สารบญ

2บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

พนทขยายการสงออก

วสยทศน พนธกจ และคานยมองคกร วสยทศน “เปนทางเลอกทดกวาของลกคา”

ประเทศผแทนจำหนายในตลาดเพอนบานแผนขยายตลาดสงออกไปยงประเทศในโซนตะวนออกกลาง ( Middle East )

ในป 2550 DRT มรายไดจากการสงออกประมาณ 9% แตในปจจบนเพมขนเปน 13% จากยอดขายในประเทศเพอนบาน เชน ลาว กมพชา พมา ตลอดจนจน ไตหวน และอนเดย โดย DRTยงไดวางแผนสรางรายไดจากการสงออกเพมขนเปน 13-15% ของรายไดรวม

พนธกจ “เราอยในธรกจของการผลต การจดจำหนาย รวมถงการใหบรการเกยวกบ กระเบองหลงคา ผนง และอปกรณประกอบ เราเชอวา ความสามารถในการตอบสนองความตองการและความคาดหวงของลกคา พนกงาน สงคม และผถอหนของเรา เปนพนฐานตอความสำเรจของพนธกจ ของเรา” • สำหรบลกคาของเรา เราจะสงมอบผลตภณฑทมคณภาพและการออกแบบทแตกตางอยางมคณคาในราคาทแขงขนได โดยการประยกตใช เทคโนโลยททนสมย ตลอดจนใหบรการทเปนเลศกบลกคา ดวยชองทางจดจำหนายทแขงแกรง และระบบการบรหารทมความสามารถของเรา • สำหรบพนกงานของเรา เราจะสรางและสงเสรมสภาพแวดลอมแหงการเรยนร ความกาวหนา และความเปนอยทดของพนกงาน เพอใหพนกงาน สามารถพฒนาศกยภาพ ไดอยางเตมความสามารถ • สำหรบสงคมของเรา เราจะใหการสนบสนนชวยเหลอสงคมทเราอยและเปนบรษททเปนมตรกบสงแวดลอม • สำหรบผถอหนของเรา เราจะสรางผลตอบแทนดานการเงนทเตบโตอยางตอเนองและมนคง

คานยมองคกร “เราจะขยน ตงใจทำงาน ทำงานเปนทม ซอสตย สจรต เปนธรรม และโปรงใส เรยนร แบงปน ปรบปรงอยางตอเนอง มงมนสเปาหมายขององคกร มงมนทำงานใหสำเรจ และมงสความเปนเลศ และมใจบรการลกคา ทงภายใน และภายนอกองคกร”โดยใชอกษรคานยมของบรษทฯ วา “D TILES” ซงมความหมายดงน

D - Diligence : ขยน ตงใจทำงาน T - Team Work : ทำงานเปนทม I - Integrity : ซอสตย สจรต เปนธรรม และโปรงใส L - Learning : เรยนร แบงปน ปรบปรงอยางตอเนอง E - Excellence : มงมนสเปาหมายขององคกร มงมนทำงานใหสำเรจ และมงสความเปนเลศ S - Service : มใจบรการลกคา ทงภายใน และภายนอกองคกร

3รายงานประจำป 2551

ขอมลบรษท ชอบรษท บรษท กระเบองหลงคาตราเพชร จากด (มหาชน) ชอยอ DRT เลขทะเบยนบรษท 0107547001041 ประเภทธรกจ ประกอบอตสาหกรรมกระเบองหลงคา แผนผนง ไมฝา และอปกรณทเกยวของกบผลตภณฑตางๆ รวมทง การใหบรการเกยวกบการตดตงกระเบองหลงคา ภายใตเครองหมายการคา ตราเพชร ตราหลงคา ตราอดามส และตราเจยระไน ทนจดทะเบยน หนสามญจำนวน 1,049,650,000 หน มลคาหนทตราไวหนละ 1.00 บาทตอหน รวมมลคาทงสน 1,049,650,000 บาท หนสามญทออกและชำระแลวจำนวน 1,000,000,000 หน รวมมลคา 1,000,000,000 บาท ประวตความเปนมา ป 2528 วนท 28 สงหาคม 2528 กอตงบรษทฯ โดยใชชอ บรษท นครหลวงกระเบองและทอ จากด (นกท.) และมบรษท ปนซเมนตนครหลวง จากด (มหาชน) เปนผถอหนรายใหญ ป 2544 วนท 3 เมษายน 2544 ไดจดทะเบยนเปลยนแปลงชอเปน บรษท กระเบองหลงคาตราเพชร จากด (กตพ.)

ป 2545 วนท 26 ธนวาคม 2545 มการเปลยนแปลงผถอหนรายใหญมาเปน บรษท มายเรยด วสด จากด

ป 2547 วนท 2 ธนวาคม 2547 ไดจดทะเบยนแปรสภาพเปนบรษทมหาชนจากด และเปลยนชอเปน บรษท กระเบองหลงคาตราเพชร จากด (มหาชน) ป 2548 วนท 9 พฤศจกายน 2548 ไดรบอนญาตจากสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (ก.ล.ต.) ใหนาหนสามญ เขาจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย (ต.ล.ท.) และเมอวนท 29 พฤศจกายน 2548� ไดมการ ซอขายหลกทรพยครงแรก โดยใชชอยอวา “DRT”

สถานทตง สานกงานใหญ เลขท 69-70 หมท 1 ถนนมตรภาพ กม.115 ตาบลตลงชน อาเภอเมอง จงหวดสระบร 18�000 โทรศพท : 0-3622-4001-8� โทรสาร : 0-3622-4015-7

สานกงานสาขาท 1 เลขท 408�/163-165 อาคารสำนกงานพหลโยธนเพลส ชน 40 ถนนพหลโยธน แขวงสามเสนใน เขตพญาไท กรงเทพฯ 10400 โทรศพท : 0-2619-0742 โทรสาร : 0-2619-048�8�

สำนกงานสาขาท 2 เลขท 490 ศนยกระจายสนคาขอนแกน หมท 6 ตำบลบานเปด อำเภอเมอง จงหวดขอนแกน 40000 โทรศพท : 0-4323-4643-4

Call Center : 0-2619-2333 Website : www.diamondtile.com E-mail Address : Corpcenter@diamondtile.com

บคคลอางอง นายทะเบยนหลกทรพย บรษท ศนยรบฝากหลกทรพย (ประเทศไทย) จากด เลขท 62 อาคารตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ถนนรชดาภเษก เขตคลองเตย กรงเทพฯ 10110 โทรศพท : 0-2229-2000 โทรสาร : 0-2654-5649

บรษทตรวจสอบบญช บรษท เคพเอมจ ภมไชย สอบบญช จากด เลขท 195 ชน 22 เอมไพรทาวเวอร ถนนสาทรใต กรงเทพฯ 10120 โทรศพท : 0-2677-2000 โทรสาร : 0-2677-2222

4บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

สารจากประธานกรรมการบรษทในรอบป 2551 ทผานมา ประเทศไทยไดรบผลกระทบจากวกฤตการณทาง

เศรษฐกจและการเงนทเกดขนและขยายไปทวโลก ตลอดจนวกฤตการณทาง

การเมองในประเทศ ไดสงผลใหการลงทนในโครงการตางๆ ทงภาครฐและ

เอกชนตองชะลอตวลงอยางรนแรง และอปสงคในภาคการกอสรางลดลง

อยางมาก ผบรโภคขาดความเชอมนในการใชจาย ในขณะทอปทานวสด

อปกรณกอสราง อนไดแก กระเบองหลงคา ไมฝาสงเคราะหตางๆ เปนตน

มกำลงการผลตสวนเกน (EXCESS SUPPLY) สงผลใหการแขงขนดาน

ราคาทวความรนแรงขนเปนลำดบ

ฐานะการเงนและผลการดำเนนงานในรอบป 2551

บรษท กระเบองหลงคาตราเพชร จำกด (มหาชน) ไดรบผลกระทบจากวกฤตการณดงกลาวขางตนโดยผลการดำเนนงานในรอบป

2551 ไมเปนไปตามเปาหมายทคาดหมายไว โดยมรายไดรวมทงสน 2,542 ลานบาทและมกำไรสทธ 284.82 ลานบาท แตบรษทฯ

ยงมฐานะการเงนและกระแสเงนสดทด สามารถชำระคนเงนกและจายเงนปนผลใหกบผถอหนไดโดยมอตราสวนสภาพคลอง

เทากบ 1.58 เทา และมอตราสวนหนสนตอสวนของผถอหนเทากบ 0.35 : 1 ซงยงอยในเกณฑทตำ หากมโครงการลงทนในอนาคต

กยงสามารถกยมเพมเตมไดอก

แมสภาวะเศรษฐกจจะสงผลในดานลบกบการดำเนนงานของบรษทฯ ในรอบปทผานมา คณะผบรหารของบรษทฯ ไดใชกลยทธ

ตางๆ ในการบรหารจดการเพอลดผลกระทบดงกลาว โดยไดเพมการสงออกสนคาไปจำหนายในตลาดตางประเทศมากขน

ทำใหบรษทฯ มรายไดจากการสงออกในป 2551 เพมขนจากปกอนถงรอยละ 29.61

ทรพยากรบคคลเปนปจจยทสำคญตอความสำเรจของกจการบรษทฯ ตระหนกและใหความสำคญกบทรพยากรบคคลของบรษทฯ เปนอยางมาก โดยไดจดใหมโครงการเสนอขายหลกทรพย

ใหแกกรรมการและพนกงาน (ESOP) โดยออกใบสำคญแสดงสทธจำนวน 49,650,000 หนวย จำหนายใหแกกรรมการและ

พนกงานของบรษทฯ เพอสรางขวญกำลงใจในการทำงาน และสรางแรงจงใจใหบคลากรทมความร ความสามารถและม

ประสทธภาพอยทำงานกบบรษทฯ ในระยะยาวเสมอนเปนเจาของกจการ โดยไดรบอนมตจากทประชมวสามญผถอหนครงท

1/2551 เมอวนท 17 มถนายน 2551 และไดรบอนมตจากสำนกงานคณะกรรมการกำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (ก.ล.ต.)

เมอวนท 10 ตลาคม 2551 ใหบรษทฯ เสนอขายหลกทรพยดงกลาวไดภายในเวลา 1 ป แตเนองจากวกฤตการณทางเศรษฐกจ

ทำใหราคาหลกทรพยของบรษทฯ มราคาตำเกนกวามลคาทแทจรง บรษทฯ จงยงไมไดเสนอขายหลกทรพยดงกลาวในขณะน

การวจยพฒนาและการลงทนอยางตอเนองบรษทฯ ไดดำเนนการอยางตอเนองในการวจยพฒนาผลตภณฑใหมออกสตลาด โดยไดเตรยมออกสนคาเจยระไนรน Simply Cut

ซงเปนสนคารนใหมทไมเคยมในทองตลาดมากอน คาดวาจะสามารถออกสตลาดไดในตนป 2552

ในดานการลงทนบรษทฯ ไดทำสญญาซอเครองจกรสายการผลต NT9 กบบรษท MFL Faserzementanlagen Ges.m.b.H

แหงประเทศออสเตรย เมอตนป 2551 โดยสายการผลต NT9 จะผลตแผนผนง ไมฝา ไมพน และไมสงเคราะหตางๆ เพอเพม

ความหลากหลายดานผลตภณฑและเพมศกยภาพในการแขงขนดานการตลาด คาดวาจะเรมผลตสนคาออกจำหนายไดประมาณ

ตนป 2553

5รายงานประจำป 2551

การซอหนคนเพอการบรหารทางการเงนคณะกรรมการบรษทฯ ในการประชมครงท 198 เมอวนท 20 ตลาคม 2551 ไดมมตอนมตใหซอหนคน เพอการบรหารทาง

การเงนเนองจากบรษทฯ ยงมสภาพคลองสวนเกนและราคาหนของบรษทฯ ทซอขายในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย

มราคาตำเกนจรง โดยบรษทฯ ไดซอหนคนแลวจำนวน 19.41 ลานหน ณ วนสนป 2551 ผลของการซอหนคนดงกลาวทำให

บรษทฯ มกำไรสทธตอหน ณ วนสนป 2551 เพมขน 1.98%

การดำเนนการดานอาชวอนามยและความปลอดภยบรษทฯ ตระหนกถงความสำคญดานความปลอดภยในการทำงาน โดยในรอบปทผานมา บรษทฯ ไดรบรางวลแหงความภมใจ

อนไดแก การไดรบการรบรองระบบการจดการอาชวอนามยและความปลอดภย (OHSAS 18000 : 2007) จากบรษท เอสจเอส

(ประเทศไทย) จำกด (SGS) และรางวลสถานประกอบการลดสถตอบตเหตดเดน (Safety Award) จากกระทรวงแรงงานและ

สวสดการสงคม

การดำเนนการดานสงแวดลอมและชมชนการปองกนผลกระทบดานสงแวดลอม ถอวาเปนเรองสำคญในการดำเนนธรกจของบรษท โดยในปทผานมาบรษทฯ ใหความสำคญ

กบการควบคมระบบสงแวดลอมในกระบวนการผลตสนคาอยางตอเนอง เพอมงมนสการรบรองระบบการจดการสงแวดลอม

(ISO 14001) ภายในป 2552

ในดานการสรางสรรคประโยชนตอสงคมและชมชนนน บรษทฯ กไดรวมกบผนำชมชนและชาวบานจดกจกรรมตางๆ สำหรบ

ชมชนในจงหวดสระบร เชน จดกจกรรมวนเดก วนเขาพรรษา รวมทงบรจาคกระเบองเพอใชปฏสงขรณวดวาอารามทชำรด

ทรดโทรม และสรางบานใหกบผประสบภยจากพายทไมมทอยอาศย เปนตน

บทสรปคณะกรรมการบรษทฯ ขอเรยนใหทานผถอหนทราบวาผลการดำเนนงานในรอบป 2551 บรษทฯ มกำไรสทธทงสน 284.82

ลานบาท คดเปนกำไรหนละ 0.29 บาท จากมลคาจดทะเบยน (PAR VALUE) หนละ 1.00 บาท จงเสนอใหจดสรรกำไรเพอจาย

เงนปนผลใหกบทานผถอหน ในอตราหนละ 0.25 บาท คดเปนรอยละ 86 ของกำไรสทธตอหน ในป 2551 โดยจะจายภายใน

วนท 29 เมษายน 2552 และโดยทบรษทฯ ไดจายเปนเงนปนผลระหวางกาลใหกบทานผถอหนแลวในอตราหนละ 0.15 บาท

เมอวนท 19 กนยายน 2551 จงคงเหลอเงนปนผลทจะจายเพมเตมใหผถอหนอกหนละ 0.10 บาท

คาดวาวกฤตการณทางเศรษฐกจและการเงนทเกดขนในป 2551 จะสงผลกระทบตอเนองไปในป 2552 และคงจะสงผลกระทบ

ตอบรษทฯ อยางหลกเลยงไมได คณะกรรมการบรษทฯ จะบรหารงานอยางระมดระวงโดยยดหลกการกำกบดแลกจการทด

(GOOD CORPORATE GOVERNANCE) รวมทงบรหารจดการเงนทนหมนเวยนอยางมประสทธภาพเพอใหบรษทฯ มฐานะ

การเงนและสภาพคลองทด สามารถผานพนอปสรรคและดำรงการประกอบธรกจใหมความมนคงและเจรญกาวหนาอยางยงยน

ตอไปในอนาคต

คณะกรรมการบรษทฯ ขอขอบคณทานผถอหน คคา และผทเกยวของทกฝาย ทไดใหการสนบสนนในกจการของบรษทฯ อยาง

ตอเนองจนกจการของบรษทฯ ประสบความสำเรจและเจรญกาวหนามาเปนลำดบจนทกวนน

(นายประกต ประทปะเสน)

ประธานกรรมการ

6บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

รายงานคณะกรรมการตรวจสอบคณะกรรมการตรวจสอบไดรบมอบหมายใหปฏบตหนาทดวยความรบผดชอบตามกฎบตรทคณะกรรมการบรษทฯ กำหนดขน โดยมหนาทและ

ความรบผดชอบทสำคญ ไดแก การสอบทานใหมการรายงานทางการเงนทถกตองและเชอถอได การสอบทานใหมระบบการควบคมภายใน

และการตรวจสอบภายในทเหมาะสม การสอบทานใหมการปฏบตตามกฎหมายทเกยวของ พจารณาคดเลอกและเสนอแตงตงผสอบบญช

ของบรษทฯ รวมทงพจารณารายการเกยวโยงกนหรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนใหเปนไปตามกฎหมายนน

คณะกรรมการตรวจสอบ ขอรายงานผลการปฏบตงานตามทไดรบมอบหมายในรอบป 2551 ซงมสาระสำคญสรปไดดงน

(1) งบการเงนรายไตรมาสและงบการเงนประจำป 2551 ตามทไดสอบทานและหารอกบผสอบบญชและผบรหารดานบญชแลวเหน

วามความถกตองและเชอถอไดโดยไดจดทำขนตามมาตรฐานการบญชทรบรองทวไป มการเปดเผยขอมลอยางเพยงพอ และมการ

ตงสำรองทเหมาะสมสอดคลองกบสถานการณทเกดขน

(2) การตรวจสอบในรอบป 2551 ไดกำหนดขอบเขตการตรวจสอบใหครอบคลมถงความเสยงทสำคญและความเพยงพอของระบบ

ควบคมภายใน ซงไมพบขอบกพรองทมนยสำคญ โดยไดแนะนำใหฝายบรหารปรบปรงแกไขระบบงานตางๆ ใหมความรดกม

เหมาะสมยงขน

(3) บรษทฯ มการปฏบตตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ขอกำหนดของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และ

กฎหมายอนทเกยวของกบการดำเนนธรกจของบรษทฯ ซงไมพบขอบกพรองทมนยสำคญในรอบป 2551

(4) การทำรายการทเกยวโยงกน หรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนทเกดขนในป 2551 เปนการซอขายสนคาโดยมราคา

และเงอนไขตามปกตธรกจทวไป โดยมการเปดเผยขอมลทเพยงพอและมการปฏบตตามขอกำหนดของสำนกงานคณะกรรมการ

กำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย

(5) ไดแนะนำใหฝายบรหารใหความสำคญกบการบรหารงานตามหลกการกำกบดแลกจการทดใหเปนไปตามขอกำหนดของตลาด

หลกทรพยแหงประเทศไทย โดยประเมนผลการปฏบตเปนระยะ ๆ เพอใหเกดความเชอมนแกผถอหน และผมสวนไดเสยทเกยวของ

ทกฝาย

(6) พจารณาคดเลอกผสอบบญชจากจำนวนทงสน 5 ราย โดยใหความเหนเสนอแนะตอคณะกรรมการบรษทฯ เพอขออนมตตอ

ทประชมใหญผถอหนใหแตงตงนายมนตร พาณชกล ผสอบบญชรบอนญาตเลขท 3461 หรอนางนชล บญญะการกล

ผสอบบญชรบอนญาต เลขท 3126 หรอนางวภาว บญยประสทธ ผสอบบญชรบอนญาตเลขท 3096 แหงบรษท ดลอยท ทช

โธมทส ไชยยศ สอบบญช จำกด ซงมคณสมบตเปนผสอบบญชบรษทจดทะเบยนตามขอกำหนดของสำนกงานคณะกรรมการ

กำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยใหเปนผสอบบญชของบรษทฯ ในป 2552 และกำหนดคาตอบแทนผสอบบญช ประจำป 2552

จำนวน 850,000.00 บาท

(7) ในรอบป 2551 คณะกรรมการตรวจสอบมการประชมรวม 9 ครง และกรรมการตรวจสอบทกคนไดเขารวมประชมครบทกครง

โดยไดรายงานผลการดำเนนงานโดยสรปใหคณะกรรมการบรษทฯ รบทราบและพจารณาเปนประจำทกไตรมาส

คณะกรรมการตรวจสอบมความเปนอสระในการปฏบตงานตามภารกจทไดรบมอบหมายและไดรบความรวมมอดวยดจากทกฝายทเกยวของ

โดยไดประชมหารอกบผบรหารทเกยวของเปนระยะ ๆ และปรกษาหารอกบผสอบบญชเปนประจำทกไตรมาส เพอขอทราบขอสงเกตเกยวกบ

งบการเงนและการควบคมภายในดานบญชซงไมพบประเดนทผดปกตอยางมนยสำคญ วนท 13 กมภาพนธ 2552

ในนามคณะกรรมการตรวจสอบ

(นายสมบรณ ภวรวรรณ)

ประธานกรรมการตรวจสอบ

7รายงานประจำป 2551

รายงานคณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนคณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนไดปฏบตหนาทตามทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการบรษทฯ โดยในรอบป 2551 ทผานมา

ไดมการประชมรวม 6 ครง โดยมการพจารณาเรองตางๆ สรปไดดงน

(ก) การสรรหากรรมการตรวจสอบแทนกรรมการตรวจสอบทตองออกจากตำแหนงตามวาระตามกฎบตรเดม คณะกรรมการตรวจสอบของบรษทฯ กำหนดใหกรรมการตรวจสอบมวาระการดำรงตำแหนงคราวละ 2 ป

ซงกรรมการตรวจสอบทงคณะตองพนจากตำแหนงตามวาระในวนท 21 มกราคม 2552 โดยมรายชอดงน

นายสมบรณ ภวรวรรณ ประธานกรรมการตรวจสอบ

นายสวทย นาถวงเมอง กรรมการตรวจสอบ

นายอนนต เลาหเรณ กรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนในการประชมครงท 5/2551 เมอวนท 13 พฤศจกายน 2551 ไดพจารณา

คดเลอกและเสนอใหกรรมการตรวจสอบทพนจากตำแหนงตามวาระทง 3 คน กลบเขาดำรงตำแหนงกรรมการตรวจสอบ

ตอไปอก 1 วาระเปนเวลา 3 ป ตงแตวนท 22 มกราคม 2552 ถงวนท 21 มกราคม 2555 (ตามกฎบตรคณะกรรมการ

ตรวจสอบของบรษทฯ ทปรบปรงแกไขใหมไดกำหนดวาระการดำรงตำแหนงคราวละ 3 ป) ดวยเหตผลดงน

(1) กรรมการตรวจสอบทง 3 คนเปนกรรมการอสระ มคณสมบตครบถวนตามขอกำหนดของสำนกงานคณะกรรมการกำกบ

หลกทรพยและตลาดหลกทรพย (ก.ล.ต.)

(2) การปฏบตหนาทของกรรมการตรวจสอบทผานมามการควบคมดแล และใหคำแนะนำทเปนประโยชนกบบรษทฯ รวมทง

มสวนชวยใหการปฏบตงานของบรษทฯ ถกตองเปนไปตามกฎหมายและระเบยบขอกำหนดของตลาดหลกทรพยแหง

ประเทศไทย และสำนกงานคณะกรรมการกำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (ก.ล.ต.)

(3) คณะกรรมการตรวจสอบไดมการปฏบตหนาทอยางสมำเสมอโดยในรอบป 2551 มประชมรวมทงสน 9 ครง และ

กรรมการตรวจสอบทกคนเขารวมประชมทกครง

(ข) การสรรหากรรมการบรษทฯ แทนกรรมการทตองออกจากตำแหนงตามวาระ โดยทกรรมการบรษทฯ ตองออกจากตำแหนงตามวาระเปนอตราหนงในสามในการประชมสามญผถอหนประจำป จงตอง

พจารณาสรรหาบคคลทมความเหมาะสมเขาดำรงตำแหนงกรรมการบรษทฯ แทนตำแหนงทวางลงตามวาระ โดย

คณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนไดกำหนดวธการและขนตอนในการสรรหา ดงน

(1) คณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนรบทราบรายชอกรรมการทตองออกตามวาระ และรายชอบคคลภายนอก

ทไดรบการเสนอชอเขาคดเลอกเพอดำรงตำแหนงกรรมการทงจากกรรมการบรษทฯ และผถอหนรายยอย

(2) คณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนพจารณาคดเลอกบคคลทเหมาะสมเปนกรรมการบรษทฯ จากรายชอท

ไดรบการเสนอ โดยผทจะไดรบการแตงตงเปนกรรมการบรษทฯ จะตองมคณสมบตและไมมลกษณะตองหามตามท

กฎหมายกำหนด

(3) คณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนไดคดเลอกและเสนอรายช อผ ท มความเหมาะสมเปนกรรมการ

บรษทฯ แทนกรรมการทตองออกตามวาระตอทประชมคณะกรรมการบรษทฯ เพอพจารณานำเสนอตอทประชมผถอหน

ประจำปตอไป

ในการประชมใหญสามญผถอหนประจำป 2552 มกรรมการทตองออกจากตำแหนงตามวาระจำนวน 3 คนดงน

นายชยยทธ ศรวกรม กรรมการ

นายอศน ชนทอง กรรมการ

นายสวทย นาถวงเมอง กรรมการและกรรมการอสระโดยนายสวทย นาถวงเมอง ซงไดแจงวาจะไม

ขอรบทกตำแหนงอกเมอครบวาระแลว (ตำแหนงกรรมการ, กรรมการอสระ,

กรรมการตรวจสอบ และกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทน)

คณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนในการประชมครงท 1/2552 เมอวนท 15 มกราคม 2552 และครงท 2/2552

เมอวนท 25 กมภาพนธ 2552 ไดพจารณาสรรหาบคคลทจะดำรงตำแหนงกรรมการแทนกรรมการทออกตามวาระดงกลาว

โดยพจารณาคณสมบตในดานตางๆ แลวมมตเหนชอบใหเสนอแตงตงบคคลตอไปนเปนกรรมการแทนกรรมการทพนจาก

8บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

ตำแหนงตามวาระ 3 คน คอ (1) นายชยยทธ ศรวกรม (2) นายอศน ชนทอง และ (3) นายศกดา มณรตนฉตรชย

ดวยเหตผลดงตอไปน

(1) ทง 3 คนเปนผทมความรความสามารถ มประสบการณ และความเชยวชาญทหลากหลายวชาชพอนเปนประโยชน

ตอการดำเนนธรกจของบรษทฯ ในอนาคต

(2) ทง 3 คนมคณสมบตเหมาะสมทจะดำรงตำแหนงกรรมการของบรษทจดทะเบยน ตามขอบงคบของบรษทฯ และตาม

ขอกำหนดของสำนกงานคณะกรรมการกำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (ก.ล.ต.)

(3) สำหรบนายชยยทธ ศรวกรม และนายอศน ชนทอง ซงทงสองคนไดรบการเสนอชอใหกลบเขาดำรงตำแหนงอก

วาระหนงนน ในรอบปทผานมากไดปฏบตหนาทอยางสมำเสมอและไดเขารวมประชมคณะกรรมการบรษททกครง

รวมทงสน 13 ครงยกเวน นายชยยทธ ศรวกรม ไมไดเขารวมประชม 1 ครง เนองจากมภารกจในตางประเทศ

(4) สำหรบนายศกดา มณรตนฉตรชย ทเสนอกลบเขามาดำรงตำแหนงกรรมการ, กรรมการอสระ และกรรมการตรวจสอบ

แทนนายสวทย นาถวงเมองนน เคยเปนกรรมการและกรรมการผจดการของบรษทฯ จนถงวนท 31 ธนวาคม 2549

และเคยเปนทปรกษาคณะกรรมการจดการและกรรมการผจดการตงแตวนท 1 มกราคม 2550 จนถงวนท 31 ธนวาคม

2551 ตลอดระยะเวลาทดำรงตำแหนงในชวงเวลาดงกลาวไดบรหารกจการของบรษทฯ ใหมความเจรญกาวหนาอยาง

ตอเนอง มคณวฒและประสบการณการทำงานทเปนประโยชนกบการดำเนนงานของบรษทฯ และไดผานการตรวจสอบ

คณสมบตตามขอกำหนดของสำนกงานคณะกรรมการกำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (ก.ล.ต.) ตามหนงสอ

ท จ.77/2552 เมอวนท 3 มนาคม 2552

(ค) การพจารณาผลตอบแทนคณะกรรมการบรษทฯ คณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนไดกำหนดหลกเกณฑในการพจารณาผลตอบแทนคณะกรรมการดงน

(1) ผลตอบแทนตองเหมาะสมกบขอบเขตหนาทและความรบผดชอบของกรรมการแตละคน(2) ผลตอบแทนควรอยในระดบใกลเคยงกบบรษทอนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยทมผลการดำเนนงานใกลเคยง

กนและอยในระดบเพยงพอทจงใจและรกษากรรมการทมคณภาพไวได

(3) ผลตอบแทนจะตองเชอมโยงกบผลการดำเนนงานของบรษทฯ โดยรวม

คณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนในการประชมครงท 1/2552 เมอวนท 15 มกราคม 2552 ไดพจารณาให

ความเหนชอบอตราผลตอบแทนประจำเดอนของกรรมการ กรรมการตรวจสอบ กรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทน

และประธานกรรมการแตละชด ใหเหมาะสมกบภาระหนาทและความรบผดชอบโดยเทยบเคยงกบอตราตลาด รวมทงได

พจารณาขอเสนอการจายเงนบำเหนจประจำปของคณะกรรมการบรษทฯ ตามผลการดำเนนงานของบรษทฯ ในป 2551

โดยเสนอแนะใหจายผลตอบแทนประจำเดอนและเงนบำเหนจประจำป 2551 เทากบป 2550

(ง) การพจารณาหลกเกณฑการวดผลการดำเนนการของบรษทฯคณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนไดพจารณาหลกเกณฑการวดผลการดำเนนการของบรษทฯ หรอ KPI

(Key Performance Indicators) เพอใชในการพจารณาปรบอตราเงนเดอนและการจายเงนรางวลประจำป (โบนส)

ใหกบพนกงานของบรษทฯ

คณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนไดพจารณาหลกเกณฑการวดผลการดำเนนการของบรษทฯ โดยพจารณา

จากงบประมาณประจำปและเปาหมายการดำเนนงานของบรษทฯ รวมทงสภาวะตลาดและเศรษฐกจ

(จ) การพจารณาการปรบอตราเงนเดอนและการจายเงนรางวลประจำป (โบนส) ใหกบผบรหารและพนกงานบรษทฯ

(1) คณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนไดพจารณาการปรบอตราเงนเดอนและเงนรางวลประจำป (โบนส)

ใหกบผบรหารระดบสงของบรษทฯ โดยพจารณาจากผลการดำเนนงานของบรษทฯ และผลการปฏบตงานของผบรหาร

แตละคน ทงนเงนรางวลประจำป (โบนส) ของผบรหารระดบสงจะใชหลกเกณฑเชนเดยวกบทจายใหพนกงานทวไป

(2) คณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนไดพจารณาการปรบอตราเงนขนเงนเดอนและเงนรางวลประจำปทจาย

ใหพนกงาน โดยพจารณาจากผลการดำเนนงานของบรษทฯ สภาวะตลาดและเศรษฐกจ สภาวะการจางงานรวมทง

เปรยบเทยบขอมลการปรบอตราเงนเดอนของบรษทอนๆ ในอตสาหกรรมทใกลเคยงกน

9รายงานประจำป 2551

(ฉ) การพจารณาปรบสวสดการใหกบพนกงานบรษทฯ

คณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนไดพจารณาปรบปรงสวสดการทวไปใหกบพนกงานของบรษทฯ เพอให

เหมาะสมกบสภาวะคาครองชพทเพมสงขนและสามารถเทยบเคยงไดกบของบรษทอนในอตสาหกรรมทใกลเคยงกน

(ช) การพจารณาเสนอขายใบสำคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทฯ ใหแกกรรมการและพนกงานของบรษทฯ (ESOP) คณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนไดพจารณารวมกบทปรกษาทางการเงนของบรษทฯ ในการเสนอขายใบสำคญ แสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทฯ ใหแกกรรมการและพนกงานของบรษทฯ (ESOP) โดยมวตถประสงคเพอเปน แรงจงใจแกพนกงานใหทำงานอยางเตมทอนจะสงผลใหมลคาหนของบรษทฯ เพมสงขน รวมทงเปนการจงใจใหบคลากรทม ความรความสามารถและมความสำคญในการเพมขดความสามารถในการแขงขนของบรษทฯ ซงไดรบอนมตจากทประชมวสามญ

ผถอหนครงท 1/2551 เมอวนท 17 มถนายน 2551 ทผานมา

วนท 25 กมภาพนธ 2552

ในนามคณะกรรมการการสรรหาและพจารณาผลตอบแทน

(นายชยยทธ ศรวกรม)

ประธานกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทน

10บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

รายงานคณะกรรมการบรหารความเสยงตามทคณะกรรมการจดการซงไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการบรษทฯ ใหแตงตงคณะกรรมการบรหารความเสยง ตามคำสงท 020/2551

เมอวนท 19 กมภาพนธ 2551 ซงประกอบดวยผบรหารจำนวน 12 คนจากทกหนวยงานของบรษทฯ โดยมนายสาธต สดบรรทด รองกรรมการ

ผจดการสายการขายและการตลาด เปนประธานกรรมการบรหารความเสยง โดยใหกำหนดนโยบายการบรหารความเสยงใหเหมาะสมและอยใน

ระดบทยอมรบได เปนไปตามหลกการกำกบดแลกจการทด

ในรอบป 2551 คณะกรรมการบรหารความเสยงไดจดใหมการประชมทงคณะรวม 6 ครง และประชมแยกแตละปจจยเสยงประมาณ

1-2 สปดาหตอครง เพอปฏบตหนาทตามทไดรบมอบหมายโดยไดกำหนดนโยบาย วางแผนการปฏบตงาน และตดตามใหมระบบการบรหาร

ความเสยงอยางเพยงพอและเหมาะสม ซงสรปสาระสำคญไดดงน

(1) พจารณากำหนดแผนงานและกระบวนการบรหารความเสยง เพอใหครอบคลมความเสยงทงหมดทมโอกาสจะเกดขนกบ

ธรกจของบรษทฯ อยางเพยงพอและเหมาะสม

(2) พจารณาประเมนและวเคราะหปจจยตางๆ ทจะนำไปสความเสยง โดยจดลำดบความสำคญของความเสยง เปนระดบ

ทตองไดรบการแกไขโดยเรงดวน (Red Risk) หรอระดบตองเฝาระวงซงอาจจะเปนปจจยเสยงในอนาคต (Yellow

Risk) และจะตองมแนวทางปองกนไมใหเกดความเสยงดงกลาว

(3) ตดตามผลการบรหารจดการความเสยงทตองไดรบการแกไขโดยเรงดวน รวมทงแนวทางปองกนความเสยงทอาจจะเกด

ขนในอนาคต โดยจดทำรายงานการบรหารความเสยงเพอเสนอคณะกรรมการจดการและคณะกรรมการบรษทฯ โดย

ผานการสอบทานจากคณะกรรมการตรวจสอบไตรมาสละ 1 ครง

(4) ทบทวนนโยบายและระบบการบรหารความเสยงรวมทงขบวนการตรวจสอบและการรายงาน เพอสรางความมนใจ

วาบรษทฯ มระบบการบรหารความเสยงทเหมาะสมและมประสทธภาพเพยงพอ

(5) กำกบดแลใหมการปฏบตตามกรอบแหงการบรหารความเสยงและสอบทานการเปดเผยขอมลความเสยงตอหนวยงาน

กำกบดแลและสาธารณะอยางถกตองและสมำเสมอ

ในรอบป 2551 ทผานมา คณะกรรมการบรหารความเสยงสามารถควบคมความเสยงตางๆ ใหอยในระดบทไมกอใหเกดผลเสยตอการดำเนนงาน

ของบรษทฯ โดยไดกำกบดแลงานบรหารความเสยงและปฏบตหนาทดวยความรบผดชอบ ระมดระวง เพอประโยชนสงสดของบรษทฯ

ผถอหนและผเกยวของทกฝาย

วนท 13 กมภาพนธ 2552

ในนามคณะกรรมการบรหารความเสยง

(นายสาธต สดบรรทด)

ประธานกรรมการบรหารความเสยง

11รายงานประจำป 2551

12บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

คณะกรรมการบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 คณะกรรมการบรษทฯ มจำนวน 9 คน

ชอ อาย สดสวนการ ตำแหนง ถอหนบรษท ............................................................................................................................................................................................................................................................

01 นายประกต ประทปะเสน 66 1.90% ประธานกรรมการ

คณวฒการศกษา / ประวตการอบรม .............................................................................................................................................................................................

• ปรญญาตร วทยาศาสตรบณฑต ทางดานบรหารธรกจ มหาวทยาลยซลแมน ประเทศฟลปปนส

• ปรญญาโท บรหารธรกจ มหาวทยาลยเวยนสเตท รฐมชแกน ประเทศสหรฐอเมรกา

• หลกสตรสนเชอชนสง สถาบนสนเชอธนาคารซตแบงค ประเทศฟลปปนส

• หลกสตรผบรหารระดบสง มหาวทยาลยสแตนดฟอรด และมหาวทยาลยสงคโปร ประเทศสงคโปร

• หลกสตรพเศษ วทยาลยปองกนราชอาณาจกรภาครฐรวมเอกชน รนท 3

• หลกสตรผบรหารระดบสง โปรแกรมสำหรบผบรหาร จากสถาบนเอมไอท รฐแมชซาซเซส

ประเทศสหรฐอเมรกา

• Director Accreditation Program Class 1/2003 (DAP 1/2003)

ประสบการณการทำงานในปจจบน............................................................................................................................................................................................

ประธานกรรมการ บรษท อาเชยนมารน เซอรวส จำกด (มหาชน)

กรรมการและประธานกรรมการตรวจสอบ บรษท ด เอราวณ กรป จำกด (มหาชน)

กรรมการและประธานกรรมการตรวจสอบ บรษท ศภาลย จำกด (มหาชน)

ประธานกรรมการตรวจสอบ หอการคาไทย

กรรมการ บรษท มายเรยด วสด จำกด ฯลฯ

............................................................................................................................................................................................................................................................

02 นายชยยทธ ศรวกรม 42 0.08% กรรมการ / ประธานกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทน

คณวฒการศกษา / ประวตการอบรม ............................................................................................................................................................................................

• ปรญญาตร สาขาเศรษฐศาสตร มหาวทยาลยนวยอรค

• ปรญญาโท สาขารฐประศาสนศาตร สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร (นดา)

• Director Accreditation Program Class 33/2005 (DAP 33/2005)

• Role of the Compensation Committee (RCC7/2008)

ประสบการณการทำงานในปจจบน............................................................................................................................................................................................

ประธานกรรมการบรหาร บรษท เค เอม ซ แอพพาเรล จำกด

กรรมการ บรษท มายเรยด วสด จำกด

กรรมการบรหาร บรษท ท ซ เอช ซมโนเอะ จำกด

ประธานกรรมการบรหาร บรษท ไทยเอาทดอร สปอรต จำกด

กรรมการผอำนวยการ บรษท ศรวกรม กรป โฮลดง จำกด ฯลฯ

............................................................................................................................................................................................................................................................

03 นายเจมส แพทตรค รนย 70 0.20% กรรมการ

คณวฒการศกษา / ประวตการอบรม .............................................................................................................................................................................................

• The American Graduate School of International Management, MBA

• Yale University Department of Far Eastern Studies

• Pomona College, BA

• Director Certififfiication Program Class 47/2004 (DCP 47/2004)

• Charter Director Class (Class 4/2008)

13รายงานประจำป 2551

ชอ อาย สดสวนการ ตำแหนง ถอหนบรษท .............................................................................................................................................................................................................................................................

ประสบการณการทำงานในปจจบน .............................................................................................................................................................................................

ประธานกรรมการ บรษท เจ พ ร นย แอนด แอสโซซเอท จำกด

กรรมการ บรษท มายเรยดวสด จำกด

กรรมการ Samitivej PCL

กรรมการ Bangkok Airways Limited

กรรมการ Taxplan Limited, Bangkok, Thailand ฯลฯ

.............................................................................................................................................................................................................................................................

04 นายไพฑรย กจสำเรจ 65 0.13 % กรรมการ / กรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทน

คณวฒการศกษา / ประวตการอบรม ............................................................................................................................................................................................

• พาณชยศาสตรและการบญช (พศ.บ.) จฬาลงกรณมหาวทยาลย

• Asian Institute of Management, Manila, Philippines

• Paciffiifific Rim Bankers Program, University of Washington, Seattle, U.S.A.

• Director Accreditation Program Class 32/2005 (DAP 32/2005)

• Director Certififfiication Program Class 55/2005 (DCP 55/2005)

ประสบการณการทำงานในปจจบน .............................................................................................................................................................................................

กรรมการ / ประธานกรรมการตรวจสอบ บรษท ฟนนซาประกนชวต จำกด

กรรมการตรวจสอบ หอการคาไทย

กรรมการ บรษท มายเรยดวสด จำกด

กรรมการ บรษท สยามแอดมนสเทรทฟ แมเนจเมนท จำกด

ประธานกรรมการ บรษท เอสซเอมบ จำกด ฯลฯ

...........................................................................................................................................................................................................................................................

05 นายสมบรณ ภวรวรรณ 62 0.55 % กรรมการอสระ / ประธานกรรมการตรวจสอบ

คณวฒการศกษา / ประวตการอบรม .............................................................................................................................................................................................

• ปรญญาตร วศวกรรมเครองกล จฬาลงกรณมหาวทยาลย

• ปรญญาโท บรหารธรกจ (MBA) มหาวทยาลยธรรมศาสตร

• Director Accreditation Program Class 32/2005 (DAP 32/2005)

• Audit Committee Program Class 4/2005 (ACP 4/2005)

• Director Certififfiication Program Class 55/2005 (DCP 55/2005)

• Monitoring the System of Internal Control and Risk Management Class 1/2007

(MIR 1/2007)

• Monitoring the Internal Audit Function Class 1/2007 (MIA 1/2007)

• DCP Refresher Course (RE DCP 1/2008)

• Monitoring the Quality of Financial Reporting (MFR) 6/2008

ประสบการณการทำงานในปจจบน .............................................................................................................................................................................................

ประธานกรรมการ บรษท เซมเทค อนเตอรเนชนแนล จำกด

ประสบการณการทำงานทผานมา .............................................................................................................................................................................................

กรรมการบรหารและรองประธานอาวโส บรษท ปนซเมนตนครหลวง จำกด (มหาชน)

กรรมการบรหาร Eagle Cement Co., Ltd.

กรรมการบรหาร Holcim (Bangladesh) Co., Ltd. ฯลฯ

14บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

ชอ อาย สดสวนการ ตำแหนง ถอหนบรษท............................................................................................................................................................................................................................................................

06 นายสวทย นาถวงเมอง 64 0.10 % กรรมการอสระ / กรรมการตรวจสอบ กรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทน

คณวฒการศกษา / ประวตการอบรม ............................................................................................................................................................................................

• ปรญญาตรวศวกรรมโยธา จฬาลงกรณมหาวทยาลย

• M.I.M. (Master in Marketing) มหาวทยาลยธรรมศาสตร

• Director Accreditation Program Class 24/2004 (DAP 24/2004)

• Audit Committee Program Class 4/2005 (ACP 4/2005)

• Finance for Non-Finance Director (FN) 2004

• Monitoring the System of Internal Control and Risk Management Class 1/2007

(MIR 1/2007)

• Monitoring the Internal Audit Function Class 1/2007 (MIA 1/2007)

• Understanding the Fundamental of Financial Statement Class12/2007 (UFS 12/2007)

ประสบการณการทำงานในปจจบน .............................................................................................................................................................................................

กรรมการ บรษท รอยล ปอรซเลน จำกด (มหาชน)

กรรมการ บรษท เอสวแอนดเอโฮลดงส จำกด

ประสบการณการทำงานทผานมา .............................................................................................................................................................................................

กรรมการผจดการ / ประธานเจาหนาทบรหาร บรษท รอยล ปอรซเลน จำกด (มหาชน)

กรรมการผจดการ บรษท เซราเทค จำกด

กรรมการผจดการ บรษท โคหเลอร (ประเทศไทย) จำกด (มหาชน) ฯลฯ

............................................................................................................................................................................................................................................................

07 นายอนนต เลาหเรณ 55 -ไมม- กรรมการอสระ / กรรมการตรวจสอบ กรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทน

คณวฒการศกษา / ประวตการอบรม ...........................................................................................................................................................................................

• ปรญญาตร บญชบณฑต มหาวทยาลยธรรมศาสตร

• ปรญญาตร นตศาสตรบณฑต มหาวทยาลยธรรมศาสตร

• Director Accreditation Program Class 1/2003 (DAP 1/2003)

• Director Certififfiication Program Class 29/2003 (DCP 29/2003)

• Audit Committee Program Class 2/2004 (ACP 2/2004)

• DCP Refresher Course Class 2/2006 (DCP 2/2006)

• Improving the Quality of Financial Reporting Class 2/2006 (QFR 2/2006)

• Monitoring the System of Internal Control and Risk Management Class 1/2007

(MIR 1/2007)

• Monitoring the Internal Audit Function Class 1/2007 (MIA 1/2007)

• Corporate Governance Workshop Board Performance Evaluation ป 2550

• Role of the Compensation Committee Class 7/2008 (RCC7/2008)

ประสบการณการทำงานในปจจบน .............................................................................................................................................................................................

กรรมการ / กรรมการบรหารและ บรษท ลานนารซอรสเซส จำกด (มหาชน)

ผอำนวยการดานการเงน

กรรมการบรหาร PT. Lanna Harita Indonesia

กรรมการอสระ / กรรมการตรวจสอบ บรษท รอยล ปอรซเลน จำกด (มหาชน)

กรรมการ บรษท ไทยอะโกรเอนเนอรย จำกด (มหาชน) ฯลฯ

15รายงานประจำป 2551

ชอ อาย สดสวนการ ตำแหนง ถอหนบรษท............................................................................................................................................................................................................................................................

08 นายอศน ชนทอง 56 -ไมม- กรรมการ / ประธานกรรมการจดการ / กรรมการผจดการ

คณวฒการศกษา / ประวตการอบรม ............................................................................................................................................................................................

• ปรญญาตร วทยาศาสตร (เคม) มหาวทยาลยเชยงใหม

• Master of Management, Sasin Graduate Institute of Business Administration,

Chulalongkorn University

• Director Accreditation Program Class 63/2007 (DAP 63/2007)

ประสบการณการทำงานทผานมา ............................................................................................................................................................................................

กรรมการผจดการ S.K.I. Ceramics Co.,Ltd.

กรรมการผจดการรวม บรษท โคหเลอร (ประเทศไทย) จำกด (มหาชน)

ผชวยกรรมการผจดการ บรษท รอยล ปอรซเลน จำกด (มหาชน) ฯลฯ............................................................................................................................................................................................................................................................

09 นายสาธต สดบรรทด 48 0.30% กรรมการ / กรรมการจดการ / รองกรรมการผจดการสายการขายและการตลาด

คณวฒการศกษา / ประวตการอบรม ............................................................................................................................................................................................

• ปรญญาตรอตสาหกรรมศาสตรบณฑต (สาขาวศวกรรมอตสาหกรรม)

สถาบน เทคโนโลยพระจอมเกลา (พระนครเหนอ)

• ปรญญาโท (Engineering Administration), Major in Marketing Technology,

The George Washington University, Washington D.C., U.S.A.

• Managing Change and Change of Management in Asia Insead Euro-Asia Center,

Hong Kong (2/2000)

• Orchestrating Winning Performance International Institute for Management

Development, Lausanne, Switzerland (6/2000)

• Director Certififfiication Program Class 2001 (DCP 12/2001)

• Finance for Non-Finance Director (FN) 2003

• Audit Committee Program Class 8/2005 (ACP 8/2005)

ประสบการณการทำงานทผานมา ............................................................................................................................................................................................

กรรมการ บรษท กะรต ฟอเซท จำกด

ผจดการฝายสำนกประธานบรหาร บรษท ปนซเมนตนครหลวง จำกด (มหาชน) ฯลฯ

16บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

คณะกรรมการบรษทฯ และคณะผบรหาร

>> จากซายไปขวาแถวลาง

1. นายไพฑรย กจสำเรจ

2. นายประกต ประทปะเสน

3. นายชยยทธ ศรวกรม

>> จากซายไปขวาแถวบน

1. นายเจมส แพทตรค รนย

2. นายอนนต เลาหเรณ

3. นายสมบรณ ภวรวรรณ

4. นายสวทย นาถวงเมอง

5. นายสาธต สดบรรทด

6. นายอศน ชนทอง

7. นายไมตร ถาวรอธวาสน

8. นางสาวธนกานต พนธาภรตน

9. นายสวทย แกวอำพนสวสด

17รายงานประจำป 2551

18บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

การดำเนนการดานอาชวอนามยความปลอดภย สงแวดลอม และสงคม บรษทฯ มความตระหนกถงความสำคญดานความปลอดภยในการทำงาน

และมความเชอวา อบตเหต การบาดเจบ และโรคทเกดขนจากการทำงาน

เปนเรองทสามารถปองกนไดดวยความรวมมอรวมใจของทกคนในองคกร โดยใน

รอบปทผานมาไดดำเนนงานเพอความปลอดภยของพนกงาน ผรบเหมา และผมาเยอน

อยางตอเนอง

นอกจากนยงจดกจกรรมสงเสรมความปลอดภยอนอกดวย เชน

• กจกรรม 5 ส.

• รณรงคสงกรานตปลอดภย

• กจกรรม Safety Walk Rally

• โครงการเลกบหรเพอพอ

• งานสปดาหความปลอดภย ครงท 3 ประจำป 2551

ผลจากความมงมนทไมหยดนงทจะลดอบตเหตจากการทำงาน ทำใหสถตอบตเหตลดลงอยางตอเนอง

รางวลแหงความภาคภมใจป 2551 ไดรบการรบรองระบบการจดการอาชวอนามยและความปลอดภย (OHSAS 18001:2007) จาก SGS

ป 2550 รางวลสถานประกอบการลดสถตอบตเหตดเดน (Safety Award) จากกรมสวสดการและคมครองแรงงานกระทรวงแรงงานและ

สวสดการสงคม

สาหรบกจกรรม 5 ส. ทบรษทฯ ไดดาเนนการตงแตป 2550 โดยมวตถประสงคใหกจกรรม 5 ส. เปนสวนหนงของการปฏบตงาน พนกงาน

ทกคนมสวนรวมเพอสภาพแวดลอมทด มความปลอดภยและสรางจตสานกของการเพมประสทธภาพในการปฏบตงาน บรษทฯ ไดเลงเหน

ถงประโยชนทไดรบเชน ความสะอาด ความมระเบยบในการจดเกบสนคาและวสดตางๆ ทจาเปน เพองายตอการใชงาน ลดการแตกหกของ

สนคา ลดพนทการจดเกบ จงไดรเรมไปจดกจกรรม 5 ส. ใหรานลกคาของบรษทฯ โดยในป 2551 ไดจดทา 1 แหงและคาดวาในป 2552

จะจดทาอยางนอย 2 แหง

การดาเนนการดานสงแวดลอม ถอเปนความรบผดชอบในการดาเนนธรกจทตองรบผดชอบตอสงแวดลอมและทรพยากรชมชน จงใหความสาคญกบการควบคมดแลระบบสงแวดลอม

ในกระบวนการผลต ซงในปทผานมาไดดาเนนการหลายดานดงน

1. ตรวจวดคณภาพอากาศจากสภาพแวดลอมในการทางาน เชน ปลองหมอไอนำ ปลองพนส ไซลน เพอตดตามคณภาพอากาศทปลอยออกไป

ตองไมกระทบตอสงแวดลอม

2. ตรวจตดตามมลพษทางเสยง ฝน สารเคม ซงผานเกณฑมาตรฐานทงหมด

19รายงานประจำป 2551

บรษทฯ มอบกระเบองหลงคา และไมฝา “ตราเพชร” แดรอยเอกสมจตร จงจอหอ เพอนำไปบรจาคเปนสาธารณประโยชน

บรษทฯ บรจาคกระเบองลอนค ไมฝา กระเบอง แผนเรยบ แก โรงเรยน วดเขาจำปา ต.หนองปลาไหล อ.เมอง จ.สระบร วนท 18 มถนายน 2551

บรษทฯ บรจาคกระเบองลอนคแกวดเจรญราษฎร บำรง (โนนคลอ) รวมกบ นางวมล ปาลวฒน รองผวาราชการจงหวดสระบร และสำนกงาน สวสดการและคมครองแรงงานจงหวดสระบร วนท 4 ธนวาคม 2551

3. ตรวจตดตามคณภาพนำบรเวณรอบโรงงาน ผลวเคราะหคณภาพนำอยในเกณฑมาตรฐาน

4. กอสรางระบบบาบดนำดาง เพอบาบดและนานำกลบมาใชใหม สามารถลดการใช

ทรพยากรนำ

5. กอสรางอาคารเกบขยะอนตราย เพอคดแยกประเภทขยะ ปองกนผลกระทบตอสงแวดลอม

และรอสงกาจดตามกฎหมาย

6. การกาจดของเสย เศษกระเบองแตก เศษซลเลอร และเศษนำมน ไดดาเนนการนาออกไป

กาจดนอกโรงงาน โดยไดรบอนญาตจากกรมโรงงานอตสาหกรรม พรอมทงรายงาน

ขอมลผาน www.diw.go.th ซงเปน Website ของกรมโรงงานอตสาหกรรม

7. จางบรษททปรกษาและดาเนนการจดทา ISO 14001 โดยกาลงจดทาระบบเอกสาร และ

อบรมสรางจตสานกดานสงแวดลอมอยางตอเนอง

ทงนบรษทฯ ยงคงดาเนนการดานสงแวดลอมอยางตอเนอง เพอมงมนสการรบรองระบบ

การจดการสงแวดลอม หรอ ISO 14001 ภายในป 2552

บรษทฯ รวมกบผนาชมชน ชาวบาน และ

ผปกครองนกเรยนจดงานวนเดกโดยจดกจกรรม

เกมส รางวล อปกรณการเรยน และเลยง

อาหารกลางวนใหกบนกเรยนและเดกๆ ใน

วนท 11 มกราคม 2551 ณ โรงเรยนวดหวยล

ต.ตลงชน อ.เมอง จ.สระบร

บรษทฯ รวมทาบญถวายเทยนพรรษาและบรจาค

กระเบอง ถวายวดบานกลวย ต.ตะกด อ.เมอง

จ.สระบร เพอใชในการปฏสงขรณกฏสงฆ และ

หองนำ

บรษทฯ บรจาคเงนเพอสนบสนนกจการวด

พระบาทนำพ อ.เมอง จ.ลพบร

บรษทฯ รวมกบองคการบรหารสวนตาบลตลงชน

จ.สระบร รวมโครงการ “สรางบานผยากไร

เทดไทองคราชนย” โดยบรจาคกระเบองหลงคา

ไมฝาและเงนบางสวนเพอสรางบาน ใหกบ

นางเตม บวพร ชาวบานผประสบภยพายจน

บานพงทงหลง และผประสบภยอนๆ

การดาเนนการดานสงคม บรษทฯ ได ใหความชวยเหลอและสนบสนนแกสงคมดงน

20บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

กลมกระเบองหลงคาไฟเบอรซเมนต

(Fiber Cement Tile) ไดแก กระเบอง

ลอนค (Roman Tile) กระเบองลอนเลก

(Small Corrugated Tile) กระเบอง

แผนเรยบ (Flat Sheet) และครอบ

กระเบอง (Fiber Cement Ridge)

ในป 2550 : 2551 มอตราสวนขายตอยอดขายรวมเทากบ 71% : 67% ตามลำดบ

กลมผลตภณฑไมฝา (Siding) ไดแก ไมฝา (Siding Board) ไมระแนง (Lath)

และไมเชงชาย (Eaves)

ในป 2550 : 2551 มอตราสวนขายตอยอดขายรวมเทากบ 14% : 11% ตามลำดบ

บรษทฯ ไดรบการรบรองมาตรฐานอตสาหกรรม ดงน• ISO 9001:2000 ระบบการบรหารคณภาพทงในระบบสวนโรงงานและสวนสำนกงาน จากบรษท เอสจเอส (ประเทศไทย) จำกด (SGS)

• มาตรฐานผลตภณฑอตสาหกรรม (มอก.) จากสำนกงานมาตรฐานผลตภณฑกระทรวงอตสาหกรรม

• OHSAS18000 : 2007 ระบบการจดการทางดานอาชวอนามยและความปลอดภย จากบรษท เอสจเอส (ประเทศไทย) จำกด (SGS)

• ISO 14000 ระบบการจดการสงแวดลอม คาดวาจะไดรบการรบรองภายในป 2552

• ไทยแลนดแบรนด กรมสงเสรมการสงออก กระทรวงพาณชย

กลมกระเบองหลงคาคอนกรต (Concrete

Tile) ไดแก กระเบองคอนกรตรปลอนโคง

(GranOnda) กระเบองคอนกรตแบบเรยบ

(Adamas) และครอบกระเบอง (Concrete

Ridge)

ในป 2550 : 2551 มอตราสวนขายตอยอดขายรวมเทากบ 12% : 14% ตามลำดบ

กลมกระเบองหลงคาเจยระไน ( Jearanai

Tile) ไดแก กระเบองหลงคา (Shingle Roof)

แผนผนง (Jearanai Board) ไมบว

(Jearanai Mold) ไมระแนง (Jearanai

Lath) และไมเชงชาย (Jearanai Eaves)

ในป 2550 : 2551 มอตราสวนขาย ตอยอดขายรวมเทากบ 1% : 5% ตามลำดบ

อปกรณเสรมอนๆ (Accessories) ไดแก

สทาปนทราย (Paint) แผนปดชายกนนก

(Bird Guard) และแผนสะทอนความรอน

(Foil) เปนตน

ในป 2550 : 2551 มอตราสวนขาย ตอยอดขายรวมเทากบ 2% : 3%ตามลำดบ

ลกษณะการประกอบธรกจบรษทฯ เปนผผลตและจำหนายผลตภณฑหลงคา แผนผนง ไมฝาและอปกรณทเกยวของกบผลตภณฑตางๆ รวมทงการใหบรการ เกยวกบการตดตงกระเบองหลงคา ภายใตเครองหมายการคา ตราเพชร ตราหลงคา ตราอดามส (Adamas) และตราเจยระไน โดยมโรงงานผลตแหงเดยวในจงหวดสระบรบนพนทกวา 147 ไร มพนกงานทงสน 701 คน โดยผลตภณฑแบงออกเปน 5 ประเภท ไดแก

21รายงานประจำป 2551

การเปลยนแปลงทสำคญในปทผานมา

• ลงนามในสญญาจดซอเครองจกรสายการผลต NT9 กบบรษท MFL Faserzementanlagen

Ges.m.b.H ประเทศออสเตรย

• ทประชมวสามญผถอหน ครงท 1/2551 เมอวนท 17 มถนายน 2551 มมตอนมต

การออกใบสำคญแสดงสทธจำนวน 49,650,000 หนวย ใหแกกรรมการและ/หรอพนกงาน

บรษทฯ ภายใตโครงการการเสนอจดสรรใบสำคญแสดงสทธใหแกกรรมการและ/หรอ

พนกงานบรษทฯ พรอมทงอนมตการเพมทนจดทะเบยนของบรษทฯ อกจำนวน 49,650,000

บาท จากทนจดทะเบยนเดมจำนวน 1,000,000,000 บาท (หนงพนลานบาท) เปนทน

จดทะเบยนใหมจำนวน 1,049,650,000 บาท (หนงพนสสบเกาลานหกแสนหาหมนบาท)

ซงทงหมดเปนหนสามญจำนวน 1,049,650,000 หน (หนงพนสสบเกาลานหกแสน

หาหมนหน) มลคาหนทตราไวห นละ 1.00 บาท (หนงบาท) และแกไขเพมเตม

หนงสอบรคณหสนธ ขอ 4 เพอใหสอดคลองกบ การเพมทนจดทะเบยน

• ดำเนนการจดทะเบยนเพมทนและแกไขหนงสอบรคณหสนธขอ 4 เรยบรอยแลว

เมอวนท 1 กรกฎาคม 2551

• ทประชมคณะกรรมการบรษท ครงท 198 เมอวนท 20 ตลาคม 2551 มมตอนมตโครงการ

ซอหนสามญคน (Treasury Stock) เพอการบรหารทางการเงน ภายในวงเงนไมเกน

75,000,000 บาท และจำนวนหนไมเกนรอยละ 5.00 ของหนทออกและชำระแลว คดเปน

50,000,000 หน ซง ณ วนสนป 2551 บรษทฯ ซอหนสามญคนทงสน 19,409,100 หน

จำนวนเงน 27,938,661.56 บาท ราคาถวเฉลย 1.44 บาทตอหน มผลทำใหกำไรสทธตอหน

ณ วนสนปเพมขนรอยละ 1.98

• ทประชมคณะกรรมการบรษทฯ ครงท 197 เมอวนท 6 ตลาคม 2551 มมตอนมตใหจดตง

ศนยกระจายสนคาทจงหวดขอนแกน (HUB) เปนแหงแรก เพอใหบรการกบลกคาในพนท

ตางจงหวดทไมมความพรอมเขามารบสนคาทโรงงานสระบร ซงสามารถใหบรการตงแต

ตนป 2552

เดอนเมษายน

เดอนมถนายน

เดอนกรกฎาคม

เดอนตลาคม

โครงการในอนาคตโครงการสายการผลตแผนผนงแบบไมม ใยหน (Autoclave Cured) (โครงการ NT-9)

บรษทฯ วางแผนจะดำเนนโครงการตดตงเครองจกรสำหรบผลตแผนผนงแบบไมมใยหน (Autoclave Cured) ในบรเวณพนท

โรงงานของบรษทฯ เพอการเตบโตอยางตอเนองและเตรยมความพรอมสำหรบการควบคมการใชใยหนทอาจจะเกดขนใน

อนาคต การเพมสายการผลตนจะใชในการผลตผนงแผนเรยบแบบไมมใยหน ซงเปนสนคาทมอตราการเตบโตสง สายการผลตใหม

สามารถผลตแผนผนงไดประมาณ 50,000 ตนตอป ใชงบลงทนทงโครงการประมาณ 465 ลานบาท ระยะเวลาในการตดตง

ประมาณ 22 เดอน คาดวาจะตดตงเสรจและเรมผลตสนคาออกจำหนายประมาณตนป 2553

22บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

ภาวะอตสาหกรรมและการแขงขน1. ลกษณะผลตภณฑ

บรษทฯ ผลตและจำหนายผลตภณฑหลงคา แผนผนง ไมฝาและอปกรณทเกยวของกบผลตภณฑตางๆ รวมทง การใหบรการเกยวกบการตดตงกระเบองหลงคา

1.1 กลมกระเบองหลงคาไฟเบอรซเมนต (Fiber Cement Tile) กระเบองหลงคาไฟเบอรซเมนต ผลตจากปนซเมนต

ปอรตแลนด ผสมกบแรใยหนและนำ ทนทานความรอนไดสง ตวแผนกระเบองมความบาง นำหนกเบา แตมความแขงแรง

ราคาถก และมอายการใชงานทยาวนานโดยเฉลยมากกวา 10 ป ประกอบกบโครงสรางบานของคนไทยสวนใหญทำจาก

วสดประเภทไม จงเหมาะกบหลงคาทมนำหนกเบา อกทงวธการมงไมมความยงยากซบซอน หาซอไดงาย ทำใหเปนท

นยมใชกนแพรหลายมากทสดในหมคนไทยมายาวนานกวา 40 ป ผลตภณฑในกลมน ประกอบดวย กลมกระเบองลอนค

กระเบองลอนเลก กระเบองแผนเรยบ เปนตน

1.2 กลมกระเบองหลงคาคอนกรต (Concrete Tile) กระเบองหลงคาคอนกรต ผลตจากปนซเมนตปอรตแลนด ทรายหยาบ

สฝนและนำ โดยทวไปมความหนาและหนกกวากระเบองหลงคาไฟเบอรซเมนต โครงสรางของบานจำเปนตองแขงแรงกวา

วธการมงหลงคาตองการความชำนาญทสงกวา อยางไรกด ดวยความสวยงามทเหนอกวา กระเบองหลงคาคอนกรตจงไดรบ

ความนยมมากขนเรอยๆ โดยเฉพาะโครงการบานจดสรร สำหรบผลตภณฑในกลมนประกอบดวย กระเบองหลงคาคอนกรต

แบบลอนโคง (Gran Onda) และกระเบองคอนกรตแบบเรยบ (ADAMAS)

1.3 กลมกระเบองหลงคาเจยระไน (Jearanai Tile) กระเบองหลงคาเจยระไน เปนกระเบองหลงคาแบบเรยบอก

ประเภทหนง ผลตจากปนซเมนตปอรตแลนด เยอกระดาษ และสวนผสมเสนใยธรรมชาต ผลตภณฑดงกลาวเปนการพฒนา

รปแบบของหลงคาเพอตอบสนองความตองการของผบรโภครนใหม ทชอบใชหลงคาแบบเรยบ แตยงคงสะทอนความเปน

ไทย ในลกษณะของหลงคาแบบวาว และแบบใหมรน Simply Cut ซงจะออกสตลาดตนป 2552

1.4 กลมผลตภณฑ ไมฝา (Siding) ไมฝา หรอ ไมสงเคราะหผลตจากปนซเมนตปอรตแลนด เยอกระดาษ และสวน

ผสมเสนใยธรรมชาต จงมอายการใชงานทยาวนาน ไมมปญหาการผพงหรอปลวกกดกนเหมอนไมจรง แตมลวดลายและ

ความยดหยนสงคลายกบไมจรง และเรมเปนทแพรหลายในประเทศไทยเพยงไมกป ปจจบนมการพฒนาเพอตอบสนอง

ความตองการในการใชงานทหลากหลาย เชน การนำไปใชทดแทนไม ทำฝาผนง ฝาเพดาน ไมระแนง ไมเชงชาย

และไมพน เปนตน

1.5 กลมผลตภณฑแผนผนง (Board) กลมผลตภณฑแผนผนงและฝา ผลตจากปนซเมนตปอรตแลนด เยอกระดาษ และ

สวนผสมเสนใยธรรมชาต ทำใหผลตภณฑดงกลาวมความยดหยน ทนทาน การตดตงรวดเรว สามารถใชงานไดทงภายนอก

และภายในอาคาร จงทำใหสามารถตอบสนองความตองการของผบรโภคไดดกวา ทงนสนคากลมแผนผนง (Board) ไดรบ

ความนยมและเปนสนคาทดแทนกระเบองแผนเรยบแบบเดมทมสวนผสมของแรใยหน

นอกจากน บรษทฯ มการพฒนาระบบการตดตงผนงเบา เพอรองรบการเจาะตลาดงานโครงการ อาคารสง อกทงเปน

การสรางมลคาเพมใหกบสนคาแผนผนง (Board) ของบรษทฯ

ผลตภณฑอนๆ: นอกจากผลตภณฑดงทไดกลาวขางตนแลว บรษทฯ ยงเปนผจำหนายอปกรณประกอบหลงคาหลากหลาย

ชนด ไดแก สทาปนทราย (Paint) แผนปดชายกนนก (Bird Guard) และแผนสะทอนความรอน (Foil) เปนตน

รวมทงการใหบรการเกยวกบการตดตงกระเบองหลงคา จากทมงานทไดรบการอบรมพฒนาการตดตงกระเบองหลงคาทก

รปแบบอยางมออาชพ

23รายงานประจำป 2551

2. การตลาดและการแขงขน2.1 ภาวะอตสาหกรรมและการแขงขน

ในรอบป 2551 ทผานมา ประเทศไทยไดรบผลกระทบจากวกฤตการณทางเศรษฐกจและการเงนทเกดขนและขยายไป

ทวโลก ตลอดจนวกฤตการณทางการเมองในประเทศ ไดสงผลใหการลงทนในโครงการตางๆ ทงภาครฐและเอกชนตอง

ชะลอตวลงอยางรนแรง และอปสงคในภาคการกอสรางลดลงอยางมาก ผบรโภคขาดความเชอมนในการใชจาย ในขณะท

อปทานวสดอปกรณกอสราง อนไดแก กระเบองหลงคา ไมฝาสงเคราะหตางๆ เปนตน มกำลงการผลตสวนเกน

(EXCESS SUPPLY) สงผลใหการแขงขนดานราคาทวความรนแรงขนเปนลำดบ

(ก) ผประกอบการในอตสาหกรรมผประกอบการในอตสาหกรรมกระเบองหลงคาและไมฝา ยงมการแขงขนในกลมผประกอบการรายใหญ ประกอบ

ดวยกลมปนซเมนตไทย กลมมหพนธ กลมกระเบองโอฬารและกระเบองตราเพชร ทงนผประกอบการแตละรายจะ

แขงขนในการพฒนาสนคาใหม เพอรองรบความตองการของผบรโภคทมความตองการทหลากหลาย

(ข) ภาวะการแขงขนตลาดในประเทศ กลมสนคากระเบองไฟเบอรซเมนต เนองจากผลกระทบดานภาวะเศรษฐกจ สงผลใหความตองการสนคาของตลาด

ลดลงจากปทผานมา แตเนองจากขนาดตลาดของสนคามขนาดใหญ และสนคายงเปนทตองการโดยเฉพาะตลาดชนบท

ในขณะทการแขงขนดานราคายงมความรนแรง

กลมสนคากระเบองคอนกรต และกระเบองหลงคาเจยระไน เปนสนคาทพงพงโครงการบานจดสรรเปนสวนใหญ

จากสถานการณดงกลาว สงผลกระทบโดยตรงตออปสงคของตลาดโดยเฉพาะตลาดโครงการบานจดสรรทมการ

ชะลอตวอยางตอเนอง ขณะทผผลตยงมอตราการผลตสวนเกน สงผลทำใหการแขงขนดานราคามความรนแรง

กลมสนคาไมฝาสงเคราะห เนองจากกำลงการผลตเพมขนในขณะทตลาดคอนขางทจะไดรบผลกระทบจากภาวะ

เศรษฐกจของประเทศ สงผลใหการแขงขนดานราคามความรนแรง เนองจากผผลตสวนใหญมงเนนทจะทำการผลกดน

สนคาเขาสตลาด

กลมสนคาแผนผนงบอรด เปนกลมสนคาใหมทเรมเขามามบทบาทในตลาด เปนสนคาทดแทนในกลมสนคาแผนเรยบ

แบบเดม ซงกำลงเปนทนยมเนองจากจดเดนดานการใชงานทหลากหลายและเปนมตรกบสงแวดลอมเพราะเปน

สนคาทไมมสวนประกอบของแรใยหน

สำหรบสวนแบงทางการตลาดในป 2550 มรายละเอยดดงน

สำหรบมลคานำเขาของกระเบองหลงคาจากตางประเทศ พบวาในป 2551 มมลคาการนำเขากระเบองคดเปน

มลคา 375.94 ลานบาท ซงลดลง 1.41% จากป 2550

(ค) ภาวะการแขงขนตลาดตางประเทศการสงออกกระเบองหลงคาของไทยไปยงตลาดตางประเทศโดยในป 2551 การสงออกกระเบองหลงคาคดเปน

มลคา 789.66 ลานบาท เพมขน 38.12% จากป 2550

24บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

มลคาการสงออกกระเบองมงหลงคา

การสงออกสวนใหญเปนการสงออกไปยงประเทศเพอนบาน ไดแก ลาว กมพชา มาเลเซยและพมา เนองจากเปนสนคา

ทมนำหนกมากและแตกเสยหายงาย และมคาขนสงสงเมอเทยบกบมลคาสนคา จงมขอจำกดในการขนสงระยะทางไกล

ประเทศคคา

(ง) แนวโนมการแขงขนในอนาคต อตสาหกรรมตลาดกระเบองหลงคา ไมสงเคราะห และแผนผนง ตลาดสนคาสวนใหญอยในประเทศ ขณะทความ

ตองการสนคาของตลาดยงคงไดรบผลกระทบจากภาวะเศรษฐกจทตกตำ ดงนนทศทางการแขงขนยงมความรนแรง

สนคากระเบองหลงคาไฟเบอรซเมนต เปนสนคาทมมลคาตลาดสง และสนคาไดรบความนยมสงในตลาดชนบท

ทศทางการแขงขนจะเปนดานราคาเปนหลก แมวาแนวโนมตลาดยงคงทรงตวจากปทผานมา

สนคากระเบองหลงคาคอนกรต มกำลงการผลตสวนเกนในอตสาหกรรม เมอเปรยบเทยบกบความตองการสนคาใน

ตลาด ถงแมวาพฤตกรรมผบรโภคมความนยมใชกระเบองคอนกรตเพมขนกตาม แตความซบเซาของภาค

อสงหารมทรพย สงผลใหภาวะการแขงขนดานราคายงมความรนแรง

ผลตภณฑไมฝาสงเคราะห ตลาดคอนขางจะทรงตว เนองจากผผลตบางรายมการขยายกำลงผลตความตองการเสนอ

ขายมมาก ในขณะทความตองการสนคามจำกดสงผลใหการแขงขนมความรนแรง การพฒนาสนคาใหมความ

หลากหลายเพอตอบสนองความตองการของผบรโภคมอยางตอเนอง

ผลตภณฑแผนผนงและฝา เปนสนคาทเรมเขามามบทบาทในตลาดและไดรบความนยมเพมขน เนองจากเปนสนคา

ทมความยดหยน ทนทาน การตดตงรวดเรว สามารถใชงานไดทงภายนอก และภายในอาคาร

2.2 ลกษณะลกคา กลมลกคาเปาหมาย และชองทางการจำหนาย บรษทฯ มการจำหนายสนคาทงตลาดในประเทศและตางประเทศ โดยสดสวนรายไดจากการขายสนคามดงน

25รายงานประจำป 2551

ปจจบนบรษทฯ มการจาหนายสนคาผานชองการขายหลก 3 ชองทาง ประกอบดวย การขายผานตวแทนจาหนาย (Agent)

การขายผานชองทางลกคาโครงการ และการขายตลาดตางประเทศ โดยในป 2551 บรษทฯ มสดสวนการขายดงน

83% : 4% : 13% ตามลาดบ

• กลมลกคาตวแทนจำหนาย ปจจบนบรษทฯ มตวแทนจำหนายมากกวา 600 ราย กระจายทวประเทศ และในจำนวนน

เปนลกคารายใหญ 50 ราย

• กลมลกคาโครงการ ปจจบนบรษทฯ ไดมการจำหนายโดยตรงกบงานโครงการตาง ๆ ในพนทกรงเทพฯ ปรมณฑลและ

ตางจงหวดในป 2551 บรษทฯ มงขยายตลาดไปยงงานผนงสำหรบโครงการอาคารสงเพมขน

• ตลาดตางประเทศ ปจจบนบรษทฯ มการจำหนายสนคาใหลกคาประเทศเพอนบาน ไดแก ลาว กมพชา พมา และไตหวน

สดสวนรายไดจากการสงออกเพมจาก 9.46% ในป 2550 เปน 12.85% ในป 2551 โดยการพฒนาตลาดตางประเทศ

ในป 2552 มงเนนการขยายตลาดสงออกไปยงประเทศออสเตรเลย อนเดย และประเทศในตะวนออกกลาง

2.3 กลยทธ ในการแขงขน บรษทฯ ไดกาหนดกลยทธใหสอดคลองกบ วสยทศน พนธกจ และคานยมองคกร ดงตอไปน

(ก) การบรการทเปนทพงพอใจแกลกคาทกกลม บรษทฯ จดใหมทมงานขายและการตลาดเพอการพฒนาและอบรมใหกบบคลากรของลกคา เชน การจดอบรมชาง

ประจำรานคา การพฒนาพนกงานขายหนาราน รวมทงผบรหารรานคาตวแทนจำหนายอยางตอเนอง มการจดทำ

แบบสอบถามความพงพอใจของลกคาทมตอการบรการของบรษทฯ โดยมการสำรวจ 1-2 ครงตอปเพอนำมาปรบปรง

การบรการใหดยงขน นอกจากนบรษทฯ ไดนำระบบ Call Center เขามาใชในการบรการใหขอมลขาวสารทรวดเรว

ทนตอเหตการณ

โดยผลการสารวจความพงพอใจของลกคา ประจาป 2551 ลกคามความพงพอใจตอผลตภณฑและบรการของบรษทฯ

อยในระดบทดมาก คดเปนรอยละ 95 โดยประเมนจากแบบสารวจความพงพอใจจากลกคาทสงกลบจานวน 250 ราย

(ข) การบรการขนสงสนคาใหตรงตอเวลาอยางมประสทธภาพ บรษทฯ มงมนทจะรกษามาตรฐานการบรการสงมอบสนคาใหตรงเวลาอยางมประสทธภาพ เปนไปตามนโยบาย

การสงมอบสนคาใหถงมอลกคาภายใน 24 ชวโมงนบจากเวลาทไดรบคำสงซอ บรษทฯ ไดปรบปรงระบบการจดสง

สนคาทงระบบใหมความเชอมโยงกน ตงแตการผลต การเกบสนคา การรบคำสงซอ การขนยายสนคาจากคลงสนคา

ขนรถบรรทก รวมทงการบรการหลงการขาย มการเยยมลกคาในเรองโลจสตก เพอแนะนำการกองเกบสนคาทม

ประสทธภาพ

(ค) การพฒนาและนาเสนอผลตภณฑ ใหมๆ ออกสตลาดอยางตอเนอง บรษทฯ มนโยบายใหความสาคญเกยวกบการพฒนาและนาเสนอผลตภณฑใหมออกสตลาด เพอตอบสนองผบรโภค

ทมความตองการทหลากหลาย ไมวาจะเปนกระเบองหลงคา ไมฝา แผนผนง หรออปกรณตดตงตางๆ รวมทง

การบรการเหมามง โดยทมงานทมประสบการณ และการพฒนาเทคโนโลยการผลตเพอรองรบการแขงขนในอนาคต

(ง) การรกษาระดบราคาของสนคาใหอย ในฐานะทแขงขนไดบรษทฯ มนโยบายในการกำหนดราคาสนคาและคาบรการททดเทยมกบคแขงในตลาดโดยมงเนนคณภาพบนความ

หลากหลายของผลตภณฑ การใหบรการเพอสรางความแตกตางทดกวา การกำหนดราคาทเปนธรรม การใหสวนลด

ทเหมาะสมกบคคาเพอเปาหมายทแขงขนไดและรกษาอตรากำไรทยอมรบได

(จ) การพฒนาชองทางการจดจำหนายบรษทฯ มตวแทนจำหนายทมความเขมแขงและเปนกำลงสำคญในการผลกดนสนคาของบรษทฯ มากกวา 600 ราย

ทวประเทศ ดงนนการพฒนาตวแทนจำหนายใหมความรในดานตางๆ ทเหมาะสม และสอดคลองกบรปแบบ

การทำการคาในแตละกลมรานคา จงเปนนโยบายทบรษทฯ ไดดำเนนการอยางตอเนอง โดยมงเนนการจดอบรม

สมมนาใหความรในดานตางๆ เพอเพมขดความสามารถในการแขงขน

26บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

(ฉ) การจดตงจดกระจายสนคาสวนภมภาค (HUB) บรษทฯ มนโนบายทจะตอบสนองความตองการของลกคาใหทวถงทกกลมลกคา จงไดทำการศกษาการตงจดกระจาย

สนคาสวนภมภาคขน เพอใหบรการกบลกคาในพนทตางจงหวดทไมมความพรอมเขามารบสนคาทโรงงานสระบร

โดยไดจดตง HUB ทจงหวดขอนแกน เปนแหงแรกและเรมใหบรการตงแตตนป 2552

3. การจดหาผลตภณฑหรอบรการ3.1 การผลต

บรษทฯ ใชนโยบายการผลตเตมกำลงการผลต เพอรกษาระดบการผลตใหสมำเสมอตลอดทงป และเพอทำใหเกดตนทนการ

ผลตลดลง เพมสตอกสำหรบขายในชวงทมยอดขายสงกวากำลงการผลตทมอย โดยในป 2551 ใชกำลงการผลตประมาณ

81% (ไดมการปรบปรง Lead Time ในกระบวนการผลต) ซงลดลงจากป 2550 ทใชอตรากำลงการผลตประมาณ 90%

เนองจากภาวะเศรษฐกจทชะลอตว

3.2 การจดหาวตถดบ วตถดบทใชในกระบวนการผลตมการจดซอมาจากทงในประเทศและตางประเทศดงน

(ก) ในประเทศ เปนวตถดบทมจากแหลงผลตภายในประเทศ เชน ปนซเมนตปอรตแลนด ทราย สชนดตางๆ เยอกระดาษ และ

วตถดบอนๆ โดยมสดสวนการซอวตถดบภายในประเทศลดลงจาก 60.68% ในป 2550 มาเปน 57.05%

ของวตถดบทซอทงหมดในป 2551 เนองจากภาวะเศรษฐกจทชะลอตวทำใหการผลตโดยรวมลดลง

(ข) ตางประเทศ เปนวตถดบทมแหลงผลตภายนอกประเทศ เชน ใยหน ใยสงเคราะห และเยอกระดาษเปนตน โดยมสดสวนการ

ซอวตถดบจากตางประเทศเพมขนจาก 39.32% ในป 2550 มาเปน 42.95% ของวตถดบทซอทงหมดในป 2551

เนองจากการสงซอในป 2551 ไดวางแผนการสงซอทงปตามปรมาณทคาดวาจะผลตในป 2551 จงมผลทำให

สดสวนการซอวตถดบในตางประเทศเพมขน

3.3 สภาพปญหาเกยวกบวตถดบบรษทฯ ไมเคยประสบปญหาการขาดแคลนวตถดบทใชในการผลต เนองจากบรษทฯ มการบรหารจดการและมการวางแผน

ในการสงซอเปนอยางด รวมทงมการสงซอจากคคาหลายรายของแตละประเภท

ทงนบรษทฯ มวงเงนสนเชอหมนเวยนอยางเพยงพอ และมความสมพนธอนดกบคคาอยางยาวนาน ทำใหบรษทฯ ไดรบ

ความเชอถอจากคคาเปนอยางด

3.4 ผลกระทบตอสงแวดลอมตลอดระยะ 3 ปทผานมา บรษทฯ ปฏบตตามกฎหมายและขอกำหนดดานสงแวดลอมของกระทรวงอตสาหกรรม

กระทรวงทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอม กระทรวงสาธารณสข และกระทรวงมหาดไทยอยางเครงครด โดยบรษทฯ

ไมมประวตการกระทำผดอนอาจจะกอใหเกดผลกระทบตอสงแวดลอม

สำหรบการใชใยหน บรษทฯ ไดปฏบตตามประกาศกระทรวงมหาดไทย เรองความปลอดภยในการทำงานเกยวกบภาวะแวดลอม

ซงกำหนดความเขมขนของใยหนในบรรยากาศของการทำงาน โดยเฉลยไมเกนกวา 5 เสนใย / อากาศ 1 ลกบาศกเซนตเมตร

และประกาศแนบทายใบอนญาตประกอบกจการโรงงาน (ร.ง.4) ซงกำหนดความเขมขนของใยหนในบรรยากาศของการ

ทำงานโดยเฉลยไมเกนกวา 2 เสนใย / อากาศ 1 ลกบาศกเซนตเมตร

27รายงานประจำป 2551

ผลการตรวจวดความเขมขนของใยหนจำนวน 11 จด เมอวนท 30 กนยายน 2551

ทงน ผลการตรวจวดความเขมขนของใยหนเมอวนท 30 กนยายน 2551 ปรากฏวาบรษทฯ สามารถปฏบตตามเกณฑ

มาตรฐานของกระทรวงแรงงานและกระทรวงอตสาหกรรมไดทง 11 จด

สำหรบการบำบดนำเสย บรษทฯ ไดทำการตดตงระบบบำบดนำดางเพมเตมในป 2551 เพอใชในการบำบดนำทผาน

กระบวนการผลต ซงนำทผานกระบวนการบำบดแลว ทางบรษทฯ ไดนำกลบเขามาใชในกระบวนการผลตอกครง สำหรบ

การลดมลภาวะทางอากาศซงเกดจากฝนในการตดกระเบองและสารระเหยทใชเคลอบกระเบอง บรษทฯ ไดทำการตดตง

ระบบกำจดฝนแบบแหง หองดดไอสารระเหย และระบบดกฝนกลนสในกระบวนการผลต รวมทงสรางอาคารเกบขยะอนตราย

การลงทนเพอลดผลกระทบตอสงแวดลอมในระยะเวลา 3 ปทผานมาดงน

28บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

29รายงานประจำป 2551

โครงสรางผถอหน

บรษทฯ ไดกำหนดรายชอผถอหนทมสทธในการเขารวมประชมใหญสามญผถอหน ครงท 24 (ประจำป 2552) และสทธในการ

รบเงนปนผล (Record Date) ในวนจนทรท 9 มนาคม 2552 และใหรวบรวมรายชอผถอหนตามมาตรา 225 แหงพระราชบญญต

หลกทรพยและตลาดหลกทรพย โดยวธปดสมดทะเบยนพกการโอนหนในวนองคารท 10 มนาคม 2552

ปจจบน บรษท มายเรยด วสด จำกด เปนผถอหนรายใหญของบรษทฯ โดยมกลมนายชยยทธ ศรวกรม กลมนาย

ประกต ประทปะเสน และกลมคณหญงศศมา ศรวกรม เปนผถอหนใหญโดยทางตรงและทางออม ในสดสวนรอยละ 40.00

รอยละ 25.11 และรอยละ 25.00 ตามลำดบ ทงน ตวแทนของกลม บรษท มายเรยด วสด จำกด ทดำรงตำแหนงกรรมการ

ในบรษทฯ มทงหมด 4 คน ประกอบดวย นายประกต ประทปะเสน นายชยยทธ ศรวกรม นายเจมส แพทตรค รนย และ

นายไพฑรย กจสำเรจ

แตอยางไรกตามการอนมตรายการระหวางกน คณะกรรมการบรษทฯ ไดกำหนดมาตรการหรอขนตอนอนมตรายการทมความขดแยง

ทางผลประโยชน โดยใหผานการกลนกรองจากคณะกรรมการตรวจสอบกอน โดยบคคลทอาจมสวนไดเสยจะไมสามารถอนมต

รายการทเกยวของกบตนได กอนเสนอคณะกรรมการบรษทและ/หรอทประชมผถอหนอนมต โดยบรษทฯ จะเปดเผยรายการ

ระหวางกนไวในหมายเหตประกอบงบการเงนของบรษทฯ

คาตอบแทนกรรมการและผบรหารการจายผลตอบแทนกรรมการและผบรหาร คณะกรรมการบรษทฯ ไดมอบหมายใหคณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทน

มหนาทพจารณาผลตอบแทนกรรมการและผบรหาร ทงนไดกำหนดหลกเกณฑการจายผลตอบแทนกรรมการและผบรหาร โดยการ

เปรยบเทยบกบบรษทอนในอตสาหกรรมเดยวกนและบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ซงไดกลนกรองและ

พจารณาอยางละเอยดถงความเหมาะสม รวมถงพจารณาจากการขยายตวทางธรกจและการเตบโตทางผลกำไรของบรษทฯ

เปนสำคญ แลวเสนอความเหนตอคณะกรรมการบรษทฯ เพอพจารณาผลตอบแทนผบรหารของบรษทฯ สำหรบผลตอบแทน

กรรมการของบรษทฯ ใหนำเสนอตอทประชมผถอหนเพอพจารณาตอไป

30บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

1. คาตอบแทนทเปนตวเงนคาตอบแทนกรรมการ

ในป 2549 บรษทฯ ไดเปลยนแปลงคาตอบแทนกรรมการตรวจสอบจำนวน 2 คนตามมตทประชมผถอหนครงท 21 (ประจำป 2549)

ในป 2550 บรษทฯ ไดจายคาตอบแทนกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนจำนวน 4 คนตามมตทประชมผถอหนครงท 22

(ประจำป 2550) ตงแตเดอนเมษายน 2550 เปนตนไป

คาตอบแทนผบรหาร

2. คาตอบแทนอน 2.1 บรษทฯ มการตงกองทนสำรองเลยงชพใหแกพนกงาน โดยในป 2550 และ ป 2551 บรษทฯ จายคาตอบแทนในรปแบบ

เงนสมทบกองทนสำรองเลยงชพใหแกผบรหารจำนวน 0.63 ลานบาท และ 0.70 ลานบาท ตามลำดบ

2.2 บรษทฯ ไดจดโครงการเสนอขายหลกทรพยใหแกกรรมการและ/หรอพนกงานของบรษท (ESOP) ซงไดรบอนมตจากท

ประชมวสามญผถอหนครงท 1/2551 เมอวนท 17 มถนายน 2551 ใหออกใบสำคญแสดงสทธจำนวน 49,650,000 หนวย

ใหแกกรรมการและพนกงานของบรษทฯ โดยสำนกงานคณะกรรมการกำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (ก.ล.ต.) มมต

อนญาตใหบรษทฯ เสนอขายหลกทรพยดงกลาว เมอวนท 10 ตลาคม 2551 ซงในขณะนยงไมมการใชสทธดงกลาว

สามารถดรายละเอยดของโครงการไดจากเวบไซตของบรษทฯ

31รายงานประจำป 2551

โครงสรางการบรหารจดการโครงสรางการบรหารจดการของบรษทฯ ประกอบดวย คณะกรรมการบรษทฯ และคณะอนกรรมการ 3 คณะ คอ

คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทน คณะกรรมการจดการ และผบรหาร

สำหรบขอบเขตและอำนาจหนาทของคณะกรรมการบรษทฯ คณะอนกรรมการและผบรหาร ในการบรหารจดการบรษทฯ ใหเปนไป

ตามวตถประสงค นโยบาย ขอบงคบของบรษทฯ มตคณะกรรมการ มตทประชมผถอหน ตลอดจนปฏบตตามกฎหมายวาดวย

หลกทรพยและตลาดหลกทรพย ขอกำหนดและแนวปฏบตทดของสำนกงานคณะกรรมการกำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย

(ก.ล.ต.) ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และกฎหมายทเกยวของกบธรกจของบรษท รวมทงการรายงานสวนไดเสยของตน

และบคคลทเกยวของ การเปดเผยขอมลอยางเพยงพอตอผถอหนหรอประชาชนทวไป ไดกำหนดใหกรรมการและผบรหารตอง

ปฏบตหนาทดวยความรบผดชอบ ระมดระวงและซอสตยสจรต เพอประโยชนสงสดของบรษทฯ ดงมรายละเอยดดงตอไปน

1. คณะกรรมการบรษทฯ ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 คณะกรรมการบรษทฯ ประกอบดวยกรรมการจำนวน 9 คน ไดแก

• กรรมการทเปนผบรหาร 2 คน

• กรรมการทไมเปนผบรหาร 4 คน

• กรรมการอสระ 3 คน

กรรมการผมอำนาจลงลายมอชอแทนบรษทฯ คอ นายประกต ประทปะเสน นายชยยทธ ศรวกรม นายเจมส แพทตรค รนย

นายไพฑรย กจสำเรจ นายอศน ชนทอง และนายสาธต สดบรรทด กรรมการสองในหกคนนลงลายมอชอรวมกนและ

ประทบตราสำคญของบรษทฯ

ขอบเขตอำนาจหนาทของคณะกรรมการบรษทฯ1. กำหนดนโยบาย เปาหมาย แผนงานและงบประมาณประจำป ตลอดจนกำกบดแลการบรหารงานของกรรมการและ

ผบรหารใหปฏบตหนาทตามทไดรบมอบหมายอยางมประสทธภาพและเกดประโยชนสงสดกบบรษทฯ และผถอหน โดย

กำหนดใหมการตดตามและประเมนผลการปฏบตงานอยางสมำเสมอ

2. กำหนดขอบเขตอำนาจหนาทและความรบผดชอบของคณะอนกรรมการและผบรหาร การสอสารไปยงผทเกยวของอยาง

สมำเสมอ รวมทง การมอบอำนาจหนาทและความรบผดชอบใหคณะอนกรรมการ กรรมการหรอผบรหารคนหนงหรอหลายคน

หรอบคคลอนใดปฏบตการอยางหนงอยางใดแทนคณะกรรมการได โดยอยภายใตการควบคมของคณะกรรมการภายใน

ระยะเวลาทเหนสมควร ซงรวมถงการยกเลกหรอเพกถอนเปลยนแปลงหรอแกไขบคคลทไดรบมอบอำนาจหรออำนาจนน ๆ

ตามทเหนสมควร

32บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

3. กำหนดใหมการกำกบดแลกจการทด ตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ขอกำหนดและแนวปฏบตทดของ

สำนกงาน ก.ล.ต. ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และกฎหมายทเกยวของกบธรกจของบรษท

4. กำหนดใหมระบบการควบคมภายในและระบบการบรหารความเสยงทเหมาะสมและเพยงพอ รวมทงการตดตามในเรองตางๆ

อยางสมำเสมอ โดยคณะอนกรรมการในแตละคณะเปนผรายงานผลการปฏบตงานทกไตรมาสตอคณะกรรมการตรวจสอบ

และคณะกรรมการบรษทฯ

5. กำหนดใหมการประชมคณะกรรมการบรษทฯ และการประชมผถอหน รวมทงการจดทำงบแสดงฐานะการเงน การสอสารและ

การเปดเผยขอมลของบรษทฯ ใหผทเกยวของทราบอยางเพยงพอและสมำเสมอ ดงน

5.1 จดใหมการประชมคณะกรรมการบรษทฯ อยางนอย 3 เดอนตอครง และมการประชมพเศษเพมเตมตาม

ความจำเปนในป 2551 บรษทฯ จดใหมการประชมคณะกรรมการบรษทฯ รวมจำนวน 13 ครง

5.2 จดทำงบแสดงฐานะการเงน งบดลและงบกำไรขาดทนของบรษทฯ ณ วนสนสดรอบระยะเวลาบญชของบรษทฯ

ซงผานการสอบทานจากคณะกรรมการตรวจสอบและผานการตรวจสอบจากผสอบบญชรบอนญาต แลวเสนอ

ความเหนตอทประชมผถอหนเพอพจารณาอนมตตอไป

5.3 จดใหมการประชมผถอหนสามญประจำปภายใน 4 เดอนนบแตวนสนสดรอบระยะเวลาบญชของบรษทฯ

5.4 จดใหมการประชมวสามญผถอหน เพอพจารณาเรองสำคญเรงดวน อนไดแก เรองทกฎหมายกำหนดใหตอง

ไดรบมตอนมตจากทประชมผถอหนกอนดำเนนการเชน การเพมทน การลดทน การออกหนก การขายหรอ

โอนกจการของบรษทฯ ทงหมดหรอบางสวนทสำคญใหแกบคคลอน หรอการซอหรอรบโอนกจการของบรษท

อนมาเปนของบรษทฯ และการแกไขหนงสอบรคณหสนธหรอขอบงคบ เปนตน

6. สงเสรมใหพนกงานทกระดบมจตสำนกในจรยธรรมและคณธรรม โดยตระหนกถงความสำคญของระบบควบคมภายใน

และระบบการบรหารความเสยงเพอลดความเสยงดานการทจรตและการใชอำนาจอยางไมถกตอง รวมทงปองกนการ

กระทำผดกฎหมายทเกยวของกบธรกจของบรษทฯ

เลขานการบรษทคณะกรรมการบรษทฯ มมตอนมตใหแตงตงนางสาวธนกานต พนธาภรตน เปนเลขานการบรษท ตงแตวนท 1 สงหาคม 2551

และกำหนดขอบเขตอำนาจหนาท โดยกำหนดใหเลขานการบรษทตองปฏบตหนาทดวยความรบผดชอบ ระมดระวงและ

ซอสตยสจรต ดงตอไปน

1. จดประชมผถอหนและประชมคณะกรรมการบรษทฯ ใหเปนไปตามกฎหมายและขอบงคบของบรษทฯ ตลอดจนขอพงปฏบต

ตางๆ ของหนวยราชการทเกยวของ

2. บนทกรายงานการประชมผถอหนและการประชมคณะกรรมการบรษทฯ รวมทงตดตามใหมการปฏบตตามมตทประชมผถอหน

และมตทประชมคณะกรรมการบรษทฯ

3. ดแลใหการเปดเผยขอมลและรายงานสารสนเทศในสวนทรบผดชอบตามระเบยบและขอกำหนดของตลาดหลกทรพย

แหงประเทศไทย และสำนกงาน ก.ล.ต.

4. จดทำและเกบรกษาเอกสารดงตอไปน

(ก) ทะเบยนกรรมการ

(ข) หนงสอนดประชมคณะกรรมการบรษทฯ และรายงานการประชมคณะกรรมการบรษทฯ

(ค) หนงสอนดประชมผถอหนและรายงานการประชมผถอหน

(ง) รายงานประจำปของบรษทฯ

5. เกบรกษารายงานการมสวนไดเสยทกรรมการและผบรหารรายงานตอบรษทฯ

6. ใหคำแนะนำเบองตนแกกรรมการเกยวกบขอกำหนด กฎระเบยบและขอบงคบตางๆ ของบรษทฯ และตดตามใหมการปฏบต

อยางถกตองและสมำเสมอ รวมถงรายงานการเปลยนแปลงทมนยสำคญแกกรรมการ

7. ดแลกจกรรมของคณะกรรมการบรษทฯ และดำเนนการเรองอนๆ ตามทกฎหมายกำหนดหรอตามทไดรบมอบหมายจาก

คณะกรรมการบรษทฯ หรอตามทคณะกรรมการกำกบตลาดทนประกาศกำหนด

รวมทง ไดจดทำหนงสอแจงขอมลครงแรกเกยวกบเลขานการบรษท / สถานทเกบเอกสาร (แบบ 89/15-1) ตอตลาดหลกทรพย

แหงประเทศไทย และสำนกงาน ก.ล.ต. และนำขอมลเผยแพรบน Website ของบรษทฯ

33รายงานประจำป 2551

ทงนบรษทฯ อยระหวางการออกวธปฏบตเรองการรายงานสวนไดเสยของกรรมการ ผบรหาร และบคคลทมความเกยวของ

ตามประกาศคณะกรรมการตลาดทนท ทจ.2/2552 เพอประกาศใชตอไปในป 2552

2. คณะอนกรรมการ คณะกรรมการบรษทฯ ไดแตงตงคณะอนกรรมการ 3 คณะดงน 2.1 คณะกรรมการตรวจสอบ

ดวยคณะกรรมการบรษทฯ ในการประชมครงท 199 เมอวนท 24 พฤศจกายน 2551 ไดมมตอนมตแตงต ง

คณะกรรมการตรวจสอบทจะพนจากตำแหนงตามวาระทงคณะในวนท 22 มกราคม 2552 ใหกลบเขามาดำรงตำแหนงเดม

ตอไปอกหนงวาระเปนระยะเวลา 3 ปตงแตวนท 22 มกราคม 2552 ถงวนท 21 มกราคม 2555 และมมตอนมตกฎบตร

คณะกรรมการตรวจสอบ เพอใหมแนวทางการปฏบตงานทรดกมและชดเจน

คณสมบตคณะกรรมการตรวจสอบตามกฎบตรคณะกรรมการตรวจสอบ กำหนดใหกรรมการตรวจสอบตองเปนกรรมการอสระ โดยบรษทฯ ตระหนกถงความสำคญ

และปฏบตตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ขอกำหนดและแนวทางปฏบตทดของ สำนกงาน ก.ล.ต. และ

ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยอยางเครงครด โดยกำหนดคณสมบตของกรรมการตรวจสอบ ดงตอไปน

1. ตองเปนกรรมการอสระของบรษทฯ ซงตองมคณสมบตดงน

(ก) ถอหนไมเกนรอยละหนงของจำนวนหนทมสทธออกเสยงทงหมดของบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม หรอ

นตบคคลทอาจมความขดแยง ทงน ใหนบรวมการถอหนของผทเกยวของของกรรมการอสระรายนน ๆ ดวย

(ข) ไมเปนหรอเคยเปนกรรมการทมสวนรวมบรหารงาน ลกจาง พนกงาน ทปรกษาทไดรบเงนเดอนประจำ หรอผมอำนาจ

ควบคมของบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม บรษทยอยลำดบเดยวกน หรอนตบคคลทอาจมความขดแยง

เวนแตจะไดพนจากการมลกษณะดงกลาวมาแลวไมนอยกวาสองปกอนไดรบการแตงตง

(ค) ไมเปนบคคลทมความสมพนธทางสายโลหต หรอโดยการจดทะเบยนตามกฎหมาย ในลกษณะทเปน บดา มารดา

คสมรส พนอง และบตร รวมทงคสมรสของบตร ของผบรหาร ผถอหนรายใหญ ผมอำนาจควบคมของบรษท หรอ

บคคลทจะไดรบการเสนอใหเปนผบรหารหรอผมอำนาจควบคมของบรษท หรอบรษทยอย

(ง) ไมมหรอเคยมความสมพนธทางธรกจกบบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยง

ในลกษณะทอาจเปนการขดขวางการใชวจารณญาณอยางอสระของตน รวมทงไมเปนหรอเคยเปนผถอหนรายใหญ

กรรมการซงไมใชกรรมการอสระ หรอผบรหาร ของผมความสมพนธทางธรกจกบบรษท บรษทใหญ บรษทยอย

บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยง เวนแตจะไดพนจากการมลกษณะดงกลาวมาแลวไมนอยกวาสองป

กอนไดรบการแตงตง

ความสมพนธทางธรกจตามวรรคหนง รวมถงการทำรายการทางการคาทกระทำเปนปกตเพอประกอบกจการ การเชา

หรอใหเชาอสงหารมทรพย รายการเกยวกบสนทรพยหรอบรการหรอการใหหรอรบความชวยเหลอทางการเงน ดวย

การรบหรอใหกยม คำประกน การใหสนทรพยเปนหลกประกนหนสน รวมถงพฤตการณอนทำนองเดยวกน ซงเปน

ผลใหบรษทหรอคสญญามภาระหนทตองชำระตออกฝายหนง ตงแตรอยละสามของสนทรพยทมตวตนสทธของ

บรษทหรอตงแตยสบลานบาทขนไป แลวแตจำนวนใดจะตำกวา ทงน การคำนวณภาระหนดงกลาวใหเปนไปตาม

วธการคำนวณมลคาของรายการทเกยวโยงกนตามประกาศคณะกรรมการตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย

วาดวยการเปดเผยขอมลและการปฏบตการของบรษทจดทะเบยนในรายการทเกยวโยงกน โดยอนโลม แตใน

การพจารณาภาระหนดงกลาว ใหนบรวมภาระหนทเกดขนในระหวางหนงปกอนวนทมความสมพนธทางธรกจกบ

บคคลเดยวกน

(จ) ไมเปนหรอเคยเปนผสอบบญชของบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวมหรอนตบคคลทอาจมความขดแยง

และไมเปนผถอหนรายใหญ กรรมการซงไมใชกรรมการอสระ ผบรหาร หรอหนสวนผจดการของสำนกงานสอบบญช

ซงมผสอบบญชของบรษท บรษทใหญ บรษทยอยบรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยงสงกดอย เวนแตจะ

ไดพนจากการมลกษณะดงกลาวมาแลวไมนอยกวาสองปกอนไดรบการแตงตง

34บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

(ฉ) ไมเปนหรอเคยเปนผใหบรการทางวชาชพใด ๆ ซงรวมถงการใหบรการเปนทปรกษากฎหมายหรอทปรกษาทางการเงน

ซงไดรบคาบรการเกนกวาสองลานบาทตอปจาก บรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจม

ความขดแยง ทงน ในกรณทผใหบรการทางวชาชพเปนนตบคคล ใหรวมถงการเปนผถอหนรายใหญ กรรมการซงไมใช

กรรมการอสระ ผบรหาร หรอหนสวนผจดการ ของผใหบรการทางวชาชพนนดวย เวนแตจะไดพนจากการมลกษณะ

ดงกลาวมาแลวไมนอยกวาสองปกอนวนทไดรบการแตงตง

(ช) ไมเปนกรรมการทไดรบการแตงตงขนเพอเปนตวแทนของกรรมการของบรษท ผถอหนรายใหญ หรอผถอหนซงเปน

ผทเกยวของกบผถอหนรายใหญของบรษท

(ซ) ไมมลกษณะอนใดททำใหไมสามารถใหความเหนอยางเปนอสระเกยวกบการดำเนนงานของบรษท

2. ตองไมเปนกรรมการทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการใหตดสนใจในการดำเนนกจการของบรษท บรษทใหญ บรษทยอย

บรษทรวม บรษทยอยลำดบเดยวกน หรอนตบคคลทอาจมความขดแยง ยกเวนการตดสนใจในรปแบบขององคคณะ

(Collective decision)

3. ตองไมเปนกรรมการของบรษทใหญ บรษทยอย หรอบรษทยอยลำดบเดยวกน เฉพาะทเปนบรษทจดทะเบยน

4. มความรและประสบการณเพยงพอทจะสามารถทำหนาทในฐานะกรรมการตรวจสอบ ทงนตองมกรรมการตรวจสอบอยาง

นอยหนงคนทมความรและประสบการณเพยงพอทจะสามารถทำหนาทในการสอบทานความนาเชอถอของงบการเงนได

บรษทฯ มนโยบายทจะสรรหากรรมการตรวจสอบทมความร ความสามารถ และมคณสมบตตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและ

ตลาดหลกทรพยและขอกำหนดของคณะกรรมการกำกบตลาดทนและตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย โดยบรษทฯ จะตองม

คณะกรรมการตรวจสอบไมนอยกวา 1 ใน 3 ของกรรมการบรษทฯ ทงคณะ ซงตองประกอบดวยคณะกรรมการอยางนอย 3 คน

โดย 1 คนจะตองมความรดานบญชและการเงนและจะตองไดรบการแตงตงโดยคณะกรรมการบรษทฯ หรอผถอหน

ทงนในป 2551 คณะกรรมการตรวจสอบมการประชมรวมจำนวน 9 ครง

ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯ มกรรมการตรวจสอบทงหมดจำนวน 3 คน ประกอบดวย

ขอบเขตอำนาจหนาทของคณะกรรมการตรวจสอบ 1. สอบทานใหบรษทมการรายงานทางการเงนอยางถกตองและเพยงพอ

2. สอบทานใหบรษทมระบบการควบคมภายใน (Internal Control) และระบบการตรวจสอบภายใน (Internal Audit) ทม

ความเหมาะสมและมประสทธผล และพจารณาความเปนอสระของหนวยงานตรวจสอบภายใน ตลอดจนใหความเหนชอบ

ในการพจารณาแตงตง โยกยาย เลกจาง หวหนาหนวยงานตรวจสอบภายใน หรอหนวยงานอนใดทรบผดชอบเกยวกบการ

ตรวจสอบภายใน

3. สอบทานใหบรษทปฏบตตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ขอกำหนดของตลาดหลกทรพยแหง

ประเทศไทย และกฎหมายทเกยวของกบธรกจของบรษท

4. พจารณา คดเลอกและเสนอแตงตงผสอบบญชของบรษทและเสนอคาตอบแทนของผสอบบญช โดยคำนงถงความนาเชอถอ

ความเพยงพอของทรพยากรและปรมาณงานตรวจสอบของสำนกงานตรวจสอบบญชนน รวมถงประสบการณของบคลากร

ทไดรบมอบหมายใหทำการตรวจสอบบญชของบรษท รวมทงเขารวมประชมกบผสอบบญชโดยไมมฝายจดการเขารวม

ประชมดวย อยางนอยปละ 1 ครง

5. พจารณารายการทเกยวโยงกนหรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนใหเปนไปตามกฎหมายและขอกำหนดของ

ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ทงน เพอใหมนใจวารายการดงกลาวสมเหตสมผลและเปนประโยชนสงสดตอบรษท

35รายงานประจำป 2551

6. จดทำรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ โดยเปดเผยไวในแบบแสดงรายการขอมลประจำป (แบบ 56-1) และรายงาน

ประจำป (แบบ 56-2) ของบรษท ซงรายงานดงกลาวตองลงนามโดยประธานคณะกรรมการตรวจสอบและตองประกอบ

ดวยขอมลอยางนอย ดงตอไปน

(ก) ความเหนเกยวกบความถกตอง ครบถวน เปนทเชอถอไดของรายงานทางการเงนของบรษท

(ข) ความเหนเกยวกบความเพยงพอของระบบควบคมภายในของบรษท

(ค) ความเหนเกยวกบการปฏบตตามกฎหมายวาหลกทรพยและตลาดหลกทรพย และขอกำหนดของตลาดหลกทรพย

แหงประเทศไทยหรอกฎหมายทเกยวของกบธรกจของบรษท

(ง) ความเหนเกยวกบความเหมาะสมของผสอบบญช

(จ) ความเหนเกยวกบรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชน

(ฉ) จำนวนการประชมคณะกรรมการตรวจสอบ และการเขารวมประชมของกรรมการตรวจสอบแตละทาน

(ช) ความเหนหรอขอสงเกตโดยรวมทคณะกรรมการตรวจสอบไดรบจากการปฏบตตามกฎบตร (Charter)

(ซ) รายการอนทเหนวาผถอหนและผลงทนทวไปควรทราบ ภายใตขอบเขตหนาทความรบผดชอบทไดรบมอบหมายจาก

คณะกรรมการบรษท

7. ปฏบตการอนใดตามทคณะกรรมการบรษท มอบหมายดวยความเหนชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบ

8. รายงานการดำเนนงานของคณะกรรมการตรวจสอบ ใหคณะกรรมการบรษททราบเปนระยะๆ อยางนอยไตรมาสละ

1 (หนง) ครง

ในการปฏบตหนาท คณะกรรมการตรวจสอบมความรบผดชอบตอคณะกรรมการบรษทโดยตรง และคณะกรรมการบรษทยงคง

มความรบผดชอบในการดำเนนงานของบรษทตอบคคลภายนอก

ในกรณทมการเปลยนแปลงหนาทของคณะกรรมการตรวจสอบ ใหบรษทแจงมตการเปลยนแปลง หนาทและจดทำรายชอและ

ขอบเขตการดำเนนงานของคณะกรรมการตรวจสอบทมการเปลยนแปลงตามแบบทตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยกำหนด

และนำสงตอตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยภายใน 3 (สาม) วน นบแตวนทมการเปลยนแปลงดงกลาว ทงนตามขอกำหนด

ของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยวาดวยการรายงานผานสออเลกทรอนกส

ทงนบรษทฯ จดใหมสำนกงานตรวจสอบภายในและงานกำกบดแล โดยกำหนดหนาทดแลและสอบทานใหมการปฏบตงาน

เปนไปตามระบบงานหรอตามมาตรฐานการควบคมภายในทกำหนดและเปนผประสานงาน สนบสนนและชวยเหลองาน

คณะกรรมการตรวจสอบในการกำกบดแลกจการทด

2.2 คณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทน (ก.ส.ต.)ดวยคณะกรรมการบรษทฯ ในการประชมครงท 177 เมอวนท 26 กมภาพนธ 2550 ไดมมตใหจดตงคณะกรรมการ ก.ส.ต.

โดยมวตถประสงคใหไปกำหนดนโยบายและหลกเกณฑการสรรหาและพจารณาผลตอบแทน กรรมการและผบรหารของ

บรษทฯ ตามหลกการกำกบดแลกจการทด และมมตอนมตกฎบตรคณะกรรมการ ก.ส.ต. เพอใหมแนวทางการปฏบตงาน

ทรดกมและชดเจน

ทงนในป 2551 คณะกรรมการ ก.ส.ต. มการประชมรวมจำนวน 6 ครง

ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯ มกรรมการ ก.ส.ต.ทงหมดจำนวน 4 คน ประกอบดวย

โดยมนายอศน ชนทอง กรรมการผจดการ เปนเลขานการคณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทน

36บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

ขอบเขตอำนาจหนาทของคณะกรรมการ ก.ส.ต. คณะกรรมการ ก.ส.ต. มหนาทตามทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการบรษทฯ โดยจะตองปฏบตหนาทดวยความความรบผดชอบ

ระมดระวงและซอสตยสจรต ดงตอไปน

1. การพจารณาสรรหากรรมการและผบรหารของบรษทฯ ดำเนนการดงตอไปน

(1.1) พจารณากำหนดและทบทวนโครงสรางและคณสมบตของคณะกรรมการบรษทฯ คณะอนกรรมการของบรษทฯ

และโครงสรางผบรหารระดบสง อยางเหมาะสม เพอเสนอตอคณะกรรมการบรษทฯ เพอพจารณาอนมตตอไป

(1.2) พจารณาหลกเกณฑและกระบวนการในการสรรหาบคคลทมคณสมบตเหมาะสมเพอดำรงตำแหนงกรรมการ

รวมทงคดเลอกบคคลตามกระบวนการสรรหาทไดกำหนดไว และเสนอความเหนตอคณะกรรมการบรษทฯ ซงจะ

นำเสนอทประชมผถอหนใหเปนผแตงตงกรรมการตอไป โดยดำเนนการดงตอไปน

(ก) พจารณารายชอกรรมการทตองออกจากตำแหนงตามวาระและรายชอบคคลภายนอกทไดรบการเสนอชอ

เขาคดเลอกเพอดำรงตำแหนงกรรมการของบรษทฯ ทงจากกรรมการของบรษทฯ และจากผถอหนรายยอย

(ถาม)

(ข) พจารณาบคคลทไดรบการเสนอชอจะตองไมมลกษณะตองหามตามพระราชบญญตบรษทมหาชนจำกด และ

ตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ขอกำหนดและแนวปฏบตทดของสำนกงาน ก.ล.ต.

ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และกฎหมายทเกยวของกบธรกจของบรษท

(ค) พจารณาบคคลทไดรบการเสนอชอจะตองมความร ทกษะ ประสบการณ ความสามารถเฉพาะดานทเปน

ประโยชนกบบรษทฯ การอทศเวลา ความพยายามในการปฏบตหนาท ดวยความเปนธรรม มความตรงไปตรงมา

มความกลาหาญในการแสดงความคดเหน มประวตการทำงานทดและมจรยธรรมทดงาม

(ง) พจารณาบคคลทไดรบการเสนอชอจะตองไมประกอบกจการอนมสภาพอยางเดยวกนและเปนการแขงขนกบ

กจการของบรษทฯ ไมวาจะทำเพอประโยชนสวนตนหรอผอน

(1.3) พจารณารายชอผทเหมาะสมทจะดำรงตำแหนงเลขานการบรษท และเสนอความเหนตอคณะกรรมการบรษทฯ

ในกรณทตำแหนงดงกลาววางลง เพอพจารณาอนมตตอไป

(1.4) พจารณารายชอผทเหมาะสมทจะดำรงตำแหนงผบรหารระดบสงตงแตระดบผชวยกรรมการผจดการขนไป

ถงกรรมการผจดการ เสนอความเหนตอคณะกรรมการบรษทฯ ในกรณทตำแหนงดงกลาววางลงเพอพจารณา

อนมตตอไป

(1.5) กำหนดแผนสบทอดงานของคณะกรรมการบรษทฯ คณะอนกรรมการ และผบรหารระดบสงรวมทงกำหนด

หลกเกณฑการพจารณาผสบทอด เสนอความเหนตอคณะกรรมการบรษทฯ เพอพจารณาตอไป

(1.6) ปฏบตการอนใดตามทคณะกรรมการบรษทฯ ไดมอบหมายใหดำเนนการอนเกยวกบการสรรหากรรมการและ

ผบรหารของบรษทฯ

2. การพจารณาผลตอบแทนกรรมการและผบรหารของบรษท ดำเนนการดงตอไปน

(2.1) พจารณารปแบบและหลกเกณฑการจายผลตอบแทนกรรมการ

คณะกรรมการ ก.ส.ต. มหนาทพจารณารปแบบและหลกเกณฑการจายผลตอบแทนของ คณะกรรมการบรษทฯ

และคณะอนกรรมการอยางเปนธรรมและเหมาะสม ดงตอไปน

(ก) พจารณาผลตอบแทนกรรมการโดยการเปรยบเทยบกบบรษทอนในอตสาหกรรมเดยวกนและบรษทจดทะเบยน

ในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย

(ข) พจารณาผลตอบแทนจากขอบเขตอำนาจหนาทและความรบผดชอบ (Accountability and Responsibility)

รวมถงประโยชนทคาดวาจะไดรบจากกรรมการแตละคน กรรมการทไดรบมอบหมายหนาทเพมขน ควรไดรบ

คาตอบแทนทเปนธรรมและเหมาะสม เชน กรรมการในคณะอนกรรมการ

(ค) พจารณาผลตอบแทนจากผลการดำเนนงานของบรษทฯ ในแตละป

(ง) พจารณาผลตอบแทนจากการประเมนผลการปฏบตงานตนเองของคณะกรรมการบรษท (Self Assessment

of the Board of Directors’ Performance) ในแตละป รวมทงมการทบทวนและเสนอแนะวธการประเมนผล

การปฏบตงานและรายงานผลการประเมนการปฏบตงานตอคณะกรรมการบรษทเพอนำขอมลมาพจารณา

ปรบปรงประสทธภาพในการปฏบตงานของคณะกรรมการบรษทฯ ตอไป

37รายงานประจำป 2551

(จ) พจารณาทบทวนรปแบบและหลกเกณฑการจายผลตอบแทนทกประเภททกป ทงจำนวนเงนและสดสวนการ

จายผลตอบแทนใหมความเหมาะสม ไดแก ผลตอบแทนประจำเดอน เชน คาเบยประชม และผลตอบแทน

รายป เชน เงนบำเหนจทจายใหกบคณะกรรมการบรษทฯ และคณะอนกรรมการ แลวเสนอความเหนตอ

คณะกรรมการบรษทฯ และทประชมผถอหนเพอพจารณาอนมตตอไป

(2.2) พจารณารปแบบและหลกเกณฑการประเมนผลการปฏบตงานของพนกงานและผบรหารของบรษท ดงตอไปน

(ก) พจารณากำหนดหลกเกณฑการวดผลการดำเนนการของบรษทฯ หรอ KPI (Key Performance Indicators)

เพอใชในการพจารณาปรบอตราเงนเดอนและการจายเงนรางวลประจำป (โบนส) ใหกบพนกงานของบรษทฯ

โดยพจารณาจากงบประมาณประจำปและเปาหมายการดำเนนงานของบรษทฯ รวมทงสภาวะตลาดและ

เศรษฐกจแลวเสนอความเหนตอคณะกรรมการบรษทฯ เพอพจารณาอนมตตอไป

(ข) พจารณาการประเมนผลการปฏบตงานและกำหนดโครงสรางการจายเงนเดอน เงนรางวล (โบนส) และ

อตราการปรบขนเงนเดอนประจำปของผบรหารระดบสง ตงแตระดบผชวยกรรมการผจดการขนไปถง

กรรมการผจดการ แลวเสนอความเหนตอทประชมคณะกรรมการบรษทฯ เพอพจารณาอนมตตอไป

(ค) พจารณาเสนอแนะโครงสรางเงนเดอน ผลประโยชน และสวสดการอนๆ ของพนกงานบรษทฯ ทงทเปนตวเงน

และไมใชตวเงน

3. พจารณาการเสนอขายหลกทรพยใหม (หรอใบสำคญแสดงสทธทจะซอหน) ใหแกกรรมการและพนกงาน คณะกรรมการ

ก.ส.ต. จะพจารณาเสนอเงอนไขตาง ๆ เพอชวยจงใจใหกรรมการและพนกงานปฏบตหนาทใหเกดการสรางมลคาเพมใหผถอหน

ในระยะยาวและสามารถรกษาบคลากรทมคณภาพไดอยางแทจรง แตในขณะเดยวกนตองไมสงเกนไปและเปนธรรมตอ

ผถอหนดวย

นอกจากน หากมกรรมการหรอพนกงานรายใดจะไดรบการจดสรรหลกทรพยเกนกวา 5% ของจำนวนหลกทรพยทงหมด

ทจะจดสรร ตามขอกำหนดของสำนกงาน ก.ล.ต. ระบวา คณะกรรมการ ก.ส.ต. จะตองพจารณาความเหมาะสมและให

ความเหนชอบ อยางไรกตาม ตองไมมกรรมการ ก.ส.ต. ทจะไดรบจดสรรหลกทรพยเกนกวา 5% ดวย ถงจะมสทธในการ

ใหความเหนชอบ

4. มอำนาจเชญผบรหารของบรษทฯ และหรอผทเกยวของเขารวมประชมหรอชแจงในเรองตางๆ ทเกยวของไดทกกรณ

5. จดทำรายงานผลการปฏบตงานของคณะกรรมการ ก.ส.ต. อยางนอยปละ 1 ครง เสนอตอคณะกรรมการบรษทฯ และ

เปดเผยไวในแบบแสดงรายการขอมลประจำป (แบบ 56-1) และรายงานประจำป (แบบ 56-2) ของบรษทฯ ซงรายงาน

ดงกลาวลงนามโดยประธานกรรมการ ก.ส.ต. ทงน ตองระบจำนวนครงในการประชมและจำนวนครงทกรรมการ ก.ส.ต.

แตละคนเขารวมประชม

6. ปฏบตการอนใดตามทคณะกรรมการบรษทฯ มอบหมายใหดำเนนการอนเกยวกบการสรรหาและพจารณาผลตอบแทน

2.3 คณะกรรมการจดการดวยคณะกรรมการบรษทฯ ในการประชมครงท 175 เมอวนท 27 พฤศจกายน 2549 ไดมการยกเลกคณะกรรมการบรหาร

ตงแตวนท 31 ธนวาคม 2549 และแตงตงคณะกรรมการจดการ ในวนท 1 มกราคม 2550 โดยมวตถประสงคให

กำหนดนโยบาย วางแผนธรกจ วางแผนการปฏบตงาน จดทำงบประมาณประจำปและมมตอนมตกฎบตรคณะกรรมการจดการ

เพอใหมแนวทางการปฏบตงานทรดกมและชดเจน

ทงนในป 2551 คณะกรรมการจดการมการประชมรายสปดาหรวมจำนวน 36 ครง

ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯ มกรรมการจดการทงหมดจำนวน 5 คน ประกอบดวย

38บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

ขอบเขตอำนาจหนาทของคณะกรรมการจดการคณะกรรมการจดการ มอำนาจ หนาท และความรบผดชอบในการบรหารงานของบรษทฯ โดยกำหนดใหมการประชมสรป ผลงานทกสปดาห เพอการประเมนการปฏบตงานใหเปนไปตามวตถประสงคนโยบาย แผนธรกจและงบประมาณทไดอนมตจาก คณะกรรมการบรษทฯ โดยสรปขอบเขตอำนาจหนาทและความรบผดชอบทสำคญมดงตอไปน

1. บรหารกจการของบรษทฯ ใหเปนไปตามวตถประสงค นโยบาย แผนธรกจ และงบประมาณตามทไดรบอนมตจากคณะกรรมการ บรษทฯ

2. พจารณากลนกรองขอเสนอของฝายจดการ ในการกำหนดวสยทศน ภารกจ คานยมองคกร วตถประสงค นโยบาย แผนธรกจ และกลยทธการดำเนนธรกจของบรษทฯ แผนการเงน การบรหารเงนลงทน การบรหารทรพยากรบคคล งบประมาณประจำป เปาหมายคะแนน KPI (Key Performance Indicator) และการประเมนผลสำเรจของบรษทฯ เพอเสนอความเหนตอท ประชมคณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนเพอเสนอตอคณะกรรมการบรษทฯ เปนผพจารณาอนมตตอไป

3. ตดตามและกำกบดแลการดำเนนงานของบรษทฯ ใหเปนไปตามวตถประสงค นโยบายและเปาหมายทกำหนด

4. กำหนดโครงสรางองคกร อำนาจการบรหารองคกร รวมถงการแตงตง การวาจาง การโยกยาย การกำหนดเงนคาจาง

คาตอบแทน เงนรางวล ตงแตระดบพนกงานถงระดบผบรหาร ซงมไดดำรงตำแหนงกรรมการ รวมทงการเลกจาง

5. พจารณากำหนดเปาหมายกำไรและขาดทน การเสนอจายเงนปนผลระหวางกาลหรอเงนปนผลประจำป เพอเสนอ

คณะกรรมการบรษทฯ พจารณาตอไป

6. มอำนาจแตงตงคณะทำงาน เพอดำเนนกจการหรอบรหารงานของบรษทฯ และการกำหนดอำนาจ หนาทและความรบผดชอบ

ของคณะทำงาน รวมถงกำกบดแลใหการดำเนนงานของคณะทำงานทแตงตงบรรลตามนโยบายและเปาหมาย เชน

คณะกรรมการบรหารความเสยง รวมทงมอำนาจในการมอบอำนาจใหผบรหารคนหนงหรอหลายคนหรอบคคลอนใดปฏบตการ

อยางหนงอยางใดภายในระยะเวลาทกำหนด โดยอยภายใตการควบคมของคณะกรรมการจดการ ซงรวมถงการยกเลกหรอ

เพกถอน เปลยนแปลงหรอแกไขบคคลทไดรบมอบอำนาจหรออำนาจนน ๆ ตามทเหนสมควร

7. มอำนาจตามระเบยบในการปฏบตงานและอำนาจในการอนมตทไดรบอนมตจากทประชมคณะกรรมการบรษทฯ

8. คณะกรรมการจดการรบผดชอบตอคณะกรรมการบรษทฯ และรายงานผลการดำเนนงานในการประชมคณะกรรมการบรษทฯ

ทกครง

9. คณะกรรมการจดการสามารถขอรบคำปรกษาจากผเชยวชาญอสระตามความเหมาะสม หากไมมความชำนาญในเรอง

ดงกลาวโดยไดรบอนมตจากคณะกรรมการบรษทฯ

10. ปฏบตการอนใดตามทคณะกรรมการบรษทฯ มอบหมายใหดำเนนการเปนคราว ๆ ไป

คณะกรรมการบรหารความเสยงดวยคณะกรรมการจดการ ไดมมตแตงตงคณะกรรมการบรหารความเสยงตามคำสงท 020/2551 เมอวนท 19 กมภาพนธ

2551 โดยมวตถประสงคใหกำหนดนโยบายการบรหารความเสยง วางแผนการปฏบตงาน ทบทวนและกำกบดแลประสทธผล

ของความเสยงทไมสามารถยอมรบได รายงานการควบคมความเสยงตอคณะกรรมการจดการ และคณะกรรมการตรวจสอบ

ตดตามใหมระบบการบรหารความเสยงอยางเพยงพอและเหมาะสม และมมตอนมตกฎบตรคณะกรรมการบรหารความเสยง

เพอใหมแนวทางการปฏบตงานทรดกมและชดเจน

ทงนในป 2551 คณะกรรมการบรหารความเสยงมการประชมรวมจำนวน 6 ครง

ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯ มกรรมการบรหารความเสยงจำนวน 12 คน ประกอบดวย

39รายงานประจำป 2551

ขอบเขตอำนาจหนาทของคณะกรรมการบรหารความเสยงคณะกรรมการบรหารความเสยงมหนาทตามทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการจดการ โดยจะตองปฏบตหนาทดวย

ความรบผดชอบ ระมดระวงและซอสตยสจรต ดงตอไปน

1. กำหนดนโยบายและแผนงานดานการบรหารความเสยง เพอใหครอบคลมความเสยงทงหมดทอาจจะเกดขนกบธรกจของ

บรษท และนำเสนอตอคณะกรรมการจดการใหความเหนชอบกอนนำสการปฏบต

2. นำนโยบายและแผนงานดานการบรหารความเสยงไปสการปฏบต สรางระเบยบปฏบตในการประเมนและวเคราะหปจจย

ตางๆ ทจะนำไปสความเสยง และกำหนดแนวทางในการแกไข ตามปจจยเสยงทเกดขน ดงน

(ก) ปจจยเสยงทตองไดรบการแกไขโดยเรงดวน (Red Risk) จะตองมแนวทางแกไขเพอลดความเสยง

(ข) ปจจยทตองเฝาระวงซงอาจจะเปนปจจยเสยง (Yellow Risk) จะตองมแนวทางปองกนไมใหเกดความเสยง

(ค) ปจจยทยงไมถอเปนความเสยง (Green Risk)3. ตดตามผลการจดการกบความเสยงทไมสามารถยอมรบได วามแนวทางแกไขและปองกนความเสยงทอาจจะเกดขน

ในอนาคต โดยจดทำรายงานการบรหารความเสยงเสนอตอคณะกรรมการจดการ คณะกรรมการตรวจสอบตอไป4. ทบทวนนโยบายและระบบควบคมซงจดตงเพอการประเมน การบรหารและการควบคมความเสยง รวมทงกระบวนการ

ตรวจสอบและการรายงาน เพอสรางความมนใจวาบรษท มกรอบการบรหารความเสยงทเพยงพอและมประสทธภาพ5. กำกบดแลใหมการปฏบตตามกรอบแหงการบรหารความเสยงและสอบทานการเปดเผยขอมลความเสยงตอหนวยงาน

กำกบดแล และสาธารณะอยางเพยงพอและสมำเสมอ6. จดทำรายงานทเกยวกบความเพยงพอของระบบการบรหารความเสยงตอคณะกรรมการจดการและคณะกรรมการบรษทฯ

เพอพจารณาตอไป7. จดทำรายงานผลการปฏบตงานของคณะกรรมการบรหารความเสยง โดยเปดเผยไวในแบบแสดงรายการขอมลประจำป

(แบบ 56-1) และรายงานประจำป (แบบ 56-2) ของบรษท ซงรายงานดงกลาวลงนามโดยประธานกรรมการบรหารความ เสยงและจะตองระบจำนวนครงในการประชมและจำนวนครงทกรรมการบรหารความเสยงแตละคนเขารวมประชม

8. ปฏบตการอนใดตามทคณะกรรมการบรษทฯ และคณะกรรมการจดการ มอบหมายใหดำเนนการเกยวการบรหารความเสยง ของบรษท

3. ผบรหารบรษทฯ มนโยบายทจะสรรหาผบรหารทมความร ความสามารถ มประสบการณทำงานทเปนประโยชนกบบรษทฯ มประวตการ

ทำงานทดและมจรยธรรมทดงาม โดยผานความเหนชอบจากการสรรหาของคณะกรรมการ ก.ส.ต. และไดรบการอนมตจากคณะ

กรรมการบรษทฯ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทฯ มผบรหารทงหมดจำนวน 5 คน ประกอบดวย

ขอบเขตอำนาจหนาทของกรรมการผจดการ1. กำหนดวสยทศน ภารกจ คานยมองคกร วตถประสงค นโยบาย แผนธรกจ และกลยทธการดำเนนธรกจของบรษทฯ

แผนการเงน การบรหารเงนลงทน การบรหารทรพยากรบคคล งบประมาณประจำป เปาหมายคะแนน KPI (Key Per-formance Indicator) และการประเมนผลสำเรจของบรษทฯ เสนอความเหนตอคณะกรรมการจดการและนำเสนอ คณะกรรมการบรษทฯ เพอพจารณาอนมตตอไป

2. บรหารงานของบรษทฯ ใหเปนไปตามวตถประสงค นโยบาย เปาหมายทกำหนด และงบประมาณประจำปตามทไดรบอนมต จากคณะกรรมการบรษทฯ และ/หรอจากคณะกรรมการจดการ

40บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

3. ตดตามและประเมนผลการดำเนนงานของบรษทฯ อยางสมำเสมอ เพอปองกนความเสยงจากปจจยตางๆ ทงจากภายใน และภายนอกบรษทฯ ทจะทำใหผลการดำเนนงานของบรษทฯ ไมบรรลเปาหมายตามทกำหนด และรายงานผลการดำเนนงาน ตอคณะกรรมการจดการและคณะกรรมการบรษทฯ เพอทราบและพจารณาตอไป

4. กำกบดแลกจการใหมการปฏบตตามกฎระเบยบขอบงคบ ขอกำหนดตางๆ ของบรษทฯ และตามกฎหมายวาดวยหลกทรพย และตลาดหลกทรพย ขอกำหนดและแนวปฏบตทดของสำนกงาน ก.ล.ต. ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และกฎหมาย ทเกยวของกบธรกจของบรษท

5. มอำนาจแตงตงและบรหารงานคณะทำงานชดตางๆ เพอประโยชนและประสทธภาพการบรหารจดการทด และโปรงใส และ

ใหมอำนาจในการมอบอำนาจชวง และ/หรอมอบหมายใหบคคลอนปฏบตงานเฉพาะอยางแทนได โดยการมอบอำนาจ

ดงกลาวใหอยภายใตขอบเขตแหงการมอบอำนาจตามหนงสอมอบอำนาจ และ/หรอใหเปนไปตามระเบยบ ขอกำหนด หรอ

คำสงทคณะกรรมการของบรษทฯ และ/หรอคณะกรรมการจดการไดกำหนดไว6. มอำนาจพจารณาวาจางพนกงาน และบรรจแตงตง ตลอดจนการโอน โยกยายขามสายงาน/ฝาย/แผนก หรอการพน

จากการเปนพนกงาน กำหนดอตราคาจาง คาตอบแทน เงนโบนส รวมถงสวสดการเกยวกบพนกงานของบรษทฯ ตงแตตำแหนงผจดการฝายลงไป

7. มอำนาจในการออกกฎระเบยบ คำสง ขอบงคบ ประกาศตางๆ เพอใหการปฏบตงานเปนไปตามนโยบายและประโยชนสงสดของบรษทฯ และเพอรกษาระเบยบวนย การทำงานภายในองคกรอยางมประสทธภาพ

8. มอำนาจตามระเบยบในการปฏบตงานและอำนาจอนมตทไดอนมตจากทประชมคณะกรรมการบรษทฯ9. ปฏบตหนาทอน ๆ ตามทไดรบมอบหมาย จากคณะกรรมการบรษทฯ และ/หรอคณะกรรมการจดการเปนคราวๆ ไป

ทงนการมอบหมายอำนาจหนาทและความรบผดชอบของคณะกรรมการบรษทฯ คณะอนกรรมการ กรรมการหรอผบรหาร คนหนงหรอหลายคนนน จะตองไมมลกษณะเปนการมอบอำนาจหรอมอบอำนาจชวงททำใหผรบมอบอำนาจหรอผรบมอบอำนาจ ชวง สามารถอนมตรายการทตนหรอบคคลทอาจมความขดแยง มสวนไดเสย หรออาจมความขดแยงทางผลประโยชนอนใด (ตามทนยามไวในกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ขอกำหนดและแนวปฏบตทดของสำนกงาน ก.ล.ต. ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และกฎหมายทเกยวของกบธรกจของบรษท) กบบรษทฯ บรษทยอย หรอบรษทรวม เวนแตเปนการอนมต รายการทเปนไปตามปกตธรกจทมการกำหนดขอบเขตการมอบอำนาจทชดเจน

41รายงานประจำป 2551

การกำกบดแลกจการบรษทฯ ไดตระหนกถงความสำคญของการกำกบดแลกจการทด จงไดกำหนดหลกการกำกบดแลกจการทด (Principles of

Good Corporate Governance) ตามแนวทางทตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยกำหนด เพอใหบรษทฯ มการบรหารจดการท

มประสทธภาพ โปรงใส สามารถตรวจสอบได และเพมความเชอมนใหแกผถอหน ผลงทน ผมสวนไดเสย และผเกยวของทกฝาย

ซงเปนการเพมมลคาและเปนการสงเสรมการเตบโตอยางยงยนของบรษทฯ จงไดกำหนดนโยบายการกำกบดแลกจการทสำคญ

ดงน

หมวดท 1 : สทธของผถอหน• บรษทฯ จดใหมการปกปองสทธของผถอหนและสงเสรมใหผถอหนใชสทธพนฐานตามทกฎหมายกำหนด เชน การมสวนแบงใน

ผลกำไรของกจการ การซอขายหรอโอนหน การไดรบขาวสาร ขอมลของบรษทอยางเพยงพอ การเขารวมประชมผถอหนเพอ

ใชสทธออกเสยงในทประชมผถอหนเพอแตงตงหรอถอดถอนกรรมการ กำหนดคาตอบแทนกรรมการ แตงตงผสอบบญชและ

กำหนดเงนคาสอบบญช และเรองทมผลกบบรษทฯ เปนตน

• บรษทฯ จดใหมเวบไซต เพอเสนอขอมลทสำคญ ขาวสารตางๆ เชน รายงานทางการเงน ผลประกอบการประจำไตรมาส

ประจำป รายงานประจำป สำหรบหนงสอเชญประชมผถอหนกำหนดใหเผยแพรขอมลเหมอนกบเอกสารทตองสงใหผถอหน

ในรปแบบเอกสารอยางนอย 30 วนกอนการประชม รวมทงเปดโอกาสใหผถอหนเขาเยยมชมกจการของบรษทฯ ในป 2551

ไดจดใหมการเยยมชมกจการอยางนอย 1 ครงตอป เปนตน

• บรษทฯ จดใหมการประชมผถอหน อำนวยความสะดวกสถานทจดประชม ตงอยใจกลางเมอง สะดวกตอการเดนทาง และจด

ใหมเวลาดำเนนการประชมอยางเพยงพอ นอกจากนบรษทฯ ไดเลงเหนความสำคญของการประชมผถอหน จงไดกำหนดให

คณะกรรมการทงคณะเขารวมประชมทกครง โดยในป 2551 มกรรมการหนงคนทมภารกจทจำเปนไมสามารถเขารวมประชม

ได ในระหวางการประชม ประธานในทประชมจะเปดโอกาสใหผถอหนมสทธเทาเทยมกนในการแสดงความคดเหนและซกถาม

ขอสงสย โดยประธานในทประชมและกรรมการจะตอบคำถามผถอหนใหไดรบความกระจางทกครง ซงบรษทฯ ไดจดบนทก

ประเดนขอซกถาม หรอความคดเหน หรอขอเสนอแนะของผถอหนอยางถกตอง ครบถวน ในรายงานการประชม และเผยแพร

ในเวบไซตของบรษทฯ ทงภาษาไทยและภาษาองกฤษ

ทงนบรษทฯ ไดปฏบตตามแนวทางการประเมนคณภาพการจดประชมผถอหน (AGM Checklist) ซงจดทำโดยสำนกงาน

คณะกรรมการกำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย รวมกบสมาคมสงเสรมผลงทนไทย และสมาคมบรษทจดทะเบยน โดย

ไดรบผลการประเมนคณภาพการจดประชมผถอหนสามญประจำป 2551 อยในชวงคะแนนมากกวาหรอเทากบ 90 (ดเยยม)

• ตงแตป 2550 บรษทฯ เปดโอกาสใหสทธแกผถอหนในการเสนอวาระการประชมผถอหนและเสนอแตงตงกรรมการรายใหม

ลวงหนากอนการประชม รวมทงเปดโอกาสใหผถอหนสงคำถามลวงหนาทเกยวกบวาระในการประชมผานทางเวบไซตของ

บรษทฯ สรปในป 2551 ไมมผถอหนรายใดเสนอวาระการประชมผถอหนและกรรมการรายใหม

หมวดท 2 : การปฏบตตอผถอหนอยางเทาเทยมกน• บรษทฯ มนโยบายทจะปฏบตตอผถอหน และอำนวยความสะดวกแกผถอหนอยางเทาเทยมกนทงในการเขารวมประชม การ

ไดรบสารสนเทศ และการใชสทธออกเสยงลงคะแนนในทประชมผถอหน การเรยกประชมผถอหนในแตละครง บรษทฯ จะจดสง

หนงสอเชญประชมโดยระบความเหนของคณะกรรมการ พรอมทงขอมลประกอบการประชมแตละวาระ ใหผถอหนลวงหนา

กอนวนประชมไมนอยกวา 7 วน (หรอเปนไปตามท สำนกงาน ก.ล.ต. และตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยกำหนด) พรอม

ทงโฆษณาคำบอกกลาวเชญประชมในหนงสอพมพไมนอยกวา 3 วนกอนวนประชม โดยไมมการเพมวาระการประชมทไมได

แจงผถอหนทราบลวงหนากอน เพอใหผถอหนมเวลาเพยงพอในการพจารณาและศกษาขอมลสำหรบการเขารวมประชมและ

การลงมต

• ในกรณทผถอหนไมสามารถเขารวมประชมได ผถอหนสามารถมอบฉนทะใหกบบคคลอนเปนผรบมอบฉนทะใหเขารวมประชม

แทน ซงบรษทฯ ไดเพมทางเลอกใหกบผถอหน โดยการเสนอใหกรรมการอสระเปนผรบมอบฉนทะจากผถอหน ในการเขารวม

ประชมและออกเสยงลงคะแนนตามความประสงคของผถอหน โดยจะระบรายชอกรรมการผรบมอบอำนาจในหนงสอมอบ

ฉนทะทแนบมาพรอมกบหนงสอเชญประชม

• บรษทฯ ไดจดการใหมการดแลเรองการใชขอมลภายใน กลาวคอบรษทฯ หามมใหกรรมการ ผบรหาร ผจดการฝายและ

พนกงานของบรษทฯ ใชขอมลภายในของบรษทฯ ทยงไมไดเปดเผยตอประชาชนอนเปนสาระสำคญตอการเปลยนแปลงราคา

หลกทรพยของบรษทฯ ไปใชเพอประโยชนสวนตนซงรวมถงเพอการซอขายหลกทรพย หากบรษทฯ พบวาผถอหน กรรมการ

42บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

ผบรหาร ผจดการและพนกงานของบรษทฯ กระทำผดขอหามตามประกาศฉบบน บรษทฯ จะดำเนนการตามกฎหมายและ

ลงโทษตอผกระทำความผด

หมวดท 3 : บทบาทของผมสวนไดเสย• บรษทฯ ไดกำหนดกรอบของจรรยาบรรณทางธรกจ โดยประกาศในเวบไซตของบรษทฯ เพอเปนแนวปฏบตตอสทธของผมสวน

ไดเสยทกกลม ไมวาจะเปนผมสวนไดเสยภายในไดแก พนกงาน และผบรหารของบรษทฯ หรอผมสวนไดเสยภายนอก เชน

เจาหน คแขง สงคมและสวนรวม สรปสาระสำคญไดดงน

จรรยาบรรณในเรองความขดแยงทางผลประโยชน

บรษทฯ กำหนดนโยบายทจะไมให กรรมการบรษท เจาหนาทบรหาร และพนกงานของบรษทฯ แสวงหาผลประโยชน

สวนตนจากบรษทดงน

• หามกรรมการบรษทฯ เจาหนาทบรหาร และพนกงานของบรษทฯ ประกอบธรกจทมลกษณะเดยวกบ

กจการของบรษทฯ หรอเปนธรกจทแขงขนกบบรษทฯ

• กรรมการบรษทฯ เจาหนาทบรหาร และพนกงานของบรษทฯ หลกเลยงการทำรายการทเกยวโยงอน

อาจจะกอใหเกดความขดแยงทางผลประโยชนกบบรษทฯ

• หากรายการนนกอใหเกดประโยชนแกบรษทฯ หรอไมสามารถหลกเลยงรายการทเกยวโยงกนนนได

กรรมการบรษทฯ เจาหนาทบรหาร และพนกงานของบรษทฯ ผทมสวนไดเสยในรายการนน จะตอง

ทำบนทกเพอทราบเสนอคณะกรรมการบรษทฯ ตามสายการบงคบบญชา และกรรมการบรษทฯ

เจาหนาทบรหาร และพนกงานของบรษทฯ “ผนนจะตองไมมสวนในการพจารณาอนมต” ทงน

ให “กระทำรายการนนเสมอนการทำรายการกบบคคลภายนอก”

• ไมใชขอมลภายในเพอประโยชนของตนเองในการซอขายหนของบรษทฯ หรอใหขอมลภายในแก

บคคลอนเพอประโยชนในการซอขายหนของบรษทฯ รวมทงไมใชโอกาสหรอขอมลภายในของบรษทฯ

ในการหาประโยชนสวนตน และในเรองการทำธรกจทแขงขนกบบรษทฯ หรอทำธรกจทเกยวเนอง

จรรยาบรรณตอผถอหน

บรษทฯ มนโยบายทจะดำเนนธรกจอยางซอสตยสจรต ถกตอง และมจรยธรรม และจะใชความพยายามอยางทสด ทจะ

พฒนากจการใหเจรญเตบโต และสรางผลตอบแทนทดใหกบผถอหนอยางตอเนองและยงยน โดยยดหลกการปฏบต

อยางเสมอภาคเทาเทยมกนตอผถอหน

จรรยาบรรณตอลกคา

บรษทฯ ตระหนกถงความสำคญของความพอใจของลกคาทมตอความสำเรจของธรกจของบรษทฯ จงมเจตจำนงทจะ

ดำเนนธรกจอยางมประสทธภาพและประสทธผลยงขนตลอดเวลาเพอประโยชนสงสดตอลกคาของบรษทฯ

จรรยาบรรณตอคคา

บรษทฯ มนโยบายทจะปฏบตตอคคาอยางเสมอภาคและเปนธรรม โดยคำนงถงประโยชนสงสดของบรษทฯ และตงอย

บนพนฐานของการไดรบผลตอบแทนทเปนธรรมตอทงสองฝาย หลกเลยงสถานการณททำใหเกดความขดแยงทาง

ผลประโยชน รวมทงปฏบตตามพนธะสญญาใหขอมลทเปนจรง รายงานทถกตอง การเจรจาแกปญหาและหาทางออก

ตงอยบนพนฐานของความสมพนธทางธรกจ

จรรยาบรรณตอคแขงขนทางการคา

บรษทฯ มนโยบายทจะปฏบตตอคแขงทางการคาใหสอดคลองกบหลกสากล ภายใตกรอบแหงกฎหมายเกยวกบหลก

ปฏบตการแขงขนทางการคา ไมละเมดความลบ หรอ ลวงรความลบทางการคาของคคาดวยวธฉอฉล

จรรยาบรรณตอเจาหน

บรษทฯ มนโยบายทจะปฏบตตามเงอนไขการกยมเงนตามสญญาทมตอเจาหนทกรายทกประการ

จรรยาบรรณตอพนกงาน

บรษทฯ ตระหนกวา พนกงานเปนปจจยแหงความสำเรจของการบรรลเปาหมายของบรษทฯ ทมคณคายง จงเปน

นโยบายของบรษทฯ ทจะใหการปฏบตทเปนธรรม ทงในดานโอกาส ผลตอบแทน การแตงตงโยกยาย ตลอดจน

การพฒนาศกยภาพ

43รายงานประจำป 2551

จรรยาบรรณตอสงคมและสวนรวม

บรษทฯ มนโยบายทจะดำเนนธรกจทเปนประโยชนตอสงคมและสวนรวม ใหความสำคญกบการดแลรกษาสงแวดลอม

ตลอดจนขนบธรรมเนยมประเพณทองถนทหนวยงานของบรษทฯ ตงอย และเปนนโยบายของบรษทฯ เชนเดยวกน

ทจะยดมนปฏบตตนเปนพลเมองทด ทงในดานการดแลรกษาสงแวดลอมและความปลอดภยจากกจกรรมของบรษทฯ

ปฏบตตามกฎหมายและขอบงคบทเกยวของอยางครบถวน มงมนทจะใชความพยายามอยางตอเนองทจะดำเนนการ

ยกระดบคณภาพของสงแวดลอม และการดแลความปลอดภย ทงทดำเนนการเอง และรวมมอกบรฐและชมชนเพอ

สงเสรมนโยบายขางตน บรษทฯ จะดำเนนการเพอคนกำไรสวนหนงใหแกกจกรรมทมสวนสรางสรรคสงคมและ

สงแวดลอมอยางสมำเสมอ และจะดำเนนการปลกฝงจตสำนกของพนกงานทกระดบใหมความรบผดชอบตอสงคม

และสงแวดลอมอยางจรงจงและตอเนองเพอประโยชนสวนรวม

• บรษทฯ ไดกำหนดมาตรการหรอชองทางในการมสวนรวมของผมสวนไดเสย โดยเปดเผยขอมลทเกยวของใหผมสวนไดเสย

ไดรบทราบ และเปดโอกาสใหผมสวนไดเสยแจงเบาะแสหรอขอรองเรยนผานคณะกรรมการตรวจสอบโดยไมผานผบรหาร

ของบรษทฯ ซงสามารถสงทางไปรษณยหรอทาง E-mail ไดโดยตรงโดยไมตองเปดเผยชอผแจงเบาะแสหรอผรองเรยนแต

อยางใด เพอใหคณะกรรมการตรวจสอบดำเนนการตรวจสอบขอมลหรอขอเทจจรงตามทมผแจงเบาะแสดงกลาว แลวนำเสนอ

คณะกรรมการบรษทฯ โดยตรง เพอพจารณาหามาตรการปองกนและพจารณาชดเชยคาเสยหายใหผถกละเมดอยางเหมาะสม

ตามเหตและผลของเรองเปนกรณ ๆ ไป

หมวดท 4 : การเปดเผยขอมลและความโปรงใส• บรษทฯ มนโยบายเรองการเปดเผยขอมลทสำคญของบรษทฯ อยางถกตอง ครบถวน ทนเวลา ตามขอกำหนดของสำนกงาน

คณะกรรมการกำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (สำนกงาน ก.ล.ต.) และตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยผานชองทาง

ตางๆ และเวบไซตของบรษทฯ ทงภาษาไทยและภาษาองกฤษ เพอใหผใชขอมลสามารถเขาถงขอมลไดอยางเทาเทยมกน

• บรษทฯ มการเปดเผยขอมลในแบบแสดงรายการขอมลประจำป (แบบ 56-1) และรายงานประจำป (แบบ 56-2) ตามขอกำหนด

ของสำนกงาน ก.ล.ต. และตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย

• ในสวนของงานดานผลงทนสมพนธ (Investor Relations) บรษทฯ ไดมอบหมายใหนายสาธต สดบรรทด รองกรรมการผจดการ

สายการขายและการตลาด เปนผรบผดชอบในการสอสารใหขอมลแกนกลงทน นกวเคราะห ผถอหน และผทสนใจทวไป

ซงสามารถตดตอไดทหมายเลขโทรศพทของบรษทฯ คอ (036) 224-001 ถง 8 หรอ E-mail : Corpcenter@diamondtile.com

โดยในป 2551 บรษทฯ ไดมการพบนกลงทนและผทสนใจทวไปโดยการพาเยยมชมโรงงาน 1 ครง มการพบนกวเคราะหหลายครง

เพอเสนอขอมลผลการดำเนนงานประจำปและรายไตรมาส และมการพบสอตางๆ หลายครง เพอการสอสารขอมลผลการดำเนนงาน

ของบรษทฯ การออกผลตภณฑใหมๆ และสอสารการตลาดตางๆ เปนตน

หมวดท 5 : ความรบผดชอบของคณะกรรมการ• คณะกรรมการบรษทฯ มจำนวน 9 คน ประกอบดวย กรรมการทเปนผบรหาร จำนวน 2 คน กรรมการทไมเปนผบรหารจำนวน

4 คน และกรรมการอสระ จำนวน 3 คน ซงเปนผทมความรความสามารถ ประสบการณและความเชยวชาญทหลากหลายวชาชพ

อนเปนประโยชนตอการดำเนนธรกจของบรษทฯ และมคณสมบตทเหมาะสมทจะดำรงตำแหนงกรรมการบรษทจดทะเบยน

ไดตามขอบงคบของบรษทฯ และตามทกฎหมายกำหนด

• ในปจจบนประธานกรรมการบรษทฯ มการดำรงตำแหนงกรรมการบรษทจดทะเบยนมากกวา 5 บรษท ดรายละเอยดขอมล

การดำรงตำแหนงของกรรมการแตละคนในบรษทอนในเอกสารแนบ 1 ของแบบแสดงรายการขอมลประจำป (56-1) และใน

รายงานประจำป (56-2) อยางไรกตามการดำรงตำแหนงกรรมการดงกลาวไมมผลกระทบตอการปฏบตหนาทประธานกรรมการ

แตอยางใด เนองจากไดอทศเวลาในการปฏบตหนาทใหแกบรษทฯ อยางเตมท โดยเขารวมประชมอยางสมำเสมอ ในปทผานมา

ไดเขารวมประชมครบทกครง รวมทงไดแสดงความคดเหนและใหขอเสนอแนะทเปนประโยชนแกบรษทฯ มาโดยตลอด

• คณะกรรมการบรษทฯ เปนผนำในการกำหนดนโยบาย และมสวนรวมในการพจารณาและใหความเหนชอบในการกำหนด วสยทศน

พนธกจ กลยทธ เปาหมาย แผนธรกจ และงบประมาณของบรษทฯ ตลอดจนกำกบดแลใหฝายบรหารดำเนนการไปตามนโยบายท

กำหนดไวอยางมประสทธภาพและประสทธผล

• คณะกรรมการบรษทฯ เปนผรบผดชอบตอการดำเนนธรกจทสำคญและการกำกบดแลกจการ งบการเงนของบรษทฯ และ

สารสนเทศทางการเงนทปรากฏตอสาธารณชน ในแบบแสดงรายการขอมลประจำป (56-1) และในรายงานประจำป (56-2)

โดยการจดทำงบการเงนดงกลาวจะเปนไปตามมาตรฐานการบญชทรบรองทวไปในประเทศไทย และตรวจสอบโดยผสอบบญช

44บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

รบอนญาตทไดรบอนญาตจากสำนกงาน ก.ล.ต. โดยเลอกนโยบายบญชทเหมาะสมและถอปฏบตอยางสมำเสมอ และใช

ดลยพนจอยางระมดระวง รวมทงมการเปดเผยขอมลสำคญอยางเพยงพอในหมายเหตประกอบงบการเงน

• คณะกรรมการบรษทฯ ไดจดใหมการดำรงรกษาไวซงระบบควบคมภายในทมประสทธผล เพอใหมนใจไดอยางมเหตผลวาการ

บนทกขอมลทางบญชมความถกตอง ครบถวน เพอปองกนไมใหเกดการทจรตหรอดำเนนการทผดปกตอยางมสาระสำคญ

โดยมคณะกรรมการตรวจสอบ ซงประกอบดวยกรรมการทไมเปนผบรหารและเปนอสระอยางเพยงพอ เปนผดแลรบผดชอบ

เกยวกบคณภาพของรายงานทางการเงนและระบบควบคมภายใน และมหนวยงานกำกบและตรวจสอบภายใน ทำหนาทในการ

กำกบดแล และตรวจสอบการดำเนนธรกจตางๆ ของบรษทฯ เพอใหมนใจวาบรษทฯ ไดปฏบตตามระเบยบ ขอบงคบททางการ

และบรษทฯ กำหนดไว และเพอใหหนวยงานดงกลาวมความเปนอสระ สามารถทำหนาทตรวจสอบและถวงดลไดอยางเตมท

หนวยงานดงกลาวจะขนตรงและรายงานผลการกำกบดแลตอคณะกรรมการตรวจสอบ รวมทงมมาตรการบรหารความเสยง

ทมประสทธภาพ และมการตดตามการดำเนนการในเรองดงกลาวอยางสมำเสมอ

• คณะกรรมการบรษทฯ ไดมการแตงตงคณะอนกรรมการชดตางๆ ขน เพอเปนผดำเนนการในดานตางๆ ตามทไดรบมอบหมาย

และแยกบทบาท หนาทความรบผดชอบระหวางคณะกรรมการ อนกรรมการ และฝายบรหาร โดยกำหนดระดบอำนาจดำเนน

การทางการเงนอยางชดเจน ดรายละเอยดประกอบในหวขอโครงสรางการบรหารจดการหนา 31 ในรายงานประจำป

ซงบรษทฯ จดใหมคณะอนกรรมการ 3 ชดดงน

1. คณะกรรมการตรวจสอบ จำนวน 3 คน แตงตงเมอวนท 22 มกราคม 2550 ในป 2551 ไดมการจดประชมรวม

ทงสน 9 ครง และคณะกรรมการบรษทฯ ไดมมตอนมตแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบทงคณะใหกลบเขาดำรง

ตำแหนงเดมตอไปอกวาระเปนระยะเวลา 3 ป ตงแตวนท 22 มกราคม 2552 ถงวนท 21 มกราคม 2555

2. คณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทน จำนวน 4 คน แตงตงเมอวนท 26 กมภาพนธ 2550 มวาระการดำรง

ตำแหนง 3 ป ในป 2551 คณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนไดมการจดประชมรวมทงสน 6 ครง

3. คณะกรรมการจดการ จำนวน 5 คน แตงตงเมอวนท 1 มกราคม 2550 ในป 2551 คณะกรรมการจดการไดมการจด

ประชมทกสปดาหรวมทงสน 36 ครง

• บรษทฯ จดใหมการประชมคณะกรรมการบรษทฯ อยางนอยทกๆ 3 เดอน และมการประชมพเศษเพมเตมตามความจำเปน

โดยมการนำสงหนงสอเชญประชมพรอมขอมลประกอบการประชมวาระตางๆ ใหคณะกรรมการลวงหนาไมนอยกวา 7 วน

กอนวนประชมตามทกำหนดในขอบงคบของบรษทฯ ในป 2551 บรษทฯ มการประชมคณะกรรมการบรษท ทงสน 13 ครง โดยม

กรรมการเขารวมประชมสรปไวในโครงสรางการบรหารจดการหนา 31 ในรายงานประจำป

• บรษทฯ ไดแยกตำแหนงประธานกรรมการและกรรมการผจดการเปน 2 ตำแหนง และไมไดเปนบคคลคนเดยวกน เพอใหมการ

ถวงดลอำนาจซงกนและกน บรษทฯ ไดกำหนดบทบาทและอำนาจหนาทไวอยางชดเจนระหวางประธานกรรมการและกรรมการ

ผจดการ เพอไมใหคนใดคนหนงมอำนาจโดยไมจำกดและไมซำซอน โดยประธานกรรมการเปนผนำดานนโยบาย สวนกรรมการ

ผจดการเปนผนำดานบรหาร

• บรษทฯ ไดออกขอพงปฏบตเกยวกบจรรยาบรรณของคณะกรรมการ ฝายจดการ และพนกงานเพอใหผทเกยวของยดถอเปน

แนวทางในการปฏบตหนาทตามภารกจของบรษทฯ ดวยความระมดระวง ซอสตย สจรต และเทยงธรรมทงการปฏบตตอบรษทฯ

และผมสวนไดเสยทกกลม สาธารณชน สงคม โดยประกาศใหผทเกยวของไดรบทราบและตดตามการปฏบตตามแนวทาง

ดงกลาวในเวบไซตของบรษทฯ หากผทเกยวของไมปฏบตตามขอพงปฏบตเกยวกบจรรยาบรรณดงกลาวจะถกพจารณาบทลงโทษ

ตอไป

• บรษทฯ จดใหมมาตรการปองกนความขดแยงทางผลประโยชน โดยบรษทฯ จะปฏบตตามพ.ร.บ.หลกทรพยและตลาดหลกทรพย

ขอบงคบ ประกาศ คำสง หรอขอกำหนดของสำนกงาน ก.ล.ต. และตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยอยางเครงครด โดย

รายการใดทกรรมการ ผบรหาร ผถอหน หรอบคคลทอาจมความขดแยงทางผลประโยชน บคคลดงกลาวจะไมมสทธออกเสยง

อนมตการทำรายการนนๆ ทงน รายการดงกลาวตองเปนไปเพอการดำเนนธรกจหลกของบรษทฯ โดยมนโยบายการกำหนด

ราคาและเงอนไขตางๆ ตามตลาด ซงตองสามารถเปรยบเทยบไดกบราคาทเกดขนกบบคคลภายนอกโดยทวไป และไดกำหนด

ใหกรรมการและผบรหารรายงานการเปลยนแปลงการถอหลกทรพยตอคณะกรรมการบรษทฯ และสำนกงาน ก.ล.ต. ตามมาตรา 59

แหงพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535

• บรษทฯ จดใหมมาตรการคมครองผลงทนทสามารถตรวจสอบไดภายหลง กลาวคอ บรษทฯ จะเปดเผยรายการระหวางกนไวใน

หมายเหตประกอบงบการเงนของบรษทฯ ทผานการตรวจสอบจากผสอบบญช และบรษทฯ จะจดใหมการรบรองโดยให

45รายงานประจำป 2551

กรรมการตรวจสอบใหความเหนเกยวกบความจำเปนและสมเหตสมผลของรายการระหวางกนในงบการเงนทผานการตรวจสอบ

จากผสอบบญช

• คณะกรรมการบรษทฯ ไดกำหนดมาตรการและขนตอนใหผบรหารบรษทฯ ตองรายงานตอคณะกรรมการบรษทฯ และ

คณะกรรมการตรวจสอบทนท ในกรณทเกดเหตการณทจรตหรอสงสยวามเหตการณทจรต การปฏบตทฝาฝนกฎหมาย หรอ

การกระทำทผดปกตอน ซงอาจกระทบตอชอเสยงและฐานะการเงนของบรษทฯ อยางมนยสำคญ ไดแก รายการทเกดความ

ขดแยงทางผลประโยชน การทจรตหรอมสงผดปกตหรอมความบกพรองทสำคญในระบบควบคมภายใน การฝาฝนกฎหมาย

วาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ขอกำหนดของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย หรอกฎหมายอนทเกยวของกบธรกจ

ของบรษทฯ ทงนบรษทฯ อยระหวางการออกนโยบายเพอประกาศใชตอไปในป 2552

• คณะกรรมการสรรหาและพจารณาผลตอบแทนไดกำหนดคาตอบแทนกรรมการไวอยางชดเจนและโปรงใสในระดบทเหมาะสม

กบหนาทและความรบผดชอบของกรรมการแตละคน โดยมไดมการจายคาตอบแทนทเกนควร เมอเปรยบเทยบกบในระดบ

อตสาหกรรมเดยวกน ทงนกรรมการทเปนผบรหารจะไดรบคาตอบแทนเพมจากการดำรงตำแหนงผบรหารโดยเชอมโยงกบ

ผลการดำเนนงานของบรษทฯ และการปฏบตงานของกรรมการคนนน และบรษทฯ กำหนดใหมการเปดเผยคาตอบแทนท

จายใหแกกรรมการและผบรหารตามแบบทสำนกงานคณะกรรมการกำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยกำหนด ดรายละเอยด

ประกอบในหวขอคาตอบแทนกรรมการและผบรหารหนา 29 ในรายงานประจำป

• คณะกรรมการบรษทฯ ไดกำหนดหลกเกณฑและจดใหมการประเมนผลคณะกรรมการทงคณะเปนประจำทกปๆ ละ 1 ครง

โดยใชแบบประเมนตามแนวทางของสมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทยและตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย

โดยปรบเปลยนใหสอดคลองกบความเหมาะสมของบรษทฯ แบบประเมนดงกลาวประกอบดวย 4 หวขอคอ โครงสรางของ

คณะกรรมการ การกำหนดกลยทธและทศทางบรษทฯ การตดตามและประเมนผลงานฝายจดการ และความรบผดชอบตาม

หนาทของคณะกรรมการ ซงผลการประเมนคณะกรรมการทงคณะสรปวา “เหนดวย” กบการดำเนนการในภาพรวมทง

4 หวขอ

• ดวยการบรหารจดการของคณะกรรมการบรษทฯ คณะอนกรรมการ และผบรหาร ไดมบทบาทและอำนาจหนาทตองปฏบต

ตามขอกำหนดของบรษทฯ รวมทงตองปฏบตตามกฎเกณฑสำนกงาน ก.ล.ต. และตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย หรอ

กฎหมายทเกยวของกบธรกจของบรษทฯ และการปฏบตตอผถอหน ผมสวนไดเสยและผเกยวของทกฝาย ซงกฎเกณฑ

ตางๆมการเปลยนแปลงตลอดเวลา

ดงนน เพอลดความเสยงอนเกดจากการกระทำทเกดจากความไมเขาใจ หรอเขาใจผดในสาระสำคญแหงกฎเกณฑและขอกฎหมาย

ตางๆ ของคณะกรรมการและผบรหารของบรษทฯ ในการปฏบตหนาทดวยความระมดระวง ดวยความเชอโดยสจรตและ

สมเหตสมผลวาเปนไปเพอประโยชนสงสดของบรษทฯ จงไดจดใหมการประกนภยความรบผดของกรรมการและผบรหารของ

บรษทและการชดใชคาเสยหายใหแกบรษทฯ เพอคมครองความเสยหายทอาจจะเกดกบบรษทฯ คณะกรรมการและผบรหาร

ของบรษทฯ

ผลการประเมนการกำกบดแลกจการสมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย (IOD) ไดจดทำรายงานผลการประเมนการกำกบดแลกจการบรษทจดทะเบยนไทย

ประจำป 2551 ปรากฏวาบรษท กระเบองหลงคาตราเพชร จำกด (มหาชน) ถกจดอยในรายชอบรษททมผลการประเมนดมาก

( ) โดยไดรบคะแนนเฉลยเทากบ 85%

46บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

การดแลเรองการใชขอมลภายในตามมตทประชมคณะกรรมการบรษทฯ ครงท 156 เมอวนท 18 มนาคม 2548 บรษทฯ มการกำหนดจรรยาบรรณทางธรกจ

(Code of Conduct) เพอใชในการดำเนนกจการของบรษทฯ ใหเปนไปตามนโยบายการกำกบดแลกจการทด (Good Corporate

Governance) นอกจากน บรษทฯ มนโยบายและวธการดแลกรรมการและผบรหารในการนำขอมลภายในของบรษทฯ ไปใชเพอ

ประโยชนสวนตน ซงไดรบการอนมตโดยคณะกรรมการบรษทฯ เมอวนท 18 มนาคม 2548 ดงน

1. บรษทฯ ไดแจงใหกรรมการ และผบรหารทราบถงภาระหนาทในการรายงานการถอหลกทรพยในบรษทของตนเอง

คสมรส และบตรทยงไมบรรลนตภาวะ ตลอดจนรายงานการเปลยนแปลงการถอหลกทรพยตอสำนกงาน

คณะกรรมการกำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยตามมาตรา 59 และบทลงโทษตามมาตรา 275 แหง

พระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535

2. บรษทฯ หามมใหกรรมการ ผบรหาร ผจดการฝายและพนกงานของบรษทฯ ใชขอมลภายในของบรษทฯ ทยง

ไมไดเปดเผยตอประชาชนอนเปนสาระสำคญตอการเปลยนแปลงราคาหลกทรพยของบรษทฯ ไปใชเพอประโยชน

สวนตนซงรวมถงเพอการซอขายหลกทรพย ทงน หามมใหบคคลทลวงรขอมลภายใน และยงมไดเปดเผยขอมล

ดงกลาวตอสาธารณชน ซอขายหลกทรพยของบรษทฯ ในชวงระยะเวลา 1 เดอนกอนทขอมลดงกลาวจะเปดเผย

สสาธารณชน หากบรษทฯ พบวาผถอหน กรรมการ ผบรหาร ผจดการและพนกงานของบรษทฯ กระทำผดขอหาม

ตามประกาศฉบบน บรษทฯ จะดำเนนการตามกฎหมายและลงโทษแกผกระทำความผดโดยเดดขาด

3. ในกรณทกรรมการ ผบรหาร ผจดการฝาย หรอพนกงานของบรษทฯ กระทำผดอนเปนความผดอาญาตามกฎหมาย

วาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย บรษทฯ จะดำเนนการลงโทษอยางรนแรงอยางใดอยางหนงหรอหลาย

อยางรวมกนดงน

• ตดเงนเดอนหรอคาตอบแทน

• ใหออก ไลออก หรอปลดออกจากการเปนผบรหาร ผจดการฝายหรอพนกงานโดยถอวาจงใจกอใหเกด

ความเสยหายแกบรษทฯ หากเปนกรรมการ ใหเสนอตอทประชมผถอหนของบรษทฯ

• แจงการกระทำความผดตอตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และ/หรอสำนกงานคณะกรรมการ

กำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย

• แจงความดำเนนคดตอตำรวจหรอพนกงานสอบสวน

• ดำเนนการอนใดตามมตของคณะกรรมการบรษทฯ หรอทประชมผถอหนของบรษทฯ

47รายงานประจำป 2551

การบรหารความเสยงบรษทฯ มการประเมนความเสยงของธรกจโดยคณะกรรมการบรหารความเสยง คณะกรรมการจดการและคณะกรรมการบรษทฯ

พรอมทงกำหนดมาตรการเพอลดความเสยงทอาจจะเกดขน ดงตอไปน

1. ความเสยงทเกดจากปจจยภายนอก

1.1 ความเสยงการควบคมการใชแรใยหนจากภาครฐ

บรษทฯ อาจจะมความเสยงจากการทภาครฐ โดยกระทรวงสาธารณสขไดมนโยบายและออกกฎเกณฑในการผลกดนใหมการ

ลดละและเลกการใชแรใยหนอยางตอเนอง และเปนสนคาควบคมฉลาก โดยคณะกรรมการวาดวยฉลากไดมการออก (ราง)

ประกาศให ผลตภณฑทมสวนประกอบของแรใยหนทกประเภทเปนสนคาควบคมฉลาก ไดแก อตสาหกรรมยานยนต เชน

เบรก คลตซอตสาหกรรม กอสราง เชน กระเบองมงหลงคา กระเบองยาง และทอนำ

สำหรบบรษทฯ ไดมการตดตามความคบหนาในเรองดงกลาว เพอศกษาและวเคราะหผลกระทบ รวมกบกลมผผลตกระเบอง

มงหลงคา รวมทงมสวนรวมในการหาผเชยวชาญจากตางประเทศมาใหขอมลการใชแรใยหนอยางปลอดภยตอภาครฐ และ

ไดเสนอผลการตรวจพสจนจากหลายสถาบนในตางประเทศวาสารดงกลาวไมไดมอนตรายรายแรง รวมทงบรษทฯ ไดเตรยม

ความพรอมในการพฒนาผลตภณฑทไมมสวนประกอบของแรใยหนออกสตลาดอยางตอเนอง เชน กระเบองเจยระไน และ

แผนผนงตางๆ เปนตน

แตอยางไรกตาม จากการจดประชม Rotterdam Convention, COP IV meetings ทกรงโรม ประเทศอตาล

ในวนท 27 ตลาคม 2551 โดยมหวขอเรองการพจารณาใหสาร Chrysotile Asbestos เขาอยในบญชรายชอสารอนตราย

ทจะเขาในภาคผนวก 3 ของอนสญญารอดเตอรดม (เปนรายชอสารอนตรายทตองลด ละ เลกใช) สำหรบประเทศไทย

ไดสงตวแทนจากสภาสงแวดลอมอตสาหกรรมเขารวมประชม ผลสรปจากการประชมไดมมตไมตองบรรจสาร Chrysotile

Asbestos เขาอยใน PIC List ภาคผนวก 3 ของอนสญญารอดเตอรดม

1.2 ความเสยงดานราคาและการขาดแคลนวตถดบหลก

• ปนซเมนต เปนวตถดบหลกของบรษทฯ ปจจบนไมมปญหาในเชงปรมาณเนองจากมผผลตหลายรายและไมมปญหาใน

เชงราคา เพราะบรษทฯ ไดสงซอปนซเมนตจากผผลตหลายราย ทำใหมความคลองตวในการตอรองราคา

• ใยหน ปจจบนแรใยหนยงเปนหนงในวตถดบหลกของบรษทฯ ทมความเสยงทงเรองปรมาณและราคา อนเนองมาจาก

ความตองการเพมขนในประเทศจนและประเทศอนเดย ในขณะเดยวกนจำนวนผผลตลดลง จงทำใหผผลตทเหลออย

ปรบขนราคา ในขณะทสายเดนเรอของหลายประเทศออกกฎหามไมใหบรรทกแรใยหน บรษทฯ ลดความเสยงโดยเพม

ปรมาณการเกบสตอก วางแผนการสงซอเปนรายปจากผผลตทง 5 รายในปรมาณทเพยงพอและเหมาะสม รวมมอกบผผลต

วางแผนการจดซอและการจดสงเพอลดปญหาการขนสงสนคา

1.3 ความเสยงจากการเพมขนของตนทนคาขนสง

เนองจากสนคาของบรษทฯ เปนสนคาหนกและมโอกาสแตกเสยหายงาย ดงนน ตนทนการขนสงไปยงรานลกคาจงเปนตนทน

หลกสวนหนง จากวกฤตพลงงานในป 2550 ซงมผลตอเนองถงกลางป 2551 สงผลโดยตรงตอตนทนการขนสงทเพมขนอยาง

ตอเนอง แตในชวงปลายป 2551 เกดวกฤตเศรษฐกจการเงนโลก ราคานำมนโลกกลบมราคาลดลงอยางรนแรงสงผลใหราคา

นำมนในประเทศลดลงอยางตอเนอง แตอยางไรกตามบรษทฯ มไดละเลยตอเหตการณดงกลาวไดเตรยมความพรอมหาก

ราคานำมนจะกลบมราคาเพมขน จงกำหนดมาตรการตางๆ ดงน

• จดเสนทางการวงของรถบรรทกใหเหมาะสมและจดบรรทกใหเตมเทยว

• เพมการวาจางรถบรรทกทวง 2 ขา คอมสนคาทงไปและกลบ ซงจะมตนทนตำกวารถบรรทก 1 ขา

• ใชการขนสงแบบผสมผสาน (Multimodal transportation) ระหวางรถกบเรอในพนทภาคใต

• สงเสรมใหลกคาจดรถบรรทกในพนทมารบสนคาเอง โดยบรษทฯ ชวยเหลอคาขนสงบางสวนซงถกกวาบรษทฯ

ขนสงสนคาเอง

• สงเสรมใหผรบขนสงททำสญญาขนสงผลตภณฑกบบรษทฯ ปรบปรงรถเพอใชพลงงานทดแทนอนๆ เชน NGV

โดยปจจบนมรถในกลมนประมาณ 24% และจะเพมขนอยางตอเนองในป 2552

48บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

1.4 ความเสยงจากการหยดชะงกของเครองจกร

ในสภาวะการขายและการผลตทมความตองการสนคาหลากหลาย รวดเรว ทำใหตองมการวางแผนเดนเครองจกรอยาง

ตอเนอง การหยดเครองจกรใด ๆ รวมทงการซอมบำรงประจำป หรอการเกด Machine Break Down อาจสงผลตอแผน

การสงมอบสนคาใหลกคาได ฝายวศวกรรมไดกำหนดแผนการซอมบำรงเปนรายป เพอใหมนใจวาสามารถทำการผลตได

อยางตอเนอง อาทเชน

• ใชระบบ Preventive Maintenance จดเกบขอมลประวตการซอมบำรง การกำหนดแผนงาน การตดตาม

ประมวลผล และการเตรยมความพรอมของ Spare Parts ไวรองรบตามแผนงาน

• เตรยมแผนงานซอมบำรงประจำปโดยนำโปรแกรมคอมพวเตอรมาชวยในการวางแผนงาน จดกลมชนสวนตาง ๆ

พรอมทำการทดสอบ เพอลดระยะเวลาหยดเครองจกรลงไดประมาณ 7-15 วน

1.5 ความเสยงจากการแขงขนดานราคาสนคา

ในป 2551 บรษทฯ ยงเผชญความเสยงจากการแขงขนดานราคา อนเนองมาจากภาวะเศรษฐกจชะลอตว และผผลต

หลายรายยงมกำลงการผลตสวนเกน บรษทฯ จงใหความสำคญการใหบรการกอนและหลงการขายการใหบรการตดตง

การจดสงสนคาทตรงตอเวลา เพอสรางความแตกตางทดกวา รวมทงการพฒนาผลตภณฑใหมๆ ออกสตลาดอยางตอเนอง

1.6 ความเสยงดานการบรหารการเงนและอตราแลกเปลยน

บรษทฯ ไมมนโยบายในการกเงนเปนสกลเงนตราตางประเทศ สวนหนการคาในธรกรรมปกตทเกดจากการนำเขาวตถดบ

เครองจกร และอปกรณทใชในการผลตกระเบองหลงคา ไดมการสงซอจากตางประเทศอยางสมำเสมอ ทำใหบรษทฯ อาจม

ความเสยงจากความผนผวนของอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศได บรษทฯ จงไดทำสญญาซอขายเงนตราตางประเทศ

ลวงหนา (Forward contract) และการเปดบญชเงนฝาก FCD (Foreign Currency Deposit) โดยการนำเงนสกลดอลลารสหรฐ

จากการขายสนคาไปตางประเทศมาเขาฝากในบญช เพอเกบไวสำหรบชำระคาสนคาโดยไมตองแลกเปลยนสกลเงน เพอลด

ภาระการผนผวนของอตราแลกเปลยน

2. ความเสยงดานการบรหารและการจดการ

ความเสยงดานการบรหารและการจดการของผถอหนรายใหญ

บรษทฯ มสถานะเปนบรษทยอยของบรษท มายเรยด วสด จำกด โดย ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษท มายเรยด วสด จำกด

มฐานะเปนผถอหนรายใหญถอหนในบรษทรอยละ 73.33 รวมกบหนทถอโดยกรรมการทเปนตวแทนของบรษท มายเรยด วสด จำกด

แลวจะมสดสวนการถอหนมากกวารอยละ 75 ซงจะทำให บรษท มายเรยดวสด จำกด สามารถควบคมมตทประชมผถอหน

ไดทงหมด แตอยางไรกตาม บรษทฯ ไดปฏบตตามขอพงปฏบตทดสำหรบกรรมการบรษทจดทะเบยน (Code of Best Practices)

โดยมงมนในการดำเนนธรกจตามหลกบรรษทภบาล (Good Corporate Governance) มจรยธรรมในการปฏบตงาน

และเปดเผยขอมลอยางโปรงใสและมหลกการอนมตรายการระหวางกน บคคลทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนจะไม

สามารถอนมตรายการทเกยวของกบตนได คณะกรรมการตรวจสอบจะพจารณากลนกรองใหความเหนกอนทำรายการ

ดงกลาวแลวเสนอคณะกรรมการบรษทฯและ/หรอ ทประชมผถอหนเพอพจารณาอนมตตอไป โดยบรษทฯ จะเปดเผย

รายการระหวางกนไวในหมายเหตประกอบงบการเงนของบรษทฯ

49รายงานประจำป 2551

การควบคมภายในของบรษทคณะกรรมการตรวจสอบทำหนาทสอบทานการดำเนนงานใหถกตองตามนโยบายและระเบยบขอบงคบของบรษทฯ

ตลอดจนกฎหมาย ระเบยบปฏบต และขอกำหนดของหนวยงานกำกบดแล สงเสรมใหพฒนาระบบรายงานทางการเงนและบญช

ใหเปนไปตามมาตรฐานการสอบบญชทรบรองทวไปรวมทงสอบทานใหบรษทฯ มระบบการควบคมภายใน ระบบตรวจสอบภายใน

และระบบบรหารความเสยงทรดกม เหมาะสม ทนสมย และมประสทธภาพ คณะกรรมการตรวจสอบปฏบตหนาทและ

แสดงความคดเหนไดอยางอสระ โดยมสำนกงานตรวจสอบภายในและงานกำกบดแล เปนหนวยปฏบตทรายงานตรงตอ

คณะกรรมการตรวจสอบ

สำนกงานตรวจสอบภายในและงานกำกบดแล ทำหนาทประเมนการควบคมภายในตามแนวปฏบตทคณะกรรมการตรวจสอบ

กำหนด โดยมนโยบายตรวจสอบในเชงปองกนและเปนประโยชนกบหนวยงาน พจารณาความนาเชอถอในความถกตองของ

รายงานทางการเงน รวมทงการเปดเผยขอมลอยางเพยงพอใหเกดความโปรงใส ตรวจสอบตามแนวทางการกำกบดแลกจการทด

และเพมประสทธภาพ ประสทธผลในการดำเนนงาน โดยยดแนวการตรวจสอบตามมาตรฐานสากล

จากการประเมนระบบการควบคมภายในของบรษทฯ ในดานตางๆ 5 สวน คอองคกรและสภาพแวดลอม การบรหารความเสยง

การควบคมการปฏบตงานของฝายบรหาร ระบบสารสนเทศและการสอสารขอมล และระบบตดตาม คณะกรรมการมความเหน

วาบรษทฯ มระบบการควบคมภายในสำหรบเรองการทำธรกรรมกบผถอหนรายใหญ กรรมการ ผบรหาร หรอผทเกยวของกบบคคล

ดงกลาวอยางเพยงพอแลว สำหรบการควบคมภายในในหวขออนๆ ของระบบการควบคมภายใน คณะกรรมการเหนวาบรษทฯ

มการควบคมภายในทเพยงพอแลวเชนกน ทงนระบบการควบคมภายในของบรษทฯ สรปได ดงน

1. องคกรและสภาพแวดลอม บรษทฯ ไดจดโครงสรางองคกรอยางเหมาะสม และไดจดใหมการกระจายอำนาจในการบรหารลงไปตามลำดบชนและหนาท

เพอเอออำนวยตอการปฏบตงานอยางคลองตว บรษทฯ ไดตระหนกถงความจำเปนใน ดานการปรบปรงระบบเทคโนโลยสารสนเทศ

เพอพฒนาระบบงานและการจดการใหมประสทธภาพ จงไดดำเนนการนำระบบ ERP ของโปรแกรม SAP รน ECC6

เขามาใชแทนระบบเดมทใชอย ทงน บรษทฯ ไดเรมใชระบบเทคโนโลยสารสนเทศใหม ตงแตเดอนมกราคม 2551 เปนตนไป

ในป 2551 บรษทฯ ไดตระหนกถงความสำคญดานสงแวดลอมมากยงขน นอกเหนอทบรษทฯ ไดรบการรบรองมาตรฐานอตสาหกรรม

ระบบการบรหารคณภาพ ISO 9001:2000 และระบบการจดการดานชวอนามยและความปลอดภย OHSAS 18000:2007

แลวจงมงมนสการรบรองระบบการจดการสงแวดลอม หรอ ISO 14001 ตอไป โดยคาดวาจะไดรบการรบรอง ISO 14001

ภายในป 2552 น

อกทงบรษทฯ ยงสรางจตสำนกพนฐานของการเพมประสทธผลในการปฏบตงานใหกบพนกงานโดยการจดตงคณะทำงาน

กจกรรม 5 ส. เพอดแล สงเสรม แนะนำและประสานงานใหดำเนนการอยางมประสทธภาพ และปรบปรงอยางตอเนองเพอ

สภาพแวดลอมการทำงานทด มความปลอดภย

2. การบรหารความเสยง บรษทฯ ไดจดใหมการวเคราะหประเมนความเสยงทอาจเกดขนจากปจจยภายในและภายนอกองคกรทมผลกระทบตอการดำเนน

ธรกจ อาทเชน ปจจยความเสยงเรองการควบคมการใชใยหนจากภาครฐ ปจจยความเสยงดานราคาและการขาดแคลนวตถดบ

หลก ปจจยความเสยงจากการเพมขนของตนทนคาขนสง ปจจยความเสยงจากการหยดชะงกของเครองจกร ปจจยความเสยง

จากการแขงขนดานราคาสนคา ปจจยความเสยงดานการบรหารการเงนและอตราแลกเปลยน รวมทงความเสยงการบรหารและ

การจดการของผถอหนรายใหญ เปนตน

ดวยสภาวะปจจบนทระบบสารสนเทศมการใชอยางแพรหลายและขยายตวอยางรวดเรว บรษทฯ จงมอบหมายใหฝายสารสนเทศ

และระบบมาตรฐาน มหนาทดแลระบบสารสนเทศของบรษทฯ ใหปฏบตตามพระราชบญญตวาดวยการกระทำความผด

เกยวกบคอมพวเตอรป 2550 โดยบรษทฯ ไดมการจดการเกยวกบการใชงานเครอขายระบบคอมพวเตอรของบรษทฯ อยาง

เหมาะสมและมประสทธภาพ รวมทงจดใหมการปองกนปญหาทอาจจะเกดกบการใชระบบคอมพวเตอรในลกษณะทไมถกตอง

ตามพ.ร.บ. ฉบบนและกฎหมายทเกยวของ จงไดมการออกระเบยบคำสงเกยวกบการใชงานบนระบบคอมพวเตอร โดยระบโทษ

ของผทไมปฏบตตาม

50บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

เพอกำหนดมาตรการและแนวทางในการปองกนและแกไข ตลอดจนตดตามเหตการณตางๆ ทมโอกาสทำใหเกดปจจยความเสยง

และทบทวนถงประสทธภาพของมาตรการในการบรหารความเสยงทไดกำหนดไว ทงน เพอใหการบรหารความเสยงของบรษทฯ

มประสทธภาพอนเปนการลดผลกระทบทอาจเกดขนกบบรษทฯ โดยการจดตงคณะกรรมการบรหารความเสยงขนโดยเฉพาะ

ซงปจจบนไดแตงตงคณะผทำงานจากระดบบงคบบญชา 1 คน ระดบผบรหาร 10 คน เปนกรรมการและแตงตงรองกรรมการ

ผจดการสายการขายและการตลาดเปนประธานกรรมการ รวมทงคณะ 12 คน โดยใหคณะกรรมการบรหารความเสยงมหนาท

และความรบผดชอบดงน

1. นำเสนอนโยบายดานการบรหารความเสยงตอคณะกรรมการจดการ เพอขอความเหนชอบกอนนำสการปฏบต

2. นำนโยบายและแผนงานดานความเสยงไปสการปฏบต โดยทำงานรวมกบผรบผดชอบความเสยงอยางใกลชด

สรางระเบยบปฏบตและการลงทนในระบบทเหมาะสม

3. ทบทวนรายงานการบรหารความเสยง กำกบดแลประสทธผลการดำเนนงานทางการบรหาร เพอจดการกบ

ความเสยงทไมสามารถยอมรบได

4. นำเสนอรายงานทเกยวกบความเพยงพอของระบบและการควบคมความเสยงตอคณะกรรมการจดการและ

คณะกรรมการตรวจสอบเพอเสนอคณะกรรมการบรษท ฯ ตอไป

3. การควบคมการปฏบตงานของฝายบรหาร บรษทฯ ไดกำหนดขอบเขตอำนาจหนาทและวงเงนอนมตของฝายบรหารในแตละระดบไวอยางชดเจน ตลอดจนแบงแยก

อำนาจหนาทความรบผดชอบ ขนตอนการทำธรกรรมดานการเงน การจดซอ/สงจาง และดานตางๆ โดยจดทำไวเปนระเบยบ

ปฏบตของบรษทฯ และแจงใหพนกงานผเกยวของไดรบทราบ ทงน การทำธรกรรมกบผถอหนรายใหญ กรรมการ ผบรหาร

หรอผเกยวของกบบคคลดงกลาว บรษทฯ ไดปฏบตตามพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ขอบงคบ ประกาศตางๆ

ของคณะกรรมการกำกบตลาดทนกำหนด และกฎหมายทเกยวของ รวมทงมมาตรการทรดกมเพอตดตามใหการทำธรกรรม

นนผานตามขนตอนการอนมตทกำหนดไว โดยถอเสมอนเปนรายการทกระทำกบบคคลภายนอกโดยคำนงถงผลประโยชน

สงสดของบรษทฯ เปนสำคญ

4. ระบบสารสนเทศและการสอสารขอมล บรษทฯ ไดตระหนกถงความจำเปนในดานการปรบปรงระบบเทคโนโลยสารสนเทศ เพอพฒนาระบบงานและการจดการใหม

ประสทธภาพสงสดและเชอมโยงทงองคกร โดยตงแตวนท 2 มกราคม 2551 บรษทไดเรมใชระบบเทคโนโลยสารสนเทศครบวงจร

ระบบ Enterprise Resources Planning (ERP) ซอฟแวร (Software) ของ SAP รน ECC6 เขามาใชแทนระบบเดม

ทงน ตลอดระยะเวลาทผานมาบรษทฯ ไดมการพฒนาระบบฐานขอมลอยางตอเนอง เพอเปนฐานในการรายงานขอมลทเปน

ปจจบน (แบบ Real Time) อยางเพยงพอ เพอการตดสนใจในการบรหารจดการของคณะกรรมการ ผบรหารและผถอหน

ไดมความเชอมนในระบบการบรหารจดการขอมลทดของบรษทฯ

5. ระบบตดตามบรษทฯ มการตดตามผลการดำเนนงานเพอเปรยบเทยบกบแผนงานและงบประมาณทกำหนดไวโดยกำหนดใหรายงานตอ

คณะกรรมการบรษทฯ พจารณาอยางนอยทก 3 เดอน โดยในป 2551 มการประชมรวม 13 ครง สำหรบแผนงานและงบประมาณ

หากมผลกระทบทมสาระสำคญตอผลการดำเนนงานโดยรวมของบรษทฯ กำหนดใหมการปรบปรงแผนงานดงกลาวไดเพอให

สอดคลองกบสถานการณทเปลยนแปลงไป นอกจากนบรษทฯ ยงมสำนกงานตรวจสอบภายในและงานกำกบดแล ทำหนาท

ตรวจสอบและประเมนความถกตองของการดำเนนงานในหนวยงานตางๆ เปรยบเทยบกบแผนงาน งบประมาณ และระเบยบตางๆ

ทกำหนดไว ผลการตรวจสอบใหตดตามการปรบปรงแกไขและรายงานตอคณะกรรมการตรวจสอบภายในเวลาทกำหนด

คณะกรรมการตรวจสอบจะรายงานผลการปฏบตงานใหคณะกรรมการบรษทฯ รบทราบทกไตรมาส โดยคณะกรรมการตรวจสอบ

มหนาทสอบทานและใหความเหนตอระบบการควบคมภายในและรายงานทางการเงน เพอสงเสรมใหบรษทฯ มระบบควบคม

ภายในทด

51รายงานประจำป 2551

นโยบายการจายเงนปนผลนโยบายการจายเงนปนผลของบรษททจะจายใหผถอหน : บรษทฯ มนโยบายการจายเงนปนผลในแตละปไมตำกวารอยละ 50

ของกำไรสทธทเหลอจากหกเงนสำรองตางๆ ทกประเภทตามทไดกำหนดไวในขอบงคบของบรษทและตามกฎหมาย หากไมม

เหตจำเปนอนใดและการจายเงนปนผลนนไมมผลกระทบตอการดำเนนงานปกตของบรษทฯ อยางมนยสำคญ

บรษทฯ สามารถจายเงนปนผลใหกบผถอหนไดนบตงแตป 2546 ซงบรษทฯ เรมมผลกำไรและหกยอดขาดทนสะสมทงหมด

สำหรบการจายเงนปนผลในป 2551 มรายละเอยดดงน

* ป 2550 ดวยทประชมวสามญผถอหนครงท 1/2550 เมอวนท 21 สงหาคม 2550 มมตอนมตใหเปลยนแปลงมลคาหนสามญทตราไว

(Par Value) ของบรษทฯ จากเดมมลคาหนละ 5.00 บาท (หาบาท) เปนมลคาหนละ 1.00 บาท (หนงบาท) ซงทำใหทนจดทะเบยนจำนวน

1,000 ลานบาท ซงทงหมดเปนหนสามญจำนวน 200 ลานหน มลคาหนละ 5.00 บาท (หาบาท) เปลยนแปลงใหมเปนทนจดทะเบยน 1,000

ลานบาท ซงทงหมดเปนหนสามญจำนวน 1,000 ลานหน มลคาหนละ 1.00 บาท (หนงบาท)

** ป 2551 มการเปลยนแปลงในเรองของทนจดทะเบยนบรษทฯ ใหไปด การเปลยนแปลงทสำคญในปทผานมาหนาท 21 จากตารางขางตนป

2551 ประมาณการเงนปนผลจาย คำนวณจากหนสามญทออกและชำระแลวคงเหลอ ณ วนสนป 2551 แตจำนวนหนทมสทธไดรบเงนปนผล

จรงจะตองคำนวณจากหนสามญทออกและชำระแลวคงเหลอ ณ วนท 9 มนาคม 2552 (Record Date)

52บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

รายการระหวางกนคณะกรรมการบรษทฯ ไดกำหนดมาตรการหรอขนตอนการอนมตรายการระหวางกนหรอรายการทมความขดแยงทางผลประโยชน

ตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย และขอกำหนดของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยอยางเครงครด

โดยมกำหนดมาตรการ ดงน

1. ใหคณะกรรมการตรวจสอบพจารณากลนกรองใหความเหนกอนทำรายการระหวางกน

2. ในกรณทคณะกรรมการตรวจสอบไมมความชำนาญในการใหความเหนในรายการใดๆ บรษทจะตองจดใหผเชยวชาญอสระ

เปนผใหความเหนเสนอตอคณะกรรมการตรวจสอบเพอประกอบการพจารณากลนกรองกอนเสนอคณะกรรมการบรษท

และ/หรอ ทประชมผถอหนอนมต

3. บคคลทอาจมความขดแยงทางผลประโยชน จะไมสามารถอนมตรายการทเกยวของกบตนได

4. บรษทฯ จะเปดเผยรายการระหวางกนไวในหมายเหตประกอบงบการเงนของบรษทฯ โดยคณะกรรมการตรวจสอบใหความเหน

เกยวกบความจำเปนและสมเหตสมผลของรายการระหวางกนในงบการเงนทผานการตรวจสอบจากผสอบบญช

บรษทฯ มการทำรายการระหวางกนกบบคคลทมผลประโยชนรวมและรายการธรกจทเกยวของกนดงน

คณะกรรมการบรษทฯ ในการประชม ครงท 196 เมอวนท 25 สงหาคม 2551 ไดมมตอนมตในหลกการเกยวกบขอตกลงทางการคา

ทมเงอนไขการคาโดยทวไปในการทำธรกรรมระหวางบรษทและบรษทยอยกบกรรมการ ผบรหาร หรอบคคลทมความเกยวของ

ใหฝายจดการสามารถอนมตการทำธรกรรมดงกลาว หากการทำธรกรรมเหลานนมขอตกลงทางการคาในลกษณะเดยวกนกบท

วญญชนจะพงกระทำกบคสญญาทวไปในสถานการณเดยวกนดวยอำนาจตอรองทางการคาทปราศจากอทธพลในการทตนม

สถานะเปนกรรมการ ผบรหาร หรอบคคลทมความเกยวของ ทงนใหฝายจดการจดทำรายงานสรปการทำธรกรรมรายการระหวาง

กนเพอรายงานใหคณะกรรมการบรษทฯ ทราบเปนรายไตรมาส ๆ ละ 1 ครง

53รายงานประจำป 2551

รายงานความรบผดชอบของคณะกรรมการบรษทตอรายงานทางการเงนคณะกรรมการบรษทฯ ไดใหความสำคญและรบผดชอบตองบการเงนของ บรษท กระเบองหลงคาตราเพชร จำกด (มหาชน) ประจำป 2551

รวมทงสารสนเทศทางการเงนทปรากฏในรายงานประจำป งบการเงนดงกลาวไดจดทำขนตามขอกำหนดในประกาศของกรมพฒนาธรกจการคา

เรองกำหนดรายการทตองมในงบการเงน ลงวนท 14 กนยายน 2544 ซงใชบงคบตามพระราชบญญตการบญช พ.ศ. 2543 และจดทำขน

ตามมาตรฐานการบญชไทย รวมถงการตความและแนวปฏบตทางการบญชทประกาศใชโดยสภาวชาชพบญช และจดทำขนตามหลกการบญช

ทรบรองทวไปของประเทศไทยทกำหนดในพระราชบญญตวชาชพบญช พ.ศ. 2547

คณะกรรมการบรษทฯ รบผดชอบตอรายงานทางการเงนของ บรษท กระเบองหลงคาตราเพชร จำกด (มหาชน) ซงไดจดทำขนเพอใหเกด

ความมนใจวาไดแสดงฐานะการเงน ผลการดำเนนงานและกระแสเงนสดโดยรวมทเปนจรงและสมเหตผลโดยไดจดใหมการบนทกขอมลทางบญช

ทถกตองครบถวนเพยงพอ และรายงานทางการเงนนไดจดทำขนตามมาตรฐานการบญชทรบรองทวไปโดยพจารณาเลอกใชนโยบายบญชท

เหมาะสมและสอดคลองกบกจการซงถอปฏบตโดยสมำเสมอ ตลอดจนไดพจารณาถงความพอเพยงในการตงสำรองสำหรบรายการทม

ความไมแนนอน หรออาจจะมผลกระทบอยางสำคญตอกจการในอนาคต โดยไดเปดเผยขอมลทสำคญไวในหมายเหตประกอบงบการเงน

และผสอบบญชไดแสดงความเหนไวในรายงานของผสอบบญชแลว

ในการนคณะกรรมการบรษทฯ ไดแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบซงประกอบดวยกรรมการทมความอสระและไมไดเปนผบรหาร ซงมคณสมบต

ครบถวนตามพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (ฉบบท 4 พ.ศ. 2551) และขอกำหนดของคณะกรรมการกำกบตลาดทน

ใหเขามาทำหนาทสอบทานงบการเงน ดแลใหมการปฏบตตามมาตรฐานการบญช สอบทานระบบควบคมภายใน ระบบการตรวจสอบภายใน

และการบรหารความเสยงใหมความเหมาะสมและมประสทธภาพ มการปฏบตงานทโปรงใสเปนไปตามระเบยบของบรษทฯ และเปนไปตามบทบญญต

แหงกฎหมายตางๆ ทเกยวของรวมทงดแลไมใหเกดความขดแยงทางผลประโยชนตลอดจนพจารณาและเสนอแตงตงผสอบบญชของบรษทฯ

โดยคณะกรรมการตรวจสอบไดแสดงความเหนไวในรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบซงแสดงไวในรายงานประจำป 2551 แลว

วนท 25 กมภาพนธ 2552

ในนามคณะกรรมการบรษท กระเบองหลงคาตราเพชร จำกด (มหาชน)

(นายประกต ประทปะเสน) (นายอศน ชนทอง)

ประธานกรรมการ กรรมการผจดการ

54บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

สรปผลการดำเนนงานและการวเคราะหฐานะทางการเงน(ขอมลตามงบการเงนประจำป 2551)

1. รายได

บรษทฯ มรายไดรวมทงสนในป 2551 ลดลงจากป 2550 รอยละ 3.03 ประกอบดวย

• รายไดจากการขายและการใหบรการจำนวน 2,510.02 ลานบาท ในป 2551 ซงลดลงจากป 2550 จำนวน 89.56

ลานบาทหรอลดลงรอยละ 3.45 เนองจากวกฤตเศรษฐกจการเงนโลกและวกฤตการเมองในประเทศ สงผลใหธรกจ

ภาคอสงหารมทรพยมการชะลอตว ความตองการกระเบองหลงคาและวสดกอสรางลดลง

• รายไดอนๆ จำนวน 32.71 ลานบาท ในป 2551 ซงเพมขนจากป 2550 จำนวน 10.22 ลานบาทหรอเพมขนรอยละ 45.44

เนองจากในป 2551 มการกลบรายการคาเผอการดอยคาสนทรพย สนคาเสอมคณภาพและมลคาสนคาลดลง จำนวน

20.92 ลานบาท รายไดจากการขายเศษวสดจำนวน 10.52 ลานบาท และดอกเบยรบ จำนวน 1.27 ลานบาท

2. คาใชจาย

บรษทฯ มคาใชจายรวมทงสนในป 2551 เพมขนจากป 2550 รอยละ 4.17 ประกอบดวย

• ตนทนขายและตนทนการใหบรการจำนวน 1,735.82 ลานบาท ในป 2551 ซงเพมขนจากป 2550 จำนวน 75.60

ลานบาทหรอเพมขนรอยละ 4.55 เนองจากในชวงครงปแรกของปเกดวกฤตพลงงานสงผลใหราคาวตถดบ คาแรงงาน

คาขนสงมการปรบราคาเพมขน แตในชวงครงปหลงเกดจากตนทนคงท เชน คาเสอมราคาเครองจกร และคาโสหยตางๆ

ทไมไดผนแปรตามกำลงการผลตเพมขนเนองจากใชเครองจกรไมเตมกำลงการผลต รวมทงปจจยลบจากการออนคาของ

เงนบาทสงผลใหวตถดบและวสดนำเขามราคาเพมขน จงมผลทำใหตนทนการผลตเพมขน

• คาใชจายในการขายและบรหารจำนวน 435.89 ลานบาท ในป 2551 ซงเพมขนจากป 2550 จำนวน 11.35

ลานบาทหรอเพมขนรอยละ 2.67 เนองจากในป 2551 มการตงคาเผอผลขาดทนจากสญญาซอขายเงนตราตางประเทศ

ลวงหนาจำนวน 15.37 ลานบาท แตมคาใชจายขายและบรหารลดลง 4.02 ลานบาท

55รายงานประจำป 2551

3. กำไร

* ใชฐานจำนวนหนสามญ 1,000 ลานหน

• บรษทฯ มกำไรขนตนในป 2551 จำนวน 774.20 ลานบาท ซงลดลงจากป 2550 จำนวน 165.16 ลานบาท หรอ

ลดลงรอยละ17.58 เนองจากการขายกระเบองเจยระไน และ กระเบองคอนกรต ซงเปนสนคาทมอตรากำไรขนตนตำกวา

สนคาอน ในสดสวนทเพมขน รวมทงตนทนขายและตนทนการใหบรการทเพมขนตามสภาวะเศรษฐกจตามทกลาวขางตน

• บรษทฯ มกำไรสทธในป 2551 จำนวน 284.82 ลานบาท ซงลดลงจากป 2550 จำนวน 108.56 ลานบาทหรอลดลง

รอยละ 27.60 ของรายไดจากการขายและการใหบรการ เนองจากรายไดรวมลดลง ตนทนการผลตและคาใชจายขาย

และบรหารทเพมขนตามทกลาวขางตน

• บรษทฯ มกำไรสทธตอหนละ 0.28 บาท ในป 2551 ซงลดลงจากป 2550 ทมกำไรสทธหนละ 0.39 บาท คดเปนกำไรสทธ

ลดลงหนละ 0.11 บาทหรอลดลงรอยละ 27.60 โดยมผลตอบแทนตอสวนของผถอหนลดลงจากรอยละ 26.60 ในป 2550

มาเปนรอยละ 18.75 ในป 2551

4. ฐานะทางการเงน

* ใชฐานจำนวนหนสามญ 1,000 ลานหน

• บรษทฯ มสนทรพยรวม ณ วนสนป 2551 เพมขนจากวนสนป 2550 จำนวน 53.66 ลานบาท หรอเพมขนรอยละ

2.76 เนองจากลกหนการคาเพมขนสทธ 15.58 ลานบาท สนคาคงเหลอเพมขนสทธ 23.20 ลานบาท ทรพยสนถาวร

และทรพยสนไมหมนเวยนอนเพมขนสทธ 79.32 ลานบาท แตมเงนสดและเงนฝากธนาคารลดลง 56.49 ลานบาท

และทรพยสนหมนเวยนอนลดลง 7.95 ลานบาท

• บรษทฯ มหนสนรวม ณ วนสนป 2551 เพมขนจากวนสนป 2550 จำนวน 126.78 ลานบาทหรอเพมขนรอยละ 32.82

เนองจากเงนกระยะสนเพมขน 185.74 ลานบาท แตหนสนหมนเวยนอนลดลงสทธ 12.32 ลานบาท และหนสน

ไมหมนเวยนลดลง 46.64 ลานบาท

• บรษทฯ มสวนของผถอหนรวม ณ วนสนป 2551 ลดลงจากวนสนป 2550 จำนวน 73.12 ลานบาทหรอลดลงรอยละ

4.70 เนองจากกำไรสทธทเพมขน 284.82 ลานบาท แตมการจายเงนปนผล 330 ลานบาท และซอคนหนสามญ 27.94

ลานบาท ทำใหมลคาหนตามบญชลดลงจาก 1.56 บาทตอหน ณ วนสนป 2550 มาเปน 1.48 บาทตอหน ณ วนสนป 2551

56บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

5. กระแสเงนสด

• บรษทฯ มเงนสดสทธไดมาจากกจกรรมการดำเนนงานในป 2551 จำนวน 364.91 ลานบาท ซงสงกวากำไรสทธ

80.09 ลานบาท เนองจากมรายการทไมกระทบเงนสด เชน คาเสอมราคาทรพยสนและคาสทธตดจำหนายจำนวน

133.98 ลานบาท คาเผอผลขาดทนจากสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนาจำนวน 15.37 ลานบาท ลกหนการคา

เพมขนสทธ 15.44 ลานบาท สนคาคงเหลอเพมขนสทธ 23.20 ลานบาท และภาษเงนไดคางจายลดลง 35.93 ลานบาท

แตมเจาหนการคาเพมขน 4.67 ลานบาท และรายการอนๆ ลดลงสทธ 0.64 ลานบาท

• บรษทฯ มเงนสดสทธใชไปจากกจกรรมการลงทนในป 2551 จำนวน 206.98 ลานบาท เนองจากมการลงทนในสนทรพย

ถาวรและสนทรพยไมมตวตนสทธ 208.95 ลานบาท แตมเงนไดจากดอกเบยรบและขายทรพยสนสทธ 1.97 ลานบาท

• บรษทฯ มเงนสดสทธใชไปจากกจกรรมการจดหาเงนในป 2551 จำนวน 214.43 ลานบาท เนองจากมการชำระคนเงนก

ระยะยาวและหนสนตามสญญาเชาทางการเงน 102.98 ลานบาท จายชำระดอกเบยเงนก 8 ลานบาท จายเงนปนผล 330

ลานบาท และซอคนหนสามญ 27.94 ลานบาท แตมเงนกระยะสนเพมขน 185.74 ลานบาท และเงนกระยะยาวเพมขน

68.75 ลานบาท

6. สภาพคลอง

• บรษทฯ ยงมสภาพคลองอยในเกณฑทด โดย ณ วนสนป 2551 มอตราสวนสภาพคลองเทากบ 1.58 เทา เนองจากม

ทรพยสนหมนเวยนลดลงจากวนสนป 2550 รอยละ 3.11 และมหนสนหมนเวยนเพมขนรอยละ 52.02 มอตราสวนสภาพ

คลองหมนเรวเทากบ 0.75 เทา เนองจากสนคาคงเหลอเพมขนจากวนสนป 2550 รอยละ 5.85 และมอตราสวนสภาพ

คลองกระแสเงนสดเทากบ 0.87 เทา เนองจากมเงนสดสทธจากกจกรรมดำเนนงานลดลง 35.15 ลานบาท

• บรษทฯ ม Cash Cycle ในป 2551 จำนวน 47 วน เพมขนจากวนสนป 2550 จำนวน 4 วน เนองจากระยะเวลา

เกบหนถวเฉลยเพมขน 4 วน แตระยะเวลาชำระหนเจาหนการคาลดลง 2 วน และระยะเวลาหมนเวยนสนคาสำเรจรป

คงเหลอลดลง 2 วน

57รายงานประจำป 2551

7. ความสามารถในการกยมและชำระหน

• บรษทฯ ยงมอตราสวนหนสนรวมตอสวนของผถอหนรวม ณ วนสนป 2551 เทากบ 0.35 เทา เปนสดสวนทคอนขางตำ

หากมโครงการลงทนในอนาคต กยงสามารถกยมเพมเตมไดอก รวมทงมอตราสวนความสามารถชำระดอกเบยเทากบ

55.66 เทา ซงเปนอตราสวนทไมมปญหาในเรองการชำระดอกเบย

• บรษท ฯ มอตราสวนความสามารถในการชำระภาระผกพนลดลงจาก 9.58 เทา ณ วนสนป 2550 มาเปน 4.59 เทา ณ

วนสนป 2551 เนองจากม EBITDA เทากบ 505.01 ลานบาท มหนสนระยะยาวและหนสนตามสญญาเชาทางการเงนท

ถงกำหนดชำระภายในหนงป ณ วนสนป 2550 เทากบ 102.99 ลานบาท และจายชำระดอกเบยเงนก 8.11 ลานบาท

คาตอบแทนทจายใหแกผสอบบญช รอบปบญชสนสดวนท 31 ธนวาคม 2551

ผสอบบญชรบอนญาตของบรษทฯ ไดแก นางสาวบงกช อำเสงยม ผสอบบญชรบอนญาตเลขท 3684 แหงบรษท เค พ เอม จ

ภมไชย สอบบญช จำกด สำหรบคาใชจายทจายเปนคาสอบบญชในป 2550-2551 มรายละเอยดดงน

58บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

รายงานของผสอบบญชรบอนญาต

เสนอ ผถอหนของบรษท กระเบองหลงคาตราเพชร จำกด (มหาชน)

ขาพเจาไดตรวจสอบงบดล ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550 งบกำไรขาดทน งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนและงบกระแส

เงนสดสำหรบปสนสดวนเดยวกนของแตละปของบรษท กระเบองหลงคาตราเพชร จำกด (มหาชน) ซงผบรหารของกจการเปนผรบผดชอบ

ตอความถกตองและครบถวนของขอมลในงบการเงนเหลาน สวนขาพเจาเปนผรบผดชอบในการแสดงความเหนตองบการเงนดงกลาว จากผล

การตรวจสอบของขาพเจา

ขาพเจาไดปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญชทรบรองทวไป ซงกำหนดใหขาพเจาตองวางแผนและปฏบตงานเพอใหไดความเชอ

มนอยางมเหตผลวา งบการเงนแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสำคญหรอไม การตรวจสอบรวมถงการใชวธการทดสอบหลกฐาน

ประกอบรายการทงทเปนจำนวนเงนและการเปดเผยขอมลในงบการเงน การประเมนความเหมาะสมของหลกการบญชทกจการใชและประมาณ

การเกยวกบรายการทางการเงน ทเปนสาระสำคญ ซงผบรหารเปนผจดทำขน ตลอดจนการประเมนถงความเหมาะสมของการแสดงรายการ

ทนำเสนอในงบการเงนโดยรวม ขาพเจาเชอวาการตรวจสอบดงกลาวใหขอสรปทเปนเกณฑอยางเหมาะสมในการแสดงความเหนของขาพเจา

ขาพเจาเหนวา งบการเงนขางตนนแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550 ผลการดำเนนงานและกระแสเงนสดสำหรบ

ปสนสดวนเดยวกนของแตละปของบรษท กระเบองหลงคาตราเพชร จำกด (มหาชน) โดยถกตองตามทควรในสาระสำคญตามหลกการบญช

ทรบรองทวไป

(บงกช อำเสงยม)

ผสอบบญชรบอนญาต

เลขทะเบยน 3684

บรษท เคพเอมจ ภมไชย สอบบญช จำกด

กรงเทพมหานคร

13 กมภาพนธ 2552

59รายงานประจำป 2551

งบดลบรษท กระเบองหลงคาตราเพชร จำกด (มหาชน)ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550

สนทรพย หมายเหต 2551 2550 (บาท)

สนทรพยหมนเวยนเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 5 43,487,665 99,982,114

ลกหนการคา 6 302,110,728 286,531,570

สนคาคงเหลอ 7 419,677,754 396,479,183

สนทรพยหมนเวยนอน 8 34,002,869 41,942,887

รวมสนทรพยหมนเวยน 799,279,016 824,935,754

สนทรพยไมหมนเวยน

ทดน อาคารและอปกรณ 9, 12 1,067,679,346 987,445,850

ทดนทไมไดใชในการดำเนนงาน 10, 12 86,529,488 86,529,488

โปรแกรมคอมพวเตอรระหวางตดตง - 21,132,333

สนทรพยไมมตวตน 11 39,544,741 20,763,958

สนทรพยไมหมนเวยนอน 2,343,660 909,108

รวมสนทรพยไมหมนเวยน 1,196,097,235 1,116,780,737

รวมสนทรพย 1,995,376,251 1,941,716,491

หนสนและสวนของผถอหน

หนสนหมนเวยน

เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน 12 185,743,217 -

เจาหนการคา 13 102,629,722 97,058,492

เงนกยมระยะยาวทถงกำหนดชำระภายในหนงป 12 112,500,000 100,000,000

หนสนตามสญญาเชาการเงนทถงกำหนดชำระภายในหนงป 12 2,899,501 2,987,616

ภาษเงนไดคางจาย 18,317,517 54,246,099

หนสนหมนเวยนอน 4, 14 84,694,558 79,064,848

รวมหนสนหมนเวยน 506,784,515 333,357,055

หนสนไมหมนเวยน

เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 12 6,255,000 50,000,000

หนสนตามสญญาเชาการเงน 12 - 2,899,501

รวมหนสนไมหมนเวยน 6,255,000 52,899,501

รวมหนสน 513,039,515 386,256,556

สวนของผถอหน

ทนเรอนหน ทนจดทะเบยน 15 1,049,650,000 1,000,000,000 ทนทออกและชำระแลว 15 1,000,000,000 1,000,000,000 สวนเกนมลคาหน 17 102,247,800 102,247,800 กำไรสะสม จดสรรแลว สำรองตามกฎหมาย 17 105,000,000 88,000,000 สำรองสำหรบหนทนซอคน 17 27,938,661 - ยงไมไดจดสรร 275,088,936 365,212,135

หนทนซอคน 16 (27,938,661) -

รวมสวนของผถอหน 1,482,336,736 1,555,459,935

รวมหนสนและสวนของผถอหน 1,995,376,251 1,941,716,491

60บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

งบกำไรขาดทนสำหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550

หมายเหต 2551 2550(บาท)

รายได รายไดจากการขายและการใหบรการ 4 2,510,021,325 2,599,578,327

รายไดอน 32,706,414 22,487,670 รวมรายได 2,542,727,739 2,622,065,997 คาใชจาย ตนทนขายและตนทนการใหบรการ 20 1,735,820,736 1,660,216,918 คาใชจายในการขายและบรหาร 4, 19, 20 435,884,632 424,537,734 รวมคาใชจาย 2,171,705,368 2,084,754,652 กำไรกอนดอกเบยจายและภาษเงนได 371,022,371 537,311,345 ดอกเบยจาย (8,105,281) (11,643,904)ภาษเงนได 21 (78,101,628) (132,287,737)กำไรสำหรบป 284,815,462 393,379,704 กำไรตอหนขนพนฐาน 22 0.29 0.39

งบแสดงการเปลยนแปลงในสวนของผถอหนสำหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550

กำไรสะสม

ทนเรอนหน จดสรรเปน จดสรรเปน

หมาย ทออกและ สวนเกน สำรองตาม สำรองสำหรบ หนทน รวมสวนของ

เหต ชำระแลว มลคาหน กฎหมาย หนทนซอคน ยงไมไดจดสรร ซอคน ผถอหน

(บาท)

ยอดคงเหลอ

ณ วนท 1 มกราคม 2550

1,000,000,000 102,247,800 68,000,000 - 231,832,431 - 1,402,080,231

กำไรสำหรบป - - - - 393,379,704 - 393,379,704

เงนปนผล 23 - - - - (240,000,000) - (240,000,000)

สำรองตามกฎหมาย 17 - - 20,000,000 - (20,000,000) - -

ยอดคงเหลอ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2550

1,000,000,000 102,247,800 88,000,000 - 365,212,135 - 1,555,459,935

กำไรสำหรบป - - - - 284,815,462 - 284,815,462

ซอหนทนซอคน 16 - - - - - (27,938,661) (27,938,661)

เงนปนผล 23 - - - - (330,000,000) - (330,000,000)

สำรองตามกฎหมาย 17 - - 17,000,000 - (17,000,000) - -

สำรองสำหรบหนทนซอคน 17 - - - 27,938,661 (27,938,661) - -

ยอดคงเหลอ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 1,000,000,000 102,247,800 105,000,000 27,938,661 275,088,936 (27,938,661) 1,482,336,736

61รายงานประจำป 2551

งบกระแสเงนสดสำหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550

หมายเหต 2551 2550(บาท)

กระแสเงนสดจากกจกรรมดำเนนงานกำไรสำหรบป 284,815,462 393,379,704 รายการปรบปรงคาเสอมราคาและคาตดจำหนาย 133,984,782 138,915,215 ดอกเบยรบ (1,268,962) (4,479,114)ดอกเบยจาย 8,105,281 11,643,904 ขาดทน (กำไร) จากอตราแลกเปลยนทยงไมเกดขนจรง 846,061 (126,701)หนสญและหนสงสยจะสญ (กลบรายการ) 4,709,498 (560,000)คาเผอสนคาเสอมสภาพและมลคาสนคาลดลง (กลบรายการ) (29,847,387) 19,841,783 กลบรายการคาเผอการดอยคาของสนทรพย (3,860,000) -ขาดทนจากการจำหนายอาคารและอปกรณ 921,323 935,948 คาเผอผลขาดทนจากสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา 15,370,000 -ภาษเงนได 78,101,628 132,287,737

491,877,686 691,838,476 การเปลยนแปลงในสนทรพยและหนสนดำเนนงานลกหนการคา (20,148,983) (42,525,176)สนคาคงเหลอ 6,648,816 (100,437,396)

สนทรพยหมนเวยนอน 7,256,729 (21,248,035)

สนทรพยไมหมนเวยนอน (1,434,552) 2,276,250

เจาหนการคา 4,664,820 (19,697,836)หนสนหมนเวยนอน (9,924,884) 13,762,324 จายภาษเงนได (114,030,210) (123,909,101)เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมดำเนนงาน 364,909,422 400,059,506 กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทนรบดอกเบย 1,952,250 3,795,826 ซออาคารและอปกรณ (206,222,060) (106,135,850)โปรแกรมคอมพวเตอรระหวางตดตง - (21,132,333)สนทรพยไมมตวตนเพมขน (2,725,490) (158,714)ขายอปกรณ 19,500 1,311,364 เงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (206,975,800) (122,319,707)กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงนจายดอกเบย (8,001,661) (11,639,794)จายเงนปนผล (329,998,350) (240,000,000)เงนเบกเกนบญชธนาคารและเงนกยมระยะสน

จากสถาบนการเงนเพมขน (ลดลง) 185,743,217 (5,060,213)เงนสดรบจากเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 68,755,000 -ชำระคนเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน (100,000,000) (50,000,000)จายชำระหนสนตามสญญาเชาการเงน (2,987,616) (6,670,948)ซอคนหนทออกโดยบรษท (27,938,661) -เงนสดสทธใชไปในกจกรรมจดหาเงน (214,428,071) (313,370,955)

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดลดลง - สทธ (56,494,449) (35,631,156)เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนตนป 99,982,114 135,613,270 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนสนป 5 43,487,665 99,982,114

62บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

หมายเหตประกอบงบการเงน

สำหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550

หมายเหต สารบญ

1 ขอมลทวไป

2 เกณฑการจดทำงบการเงน

3 นโยบายการบญชทสำคญ

4 รายการทเกดขนและยอดคงเหลอกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

5 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

6 ลกหนการคา

7 สนคาคงเหลอ

8 สนทรพยหมนเวยนอน

9 ทดน อาคารและอปกรณ

10 ทดนทไมไดใชในการดำเนนงาน

11 สนทรพยไมมตวตน

12 หนสนทมภาระดอกเบย

13 เจาหนการคา

14 หนสนหมนเวยนอน

15 ทนเรอนหน

16 หนทนซอคน

17 สวนเกนมลคาหนและสำรอง

18 ขอมลทางการเงนจำแนกตามสวนงาน

19 คาใชจายในการขายและบรหาร

20 คาใชจายพนกงาน

21 ภาษเงนได

22 กำไรตอหนขนพนฐาน

23 เงนปนผล

24 เครองมอทางการเงน

25 ภาระผกพนทมกบกจการทไมเกยวของกนและอนๆ

26 มาตรฐานการบญชไทยทยงไมไดใช

27 การจดประเภทบญชใหม

63รายงานประจำป 2551

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน

งบการเงนนไดรบอนมตใหออกงบการเงนจากกรรมการเมอ วนท 13 กมภาพนธ 2552

1. ขอมลทวไป

บรษท กระเบองหลงคาตราเพชร จำกด (มหาชน) “บรษท” เปนนตบคคลทจดตงขนในประเทศไทย และทอย จดทะเบยน และโรงงาน

ตงอยเลขท 69 - 70 หม 1 ถนนมตรภาพ (กม. 115) ตำบลตลงชน อำเภอเมอง จงหวดสระบร ประเทศไทย

บรษทจดทะเบยนกบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยเมอเดอนพฤศจกายน 2548

ผถอหนรายใหญในระหวางป ไดแก บรษท มายเรยด วสด จำกด (ถอหนรอยละ 73.3) ซงบรษทดงกลาวเปน นตบคคลทจดตงขน

ในประเทศไทย

บรษทดำเนนธรกจหลกเกยวกบการผลตกระเบองมงหลงคาและไมฝา

2. เกณฑการจดทำงบการเงน

งบการเงนนนำเสนอเพอวตถประสงคของการรายงานเพอใชในประเทศไทย และจดทำเปนภาษาไทย งบการเงนฉบบภาษาองกฤษ

ไดจดทำขนเพอความสะดวกของผอานงบการเงนทไมคนเคยกบภาษาไทย

งบการเงนนจดทำขนตามมาตรฐานการบญชไทย (“มาตรฐานการบญช”) รวมถงการตความและแนวปฏบตทางการบญช ทประกาศ

ใชโดยสภาวชาชพบญชฯ (“สภาวชาชพบญช”) และจดทำขนตามหลกการบญชทรบรองทวไปของประเทศไทย

บรษทไดใชมาตรฐานการบญชทออกและปรบปรงใหมโดยสภาวชาชพบญชในระหวางป 2550 ตอไปน ซงมผลบงคบสำหรบ

งบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2551 เปนตนไป

มาตรฐานการบญชฉบบท 25 (ปรบปรง 2550) เรอง งบกระแสเงนสด

มาตรฐานการบญชฉบบท 29 (ปรบปรง 2550) เรอง สญญาเชา

มาตรฐานการบญชฉบบท 31 (ปรบปรง 2550) เรอง สนคาคงเหลอ

มาตรฐานการบญชฉบบท 35 (ปรบปรง 2550) เรอง การนำเสนองบการเงน

มาตรฐานการบญชฉบบท 39 (ปรบปรง 2550) เรอง นโยบายการบญชการเปลยนแปลงประมาณการทางบญชและขอผดพลาด

มาตรฐานการบญชฉบบท 41 (ปรบปรง 2550) เรอง งบการเงนระหวางกาล

มาตรฐานการบญชฉบบท 51 เรอง สนทรพยไมมตวตน

การใชมาตรฐานการบญชฉบบใหมและฉบบปรบปรงเหลาน ไมมผลกระทบทเปนสาระสำคญกบงบการเงนของบรษท

ในระหวางป 2551 สภาวชาชพบญชไดออกมาตรฐานการบญชฉบบปรบปรงใหมหลายฉบบ ซงมผลบงคบสำหรบงบการเงนท

มรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2552 และไมไดมการนำมาใชสำหรบการจดทำงบการเงนน มาตรฐาน

การบญชทไดปรบปรงใหมเหลานไดเปดเผยในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 26

งบการเงนนแสดงหนวยเงนตราเปนเงนบาท และมการปดเศษในหมายเหตประกอบงบการเงนเพอใหแสดงเปนหลกพนบาทยกเวน

ทระบไวเปนอยางอน งบการเงนนไดจดทำขนโดยถอหลกเกณฑการบนทกตามราคาทนเดม ยกเวนทกลาวไวในนโยบายการบญช

ในการจดทำงบการเงนใหเปนไปตามมาตรฐานการบญช ผบรหารตองใชการประมาณและขอสมมตฐานหลายประการ ซงม

ผลกระทบตอการกำหนดนโยบายและการรายงานจำนวนเงนทเกยวกบ สนทรพย หนสน รายได และคาใชจาย การประมาณและ

ขอสมมตฐานมาจากประสบการณในอดต และปจจยตางๆ รวมถงการประเมนผลกระทบทสำคญตอผลการดำเนนงานและฐานะการเงน

ของบรษทอนเนองมาจากวกฤตการณเศรษฐกจโลก ผลทเกดขนจรงอาจแตกตางจากทประมาณไว

ประมาณการและขอสมมตฐานทใชในการจดทำงบการเงนจะไดรบการทบทวนอยางตอเนอง การปรบประมาณการทางบญชจะบนทก

ในงวดบญชทประมาณการดงกลาวไดรบการทบทวน หากการปรบประมาณการกระทบเฉพาะงวดนนๆ และจะบนทกในงวดทปรบ

และงวดในอนาคต หากการปรบประมาณการกระทบทงงวดปจจบนและอนาคต

64บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

3 นโยบายการบญชทสำคญ

(ก) เงนตราตางประเทศ

รายการบญชทเปนเงนตราตางประเทศ

รายการบญชทเปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทเกดรายการ

สนทรพยและหนสนทเปนตวเงนและเปนเงนตราตางประเทศ ณ วนทในงบดล แปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน

ณ วนนน กำไรหรอขาดทนจากการแปลงคาจะบนทกในงบกำไรขาดทน

สนทรพยและหนสนทไมเปนตวเงนซงเกดจากรายการบญชทเปนเงนตราตางประเทศซงบนทกตามเกณฑราคาทนเดม

แปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทเกดรายการ

(ข) เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดในงบกระแสเงนสดประกอบดวย ยอดเงนสด ยอดเงนฝากธนาคารประเภทเผอเรยก

และเงนลงทนระยะสนทมสภาพคลองสง เงนเบกเกนบญชธนาคารซงจะตองชำระคนเมอทวงถาม ถอเปนสวนหนง

ของกจกรรมจดหาเงนในงบกระแสเงนสด

(ค) ลกหนการคาและลกหนอน

ลกหนการคาและลกหนอนแสดงในราคาตามใบแจงหนหกคาเผอหนสงสยจะสญ

คาเผอหนสงสยจะสญประเมนโดยการวเคราะหประวตการชำระหน และการคาดการณเกยวกบการชำระหนในอนาคต

ของลกคาลกหนจะถกตดจำหนายบญชเมอทราบวาเปนหนสญ

(ฆ) สนคาคงเหลอ

สนคาคงเหลอแสดงในราคาทนหรอมลคาสทธทจะไดรบแลวแตราคาใดจะตำกวา

ตนทนของสนคาคงเหลอคำนวณโดยใชวธถวเฉลยเคลอนท ตนทนของสนคาประกอบดวยตนทนทซอ ตนทนในการดดแปลง

หรอตนทนอนเพอใหสนคาอยในสถานทและสภาพปจจบน ในกรณของสนคาสำเรจรปและสนคาระหวางผลตทผลตเอง

ตนทนสนคาคำนวณโดยการใชตนทนมาตรฐานซงไดรบการปรบปรงใหใกลเคยงกบราคาทนถวเฉลย ซงไดพจารณารวม

การปนสวนของคาโสหยการผลตอยางเหมาะสม โดยคำนงถงระดบกำลงการผลตตามปกต

เมอวนท 29 พฤษภาคม 2551 บรษทไดรบอนมตจากกรมสรรพากรสำหรบการเปลยนแปลงนโยบายการบญชเกยวกบ

การตราคาสนคาคงเหลอ (วสดของใชสนเปลอง) จากราคาทนตามวธเขากอน-ออกกอนเปนราคาทนถวเฉลยเคลอนท

โดยมผลตงแตวนท 1 มกราคม 2551 การเปลยนแปลงนโยบายการบญชดงกลาวไมมผลกระทบทเปนสาระสำคญตอ

งบการเงนสำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550

มลคาสทธทจะไดรบเปนการประมาณราคาทจะขายไดจากการดำเนนธรกจปกตหกดวยคาใชจายทจำเปนในการขาย

บรษทตงคาเผอมลคาสนคาลดลงสำหรบสนคาทเสอมคณภาพ เสยหาย ลาสมยและคางนาน

(ง) ทดน อาคารและอปกรณ

สนทรพยทเปนกรรมสทธของกจการ

ทดน อาคารและอปกรณแสดงดวยราคาทนหกคาเสอมราคาสะสมและขาดทนจากการดอยคา

สนทรพยทเชา

การเชาซงบรษทไดรบสวนใหญของความเสยงและผลตอบแทนจากการครอบครองสนทรพยทเชานน ๆ ใหจดประเภท

เปนสญญาเชาการเงน ทดน อาคารและอปกรณทไดมาโดยทำสญญาเชาการเงนบนทกเปนสนทรพยดวยมลคายตธรรม

หรอมลคาปจจบนของจำนวนเงนขนตำทตองจายตามสญญาเชาแลวแตจำนวนใดจะตำกวา หกดวยคาเสอมราคาสะสม

และขาดทนจากการดอยคา คาเชาทชำระจะแยกเปนสวนทเปนคาใชจายทางการเงนและสวนทจะหกจากหนตามสญญา

เพอทำใหอตราดอกเบยแตละงวดเปนอตราคงทสำหรบยอดคงเหลอของหนสน คาใชจายทางการเงนจะบนทกโดยตรง

ในงบกำไรขาดทน

65รายงานประจำป 2551

คาเสอมราคา

คาเสอมราคาบนทกเปนคาใชจายในงบกำไรขาดทน คำนวณโดยวธเสนตรงตามเกณฑอายการใชงานโดยประมาณของ

สนทรพยแตละรายการ ประมาณการอายการใชงานของสนทรพยแสดงไดดงน

บรษทไมคดคาเสอมราคาสำหรบทดนและสนทรพยทมอยระหวางการกอสรางและตดตง

(จ) สนทรพยไมมตวตน

สนทรพยไมมตวตนทบรษทซอมาและมอายการใชงานจำกด แสดงในราคาทนหกคาตดจำหนายสะสม

คาตดจำหนาย

คาตดจำหนายบนทกเปนคาใชจายในงบกำไรขาดทน คำนวณโดยวธเสนตรงตามเกณฑระยะเวลาทคาดวาจะไดรบ

ประโยชนเชงเศรษฐกจของสนทรพยไมมตวตนแตละประเภท ระยะเวลาทคาดวาจะไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจแสดง

ไดดงน

(ฉ) การดอยคา

ยอดสนทรพยตามบญชของบรษทไดรบการทบทวน ณ ทกวนทในงบดลวา มขอบงชเรองการดอยคาหรอไม ในกรณทม

ขอบงชจะทำการประมาณมลคาสนทรพยทคาดวาจะไดรบคน

ขาดทนจากการดอยคารบรเมอมลคาตามบญชของสนทรพย หรอมลคาตามบญชของหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสด

สงกวามลคาทจะไดรบคน ขาดทนจากการดอยคาบนทกในงบกำไรขาดทน

การคำนวณมลคาทคาดวาจะไดรบคน

มลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพย หมายถง ราคาขายสทธของสนทรพย หรอมลคาจากการใชของสนทรพยแลว

แตมลคาใดจะสงกวา ในการประเมนมลคาจากการใชของสนทรพย ประมาณการกระแสเงนสดทจะไดรบในอนาคตจะคด

ลดเปนมลคาปจจบนโดยใชอตราคดลดกอนคำนงภาษเงนไดเพอใหสะทอนมลคาทอาจประเมนไดในตลาดปจจบน ซงแปรไป

ตามเวลาและความเสยงทมตอสนทรพย สำหรบสนทรพยทไมกอใหเกดกระแสเงนสดรบโดยอสระจากสนทรพยอนให

พจารณามลคาทคาดวาจะไดรบคนรวมกบหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสดทสนทรพยนนเกยวของดวย

การกลบรายการดอยคา

ขาดทนจากการดอยคาทเคยรบรในงวดกอนจะถกประเมน ณ ทกวนททออกรายงานวามขอบงชเรองการดอยคาหรอไม

ขาดทนจากการดอยคาจะถกกลบรายการ หากมการเปลยนแปลงประมาณการทใชในการคำนวณมลคาทคาดวาจะไดรบ

คน ขาดทนจากการดอยคาจะถกกลบรายการเพยงเทาทมลคาตามบญชของสนทรพยไมเกนกวามลคาตามบญชภายหลง

หกคาเสอมราคาหรอคาตดจำหนาย เสมอนหนงไมเคยมการบนทกขาดทนจากการดอยคามากอน

(ช) หนสนทมภาระดอกเบย

หนสนทมภาระดอกเบยบนทกในราคาทน

(ซ) เจาหนการคาและเจาหนอน

เจาหนการคาและเจาหนอนแสดงในราคาทน

66บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

(ฌ) ประมาณการหนสน

ประมาณการหนสนจะรบรในงบดลกตอเมอบรษทมภาระหนสนตามกฎหมายทเกดขนในปจจบนหรอทกอตวขนอนเปน

ผลมาจากเหตการณในอดต และมความเปนไปไดคอนขางแนนอนวาประโยชนเชงเศรษฐกจจะตองถกจายไปเพอชำระ

ภาระหนสนดงกลาว และสามารถประมาณจำนวนภาระหนสนไดอยางนาเชอถอ ถาผลกระทบดงกลาวมจำนวนทเปน

สาระสำคญ ประมาณการหนสนพจารณาจากการคดลดกระแสเงนสดท จะจายในอนาคตโดยใชอตราคดลดในตลาดปจจบน

กอนคำนงภาษเงนได เพอใหสะทอนจำนวนทอาจประเมนไดในตลาดปจจบนซงแปรไปตามเวลาและความเสยงทมตอหนสน

(ญ) การซอหนทนคน (หนทนซอคน)

เมอหนทนทเปนสวนหนงในสวนของผถอหนไดถกซอคน จำนวนเงนทจายซงรวมถงตนทนทางตรงทเกยวของจะถกจด

ประเภทเปนหนทนซอคนและถอเปนยอดหกจากสวนของผถอหน บรษทตองกนกำไรสะสมเปนสำรองสำหรบหนซอคน

ในสวนของผถอหน เมอหนทนซอคนไดถกขาย จำนวนเงนทไดรบถอเปนการเพมขนในสวนของผถอหน โดยบนทกลางตนทน

จากการขายหนทนซอคนทขาย ซงคำนวณโดยวธถวเฉลยถวงนำหนกกบจำนวนหนทนซอคนและโอนสำรองในจำนวน

เดยวกนไปยงกำไรสะสม สวนเกนทนจากการขายหนทนซอคนจะถกแยกเสดงรายการเปนสวนเกนทนจากการซอหนทนคน

ในสวนของผถอหน ขาดทนสทธจากการขายหรอยกเลกหนทนซอคนจะถกหกจากกำไรสะสมหลงจากสทธจากยอดคงเหลอ

ของสวนเกนทนของสวนเกนทนของหนทนซอคนแลว

(ฎ) รายได

รายไดทรบรไมรวมภาษมลคาเพมและแสดงสทธจากสวนลดการคา

การขายสนคาและใหบรการ

รายไดรบรในงบกำไรขาดทนเมอไดโอนความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสนคาทมนยสำคญไปใหกบผซอ

แลว และจะไมรบรรายไดถาฝายบรหารยงมการควบคมหรอบรหารสนคาทขายไปแลวนนหรอมความไมแนนอนท

มนยสำคญในการไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจจากการขายสนคาหรอใหบรการนน ไมอาจวดมลคาของจำนวนรายไดและ

ตนทนทเกดขนไดอยางนาเชอถอ หรอมความเปนไปไดคอนขางแนนอนทจะตองรบคนสนคา รายไดจากการใหบรการรบร

เมอมการใหบรการ

รายไดคาเชา

รายไดคาเชารบรในงบกำไรขาดทนโดยวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชา

ดอกเบยรบ

ดอกเบยรบบนทกในงบกำไรขาดทนตามเกณฑคงคาง

(ฏ) คาใชจาย

สญญาเชาดำเนนงาน

รายจายภายใตสญญาเชาดำเนนงานบนทกในงบกำไรขาดทนโดยวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชา คาเชาทอาจเกดขน

จะบนทกในงบกำไรขาดทนในรอบบญชทมรายการดงกลาว

รายจายทางการเงน

ดอกเบยจายและคาใชจายในทำนองเดยวกนบนทกในงบกำไรขาดทนในงวดทคาใชจายดงกลาวเกดขน ดอกเบยซงเปน

สวนหนงของคางวดตามสญญาเชาการเงนบนทกในงบกำไรขาดทนโดยใชวธอตราดอกเบยทแทจรง

(ฐ) ภาษเงนได

ภาษเงนได ไดแกภาษทคาดวาจะจายชำระโดยคำนวณจากกำไรประจำปทตองเสยภาษ โดยใชอตราภาษทประกาศใช

ณ วนทในงบดล ซงเกยวกบรอบบญชทคำนวณภาษเงนได ตลอดจนการปรบปรงทางภาษทเกยวกบรายการในปกอนๆ

67รายงานประจำป 2551

4. รายการทเกดขนและยอดคงเหลอกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

บคคลหรอกจการทเกยวของกน ไดแก บคคลหรอกจการตาง ๆ ทมความเกยวของกบบรษท โดยการเปนผถอหน หรอมผถอหนรวมกน

หรอมกรรมการรวมกน รายการทมขนกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนไดกำหนดขนโดยใชราคาตลาดหรอในราคาทตกลงกนตาม

สญญาหากไมมราคาตลาดรองรบ

ความสมพนธทบรษทมกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนซงมการควบคม หรอควบคมรวมกนในบรษท หรอเปนกจการทบรษทควบคม

หรอควบคมรวมกน หรอเปนบคคลหรอกจการทมรายการบญชกบบรษท มดงน

ชอกจการ ประเทศทจดตง / สญชาต ลกษณะความสมพนธ

บรษท ศภาลย จำกด (มหาชน) ไทย มกรรมการรวมกนกบบรษท

นโยบายการกำหนดราคาสำหรบรายการแตละประเภทอธบายไดดงตอไปน

รายการ นโยบายการกำหนดราคา

ขายสนคาและใหบรการ ราคาตลาด

2551 2550

(พนบาท)รายการทสำคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนสำหรบแตละปสนสด วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550 สรปไดดงนบคคลหรอกจการอนทเกยวของกนขายสนคาและใหบรการ 2,796 1,818คาตอบแทนกรรมการ 6,496 5,348

ยอดคงเหลอกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550 มดงน

ลกหนการคา

กจการอนทเกยวของกน

บรษท ศภาลย จำกด (มหาชน) 1,051 157

คาตอบแทนกรรมการคางจาย 1,900 1,425

5. เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 2551 2550

(พนบาท)

เงนสดในมอ 130 80

เงนฝากธนาคารประเภทกระแสรายวน 13,124 13,240

เงนฝากธนาคารประเภทออมทรพย 30,082 36,513

เงนฝากระยะสนทมสภาพคลองสง 152 50,149

รวม 43,488 99,982

ยอดเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนท 31 ธนวาคม จดตามประเภทสกลเงนตราไดดงน

สกลเงนบาท 37,130 99,982

สกลเงนเหรยญสหรฐอเมรกา 6,358 -

รวม 43,488 99,982

68บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

6 ลกหนการคาหมายเหต 2551 2550

(พนบาท)

กจการทเกยวของกน 4 1,051 157

กจการอนๆ 309,390 307,145310,441 307,302

หก คาเผอหนสงสยจะสญ (8,330) (20,770)สทธ 302,111 286,532

หนสญและหนสงสยจะสญ (กลบรายการ)สำหรบป 4,709 (560)

การวเคราะหอายของลกหนการคา มดงนกจการทเกยวของกนยงไมครบกำหนดชำระ 806 157เกนกำหนดชำระ :

นอยกวา 60 วน 245 -1,051 157

กจการอนๆ

ยงไมครบกำหนดชำระ 255,327 248,573

เกนกำหนดชำระ :

นอยกวา 60 วน 37,498 39,494

60 วน - 120 วน 2,407 398

120 วน - 360 วน 8,669 194

มากกวา 360 วน 5,489 18,486

309,390 307,145

หก คาเผอหนสงสยจะสญ (8,330) (20,770)

สทธ 301,060 286,375

รวม 302,111 286,532

โดยปกตระยะเวลาการใหสนเชอแกลกคาของบรษทมระยะเวลาตงแต 30 วนถง 120 วน

ยอดลกหนการคา ณ วนท 31 ธนวาคม จดตามประเภทสกลเงนตราไดดงน

สกลเงนบาท 306,982 294,814

สกลเงนเหรยญสหรฐอเมรกา 3,459 12,488

รวม 310,441 307,302

7 สนคาคงเหลอ2551 2550

(พนบาท)สนคาสำเรจรป 98,864 137,038สนคาระหวางผลต 87,793 147,773วตถดบ 215,644 94,505วสดของใชสนเปลอง 23,385 26,026สนคาระหวางทาง 10,476 37,469

436,162 442,811หก คาเผอสนคาเสอมคณภาพและมลคาสนคาลดลง (16,484) (46,332)สทธ 419,678 396,479

69รายงานประจำป 2551

8 สนทรพยหมนเวยนอน2551 2550

(พนบาท)เงนจายลวงหนาคาซอสนคา 28,229 28,934คาใชจายจายลวงหนา 950 2,296อนๆ 4,824 10,713รวม 34,003 41,943

9 ทดน อาคารและอปกรณ

ทดน

อาคารและ

สงปลกสราง

เครองจกร

และ

อปกรณ

เครองตกแตง

ตดตงและ

เครองใช

สำนกงาน

ยานพาหนะ

สนทรพย

ระหวาง

กอสราง

และตดตง

รวม

(พนบาท)ราคาทนณ วนท 1 มกราคม 2550 18,118 361,444 1,674,107 28,896 53,998 278,507 2,415,070เพมขน - 20,882 33,925 11,442 5,724 34,163 106,136โอน (471) 23,021 234,215 - 2,036 (259,272) (471)จำหนาย - (1) (21,674) (5,035) (4,189) - (30,899)ณ วนท 31 ธนวาคม 2550 และ 1 มกราคม 2551 17,647 405,346 1,920,573 35,303 57,569 53,398 2,489,836เพมขน - 12,387 63,268 5,229 207 125,131 206,222โอน - 7,441 33,305 4,843 - (45,589) -จำหนาย - (23,580) (19,701) (1,816) (30) - (45,127)ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 17,647 401,594 1,997,445 43,559 57,746 132,940 2,650,931คาเสอมราคาสะสมณ วนท 1 มกราคม 2550 - 235,767 1,095,032 21,383 30,773 - 1,382,955คาเสอมราคาสำหรบป - 17,094 104,632 4,069 10,423 - 136,218จำหนาย - (1) (21,434) (4,476) (2,741) - (28,652)ณ วนท 31 ธนวาคม 2550

และ 1 มกราคม 2551 - 252,860 1,178,230 20,976 38,455 - 1,490,521คาเสอมราคาสำหรบป - 15,020 98,902 6,096 8,890 - 128,908จำหนาย - (22,710) (19,638) (1,808) (30) - (44,186)ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 - 245,170 1,257,494 25,264 47,315 - 1,575,243คาเผอผลขาดทนจากการดอยคาณ วนท 1 มกราคม 2550 - 1,400 2,280 300 20 7,869 11,869ณ วนท 31 ธนวาคม 2550

และ 1 มกราคม 2551- 1,400 2,280 300 20 7,869 11,869

กลบรายการขาดทนจากการดอยคา - (1,281) (2,280) (280) (19) - (3,860)ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 - 119 - 20 1 7,869 8,009มลคาสทธทางบญชภายใตกรรมสทธของบรษท 17,647 151,086 740,063 14,027 10,975 45,529 979,327ภายใตสญญาเชาการเงน - - - - 8,119 - 8,119รวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2550 17,647 151,086 740,063 14,027 19,094 45,529 987,446ภายใตกรรมสทธของบรษท 17,647 156,305 739,951 18,275 7,721 125,071 1,064,970ภายใตสญญาเชาการเงน - - - - 2,709 - 2,709รวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 17,647 156,305 739,951 18,275 10,430 125,071 1,067,679

ราคาทรพยสนของบรษทกอนหกคาเสอมราคาสะสมของอาคารและอปกรณ ซงไดคดคาเสอมราคาเตมจำนวนแลวแตยงคงใชงาน จนถง ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 มจำนวน 1,131.1 ลานบาท (2550: 1,126.2 ลานบาท)

ทดน สวนหนงของอาคารและสงปลกสรางและเครองจกรและอปกรณของบรษทไดใชเปนหลกทรพยคำประกนเงนกยมระยะยาวและวงเงนสนเชอ อน ๆ จากสถาบนการเงนในประเทศหลายแหงตามทกลาวไวในหมายเหต 12

70บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

10 ทดนท ไม ได ใช ในการดำเนนงาน(พนบาท)

ราคาทนณ วนท 1 มกราคม 2550 109,058โอน 471ณ วนท 31 ธนวาคม 2550 และ 1 มกราคม 2551 109,529ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 109,529

คาเผอผลขาดทนจากการดอยคาณ วนท 1 มกราคม 2550 23,000ณ วนท 31 ธนวาคม 2550 และ 1 มกราคม 2551 23,000ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 23,000

มลคาสทธทางบญชณ วนท 31 ธนวาคม 2550 86,529ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 86,529

บรษทอยในระหวางพจารณาเพอดำเนนการกอใหเกดรายไดเชงเศรษฐกจแกบรษทในอนาคตดทสด

สวนหนงของโฉนดทดนทไมไดใชในการดำเนนงานของบรษท ซงมมลคาตามบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550 จำนวนเงนรวม 16.4 ลานบาท ไดถอกรรมสทธรวมกนกบบรษทอนสองแหง

สวนหนงของทดนทไมไดใชในการดำเนนงานไดใชเปนหลกทรพยคำประกนเงนกยมระยะยาวและวงเงนสนเชออน ๆ จากสถาบนการเงน ในประเทศแหง หนงตามทกลาวไวในหมายเหต 12

11 สนทรพย ไมมตวตนคาสทธและ

การชวยเหลอ

ทางเทคนค

รอตดบญช

คาลขสทธ

ซอฟทแวร

รวม

(พนบาท)ราคาทนณ วนท 1 มกราคม 2550 26,883 - 26,883

เพมขน - 159 159

ณ วนท 31 ธนวาคม 2550 และ 1 มกราคม 2551 26,883 159 27,042เพมขน - 23,858 23,858ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 26,883 24,017 50,900

คาตดจำหนายสะสมณ วนท 1 มกราคม 2550 3,580 - 3,580คาตดจำหนายสำหรบป 2,690 8 2,698

ณ วนท 31 ธนวาคม 2550 และ 1 มกราคม 2551 6,270 8 6,278คาตดจำหนายสำหรบป 2,688 2,389 5,077ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 8,958 2,397 11,355

มลคาสทธทางบญชณ วนท 31 ธนวาคม 2550 20,613 151 20,764ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 17,925 21,620 39,545

71รายงานประจำป 2551

12 หนสนทมภาระดอกเบย2551 2550

(พนบาท)สวนทหมนเวยนเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน สวนทมหลกประกน 90,000 - สวนทไมมหลกประกน 95,743 -

185,743 -

เงนกยมระยะยาวสวนทถงกำหนดชำระภายในหนงปจากสถาบนการเงน สวนทมหลกประกน 112,500 100,000หนสนตามสญญาเชาการเงนสวนทถงกำหนดชำระภายในหนงป 2,899 2,988

301,142 102,988

สวนทไมหมนเวยนเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน - สวนทมหลกประกน 6,255 50,000หนสนตามสญญาเชาการเงน - 2,899

6,255 52,899รวม 307,397 155,887

หนสนทมภาระดอกเบยซงไมรวมหนสนตามสญญาเชาการเงน

แสดงตามระยะเวลาครบกำหนดการจายชำระ

ณ วนท 31 ธนวาคม ไดดงน

ครบกำหนดภายในหนงป 298,243 100,000ครบกำหนดหลงจากหนงปแตไมเกนหาป 6,255 50,000รวม 304,498 150,000

ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทมวงเงนเบกเกนบญชและสนเชออน ๆ กบสถาบนการเงนหลายแหง โดยมอตราดอกเบยระหวางรอยละ 4.5

ถงรอยละ 6.5 ตอป (2550: อตราดอกเบยระหวางรอยละ 7.1 ถงรอยละ 8.0 ตอป)

ในเดอนเมษายน 2549 บรษทไดทำสญญาเงนกยมระยะยาวกบสถาบนการเงนในประเทศแหงหนง จำนวนเงน 200 ลานบาท โดยมอตราดอกเบย คงทรอยละ 5.75 ตอป ในปท 1 และรอยละ 6 ตอป ในปท 2 และหลงจากนนในอตรารอยละ MLR ลบรอยละ 0.5 ตอป เงนกยมนมกำหนดชำระคน ทก 3 เดอน รวม 8 งวด งวดละ 25 ลานบาท เรมตงแตเดอนสงหาคม 2550 ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 ยอดคงเหลอเงนกยมมจำนวนเงน 50 ลานบาท (2550:150 ลานบาท)

ในเดอนเมษายน 2551 บรษทไดทำสญญาเงนกยมระยะยาวกบสถาบนการเงนแหงหนงจำนวน 250 ลานบาท สำหรบซอเครองจกร โดยจะตอง เบกรบเงนกยมใหเสรจสนภายใน 365 วน นบจากวนทในสญญา เงนกยมน มอตราดอกเบยคงทรอยละ 4.5 ตอป และมกำหนดชำระคนทก 3 เดอน รวม 8 งวด งวดละ 31.25 ลานบาท เรมตงแตเดอนกรกฎาคม 2552 โดยบรษทจะไมนำเครองจกรดงกลาวไปกอภาระผกพน ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 ยอดคงเหลอเงนกยมมจำนวนเงน 68.8 ลานบาท

ในเดอนมถนายน 2551 บรษทไดทำสญญาเงนกยมระยะยาวกบสถาบนการเงนแหงหนงจำนวน 150 ลานบาท สำหรบซอเครองจกร เงนกยมน มอตราดอกเบยรอยละ 4.3 ตอป และมกำหนดชำระดอกเบยทกเดอน รวม 24 งวด นบแตวนเบกเงนกยมงวดแรก หลงจากนนชำระคนเงนตน ทก 3 เดอน รวม 8 งวด งวดละ 18.75 ลานบาท โดยบรษทจะไมนำเครองจกรดงกลาวไปกอภาระผกพน ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทยงไมเบกรบเงนกยมจากสถาบนการเงนดงกลาว

เงนกยม วงเงนเบกเกนบญชและวงเงนสนเชออน ๆ กบสถาบนการเงนสวนทมหลกประกน ณ วนท 31 ธนวาคม มรายละเอยดของหลกประกนซงเปน สนทรพยดงน

72บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

หมายเหต 2551 2550(พนบาท)

ทดน 9 17,647 17,647อาคารและสงปลกสราง 9 44,104 51,676เครองจกรและอปกรณ 9 33 36ทดนทไมไดใชในการดำเนนงาน 10 40,735 40,735รวม 102,519 110,094

ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทมวงเงนสนเชอซงยงมไดเบกใชเปนจำนวนเงนรวม 732.0 ลานบาท (2550: 666.1 ลานบาท)

หนสนตามสญญาเชาการเงน

หนสนตามสญญาเชาการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม มรายละเอยดดงน

2551 2550

เงนตน ดอกเบย ยอดชำระ เงนตน ดอกเบย ยอดชำระ(พนบาท)

ครบกำหนดชำระภายในหนงป 2,899 106 3,005 2,988 278 3,266ครบกำหนดชำระหลงจากหนงปแตไมเกนหาป - - - 2,899 106 3,005รวม 2,899 106 3,005 5,887 384 6,271

บรษทมสญญาเชาการเงนยานพาหนะกบบรษทลสซงในประเทศหลายแหงในราคายตธรรมจำนวนเงนประมาณ 8.4 ลานบาท (2550: 26.8 ลานบาท) ณ วนเรมตนสญญาเชา สญญามกำหนดระยะเวลา 4 ป ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 มลคาตามบญชสทธของสนทรพยทเชามจำนวนเงน ประมาณ 2.7 ลานบาท (2550: 8.1 ลานบาท)

หนสนทมภาระดอกเบยทงหมดของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550 เปนสกลเงนบาท

13 เจาหนการคา2551 2550

(พนบาท)กจการอนๆ 102,630 97,058

ยอดเจาหนการคา ณ วนท 31 ธนวาคม จดตามประเภทสกลเงนตราไดดงน

สกลเงนบาท 51,958 55,638สกลเงนเหรยญสหรฐอเมรกา 36,997 41,218สกลเงนเหรยญแคนาดา 13,675 -สกลเงนยโร - 202รวม 102,630 97,058

14 หนสนหมนเวยนอนคาใชจายในการดำเนนงานคางจาย 20,566 24,187เจาหนจากการซอทรพยสนและอนๆ 37,211 37,028คาเผอผลขาดทนจากอตราแลกเปลยนของสญญาซอขายลวงหนา 15,370 -ภาษเงนไดหก ณ ทจายคางจาย 2,282 4,371เงนมดจำและเงนรบลวงหนา 6,618 9,102อน ๆ 2,648 4,377รวม 84,695 79,065

ยอดหนสนหมนเวยนอน ณ วนท 31 ธนวาคม จดตามประเภทสกลเงนตราไดดงนสกลเงนบาท 83,774 79,065สกลเงนยโร 921 -รวม 84,695 79,065

73รายงานประจำป 2551

15 ทนเรอนหนมลคาหน 2551 2550

ตอหน จำนวนหน จำนวนเงน จำนวนหน จำนวนเงน(บาท) (พนหน / พนบาท)

ทนจดทะเบยนณ วนท 1 มกราคม- หนสามญ 5 - - 200,000 1,000,000- หนสามญ 1 1,000,000 1,000,000 - -ลดมลคาหน จากหนละ 5 บาท เปนหนละ 1 บาท 1 - - 800,000 -ออกหนใหม 49,650 49,650 - -

ณ วนท 31 ธนวาคม- หนสามญ 1 1,049,650 1,049,650 1,000,000 1,000,000

หนทออกและชำระแลวณ วนท 1 มกราคม- หนสามญ 5 - - 200,000 1,000,000- หนสามญ 1 1,000,000 1,000,000 - -ลดมลคาหน จากหนละ 5 บาท เปนหนละ 1 บาท 1 - - 800,000 -

ณ วนท 31 ธนวาคม- หนสามญ 1 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000

ทประชมวสามญผถอหนของบรษทเมอวนท 21 สงหาคม 2550 มมตอนมตการเปลยนแปลงมลคาหนของบรษทจากมลคาหนละ 5 บาท จำนวน 200,000,000 หน เปนมลคาหนละ 1 บาท จำนวน 1,000,000,000 หน บรษทไดจดทะเบยน การเปลยนแปลงทนเรอนหนดงกลาวกบกระทรวงพาณชย แลว เมอวนท 4 กนยายน 2550

ทประชมวสามญผถอหนของบรษทเมอวนท 17 มถนายน 2551 มมตอนมตโครงการเสนอขายหลกทรพยใหแกกรรมการและพนกงานของบรษท ดงนน ทประชมวสามญผถอหนจงมมตอนมตการเพมทนจดทะเบยนของบรษทจำนวน 49,650,000 บาท จาก 1,000,000,000 บาท (1,000,000,000 หน มลคาหนละ 1 บาท) เปน 1,049,650,000 บาท (1,049,650,000 หน มลคาหนละ 1 บาท) ทงน หนสามญทเพมทน ดงกลาวจำนวน 49,650,000 บาท (49,650,000 หน มลคาหนละ 1 บาท) สำหรบการออกใบสำคญแสดงสทธใหแกกรรมการและพนกงาน ของบรษท บรษทไดจดทะเบยน การเพมทนดงกลาวกบกระทรวงพาณชยแลวเมอวนท 1 กรกฎาคม 2551 และไดรบอนมตการเสนอขายหลกทรพย ดงกลาวจากสำนกงานคณะกรรมการกำกบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยแลวเมอวนท 10 ตลาคม 2551

16 หนทนซอคน

บญชหนทนซอคนในสวนของผถอหนประกอบไปดวยตนทนของหนทนของบรษททถอโดยบรษท

เมอวนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทถอหนของบรษทจำนวน 19,409,100 หน ซงคดเปนรอยละ 1.9 ของหนทนทบรษทออก ซงมราคาทนรวม27,938,661 บาท โดยถอเปนเงนลงทนทมไวเผอขาย

ในเดอนตลาคม 2551 ทประชมคณะกรรมการของบรษทมมตอนมตโครงการการซอหนของบรษทคน (“แผน”) เพอซอหนคนในจำนวนไมเกนรอยละ 5 หรอ 50 ลานหนของหนทออกจำหนายแลวในขณะนน โดยมวตถประสงคเพอบรหารเงนสวนเกนของบรษท จำนวนเงนสงสดทมมตอนมตภายใต แผนมจำนวน 75 ลานบาท และในราคาเสนอซอไมเกนรอยละ 115 ของราคาปดของหนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย (“ต.ล.ท.”) เฉลย 5 วนทำการกอนวนททำการซอขาย บรษทจะดำเนนการซอหนใน ต.ล.ท. ตงแตวนท 4 พฤศจกายน 2551 ถงวนท 3 พฤษภาคม 2552 หนทซอคน ดงกลาวมกำหนดระยะเวลาจำหนายหนคนกบบคคลภายนอกภายหลง 6 เดอน นบตงแตการซอหนคนแลวเสรจแตไมเกน 3 ป

74บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

17 สวนเกนมลคาหนและสำรอง

สวนเกนมลคาหนตามบทบญญตแหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจำกด พ.ศ. 2535 มาตรา 51 ในกรณทบรษทเสนอขายหนสงกวามลคาหนทจดทะเบยนไว บรษท ตองนำคาหนสวนเกนนตงเปนทนสำรอง (“สวนเกนมลคาหน”) สวนเกนมลคาหนนจะนำไปจายเปนเงนปนผลไมได

สำรองตามกฎหมายตามบทบญญตแหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจำกด พ.ศ. 2535 มาตรา 116 บรษทจะตองจดสรรทนสำรอง (“สำรองตามกฎหมาย”) อยางนอยรอยละ 5 ของกำไรสทธประจำปหลงจากหกขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาสำรองดงกลาวมจำนวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยน เงนสำรองนจะนำไปจายเปนเงนปนผลไมได

สำรองสำหรบหนซอคน

สำรองสำหรบหนซอคนแสดงในจำนวนทถกจดสรรจากกำไรสะสมในจำนวนเทากบทนของหนทนของบรษททถกถอโดยบรษท

18 ขอมลทางการเงนจำแนกตามสวนงาน

บรษทดำเนนกจการในสวนงานธรกจเดยว คอ ธรกจผลตกระเบองมงหลงคาและไมฝา ซงเปนกลมผลตภณฑเดยวกน บรษทดำเนนกจการทงหมด

ในประเทศไทย รายไดและกำไรขนตนสำหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม จำแนกสวนทางการตลาด ดงน

2551 2550

(พนบาท)รายไดจากสวนงานในประเทศ 2,191,767 2,361,050สงออก 318,254 238,528รวม 2,510,021 2,599,578

กำไรขนตน

ในประเทศ 691,282 887,154

สงออก 82,919 52,207

รวม 774,201 939,361

19 คาใชจายในการขายและบรหาร

คาใชจายในการจดจำหนาย 81,775 72,999คาใชจายการตลาด 135,918 147,646คาใชจายเกยวกบบคลากร 119,512 117,469คาเผอผลขาดทนจากสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา 15,370 -ขาดทนจากอตราแลกเปลยนสทธ 1,735 -คาใชจายบรหาร 81,575 86,424รวม 435,885 424,538

20 คาใชจายพนกงาน

เงนเดอนและคาแรง 163,431 152,510เงนสมทบกองทนสำรองเลยงชพ 5,619 5,045อน ๆ 56,030 66,899รวม 225,080 224,454

บรษทไดจดตงกองทนสำรองเลยงชพสำหรบพนกงานของบรษทบนพนฐานความสมครใจของพนกงานในการเปนสมาชกของกองทน โดยพนกงานจายเงนสะสมในอตรารอยละ 3 ถง อตรารอยละ 5 ของเงนเดอนทกเดอน และบรษทจายสมทบในอตรารอยละ 3 ถง อตรารอยละ 5 ของเงนเดอนของพนกงานทกเดอน กองทนสำรองเลยงชพนไดจดทะเบยนเปนกองทนสำรองเลยงชพตามขอกำหนดของกระทรวงการคลงและ จดการกองทน โดยผจดการกองทนทไดรบอนญาต

75รายงานประจำป 2551

21 ภาษเงนได2551 2550

ภาษเงนไดปจจบน (พนบาท)

สำหรบปปจจบน 78,102 132,288

การกระทบยอดเพอหาอตราภาษทแทจรง 2551 2550

อตราภาษ อตราภาษ

(รอยละ) (พนบาท) (รอยละ) (พนบาท)

กำไรกอนภาษเงนได 362,917 525,667

จำนวนภาษตามอตราภาษเงนได 25 90,729 25 131,417

รายไดทไมตองเสยภาษ (8,426) (2,288)

คาใชจายตองหามทางภาษ 6,643 7,658

รายไดทไดรบการยกเวนภาษเงนไดหรอ รายจายทมสทธ (10,844) (4,499)

รวม 22 78,102 25 132,288

การลดภาษเงนไดนตบคคล

พระราชกฤษฎกาออกตามความในประมวลรษฎากรวาดวยการลดอตรารษฎากรฉบบท 387 พ.ศ. 2544 ลงวนท 5 กนยายน 2544 ใหสทธทางภาษแกบรษททนำหลกทรพยมาจดทะเบยนกบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยในหรอกอนวนท 31 ธนวาคม 2548 โดยลด อตราภาษเงนไดนตบคคลจากอตรารอยละ 30 เปนรอยละ 25 เปนเวลาหารอบระยะเวลาบญชตอเนองกนนบแตรอบระยะเวลาบญชแรกทเรมในหรอหลงวนทบรษททมหลกทรพยมาจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย บรษทไดจดทะเบยนกบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยเมอเดอนพฤศจกายน 2548 และไดรบสทธในการลดภาษเงนไดนตบคคลจนถงวนท 31 ธนวาคม 2553

22 กำไรตอหนขนพนฐาน

กำไรตอหนขนพนฐานสำหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2551 และ 2550 คำนวณจากกำไรสำหรบปทเปนสวนของผถอหนของบรษทและ จำนวนหนสามญทออกจำหนายแลวระหวางปในแตละป โดยวธถวเฉลยถวงนำหนก แสดงการคำนวณดงน

2551 2550(พนบาท)

กำไรทเปนสวนของผถอหนของบรษท (ขนพนฐาน) 284,815 393,380จำนวนหนสามญทออก ณ วนท 1 มกราคม 1,000,000 1,000,000ผลกระทบจากหนทถอโดยบรษท (หนทนซอคน) (1,617) -จำนวนหนสามญโดยวธถวเฉลยถวงนำหนก (ขนพนฐาน) 998,383 1,000,000กำไรตอหน (ขนพนฐาน) (บาท) 0.29 0.39

23 เงนปนผล2550

จำนวนเงน

(พนบาท)

ในการประชมสามญประจำปของผถอหนของบรษทเมอวนท 26 มนาคม 2550 ผถอหนมมตอนมต การจดสรรเงนปนผลแกผถอหนในอตราหนละ 0.60 บาท สำหรบหนสามญจำนวน 200 ลานหน โดยมมลคาหนละ 5 บาท เปนจำนวนเงนทงสน 120 ลานบาท บรษทไดจายเงนปนผลใหแกผถอหนในระหวางป 2550

120,000

ในการประชมคณะกรรมการของบรษทเมอวนท 20 สงหาคม 2550 คณะกรรมการมมตอนมตการ จดสรรเงนปนผลระหวางกาลแกผถอหนในอตราหนละ 0.60 บาท สำหรบหนสามญจำนวน 200 ลานหน โดยมมลคาหนละ 5 บาท เปนจำนวนเงนทงสน 120 ลานบาท บรษทไดจายเงนปนผลระหวางกาลใหแกผถอหนในระหวางป 2550 120,000

240,000

76บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

2551

จำนวนเงน

(พนบาท)

ในการประชมสามญประจำปของผถอหนของบรษทเมอวนท 4 เมษายน 2551 ผถอหนมมตอนมต การจดสรรเงนปนผลแกผถอหนในอตราหนละ 0.18 บาท สำหรบหนสามญจำนวน 1,000 ลานหน โดยมมลคาหนละ 1 บาท เปนจำนวนเงนทงสน 180 ลานบาท บรษทไดจายเงนปนผลใหแกผถอหนในระหวางป 2551 180,000

ในการประชมคณะกรรมการของบรษทเมอวนท 25 สงหาคม 2551 คณะกรรมการมมตอนมตการจด สรรเงนปนผลระหวางกาลแกผถอหนในอตราหนละ 0.15 บาท สำหรบหนสามญจำนวน 1,000 ลานหน โดยมมลคาหนละ 1 บาท เปนจำนวนเงนทงสน 150 ลานบาท บรษทไดจายเงนปนผลระหวางกาลให แกผถอหนในระหวางป 2551 150,000

330,000

24 เครองมอทางการเงน

นโยบายการจดการความเสยงทางดานการเงนบรษทมความเสยงจากการดำเนนธรกจตามปกตจากการเปลยนแปลงอตราดอกเบยและอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศและจากการไม ปฏบตตามขอกำหนดตามสญญาของคสญญา บรษทไมมการถอหรอออกเครองมอทางการเงนทเปนตราสารอนพนธ เพอการเกงกำไรหรอการคา

การจดการความเสยงเปนสวนทสำคญของธรกจของบรษท บรษทมระบบในการควบคมใหมความสมดลของระดบความเสยงทยอมรบได โดยพจารณา ระหวางตนทนทเกดจากความเสยงและตนทนของการจดการความเสยง ฝายบรหารไดมการควบคมกระบวนการการจดการความเสยงของบรษทอยางตอเนองเพอใหมนใจวามความสมดลระหวางความเสยงและการควบคมความเสยง

ความเสยงดานอตราดอกเบยความเสยงดานอตราดอกเบย หมายถงความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงทจะเกดในอนาคตของอตราดอกเบยในตลาด ซงสงผลกระทบตอการ ดำเนนงานและกระแสเงนสดของบรษท เนองจากดอกเบยของเงนกยมบางสวนมอตราลอยตว อยางไรกตาม ผบรหารเชอวา บรษทไมมความเสยง ในอตราดอกเบยทเปนมสาระสำคญ เนองจากคาใชจายทางการเงนดงกลาวไมมสาระสำคญตองบการเงนของบรษท

ความเสยงจากเงนตราตางประเทศบรษทมความเสยงจากอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ ซงเกดจากการซอและขายสนคาและสนทรพยถาวรทเปนเงนตราตางประเทศ บรษท ไดทำสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา ซงรายการดงกลาวจะมอายไมเกนหนงป เพอปองกนความเสยงของหนสนทางการเงนทเปนเงน ตราตางประเทศ สญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา ณ วนทในงบดลเปนรายการทเกยวของกบรายการซอสนคาทเปนเงนตราตางประเทศ ในงวดถดไป

ณ วนท 31 ธนวาคม บรษทมความเสยงจากอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศอนเปนผลมาจากการมสนทรพยและหนสนทเปนเงนตราตางประเทศ ดงน

หมายเหต 2551 2550(พนบาท)

เงนเหรยญสหรฐอเมรกาเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 5 6,358 -ลกหนการคา 6 3,459 12,488เจาหนการคา 13 (36,997) (41,218)

เงนเหรยญแคนาดาเจาหนการคา 13 (13,675) -

เงนยโรเจาหนการคา 13 - (202)หนสนหมนเวยนอน 14 (921) -ยอดบญชในงบดลทมความเสยง (41,776) (28,932)

สญญาซอขายเงนตราตางประเทศ 15,179 -ยอดความเสยงคงเหลอสทธ (26,597) (28,932)

77รายงานประจำป 2551

ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 บรษทมสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนาหลายฉบบกบสถาบนการเงนในประเทศแหงหนง

จดตามประเภทสกลเงนตรา ไดดงน

จำนวนสกลเงนตราตางประเทศ จำนวนเงนเทยบเทา(หลกพน) (พนบาท)

เงนเหรยญสหรฐอเมรกา 43 1,500เงนเหรยญแคนาดา 539 15,266รวม 16,766

สญญาดงกลาวมกำหนดระยะเวลาไมเกน 3 เดอน ซงจะครบกำหนดภายในเดอนมนาคม 2552 ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 ถาบรษทยกเลกสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนาบรษทจะมกำไรประมาณ 0.2 ลานบาท

ความเสยงทางดานสนเชอ คอ ความเสยงทลกคาหรอคสญญาไมสามารถชำระหนแกบรษทตามเงอนไข ทตกลงไวเมอครบกำหนด ฝายบรหารไดกำหนดนโยบายทางดานสนเชอเพอควบคมความเสยงทางดานสนเชอดงกลาวอยางสมำเสมอ โดยการวเคราะหฐานะ ทางการเงนของลกคาทกรายทขอวงเงนสนเชอในระดบหนงๆ ณ วนทในงบดล ไมพบวามความเสยงจากสนเชอทเปนสาระสำคญ ความเสยงสงสดทางดานสนเชอแสดงไวในราคาตามบญชของสนทรพยทางการเงนแตละรายการ ณ วนทในงบดล อยางไรกตาม เนองจากบรษทมฐานลกคาจำนวนมาก ฝายบรหารไมไดคาดวาจะเกดผลเสยหายทมสาระสำคญจากการเกบหนไมได

ความเสยงจากสภาพคลองบรษทมการควบคมความเสยงจากการขาดสภาพคลองโดยการรกษาระดบของเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดใหเพยงพอตอ การดำเนนงานของบรษทและเพอทำใหผลกระทบจากความผนผวนของกระแสเงนสดลดลง

มลคายตธรรมมลคายตธรรม หมายถง จำนวนเงนทผซอและผขายตกลงแลกเปลยนสนทรพยหรอชำระหนสนกน ในขณะททงสองฝายมความรอบร และเตมใจในการแลกเปลยนกน และสามารถตอรองราคากนไดอยางเปนอสระในลกษณะของผทไมมความเกยวของกน

บรษทใชวธการและสมมตฐานดงตอไปนในการประมาณมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

มลคายตธรรมของเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด เงนลงทนชวคราวในเงนฝากประจำ ลกหนการคาและลกหนระยะสนอน ๆ มมลคาทใกลเคยงกบราคาทบนทกในบญช เนองจากเครองมอทางการเงนเหลานจะครบกำหนดในระยะเวลาอนสน

มลคายตธรรมของเงนเบกเกนบญชธนาคาร เจาหนการคาและเจาหนระยะสนอน ๆ มมลคาทใกลเคยงกบราคาทบนทกในบญช เนองจากเครองมอทางการเงนเหลานจะครบกำหนดในระยะเวลาอนสน

มลคายตธรรมของเงนกยมระยะยาวมมลคาใกลเคยงกบราคาทบนทกในบญช เนองจากอตราดอกเบยของเงนกยมระยะยาว มอตราทใกลเคยงกบอตราดอกเบยในตลาดปจจบน

25 ภาระผกพนทมกบกจการท ไมเกยวของกนและอนๆ

2551 2550

(พนบาท)

(ก) ภาระผกพนรายจายฝายทน

สญญาทยงไมไดรบรอาคารและสงปลกสรางอน - 7,313เครองจกรและอปกรณ 362,010 14,785โปรแกรมคอมพวเตอร - 2,516รวม 362,010 24,614

(ข) ภาระผกพนอนๆ

เลตเตอรออฟเครดตสำหรบซอสนคาและวสดทยงไมไดใช - 37,469หนงสอคำประกนจากธนาคาร 10,407 10,178รวม 10,407 47,647

78บมจ. กระเบองหลงคาตราเพชร

(ค) บรษทไดทำสญญารบการบรการดานศนยกลางฐานขอมลออนไลนกบบรษทแหงหนงโดยทคสญญาดงกลาวจะใหบรการ เกยวกบฐานขอมลออนไลนและสงอำนวยความสะดวกอน ๆ ตามทระบในสญญา ในการน บรษทผกพนทจะตองจาย คาธรรมเนยมตามทกำหนดในสญญา สญญานมผลบงคบใชสามป เรมตงแตวนท 1 ธนวาคม 2548 และสามารถตอ อายสญญาไดโดยอตโนมตคราวละหนงปเวนแตจะมการบอกเลกโดยฝายหนงฝายใด โดยการแจงใหทราบลวงหนาเปน ลายลกษณอกษรเกาสบวนกอนวนสนสดสญญา ทงน บรษทตกลงยกเลกสญญาบรการดงกลาวในเดอนธนวาคม 2551

(ฆ) บรษทมสญญาสทธและการชวยเหลอทางเทคนคจากบรษทตางประเทศแหงหนง โดยบรษทตางประเทศดงกลาวจะใหความ ชวยเหลอทางเทคนคในการผลตภณฑบางชนด สญญานมกำหนดเวลา 5 ป เรมตงแตเดอนกมภาพนธ 2547 และอาจ บอกเลกตามเงอนไขทกำหนดในสญญา บรษทมภาระผกพนทจะตองจายคาธรรมเนยมตามทระบไวในสญญา

26 มาตรฐานการบญช ไทยทยงไม ได ใช

บรษทยงไมไดใชมาตรฐานการบญชทปรบปรงใหมดงตอไปน ณ วนทในงบดล เนองจากยงไมมการบงคบใชมาตรฐานการบญชทปรบปรงใหม ดงตอไปนกำหนดใหถอปฏบตกบงบการเงนสำหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2552 เปนตนไป

มาตรฐานการบญชฉบบท 36 (ปรบปรง 2550) เรอง การดอยคาของสนทรพย

มาตรฐานการบญชฉบบท 54 (ปรบปรง 2550) เรอง สนทรพยไมหมนเวยนถอไวเพอขายและการดำเนนงานทยกเลก

บรษทคาดวาการกำหนดใหใชมาตรฐานการบญชทปรบปรงใหมดงกลาวขางตน จะไมมผลกระทบตองบการเงนของบรษทอยางมสาระสำคญ

27 การจดประเภทบญช ใหม

รายการในงบการเงนของป 2550 บางรายการไดจดประเภทใหมใหสอดคลองกบรายการในงบการเงนของป 2551 ดงน

กอนจด หลงจดประเภทใหม จดประเภทใหม ประเภทใหม

(พนบาท)งบกำไรขาดทน

รายไดจากการขายและการใหบรการ 2,591,253 8,325 2,599,578กำไรจากอตราแลกเปลยนสทธ 5,162 (5,162) -รายไดอน 18,277 4,211 22,488ตนทนขายและตนทนการใหบรการ (1,652,843) (7,374) (1,660,217)

-

เนองจากผบรหารเหนวาการจดประเภทรายการใหมนมความเหมาะสมกบธรกจของกจการมากกวา