Europal s.r.o

Vypracoval: Vladimír Macků, Petr Dostál

Předmět podnikání a lokalita podniku činnost:výroba europaletSídlo firmy: Březnice,Okres Příbram,

kraj Středočeský.

Důvod výběru lokace firmy a)Brdské lesy=krátká vzdálenost dodavateleb) Železnice ve městě=nižší náklady na dopravu.c)Výhodná smlouva s městem ohledně pronájmu výrobních prostor.

Cílová skupina různé dodavatelské a přepravní firmy Sklady, všechny firmy, které používají palet

pro přepravu nákladu

Např.: V Kaufladnu Příbram se za den přiveze zboží na 90 paletách euro.

Cíle Firmya)čistý zisk v prvním roce: min 0,5 mil Kč.b)Do 10 let dominantního výrobce pro krajc)Do 5 let umořit úvěr(“není závažná podmínka“)d)Rozšířit výrobu o další atypické rozměry palet a

výkup s renovací palet. e)Vytvořit nové pracovní místa

Dosažení cílu a) Udržet nižší cenu výrobku než konkurence.b) Co nejdříve začít vyvážet po celé Evropské unii

(Naše výhoda proti výrobcům v Západní Evropě je značně nižší cena práce a surovin )

c)Při dostatku investičních prostředků začít vyrábět i klasické pilařské výrobky.

d)Získat dotaci se strukturálních fondů Evropské Unie.

Rozvaha kapitálu Aktiva Pasiva

2 Linky a příslušenství 14 000 000 Kč Vlastní kapitál 5 000 000 Kč

Oběžný kapitál 1 000 000 Kč Cizí zdroje 10 000 000 Kč

Suma 15 000 000 Kč Suma 15 000 000 Kč

Cena výrobních linek byla odhadnuta na 12 milionů Za další 2 miliony budeme muset pořídit manipulační techniku , nářadí a pracovní obleky a rukavice.(Komentář: Cena linek byla námi odhadnuta. Přesnou cenu se nám nepovedlo zjistit i přesto, že jsme kontaktovali prostřednictvím elektronické pošty několik firem, které se zabývají výrobou nebo dovozem těchto strojů. )

Do firmy investujeme 5 mil korun. Dalších potřebních 10mil budeme muset získat z cizích zdrojů. Z nich nejreálnější je podnikatelský úvěr u některé z našich bank.

 

Klasická možnost plácený

Dluh úmor úrok Splátka

1 rok 10 000 000 Kč 1 000 000 Kč 1 000 000 Kč 2 000 000 Kč

2 rok 9 000 000 Kč 1 000 000 Kč 900 000 Kč 1 900 000 Kč

3 rok 8 000 000 Kč 1 000 000 Kč 800 000 Kč 1 800 000 Kč

4 rok 7 000 000 Kč 1 000 000 Kč 700 000 Kč 1 700 000 Kč

5 rok 6 000 000 Kč 1 000 000 Kč 600 000 Kč 1 600 000 Kč

6 rok 5 000 000 Kč 1 000 000 Kč 500 000 Kč 1 500 000 Kč

7 rok 4 000 000 Kč 1 000 000 Kč 400 000 Kč 1 400 000 Kč

8 rok 3 000 000 Kč 1 000 000 Kč 300 000 Kč 1 300 000 Kč

9 rok 2 000 000 Kč 1 000 000 Kč 200 000 Kč 1 200 000 Kč

10 rok 1 000 000 Kč 1 000 000 Kč 100 000 Kč 1 100 000 Kč

 

 

Amuitní metoda splácený

Dluh úmor úrok Splátka

1 rok 10 000 000 Kč 627 454 Kč 1 000 000 Kč 1 627 454 Kč

2 rok 9 372 546 Kč 690 199 Kč 937 255 Kč 1 627 454 Kč

3 rok 8 682 347 Kč 759 219 Kč 868 235 Kč 1 627 454 Kč

4 rok 7 923 127 Kč 835 141 Kč 792 313 Kč 1 627 454 Kč

5 rok 7 087 986 Kč 918 655 Kč 708 799 Kč 1 627 454 Kč

6 rok 6 169 331 Kč 1 010 521 Kč 616 933 Kč 1 627 454 Kč

7 rok 5 158 810 Kč 1 111 573 Kč 515 881 Kč 1 627 454 Kč

8 rok 4 047 237 Kč 1 222 730 Kč 404 724 Kč 1 627 454 Kč

9 rok 2 824 506 Kč 1 345 003 Kč 282 451 Kč 1 627 454 Kč

10 rok 1 479 503 Kč 1 479 504 Kč 147 950 Kč 1 627 454 Kč

Výroba -Cena materiálu na 1paletu je 85Kč.

-Výroba bude probíhat na dvou linkách ve 2 směném provozu po celý

pracovní rok -Norma na výroby bude 20 palet na 1 pracovní hodiny -Paleta bude vyrobená podle mezinárodní normy UIC 435-2-Paleta je určena pro vnitrostátní i zahraniční přepravu materiálu a

zboží a je směnitelná.

Cena výrobku Palety budeme prodávat za 240Kč za kus.Tato cena jeurčena pomocí praxe a nemůžu ji prodávat dráž nežkonkurence.Cenu hodně ovlivňuje cena konkurence.

Příklad ceny konkurence250 Kč za jeden kus. Internetové stránky firmy Vicom s.r.o. ,www.vicom.czS touto cenou se ztotožnili všechny ostatní konkurenční firmy.

PracovníciPro zajištění výroby budeme potřebovat níže uvedené pracovníky

1 mistr---------- 20 000Kč 1 skladníka-----17 000Kč

6 pracovníku---15 000Kč „Jedná se o hrubou mzdu“Náklady na jednu směnu za jeden rok je ---- 1,5240 mil Kč.Celkové náklady na zaměstnance za jeden rok-- 3,0480 mil Kč.Soc. a zdr. pojištění budu uvažovat 30%Za rok budu muset zaplatit na soc. a zdra.-------- 0,9144 mil KčCelkové náklady na zaměstnanceza rok----- 3,9624 mil Kč.

Výsledovka za celý rok 2005.Daň je (31%). Zisk s prodeje 17,280 000 mil KčNáklady materiálu- -6,120 000 mil KčCelkové náklady na pracovníky - 4,042 400 mil KčPronájem -0,300 000 mil KčOdpisy—10 000 000*0.12 -1,200 000 mil KčNáklady na dopravu -0,518 400 mil KčPojištění -0,200 000 mil KčNáklady na provoz -0,441 150 mil KčSplátka úroků -1,000 000 mil Kč

Celkem 4,287 250 mil KčDaň 1,329 050 mil Kč

Čistí zisk 2,958 200 mil KčOdpisy 1,200 000 mil KčÚmor -0,627 454 mil KčCash flow 3,530 746 mil Kč

  Leden Únor Březen Duben Květen Červen

Tržby 1 000 000,00 Kč 1 000 000,00 Kč 1 200 000,00 Kč 1 480 000,00 Kč 1 500 000,00 Kč 1 700 000,00 Kč

Cel. Nákl. zaměstanci 330 200,00 Kč 330 200,00 Kč 330 200,00 Kč 330 200,00 Kč 330 200,00 Kč 330 200,00 Kč

Pronájem 25 000,00 Kč 25 000,00 Kč 25 000,00 Kč 25 000,00 Kč 25 000,00 Kč 25 000,00 Kč

Pojistění 200 000,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč

Náklady 354 166,67 Kč 354 166,67 Kč 425 000,00 Kč 524 166,67 Kč 531 250,00 Kč 602 083,33 Kč

Provoz 56 250,00 Kč 56 250,00 Kč 45 000,00 Kč 37 500,00 Kč 37 500,00 Kč 12 500,00 Kč

Úrok 0,00 Kč 0,00 Kč 250 000,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 250 000,00 Kč

Doprava 30 000,00 Kč 30 000,00 Kč 36 000,00 Kč 44 400,00 Kč 45 000,00 Kč 51 000,00 Kč

Zisk před daní (tis.) 4,38 Kč 204,38 Kč 88,80 Kč 518,73 Kč 531,05 Kč 429,22 Kč

  Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec

Tržby 1 600 000,00 Kč 1 550 000,00 Kč 1 450 000,00 Kč 1 500 000,00 Kč 1 500 000,00 Kč 1 800 000,00 Kč

Cel. Nákl. zaměstanci 330 200,00 Kč 330 200,00 Kč 330 200,00 Kč 330 200,00 Kč 330 200,00 Kč 410 200,00 Kč

Pronájem 25 000,00 Kč 25 000,00 Kč 25 000,00 Kč 25 000,00 Kč 25 000,00 Kč 25 000,00 Kč

Pojistění 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč

Náklady 566 666,67 Kč 548 958,33 Kč 513 541,67 Kč 531 250,00 Kč 531 250,00 Kč 637 500,00 Kč

Provoz 12 500,00 Kč 12 500,00 Kč 13 650,00 Kč 52 500,00 Kč 52 500,00 Kč 52 500,00 Kč

Úrok 0,00 Kč 0,00 Kč 250 000,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 250 000,00 Kč

Doprava 48 000,00 Kč 46 500,00 Kč 43 500,00 Kč 45 000,00 Kč 45 000,00 Kč 54 000,00 Kč

Zisk před daní (tis.) 617,63 Kč 586,84 Kč 274,11 Kč 516,05 Kč 516,05 Kč 370,80 Kč

Zisk za měsíc

4,38 Kč

204,38 Kč

88,80 Kč

518,73 Kč531,05 Kč

429,22 Kč

617,63 Kč

586,84 Kč

274,11 Kč

516,05 Kč 516,05 Kč

370,80 Kč

0,00 Kč

100,00 Kč

200,00 Kč

300,00 Kč

400,00 Kč

500,00 Kč

600,00 Kč

700,00 Kč

Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec

Zisk

v (t

is.)

Podíly na celkových nákladech firmy za rok 2005

0,00 Kč

200 000,00 Kč

400 000,00 Kč

600 000,00 Kč

800 000,00 Kč

1 000 000,00 Kč

1 200 000,00 Kč

1 400 000,00 Kč

1 600 000,00 Kč

Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec

Pronájem Pojistění Náklady na výrobu Provoz Úrok Cel. Nákl. zaměstanci

NPV za 10 let v zavislosti na % Diskontování

-10 000 000 Kč

-5 000 000 Kč

0 Kč

5 000 000 Kč

10 000 000 Kč

15 000 000 Kč

20 000 000 Kč

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Procenta

Vytě

žnos

t firm

y

Dělení EBIT za rok 2005

-100 000,00 Kč

0,00 Kč

100 000,00 Kč

200 000,00 Kč

300 000,00 Kč

400 000,00 Kč

500 000,00 Kč

600 000,00 Kč

700 000,00 Kč

800 000,00 Kč

900 000,00 Kč

1 000 000,00 Kč

Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec

Daň(31%) Podnik Urok

Citlivostní analýza -Nejvíce citliví budeme na pokles prodeje -Pokud tržby klesnou pod 24%. Tak nesplníme čistí zisk 0,5mil Kč

-Vzrůst ceny dřeva o 30% v pohodě ustojíme, ale pokud by se kní -přidal pokles prodeje o 10%. Tak už bychom museli podniknout

razantní kroky na záchranu.

-Největší nebezpečí je platební neposlušnost odběratelů

-Pro případ poškození strojů a výrobních prostor si pořídíme pojistku, kterou by jsme kryli případné vzniklé škody.

Zisk v závisloti na poklesu Tržeb v%

-3 000 000,00 Kč

-2 000 000,00 Kč

-1 000 000,00 Kč

0,00 Kč

1 000 000,00 Kč

2 000 000,00 Kč

3 000 000,00 Kč

4 000 000,00 Kč

5 000 000,00 Kč

6 000 000,00 Kč

0 5 10 15 20 25 30 35 40

Procenta

Zisk

Zisk s korekci Zisk bez korekce

Ukázka výrobku a výrobních linek