PENGARUH RISIKO USAHA TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
PADA BANK UMUM SYARIAH DEVISA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh:
IQBAL DIDID HERLAMBANG
2011210772
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2016
i
PENGARUH RISIKO USAHA TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
PADA BANK UMUM SYARIAH DEVISA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh:
IQBAL DIDID HERLAMBANG
2011210772
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2016
v
MOTTO & PERSEMBAHAN
“MOTTO”
“PERSEMBAHAN”
Skripsi ini saya persembahkan untuk semua pihak yang telah
membantu dan memberi dukungan saya dalam menyelesaikan skripsi ini.
Terima kasih kepada “Allah SWT” atas segala rahmat dan karunianya
yang telah memberikan petunjuk, kekuatan serta kemudahan di setiap langkah
dalam upaya mengerjakan skripsi ini hingga terselesaikan dengan baik.
Terima kasih kepada Ayah dan Ibu Tercinta Bapak Mugiantoro dan
Ibu Sumiati yang senantiasa memanjatkan doa untuk anak-anaknya, serta selalu
memberi motivasi dan semangat kepada saya sehingga saya dapat menyelesaikan
skripsi ini. Beliau merupakan orang tua yang sangat luar biasa.
Terima kasih kepada kakakku tersayang Nauval Agni Irvantoro
Menunda Pekerjaan =
Menunda Kesuksesan
Maka Cobalah, Lakukan dan
Selesaikan !
vi
yang ikut mendukung dan selalu memberikan semangat serta keluarga besar yang
selalu mendoakan saya hingga saya telah menyelesaikan perkuliahan.
Terima kasih kepada teman terbaikku Dianti Kurnia Lestari yang
telah memberikan semangat, meluangkan waktu, usaha dan tenaganya untuk
membantu dan menemani saya mengerjakan skripsi ini.
Terima kasih kepada teman-teman terbaikku Keluarga Besar Sabaton,
Gagas Tri Suryawan, Ilham Abdi Laksono, Nur Muhammad Iqbal, M Alfian
Salafudin, Andiningtyas Rachmawati Putri, Rio Khoironi Susanto, Nadiani
Zulfiah, Beatrice Tiara, Rohmana Zukhruf, Dzazilla Anis Febriani, Watin
Sofiyah, Arif Firman Fitrianto, Filla Listiani dan M. Rizky Atlanta yang telah
bersedia membantu dan memberikan solusi serta memberikan semangat dan
doanya dalam menyelesaikan skripsi ini.
Terima kasih kepada teman-teman terbaikku Jarwo & Friends,
Sugianto Wijaya Putra, Moch. Soleh, dan Tengku Novansyah Abdillah yang
telah bersedia membantu dan memberikan dukungan dalam menyelesaikan
perkuliahan ini.
Terima kasih kepada teman-teman terbaikku Konsentrasi Perbankan,
Shofiyyah Labibah, Esa Wardah, dan Inez Febrilia yang telah bersedia saling
membantu menyelesaikan skripsi ini.
Terima kasih kepada teman-teman terbaikku Fadjar Mahardhi dan
Bagus Emsza Pradani yang telah bersedia memberikan dukungan dan tidak
pernah lelah memberikan nasehat dalam menyelesaikan perkuliahan ini.
----------------------------------------------------------------
vii
KATA PENGANTAR
Puji syukur saya panjatkan kepada kehadirat Allah SWT, karena atas
rahmat dan ridho-Nya akhirnya saya dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul
:“Pengaruh Risiko Usaha Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Umum
Syariah Devisa”.
Tujuan penulisan skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat
penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Program Studi Manajemen Konsentrasi
Perbankan STIE Perbanas Surabaya.
Penulis juga mengucapkan terimakasih sebesar-besarnya kepada
pihak-pihak yang selama ini memberikan bantuan dan dukungannya, yaitu
kepada:
1. Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M selaku Dosen Pembimbing yang selalu
meluangkan waktu dan pikiran Beliau untuk membantu menyelesaikan skripsi
ini.
2. Dr. Muazaroh, S.E., M.T. selaku Ketua Jurusan Manajemen yang telah
membantu dalam proses skripsi ini.
3. Lutfi, S.E., M.Fin. selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas
Surabaya.
4. Dra.Psi. Tjahjani Prawitowati M.M. selaku dosen wali di STIE Perbanas
Surabaya.
5. Bapak dan Ibu dosen STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan banyak
pengetahuan yang menjadi bekal untuk penulis.
6. Staff akademik dan Staff perpustakaan STIE Perbanas Surabaya yang telah
viii
membantu dalam penyelesaian skripsi ini.
Penulis berharap agar hasil penelitian ini dapat memberikan manfaat
baik bagi penulis maupun pihak lain yang berkepentingan.
Surabaya, Agustus 2016
Penulis
ix
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ........................................................... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ................................................................. iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ................................................................ iv
HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN .......................................................... v
KATA PENGANTAR .......................................................................................... vii
DAFTAR ISI .......................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL ................................................................................................... x
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................. xi
DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... xii
ABSTRACT ......................................................................................................... xiii
ABSTRAK ........................................................................................................... xiv
BAB I PENDAHULUAN ................................................................................... 1
1.1 Latar Belakang Masalah ................................................................... 1
1.2 Perumusan Masalah .......................................................................... 9
1.3 Tujuan Penelitian ............................................................................ 10
1.4 Manfaat Penelitian .......................................................................... 11
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ......................................................... 11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................................ 13
2.1 Penelitian Terdahulu ....................................................................... 13
2.2 Landasan Teori ............................................................................... 17
2.3 Kerangka Pemikiran ....................................................................... 43
2.4 Hipotesis Penelitian ........................................................................ 43
BAB III METODE PENELITIAN........................................................................ 46
3.1 Rancangan Penelitian ..................................................................... 46
3.2 Batasan Penelitian........................................................................... 46
3.3 Identifikasi Variabel ....................................................................... 47
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ............................. 47
3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ..................... 50
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ............................................. 50
3.7 Teknik Analisis Data ...................................................................... 51
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ...... 58
4.1 Gambaran Subyek Penelitian .......................................................... 58
4.2 Analisis Data................................................................................... 64
BAB V PENUTUP ............................................................................................ 105
5.1 Kesimpulan ................................................................................... 105
5.2 Keterbatasan Penelitian ................................................................ 108
5.3 Saran ............................................................................................. 109
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
x
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 : Perkembangan ROA Bank Umum Syariah Devisa Periode 2
2011- 2015
Tabel 2.1 : Perbandingan dengan Penelitian Terdahulu 18
Tabel 3.1 : Rata-rata Trend ROA Bank Umum Syariah Devisa 50
Desember – 2015
Tabel 4.1 : Posisi ROA Bank Umum Syariah Devisa TW I 2011- 66
TW IV 2015
Tabel 4.2 : Posisi FDR Bank Umum Syariah Devisa TW I 2011- 67
TW IV 2015
Tabel 4.3 : Posisi IPR Bank Umum Syariah Devisa TW I 2011- 69
TW IV 2015
Tabel 4.4 : Posisi NPF Bank Umum Syariah Devisa TW I 2011- 70
TW IV 2015
Tabel 4.5 : Posisi APB Bank Umum Syariah Devisa TW I 2011- 72
TW IV 2015
Tabel 4.6 : Posisi PDN Bank Umum Syariah Devisa TW I 2011- 73
TW IV 2015
Tabel 4.7 : Posisi REO Bank Umum Syariah Devisa TW I 2011- 75
TW IV 2015
Tabel 4.8 : Posisi FBIR Bank Umum Syariah Devisa TW I 2011- 76
TW IV 2015
Tabel 4.9 : Koefisien Regresi Linear Berganda 78
Tabel 4.10 : Hasil Analisis Uji F 81
Tabel 4.11 : Hasil Analisis Uji T & Koefisien Dterminasi Parsial 84
Tabel 4.12 : Kesesuaian Hasil Regresi Linear Berganda Dengan Teori 89
xi
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 44
Gambar 3.1 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji F 53
Gambar 3.2 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji T Sisi Kanan 55
Gambar 3.3 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji T Sisi Kiri 56
Gambar 3.4 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji T Kedua Sisi 57
Gambar 4.1 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji F 82
Gambar 4.2 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Variabel X1 85
Gambar 4.3 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Variabel X2 85
Gambar 4.4 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Variabel X3 86
Gambar 4.5 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Variabel X4 86
Gambar 4.6 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Variabel X5 87
Gambar 4.7 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Variabel X6 87
Gambar 4.8 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Variabel X7 88
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Perhitungan Return On Asset (ROA) Bank Umum Syariah Devisa
Lampiran 2 : Perhitungan Financing to Deposit Ratio (FDR) Bank Umum
Syariah Devisa
Lampiran 3 : Perhitungan Investing Policy Ratio (IPR) Bank Umum Syariah
Devisa
Lampiran 4 : Perhitungan Non Performing Financing (NPF) Bank Umum
Syariah Devisa
Lampiran 5 : Perhitungan Aktiva Produktiv Bermasalah (APB) Bank Umum
Syariah Devisa
Lampiran 6 : Perhitungan Posisi Devisa Netto (PDN) Bank Umum Syariah
Devisa
Lampiran 7 : Perhitungan Rasio Efisiensi Kegiatan Operasional (REO) Bank
Umum Syariah Devisa
Lampiran 8 : Perhitungan Fee Based Income Ratio (FBIR) Bank Umum
Syariah Devisa
Lampiran 9 : Hasil Uji SPSS
Lampiran 10 : Tabel F
Lampiran 11 : Tabel T
Lampiran 12 : Kurs Nilai Tukar
Lampiran 13 : Jadwal Penulisan Skripsi
xiii
The Influence of Business Risks to Profitability (Roa) on Foreign Exchange
Sharia Banks
Iqbal Didid Herlambang
STIE Perbanas Surabaya
Email: [email protected]
ABSTRACT
The aims of this study are to analyze influence of liquidity risk, finance
risk, market risk, and operational risk on profitability are represented by ROA on
Foreign Exchange Sharia Banks in Indonesia. In this study, the sampling method
used is the purposive. Research determination criteria are Foreign Exchange
Sharia Banks that have a decrease in ROA. Based on those criteria then samples
used are Bank Mega Syariah, Bank Muamalat Indonesia, Bank Syariah Mandiri.
Quantitative data for this study get from Otoritas Jasa Keuangan,
Bank Indonesia, and quaterly financial report of Foreign Exchange Sharia Banks.
Research periode started first quarterly 2011 until fourth quarterly 2015. The
data were analyzed by linear regression analysis using SPSS version 20.0 for
windows.
Research result of F test shows that FDR, IPR, NPF, APB, PDN, REO,
and FBIR have significant influence simultaneously toward ROA on Foreign
Exchange Sharia Banks in Indonesia. The result of T test shows that REO have
negative and significant influence to ROA on Foreign Exchange Sharia Banks in
Indonesia. FDR, IPR, and APB have positive and unsignificant influence to ROA
on Foreign Exchange Sharia Banks in Indonesia. NPF, PDN, and FBIR have
negative and unsignificant influence to ROA on Foreign Exchange Sharia Banks
in Indonesia.
Keywords : Business Risk, Profitability, and Foreign Exchange Sharia Banks
xiv
Pengaruh Risiko Usaha Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Umum Devisa
Syariah
Iqbal Didid Herlambang
STIE Perbanas Surabaya
Email: [email protected]
ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh risiko
likuiditas, risiko pembiayaan, risiko pasar, dan risiko operasional terhadap
profitabilitas yang dihitung menggunakan ROA pada Bank Umum Syariah Devisa
di Indonesia. Dalam penelitian ini, teknik pengambilan sampel yang digunakan
adalah purposive sampling. Kriteria pengambilan sampel yang digunakan adalah
Bank Umum Syariah Devisa yang memiliki penurunan ROA. Berdasarkan kriteria
tersebut maka sampel yang digunakan adalah Bank Mega Syariah, Bank
Muamalat Indonesia, dan Bank Syariah Mandiri.
Data kuantitatif untuk penelitian ini diperoleh dari Otoritas Jasa
Keuangan, Bank Indonesia, dan laporan keuangan triwulanan Bank Umum
Syariah Devisa. Periode penelitian yang digunakan mulai triwulan pertama tahun
2011 sampai triwulan keempat tahun 2015. Analisis data yang digunakan adalah
analisis regresi linier berganda dengan SPSS versi 20.0 for windows.
Hasil penelitian uji F menunjukkan bahwa FDR, IPR, NPF, APB,
PDN, REO, dan FBIR memiliki pengaruh yang signifikan secara simultan
terhadap ROA pada Bank Umum Syariah Devisa di Indonesia. Hasil uji T
menunjukkan bahwa REO memiliki pengaruh negatif yang signifikan terhadap
ROA pada Bank Umum Syariah Devisa di Indonesia. FDR, IPR, dan APB
memiliki pengaruh positif yang tidak signifikan terhadap ROA pada Bank Umum
Syariah Devisa di Indonesia. NPF, PDN, dan FBIR memiliki pengaruh negatif
yang tidak signifikan terhadap ROA pada Bank Umum Syariah Devisa di
Indonesia.
Kata kunci: Risiko Usaha, Profitabilitas, dan Bank Umum Syariah Devisa
