i
ANALISIS PERBANDINGAN EFISIENSI BANK UMUM
KONVENSIONAL DAN BANK UMUM SYARIAH DENGAN METODE
DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
( periode tahun 2008 - 2012 )
SKRIPSI
Diajukan untuk Melengkapi Tugas dan Memenuhi Syarat guna Memperoleh
Gelar Sarjana Ekonomi (SE) pada Program Studi Ilmu Ekonomi Studi
Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Sarjana Syariah (S.Sy)
pada Program Studi Syariah Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh :
Asma Nurul Aini
B 300 100 009/ I 000 103 003
TWINNING PROGRAM
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2014
ii
HALAMAN PERSETUJUAN
Skripsi ini disetujui untuk dipertahankan di hadapan Dewan Penguji Skripsi
Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Pembimbing I, Pembimbing II,
Eni Setyowati, SE, MSi Nurul Huda, S.Ag., M.Ag.
iii
HALAMAN PENGESAHAN
Skripsi ini telah diterima dan disahkan oleh Dewan Penguji Skripsi
Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Hari : Senin
Tanggal : 09 Juni 2014
Dewan Penguji :
Penguji I : Eni Setyowati, SE, MSi ( )
Penguji II : Nurul Huda, S.Ag., M.Ag. ( )
Penguji III : Drs. Yuni Prihadi Utomo, MM ( )
Penguji IV : Dr. Imron Rosyadi, M.Ag. ( )
Mengetahui,
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
UMS
Dekan Fakultas Agama Islam
UMS
(Dr. Triyono, SE, M.Si.) (Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag.)
iv
v
MOTTO
“…Allah akan mengangkat orang-orang yang beriman di antara kamu dan
yang berilmu beberapa derajat, Allah maha mengetahui apa yang kamu
kerjakan”
(Al-Mujadilah:11)
“Tidak ada hal yang mustahil selama manusia mau berfikir, namun akan
menjadi mustahil kalau hanya berfikir tanpa didampingi tindakan nyata”
(Rangkok Bala)
vi
PERSEMBAHAN
Karya tulis sederhana ini penulis persembahkan untuk :
Allah Azza wa Jalla dan Rasul-Nya;
Ibunda Sriwahyuni dan Ayahanda Kasmanto, terima kasih atas do’a dan
cinta kasih yang tak terhingga;
Keenam saudara tercinta (Arif, Ari, Jamal, Thoriq, Amir dan Ali) yang
selalu mensupport;
Teman-teman Twinning Program Ekonomi Syariah 2010, terimakasih atas
kebersamaannya selama menempuh kuliah S1 di UMS;
Almamater ku tercinta;
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Alhamdulillahirabbil’alamin, segala puji bagi Allah SWT, Rabb semesta
alam,atas nikmat yang tak terhingga sehingga karya tulis ini dapat diselesaikan
tepat pada waktunya, sebuah karya tulis dengan judul: “ANALISIS
PERBANDINGAN EFISIENSI BANK UMUM KONVENSIONAL DAN
BANK UMUM SYARIAH DENGAN METODE DATA ENVELOPMENT
ANALYSIS (DEA) PERIODE TAHUN 2008-2012”.
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat
dalam rangka menyelesaikan program strata1 pada Fakultas EKonomi dan Bisnis
dan Fakultas Agama Islam (Twinning Program) Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
Selama penulisan skripsi ini, penulis tidak luput dari bantuan dan
bimbingan dari berbagai pihak. Sebagai apresiasi yang tinggi penulis ingin
mengucapkan terima kasih kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta;
2. Bapak Dr. Triyono, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta;
3. Bapak Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag, selaku Dekan Fakultas Agama
Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta;
4. Ibu Ir. Maulidyah Indira Hasmarini, MS, selaku Ketua Program Studi Ilmu
Ekonomi Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta;
5. Bapak Dr. Imron Rosyadi, M.Ag, selaku Ketua Program Studi Syariah
(Muamalah) Universitas Muhammadiyah Surakarta;
viii
6. Ibu Eni Setyowati, SE, MSi sebagai Pembimbing I skripsi ini. Terima kasih
atas bimbingannya dan telah menyediakan waktu, tenaga, dan pikiran hingga
skripsi ini dapat terselesaikan;
7. Bapak Nurul Huda, S.Ag., M.Ag sebagai Pembimbing II skripsi ini. Terima
kasih atas bimbingannya dan telah menyediakan waktu, tenaga, dan pikiran
hingga skripsi ini dapat terselesaikan;
8. Ayahanda Kasmanto dan Ibunda Sri Wahyuni tercinta atas doa yang senantiasa
mengalir dengan penuh ikhlas;
9. Bapak-bapak dan Ibu-ibu dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas
Agama Islam atas ilmu dan pengetahuan yang diberikan kepada penulis;
10. Sahabat-sahabat terbaikku Fatimah, Dita, Indri, Retno, Diah yang selalu
hadir memberikan keceriaan pada penulis;
11. Adik-adik Forum Studi Ekonomi Islam (Elga, Susi, Nur, Awang, Lina,
Dhyni, Zain, Elhaq, Riva dan pengurus FoSEI 2013 lainnya). Semoga tetap
menjadi para pejuang Ekonomi Islam;
12. Mereka yang membantu, dan memberi support. Semoga kebaikan kalian
dibalas oleh Allah SWT.
Penulis menyadari dalam penulisan skripsi ini masih banyak sekali
kekurangan dan kesalahan. Maka krirtik dan saran selalu penulis nantikan agar
karya selanjutnya dapat jauh lebih baik dan bermanfaat. Semoga skripsi ini dapat
bermanfaat bagi para pembaca.
Wa’alaikumsalam Warahmatullahi Wabarakatuh
Surakarta, Juni 2014
Penulis
ASMA NURUL AINI
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ............................................................................................. i
HALAMAN PERSETUJUAN.............................................................................. ii
HALAMAN PENGESAHAN .............................................................................. iii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ......................................................... iv
HALAMAN MOTTO ........................................................................................... v
HALAMAN PERSEMBAHAN .......................................................................... vi
KATA PENGANTAR .......................................................................................... vii
DAFTAR ISI ......................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL ................................................................................................ xii
DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xiii
DAFTAR LAMPIRAN .......................................................................................xiv
ABSTRAK . ..........................................................................................................xv
BAB I. PENDAHULUAN………………………………………………...……..1
A. Latar Belakang Masalah.........................................................................1
B. Rumusan Masalah ................................................................................. 7
C. Tujuan Penelitian................................................................................... 7
D. Manfaat Penelitian ................................................................................ 7
E. Metode Penelitian....................................................................................8
F. Sistematika Penulisan.............................................................................10
x
BAB II. TINJAUAN PUSTAKA……………………………………………....12
A. Landasan Teori ..................................................................................... 12
1. Pengertian dan Pengelompokkan Bank ............................................ 12
2. Perbedaan Bank Syariah dan Konvensional ..................................... 13
3. Perbedaan Antara Bunga dan Bagi hasil .......................................... 15
4. Konsep Produksi ............................................................................... 19
5. Konsep Efisiensi ............................................................................... 23
B. Penelitian Terdahulu ............................................................................ 26
C. Kerangka Pemikiran ............................................................................ 31
D. Hipotesis .............................................................................................. 33
BAB III. METODE PENELITIAN……………………………………………34
A. Obyek Penelitian ................................................................................. 34
B. Jenis dan Sumber Data ........................................................................ 34
C. Populasi ... ……………………………………………………………35
D. Definisi Operasional Variabel ............................................................. 35
E. Metode Analisis Data ............................................................................ 37
BAB IV. ANALISIA DATA DAN HASIL PENELITIAN…………………….45
A. Gambaran Umum ................................................................................ 45
B. Perkembangan Variabel Input dan Output .......................................... 45
C. Analisis Efisiensi Bank Berdasarkan DEA........................................... 49
D. Inefisiensi Bank Berdasarkan DEA...................................................... 51
xi
BAB V. PENUTUP……………………………………………………………...56
A. Kesimpulan ......................................................................................... 56
B. Keterbatasan Penelitian ....................................................................... 57
C. Saran .................................................................................................... 57
DAFTAR PUSTAKA............................................................................................ 58
LAMPIRAN
xii
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Perkembangan BUS, UUS, dan BPRS ........................................ ..........3
Tabel 1.2 Perbandingan Indikator Utama Perbankan Syariah dan Perbankan
Konvensional ..................................................................................... .. 4
Tabel 2.1 Perbandingan Antara Bank Syariah dan Bank Konvensional ........... . 15
Tabel 2.2 Perbedaan Antara Bunga dan Bagi Hasil.............. ......................... ...19
Tabel 2.3 Ringkasan Penelitian Terdahulu.............. ....................................... ...29
Tabel 4.1 Bank Umum Konvensional dan Bank Umum Syariah Tahun 2008-
2012.............. .................................................................................. ...45
Tabel 4.2 Perkembangan Variabel Input Simpanan.............. ......................... ...46
Tabel 4.3 Perkembangan Variabel Input Total Aset.............. ......................... ...47
Tabel 4.4 Perkembangan Variabel Input Biaya Tenaga Kerja.............. .......... ...47
Tabel 4.5 Perkembangan Variabel Output Total Kredit/Pembiayaan.............. ...48
Tabel 4.6 Perkembangan Variabel Output Laba Operasional.............. .......... ...49
Tabel 4.7 Hasil Perhitungan Efisiensi DEA.............. ..................................... ...50
Tabel 4.8 Nilai Radial Movement dan Slack Movement Bank BNI 2008-
2012.............. .................................................................................. ...52
Tabel 4.9 Nilai Radial Movement dan Slack Movement Bank Mandiri Syariah
2008.............. .................................................................................. ...54
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kurva Biaya Total .............. .......................................................... ...21
Gambar 2.2 Kerangka Pemikiran .............. ....................................................... ...32
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran Input Simpanan
Lampiran Input Total Aset
Lampiran Input Biaya Tenaga Kerja
Lampiran Output Total Kredit/ Pembiayaan
Lampiran Output Laba Operasional
Lampiran Hasil Perhitungan DEA
xv
ABSTRAKSI
Efisiensi merupakan salah satu parameter kinerja yang mendasari seluruh
kinerja sebuah organisasi dengan mengacu pada filosofi kemampuan
menghasilkan output yang optimal dengan input-nya yang ada.
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis tingkat efisiensi
Perbankan Konvensional dan Perbankan Syariah di Indonesia. Jenis data yang
digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang berasal dari laporan
keuangan publikasi tahunan Bank Umum Konvensional dan Bank Umum Syariah
dari 6 Bank tersebut yaitu Bank BNI, Bank BTN, Bank BRI, Bank Muamalat,
Bank Mega Syariah Indonesia, dan Bank Syariah Mandiri pada tahun 2008-2012.
Data tersebut dianalisis dengan menggunakan metode Data Envelopment Analysis
(DEA).
Berdasarkan hasil perhitungan DEA, terdapat 4 bank yang menjadi obyek
penelitian yaitu Bank BTN, Bank BRI, Bank Muamalat, dan Bank Mega Syariah
Indonesia dalam kurun waktu 2008-2012 sudah termasuk efisien. Hal ini terlihat
dari skor efisiensi yang sudah mencapai 100 persen, sementara 2 bank lain yaitu
Bank BNI dan Bank Syariah Mandiri dalam kurun waktu 2008-2012 masih belum
efisien. Hal ini terlihat dari skor efisiensi yang belum mencapai 100 persen, akan
tetapi terdapat 1 bank yang sudah mendekati efisien yaitu Bank Syariah Mandiri
karena dalam 5 tahun hanya 1 tahun saja yang mengalami inefisien. Bank yang
mengalami inefisien paling tinggi adalah Bank BNI dengan inefisien 5 tahun yaitu
tahun 2008-2012.
Kata kunci: Input-Output, Laporan Keuangan, Data Envelopment Analysis
(DEA)
