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5/11/2018 PLANO DE NEG CIO NUOVA VITA EM PDF - slidepdf.com

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Crematório Nuova Vita

Nuova Vita

Elaborado por: fernanda dias

Data criação: 09/08/2011 21:10

Data Modificação: 11/10/2011 20:53

Tipo Empresa: Estudantil



1 - Sumário Executivo

1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio

1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições

1.3 - Dados do empreendimento

1.4 - Missão da empresa

1.5 - Setores de atividade

1.6 - Forma Jurídica

1.7 - Enquadramento Tributário1.7.1 - Âmbito federal

1.7.2 - Âmbito estadual

1.7.3 - Âmbito municipal

1.8 - Capital Social

1.9 - Fonte de recursos

2 - Análise de Mercado

2.1 - Estudo dos clientes

2.2 - Estudo dos concorrentes

2.3 - Estudo dos fornecedores

3 - Plano de Marketing

3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços

3.2 - Preço

3.3 - Estratégias Promocionais

3.4 - Estrutura de Comercialização

3.5 - Localização do negócio

4 - Plano Operacional

4.1 - Layout ou arranjo físico

4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços

4.3 - Processos operacionais

4.4 - Necessidade de pessoal

5 - Plano Financeiro

5.1 - Estimativa dos investimentos fixos

5.2 - Capital de Giro

5.3 - Investimentos pré-operacionais

5.4 - Investimento Total

5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa

5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações

5.7 - Estimativa de custo de comercialização

5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra

5.10 - Estimativa do custo com depreciação

5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais

5.12 - Demonstrativo de resultado

5.13 - Indicadores de viabilidade

6 - Construção de Cenário

7 - Avaliação Estratégica

7.1 - Análise da matriz F.O.F.A

8 - Avaliação do plano de negócio



1 - Sumário Executivo

1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio

A empresa tem como principal atividade a execução legalizada da cremação de corpos humanos.

Oferecemos o serviço de cremação, venda de embalagens para as cinzas, transporte e local para cerimônia.Os principais clientes são pessoas que em vida optaram por esse tipo de funeral.

A empresa será localizada na região entre Limeira e Piracicaba.

1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições

1.3 - Dados do empreendimento

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 277.216,70

Lucratividade 65,23 %

Rentabilidade 93,09 %

Prazo de retorno do investimento 1 ano e 1 mes

Nome: Junior Nascimento

Endereço: Rua Bonfim

Cidade: Limeira Estado: São Paulo

Perfil:

Formado em engenharia de produção, trabalhou durante 2 anos na Funerária Bom Pastor e exerceu a função de

gestor de operações durante 5 anos na Funerária Gullo.

Atribuições:

Diretor sócio-administrativo. Responsável pela Administração, planejamento,execução,controle das informações e

fazer a inermediação entre diretorias e setores de sua responsabilidade.

Nome: Alberto Pilon

Endereço: Rua Pérola

Cidade: Limeira Estado: São Paulo

Perfil:

Formado em economia. Já exerceu a função de gerente administrativo em um supermercado durante 3 anos.

Atribuições:

Diretor sócio-financeiro. Realiza atividades que envolvem cálculo de apuração e recolhimento de impostos diretos e

indiretos, escrituração fiscal, faturamento e emissão de notas fiscais.

Nome da empresa: Crematório Nuova Vita

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Plano de Negócio - Crematório Nuova Vita



1.4 - Missão da empresa

Nossa missão é transmitir confiabilidade e tranquilidade ao cliente em toda a extensão dos serviços prestados de

cremação, utilizando-se de discrição e modernidade, com uma equipe capacitada assegurando a qualidade ao

cliente.

1.5 - Setores de atividade

[ ] Agropecuária

[ ] Indústria

[ ] Comércio

[x] Serviços

1.6 - Forma Jurídica

( ) Empresário

(x) Sociedade Limitada

( ) Outros:

1.7 - Enquadramento Tributário

1.7.1 - Âmbito federal

( ) Empreendedor Individual

(x) Regime SIMPLES

( ) Regime NORMAL

IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica

PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social

COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social

CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido

IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)

1.7.2 - Âmbito estadual

( ) ICMS – Regime Simplificado

( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO)

1.7.3 - Âmbito municipal

( ) ISS – Imposto sobre Serviços

1.8 - Capital Social

CNPJ/CPF: 00.038.040/4918-43

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1.9 - Fonte de recursos

Serão utilizados os recursos próprios em espécie e também, recursos de terceiros, que implicará em empréstimos.

Nº Sócio Valor Participação (%)

1 Junior Nascimento R$ 333.850,19 50,00

2 Alberto Pilon R$ 333.850,19 50,00

Total R$ 667.700,38 100,00

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2 - Análise de Mercado

2.1 - Estudo dos clientes

Público-alvo (perfil dos clientes)

O público alvo da empresa Nuova Vita são clientes de faixa etária e sexo variáveis, geralmente de famílias pequenasque se classificam na classe média-alta e devido ao conhecimento e cultura por eles adquiridos optam pelo serviço

de cremação ao invés de um sepultamento convencional.

Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)

Os clientes procuram nossos serviços, na maioria das vezes, devido a crenças religiosas passadas por gerações,

cultura de classes sociais, por influências sociais e também vontade própria.

Outro fator que influencia na compra de nossos serviços é o preço, que é equivalente ou menor ao de um

sepultamento normal (principalmente um terreno no cemitério)

Área de abrangência (onde estão os clientes?)A empresa Nuova Vita têm uma abrangência nas cidades de Limeira, Piracicaba e região. São cidades na qual a

classe social A e B estão em expansão e até o momento não possuem esse tipo de serviço.

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2.2 - Estudo dos concorrentes

Empresa Qualidade PreçoCondições de

PagamentoLocalização Atendimento

Crematório Nuova

Vita

Além de velar 24

horas por dia,

temos o serviço de

cremação no

mesmo período.

Como ponto forte

da qualidade

estamos atendendo

às normas:

ABNT10004-

Resíduos sólidos-

Classificação,ABNT NBR

10148:1987-

Fogões e mesas,

fornos e fogareiros

a gás de uso

industrial, ABNT

NBR 10585:1994 -

Materiais refratários

conformados para

auto-fornos -características

gerais ABNT e

ABNT NBR

14171:1998 - forno

industrial a gás -

requisitos de

segurança.

A partir de

R$1500,00,

variando de acordo

com o serviço.

Por atender

principalmente as

classes A e B e por

não ter prazos depagamento com

fornecedores

(devido ao tipo de

fornecedor), nossa

forma de

pagamento limita-se

a parcelar em 2x o

valor do serviço.

Localizada na

rodovia Limeira-

Piracicaba.

Atendimento

personalizado em

domicílio ou em

sala comercial

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Conclusões

Após analisar os concorrentes, não tivemos informações de crematórios na região de Limeira e Piracicaba, sendo assim,

moradores dessa região.Nossos preços são compatíveis com os dos concorcorrentes.

Temos um diferencial no atendimento, que é o atendimento em domicílio para os interessados em comprar nossos serviços.

Jeaf - Jardim do

Édem Assistência

Funeral

R$ 664,00 à R$

10.059,00

de 6 vezes até 60

vezesRio de Janeiro 24 horas

Cemitério e

Crematório Horto

da Paz

Com tecnologia de

ponta, está apto a

receber aos

adeptos e

praticantes de todas

as religiões com o

mais alto padrão de

qualidade, conforto

e atendimento.

3x sem juros Itapecirica da Serra 24 Horas

Crematório Vila

Alpina

em média R$

2.500,00São Paulo 24 horas

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2.3 - Estudo dos fornecedores

Nº

Descrição dos itens a

serem adquiridos

(matérias-primas,

insumos, mercadorias

e serviços)

Nome do fornecedor PreçoCondições de

pagamentoP

1 Urnas mortuárias JR Urnas R$ 250,00 à R$1.700,00 30 DDL Ime

2 Urnas MortuáriasRipinus Indústria de

Urnas MortuáriasR$250,00 á R$1700,00 30 DDL Ime

3 Urnas para cinzasHuian Hongjia Stone

FactoryUS 20,00 á US80,00 3x no cartão de crédito 30 á

4Urnas para

armazenagem de cinzas

Xiamen First Stone Co.,

LtdUS 20,00 a US 70,00 3x Cartão de crédito 30 a

5 Gás GLP Ultragaz R$ 2,26 Kg 30 dias 2 di

6 Gasolina - R$ 2,69 A vista -

7 Gás GLP UPV R$ 2,75 Kg 30 dias 2 di

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3 - Plano de Marketing

3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços

O principal serviço oferecido pela Nuova Vita é o de cremação, mas ainda oferecemos os serviços de transporte e

ceremônia fúnebre e também temos embalagens para cinzas e caixões com diversos preços e modelos disponíveispara a venda.

3.2 - Preço

Os preços serão definidos de acordo com o tipo de caixão, urna de cinzas, deslocamento necessário e serviços

solicitados como decoração com flores e coroas, além do serviço de cremação e sala de cerimônia.

3.3 - Estratégias Promocionais

Divulgação em rádio e jornal de circulação local e outdoor em local estratégico atingirão um grande público.

Criação de página na internet para divulgar nossos serviços e produtos, e nosso telefone 24 horas. Ainda

disponibilizamos um contato por email para solicitação de orçamentos e serviços.

Todos os funcionários da empresa trabalharão com uniformes contendo o nome e o telefone da empresa.

Disponibilizaremos também de vendedores externo para atender a região.

3.4 - Estrutura de Comercialização

A venda será feita por vendedores externos e internos, com atendimento á domicilio, via telemarketing e via internet.O vendedor terá o conhecimento de todo o processo de cremação para sanar todas as possíveis dúvidas dos nossos

clientes e terá um treinamento sobre como se portar diante das pessoas que possam estar passando por uma

situação difícil.

3.5 - Localização do negócio

Nº Produtos / Serviços

1 Cremação

2 Transporte

3 Cerimônia Fúnebre

4 Caixão

5 Embalagem para cinzas

Endereço: Rodovia Deputado Laércio Corte / SP-147

Bairro: Village

Cidade: Limeira

Estado: São Paulo

Fone 1: (19) 2854-5565

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Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:

Com essa localização poderemos atender as cidades da região com mais facilidade, devido estar localizado em uma

rodovia de fácil acesso as cidades vizinhas. Por enquanto o aluguel é a melhor opção, devido ao capital para

investimento.

Fone 1: (19) 2854-5566

Fax: (19) 2854-5567

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4 - Plano Operacional

4.1 - Layout ou arranjo físico

4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços

Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?

A capacidade máxima da Nuova Vita é de seis cremações diárias e três cerimônias simultâneas, com duração de

seis horas cada.

Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais?Estima-se que nos primeiros meses iniciaremos com três serviços de cremação semanais, até que a empresa se

torne conhecida na região, aumentando a procura pelos serviços.

4.3 - Processos operacionais

A Nuova Vita funcionará 24 horas por dia, todos os dias da semana, considerando o serviço de cerimônia e plantão

de atendimento, porém o serviço de cremação será realizado somente durante o dia, das 8:00 as 18:00 horas.

Na abordagem de venda, o vendedor normalmente será solicitado pelo cliente e apartir de uma conversa identificaráas suas necessidades e assim formará o pacote de serviços e será fornecido o orçamento.

O processo dependerá do pacote de serviços solicitado pelo cliente, mas basicamente segue a sequência de

transporte, cerimônia e cremação.

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4.4 - Necessidade de pessoal

Nº Cargo/Função Qualificações necessárias

1 Gerente

Pós-graduação na área administrativa;

Experiência na função (planejamento e execução);

Conhecimento em informática - pacote Office;

Bom relacionamento interpessoal.

2 Recepcionista

Boa comunicação verbal e escrita;

Boa apresentação;

Conhecimento em informática;

Bom relacionamento com clientes e colaboradores.

3 Vendedor

Boa comunicação verbal e escrita;

Boa apresentação;

Dinâmico;

Conhecimento em informática - pacote Office;

Experiência em vendas;

Conhecimento da região;

Boa dicção;

Habilidade de persuasão;

Formação técnica na área comercial e cursando ou formado na

área de Administração ou Marketing.

4 Operador Principal

2º grau completo;

Treinamento para operar o equipamento (fornecido pela

empresa);Noção básica de informática.

5 Serviços Gerais

Boa comunicação verbal;

Boa apresentação;

Organização;

Disponibilidade para atuar em diversas funções operacionais.

6 Motorista

Habilitação categoria B;

Boa comunicação;

Boa qualificação;

Conhecimento da região.

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5 - Plano Financeiro

5.1 - Estimativa dos investimentos fixos

A – Imóveis

B – Máquinas

C – Equipamentos

D – Móveis e Utensílios

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Terreno 1 R$ 200.000,00 R$ 200.000,00

2 Construção 1 R$ 180.000,00 R$ 180.000,00

SUB-TOTAL (A) R$ 380.000,00


1 Forno 1 R$ 100.000,00 R$ 100.000,00

2 Freezer Mortuário para 4 corpos 1 R$ 22.000,00 R$ 22.000,00

3 Processador de cinzas 1 R$ 200,00 R$ 200,00

SUB-TOTAL (B) R$ 122.200,00


1 Ar Condicionado 5 R$ 3.000,00 R$ 15.000,00

2 Geladeira 1 R$ 700,00 R$ 700,00

3 Bebedouro 6 R$ 350,00 R$ 2.100,00

4 Fogão 1 R$ 300,00 R$ 300,00

5 Home Theater 1 R$ 0,00 R$ 0,00

6 Ferramenta de Tanatopraxia 1 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00

7 Equipamentos de limpeza 1 R$ 700,00 R$ 700,00

SUB-TOTAL (C) R$ 20.800,00


1 Longarina com 04 cadeiras 12 R$ 800,00 R$ 9.600,00

2 Telefone móvel 3 R$ 200,00 R$ 600,00

3 Telefone Fixo 3 R$ 120,00 R$ 360,00

4 Mesa para escritório 2 R$ 450,00 R$ 900,00

5 Cadeiras para escritório 2 R$ 200,00 R$ 400,00

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E – Veículos

F – Computadores

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS

5.2 - Capital de Giro

A – Estimativa Estoque Inicial

6 Mesa para recepção 1 R$ 700,00 R$ 700,00

7 Cadeira para recepção 1 R$ 200,00 R$ 200,00

SUB-TOTAL (D) R$ 12.760,00


1 Carro funerário 1 R$ 28.000,00 R$ 28.000,00

SUB-TOTAL (E) R$ 28.000,00


1 Computadores com cabeamento 2 R$ 3.000,00 R$ 6.000,002 Impressora 1 R$ 400,00 R$ 400,00

3 Notebook 1 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00

4 Internet/Telefone 1 R$ 70,00 R$ 70,00

5 Modem - Internet Móvel 1 R$ 120,00 R$ 120,00

SUB-TOTAL (F) R$ 8.590,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 572.350,00


1 Caixa de papelão para cremação 50 R$ 30,00 R$ 1.500,00

2Urnas para cinzas (Preço

variado)30 R$ 100,00 R$ 3.000,00

3 Papel (resma) 5 R$ 10,00 R$ 50,00

4 Material de banheiro 18 R$ 20,00 R$ 360,00

5 Material de limpeza 20 R$ 70,00 R$ 1.400,00

6Material de higiene (Luvas,

máscaras, etc.)50 R$ 60,00 R$ 3.000,00

7 Material de tanatopraxia 50 R$ 30,00 R$ 1.500,00

8Gás (por cremação -

considerando 60m³3 R$ 200,00 R$ 600,00

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B – Caixa Mínimo

1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas

2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras

3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque

4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias

Caixa Mínimo

TOTAL (A) R$ 11.410,00

Prazo médio de vendas (%) Número de dias

Média

Ponderada emdias

A vista 5,00 0 0,00

A prazo (1) 15,00 30 4,50

A prazo (2) 80,00 60 48,00

Prazo médio total 53

Prazo médio de compras (%) Número de dias

Média

Ponderada em

dias

A vista 20,00 0 0,00

A prazo 80,00 30 24,00

Prazo médio total 24

Necessidade média de estoque

Numero de dias 30

Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias

1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 53

2. Estoques – necessidade média de estoques 30

Subtotal Recursos fora do caixa 83

Recursos de terceiros no caixa da empresa

3. Fornecedores – prazo médio de compras 24

Subtotal Recursos de terceiros no caixa 24

Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 59

1. Custo fixo mensal R$ 21.253,28

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Capital de giro (Resumo)

5.3 - Investimentos pré-operacionais

5.4 - Investimento Total

2. Custo variável mensal R$ 18.352,00

3. Custo total da empresa R$ 39.605,28

4. Custo total diário R$ 1.320,18

5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 59

Total de B – Caixa Mínimo R$ 77.890,38

Descrição Valor

A – Estoque Inicial R$ 11.410,00

B – Caixa Mínimo R$ 77.890,38

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 89.300,38

Descrição Valor

Despesas de Legalização R$ 1.450,00

Obras civis e/ou reformas R$ 0,00

Divulgação R$ 2.500,00

Cursos e Treinamentos R$ 2.100,00

Outras despesas R$ 0,00

TOTAL R$ 6.050,00

Descrição dos investimentos Valor (%)

Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 572.350,00 85,72

Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 89.300,38 13,37

Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 6.050,00 0,91

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 667.700,38 100,00

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Fontes de recursos Valor (%)

Recursos próprios R$ 267.080,15 40,00

Recursos de terceiros R$ 0,00 0,00

Outros R$ 400.620,23 60,00

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 667.700,38 100,00

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5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa

Projeção das Receitas:

(x) Sem expectativa de crescimento( ) Crescimento a uma taxa constante:

0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses

0,00 % ao ano a partir do 2º ano

( ) Entradas diferenciadas por período

Nº Produto/Serviço

Quantidade

(Estimativa de

Vendas)

Preço de

Venda Unitário

(em R$)

Faturamento Total

(em R$)

1 Cremação 20 R$ 2.500,00 R$ 50.000,00

2 Transporte 20 R$ 100,00 R$ 2.000,00

3 Cerimônia Fúnebre 20 R$ 500,00 R$ 10.000,00

4 Caixão 20 R$ 800,00 R$ 16.000,00

5 Embalagem para cinzas 20 R$ 70,00 R$ 1.400,00

TOTAL R$ 79.400,00

Período Faturamento Total

Mês 1 R$ 79.400,00

Mês 2 R$ 79.400,00

Mês 3 R$ 79.400,00

Mês 4 R$ 79.400,00

Mês 5 R$ 79.400,00

Mês 6 R$ 79.400,00

Mês 7 R$ 79.400,00

Mês 8 R$ 79.400,00

Mês 9 R$ 79.400,00

Mês 10 R$ 79.400,00

Mês 11 R$ 79.400,00

Mês 12 R$ 79.400,00

Ano 1 R$ 952.800,00

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5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e

terceirizações

Produto: Cremação

Produto: Transporte

Produto: Cerimônia Fúnebre

Produto: Caixão

Produto: Embalagem para cinzas

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

TOTAL R$ 0,00


TOTAL R$ 0,00


TOTAL R$ 0,00


TOTAL R$ 0,00


madeira 10 R$ 15,00 R$ 150,00

Louça ou Porcelana 5 R$ 50,00 R$ 250,00

Cerâmica 10 R$ 20,00 R$ 200,00

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5.7 - Estimativa de custo de comercialização

TOTAL R$ 600,00

Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total

SIMPLES (Imposto Federal) 8,00 R$ 79.400,00 R$ 6.352,00

Comissões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 79.400,00 R$ 0,00

Propaganda (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 79.400,00 R$ 0,00

Taxas de Cartões (Gastos dom Vendas) 0,00 R$ 79.400,00 R$ 0,00

Total Impostos R$ 6.352,00

Total Gastos com Vendas R$ 0,00

Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 6.352,00

Período Custo Total

Mês 1 R$ 6.352,00

Mês 2 R$ 6.352,00

Mês 3 R$ 6.352,00

Mês 4 R$ 6.352,00

Mês 5 R$ 6.352,00

Mês 6 R$ 6.352,00

Mês 7 R$ 6.352,00

Mês 8 R$ 6.352,00

Mês 9 R$ 6.352,00

Mês 10 R$ 6.352,00

Mês 11 R$ 6.352,00

Mês 12 R$ 6.352,00

Ano 1 R$ 76.224,00

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5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas

Nº Produto/Serviço

Estimativa de

Vendas (em

unidades)

Custo Unitário

de Matériais

/Aquisições

CMD / CMV

1 Cremação 20 R$ 0,00 R$ 0,00

2 Transporte 20 R$ 0,00 R$ 0,00

3 Cerimônia Fúnebre 20 R$ 0,00 R$ 0,00

4 Caixão 20 R$ 0,00 R$ 0,00

5 Embalagem para cinzas 20 R$ 600,00 R$ 12.000,00

TOTAL R$ 12.000,00

Período CMD/CMV

Mês 1 R$ 0,00

Mês 2 R$ 0,00

Mês 3 R$ 0,00

Mês 4 R$ 0,00

Mês 5 R$ 0,00

Mês 6 R$ 0,00

Mês 7 R$ 0,00

Mês 8 R$ 0,00

Mês 9 R$ 0,00

Mês 10 R$ 0,00

Mês 11 R$ 0,00

Mês 12 R$ 0,00

Ano 1 R$ 0,00

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5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra

5.10 - Estimativa do custo com depreciação

FunçãoNº de

EmpregadosSalário Mensal Subtotal

(%) de

encargos

sociais

Encargos

sociaisTotal

Gerente 1 R$ 2.600,00 R$ 2.600,00 0,00 R$ 0,00 R$ 2.600,00

Recepcionista 1 R$ 800,00 R$ 800,00 0,00 R$ 0,00 R$ 800,00

Vendedor 3 R$ 1.500,00 R$ 4.500,00 0,00 R$ 0,00 R$ 4.500,00

Operador

Principal2 R$ 1.600,00 R$ 3.200,00 0,00 R$ 0,00 R$ 3.200,00

Serviços Gerais 2 R$ 750,00 R$ 1.500,00 0,00 R$ 0,00 R$ 1.500,00

Motorista 1 R$ 1.200,00 R$ 1.200,00 0,00 R$ 0,00 R$ 1.200,00

TOTAL 10 13.800,00 R$ 0,00 R$ 13.800,00

Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal

IMÓVEIS R$ 380.000,00 25 R$ 15.200,00 R$ 1.266,67

MÁQUINAS R$ 122.200,00 10 R$ 12.220,00 R$ 1.018,33

EQUIPAMENTOS R$ 20.800,00 5 R$ 4.160,00 R$ 346,67

MÓVEIS R$ 12.760,00 10 R$ 1.276,00 R$ 106,33

VEÍCULOS R$ 28.000,00 5 R$ 5.600,00 R$ 466,67

COMPUTADORES R$ 8.590,00 3 R$ 2.863,33 R$ 238,61

Total R$ 41.319,33 R$ 3.443,28

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5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais

Projeção dos Custos:

(x) Sem expectativa de crescimento

( ) Crescimento a uma taxa constante:

0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses

0,00 % ao ano a partir do 2º ano

( ) Entradas diferenciadas por período

Descrição Custo

Aluguel R$ 0,00

Condomínio R$ 0,00

IPTU R$ 0,00

Energia elétrica R$ 1.500,00

Telefone + internet R$ 0,00

Honorários do contador R$ 0,00

Pró-labore R$ 1.590,00

Manutenção dos equipamentos R$ 300,00

Salários + encargos R$ 13.800,00Material de limpeza R$ 60,00

Material de escritório R$ 60,00

Taxas diversas R$ 0,00

Serviços de terceiros R$ 0,00

Depreciação R$ 3.443,28

Contribuição Empreendedor Individual R$ 0,00

Outras taxas R$ 0,00Água R$ 500,00

TOTAL R$ 21.253,28

Período Custo Total

Mês 1 R$ 21.253,28

Mês 2 R$ 21.253,28

Mês 3 R$ 21.253,28

Mês 4 R$ 21.253,28

Mês 5 R$ 21.253,28

Mês 6 R$ 21.253,28

Mês 7 R$ 21.253,28

Mês 8 R$ 21.253,28

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5.12 - Demonstrativo de resultado

Mês 9 R$ 21.253,28

Mês 10 R$ 21.253,28

Mês 11 R$ 21.253,28

Mês 12 R$ 21.253,28

Ano 1 R$ 255.039,36

Descrição Valor Valor Anual (%)

1. Receita Total com Vendas R$ 79.400,00 R$ 952.800,00 100,00

2. Custos Variáveis Totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 12.000,00 R$ 144.000,00 15,11

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 6.352,00 R$ 76.224,00 8,00

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 0,00 R$ 0,00 0,00

Total de custos Variáveis R$ 18.352,00 R$ 220.224,00 23,11

3. Margem de Contribuição R$ 61.048,00 R$ 732.576,00 76,89

4. (-) Custos Fixos Totais R$ 21.253,28 R$ 255.039,36 26,77

5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 39.794,72 R$ 477.536,64 50,12

Período Resultado

Mês 1 R$ 39.794,72

Mês 2 R$ 51.794,72

Mês 3 R$ 51.794,72

Mês 4 R$ 51.794,72

Mês 5 R$ 51.794,72

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5.13 - Indicadores de viabilidade

Mês 6 R$ 51.794,72

Mês 7 R$ 51.794,72

Mês 8 R$ 51.794,72

Mês 9 R$ 51.794,72

Mês 10 R$ 51.794,72

Mês 11 R$ 51.794,72

Mês 12 R$ 51.794,72

Ano 1 R$ 609.536,64

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 277.216,70

Lucratividade 65,23 %

Rentabilidade 93,09 %

Prazo de retorno do investimento 1 ano e 1 mes

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6 - Construção de Cenário

DescriçãoCenário provável Cenário pessimista

Valor (%) Valor (

1. Receita total com vendas R$ 79.400,00 100,00 R$ 63.520,00 10

2. Custos variáveis totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 12.000,00 15,11 R$ 9.600,00 15

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 6.352,00 8,00 R$ 5.081,60 8

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0

Total de Custos Variáveis R$ 18.352,00 23,11 R$ 14.681,60 23

3. Margem de contribuição R$ 61.048,00 76,89 R$ 48.838,40 76

4. (-) Custos fixos totais R$ 21.253,28 26,77 R$ 21.253,28 33

Resultado Operacional R$ 39.794,72 50,12 R$ 27.585,12 43

Ações corretivas e preventivas:

Receita (pessimista) 20,00 % Receita (otimista) 15,00 %

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7 - Avaliação Estratégica

7.1 - Análise da matriz F.O.F.A

Ações:

FALTA

FATORES INTERNOS FA

PONTOS

FORTES

FORÇAS

FALTA

OPORTUNIDADES

FALTA

PONTOS

FRACOS

FRAQUEZAS

NÃO COLOCAR FALTA DE TREINAMENTO DE FUNCIONÁRIOS,

CUIDADO COM OS ÍTENS QUE SERÃO COLOCADOS AQUI

COLOCAR AÇÕES CORRETIVAS

AMEAÇAS

FALTA

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8 - Avaliação do plano de negócio

FALTA

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Termo de Aceite

SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO

O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um

plano de negócios. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios, enquanto instrumento de

planejamento, é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições, sendo aplicável à empresas dos mais diversos

tamanhos e atividades.

Neste sentido, um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial,

acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros.

Para Dolabela *, sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua

empresa, projetada com base na sua visão, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é viável ou não. Sua

elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possíveis erros sejam

cometidos pela falta de análise.* DOLABELA, F. C. O Segredo de Luísa: uma idéia, uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. São Paulo:

Cultura Editores Associados, 1999.

Tenho ciência e concordo com os termos acima.

fernanda dias

Informações Gerais

Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externosque influenciam no desempenho do negócio, aos quais você deve estar atento, monitorando riscos e aproveitandooportunidades.

Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negócio. Esses fatores são deinteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados, por exemplo, a ações planejadas no curto e longoprazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa.

Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento. Portanto, você deve reunir o maior númeropossível de informações. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem asinformações pesquisadas por você, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informações podemser obtidas em revistas especializadas, associações, feiras, cursos, junto a outros empresários do ramo, na Internet,com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionários do governo, etc.).

Um plano de negócio não é um instrumento rígido, estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado edo ambiente interno do empreendimento. Assim, é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente.

O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial, mas não figura como fim em si mesma. Existem umasérie de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento, conforme cada caso.

O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido deempréstimo. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos, pois cada instituição financeira têm seuspróprios requisitos e exigências.

Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negócio pode serutilizado para conseguir sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na busca

de recursos. Entretanto, o maior usuário do seu plano é você.

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