，納入

台新證券、台新投信及台新投顧為合併申報成員。自 101 年度起，納

入台新金保經為合併申報成員，台新金保經於 105 年度因合併消滅而

停止適用連結稅制。

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下：

106年第3季 105年第3季 106年前3季 105年前3季

當期所得稅當期產生者 $ 688,016 $ 332,746 $ 1,645,336 $ 1,173,735 未分配盈餘加徵 - 302 2,723 302 以前年度之調整 ( 80,536 ) 356 ( 79,698 ) ( 28,808 ) 境外所得稅 89 59 124 1,221 土地增值稅 - 2,469 - 2,469 其他 ( 124 ) - 225 - 遞延所得稅當期產生者 ( 196,708 ) 55,571 ( 183,516 ) 161,489 調整前期者 - - - 356 認列於損益之所得稅

費用 $ 410,737 $ 391,503 $ 1,385,194 $ 1,310,764

- 46 -

(二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

106年第3季 105年第3季 106年前3季 105年前3季

遞延所得稅

認列於其他綜合損益之

所得稅（利益）費用

－備供出售金融資

產未實現損益 $ 6,470 $ 2,565 $ 22,841 $ 758

(三 ) 本公司兩稅合一相關資訊：

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

股東可扣抵稅額帳戶餘

額 $ 36,226 $ 62,134 $ 63,500

87 年度（含）以後未分配

盈餘 $ 10,329,611 $ 10,830,150 $ 9,488,919

105年度（預計） 104年度

盈餘分配之稅額扣抵比率 11.23% 19.88%

依財政部 (91)台財稅字第 0910454466 號函規定，金融控股公司

於計算稅額扣抵比率時，其帳載累積未分配盈餘應包含資本公積中

屬於來自金融機構轉換前之 87 年度或以後年度未分配盈餘部分。截

至 106 年 9 月 30 日，本公司前述資本公積中屬於來自子公司轉換前

之 87（含）以後年度之未分配盈餘餘額為 322,170 仟元。

依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時，

本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵

稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東

可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計 105 年度盈餘分配之稅

額扣抵比率可能與將來實際通報稅捐稽徵機關分配予股東之稅額扣

抵比率有所差異。

(四 ) 除以下所述者外，合併公司營利事業所得稅結算申報案件其他相關

資訊請參閱 105 年度合併財務報告附註三八。

1. 本公司歷年之營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核

定至 100 年度。

- 47 -

2. 台新銀行歷年之營利事業所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵

機關核定至 100 年度。台新建經歷年之營利事業所得稅結算申

報，業經稅捐稽徵機關核定至 104 年度。祥安保代歷年之營利

事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至 103 年度。台

新大安租賃歷年之營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機

關核定至 102 年度及 104 年度。

3. 台新資產管理歷年之營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵

機關核定至 100 年度。

4. 台新創投歷年之營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關

核定至 100 年度。

5. 台新投信歷年之營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關


6. 台新證券歷年之營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關

核定至 100 年度。台新證創投歷年之營利事業所得稅結算申報，

業經稅捐稽徵機關核定至 104 年度。

7. 台新投顧歷年之營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關


8. 台新金保經歷年之營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機

關核定至 100 年度。

三九、每股盈餘

單位：每股元

106年第3季 105年第3季 106年前3季 105年前3季

基本每股盈餘 $ 0.32 $ 0.30 $ 0.92 $ 0.94

稀釋每股盈餘 $ 0.32 $ 0.30 $ 0.92 $ 0.94

計算每股盈餘時，無償配股之影響業已追溯調整，該無償配股基

準日訂於 106 年 8 月 22 日。因追溯調整， 105 年第 3 季及前 3 季基本

及稀釋每股盈餘變動如下：

單位：每股元

追溯調整前追溯調整後

105第3季 105前3季 105第3季 105前3季

基本每股盈餘 $ 0.31 $ 0.98 $ 0.30 $ 0.94 稀釋每股盈餘 $ 0.31 $ 0.98 $ 0.30 $ 0.94

- 48 -

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：

本期淨利

單位：仟元

106年第3季 105年第3季 106年前3季 105年前3季

歸屬於母公司業主之淨利 $ 3,585,493 $ 3,080,761 $ 10,389,878 $ 9,790,254 減：特別股股利 ( 391,063 ) ( 114,372 ) ( 1,180,632 ) ( 442,568 ) 用以計算基本每股盈餘之

淨利 3,194,430 2,966,389 9,209,246 9,347,686 具稀釋作用之潛在普通股

之影響：

可轉換特別股 91,748 114,372 - 442,568 用以計算稀釋每股盈餘之

盈餘 $ 3,286,178 $ 3,080,761 $ 9,209,246 $ 9,790,254

股數

單位：仟股

106年第3季 105年第3季 106年前3季 105年前3季

用以計算基本每股盈餘之

普通股加權平均股數 9,983,687 9,917,259 9,972,880 9,913,321 具稀釋作用潛在普通股之

影響：可轉換特別股 290,055 362,568 - 471,074 員工酬勞 79 85 97 123 員工認股權 10,342 29,770 9,545 25,613 用以計算稀釋每股盈餘之

普通股加權平均股數 10,284,163 10,309,682 9,982,522 10,410,131

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股

盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用。

四十、股份基礎給付協議

(一 ) 權益交割股份基礎給付－員工認股權計畫

合併公司於 106 及 105 年前 3 季並未發行員工認股權計畫，已

發行之員工認股權計畫相關資訊參閱 105 年度合併財務報告附註四

十。

- 49 -

本公司 106 及 105 年前 3 季員工認股權憑證之數量及加權平均

行使價格之相關資訊揭露如下：


99年認股權計劃

－第2次發行數量（單位）

加權平均行

使價格（元）數量（單位）

加權平均行

使價格（元）

期初流通在外餘額 1,457 $ 8.50 1,457 $ 9.50

本期行使 ( 150 ) 8.50 - -

期末流通在外餘額 1,307 1,457 期末可行使餘額 1,307 1,216


99年認股權計劃

－第1次發行數量（單位）

加權平均行


加權平均行

使價格（元）

期初流通在外餘額 29,482 $ 8.40 34,392 $ 9.40 本期行使 ( 6,395 ) 8.14 ( 3,394 ) 9.13 本期沒收 ( 272 ) 8.34 ( 704 ) 9.26 期末流通在外餘額 22,815 30,294 期末可行使餘額 22,815 26,258


96年認股權計劃數量（單位）

加權平均行


加權平均行

使價格（元）

期初流通在外餘額 63,305 $ 9.00 78,206 $ 10.00

本期行使 ( 45,680 ) 9.00 ( 7,653 ) 9.54 本期沒收 ( 17,625 ) 9.00 ( 330 ) 10.00 期末流通在外餘額 - 70,223

期末可行使餘額 - 70,223

於 106 年前 3 季執行之員工認股權，其於執行日之加權平均股

價為 13.82 元。

截至 106 年 9 月 30 日止，員工認股權憑證之流通在外資訊揭露

如下：


行使價格

（元）

加權平均預期

剩餘存續期間

行使價格

（元）

加權平均預期

剩餘存續期間

99 年認股權計劃－

第 2 次發行 $ 7.90 3.92年 $ 8.50 4.92年

99 年認股權計劃－

第 1 次發行 7.80 3.04年 8.40 4.04年

96 年認股權計劃 - -年 9.00 0.46年

- 50 -

截至 106 年 9 月 30 日止，員工認股選擇權評價模式如下：

評價模型

B l a c k - S c h o l e

選擇權評價模式

99年

認股權計畫－

第二次發行

99年

認股權計畫－

第一次發行

96年

認股權計畫

假設股利率 - - 7.00%

預期價格波動率 37.71%～ 39.71%

38.02%～ 38.73%

33.26%

無風險利率 1.22%～ 1.52%

1.06%～ 1.23%

2.15%

預期存續期間 10年 10年 10 年

106 及 105 年第 3 季與前 3 季分別認列之酬勞成本為 52 仟元及

1,679 仟元與 211 仟元及 4,866 仟元。

(二 ) 現金交割股份基礎給付－台新增值權計畫

合併公司於 102 年起發行增值權計畫，依約定於執行時按增值

權之內含價值支付現金予適格人員。增值權公允價值係採用

Black-Scholes 評價模式並依下列輸入值計算：

105年度

台新增值權計畫

104年度


103年度


102年度


平均股價（註） 13.23 元 13.23 元 13.23 元 13.23 元

執行價格 10.9 元 9.0 元 10.7 元 11.4 元

存續期間 2 年、3 年 2 年、3 年 3 年

預期波動率 31.15%、31.15% 31.15%、31.15% 31.15%、31.15% 31.15%、31.15%

無風險利率 0.97%、0.97% 0.97%、0.97% 0.97%、0.97% 0.97%、0.97%

註：係資產負債表日（含）前 30 個營業日之本公司普通股簡單平均

收盤價。

106 年前 3 季增值權計畫之相關資訊如下：

106年前3季

1 0 5 年增值權計畫數量（單位）

加權平均

執行價格（元）

期初流通在外 - $ - 本期給與 18,801 11.84 本期失效 ( 470 ) 10.90 期末流通在外 18,331 本期給與之增值權加權平均

公允價值（元） $ 3.14

- 51 -



加權平均

執行價格

（元）數量（單位）

加權平均

執行價格

（元）

期初流通在外 27,000 $ 9.70 - $ - 本期給與 - - 27,665 10.85 本期失效 ( 690 ) 9.00 ( 610 ) 10.85 期末流通在外 26,310 27,055 本期給與之增值權加

權平均公允價值

（元） $ 4.36 $ 3.05



加權平均

執行價格


加權平均

執行價格

（元）

期初流通在外 28,614 $ 11.60 29,474 $ 12.94 本期執行 ( 14,282 ) 11.60 - -

本期失效 ( 375 ) 10.70 ( 860 ) 12.94

期末流通在外 13,957 28,614

本期給與之增值權加


（元） $ 2.63 $ 1.35



加權平均

執行價格


加權平均

執行價格

（元）

期初流通在外 12,337 $ 11.40 25,675 $ 12.70 本期執行 ( 12,337 ) 11.40 ( 12,813 ) 12.70 本期失效 - - ( 525 ) 12.70 期末流通在外 - 12,337 本期給與之增值權加


（元） $ 0.44 $ 1.08

- 52 -

105年前3季


加權平均

執行價格（元）

期初流通在外 11,241 $ 8.80

本期執行 ( 11,241 ) 8.80

期末流通在外 - 本期給與之增值權加權平均

公允價值（元） $ 1.92

截至 106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止，合

併公司認列相關負債金額分別為 128,426 仟元、52,229 仟元及 59,783

仟元。

四一、企業合併

(一 ) 吸收合併

主要營運活動收購日

具表決權之

所有權權益／

收購比例（％）移轉對價

大眾證券綜合證券商 106年8月28日 100% $ 4,113,646

子公司台新證券於 106 年 8 月 28 日收購大眾證券係為擴大經營

規模，發揮經營綜效，提升競爭優勢，合併案以台新證券為存續公

司，大眾證券為消滅公司。

(二 ) 移轉對價

大眾證券

現金 $ 4,113,646

(三 ) 收購日取得之資產及承擔之負債

大眾證券大眾創投

流動資產

現金 $ 884,323 $ 16,790 透過損益按公允價值衡

量之金融資產－流動

3,017,326

10,848 應收證券融資款 2,811,369 - 轉融通保證金 1,732 - 應收轉融通擔保價款 1,852 -

（接次頁）

- 53 -

（承前頁）

大眾證券大眾創投

客戶保證金專戶 $ 179,968 $ - 應收帳款 1,951,617 - 其他應收款 80,224 - 本期所得稅資產 3,003 - 其他流動資產 419,864 - 流動資產合計 9,351,278 27,638 非流動資產以成本衡量之金融資產

－非流動

7,252 68,701 採用權益法之投資（註） 96,636 - 不動產及設備 260,271 827 遞延所得稅資產 8,523 - 其他非流動資產 500,038 334 非流動資產合計 872,720 69,862 流動負債應付商業本票 ( 639,619 ) - 透過損益按公允價值衡

量之金融負債－流動

( 157,048 ) - 附買回債券負債 ( 2,504,239 ) - 融券保證金 ( 162,004 ) - 應付融券擔保價款 ( 175,413 ) - 期貨交易人權益 ( 179,818 ) - 應付帳款 ( 2,002,535 ) - 其他應付款 ( 108,351 ) ( 834 ) 本期所得稅負債 ( 5,005 ) - 其他流動負債 ( 24,523 ) ( 30 ) 流動負債合計 ( 5,958,555 ) ( 864 ) 非流動負債負債準備－非流動 ( 4,793 ) - 淨確定福利負債－非流

動

( 146,747 ) - 存入保證金 ( 257 ) - 非流動負債合計 ( 151,797 ) - $ 4,113,646 $ 96,636

註：採權益法之投資係大眾證券 100%轉投資之子公司大眾創投，於

編製合併財務報表時，業已全數銷除。

- 54 -

收購大眾證券之原始會計處理於資產負債表日僅係暫定。因企

業合併所取得可辨認資產及承擔負債之衡量尚未完成，截至 106 年 9

月 30 日止資產負債表日係以暫定金額認列，並於衡量期間進行追溯

調整或認列額外之資產或負債，以反映所取得有關收購日已存在事

實與情況之新資訊，故尚未認列因收購產生之商譽或廉價購買利益。

(四 ) 吸收合併之淨現金流出

大眾證券及

其子公司

現金支付之對價 $ 4,113,646 減：取得之現金及約當現金餘額 ( 901,113 ) $ 3,212,533

(五 ) 企業合併對經營成果之影響

由於大眾證券屬消滅公司且併入子公司台新證券後非屬單一獨

立部門，其各項業務自收購日均與子公司台新證券各營運部門合

併，故無法拆分自收購日起來自被收購公司之經營成果。

由於收購大眾證券之原始會計處理於資產負債表日僅係暫定及

因企業合併所取得可辨認資產及承擔負債之衡量尚未完成，且本公

司無法合理模擬及判定企業合併前大眾證券之相關財務假設及決

策，故本公司無法編製倘該等企業合併係發生於收購日所屬之會計

年度開始日，106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日合

併公司擬制營業收入及擬制淨利。

四二、營業租賃協議

(一 ) 合併公司為承租人

營業租賃係台新銀行承租分行營業場所等，租賃期間為 1 至 10

年不等。截至 106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止，

因營業租賃合約所支付之保證金分別為 229,706 仟元、 225,284 仟元

及 224,253 仟元。

- 55 -

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

1 年內 $ 503,743 $ 488,821 $ 491,616 超過 1 年但不超過 5 年 1,177,865 1,174,009 1,225,759 超過 5 年 450,049 384,680 391,878 $ 2,131,657 $ 2,047,510 $ 2,109,253

(二 ) 合併公司為出租人

營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產，租賃期間為

半年至 10 年。截至 106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 9 月 30

日止，合併公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為 7,022 仟元、

7,022 仟元及 7,022 仟元。

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

1 年內 $ 40,034 $ 37,384 $ 29,576 超過 1 年但不超過 5 年 64,183 75,875 60,159 超過 5 年 2,050 4,955 5,980 $ 106,267 $ 118,214 $ 95,715

四三、資本風險管理

(一 ) 概述

為有效控管本集團及各子公司之資本適足性，並於集團業務發

展與風險控管兼顧前提下，本公司業已訂定「資本適足性管理準

則」，並定期彙整相關資訊於本公司資產負債管理委員會中陳報。

合併公司之資本管理目標如下：

1. 確保本集團及各子公司符合各該業別主管機關所訂之資本適足

性相關規範及最低基本目標。

2. 配合集團內各子公司營運計畫所需資本，使其擁有足夠資本可

以承擔各種風險衍生之資本需求，並藉由資本分配以達到集團

內資本配置最適化之目標。

3. 本公司與各重大子公司應定期評估資本適足性，藉由組織分工

妥適規劃資本結構、資本工具運用及資產組合調整，以落實資

本管理。

- 56 -

(二 ) 資本管理程序

為維持本集團之資本適足性，本公司設有資產負債管理委員

會，於每月定期檢視本公司及重要子公司之資本指標表現。若集團

資本適足率有低於法定標準之虞時，即研擬可增加集團合格資本淨

額或降低集團法定資本需求之措施，來提升集團資本適足率之表現。

本公司之集團資本適足率，係依據本公司及各子公司所提供之

會計報表及資本適足率相關資料計算。本公司及各子公司應依法令

規定之計算方法及表格，於規定時限內，向當地主管機關填報。

四四、金融工具

(一 ) 公允價值之資訊

1. 概述

公允價值係於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出

售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格。

金融工具於原始認列時，係以公允價值入帳，在許多情況

下，通常係指交易價格。續後衡量除部分金融工具係以攤銷後

成本衡量者外，皆以公允價值衡量。公允價值之最佳證據係活

絡市場之公開報價。假若金融工具之市場非活絡，合併公司則

採用評價技術或參考 Bloomberg、Reuters 等市場資訊提供商或

交易對手報價衡量金融工具之公允價值。

2. 公允價值之三等級定義

(1) 第一等級之輸入值係指金融商品於活絡市場中，相同金融

商品之活絡市場公開報價。活絡市場之定義係指符合下列

所有條件之市場：

A.在市場交易之商品具有同質性。

B. 隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方。

C. 價格資訊可為大眾為取得。

- 57 -

(2) 第二等級之輸入值係指除活絡市場公開報價以外之可觀察

價格，包括直接（如價格）或間接（如自價格推導而來）

自活絡市場取得之可觀察輸入值，例如：

A.活絡市場中相似金融商品之公開報價，指持有金融商品

之公允價值，係依據相似金融商品近期之交易價格推導

而得，相似金融商品應依該金融商品之特性及其交易條

件予以判斷。金融商品之公允價值須配合相似金融商品

之可觀察交易價格予以調整之因素可能包括相似金融商

品近期之交易價格已有時間落差（距目前已有一段期

間）、金融商品交易條件之差異、涉及關係人之交易價

格、相似金融商品之可觀察交易價格與持有之金融商品

價格之相關性。

B. 非活絡市場中，相同或相似金融商品之公開報價。

C. 以評價模型衡量公允價值，而評價模型所使用之投入參

數（例如：利率、殖利率曲線、波動率等），係根據市場

可取得之資料（可觀察投入參數，指參數之估計係取自

市場資料，且使用該參數評價金融商品之價格時，應能

反映市場參與者之預期）。

D.投入參數大部分係衍生自可觀察市場資料，或可藉由可

觀察市場資料驗證其相關性。

(3) 第三等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據

市場可取得之資料（不可觀察之投入參數，例如：使用歷

史波動率之選擇權訂價模型，因歷史波動率並不能代表整

體市場參與者對於未來波動率之期望值）。

3. 以公允價值衡量者

(1) 公允價值之等級資訊

合併公司之以公允價值衡量之金融工具係以重複性為

基礎按公允價值衡量，下表提供了金融工具於原始認列後

以公允價值衡量方式之分析，衡量方式係基於公允價值可

觀察之程度分為第一至第三級。

- 58 -

資產及負債項目 106年9月30日

合計第一等級第二等級第三等級

重複性公允價值衡量非衍生資產及負債資產透過損益按公允價值衡量之

金融資產持有供交易之金融資產股票及受益憑證

投資 $ 3,346,146 $ 2,990,602 $ 355,544 $ - 債券投資 41,986,044 26,461,723 15,524,321 - 其他 35,954,144 33,762 35,920,382 - 備供出售金融資產股票及受益憑證投資 5,673,808 5,673,808 - - 債券投資 97,197,447 43,580,038 53,617,409 - 其他 197,729,133 427,963 197,301,170 - 負債透過損益按公允價值衡量之

金融負債 437,694 437,694 - - 衍生金融資產及負債資產透過損益按公允價值衡量之

金融資產 18,991,380 548,962 12,631,613 5,810,805 負債透過損益按公允價值衡量之

金融負債 18,462,048 101,866 12,397,203 5,962,979





投資 $ 1,879,791 $ 1,506,349 $ 373,442 $ - 債券投資 22,762,288 10,152,176 12,610,112 - 其他 28,146,112 5,570 28,140,542 - 備供出售金融資產股票及受益憑證投資 3,653,389 3,653,389 - - 債券投資 90,605,889 13,005,266 77,600,623 - 其他 208,162,211 336,511 207,063,544 762,156 負債透過損益按公允價值衡量之



金融負債 35,097,078 30,340 22,390,524 12,676,214

- 59 -





投資 $ 1,742,976 $ 1,324,829 $ 418,147 $ - 債券投資 18,050,162 7,564,537 10,485,625 - 其他 28,202,617 11,985 28,190,632 - 備供出售金融資產股票及受益憑證投資 5,516,653 5,516,653 - - 債券投資 97,549,879 15,729,675 81,820,204 - 其他 194,978,357 348,963 193,885,236 744,158 負債透過損益按公允價值衡量之



金融負債 28,621,453 35,903 17,312,289 11,273,261

(2) 以公允價值衡量之評價技術

金融工具於原始認列時，係以公允價值入帳，通常係

指交易價格。續後衡量除部分金融工具係以攤銷後成本衡

量者外，皆以公允價值衡量。公允價值之最佳證據係活絡

市場之成交價格或公開報價。假若金融工具面臨之市場若

非活絡市場，合併公司則採用評價技術或參考

Bloomberg、Reuters 等市場資訊提供商或交易對手報價衡

量金融工具之公允價值。

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之

公開報價為公允價值。主要交易所及經判斷為熱門券之中

央政府債券櫃檯買賣中心公告之市價，皆屬上市（櫃）權

益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基

礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、訂價服

務機構或主管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代

表實際且經常發生之公平市場交易者，則該金融工具有活

- 60 -

絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不

活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交

易量甚少，皆為不活絡市場之指標。

合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者，其公允

價值依類別及屬性列示如下：

外匯產品：外匯市場因報價活躍，合併公司以各幣別

市場報價或前次成交價格為公允價值。

公債與部分利率衍生性商品：

A.新臺幣中央政府債券：如評價日當日有成交價格可循，

則前次成交價格為公允價值；若無成交價格可供參考

時，且櫃買中心提供之「各期次債券公平價格」落於市

場買賣報價區間之外，則以市場買賣報價中價為公允價

值；若「各期次債券公平價格」落於市場買賣報價區間

之內，則以該公平價格為公允價值。

B. 利率衍生性商品：以 Reuters 報價為公允價值。

C. 股票相關產品：合併公司以各股票市場報價或前次成交

價格為公允價值。

除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公

允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價

技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似

之金融工具之公允價值、現金流量折現法或以其他評價技

術，包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊（例如櫃

買中心參考殖利率曲線、Reuters 商業本票利率平均報價）

運用模型計算而得。

當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時，例如無

活絡市場之選擇權，合併公司採用廣為市場參與者使用之

評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為

市場可觀察資訊。

針對複雜度較高之金融工具，合併公司係根據同業間

廣泛運用之評價方法及技術所自行開發之評價模型衡量公

- 61 -

允價值。此類評價模型通常係用於衍生金融工具、嵌入式

衍生工具之債務工具或證券化商品等。此類評價模型所使

用之部分參數並非市場可觀察之資訊，合併公司根據假設

做適當之估計。

衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之

評價模型，例如折現法及選擇權定價模型。

(3) 公允價值調整

A.評價模型限制及不確定輸入值

評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能

無法反映合併公司持有金融工具之所有攸關因素。因此

評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，

例如模型風險或流動性風險等。根據合併公司之評價基

準手冊與模型管理準則，在評價過程中所使用之價格資

訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調

整。

B. 信用風險評價調整

信用風險評價調整主要可區分為貸方評價調整

（ Credit value adjustments, CVA）及借方評價調整

（Debit value adjustments, DVA），其定義說明如下：

貸方評價調整（CVA）係指對非經集中交易市場之

交易，即於 Over the counter（OTC）交易之衍生工具

合約評價調整，藉以於公允價值中反映交易對手可能拖

欠還款及公司未必可以收取交易的全部市場價值之可能

性。

借方評價調整（DVA）係指對非經集中交易市場之

交易，即於 OTC 交易之衍生工具合約評價調整，藉以於

公允價值中反映合併公司可能拖欠還款及合併公司未必

可以支付交易的全部市場價值之可能性。

合併公司於考量交易對手違約機率（Probability of

default, PD）（在合併公司無違約之條件下），並納入交

- 62 -

易對手的違約損失率（Loss given default , LGD）後乘

以交易對手違約暴險金額（ Exposure at default ,

EAD），計算得出貸方評價調整（CVA）。反之，以合併

公司違約機率（在交易對手無違約之條件下），考量合併

公司違約損失率後乘以合併公司違約暴險金額，計算得

出借方評價調整（DVA）。

合併公司以自身定期更新的內部評等結果對應出違

約機率（PD）、經參酌國外金融機構經驗，採 60%作為

違約損失率（LGD）、以 OTC 衍生工具之市價評估（Mark

to Market）作為違約暴險金額（EAD），將信用風險評

價調整納入金融工具公允價值計算考量，以分別反映交

易對手信用風險及合併公司信用品質。

(4) 第一等級與第二等級間之移轉

合併公司持有之部分新臺幣中央政府債券根據內部風

險控管政策評估，判定為非屬活絡市場之債務工具投資，

故 106 及 105 年前 3 季分別計 5,146,308 仟元及 2,049,304

仟元由第一等級轉入第二等級。

(5) 第三等級變動明細表

公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動明細表

如下：

106年前3季

名稱期初餘額

評價損益之金額本期增加本期減少

期末餘額列入損益

列入

其他綜合損益買進或發行轉入

賣出、處分第三

等級或交割

自第三等級

轉出


之金融資產 $ 12,337,492 ( $ 3,146,331 ) $ - $ 146,943 $ - ( $ 3,527,299 ) $ - $ 5,810,805 備供出售金融資產 762,156 ( 394 ) ( 5,406 ) - - ( 756,356 ) - - 合計 $ 13,099,648 ( $ 3,146,725 ) ( $ 5,406 ) $ 146,943 $ - ( $ 4,283,655 ) $ - $ 5,810,805

註：無第三等級移轉之情形。

105年前3季

名稱期初餘額

評價損益之金額本期增加本期減少

期末餘額列入損益

列入其他

綜合損益買進或發行轉入

賣出、處分

第三等級

或交割

自第三等級

轉出


之金融資產 $25,077,018 ( $ 7,586,449 ) $ - $ 1,564,940 $ - ( $ 8,015,984 ) $ - $11,039,525 備供出售金融資產 910,231 ( 46,958 ) 864 - - ( 119,979 ) - 744,158 合計 $25,987,249 ( $ 7,633,407 ) $ 864 $ 1,564,940 $ - ( $ 8,135,963 ) $ - $11,783,683


上述評價損益列入當期損益之金額中，歸屬於截至 106

年及 105 年 9 月 30 日止帳上仍持有之資產之損益金額分別

為（ 3,139,564）仟元及（ 7,158,566）仟元。

- 63 -

上述評價損益列入其他綜合損益之金額中，歸屬於截

至 106 年及 105 年 9 月 30 日止帳上仍持有之資產之損益金

額分別為 0 仟元及 864 仟元。

公允價值衡量歸類至第三等級之金融負債變動明細表

如下：

106年前3季

名稱期初餘額

評價損益

列入當期

損益之金額

本期增加本期減少

期末餘額買進或發行轉入

賣出、處分第

三層級或交割

自第三等級

轉出


金融負債 $ 12,676,214 ( $ 3,196,258) $ 19,581 $ - ( $ 3,536,558 ) $ - $ 5,962,979


105年前3季

名稱期初餘額

評價損益

列入當期

損益之金額

本期增加本期減少

期末餘額買進或發行轉入

賣出、處分第

三層級或交割

自第三等級

轉出


金融負債 $25,476,523 ( $ 8,532,943 ) $ 426,571 $ - ( $ 6,096,890 ) $ - $11,273,261


上述評價損益列入當期損益之金額中，歸屬於截至 106

年及 105 年 9 月 30 日止帳上仍持有之負債之損益金額分別

為 3,173,932 仟元及 7,825,225 仟元。

(6) 重大不可觀察輸入值（第三等級）之公允價值衡量之量化

資訊

合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大

不可觀察輸入值。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下：

106 年 9 月 30 日

公允價值評價技術

重大不可觀察

輸入值區間

輸入值與公允

價值關係

衍生金融資產


之金融資產

利率交換 $ 1,121,653 現金流量折現法缺乏市場流通

性折價

0%~ 20% 缺乏流通性折價愈

高，公允價值愈低

股價連結選擇權 2,513 選擇權訂價模型波動率 5%~ 40% 波動率愈高，公允價

值愈高

股價連結交換 89 選擇權訂價模型／

現金流量折現法

波動率 5%~ 40% 波動率愈高，公允價

值愈高

衍生金融負債


之金融負債

利率交換 1,176,470 現金流量折現法缺乏市場流通

性折價

0%~ 20% 缺乏流通性折價愈




波動率 5%~ 40% 波動率愈高，公允價

值愈高

- 64 -

105 年 12 月 31 日


重大不可觀察

輸入值區間

輸入值與公允

價值關係

非衍生金融工具


之金融資產

備供出售金融資產

受益證券 $ 762,156 現金流量折現法／

提前還款模型

缺乏市場流通

性折價

0%~10 %

缺乏流通性折價愈


衍生金融資產


之金融資產


性折價

0%~20% 缺乏流通性折價愈




波動率 5%~40% 波動率愈高，公允價

值愈高

結構型 FXO 72 選擇權訂價模型波動率 5%~25% 波動率愈高，公允價

值愈高

衍生金融負債


之金融負債


性折價



1 0 5年 9月 3 0日


重大不可觀察

輸入值區間

輸入值與公允

價值關係

非衍生金融工具


受益證券 $ 744,158 現金流量折現法／

提前還款模型

缺乏市場流通

性折價

0%~ 10%

缺乏流通性折價愈


衍生金融資產


之金融資產

利率交換 989,981 現金流量折現法缺乏市場流通

性折價



股價連結選擇權 3,452 選擇權訂價模型波動率 5%~40% 波動率愈高，公允價

值愈高




值愈高

衍生金融負債


之金融負債


性折價






值愈高

(7) 公允價值歸類於第三等級之評價流程

合併公司風險管理部門之金融工具評價小組負責進行

獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場

狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及

代表可執行價格，並定期校準評價模型、更新評價模型所

需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保

評價結果係屬合理。

財務部門及風險管理部門共同訂定金融工具公允價值

評價政策、評價程序及確認符合相關國際會計準則公報之

規定。

- 65 -

4. 非以公允價值衡量者

(1) 公允價值資訊

合併公司之非以公允價值衡量之金融工具，除下表所

列示之項目外，其他如現金及約當現金、存放央行及拆借

金融同業、附賣回票券及債券投資、應收款項、其他金融

資產、貼現及放款、央行及金融同業存款、附買回票券及

債券負債、應付商業本票、應付款項、存款及匯款、應付

金融債券、其他借款及其他金融負債之帳面金額係公允價

值合理之近似值，故未揭露其公允價值。

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

帳面金額公允價值帳面金額公允價值帳面金額公允價值

金融資產持有至到期日金融資

產 $ 6,095 $ 6,095 $ 6,126 $ 6,126 $ 6,126 $ 6,126

(2) 公允價值之等級資訊



金融資產

持有至到期日金融資產 $ 6,095 $ - $ - $ 6,095



金融資產

持有至到期日金融資產 $ 6,126 $ - $ - $ 6,126



金融資產

持有至到期日金融資產 $ 6,126 $ - $ - $ 6,126

(3) 評價技術

A.現金及約當現金、存放央行及拆借金融同業、附賣回票

券及債券投資、應收款項、其他金融資產、央行及金融

同業存款、附買回票券及債券負債、應付商業本票、應

付款項、其他借款及其他金融負債等金融工具，其到期

日甚近或未來收付價格與帳面金額相近，故以其合併資

產負債表日之帳面金額估計其公允價值。

- 66 -

B. 貼現及放款（含催收款）：合併公司之放款所取決之利

率，通常以基準利率加減碼（即機動利率）為輸入值，

業可反映市場利率，並已考量其預期收回可能性，故以

其帳面金額表達。屬固定利率之中、長期放款佔本項目

比例微小，故亦以其帳面金額估計其公允價值。

C. 持有至到期日金融資產：請參閱附註四四 (一 )3.說明。

D.以成本衡量之金融資產：因公允價值無法可靠衡量，故

未揭露公允價值，而以帳面金額估計其公允價值。

E. 存款：考量銀行存款交易大多屬於一年內到期者，故以

其帳面金額估計其公允價值。

F. 應付債券：合併公司發行之債券，發行目的為加強流動

性或資本管理，非為短期獲利而持有，故以其帳面金額

估計其公允價值。

(二 ) 金融資產及金融負債互抵

合併公司有與交易對手簽訂受可執行淨額交割總約定或類似協

議規範。上述受可執行淨交割總約定或類似協議在交易雙方選擇以

淨額交割時，得以金融資產及金融負債互抵後淨額交割，若無，則

以總額進行交割。但若交易之一方有違約之情事發生時，交易之另

一方得選擇以淨額交割。下表列示上述金融資產與金融負債互抵之

相關資訊：

106年9月30日

受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產

說明已認列之金融

資產總額

( a )

於資產負債表

中互抵之已認

列之金融負債

總額 ( b )

列報於

資產負債表之

金融資產淨額

( c ) = ( a ) - ( b )

未於資產負債表互抵之

相關金額 ( d ) 淨額

( e ) = ( c ) - ( d ) 金融工具

（註）

所收取之

現金擔保品

衍生工具 $ 11,047,960 $ - $ 11,047,960 $ 8,219,798 $ 203,490 $ 2,624,672

註：包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。

106年9月30日

受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債

說明

已認列之金融

負債總額

( a )

於資產負債表

中互抵之已認

列之金融資產

總額 ( b )

列報於

資產負債表之

金融負債淨額

( c ) = ( a ) - ( b )



( e ) = ( c ) - ( d ) 金融工具

（註）

設定質押之

現金擔保品

衍生工具 $ 16,225,829 $ - $ 16,225,829 $ 8,219,798 $ 1,954,592 $ 6,051,439


- 67 -

105年12月31日


說明

已認列之金融

資產總額

( a )

於資產負債表

中互抵之已認

列之金融負債

總額 ( b )

列報於

資產負債表之

金融資產淨額

( c ) = ( a ) - ( b )



( e ) = ( c ) - ( d ) 金融工具

（註）

所收取之

現金擔保品

衍生工具 $ 21,195,529 $ - $ 21,195,529 $ 15,047,938 $ 719,055 $ 5,428,536


105年12月31日


說明已認列之金融

負債總額

( a )

於資產負債表

中互抵之已認

列之金融資產

總額 ( b )

列報於

資產負債表之

金融負債淨額

( c ) = ( a ) - ( b )



( e ) = ( c ) - ( d ) 金融工具

（註）

設定質押之

現金擔保品

衍生工具 $ 30,547,358 $ - $ 30,547,358 $ 15,047,938 $ 12,514,626 $ 2,984,794


105年9月30日


說明

已認列之金融

資產總額

( a )

於資產負債表

中互抵之已認

列之金融負債

總額 ( b )

列報於

資產負債表之

金融資產淨額

( c ) = ( a ) - ( b )



( e ) = ( c ) - ( d ) 金融工具

（註）

所收取之

現金擔保品

衍生工具 $ 11,491,963 $ - $ 11,491,963 $ 7,556,201 $ 229,343 $ 3,706,419


105年9月30日


說明

已認列之金融

負債總額

( a )

於資產負債表

中互抵之已認

列之金融資產

總額 ( b )

列報於

資產負債表之

金融負債淨額

( c ) = ( a ) - ( b )



( e ) = ( c ) - ( d ) 金融工具

（註）

設定質押之

現金擔保品

衍生工具 $ 25,622,763 $ - $ 25,622,763 $ 7,556,201 $ 3,505,393 $ 14,561,169


(三 ) 金融資產之移轉

合併公司在日常營運的交易行為中，已移轉金融資產未符合整

體除列條件者，為依據附買回協議之債務證券。由於該等交易致收

取合約現金流量已移轉於他人，並反映合併公司於未來期間依固定

價格買回已移轉金融資產之責任的相關負債。針對該類交易，合併

公司於交易有效期內不能使用、出售或質押該等已移轉金融資產，

但合併公司仍承擔利率風險及信貸風險，故未整體除列。下表分析

未符合整體除列條件的金融資產及其相關金融負債資訊：

- 68 -

106年9月30日

金融資產類別已移轉金融資產

帳面金額

相關金融負債

帳面金額

透過損益按公允價值衡量之金融資產

附買回條件協議 $ 33,661,036 $ 33,481,443


附買回條件協議 59,552,980 55,320,801

105年12月31日


帳面金額

相關金融負債

帳面金額


附買回條件協議 $ 25,522,019 $ 25,533,000


附買回條件協議 43,551,015 44,575,624

105年9月30日


帳面金額

相關金融負債

帳面金額


附買回條件協議 $ 21,373,998 $ 21,390,267


附買回條件協議 62,029,661 61,177,328

(四 ) 財務風險管理目的與政策

1. 概述

合併公司風險管理之目標係以兼顧業務經營目標、整體風

險胃納及外在法令限制等為原則，達到風險與報酬均衡之目

標。合併公司經營所面臨之主要風險，包括表內、表外業務之

各項信用風險、市場風險（含利率、匯率、權益證券、商品價

格風險）、及流動性風險等。

合併公司已訂定風險管理政策及風險控管程序之書面化規

章，並經董事會或風險管理委員會審議通過，以有效辨識、衡

量、監管及控制信用風險、市場風險及流動性風險。

- 69 -

2. 風險管理組織架構

董事會為合併公司最高風險管理單位，對風險管理工作負

最終責任，並授權由風險管理委員會准駁各項政策、準則，及

建立風險管理制度。風控長綜理風險管理事務，應定期於董事

會報告風險管理成效，並監督風險管理工作。

風險管理單位獨立於業務單位之外，依據各項風險管理準

則辨識、評估並控制各項風險。此外，內部稽核部門同時負責

風險管理及控制環境之獨立覆核。

3. 市場風險

(1) 市場風險之來源及定義

市場風險係指因市場風險因子變動導致持有表內外金

融商品之公允價值變動之不確定性。市場風險因子包括利

率、匯率、權益證券及商品價格。

合併公司所面臨的主要市場風險為權益證券價格風

險、利率風險及匯率風險，權益證券之市場風險部位主要

包括國內上市櫃及興櫃股票、國內股價指數選擇權及股價

指數期貨等；利率風險之部位主要包括債券及利率衍生工

具，例如利率交換等；匯率風險主要部位係合併公司所持

有投資之合併外幣部位，例如外匯現貨與外匯選擇權等。

(2) 市場風險管理政策

合併公司之風險管理政策經董事會核准，為風險管理

工作之依據及最高指導原則。

風險管理政策明確定義市場風險之辨識、衡量、控制

與報告等風險管理程序，各項程序由獨立於交易單位之外

之風險管理單位執行。風險管理單位並依據風險管理政策

發展不同業務及各市場風險管理面向之管理準則，建立市

場風險管理制度，並規範各項金融商品及限額管理、壓力

測試等市場風險管理工作要點。

- 70 -

(3) 市場風險管理流程

A.辨識與衡量

合併公司風險管理單位應辨識各暴險部位或新產品

之市場風險因子，並衡量各市場風險因子變動對持有部

位損益之影響。

依據規定，風險管理單位應每日計算交易簿各暴險

部位之價格敏感度及各部位之損益，每月並應計算交易

簿之壓力損失，避免持有部位於市場極端不利變動下產

生之損失危及公司營運。

B. 控制與報告

合併公司之市場風險控制落實於限額管理。風險管

理單位設定交易簿各項風險限額如部位限額、停損限額

與壓力損失限額等，經呈報董事會核准後實施。

風險管理單位每日計算暴險部位與損益，確認持有

部位與損失未逾越董事會核准之限額，並定期製作報表

呈報高階主管與董事會，俾供董事會充分了解市場風險

管理工作執行情形。

風險管理單位並不定期於風險管理委員會呈報市場

風險重大議題，例如檢討交易簿某部位之操作，或風險

管理制度推行等，以期增進市場風險管理之成效。

(4) 交易簿市場風險管理

依據風險管理相關規定，合併公司依持有目的將金融

商品部位分為交易簿與銀行簿，分以不同方式管理。

交易簿部位定義為以交易為目的，或對交易簿部位進

行避險所持有之金融商品或實體商品。以交易目的持有之

部位係指稱意圖短期持有以供出售，或意圖由實際或預期

之短期價格波動中獲利或鎖定套利利潤，如自營部位、撮

合成交之經紀業務（Matched Principal Broking）或因造

市交易（Market Making）所產生之部位。

- 71 -

交易簿市場風險管理原則如下：

A.管理策略

交易簿市場風險管理目標為於資本限制下，追求最

大獲利，即最大化資本使用之效率，以增進股東權益。

為有效控制市場風險，風險管理單位依交易策略、

交易商品種類、年度獲利目標等條件就各投資組合訂定

各項風險限額，以控管暴險部位並控制損失。

B. 管理準則

合併公司訂有「市場風險限額管理準則」，為交易簿

限額管理之重要控管規範。

C. 損益評價

若交易簿各項金融商品市場存在公開之客觀市場價

格如成交價格，則風險管理單位以市價評估部位損益；

如未能取得公允價值資訊，則風險管理單位審慎採用經

驗證之數理模型評估損益，並定期檢討該評價模型之假

設與參數。

D.風險衡量方法

風險管理單位以以下方法衡量市場風險：

a. 測度各風險因子之價格敏感度（即 Greeks），例如匯

率變動 1%時對外匯部位價值之影響，或以各 Greeks

衡量風險因子價格變動對選擇權部位價值之影響。

b. 風險值假設及計算方法詳說明 (9)市場風險衡量方法。

c. 衡量市場在極端波動下之潛在可能損失，以供評估資

本適足性與必要之部位調整。

(5) 交易簿利率風險管理

A.利率風險之定義

利率風險係指因利率變動，致合併公司持有利率風

險部位公允價值變動之風險。主要風險來源包括債權證

券及利率衍生工具。

- 72 -

B. 衡量方法

風險管理單位以 DV01 衡量利率風險，DV01 指若利

率曲線平行上移一個基點（ 1bp）時，持有利率風險部位

價值之變動。並計算持有風險部位之壓力損失。風險值

假設與計算方法請參閱 (9)市場風險衡量方法。

C. 管理程序

風險管理單位應定義交易簿各投資組合授權得承作

之利率相關產品，並設定 DV01 總限額、各時間帶 DV01

限額與停損限額，以控制暴險部位與損失。若損失觸及

停損限額，則交易單位應降低暴險部位，以控制損失。

(6) 匯率風險管理

A.匯率風險之定義

匯率風險係指兩種不同幣別在不同時間轉換所造成

之損益。合併公司持有匯率風險主要源自於即期、遠期

外匯部位及外匯選擇權等衍生工具。

B. 衡量方法

風險管理單位以 Delta 衡量匯率一階變動之風險；

以 Gamma 衡量匯率二階變動之風險；及以 Vega 衡量隱

含波動率一階變動之風險。並計算持有風險部位之壓力

損失。風險值假設及計算方法詳說明 (9)市場風險衡量方

法。

C. 管理程序

為控管匯率風險，合併公司對交易簿各投資組合設

定部位限額與停損限額。若損失觸及停損限額，則交易

單位應降低暴險部位，以控制損失。

(7) 權益證券價格風險管理

A.權益證券價格風險之定義

權益證券價格風險指權益證券價格變動對持有部位

價值之影響。主要風險來源為上市櫃股票與指數期貨、

選擇權等衍生工具。

- 73 -

B. 衡量方法

風險管理單位以 Delta 衡量個別權益證券價格一階

變動之風險，或以市值表示現貨部位之暴險。並計算持

有風險部位之壓力損失。風險值假設及計算方法詳說明

(9)市場風險衡量方法。

C. 管理程序

為控管權益證券價格風險，合併公司對交易簿各投

資組合設定部位限額與停損限額。若損失觸及停損限

額，則交易單位應降低暴險部位，以控制損失。

(8) 銀行簿利率風險管理

台新銀行

銀行簿利率風險來源包含為管理全行流動性風險而持

有之債、票券現貨部位及其避險部位，及各營業單位承作

交易如存、放款交易產生之利率風險，該利率風險部位應

經內部移轉計價制度（ Fund Transfer Pricing, FTP）移轉

至銀行簿管理單位集中管理。銀行簿利率風險定義為利率

變動對持有暴險部位淨利息收入之影響。因放款交易並無

次級市場，且持有銀行簿投資部位之目的為建立存款準

備，與交易簿短期持有以求獲利之目的不同，故銀行簿利

率風險另設管理規則。

A.管理策略

銀行簿利率風險管理之目標為於流動性無虞條件

下，控制利率風險部位，追求銀行簿淨利息收入之穩定

與成長。

B. 管理準則

台新銀行訂有「銀行簿利率風險管理準則」，為銀行

簿利率風險管理之重要控管規範。

C. 衡量方法

銀行簿利率風險指銀行簿資產、負債及表外項目之

金額及到期日或重訂價日不同，所造成之量差與重訂價

- 74 -

期差風險。台新銀行衡量利率曲線平行上移 1bp 時，持

有利率風險部位之淨利息收入影響。

D.管理程序

定義銀行簿利率風險之管理工具，並設定利率風險

限額，避免利率不利變動時淨利息收入大幅衰退。銀行

簿管理單位應控制利率風險部位於限額內。

(9) 市場風險衡量方法

台新銀行

A.壓力測試

壓力測試用以衡量在市場可能極端不利情況下所蒙

受之損失，藉以評估金融機構對市場極端變動之承受能

力。

風險管理單位依規定每月至少一次執行壓力測試，

以計算交易簿之壓力損失。風險管理單位觀察市場價格

歷史資料，設定各市場風險因子最大可能變動幅度為壓

力情境，壓力情境並經風險管理委員會核准。因影響交

易簿部位之市場風險因子繁多，計算壓力損失可能面臨

眾多不同壓力情境之排列組合，例如某市場風險因子之

變動可能造成某一投資組合最大損失，卻可能導致另一

投資組合獲利。風險管理單位以保守原則，考慮各風險

因子間之相關性，取計算所得之整體最大損失為壓力損

失。

風險管理單位應確認整體交易簿壓力損失未逾越壓

力損失限額，每月並應將壓力測試結果呈報高階主管，

作為調整部位或資源配置之參考。

B. 風險值（Value at Risk, “VaR”）

台新銀行採用多種方式控管市場風險，風險值為其

中一種。台新銀行運用風險值模型評估交易目的投資組

合，以台新銀行為基礎評估持有部位之市場風險及潛在

損失金額。風險值為台新銀行內部重要之風險控管制

- 75 -

度，台新銀行董事會每年皆會重新設立交易目的投資組

合之風險值限額。實際風險暴險金額由台新銀行之風險

管理單位每日監控。

風險值係針對現有部位因市場不利變動所產生之潛

在損失之估計。台新銀行風險值模型採用歷史模擬法，

以一年歷史觀察期間，估算 99%單尾信賴區間下，一天

持有期間內可能的最大損失金額，故仍有一定程度之機

率實際損失可能會大於風險值估計。

106年前3季

平均最高最低期末

外匯風險值 $ 12,936 $ 33,884 $ 5,015 $ 8,261

利率風險值 62,021 120,284 27,207 91,256

權益證券風險值 25,475 35,690 13,780 14,319

風險值總值 61,546 117,349 33,638 88,026

105年前3季


外匯風險值 $ 25,267 $ 40,120 $ 8,358 $ 23,804 利率風險值 70,169 94,871 30,267 40,307 權益證券風險值 27,320 45,528 8,087 36,549 風險值總值 75,669 106,205 35,602 53,473

C.匯率風險集中資訊

有關台新銀行於資產負債表日非功能性貨幣計價之

金融資產及負債資訊，請參閱附註五二。

台新證券

風險值（Value at Risk, VaR）為衡量未來一定時間內

與一定信心水準下之最大可能損失。台新證券 106 及 105

年前 3 季風險值計算結果如下：

106年9月30日


風險值（VaR）金額 $ 29,957 $ 39,969 $ 17,351 $ 37,701

105年9月30日


風險值（VaR）金額 $ 34,104 $ 41,763 $ 25,345 $ 25,990

- 76 -

4. 信用風險

(1) 信用風險之來源及定義

信用風險係指因債務人或交易對手無法履行其契約之

全部義務或履行其約定義務的能力減損，而導致合併公司

發生損失的風險。信用風險來自於資產負債表內與表外的

營業項目，包括授信、衍生金融工具交易、有價證券投資

等。因為業務日趨複雜化，信用風險通常會伴隨著其它風

險發生並相互影響。例如，外幣債投資，其投資將同時存

在匯率風險；擔保放款，其信用風險亦會受到擔保品的價

格波動與市場流動性風險之影響。

信用風險依對象及業務性質可分為以下類別：

• 授信風險：指因從事授信行為，而授信戶未能償還其債

務或履行或有債務承諾而產生之信用風險。

• 發行人（保證人）／發行標的風險：係指股票發行人倒

閉清算及債票券等有價證券到期時無法履約清償（或代

償）之信用風險。

• 交易對手風險：係指承作店頭衍生金融工具交易或有價

證券附條件交易之交易對手於約定日期無法履行交割義

務之信用風險。交易對手風險又區分為交割風險

（ Settlement Risk）以及交割前風險（ Pre-Settlement

Risk）。

－交割風險：指於交割日時合併公司已經履行交割義

務，但交易對手卻未能依約定交割對等之財貨或款項

而所導致之損失。

－交割前風險：指交易對手於交割日前，因市場價格變

動而發生損失，屆期若不履行交割或支付義務以致發

生損失。

• 其他信用風險：國家風險、保管機構風險、經紀商風險

等。

- 77 -

(2) 信用風險管理政策

台新銀行

為確保信用風險控制在可容忍範圍內，台新銀行於風

險管理政策中規定，對於所提供之商品與從事之業務，包

括存在於資產負債表內與表外所有銀行簿與交易簿之交

易，均應詳加分析，以辨識既有及潛在的信用風險；推出

新商品與業務前，亦應依相關作業規定審查及確認相關信

用風險。對於較複雜之授信業務，如應收帳款承購、信用

衍生金融工具等，台新銀行相關業務管理辦法或作業要點

亦訂有風險管理機制。

此外，台新銀行國外各營業單位之資產品質評估及損

失準備提列，除所在地金融監理機關另有規定外，依台新

銀行相關評估辦法辦理。

謹就台新銀行各主要業務別之信用風險管理程序及衡

量方法說明如下：

A.授信業務（包含放款及保證）

茲就授信資產分類及信用品質等級分述如下：

a. 授信資產分類

台新銀行授信資產分為五類，除正常之授信資產

列為第一類外，餘不良授信資產按債權之擔保情形及

逾期時間之長短加以評估後，分別列為第二類應予注

意者，第三類可望收回者，第四類收回困難者，第五

類收回無望者。為管理問題授信，對於損失準備、備

抵呆帳或保證責任準備之提列、逾清償期應採取之措

施、逾收程序相關之規定另訂有「法金授信業務資產

評估及損失準備提列辦法」、「法金授信業務授信逾清

償期之處理及催收程序作業要點」、「個金資產評估及

損失準備提列辦法」及「逾期放款、催收款及呆帳處

理辦法」，作為管理問題授信及債權催理之依據。

- 78 -

b. 信用風險評等

台新銀行配合業務之特性、規模等因素訂定內部

信用評等制度（如建置信用風險內部評等模型或訂定

信用評等（分）表或相關規則予以分類），並用以進行

信用風險管理。

信用評等制度係依循 Basel II 內部評等法（ IRB）

之定義建立內部評等制度，涵蓋作業程序、方法論、

控管機制、資訊系統以及資料蒐集等層面，係用以協

助風險評估、評等核定以及損失評估之衡量。

法金所採用之內部評等為二面向，即包括授信戶

信評（Obligor Risk Rating, ORR）及額度信評（Facility

Risk Rating, FRR）。授信戶信評係評估債務人履行財

務承諾之可能性，以 1 年期違約機率（PD - Probability

of Default）為量化值，而額度信評則評估額度架構與

擔保條件對信用風險抵減之效力，以違約損失率（ LGD

- Loss Given Default）為量化值。同時，輔以專家判

斷調整統計模型之內部評等（Rating Overrides），以

彌補統計模型之不足。

個金內部評等制度以產品特性及債務人條件（例

如新進件或行為評分）等因素做為分群

（ segmentation）之依據，以確保同一群組（ Pool）

之債務人／暴險具有高度之同質性。同時，輔以授信

審查之專家判斷（Overrides），以彌補統計模型之不

足。

B. 存放及拆借銀行同業

台新銀行進行交易前均對金融機構交易對手之信用

狀況予以個別評估，並參酌外部合格信用評等機構之評

等資料，給予並設定不同之拆借額度。

- 79 -

C.有價證券投資及衍生金融工具交易

台新銀行對有價證券與衍生金融工具之信用風險，

係透過對發行人／發行標的／交易對手之內部信用評

等、外部信評機構對債務工具／交易對手之外部信用評

等和地區／國家狀況等面向管理。

台新銀行之衍生金融工具交易對手為金融同業者，

其外部信評多為投資等級，無信用評等或非投資等級之

交易對手須以個案審核。交易對手信用暴險額度，依一

般授信審核程序取得衍生金融工具額度（以及拆借額度）

進行控管。同時，對交易簿與銀行簿之有價證券投資設

定部位總額度，並依信用評等分別設定單一發行人部位

額度及各信評額度等。

(3) 信用風險避險或減緩政策

台新銀行

A.擔保品

台新銀行針對授信業務採行一系列之政策及措施以

降低信用風險，其中常用方法之一係要求借款人提供擔

保品。台新銀行於擔保品評估管理、擔保品放款值核計

等，訂有可徵提為擔保品之範圍及擔保品估價、管理與

處分之程序，以確保債權。另於授信合約訂有債權保全、

擔保物條款、抵銷條款，明確定義信用事件發生時，得

減少額度、縮短借款償還期限或視為全部到期、及將授

信戶寄存台新銀行之各種存款抵銷其所負之債務等，以

降低授信風險。

其他非授信業務之擔保品則視該金融工具之性質而

定。僅有資產基礎證券及其他類似金融工具係以一組資

產池之金融工具為擔保。

B. 授信風險限額及信用風險集中情形控管

為避免風險過度集中，台新銀行已對因授信、有價

證券投資以及衍生金融工具交易等各項金融交易而產生

- 80 -

之信用風險，設定同一人（企業）及同一關係企業（集

團）額度管控。

同時，對於交易簿與銀行簿之有價證券投資另設立

單一發行人佔持有部位總面額之比率，據以規範有價證

券之集中度。且台新銀行授信相關準則亦已對單一交易

對手與單一集團設定授信餘額限制。

此外，為控管各項金融資產之集中風險，台新銀行

已分別依行業別、集團別、國家別、股票質押授信業務

等訂定信用限額，監控各項資產之集中風險，並以系統

整合監控單一交易對手、集團企業、關係企業、產業、

國籍別、最終風險國別等各類信用風險集中度。

C. 淨額交割總約定

台新銀行交易通常按總額交割，另與部分交易對手

訂定淨額交割約定，或於出現違約情形時與該對手之所

有交易終止且按淨額交割，以進一步降低信用風險。

D.其他信用增強

台新銀行於授信合約訂有抵銷條款，明確定義信用

事件發生時，得將授信戶寄存台新銀行之各種存款抵銷

其所負之債務，以降低授信風險。

(4) 最大信用風險暴險金額

合併公司帳列各類金融資產之最大信用風險暴險金

額，係資產負債表日該項資產之帳面價值，請參閱資產負

債表及財務報表附註之各項說明。

106 年及 105 年 9 月 30 日資產負債表外項目之最大信

用暴險金額（不考慮擔保品或其他信用加強工具之最大暴

險額）如下：

台新銀行

金融商品項目 106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

保證責任款項 $ 21,610,718 $ 15,732,747 $ 18,911,700

開發信用狀餘額 2,566,295 2,902,726 2,723,488

授信承諾（不含信用卡） 534,145,455 600,553,630 548,902,423

信用卡授信承諾 14,710,637 14,120,357 14,016,177

- 81 -

(5) 信用風險集中情況

當金融工具交易相對人顯著集中於一人，或雖有若

干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，

使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似

時，則發生信用風險顯著集中之情況。產生信用風險顯著

集中之特徵，包含債務人所從事營業活動之性質。合併公

司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，但

有類似之對象、產業型態和地方區域。

貼現及放款信用風險顯著集中之資訊如下：

台新銀行

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

產業型態帳面金額

佔該

項目％

帳面金額

佔該

項目％帳面金額

佔該

項目％

製造業 $ 136,841,511 14 $ 121,689,439 14 $ 125,623,609 14

批發及零售業 57,041,952 6 50,275,504 6 51,227,151 6

金融及保險業 87,941,708 9 89,444,644 10 98,740,479 11

不動產及租賃業 62,879,011 6 43,434,193 5 42,942,463 5

服務業 18,579,425 2 15,110,538 2 15,951,088 2

自然人 566,330,788 59 533,690,339 60 520,157,129 58

其他 39,519,511 4 37,323,009 3 32,335,211 4 $ 969,133,906 $ 890,967,666 $ 886,977,130

台新銀行

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

地方區域帳面金額

佔該

項目％

帳面金額

佔該

項目％帳面金額

佔該

項目％

亞洲 $ 881,332,027 91 $ 808,335,514 91 $ 811,524,725 92

歐洲 2,514,088 - 3,557,697 - 2,555,172 -

美洲 1,114,977 - 340,979 - 382,944 -

其他 84,172,814 9 78,733,476 9 72,514,289 8 $ 969,133,906 $ 890,967,666 $ 886,977,130

(6) 金融資產信用品質及逾期減損分析

合併公司持有之部分金融資產，例如現金及約當現

金、存放央行及拆借銀行同業、透過損益按公允價值衡量

之金融資產、附賣回票券及債券投資、存出保證金、營業

保證金及交割結算基金等，因交易對手皆擁有良好信用評

等，經合併公司判斷信用風險極低。

- 82 -

除上述之外，其餘金融資產之信用品質茲就台新銀行分析如下：

台新銀行

A.貼現及放款暨應收款項（含非放款轉列之催收款及買入匯款）之信用品質分析

項目

106年9月30日

未逾期亦未減損部位金額已逾期未減損

部位金額 ( B )

已減損部位

金額 ( C )

總計 ( A ) + ( B ) + ( C )

已提列損失金額 ( D )

優良佳可接受無評等小計 ( A ) 已有個別減損

客觀證據者

無個別減損客

觀證據者

淨額 (A)+(B)+(C)-(D)

表內項目應收款項（含非放款轉

列之催收款） $ 91,100,911 $ 9,525,705 $ 426,249 $ 18,977,264 $ 120,030,129 $ 442,744 $ 3,419,280 $ 123,892,153 $ 1,441,117 $ 249,132 $ 122,201,904 貼現及放款 751,836,902 196,220,310 7,346,266 - 955,403,478 273,480 13,456,948 969,133,906 7,086,347 6,253,757 955,793,802

項目

105年12月31日


部位金額 ( B )

已減損部位

金額 ( C )

總計 ( A ) + ( B ) + ( C )



客觀證據者

無個別減損客

觀證據者

淨額 (A)+(B)+(C)-(D)


列之催收款） $ 81,297,951 $ 10,044,056 $ 603,136 $ 10,495,806 $ 102,440,949 $ 203,900 $ 4,404,058 $ 107,048,907 $ 2,315,237 $ 199,454 $ 104,534,216 貼現及放款 691,444,894 175,153,368 8,311,458 - 874,909,720 351,116 15,706,830 890,967,666 8,239,261 4,717,113 878,011,292

項目

105年9月30日


部位金額 ( B )

已減損部位

金額 ( C )

總計

( A ) + ( B ) + ( C )

已提列損失金額 ( D ) 淨額

(A)+(B)+(C)-(D) 優良佳可接受無評等小計 ( A ) 已有個別減損

客觀證據者

無個別減損客

觀證據者


列之催收款） $ 73,801,441 $ 9,079,220 $ 598,904 $ 10,470,837 $ 93,950,402 $ 197,428 $ 4,853,001 $ 99,000,831 $ 2,601,160 $ 201,546 $ 96,198,125 貼現及放款 691,907,537 165,330,004 8,684,560 - 865,922,101 261,481 20,793,548 886,977,130 7,599,086 4,741,535 874,636,509

- 83 -

B. 未逾期亦未減損之貼現及放款，依客戶別根據內部評等

標準之信用品質分析

項目

106年9月30日

未逾期亦未減損部位金額

優良佳可接受無評等合計

個金 $ 533,224,193 $ - $ 6,721,425 $ - $ 539,945,618

法金 218,612,709 196,220,310 624,841 - 415,457,860

合計 $ 751,836,902 $ 196,220,310 $ 7,346,266 $ - $ 955,403,478

項目

105年12月31日



個金 $ 498,086,775 $ - $ 7,378,278 $ - $ 505,465,053

法金 193,358,119 175,153,368 933,180 - 369,444,667

合計 $ 691,444,894 $ 175,153,368 $ 8,311,458 $ - $ 874,909,720

項目

105年9月30日



個金 $ 485,425,137 $ - $ 7,483,171 $ - $ 492,908,308

法金 206,482,400 165,330,004 1,201,389 - 373,013,793

合計 $ 691,907,537 $ 165,330,004 $ 8,684,560 $ - $ 865,922,101

- 84 -

C. 非授信類金融資產信用品質分析

項目

106年9月30日


部位金額 ( B )

已減損部位

金額 ( C )

總計 ( A ) + ( B ) + ( C )



客觀證據者

無個別減損客

觀證據者

淨額 (A)+(B)+(C)-(D)

拆放銀行同業 $ 10,257,221 $ - $ - $ - $ 10,257,221 $ - $ - $ 10,257,221 $ - $ - $ 10,257,221 附賣回票券及債券投資 5,043,645 - - - 5,043,645 - - 5,043,645 - - 5,043,645 備供出售金融資產－股票 - - - - - - - - - - - －票券 197,729,133 - - - 197,729,133 - - 197,729,133 - - 197,729,133 －債券及受益證券 98,084,513 - - - 98,084,513 - - 98,084,513 - - 98,084,513 持有至到期日金融資產－債券 - - - 6,095 6,095 - - 6,095 - - 6,095 以成本衡量之金融資產－股票 - - - - - - 110,690 110,690 26,174 - 84,516

項目

105年12月31日


部位金額 ( B )

已減損部位

金額 ( C )

總計 ( A ) + ( B ) + ( C )



客觀證據者

無個別減損客

觀證據者

淨額 (A)+(B)+(C)-(D)

拆放銀行同業 $ 27,759,857 $ - $ - $ - $ 27,759,857 $ - $ - $ 27,759,857 $ - $ - $ 27,759,857

附賣回票券及債券投資 5,286,859 - - - 5,286,859 - - 5,286,859 - - 5,286,859


－股票 - - - - - - - - - - -

－票券 207,400,055 - - - 207,400,055 - - 207,400,055 - - 207,400,055

－債券及受益證券 90,921,243 - - - 90,921,243 - - 90,921,243 - - 90,921,243

持有至到期日金融資產

－債券 - - - 6,126 6,126 - - 6,126 - - 6,126

以成本衡量之金融資產

－股票 - - - - - - 124,930 124,930 37,776 - 87,154

項目

105年9月30日


部位金額 ( B )

已減損部位

金額 ( C )

總計

( A ) + ( B ) + ( C )

已提列損失金額 ( D ) 淨額

(A)+(B)+(C)-(D) 優良佳可接受無評等小計 ( A ) 已有個別減損

客觀證據者

無個別減損客

觀證據者

拆放銀行同業 $ 14,206,727 $ - $ - $ - $ 14,206,727 $ - $ - $ 14,206,727 $ - $ - $ 14,206,727 附賣回票券及債券投資 8,665,291 - - - 8,665,291 - - 8,665,291 - - 8,665,291 備供出售金融資產－股票 - - - - - - - - - - - －票券 193,452,218 - - - 193,452,218 - - 193,452,218 - - 193,452,218 －債券及受益證券 101,262,856 - - - 101,262,856 - - 101,262,856 - - 101,262,856 持有至到期日金融資產－債券 - - - 6,126 6,126 - - 6,126 - - 6,126 以成本衡量之金融資產－股票 - - - - - - 145,520 145,520 57,674 - 87,846

- 85 -

(7) 台新銀行之已逾期惟未減損之金融資產帳齡分析

項目 106年9月30日

逾期 2 個月以內逾期 2 至 3 個月合計

應收款項（含非放款轉列之催收款） $ 391,064 $ 51,680 $ 442,744

－個金 34,340 20,955 55,295

－法金 - - -

－其他 356,724 30,725 387,449

貼現及放款 185,273 88,207 273,480

－個金 185,273 88,207 273,480

－法金 - - -

項目 105年12月31日


應收款項（含非放款轉列之催收款） $ 170,023 $ 33,877 $ 203,900

－個金 45,896 23,302 69,198

－法金 - - -

－其他 124,127 10,575 134,702

貼現及放款 304,449 46,667 351,116

－個金 304,449 46,667 351,116

－法金 - - -

項目 105年9月30日


應收款項（含非放款轉列之催收款） $ 163,667 $ 33,761 $ 197,428

－個金 39,132 22,949 62,081

－法金 - - -

－其他 124,535 10,812 135,347

貼現及放款 218,093 43,388 261,481

－個金 218,093 43,388 261,481

－法金 - - -

(8) 台新銀行之貼現及放款暨應收款項減損

應收款項（含非放款轉列之催收款及買入匯款）

項目應收帳款總額

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

已有個別減損

客觀證據者

個別評估減損 $ 1,238,258 $ 2,152,696 $ 2,579,686

組合評估減損 2,181,022 2,251,364 2,273,316

無個別減損

客觀證據者組合評估減損 120,472,873 102,644,847 94,147,829

合計 $ 123,892,153 $ 107,048,907 $ 99,000,831


106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

已有個別減損

客觀證據者

個別評估減損 $ 1,067,446 $ 1,972,621 $ 2,265,003

組合評估減損 373,671 342,616 336,157

無個別減損

客觀證據者組合評估減損 249,132 199,454 201,546

合計 $ 1,690,249 $ 2,514,691 $ 2,802,706

- 86 -

貼現及放款

項目貼現及放款總額

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

已有個別減損

客觀證據者

個別評估減損 $ 4,903,930 $ 6,644,606 $ 12,099,938

組合評估減損 8,553,018 9,062,226 8,693,610

無個別減損

客觀證據者組合評估減損 955,676,958 875,260,834 866,183,582

合計 $ 969,133,906 $ 890,967,666 $ 886,977,130


106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

已有個別減損

客觀證據者

個別評估減損 $ 4,042,563 $ 5,178,475 $ 4,642,415

組合評估減損 3,043,784 3,060,786 2,956,671

無個別減損

客觀證據者組合評估減損 6,253,757 4,717,113 4,741,535

合計 $ 13,340,104 $ 12,956,374 $ 12,340,621

5. 流動性風險

(1) 流動性風險之來源及定義

流動性風險之定義係指無法於合理時間內將資產變現

或舉措足夠資金，作為資金到期履約義務及因應資產規模

成長等財務需求，致可能承受之損失風險。流動性風險來

源包括：

A.資金流入及流出的時間及金額不對稱，無法補足資金缺

口。

B. 負債到期前提前兌領、到期無法維持或無法至市場上取

得資金。

C. 無法以合理價格變現流動資產，或是必須以高於合理代

價補足資金缺口。

除了正常營運下之流動性風險來源外，可能因為信用

評等遭調降或是發生信譽嚴重受損等重大事件，或是受金

融體系之系統風險影響，導致客戶信心不足提前解約存

款、同業拆借額度遭凍結、附條件交易管道受阻、以及金

融資產變現性下降等流動性衝擊。

- 87 -

(2) 流動性風險管理政策

台新銀行

流動性風險管理之目的，係為確保台新銀行無論是在

正常營運或突然陷入嚴峻的非常狀況下，均能以合理的價

格取得資金，以如期履行負債清償義務，支應或有負債，

及滿足業務成長所需。

台新銀行訂有資產負債管理政策，並據以制定相關流

動性風險管理辦法及準則，明訂資產負債管理委員會及各

管理單位之權責，並規範流動性風險限額之設定、風險衡

量、風險監控與報告之範圍與程序，以確保公司整體流動

性風險控制於董事會核定之流動性風險限額內。

流動性風險管理之基本原則如下：

A.分散原則：台新銀行資金應避免過度集中於同一到期

日、調度工具、幣別、地區、資金來源或交易對手等。

B. 穩定原則：台新銀行依循資金穩定策略，平時應注意掌

握市場及內部資金流動性狀況，如適時吸收核心存款，

避免因市場波動影響資金來源，進而降低對不穩定資金

來源之依賴。

C. 維持資產適當流動性原則：市場流動性之良窳將間接影

響資金調度流動性（ Funding Liquidity），台新銀行應確

保資產總額得以支應負債總額，並維持一定比例具良好

變現性或可為擔保品之資產，於必要時得緊急融通資金

及支應短期負債之需求。

D.資產與負債到期日匹配原則 : 台新銀行應注意流動性資

產到期日及變現性分佈，且短期資產應足以支應短期負

債。

對於緊急性或突發性之流動性事件，台新銀行訂有

緊急資金調度應變計劃，以作為緊急事件發生時之最高

指導原則，以統整全行資源迅速有效解決緊急事件，俾

使營運回復正常。

- 88 -

台新證券

台新證券資金流動性風險管理範圍涵蓋資金來源、資

金運用、及缺口管理，控管重點如下：

A.資金來源部分：除確保資金來源之穩定性與分散性外，

並應保持充足之授信額度，以有效因應非預期資金供給

之波動風險。

B. 資金運用部分：在評估投資收益的同時，亦須確保其流

動性與安全性，以有效因應非預期資金需求之變現性風

險。

C. 缺口管理部分：對於各天期之資金缺口進行限額管理，

以有效地控制非預期的資金調度壓力。

為確保市場流動性風險控制在可容忍範圍內，台新證

券於風險管理相關辦法中規定，對於所從事之低流動性部

位交易，其市場流動性風險包括存在於資產負債表內與表

外所有交易，均應詳加分析並有效辨識既有及潛在的市場

流動性風險，以期配合台新證券業務發展及金控整體風險

胃納量；推出新商品與業務前，亦應依相關作業規定審查

及確認相關市場流動性風險。

謹就台新證券各主要業務之市場流動性管理程序及衡

量方法說明如下：

A.對於市場交易量少、流動性不足部位，出清部位時，將

因買賣價差擴大與平倉所需時間拉長，而產生價值減

損，故於內部績效衡量時依商品別計提流動性風險準

備，以避免評價之偏頗。

B. 對於上市櫃股票高於日均量部位總和佔投資組合之比例

設定其限額，進行控管。

C. 針對單一個股進行持有額度及佔投資組合設定限額，進

行控管。

D.對於單一可轉債進行發行量比例及其佔流通在外數量比

例，設定限額，進行控管。

- 89 -

(3) 為管理流動性風險持有之金融資產及到期分析

為管理流動性風險而持有之金融資產

合併公司持有現金及約當現金、存放央行及拆借金融

同業、以及為管理流動性風險而持有帳列於備供出售與持

有至到期日之金融資產，以支應資金到期履約義務及潛在

緊急資金調度需求。

- 90 -

到期分析

台新銀行

A.非衍生金融負債到期分析

下表按資產負債表日至契約到期日之剩餘期間，列示台新銀行非衍生金融負債之到期資金流出

項目。

金融工具項目 106年9月30日

1-30天 31-90天 91-180天 181 天-1 年（含） 1 年-2 年（含） 2 年-3 年（含） 3 年-4 年（含） 4 年-5 年（含） 5 年以上合計

央行及金融同業存款 $ 22,219,167 $ 18,955,227 $ 15,128,525 $ 5,345,078 $ - $ 10,000 $ - $ - $ - $ 61,657,997 透過損益按公允價值衡量之非

衍生金融負債 49,716 - - - - - - - - 49,716 附買回票券及債券負債 78,558,044 8,600,787 300,000 - - - - - - 87,458,831 應付款項 22,912,669 267,412 148,897 4,061,367 15,303 2,056 - - - 27,407,704 存款及匯款 119,392,153 260,138,471 156,755,800 248,676,426 386,055,338 2,819,890 10,922 42 - 1,173,849,042 應付金融債券 - - - - - 4,900,000 - - 34,800,000 39,700,000 其他金融負債 4,904,853 4,358,408 2,241,655 6,515,666 1,222,365 621,537 28,399 81,559 30,363,830 50,338,272 合計 $ 248,036,602 $ 292,320,305 $ 174,574,877 $ 264,598,537 $ 387,293,006 $ 8,353,483 $ 39,321 $ 81,601 $ 65,163,830 $ 1,440,461,562



央行及金融同業存款 $ 22,501,196 $ 5,308,198 $ 12,671,704 $ 6,485,363 $ - $ - $ - $ - $ - $ 46,966,461 透過損益按公允價值衡量之非

衍生金融負債 453,975 - - - - - - - - 453,975 附買回票券及債券負債 62,640,248 6,333,929 - - - - - - - 68,974,177 應付款項 25,687,680 509,408 1,193,604 917,961 17,487 - - - - 28,326,140 存款及匯款 128,130,316 263,581,265 127,556,449 245,181,632 344,673,262 3,470,245 8,631 - - 1,112,601,800 應付金融債券 - - 13,300,000 - - 4,900,000 - - 34,800,000 53,000,000 其他金融負債 4,382,198 1,445,284 681,321 3,692,304 1,377,735 1,236,068 326,308 29,338 34,938,783 48,109,339 合計 $ 243,795,613 $ 277,178,084 $ 155,403,078 $ 256,277,260 $ 346,068,484 $ 9,606,313 $ 334,939 $ 29,338 $ 69,738,783 $ 1,358,431,892



央行及金融同業存款 $ 29,331,910 $ 4,875,010 $ 7,580,228 $ 6,624,428 $ 11,000 $ - $ - $ - $ - $ 48,422,576 透過損益按公允價值衡量之非

衍生金融負債 348,478 - - - - - - - - 348,478 附買回票券及債券負債 69,385,175 12,953,965 408,903 - - - - - - 82,748,043 應付款項 29,377,059 422,277 1,562,114 675,296 13,873 - - - - 32,050,619 存款及匯款 104,885,478 259,004,452 134,631,762 214,000,632 348,970,365 4,158,313 8,031 - - 1,065,659,033 應付金融債券 - - - 13,300,000 - - 4,900,000 - 34,800,000 53,000,000 其他金融負債 3,504,186 902,357 1,768,957 1,157,965 4,000,078 1,308,088 548,420 29,302 35,467,641 48,686,994

合計 $ 236,832,286 $ 278,158,061 $ 145,951,964 $ 235,758,321 $ 352,995,316 $ 5,466,401 $ 5,456,451 $ 29,302 $ 70,267,641 $ 1,330,915,743

- 91 -

到期分析表之「存款及匯款」中活期存款到期分析係按台新銀行之歷史經驗分攤至各時間帶。

若假設所有活期存款必須於最近期間內償付，截至 106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 105 年 9

月 30 日，未超過 1 個月期限者時間帶之資金支出分別為 570,151,138 仟元、 507,931,540 仟元及

519,311,778 仟元。

- 92 -

B. 衍生金融負債到期分析

台新銀行係採以公允價值列入最早時間帶方式揭

露，於下表列示公允價值列入損益之衍生金融負債金額。

金融工具

項目

106年9月30日

1-30 天 31-90天 91-180 天 181天-1年

（含） 1年-2年（含） 2年-3年（含） 3年-4年（含） 4年-5年（含） 5年以上合計

透過損益按公允價值衡

量之衍生金融負債 $ 17,912,360 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 17,912,360

金融工具

項目

105年12月31日

1-30 天 31-90天 91-180 天 181天-1年



量之衍生金融負債 $ 34,970,485 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 34,970,485

金融工具

項目

105年9月30日

1-30 天 31-90天 91-180 天 181天-1年



量之衍生金融負債 $ 28,509,876 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 28,509,876

C. 表外項目到期分析

下表按資產負債表日至授信承諾到期日、保證或信

用狀到期日之剩餘期間，列示台新銀行表外項目之到期

金額。若假設依全數可被動用或被要求履行之最早時間

帶列示，截至 106 年 9 月 30 日暨 105 年 12 月 31 日及 105

年 9 月 30 日止，未超過 1 個月時間帶之保證責任款項分

別為 21,610,718 仟元、 15,732,747 仟元及 18,911,700 仟

元，開發信用狀餘額分別為 2,566,295 仟元、 2,902,726

仟元及 2,723,488 仟元，授信承諾（不含信用卡）分別為

534,145,455 仟元、600,553,630 仟元及 548,902,423 仟元，

信用卡授信承諾分別為 14,710,637 仟元、 14,120,357 仟

元及 14,016,177 仟元。

表外項目 106年9月30日

1-30 天 31-90 天 91 天-180 天 181天-1年超過1年合計

保證責任款項 $ 6,585,853 $ 9,033,492 $ 1,049,880 $ 1,428,714 $ 3,512,779 $ 21,610,718

開發信用狀餘額 799,287 1,465,658 294,669 6,681 - 2,566,295

授信承諾（不含信用卡） 6,745,445 107,020,252 125,327,341 290,053,770 4,998,647 534,145,455

信用卡授信承諾 169 33,412 68,684 173,475 14,434,897 14,710,637

表外項目 105 年 12 月 31 日

1-30 天 31-90 天 91 天-180 天 181天-1年超過1年合計

保證責任款項 $ 4,038,325 $ 5,410,928 $ 1,961,196 $ 1,124,343 $ 3,197,955 $ 15,732,747

開發信用狀餘額 812,895 1,970,058 94,861 24,912 - 2,902,726

授信承諾（不含信用卡） 5,330,834 145,805,643 128,632,988 316,250,255 4,533,910 600,553,630

信用卡授信承諾 134 9,907 27,064 95,999 13,987,253 14,120,357

表外項目 105年9月30日

1-30 天 31-90 天 91 天-180 天 181天-1年超過1年合計

保證責任款項 $ 8,150,135 $ 4,647,255 $ 1,367,555 $ 1,462,650 $ 3,284,105 $ 18,911,700

開發信用狀餘額 722,478 1,797,054 199,759 4,197 - 2,723,488

授信承諾（不含信用卡） 5,023,530 113,292,351 128,167,904 296,898,454 5,520,184 548,902,423

信用卡授信承諾 46 8,971 19,886 69,170 13,918,104 14,016,177

- 93 -

四五、關係人交易

(一 ) 關係人名稱及關係

關係人之名稱與本公司之關係

台新銀行子公司

台新資產管理子公司

台新創投子公司

台新證券子公司

台新投信子公司

台新金保經子公司（於 105 年 4 月 24 日與台新銀行

合併並消滅）

台新投顧子公司

台新大安租賃子公司

祥安保代子公司（台新保代於 105 年 8 月 19 日

更名）

台新建經子公司

台新保經子公司（104 年 7 月解散，105 年 3 月

清算）

台新融資租賃（中國）子公司

台新融資租賃（天津）子公司

台新證創投子公司

安信建經關聯企業

彰化銀行關聯企業

彰銀人身保險代理人股份有限公司關聯企業（自 105 年 4 月 1 日與彰化

銀行合併並消滅）

彰銀保險經紀人股份有限公司關聯企業（自 105 年 4 月 1 日與彰化

銀行合併並消滅）

新光人壽保險股份有限公司（以下

簡稱新光人壽）

其他關係人

臺灣新光商業銀行股份有限公司

（以下簡稱新光銀行）

其他關係人

新光合成纖維股份有限公司（以下

簡稱新光合纖）

其他關係人

大中票券金融股份有限公司（以下

簡稱大中票券）

其他關係人

新耀生技投資股份有限公司（以下

簡稱新耀生技投資）

其他關係人

新光金融控股股份有限公司（以下

簡稱新光金控）

其他關係人

經貿聯網科技股份有限公司（以下

簡稱經貿聯網）

其他關係人

（接次頁）

- 94 -

（承前頁）

關係人之名稱與本公司之關係

新光三越百貨股份有限公司（以下

簡稱新光三越）

其他關係人

新光產物保險股份有限公司（以下

簡稱新光產物保險）

其他關係人

日昌電子股份有限公司（以下簡稱

日昌電子）

其他關係人（自 105 年第 4 季起為

非關係人）

財團法人農業信用保證基金（以下

簡稱農業信用保證基金）

其他關係人

德林興業股份有限公司（以下簡稱

德林興業）

其他關係人

朋城股份有限公司（以下簡稱朋城）其他關係人

安新建築經理股份有限公司（以下

簡稱安新建經）

其他關係人

友輝光電股份有限公司（以下簡稱

友輝光電）

其他關係人

豐合開發股份有限公司（以下簡稱

豐合開發）

其他關係人

國際票券金融股份有限公司（以下

簡稱國際票券）


非關係人）

臺灣行動支付股份有限公司（以下

簡稱臺灣行動支付）

其他關係人

康太數位整合股份有限公司（以下

簡稱康太數位整合）

其他關係人

漢華創投股份有限公司（以下簡稱

漢華創投）


非關係人）

中磊電子股份有限公司（以下簡稱

中磊電子）

其他關係人

鑽石生技投資股份有限公司（以下

簡稱鑽石生技）

其他關係人

合興石化工業股份有限公司（以下

簡稱合興石化）

其他關係人

奕桓股份有限公司（以下簡稱奕桓）其他關係人

擎緯股份有限公司（以下簡稱擎緯）其他關係人

元大商業銀行股份有限公司（以下

簡稱元大銀行）

其他關係人

元富證券股份有限公司（以下簡稱

元富證券）

其他關係人

自然人甲主要管理階層

其他係包括主要管理階層及其他關係人

- 95 -

(二 ) 與關係人間之重大交易事項

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、

收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司

與其他關係人間之重大交易如下：

1. 資金融通及保證

台新銀行及子公司與關係人間之交易依類別列示如下：

放款

期末餘額

106 年 9 月 30 日 $ 1,421,707

105 年 12 月 31 日 1,328,045

105 年 9 月 30 日 1,258,293

106 及 105 年第 3 季之利息收入分別為 6,110 仟元及 4,570 仟

元。 106 及 105 年前 3 季之利息收入分別為 17,610 仟元及 15,444

仟元；利率區間為 1.06%～ 11.44%及 1.14%～ 10.52%。

106年9月30日

本期履約情形

與非關係人

之交易條件

期末餘額最高餘額正常放款逾期放款擔保品有無不同

消費性放款

共 114 戶 $ 494,522 $ 519,134 $ 494,522 $ - 土地、建物、

動產

無

自用住宅抵押放款

共 90 戶 498,082 530,474 498,082 - 土地、建物無

其他放款

朋城 154,000 154,000 154,000 - 土地、建物無

其他 275,103 357,178 275,103 - 土地、建物、

有價證券－

股票、動產

無

$ 1,421,707 $ 1,421,707

105年12月31日

本期履約情形

與非關係人

之交易條件


消費性放款

共 111 戶 $ 375,884 $ 396,026 $ 375,884 $ - 土地、建物、動

產

無


共 89 戶 515,814 547,290 515,814 - 土地、建物無

其他放款

朋城 154,000 154,000 154,000 - 土地、建物無

其他 282,347 458,734 282,347 土地、建物、動

產、有價證券

－股票

無

$ 1,328,045 $ 1,328,045

- 96 -

105年9月30日

本期履約情形

與非關係人

之交易條件


消費性放款

共 104 戶 $ 298,751 $ 338,827 $ 298,751 $ - 土地、建物、動

產

無


共 90 戶 503,300 547,593 503,300 - 土地、建物無

其他放款

朋城 154,000 154,000 154,000 - 土地、建物無

德林興業 109,000 116,000 109,000 - 土地、建物無

其他 193,242 216,240 193,242 - 土地、建物、有

價證券－股

票、動產

無

$ 1,258,293 $ 1,258,293

上項關係人交易條件與一般客戶並無重大差異。

存款

期末餘額

106 年 9 月 30 日 $ 6,129,210

105 年 12 月 31 日 15,659,942

105 年 9 月 30 日 15,721,176

106 及 105 年第 3 季之利息支出分別為 9,757 仟元及 22,886

仟元。106 及 105 年前 3 季之利息支出分別為 33,232 仟元及 80,968

仟元；利率區間分別為 0.00%～ 4.90 及 0.00%～ 5.08%。

106 年 9 月 30 日

期末餘額利率區間％

第 3 季

利息支出

前 3 季

利息支出

安新建經 $ 778,825 0.63～0.63 ( $ 1,951 ) ( $ 9,839 )

新光產物保險 429,849 0.00～1.21 ( 297 ) ( 929 )

大中票券 417,569 0.00～0.45 ( 455 ) ( 1,350 )

新光合纖 385,550 0.00～0.32 ( 153 ) ( 416 )

豐合開發 170,177 0.01～1.30 ( 116 ) ( 347 )

新光三越 154,202 0.00～0.06 ( 119 ) ( 447 )

友輝光電 144,685 0.00～0.32 ( 65 ) ( 198 )

農業信用保證基金 130,001 0.16～1.23 ( 346 ) ( 1,059 )

鑽石生技 124,038 0.01～0.14 ( 8 ) ( 13 )

中磊電子 122,849 0.00～0.14 ( 48 ) ( 114 )

新光人壽 110,994 0.06～0.38 ( 84 ) ( 681 )

合興石化 109,829 0.01～0.06 ( 1 ) ( 3 )

臺灣行動支付 103,183 0.06～1.07 ( 238 ) ( 698 )

其他 2,947,459 ( 5,876 ) ( 17,138 ) $ 6,129,210 ( $ 9,757 ) ( $ 33,232 )

- 97 -

105年12月31日

期末餘額利率區間％利息支出

國際票券 $ 6,000,657 0.00～0.50 ( $ 6,667 ) 安新建經 1,923,865 0.63～0.80 ( 24,463 ) 新光人壽 1,775,543 0.06～0.48 ( 6,372 ) 新光三越 1,452,177 0.00～0.13 ( 1,007 ) 新光產物保險 640,818 0.00～1.36 ( 1,901 ) 大中票券 423,091 0.00～0.55 ( 2,146 ) 友輝光電 187,810 0.00～0.32 ( 193 ) 豐合開發 171,569 0.01～1.30 ( 1,342 ) 中磊電子 158,852 0.00～0.13 ( 67 ) 漢華創投 149,798 0.00～0.60 ( 203 ) 安信建經 140,202 0.06～0.80 ( 1,412 ) 農業信用保證基金 130,000 0.16～1.38 ( 1,772 ) 臺灣行動支付 102,506 0.06～1.23 ( 613 ) 康太數位整合 100,649 0.00～0.75 ( 311 )

其他 2,302,405 ( 143,809 ) $ 15,659,942 ( $ 192,278 )

105 年 9 月 30 日

期末餘額利率區間％

第 3 季

利息支出

前 3 季

利息支出

新光人壽 $ 3,589,395 0.06～0.48 ( $ 4,186 ) ( $ 4,186 )

國際票券 3,000,452 0.00～0.37 ( 1,413 ) ( 1,413 )

安新建經 2,873,374 0.63～0.80 ( 5,626 ) ( 20,380 )

新耀生技投資 1,041,956 0.01～1.08 ( 1,459 ) ( 3,804 )

新光三越 716,919 0.00～0.13 ( 140 ) ( 793 )

大中票券 423,444 0.00～0.55 ( 556 ) ( 1,661 )

新光產物保險 385,971 0.00～1.36 ( 424 ) ( 1,553 )

友輝光電 210,705 0.00～0.32 ( 37 ) ( 148 )

豐合開發 147,195 0.01～1.28 ( 323 ) ( 962 )

安信建經 145,376 0.06～0.80 ( 250 ) ( 1,181 )

農業信用保證基金 130,000 0.16～1.38 ( 406 ) ( 1,367 )

合興石化 115,799 0.01～0.13 ( 1 ) ( 3 )

日昌電子 114,244 0.06～1.36 ( 261 ) ( 1,000 )

擎緯 108,436 0.06～0.45 ( 110 ) ( 126 )

其他 2,717,910 ( 7,694 ) ( 42,391 ) $ 15,721,176 ( $ 22,886 ) ( $ 80,968 )


- 98 -

2. 拆放同業

106年9月30日

項目期末餘額利率區間％

第 3 季

利息收入

前 3 季

利息收入

大中票券拆放同業 $ 1,000,000 0.30~0.44 $ 902 $ 2,229

元大銀行拆放同業 424,270 0.69~3.00 2,157 3,457

105年12月31日

項目期末餘額利率區間％利息收入

國際票券拆放同業 $ - 0.30～0.56 $ 1,385

大中票券拆放同業 - 0.30～0.56 477

105年9月30日


第 3 季

利息收入

前 3 季

利息收入

國際票券拆放同業 $ 2,270,000 0.27～0.38 $ 572 $ 1,009

大中票券拆放同業 1,000,000 0.27～0.38 265 265

3. 存放同業及同業存款

台新銀行及子公司

存放同業

106年9月30日


第 3 季

利息收入

前 3 季

利息收入

彰化銀行存放同業 $ 1,693 - $ - $ -

105年12月31日

項目期末餘額

利率區間

％利息收入

彰化銀行存放同業 $ 1,533 - $ -

105年9月30日


第 3 季

利息收入

前 3 季

利息收入

彰化銀行存放同業 $ 1,469 - $ - $ -


- 99 -

4. 買賣票債券交易

106年9月30日

購買票債券

（累積交易

出售票債券

（累積交易出售附買回之票債券購入附賣回之票債券

金額）金額）期末餘額利率區間％期末餘額利率區間％

擎緯 $ - $ - $ 120,049 0.31～0.32 $ - - 奕桓 - - 10,004 0.31～0.32 - - 自然人甲 - - 20,008 0.31～0.33 - - 新光銀行 149,774 50,770 - - - - 新光人壽 - - 800,000 0.40～0.45 - - 大中票券 1,051,266 651,716 - - - - 彰化銀行 702,794 702,732 - - - - $ 1,903,834 $ 1,405,218 $ 950,061 $ -

105年12月31日

購買票債券

（累積交易

出售票債券



自然人甲 $ - $ - $ 20,000 0.28～0.36 $ - - 新光人壽 - - 1,159,718 0.35～0.55 - - 國際票券 32,698,369 - - - 3,788,836 0.29~0.65

大中票券 499,823 - - - - - $ 33,198,192 $ - $ 1,179,718 $ 3,788,836

105年9月30日

購買票債券

（累積交易

出售票債券



國際票券 $ 15,710,213 $ - $ - 0.00～0.00 $ 4,919,881 0.30～0.40

大中票券 499,823 - - 0.00～0.00 - 0.00～0.00

$ 16,210,036 $ - $ - $ 4,919,881


5. 衍生金融工具

106年9月30日

第 3 季前 3 季資產負債表餘額

關係人名稱合約名稱合約期間名目本金評價損益評價損益科目餘額

大中票券利率交換 102/3/6～

111/6/20

$ 1,200,000 $ 39 ( $ 4,079 ) 透過損益按公允價

值衡量之金融

負債

( $ 82 )

元大銀行利率交換 102/7/3～

107/7/5

1,600,000 8 ( 97 ) 透過損益按公允價

值衡量之金融

負債

( 1,586 )

換匯 106/9/1～

106/12/5

1,212,200 10 10 透過損益按公允價

值衡量之金融

資產

1,060

105年12月31日

本期評價資產負債表餘額

關係人名稱合約名稱合約期間名目本金損益科目餘額

國際票券利率交換 105/4/13～106/12/22

$ 14,000,000 $ 17 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

$ 17

大中票券利率交換 102/3/6～110/7/1

900,000 6,138 透過損益按公允價值


3,997

105年9月30日

第 3 季前 3 季資產負債表餘額

關係人名稱合約名稱合約期間名目本金評價損益評價損益科目餘額


110/7/1

$ 900,000 $ 779 $ 931 透過損益按公允價

值衡量之金融

負債

( $ 1,210 )

國際票券利率交換 104/10/1～

106/09/13

14,000,000 58 58 透過損益按公允價

值衡量之金融

負債

( 18 )


- 100 -

6. 其他重大交易事項

106年第3季 105年第3季

項目金額項目金額

新光三越手續費收入 $ 61,012 手續費收入 $ 72,472

新光三越手續費及營

業費用

84,333 手續費及營

業費用

56,149

經貿聯網營業費用 201,134 $ 營業費用 126,796

新光人壽佣金收入 168,835 佣金收入 564,221




新光三越手續費及營

業費用

209,029 手續費及營

業費用

190,987

經貿聯網營業費用 509,266 營業費用 402,055



(三 ) 對主要管理階層之獎酬

105 及 104 年第 3 季與前 3 季對董事及其他主要管理階層之薪酬

總額如下：

106年第3季 105年第3季 106年前3季 105年前3季

短期員工福利 $ 30,660 $ 29,689 $ 89,429 $ 87,041

退職後福利 432 297 966 891

股份基礎給付 6,622 5,893 19,813 8,978 $ 37,714 $ 35,879 $ 110,208 $ 96,910

(四 ) 子公司一億元以上之關係人交易資訊

1. 台新銀行

與關係人間之重大交易事項

(1) 資金融通及保證

放款

106年9月30日

與非關係人

履約情形之交易條件

期末餘額本期最高餘額正常放款逾期放款擔保品有無不同

其他放款

朋城 $ 154,000 $ 154,000 $ 154,000 $ - 土地、建物無

- 101 -

105年9月30日

與非關係人

履約情形之交易條件

期末餘額本期最高餘額正常放款逾期放款擔保品有無不同

其他放款

朋城 $ 154,000 $ 154,000 $ 154,000 $ - 土地、建物無

德林興業 109,000 116,000 109,000 - 土地、建物無

存款

106年9月30日


台新證券 $ 1,517,533 0.00～1.13 ( $ 1,140 ) 安新建經 778,825 0.63~0.63 ( 9,839 ) 祥安保代 534,595 0.00~0.50 ( 650 ) 新光產物保險 429,849 0.00～1.21 ( 929 ) 大中票券 417,569 0.00～0.45 ( 1,350 ) 新光合纖 385,550 0.00～0.32 ( 416 ) 台新投顧 250,145 0.06～1.62 ( 1,426 ) 台新大安租賃 171,660 0.00～1.03 ( 31 ) 豐合開發 170,177 0.01～1.30 ( 347 ) 新光三越 154,202 0.00～0.06 ( 447 ) 友輝光電 144,685 0.00～0.32 ( 198 ) 農業信用保證基金 130,001 0.16～1.23 ( 1,059 ) 鑽石生技 124,038 0.01～0.14 ( 13 ) 中磊電子 122,849 0.00～0.14 ( 114 ) 新光人壽 110,994 0.06～0.38 ( 681 ) 合興石化 109,829 0.01～0.06 ( 3 ) 臺灣行動支付 103,183 0.06～1.07 ( 698 )

105年9月30日


新光人壽 $ 3,589,395 0.06～0.48 ( $ 4,186 )

台新金控 3,535,036 0.01～0.45 ( 7,924 )

國際票券 3,000,452 0.00～0.37 ( 1,413 )

安新建經 2,873,374 0.63～0.80 ( 20,380 )

新耀生技投資 1,041,956 0.01～1.08 ( 3,804 )

新光三越 716,919 0.00～0.13 ( 793 )

祥安保代 698,501 0.00～0.70 ( 1,335 )

大中票券 423,444 0.00～0.55 ( 1,661 )

新光產物保險 385,971 0.00～1.36 ( 1,553 )

台新證券 264,284 0.06～1.36 ( 800 )

友輝光電 210,705 0.00～0.32 ( 148 )

台新投顧 195,077 0.06～1.36 ( 1,341 )

豐合開發 147,195 0.01～1.28 ( 962 )

安信建經 145,376 0.06～0.80 ( 1,181 )

農業信用保證基金 130,000 0.16～1.38 ( 1,367 )

合興石化 115,799 0.01～0.13 ( 3 )

日昌電子 114,244 0.06～1.36 ( 1,000 )

擎緯 108,436 0.06～0.45 ( 126 )

- 102 -


(2) 拆放同業及同業拆放

106年9月30日


大中票券拆放同業 $ 1,000,000 0.30~0.44 $ 2,229

元大銀行拆放同業 424,270 0.69~3.00 3,457

105年9月30日


國際票券拆放同業 $ 2,270,000 0.27～0.38 $ 1,009

大中票券拆放同業 1,000,000 0.27～0.38 265


(3) 買賣票債券交易

106年9月30日

購買票債券出售票債券

（累積交易（累積交易出售附買回之票債券購入附賣回之票債券


擎緯 $ - $ - $ 120,049 0.31~0.32 $ - - 新光銀行 149,774 50,770 - - - -

新光人壽 - - 800,000 0.40~0.45 - -

台新金控 - - 3,615,338 0.31~0.36 - -

大中票券 1,051,266 651,716 - - - -

台新證券 199,536 351,748 - - - -

彰化銀行 702,794 702,732 - - - -

105年9月30日




大中票券 $ 499,823 $ - $ - 0.00～0.00 $ - 0.00～0.00

國際票券 15,710,213 - - 0.00～0.00 4,919,881 0.30～0.40

台新金控 - - 180,448 0.30～0.42 - 0.00～0.00


(4) 衍生金融工具

106年9月30日

資產負債表餘額

關係人名稱合約名稱合約期間名目本金本期評價損益科目餘額


111/6/20

$ 1,200,000 ( $ 4,079 ) 透過損益按公允價值

衡量之金融負債

( $ 82 )

元大銀行利率交換 102/7/3～

107/7/5

1,600,000 ( 97 ) 透過損益按公允價值

衡量之金融負債

( 1,586 )

換匯 106/9/1～

106/12/5

1,212,200 10 透過損益按公允價值


1,060

105年9月30日

資產負債表餘額

關係人名稱合約名稱合約期間名目本金本期評價損益科目餘額


110/7/1

$ 900,000 $ 931 透過損益按公允價值

衡量之金融負債 ( $ 1,210 )

國際票券利率交換 104/10/1～

106/9/13

14,000,000 58 透過損益按公允價值

衡量之金融負債 ( 18 )

- 103 -


(5) 其他重大交易事項




新光三越手續費及營業

費用

208,748 手續費及營業

費用

190,636

經貿聯網營業費用 507,526 營業費用 400,087



2. 台新證券

(1) 債權債務往來情形

項目關係人 106年9月30日 105年9月30日

現金台新銀行 $ 944,298 $ 46,289

營業保證金台新銀行 345,000 165,000

其他流動資產-代

收承銷股款

台新銀行 137,288 13,749

(2) 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動

106年9月30日 105年9月30日

項目關係人

期末股數

（千股）期末餘額

期末股數

（千股）期末餘額

營業證券－自營台新銀行 5,906 $ 116,734 - $ - 營業證券－自營新光金控 1,820 190,025 640 63,558

(3) 買賣票債券交易

106年9月30日




台新銀行 $ 351,748 $ 199,536 $ - - $ - - 元富證券 1,053,392 1,055,511 - - - -

3. 台新資產管理

應收債權

台新資產管理 94 年 6 月以總價款 986,000 仟元向台新銀行購

買授信債權 12 戶，受讓債權總金額 2,951,353 仟元，受讓價款

986,000 仟元自簽約之日起至 95 年 10 月 31 日止分七期支付。台

新資產管理 95 年 7 月以總價款 546,697 仟元向台新銀行標購以 95

年 6 月 30 日為基準日之現金卡、信用卡及小額消費信用貸款等不

- 104 -

良債權，並以基準日為契約生效日，受讓債權總金額 9,494,153 仟

元，受讓價款 546,697 仟元自簽約日起至 95 年 9 月 15 日止分二期

支付。台新資產管理又於 95 年 9 月以總價款 158,000 仟元向台新

銀行標購以 95 年 8 月 31 日為基準日之現金卡、信用卡等不良債

權，並以基準日為契約生效日，受讓總金額 5,490,584 仟元，受讓

價款 158,000 仟元自簽約日起至 95 年 10 月 31 日分二期支付。依

契約約定，自基準日次日起算 5 年，台新資產管理委託台新銀行

催收所取得債務人之清償款項，應支付該清償款項之 30%予台新

銀行，作為委任催收服務費；另就剩餘之 70%清償款項，再提出

其中 40%予台新銀行，作為附條件價金。上述催收服務合約已分

別於 100 年 12 月 31 日及 100 年 8 月 31 日終止。自 100 年 7 月 1

日及 100 年 9 月 1 日起，台新資產管理委託台新銀行催收所取得

債務人之清償款項，應支付該清償款項之 32.5%予台新銀行，作為

委任催收服務費。

交易內容彙總說明如下：

受讓債權總額

106年前3季

期初餘額本期購入債權已收回債權期末餘額

受讓債權總額 $ 15,377,563 $ - ( $ 114,556 ) $ 15,263,007

105年前3季

期初餘額本期購入債權已收回債權期末餘額

受讓債權總額 $ 15,569,657 $ - ( $ 147,597 ) $ 15,422,060

4. 台新創投

本期無一億元以上關係人交易。

5. 台新投信

本期無一億元以上關係人交易。

6. 台新投顧

債權債務往來情形

關係人 106年9月30日 105年9月30日

其他什項金融資產台新銀行 $ 219,910 $ 160,023

- 105 -

四六、質抵押之資產

擔保資產內容 106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

存出保證金現金及定存單 $ 7,016,953 $ 14,008,152 $ 12,589,509

營業保證金及交割結算基金現金、定存單及向證

交所繳存之現金 460,520 157,321 153,261

備供出售金融資產定存單及債券 15,405,851 15,388,965 15,371,176

持有至到期日金融資產債券 4,900 5,900 5,900

原始到期日超過三個月以上

定期存款銀行存款及定存單 107,840 107,724 130,788

設定質押之定期存款銀行存款及定存單 145,000 - -

四七、重大或有負債及未認列之合約承諾

除附註九透過損益按公允價值衡量之金融工具項下及附註四四所

述者外，106 年及 105 年 9 月 30 日尚有下列重大承諾事項及或有事項：

106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日

信託負債 $281,900,246 $261,072,298 $249,073,313 工程、設備及軟體合約未付款 2,573,100 2,101,118 2,657,950

四八、業務別財務資訊

106 年前 3 季

項目銀行業務證券業務其他業務合併

利息淨收益 13,706,420 73,052 119,336 13,898,808

利息以外淨收益 10,821,784 665,907 2,574,518 14,062,209

淨收益 24,528,204 738,959 2,693,854 27,961,017

呆帳費用及保證責任準備

（提存）迴轉利益 ( 908,174 ) 278 4,666 ( 903,230 )

營業費用 ( 13,662,797 ) ( 543,958 ) ( 1,067,035 ) ( 15,273,790 )

稅前淨利 9,957,233 195,279 1,631,485 11,783,997

所得稅（費用）利益 ( 1,409,675 ) ( 18,182 ) 42,663 ( 1,385,194 )

稅後淨利 8,547,558 177,097 1,674,148 10,398,803

105 年前 3 季

項目銀行業務證券業務其他業務合併

利息淨收益 13,020,236 49,127 232,209 13,301,572

利息以外淨收益 11,354,208 371,133 2,471,415 14,196,756

淨收益 24,374,444 420,260 2,703,624 27,498,328


（提存）迴轉利益 ( 1,547,745 ) ( 111 ) ( 135,631 ) ( 1,683,487 )

營業費用 ( 13,169,241 ) ( 396,642 ) ( 1,155,502 ) ( 14,721,385 )

稅前淨利（損） 9,657,458 23,507 1,412,491 11,093,456

所得稅費用 ( 1,350,015 ) 714 38,537 ( 1,310,764 )

稅後淨利（損） 8,307,443 24,221 1,451,028 9,782,692

- 110 -

五十、金融控股公司本身及合併獲利能力

本公司

項目 106年9月30日 105年9月30日

資產報酬率稅前 5.85% 6.56%

稅後 5.91% 6.58%

普通股淨值

報酬率

稅前 7.68% 8.25%

稅後 7.77% 8.28%

純益率 94.16% 92.24%

註： 1. 資產報酬率＝稅前（後）損益 ÷平均資產

2. 普通股淨值報酬率＝稅前（後）損益 ÷平均普通股淨值

3. 純益率＝稅後損益 ÷收益合計

4. 稅前（後）損益係指當期損益金額。

合併公司

項目 106年9月30日 105年9月30日

資產報酬率稅前 0.73% 0.73%

稅後 0.64% 0.64%

普通股淨值

報酬率

稅前 8.94% 9.44%

稅後 7.77% 8.28%

純益率 37.19% 35.58%

註： 1. 資產報酬率＝稅前（後）合併總損益 ÷合併平均資產

2. 普通股淨值報酬率＝稅前（後）合併總損益（母公司業主）÷平

均普通股淨值

3. 純益率＝稅後合併總損益 ÷淨收益

4. 稅前（後）合併總損益係指當期損益金額。

- 111 -

五一、控制性持股子公司相關財務資訊

(一 ) 台新銀行

1. 106 年及 105 年 9 月 30 日簡明資產負債表

106年9月30日 105年9月30日

資產

現金及約當現金 $ 18,727,160 $ 16,373,188

存放央行及拆借銀行同業 53,681,351 52,326,198


之金融資產 90,529,261 70,098,488

附賣回票券及債券投資 5,043,645 8,665,291

應收款項－淨額 110,031,754 91,626,517

本期所得稅資產 473,801 527,832

貼現及放款－淨額 955,208,336 873,966,635

備供出售金融資產－淨額 299,321,068 297,850,641

採用權益法之投資－淨額 2,184,938 2,060,584

其他金融資產－淨額 10,446,105 10,773,516 不動產及設備－淨額 18,388,814 18,094,052

無形資產－淨額 1,726,498 1,702,681

遞延所得稅資產 2,853,280 2,991,691 其他資產－淨額 7,827,513 13,196,995

資產合計 $ 1,576,443,524 $ 1,460,254,309

負債

央行及銀行同業存款 $ 61,657,997 $ 48,422,576


之金融負債 17,962,076 28,858,354 附買回票券及債券負債 87,458,831 82,748,043

應付款項 27,319,996 31,933,017

本期所得稅負債 1,203,543 939,824 存款及匯款 1,174,580,795 1,066,435,926

應付金融債券 39,700,000 53,000,000

負債準備 1,038,478 860,302 其他金融負債 40,353,469 45,350,163

遞延所得稅負債 53,552 53,552

其他負債 2,621,926 1,914,896 負債合計 1,453,950,663 1,360,516,653

權益

股本 68,845,983 59,755,074 資本公積 23,974,496 13,065,112

保留盈餘 29,761,073 26,481,913

其他權益 ( 88,691 ) 435,557 權益合計 122,492,861 99,737,656

負債及權益合計 $ 1,576,443,524 $ 1,460,254,309

- 112 -

2. 106 及 105 年前 3 季簡明綜合損益表


利息收入 $ 21,309,739 $ 20,538,793 利息費用 ( 8,029,615 ) ( 7,747,863 ) 利息淨收益 13,280,124 12,790,930 利息以外淨收益 10,896,344 11,289,615 淨收益 24,176,468 24,080,545


（提存）迴轉利益 ( 736,415 ) ( 1,477,350 )

營業費用 ( 13,539,190 ) ( 12,949,444 )

稅前淨利 9,900,863 9,653,751 所得稅費用 ( 1,383,682 ) ( 1,331,125 ) 本期淨利 8,517,181 8,322,626 本期其他綜合損益 188,231 749,400 本期綜合損益總額 $ 8,705,412 $ 9,072,026 基本每股盈餘 $ 1.24 $ 1.45 稀釋每股盈餘 $ 1.24 $ 1.45

3. 重要財務及業務概況

(1) 獲利能力

項目 106年9月30日 105年9月30日

資產報酬率稅前 0.64% 0.66%

稅後 0.55% 0.57%

淨值報酬率稅前 8.16% 10.19%

稅後 7.02% 8.78%

純益率 35.23% 34.56%


2. 淨值報酬率＝稅前（後）損益 ÷平均淨值

3. 純益率＝稅後損益 ÷淨收益


- 113 -

(2) 資產品質

逾期放款及逾期帳款

項目

業務別

106年9月30日 105年9月30日

逾期放款金額

（註 1 ）放款總額

逾放比率

（註 2 ）備抵呆帳金額

備抵呆帳

覆蓋率

（註 3 ）

逾期放款金額

（註 1 ）放款總額

逾放比率

（註 2 ）備抵呆帳金額

備抵呆帳

覆蓋率

（註 3 ）

企業

金融

擔保 974,820 203,276,051 0.48% 2,707,477 277.74% 832,601 176,752,247 0.47% 1,464,862 175.94%

無擔保 433,638 222,498,152 0.19% 3,568,481 822.92% 564,988 213,604,037 0.26% 4,260,651 754.11%

消費

金融

住宅抵押貸款

（註 4） 546,242 248,133,576 0.22% 3,726,185 682.15% 265,694 232,502,103 0.11% 3,561,460 1,340.44%

現金卡 12,744 1,819,694 0.70% 63,445 497.84% 26,669 2,333,419 1.14% 84,624 317.31% 小額純信用貸款

（註 5） 90,205 52,875,546 0.17% 687,427 762.07% 98,257 48,675,885 0.20% 705,305 717.82%

其他

（註 6）

擔保 448,913 240,126,753 0.19% 2,555,255 569.21% 320,296 212,253,087 0.15% 2,220,067 693.13% 無擔保 7,474 404,134 1.85% 21,571 288.61% 8,814 856,352 1.03% 33,123 375.80%

放款業務合計 2,514,036 969,133,906 0.26% 13,329,841 530.22% 2,117,319 886,977,130 0.24% 12,330,092 582.34% 信用卡業務 88,362 46,675,946 0.19% 436,202 493.65% 94,946 41,248,094 0.23% 392,447 413.34% 無追索權之應收帳款承

購業務（註 7） 67,407 54,159,395 0.12% 263,683 391.18% - 42,444,042 0.00% 91,375 -

註 1：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期

放款金額；信用卡逾期帳款係依 94 年 7 月 6 日金管銀 (四 )字第 0944000378 號函所規定之逾期

帳款金額。

註 2：逾期放款比率=逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率＝逾期帳款／應收帳款餘額。

註 3：放款備抵呆帳覆蓋率=放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋

率=信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額／逾期帳款金額。

註 4：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購（所

有）之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。

- 114 -

註 5：小額純信用貸款係指須適用 94 年 12 月 19 日金管銀 (四 )字第 09440010950 號函規範且非屬信用

卡、現金卡之小額純信用貸款。

註 6：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔

保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。

註 7：無追索權之應收帳款業務依 98 年 8 月 24 日金管銀外字第 09850003180 號函規定，俟應收帳款

承購商或保險公司確定不理賠之日起 3 個月內，列報逾期放款。

免列報逾期放款或逾期應收帳款

項目

業務別

106年9月30日 105年9月30日

免列報逾期

放款總餘額

免列報逾期

應收帳款總餘額

免列報逾期

放款總餘額

免列報逾期

應收帳款總餘額

經債務協商且依約履行之免列報金額（註 1） 891,931 268,232 1,193,961 356,560

債務清償方案及更生方案依約履行（註 2） 1,695,586 1,232,862 1,681,699 1,242,979

合計 2,587,517 1,501,094 2,875,660 1,599,539

註 1：依 95 年 4 月 25 日金管銀 (一 )字第 09510001270 號函，有關經「中華民國銀行公會消費金融案

件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

註 2：依 97 年 9 月 15 日金管銀 (一 )字第 09700318940 號函、105 年 9 月 20 日金管銀法字第 10500134790

號函，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前置協商、前置調解、更生及清算案件之授信列

報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。

- 115 -

(3) 信用風險集中情形

授信風險集中情形

年度 106年9月30日 105年9月30日

排名

（註 1）

公司或集團企業

所屬行業別

（註 2 ）

授信

總餘額

（註 3 ）

占本期淨

值比例

（％）

公司或集團企業

所屬行業別

（註 2 ）

授信

總餘額

（註 3 ）

占本期淨

值比例

（％）

1 A 集團（其他控股業） $ 16,633,130 13.58% A 集團（未分類其他金融

服務業）

$ 12,879,963 12.91%

2 B 集團（液晶面板及其組

件製造業）

14,604,595 11.92% D 集團（其他控股業） 11,832,917 11.86%

3 C 集團（海洋貨運承攬業） 13,808,821 11.27% B 集團（液晶面板及其組

件製造業）

10,707,558 10.74%

4 D 集團（未分類其他金融

服務業）

12,160,282 9.93% C 集團（海洋貨運承攬業） 8,403,475 8.43%

5 E 集團（電腦製造業） 6,893,410 5.63% H 集團（未分類其他金融

服務業）

7,229,557 7.25%

6 F 集團（未分類其他專賣

批發業）

6,312,678 5.15% G 集團（未分類其他金融

服務業）

6,544,806 6.56%

7 G 集團（不動產租售業） 5,815,629 4.75% K 集團（未分類其他金融

服務業）

5,480,539 5.49%

8 H 集團（不動產租售業） 5,662,355 4.62% I 集團（視聽電子產品製

造業）

5,388,686 5.40%

9 I 集團（視聽電子產品製

造業）

5,643,553 4.61% J 集團（財產保險業） 5,153,719 5.17%

10 J 集團（財產保險業） 5,635,056 4.60% L 集團（鋼鐵冶鍊業） 4,966,433 4.98%

註 1：依對授信戶之授信總餘額排序，列出非屬政府或國

營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬

集團企業者，將該集團企業之授信金額予以歸戶後

加總列示，並以「代號」加「行業別」之方式揭露，

若為集團企業，揭露對該集團企業暴險最大者之行

業類別，行業別依主計處之行業標準分類填列至「細

類」之行業名稱。

註 2：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司

有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。

註 3：授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押

匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中

放、中擔、長放、長擔、催收款項）、買入匯款、無

追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項

餘額合計數。

- 116 -

(4) 利率敏感性資訊

利率敏感性資產負債分析表（新臺幣）

106 年 9 月 30 日

項目 1 至 90 天（含） 91 至 180 天（含） 181天至1年

（含） 1年以上合計

利率敏感性資產 934,013,580 48,129,652 37,727,464 120,851,238 1,140,721,934 利率敏感性負債 382,365,395 102,123,275 177,089,546 419,625,710 1,081,203,926 利率敏感性缺口 551,648,185 ( 53,993,623 ) ( 139,362,082 ) ( 298,774,472 ) 59,518,008 淨值 120,246,232

利率敏感性資產與負債比率％ 105.50%

利率敏感性缺口與淨值比率％ 49.50%

利率敏感性資產負債分析表（新臺幣）

105 年 9 月 30 日

項目 1 至 90 天（含） 91 至 180 天（含） 181天至1年


利率敏感性資產 1,093,106,236 81,513,855 76,558,466 176,107,819 1,427,286,376

利率敏感性負債 634,898,853 160,617,334 234,246,201 350,449,736 1,380,212,124

利率敏感性缺口 458,207,383 ( 79,103,479 ) ( 157,687,735 ) ( 174,341,917 ) 47,074,252

淨值 98,439,768


利率敏感性缺口與淨值比率％ 47.82%

註： 1. 本表係指全行新臺幣部分（不含外幣）之金額，且

不包括或有資產及或有負債項目。

2. 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變

動影響之生利資產及付息負債。

3. 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負

債

4. 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產 ÷利

率敏感性負債（指新臺幣利率敏感性資產與利率敏

感性負債）

利率敏感性資產負債分析表（美金）

106 年 9 月 30 日

單位：美金仟元

項目 1 至 90 天（含） 91 至 180 天（含） 181天至1年


利率敏感性資產 7,579,393 1,342,792 183,703 788,858 9,894,746

利率敏感性負債 4,293,285 896,007 1,187,959 2,933,691 9,310,942

利率敏感性缺口 3,286,108 446,785 ( 1,004,256 ) ( 2,144,833 ) 583,804

淨值 10,552


利率敏感性缺口與淨值比率％ 5,532.64%

- 117 -

利率敏感性資產負債分析表（美金）

105 年 9 月 30 日


項目 1 至 90 天（含） 91 至 180 天（含） 181天至1年


利率敏感性資產 4,209,443 682,138 377,337 1,926,915 7,195,833 利率敏感性負債 3,077,471 3,638,109 763,518 418,151 7,897,249 利率敏感性缺口 1,131,972 ( 2,955,971 ) ( 386,181 ) 1,508,764 ( 701,416 ) 淨值 ( 153 ) 利率敏感性資產與負債比率％ 91.12% 利率敏感性缺口與淨值比率％ 458,441.83%

註： 1. 本表係指全行美金之金額，不包括或有資產及或有

負債項目。

2. 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變

動影響之生利資產及付息負債。

3. 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負

債

4. 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產 ÷利

率敏感性負債（指美金利率敏感性資產與利率敏感

性負債）

(5) 資產及負債之到期分析

新臺幣到期日期限結構分析表

106 年 9 月 30 日

合計距到期日剩餘期間金額

0 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181天至1年超過1年

主要到期資金流入 1,690,867,783 545,426,412 253,689,150 170,621,956 124,891,690 596,238,575

主要到期資金流出 2,036,852,853 331,613,789 355,179,553 292,482,120 387,530,024 670,047,367

期距缺口 ( 345,985,070 ) 213,812,623 ( 101,490,403 ) ( 121,860,164 ) ( 262,638,334 ) ( 73,808,792 )

新臺幣到期日期限結構分析表

105 年 9 月 30 日


0 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181天至1年超過1年

主要到期資金流入 1,517,083,376 487,586,200 196,789,716 105,530,314 124,729,963 602,447,183

主要到期資金流出 1,832,568,989 302,288,284 335,760,224 229,180,381 335,580,709 629,759,391

期距缺口 ( 315,485,613 ) 185,297,916 ( 138,970,508 ) ( 123,650,067 ) ( 210,850,746 ) ( 27,312,208 )

註：本表係指全行新臺幣部分之金額。

- 118 -

美金到期日期限結構分析表

106 年 9 月 30 日



0 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181天至1年超過1年

主要到期資金流入 32,077,677 10,752,162 10,753,079 5,583,386 2,326,187 2,662,863

主要到期資金流出 32,344,277 10,555,771 9,540,140 5,300,606 2,912,728 4,035,032

期距缺口 ( 266,600 ) 196,391 1,212,939 282,780 ( 586,541 ) ( 1,372,169 )

美金到期日期限結構分析表

105 年 9 月 30 日



0 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181天至1年超過1年

主要到期資金流入 29,120,807 5,441,121 6,711,193 8,294,637 3,663,939 5,009,917

主要到期資金流出 28,891,593 4,731,486 6,431,780 10,330,387 3,817,252 3,580,688

期距缺口 229,214 709,635 279,413 ( 2,035,750 ) ( 153,313 ) 1,429,229

註：本表係指全行美金之金額。

(二 ) 台新證券

1. 106 年及 105 年 9 月 30 日簡明資產負債表

106年9月30日 105年9月30日

流動資產 $ 21,587,202 $ 7,285,426 以成本衡量之金融資產

－非流動 11,882 4,630 備供出售金融資產

－非流動 29,700 - 採用權益法之投資

－淨額 94,759 -

不動產及設備 312,269 39,775

無形資產 31,589 27,759

遞延所得稅資產 15,576 4,586 其他非流動資產 742,488 225,747 資產總計 $ 22,825,465 $ 7,587,923 流動負債 $ 15,040,471 $ 4,140,978 其他非流動負債 496,100 29,693 負債合計 15,536,571 4,170,671 股本 6,284,125 3,059,125

資本公積 805,825 302,723

保留盈餘 196,533 55,404

其他權益 2,411 - 權益合計 7,288,894 3,417,252 負債及權益總計 $ 22,825,465 $ 7,587,923

- 119 -



收益 $ 780,560 $ 435,814 支出及費用 ( 596,623 ) ( 444,282 ) 其他利益及損失 11,343 2,104 稅前淨利（損） 195,280 ( 6,364 ) 所得稅（費用）利益 ( 18,182 ) 714

本期淨利（損） 177,098 ( 5,650 )

本期其他綜合損益 3,986 -

本期綜合損益總額 $ 181,084 ( $ 5,650 ) 基本每股盈餘（虧損） $ 0.28 ( $ 0.02 )

3. 獲利能力

項目 106年9月30日 105年9月30日

資產報酬率稅前 1.21% ( 0.10% )

稅後 1.10% ( 0.09% )

淨值報酬率稅前 3.66% ( 0.19% )

稅後 3.32% ( 0.17% )

純益率 22.69% ( 1.30% )



3. 純益率＝稅後損益 ÷收益


(三 ) 台新資產管理

1. 106 年及 105 年 9 月 30 日簡明資產負債表

106年9月30日 105年9月30日

流動資產 $ 492,324 $ 363,311

採用權益法之投資 138,942 143,248

不動產及設備 179,081 181,677 投資性不動產 565,652 700,889 遞延所得稅資產 30,364 30,364 其他非流動資產 190,562 190,562

資產總計 $ 1,596,925 $ 1,610,051

（接次頁）

- 120 -

（承前頁）

106年9月30日 105年9月30日

流動負債 $ 202,754 $ 215,933 其他非流動負債 4,288 4,287 負債合計 207,042 220,220

股本 995,000 995,000

資本公積 4,141 4,136

保留盈餘 390,742 390,695

權益合計 1,389,883 1,389,831 負債及權益總計 $ 1,596,925 $ 1,610,051



營業收入 $ 205,509 $ 246,328 營業成本及費用 ( 103,043 ) ( 109,797 ) 營業利益 102,466 136,531 營業外收入 33,525 32,887

營業外支出 - ( 10,104 ) 稅前淨利 135,991 159,314 所得稅費用 ( 18,952 ) ( 24,088 ) 本期淨利 117,039 135,226 本期綜合損益總額 $ 117,039 $ 135,226

基本每股盈餘 $ 1.18 $ 1.36

3. 獲利能力

項目 106年9月30日 105年9月30日

資產報酬率稅前 8.34% 9.85%

稅後 7.18% 8.36%

淨值報酬率稅前 9.62% 11.33%

稅後 8.28% 9.62%

純益率 48.96% 48.43%



3. 純益率＝稅後損益 ÷（營業收入＋營業外收入）


- 121 -

(四 ) 台新創投

1. 106 年及 105 年 9 月 30 日簡明資產負債表

106年9月30日 105年9月30日

流動資產 $ 75,083 $ 82,705 以成本衡量之金融資產 1,361,917 1,301,463 備供出售金融資產 143,116 194,248 採用權益法之投資 1,427,390 1,363,001

不動產及設備 334 434

其他非流動資產 440 438

資產總計 $ 3,008,280 $ 2,942,289 流動負債 $ 321,796 $ 240,420 負債總計 321,796 240,420 股本 3,329,035 3,329,035 資本公積 871 871 保留盈餘 ( 611,875 ) ( 680,688 ) 其他權益 ( 31,547 ) 52,651

權益總計 2,686,484 2,701,869

負債及權益總計 $ 3,008,280 $ 2,942,289



收入 $ 117,676 $ 6,977

支出 ( 45,627 ) ( 84,825 )

稅前淨利（損） 72,049 ( 77,848 )

本期淨利（損） 72,049 ( 77,848 )

本期其他綜合損益 ( 66,215 ) ( 6,549 )


3. 獲利能力

項目 106年9月30日 105年9月30日

資產報酬率稅前 2.43% ( 2.68% )

稅後 2.43% ( 2.68% )

淨值報酬率稅前 2.68% ( 2.84% )

稅後 2.68% ( 2.84% )

純益率 61.23% ( 1,115.78% )

- 122 -



3. 純益率＝稅後損益 ÷（營業收入＋營業外收入）


(五 ) 台新投信

1. 106 年及 105 年 9 月 30 日簡明資產負債表

106年9月30日 105年9月30日

流動資產 $ 343,588 $ 371,041 以成本衡量之金融資產 2,274 3,000 不動產及設備 5,066 5,882 無形資產 416,779 433,958 遞延所得稅資產 - 188 其他非流動資產 129,935 105,417 資產總計 $ 897,642 $ 919,486

流動負債 $ 75,631 $ 68,601

其他非流動負債 1 18,481

負債合計 75,632 87,082

股本 754,545 754,545 資本公積 47,856 47,856 保留盈餘 19,609 30,003 權益總計 822,010 832,404 負債及權益總計 $ 897,642 $ 919,486



營業收入 $ 226,211 $ 218,711 營業費用 ( 220,304 ) ( 198,982 ) 營業利益 5,907 19,729 營業外收入 6,587 5,013 營業外支出 ( 4,597 ) ( 3,739 ) 稅前淨利 7,897 21,003 所得稅費用 ( 1,416 ) ( 3,510 ) 本期淨利 6,481 17,493

本期綜合損益總額 $ 6,481 $ 17,493 基本每股盈餘 $ 0.09 $ 0.23

- 123 -

3. 獲利能力

項目 106年9月30日 105年9月30日

資產報酬率稅前 0.87% 2.25%

稅後 0.71% 1.87%

淨值報酬率稅前 0.96% 2.49%

稅後 0.79% 2.07%

純益率 2.78% 7.82%

註： 1. 資產報酬率＝稅前（後）損益 ÷平均資產。

2. 淨值報酬率＝稅前（後）損益 ÷平均淨值。

3. 純益率＝稅後損益 ÷（營業收入＋營業外收入）。


(六 ) 台新投顧

1. 106 年及 105 年 9 月 30 日簡明資產負債表

106年9月30日 105年9月30日

流動資產 $ 338,082 $ 335,042 不動產及設備 1,325 926 遞延所得稅資產 4,613 4,092 其他非流動資產 31,832 31,832 資產總計 $ 375,852 $ 371,892

流動負債 $ 15,426 $ 12,943

遞延所得稅負債 - 22

其他非流動負債 4,438 3,052

負債總計 19,864 16,017

股本 300,000 300,000 資本公積 55,066 55,066 保留盈餘 922 809 權益總計 355,988 355,875 負債及權益總計 $ 375,852 $ 371,892

- 124 -



營業收入 $ 72,456 $ 66,028 營業費用 ( 72,297 ) ( 64,937 ) 營業利益 159 1,091 營業外收入 4,663 1,797 營業外支出 ( 1,993 ) ( 6,774 )

稅前淨利（損） 2,829 ( 3,886 )

所得稅利益 ( 91 ) ( 158 )

本期淨利（損） 2,738 ( 4,044 )


3. 獲利能力

項目 106年9月30日 105年9月30日

資產報酬率稅前 0.75% ( 1.03% )

稅後 0.73% ( 1.07% )

淨值報酬率稅前 0.80% ( 1.09% )

稅後 0.77% ( 1.13% )

純益率 3.55% ( 5.96% )

註： 1. 資產報酬率＝稅前（後）損益 ÷平均資產。

2. 淨值報酬率＝稅前（後）損益 ÷平均淨值。

3. 純益率＝稅後損益 ÷（營業收入＋營業外收入）。


五二、外幣金融資產及負債之匯率資訊

子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

台新銀行

單位：各外幣／新臺幣仟元

106年9月30日

105年9月30日

外幣

匯率

新臺幣

外幣

匯率

新臺幣

金融資產

貨幣性項目

澳幣 $ 225,730 23.74 $ 5,359,044 $ 101,674 23.85 $ 2,424,520 人民幣 4,479,214 4.56 20,418,560 5,975,419 5.01 29,920,416 歐元 258,030 35.80 9,238,057 122,502 35.09 4,298,119 港幣 2,930,392 3.88 11,368,929 1,221,768 4.05 4,942,127 日圓 39,310,213 0.27 10,590,250 21,955,364 0.31 6,825,088 美金 6,456,957 30.31 195,678,097 5,532,630 31.37 173,536,469

（接次頁）

- 125 -

（承前頁）

106年9月30日

105年9月30日

外幣

匯率

新臺幣

外幣

匯率

新臺幣

非貨幣性項目

澳幣 $ 1,076,218 23.74 $ 25,550,428 $ 549,304 23.85 $ 13,098,711 人民幣 12,728,474 4.56 58,022,926 1,397,353 4.69 6,560,300 歐元 353,640 35.80 12,661,137 93,388 35.09 3,276,619 英镑 123,436 40.60 5,012,005 27,180 40.62 1,104,166 港幣 342,864 3.88 1,330,196 402,212 4.05 1,626,973 日圓 16,179,544 0.27 4,358,801 20,424,509 0.31 6,349,204 紐元 42,328 21.84 924,472 54,621 22.77 1,243,472 美金 8,976,815 30.31 272,042,385 2,631,994 31.37 82,555,126 南非幣 11,938,671 2.24 26,689,293 6,450,003 2.24 14,452,425 金融負債

貨幣性項目

澳幣 483,346 23.74 11,475,094 466,879 23.85 11,133,188 加拿大幣 47,554 24.31 1,156,052 37,589 23.81 894,886 人民幣 4,908,797 4.56 22,376,819 5,148,411 4.69 24,170,790 歐元 153,361 35.80 5,490,691 146,042 35.09 5,124,019 英鎊 27,398 40.60 1,112,476 34,976 40.62 1,420,871 港幣 2,250,650 3.88 8,732,231 1,666,132 4.05 6,739,602 日圓 20,691,089 0.27 5,574,221 10,598,614 0.31 3,294,706 美金 8,627,244 30.31 261,448,637 7,578,184 31.37 237,697,310 南非幣 6,175,730 2.24 13,806,048 5,191,182 2.24 11,631,803 非貨幣性項目

澳幣 808,092 23.74 19,184,853 180,724 23.85 4,309,539 人民幣 12,350,321 4.56 56,299,113 2,442,501 4.69 11,467,070 歐元 479,760 35.80 17,176,520 128,504 35.09 4,508,688 英鍗 105,255 40.60 4,273,785 5,033 40.62 204,467 港幣 1,062,861 3.88 4,123,541 771 4.05 3,120 日圓 34,416,234 0.27 9,271,802 32,552,108 0.31 10,119,213 美金 6,905,583 30.31 209,273,706 870,741 31.37 27,311,678 南非幣 6,019,884 2.24 13,457,650 1,371,635 2.24 3,073,402

五三、附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項相關資訊：

編號內容說明

1 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或

實收資本額 10%以上。附表一

2 取得或處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額

10%以上。無

3 與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上。無

4 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額 10%以上。附表四

5 子公司出售不良債權交易資訊。無

6 子公司依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請

核准辦理之證券化商品類型及相關資訊。無

7 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項。無

- 126 -

(二 ) 轉投資事業相關資訊：

編號內容說明

1 轉投資事業相關資訊及合計持股情形。註 1

2 資金貸與他人。註 2

3 為他人背書保證。註 2

4 期末持有有價證券情形。附表二（註 2）

5 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或

實收資本額 10%以上。註 2

6 取得或處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額

10%以上。無

7 與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上。無

8 應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額 10%以上。無

9 子公司出售不良債權交易資訊。無

10 子公司依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請

核准辦理之證券化商品類型及相關資訊。無

11 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項。無

12 從事衍生工具交易。附註九、四四

註 1：季報得免揭露。

註 2：無，或被投資公司如屬金融業、保險業或證券業者，且營業登

記之主要營業項目包括資金貸與他人、背書保證及買賣有價證

券者，得免適用。

(三 ) 子公司大陸投資資訊、重大承諾事項及或有負債、重大災害損失及

期後事項：

編號內容說明

1 子公司大陸投資資訊。附表三

2 重大承諾事項及或有事項。附註四七

3 重大災害損失。無

4 重大期後事項。無

(四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形

依照證券發行人財務報告編製準則規定，揭露本期母子公司間

業務關係及重要交易往來情形之明細資料，請參閱附表四。

- 127 -

五四、營運部門財務資訊

(一 ) 一般性資訊

本金控集團營運部門報導與提供予主要營運決策者之內部報告

一致。主要營運決策者係指分配資源予企業營運部門並評量其績效

之團隊。本金控集團之主要營運決策者係指本公司之董事會。

部門間之交易皆為常規交易，且部門間交易產生之損益，於財

務報表表達時業已於金控母公司層級沖銷。直接歸屬於各部門之損

益於評估部門績效時，業已納入考慮。

本金控集團之營運部門分別為銀行業務之銀行子公司、證券業

務之證券子公司及其他業務之其他子公司等，其營運結果定期由本

金控集團董事會（主要營運決策者）複核，並用以制定分配資源之

決策及評量其績效。

營運部門損益資訊：

106年前3季

台新銀行

（個金事業群）

台新銀行

（法金事業群）台新金控其他調整及銷除合併

利息淨收益（損失） $ 8,597,129 $ 5,675,674 ( $ 335,656 ) ( $ 38,339 ) $ - $ 13,898,808 利息以外淨收益 7,036,028 2,329,276 2,130,734 2,725,805 ( 159,634 ) 14,062,209 淨收益 15,633,157 8,004,950 1,795,078 2,687,466 ( 159,634 ) 27,961,017 呆帳費用及保證責任準備

（提存）迴轉利益 103,935 ( 840,166 ) - ( 166,999 ) - ( 903,230 ) 營業費用 ( 9,327,756 ) ( 2,681,378 ) ( 394,953 ) ( 3,010,071 ) 140,368 ( 15,273,790 ) 繼續營業部門稅前淨利（損） $ 6,409,336 $ 4,483,406 $ 1,400,125 ( $ 489,604 ) ( $ 19,266 ) $ 11,783,997 總資產 $ 557,616,739 $ 463,355,952 $ 177,628,642 $ 604,159,075 ( $ 142,053,985 ) $1,660,706,423

105年前3季

台新銀行

（個金事業群）

台新銀行

（法金事業群）台新金控其他調整及銷除合併

利息淨收益（損失） $ 8,060,417 $ 5,954,440 ( $ 330,111 ) ( $ 383,174 ) $ - $ 13,301,572 利息以外淨收益 7,033,627 2,858,383 2,119,817 2,335,217 ( 150,288 ) 14,196,756 淨收益 15,094,044 8,812,823 1,789,706 1,952,043 ( 150,288 ) 27,498,328 呆帳費用及保證責任準備

（提存）迴轉利益 498,184 ( 2,478,105 ) - 296,434 - ( 1,683,487 ) 營業費用 ( 8,925,576 ) ( 2,635,224 ) ( 419,537 ) ( 2,871,748 ) 130,700 ( 14,721,385 ) 繼續營業部門稅前淨利（損） $ 6,666,652 $ 3,699,494 $ 1,370,169 ( $ 623,271 ) ( $ 19,588 ) $ 11,093,456 總資產 $ 511,063,995 $ 412,277,549 $ 149,245,767 $ 561,571,265 ( $ 113,970,819 ) $1,520,187,757

(二 ) 地區別財務資訊

合併公司國外營運部門之淨收益未達合併綜合損益表上淨收益

金額 10%以上；另其可辨認資產亦未達合併資產負債表上資產總額

10%以上，故無需揭露地區別財務資訊。

(三 ) 外銷銷貨資訊

合併公司國內營運部門對企業以外客戶之外銷收入未達合併綜

合損益表上淨收益金額 10%。

- 128 -

(四 ) 重要客戶資訊

合併公司未有佔合併綜合損益表淨收益金額 10%以上之重要客

戶。

- 129 -

附表一累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額 10%以上：

單位：股；新臺幣仟元

買、賣之

公司

有價證券

種類及名稱帳列科目交易對象關係

期初買入賣出其他期末

股數金額股數金額股數售價帳面成本處分損益股數金額（註）股數金額

本公司股票

台新證券採權益法之股權

投資

台新證券母子公司 305,912,444 $ 3,412,307 322,500,000 $ 3,728,100 - $ - $ - $ - - $ 181,085 628,412,444 $ 7,321,492

註：其他係指投資收益、現金股利、認列員工認股權及其他。

- 130 -

附表二轉投資事業期末持有有價證券情形：

單位：新臺幣仟元

持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券

發行人之關係帳列科目

期末

備註股數／單位數

／面額帳面金額持股比例% 市價

台新建經股票

捷邦管理顧問股份有限公司台新建經為該公司之董事以成本衡量之金融資產 300,000.00 $ 3,000 6.00 $ -

祥安保代股票

錢隆科技股份有限公司無〃 619,590.00 971 4.13 -

台新大安租賃股票

元太外匯經紀股份有限公司台新大安租賃為該公司之

董事

〃 600,000.00 6,000 5.00 -

邦利國際科技股份有限公司無〃 125,000.00 - 1.50 - 停業中

債券

中央政府公債 99-5 〃持有至到期日金融資產 6,000.00 6,095 - 6,095

台新創投股票

JHL Biotech, Inc. 〃備供出售金融資產 2,105,264.00 118,926 0.96 118,926

Taxven BioPharma, Inc. 〃〃 250,000.00 24,190 0.13 24,190

冠華創業投資股份有限公司台新創投為其法人董事以成本衡量之金融資產 1,478,527.00 10,625 5.56 -

啟鼎創業投資股份有限公司無〃 1,004,347.00 10,043 1.30 -

匯揚創業投資股份有限公司〃〃 42,000.00 420 1.54 -

世正開發股份有限公司台新創投為其法人監察人〃 9,645,207.00 85,176 3.03 -

Cyberheart Inc. 無〃 12,500.00 79 0.05 -

Cyberheart Inc. A-1 〃〃 285,958.00 1,659 特別股 -

銀燦科技股份有限公司〃〃 68,818.00 1,490 0.81 -

用心藝術股份有公司〃〃 1,000,000.00 3,120 12.69 -

Winking Entertainment Ltd.

〃〃 709,178.00 29,626 1.93 -

鑽石生技投資其董事為本公司資深副總〃 45,000,000.00 450,000 10.00 -

Stem Cyte International Ltd.

無〃 500,000.00 30,328 0.56 -

BioKey Inc. 〃〃 200,000.00 6,029 特別股 -

VM Discovery, Inc. 〃〃 95,238.00 6,029 特別股 -

RevMAb Biosciences, Inc. 〃〃 400,000.00 6,029 特別股 -

Delos Capital Fund, LP 〃〃 - 261,656 7.64 -

Delos Capital Fund II, LP 〃〃 - 47,654 7.47 -

（接次頁）

- 131 -

（承前頁）

持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券

發行人之關係帳列科目

期末

備註股數／單位數

／面額帳面金額持股比例% 市價

Celestial Talent Limited 無以成本衡量之金融資產 1,457,152.00 $ 18,954 2.41 $ -

仁創投資股份有限公司台新創投為其法人董事〃 750,000.00 7,500 15.00 -

新耀生技投資股份有限公司其董事為本公司資深副總〃 35,000,000.00 350,000 10.00 -

鮮綠農產科技股份有限公司無〃 577,500.00 9,500 3.33 -

東元奈米應材股份有限公司〃〃 119,323.00 - 0.48 -

康太數位整合股份有限公司其他關係人〃 1,300,000.00 26,000 7.22 -

Sim2 Travel Inc. 無〃 350,000.00 - 特別股 -

United Investments Fund 〃〃 1,300,000.00 - 18.57 -

Solar PV Corporation 〃〃 1,665,000.00 - 1.09 -

網路家庭投資開發股份有限

公司

〃〃 78,540.00 - 3.03 - 清算

CC Media Co.,Ltd 〃〃 400,000.00 - 0.48 -

勤茂資通科技股份有限公司〃〃 275,712.00 - 0.13 - 停止營業

中天生物科技股份有限公司〃透過損益按公允價值衡

量之金融資產

1,709,150.00 35,978 0.40 35,978

受益憑證

群益亞洲新興市場債券基金〃〃 1,004,258.10 10,036 10,036

群益全球新興收益債券基金〃〃 976,038.30 10,208 10,208

華頓新興亞太債券基金〃〃 929,470.16 10,107 10,107

台新資產管理股票

林口育樂事業〃以成本衡量之金融資產 3.00 1,800 - -

大中票券〃〃 2,290,200.00 28,886 0.51 -

鑽石生技投資其董事為本公司資深副總〃 5,625,000.00 56,250 1.25 -

新耀生技投資股份有限公司〃〃 4,375,000.00 43,750 1.25 -

台新建經採權益法之被投資公司採用權益法之投資 8,000,000.00 138,942 40.00 -

受益憑證

台新真吉利貨幣市場基金台新投信發行之基金透過損益按公允價值衡

量之金融資產

4,587,745.20

50,706 - 50,706

- 132 -

附表三大陸投資資訊：

單位：新臺幣及外幣仟元

1 . 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

投資公司

名稱

大陸被投資

公司名稱

主要

營業項目實收資本額投資方式

本期期初

自台灣匯出

累積投資金額

本期匯出或收回投資金額本期期末

自台灣匯出

累積投資金額

被投資公司

本期損益

本公司直接或

間接投資之

持股比例

（％）

本期認列

投資（損）益

( 註二 )

期末投資

帳面價值

截至本期止

已匯回台灣之

投資收益匯出收回

台新創投台新融資租賃

（中國）

融資租賃 $ 894,049 ( USD 30,000 )

註一(一) $ 898,339 ( USD 30,000 )

$ - $ - $ 898,339 ( USD 30,000 )

$ 66,399 100% $ 66,399 (註二(二)、1)

$ 679,122 $ -

台新創投台新融資租賃

（天津）

融資租賃 920,748 ( USD 30,000 )

註一(一) 920,748 ( USD 30,000 )

- - 920,748 ( USD 30,000 )

33,149 100% 33,149 (註二(二)、1)

748,268 -

2 . 赴大陸地區投資限額：

投資公司名稱本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額

台新創投 $ 1,819,087 ( USD 60,000 )

$ 1,819,087 ( USD 60,000 )

$ 15,272,261

註一：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資。

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸（請註明該第三地區之投資公司）。

(三 ) 其他方式。

註二：本期認列投資損益欄中：

(一 ) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

(二 ) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

1 . 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核（核閱）之財務報表。

2 . 經臺灣母公司簽證會計師查核（核閱）之財務報表。

3 . 其他。

- 133 -

附表四母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

單位：新臺幣仟元

編號

（註一）交易人名稱交易往來對象

與交易人之

關係（註二）

交易往來情形

科目金額交易條件

佔合併總營收或

總資產之比率

（註三）

1 台新銀行台新證券 3 存款及匯款 $ 1,517,533 與一般客戶無重大差異 0.09%

1 台新銀行台新投顧 3 存款及匯款 250,145 與一般客戶無重大差異 0.02%

0 台新金控台新銀行 1 附賣回票券及債券投資 3,615,338 與一般客戶無重大差異 0.22%

0 台新金控台新銀行 1 應收款項－淨額 1,004,815 與一般客戶無重大差異 0.06%

0 台新金控台新銀行 1 應付款項－淨額 363,306 與一般客戶無重大差異 0.02%

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊編號說明如下：

1. 母公司填 0。

2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二：與交易人之關係說明如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益

科目者，以期末累積金額佔合併淨收益之方式計算。

台新金融控股股份有限公司 及子公司 合併財務報告暨會計師核閱 … ·...

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