검 토 보 고 서 -...

프랭클린템플턴투자신탁운용주식회사

분 기 재 무 제 표 에 대 한

검 토 보 고 서

제 26기 1분기

2013년 04월 01일 부터

2013년 06월 30일 까지

제 25기 1분기

2012년 04월 01일 부터

2012년 06월 30일 까지

삼일회계법인

목 차

페이지

분기재무제표 검토보고서 ...................................................................... 1 ~ 2

분기재무제표

· 분기재무상태표 ................................................................................ 3

· 분기포괄손익계산서 .......................................................................... 4

· 분기자본변동표 ................................................................................ 5

· 분기현금흐름표 ................................................................................ 6

· 분기재무제표에 대한 주석 ................................................................ 7 ~ 20

분기재무제표 검토보고서


주주 및 이사회 귀중

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 프랭클린템플턴투자신탁운용주식회사의 분기재무제표를 검토하였습

니다. 동 재무제표는 2013년 6월 30일 현재의 재무상태표, 2013년과 2012년 6월 30

일로 종료되는 3개월 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고

유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영자는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 재무제표를 작

성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가

없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니

다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에

대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토

는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에

의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제

한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를

알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아

니합니다.

- 1 -

검토의견

본인의 검토결과 상기 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에

따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

본인은 2013년 3월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익

계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기

준에 따라 감사하였고, 2013년 6월 20일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습

니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2013년 3월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받

은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

2013년 8월 14일

이 검토보고서는 검토보고서일 (2013년 8월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토

보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 분기재무제

표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이

검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

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분 기 재 무 제 표

분기재무상태표

제26기1분기2013년6월30일현재

제25기 2013년3월31일현재

프랭클린템플턴투자신탁운용주식회사 (단위:원)

과 목 주석 제26기1분기 제25기

자산

현금및현금성자산 5 22,870,051,700 22,047,518,672

예치금 5 13,123,749,844 11,295,242,683

매도가능금융자산 330,900,000 330,900,000

유형자산 371,214,461 398,121,344

무형자산 683,432,500 683,432,500

기타자산 8,704,878,224 8,592,624,663

미수금 980,127,442 1,187,081,894

미수수익 6 3,916,416,102 3,598,940,154

보증금 3,669,160,052 3,669,160,052

선급법인세 39,155,490 34,766,220

선급비용 100,019,138 102,676,343

자산총계 46,084,226,729 43,347,839,862

부채

예수부채 663,809,681 417,081,662

기타부채 12,902,176,517 9,618,903,296

확정급여부채 7 199,637,272 183,223,438

복구충당부채 389,186,647 388,901,570

미지급금 7,488,527,784 5,279,313,840

미지급비용 4,348,513,814 3,291,153,448

임대보증금 476,311,000 476,311,000

부채총계 13,565,986,198 10,035,984,958

자본

자본금 38,500,000,000 38,500,000,000

결손금 10 (5,981,759,469) (5,188,145,096)

자본총계 32,518,240,531 33,311,854,904

자본과부채총계 46,084,226,729 43,347,839,862

별첨분기재무제표에대한주석은본분기재무제표의일부입니다.

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분기포괄손익계산서

제26기1분기2013년4월1일부터2013년6월30일까지



과 목 주석 제26기1분기 제25기1분기

영업수익 4,11 7,367,417,742 7,045,514,883

영업비용 12,13 8,238,411,340 7,658,599,126

영업손실 (870,993,598) (613,084,243)

영업외수익 14 79,109,225 68,470,006

영업외비용 14 1,730,000 1,320,000

법인세비용차감전순손실 (793,614,373) (545,934,237)

법인세비용 - -

분기순손실 (793,614,373) (545,934,237)

세후기타포괄손익 - -

분기총포괄손실 (793,614,373) (545,934,237)

기본주당순손실 (103) (78)

희석주당순손실 (103) (78)


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분기자본변동표




구 분 자본금 결손금 총 계

2012년4월1일(전기초) 35,000,000,000 (3,218,042,912) 31,781,957,088

분기총포괄손실 - (545,934,237) (545,934,237)

2012년6월30일(전분기말) 35,000,000,000 (3,763,977,149) 31,236,022,851

2013년4월1일(당기초) 38,500,000,000 (5,188,145,096) 33,311,854,904

분기총포괄손실 - (793,614,373) (793,614,373)

2013년6월30일(당분기말) 38,500,000,000 (5,981,759,469) 32,518,240,531


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분기현금흐름표




구 분 주석 제26기1분기 제25기1분기

영업활동현금흐름

영업으로부터창출된현금흐름 15 1,873,280,675 1,679,512,301

이자수취 53,459,586 52,979,286

법인세납부 (4,389,270) (3,696,100)

영업활동으로부터의순현금유입 1,922,350,991 1,728,795,487

투자활동현금흐름

예치금의증가 (1,500,000,000) (7,500,000,000)

유형자산의취득 (32,077,100) (41,834,100)

유형자산의처분 9,727,273 -

투자활동순현금유출 (1,522,349,827) (7,541,834,100)

재무활동현금흐름

재무활동순현금유입 - -

현금및현금성자산의순증감 400,001,164 (5,813,038,613)

기초현금및현금성자산 22,047,518,672 32,171,443,918

현금및현금성자산의환율변동효과 422,531,864 192,740,947

분기말현금및현금성자산 22,870,051,700 26,551,146,252


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분기재무제표에 대한 주석

제 26 기 1분기 2013년 6월 30일 현재

제 25 기 2013년 3월 31일 현재


1. 일반사항

프랭클린템플턴투자신탁운용주식회사(이하 회사)는 대한민국의 법령에 근거하여 19

88년 3월 22일에 설립되었습니다.

회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 금융투자업(집합투자업등)을 수

행하고 있습니다.

회사의 수권주식수는 24,000,000주(1주당 금액:5,000원)이며, 2013년 6월 30일 현

재 발행 및 유통 보통주식수는 7,700,000주, 납입자본금은 385억원입니다.

2013년 6월 30일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

소유주식수 지분율

Templeton Investment Counsel, LLC 3,927,000주 51.00%

Templeton Asset Management (Labuan) Limited 3,773,000주 49.00%

7,700,000주 100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2013년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회

계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고

기간말인 2013년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에

따라 작성되었습니다.

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(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2013년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로

적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정에 따라 포괄손익계산서의 기타포괄

손익은 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 후속적으로 당기손익으로 재분류되는

항목으로 구분하여 표시됩니다. 개정 기준서는 소급 적용되며 개정 기준서의 적용으

로 인하여 회사의 총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정에 따르면, 보험수리적 손익에 대한 범

위접근법의 적용이 더 이상 허용되지 않으며, 따라서 발생한 모든 보험수리적손익은

기타포괄손익으로 즉시 인식됩니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무

원가를 즉시 인식하며, 이자원가와 사외적립자산에 대한 기대수익을 별도로 산출하

던 것을 순확정급여부채(자산)에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율을 적용하여

계산한 순이자비용(수익)을 산출하는 것으로 변경하였습니다. 개정 기준서는 소급 적

용되며 개정 기준서의 적용으로 인하여 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은

없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

- 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'

- 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'

회사의 상기 기준서 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

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2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명

하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외

하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법

인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니

다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측

가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정

은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데

사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정

과 동일합니다.

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4. 영업부문정보

회사는 자산운용업이라는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 영업수익에 대한 정

보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분 당분기 전분기

수수료수익 6,526,028,447 6,758,523,810

이자수익 66,434,668 89,695,589

외환거래이익 774,954,627 197,295,484

합계 7,367,417,742 7,045,514,883

수수료 수익의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)


국내 6,080,520,765 6,324,805,202

미주 386,556,964 374,669,917

기타 58,950,718 59,048,691

합계 6,526,028,447 6,758,523,810

당분기와 전분기 중 회사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의

영업수익은 1,693,463,457원(전분기: 1,500,393,068원) 입니다.

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5. 현금 및 예치금

(단위:원)

내 역 당분기 전기

현금및현금성자산

보통예금 3,864 3,864

MMDA 1,460,382,031 2,613,363,525

외화예금 15,395,323,338 14,927,388,955

양도성정기예금증서 6,014,342,467 4,506,762,328

예치금

외화정기예금 11,622,558,475 11,295,242,683

양도성정기예금증서 1,501,191,369 -

합계 35,993,801,544 33,342,761,355

6. 미수수익

(단위:원)

내 역 당분기 전기

미수위탁자보수 1,707,032,412 1,359,782,968

미수일임수수료수익 2,209,383,690 2,239,157,186

합계 3,916,416,102 3,598,940,154

7. 확정급여부채

(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 원)

구 분 당분기 전분기

당기근무원가 15,072,768 14,152,230

이자원가 1,341,066 1,210,359

퇴직급여에포함된총비용 16,413,834 15,362,589

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(2) 확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분 당분기 전기

재무상태표상확정급여부채

(기금이적립되지않은확정급여채무의현재가치) 199,637,272 183,223,438

8. 자산과 부채의 만기

(단위:원)

구분당분기 전기

1년이하 1년초과 합계 1년이하 1년초과 합계

자산

현금및현금성자산 22,870,051,700 - 22,870,051,700 22,047,518,672 - 22,047,518,672

예치금 13,123,749,844 - 13,123,749,844 11,295,242,683 - 11,295,242,683

매도가능금융자산 - 330,900,000 330,900,000 - 330,900,000 330,900,000

유형자산 - 371,214,461 371,214,461 - 398,121,344 398,121,344

무형자산 - 683,432,500 683,432,500 - 683,432,500 683,432,500

기타자산 8,632,128,614 72,749,610 8,704,878,224 4,923,464,611 3,669,160,052 8,592,624,663

소계 44,625,930,158 1,458,296,571 46,084,226,729 38,266,225,966 5,081,613,896 43,347,839,862

부채

예수부채 663,809,681 - 663,809,681 417,081,662 - 417,081,662

기타부채 12,702,539,245 199,637,272 12,902,176,517 8,570,467,288 1,048,436,008 9,618,903,296

소계 13,366,348,926 199,637,272 13,565,986,198 8,987,548,950 1,048,436,008 10,035,984,958

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9. 우발채무 및 약정사항

가. 회사는 당분기말 현재 81개(전기말: 81개, 전분기말: 74개)의 투자신탁(모투자신

탁 제외)을 운용하고 있으며, 투자신탁운용자산의 연 0.05% ~ 0.90%(전기: 연 0.05

% ~ 0.90%, 전분기: 0.07% ~ 0.90%)를 위탁자보수로 수취하고 있습니다.

운용중인 투자신탁운용자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분 당분기 전기 전분기

채권형 889,344 940,880 689,707

주식형 627,990 699,260 733,866

채권혼합형 231,526 287,288 376,618

주식혼합형 4,431 4,471 5,151

재간접펀드 409,743 445,056 335,990

합계 2,163,034 2,376,955 2,141,332

나. 회사는 당분기말 현재 118건(전기말: 123건, 전분기말: 133건)의 투자일임계약을

체결하여 이와 관련한 자산을 운용하고 있으며 당분기말 현재 운용중인 투자일임계

약자산의 총 금액은 5,835,518백만원(전기말: 6,056,890백만원, 전분기말: 5,352,40

0백만원)입니다.

다. 회사는 당분기말 현재 2건(전기말: 2건, 전분기말: 2건)의 투자자문계약을 체결하

고 있습니다.

라. 회사는 당분기 및 전기말 현재 재단법인 국민문화재단 및 순복음선교회와 임대차

계약을 체결하고 있으며, 임대차계약과 관련하여 지급한 임차보증금은 3,596,410,44

2원입니다.

- 13 -

10. 결손금

가. 결손금 내역

(단위:원)

구분 당분기 전기

법정적립금 1,831,000,000 1,831,000,000

미처리결손금 (7,812,759,469) (7,019,145,096)

합계 (5,981,759,469) (5,188,145,096)

나. 법정적립금

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할

때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립

하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의

에 따라 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

다. 대손준비금

재무상태표 상의 대손충당금이 금융투자업감독규정의 충당금 적립 기준에 따라 산정

된 최소요구금액에 미달하는 경우 회사는 그 차이만큼을 대손준비금으로 적립하도록

요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에

서 규정하는 자산에 대해 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 계산한 금액입니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산

일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리

할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비

금을 적립하도록 합니다.

- 14 -

회사는 보고기간종료일 현재 미처리결손금이 존재하여 대손준비금을 적립하지 않고

있으나, 미처리결손금이 처리될 경우 적립예정금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)


대손준비금기적립액 - -

대손준비금적립예정액 24,627,462 23,972,078

대손준비금잔액 24,627,462 23,972,078

11. 영업수익

(단위:원)


수수료수익

투자신탁위탁자보수 2,660,393,086 2,583,240,260

투자자문수수료 434,507,989 428,938,995

투자일임수수료 3,431,127,372 3,496,882,085

기타수수료수익 - 249,462,470

소계 6,526,028,447 6,758,523,810

이자수익

예금이자 66,434,668 89,695,589

소계 66,434,668 89,695,589

외환거래이익

외환차익 34,671,879 248,523

외화환산이익 740,282,748 197,046,961

소계 774,954,627 197,295,484

합계 7,367,417,742 7,045,514,883

- 15 -

12. 영업비용

(단위:원)


수수료비용

투자일임수수료 406,937,941 415,683,877

운용위탁수수료 769,655,287 589,323,669

기타지급수수료 70,181,737 89,514,403

소계 1,246,774,965 1,094,521,949

외환거래손실

외환차손 14,786,203 1,482,969

외화환산손실 99,303,616 14,626,230

소계 114,089,819 16,109,199

판매비와관리비 6,877,546,556 6,547,967,978

합계 8,238,411,340 7,658,599,126

13. 판매비와 관리비

(단위:원)


급여 3,122,231,610 2,932,616,365

퇴직급여 233,250,777 217,218,950

복리후생비 317,062,096 326,159,846

전산운용비 456,448,095 543,159,833

임차료 260,151,677 257,657,261

지급수수료 1,849,857,465 1,707,693,768

접대비 39,670,442 39,344,798

광고선전비 2,440,000 18,014,260

감가상각비 58,983,983 54,818,622

조사연구비 133,429,415 87,755,838

연수비 7,173,494 9,998,750

세금과공과 36,189,909 37,274,469

판매부대비 206,623,242 115,300,509

회의비 - 585,000

- 16 -


여비교통비 41,223,452 70,124,911

차량유지비 8,377,319 9,518,672

소모품비 17,280,450 21,810,072

수도광열비 27,754,448 22,172,220

보험료 4,739,312 5,366,041

통신비 48,373,886 67,010,000

수선유지비 2,847,900 2,765,400

복구충당부채전입액 285,077 284,243

기타 3,152,507 1,318,150

합계 6,877,546,556 6,547,967,978

14. 영업외수익/비용

(단위:원)


영업외수익

임대료수익 48,124,707 47,524,357

유형자산처분이익 9,727,273 -

기타 21,257,245 20,945,649

합계 79,109,225 68,470,006

영업외비용

기부금 1,730,000 1,320,000

합계 1,730,000 1,320,000

- 17 -

15. 영업으로부터 창출된 현금

(단위:원)


분기순손실 (793,614,373) (545,934,237)

조정:

이자수익 (66,434,668) (89,695,589)

외화환산이익 (740,282,748) (197,046,961)

외화환산손실 99,303,616 14,626,230

퇴직급여 16,413,834 15,362,589

감가상각비 58,983,983 54,818,622

복구충당부채전입액 285,077 284,243

유형자산처분이익 (9,727,273) -

소계 (641,458,179) (201,650,866)

순운전자본의변동:

미수금 208,569,365 (584,459,063)

미수수익 (316,872,056) (534,766,226)

선급비용 2,657,205 (4,338,447)

예수부채 246,728,019 198,894,744

미지급금 2,109,910,328 2,403,025,971

미지급비용 1,057,360,366 948,740,425

소계 3,308,353,227 2,427,097,404

합계 1,873,280,675 1,679,512,301

- 18 -

16. 특수관계자 거래

가. 지배 ㆍ종속관계

구 분 회사명

최상위지배기업 Franklin Resources, Inc.

지 배 기 업 Templeton Investment Counsel, LLC

나. 특수관계자거래

(1) 수익거래

(단위:원)


최상위지배기업의종속기업:

투자자문수수료 434,507,989 428,938,995

투자일임수수료 10,999,693 4,779,613

임대료수익 48,124,707 47,524,357

기타영업외수익 16,981,649 16,513,127

합계 510,614,038 497,756,092

(2) 비용거래

(단위:원)


최상위지배기업의종속기업:

운용위탁수수료비용 649,114,364 589,323,669

투자일임수수료비용 302,573,495 354,646,768

기타지급수수료비용 70,181,737 89,514,403

전산운용비 449,899,016 533,436,127

지급수수료 1,524,064,603 1,411,919,610

합계 2,995,833,215 2,978,840,577

- 19 -

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위:원)


특수관계자에대한채권:

최상위지배기업 4 3

최상위지배기업의종속기업 973,657,596 1,181,908,804

특수관계자에대한채무:

최상위지배기업 1,499,259,918 1,291,418,952

최상위지배기업의종속기업 5,707,858,520 3,746,785,841

당분기 및 전기말 현재 회사는 상기 채무이외에 특수관계자인 다비하나인프라펀드자

산운용주식회사로부터 476,311,000원의 임대보증금을 받고 있습니다.

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검 토 보 고 서 -...

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