d.o.o. - slavonski brod...slavonski brod koji obuhvaćaju bilancu na dan 31. prosinca 2012. godine,...

REPUBLIKA HRVATSKA

BRODSKO POSAVSKA ŽUPANIJA GRAD SLAVONSKI BROD

Upravni odjel za lokalnu samoupravu n/r gosp. Davor Rogić

Vukovarska l 3SOOO Slavonski Brod

d.o.o. SLAVONSKI BROD, S. HORVATA 38 TELEFONI: DIREKTOR 444667, KOMERCIJAI..A: 445-184 RUKOVOD. FINANCIJA: 445-168, TELEFAX: 443-740 BESPlATNI: 0800120()..()35, CENTRAlA: 0351 445-603 www.komunalac-5b.hr, e-mail: [email protected] ŽR: 2484008·1104745947, IBAN: HR332484008-1104745947 MB: 3072835; OIB: 61888142985

t"!EPUSUK.A HRVATSKA 8HOU6t<O -P03!•.'·.:-:-~t-~A. :,."~J'PANJJA

Vaš znak:

Naš znak: foo:::>- 1'?:!

Slavonski Brod, 18.07.2013.

PREDMET: Dostava izvješća o obavljenoj reviziji financijskih izvješća za 2012.godinu

U prilogu dopisa dostavljamo Vam kopiju Izvješća o obavljenoj reviziji financijskih izvješća za 2012. godinu za .,Komunalac" d.o.o.

DIREKTOR:

KOMUNALAC d.o.o. Slavonski Brod

IZVJEŠĆE O OBAVUENOJ REVIZill

FINANCUSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2012. GODINU

KOMUNALAC d.o.o. Slavonski Brod 31.12.2012.

SADRŽAJ:

Strana

I Odgovornost Uprave za financijske izvještaje l

II Izvješće neovisnog revizora 2 - 3

m Financijski izvještaji:

a) Bilanca na dan 31.12.2012. godine 4 - 7

b) Račun dobiti i gubitka za 2012. godinu 8 - 9

e) Izvještaj o novčanom tijeku za 2012. godinu lO- ll

d) Izvještaj o promjenama kapitala za 2012. godinu 12

e) Bilješke uz financijske izvještaje za 2012. godinu 13-30


I ODGOVORNOST UPRAVE ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava Društva je dužna osigurati da financijski izvještaji za svaku godinu budu sastavljeni u skladu s Hrvatskim standardima fmancijskog izvještavanja koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja, tako da pružaju istinit i objektivan prikaz financijskog stanja, rezultata poslovanja, promjena kapitala i novčanih tokova Društva za navedeno razdoblje.

Na temelju provedenih istraživanja, Uprava opravdano očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za riastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu, Uprava je izradila financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja Društva.

Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:

za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;

za davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena;

za primjenu važećih standarda financijskog izvještavanja i za objavu i objašnjenje u financijskim izvještajima svakog odstupanja koje je od materijalnog značaja; te

izradu financijskih izvještaja uz pretpostavku o neograničenosti vremena poslovanja osim ako je pretpostavka neprimjerena.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj i rezultate poslovanja Društva, kao i Iljihovu usklađenost sa Zakonom o računovodstvu. Uprava je takoder odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje opravdanih r!ljera da bi se spriječile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti.

Potpisano u ime Uprave:

Naziv Društva: KOMUNALAC d.o.o.

KOMUNALAC d.o;; . .r~ . ~ SLAVONSKI BROD - y L/\....

Stjepana pl. Horvata 38

Datum: 09.07.2013. godine

I

REVEX d.o.o. Revizorska tvrtka za reviziju i financijsko računovodstvene usluge

II IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Vlasniku društva KOMUNALAC d.o.o., Slavonski Brod

Izvjeiće o financijskim izvjeitajima

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja Društva KOMUNALAC d.o.o. Slavonski Brod koji obuhvaćaju bilancu na dan 31. prosinca 2012. godine, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku i izvještaj o promjenama kapitala za 2012. godinu te sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostale informacije s objašnjenjima

Odgovornost uprave za financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju tih financijskih izvještaja u skladu s

Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare i pogreške.

Odgovornost revizora Naša odgovornost je izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima zasnovano na

obavljenoj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu s etičkim zahtjevima i reviziju planiramo i obavimo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikazivanja

Revizija uključuje obavljanje postupaka radi dobivanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o revizorovoj prosudbi, kao i o procjeni rizika značajnog pogrešnog prikazivanja financijskih izvještaja uslijed prijevare ili pogreške. U stvaranju tih procjena rizika revizor razmatra interne kontrole relevantne za subjektovo sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja kako bi se oblikovali revizijski postupci koji su primjereni u okolnostima, ali ne i za namjenu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola poslovnog subjekta Revizija također uključuje ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika i razumnosti računovodstvenih procjena koje je stvorila uprava, kao i ocjenjivanje cjelokupne prezentacije financijskih izvještaja. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše revizijsko mišljenje.

Mišljenje

Prema našem mišljenju, fmancijski izvještaji, u svim značajnim odrednicama istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva KOMUNALAC d.o.o. Slavonski Brod na dan 31. prosinca 2012. godine te njegove financijske uspješnosti za 2012. godinu i njegovih novčanih tijekova za 2012. godinu u skladu s Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja.

2

II IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Ostala pitanja

Ističemo da nismo obavljali reviziju financijskih izvještaja za 2011. godinu sa stanjem na dan 31.12.2011. godine, niti podnosili izvješće o reviziji financijskih izvještaja Društva KOMUNALAC d.o.o. Slavonski Brod za 2011. godinu, ali smo ocjenjivali primjenu računovodstvenih načela u prethodnoj godini i utjecaj na rezultat poslovanja u 2012. godini.

Izvjdee o drugim zakonskim ili regulatomim zahtjevima

Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. godine u propisanom obliku temeljem Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja "Standardni fmancijski izvještaji" (NN 38/08, 12/09, 130/10). Financijske informacije iznijete u standardnim godišnjim financijskim izvještajima Društva istovjetne su informacijama iznijetim u godišnjim fmancijskim izvještajima Društva prikazanih na stranicama 4 do 30 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore.

Ovlašteni revizjjf

Slavica Mir~ipl. oec.

U Slavonskom Brodu, 11.07.2013. godine

3

REVEX d.o.o. me Skalice 9


ill FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

a) Bilanca na dan 31.12.2012. godine

u kunama Oznaka

Naziv pozicije Bilješka 2011. 2012. ozicije

AKTIVA A POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A

NEUPLAĆENI KAPITAL B DUGOTRAJNA~OV1NA 29.022.214 33.975.324 I NEMATERIJALNA ~OV1NA 3. 164.672 196.774 l. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne

marke, software i ostala prava 75.731 112.656 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovina 88.941 84.118 n MATERIJALNA ~O VUNA 3. 28.102.079 33.048.651 l. Zemljište 15.237.049 15.237.049 2. Građevinski objekti 11.630.406 11.267.326 3. Postrojenja i oprema 244.024 234.057 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 709.216 621.849 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi 164.130 5.574.227 8. Ostala materijalna imovina 62.203 62.203 9. Ulaganje u nekretnine 55.051 51.940 m DUGOTRAJNA FINANCIJSKA ~O VUNA 4. 2.200 2.200 l. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani 7J\imovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje

sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 2.200 2.200 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala dugotrajna lmancijska imovina 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela IV POTRAŽIVANJA 5. 352.916 323.742 l. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 352.916 323.742 3. Ostala potraživanja v ODGOĐENAPOREZNA~OV1NA 6. 400.347 403.957

4



u kunama Oznaka

Naziv pozicije Bilješka 2011. 2012. pozici"e

e KRATKOTRAJNA IMOVINA 5.236.902 4.886.912 I ZALIHE 7. 933.869 1.111.038 l. Sirovine i materijal 132.316 130.187 2. Proizvodnja u tijeku 194.516 272.596 3. Gotovi proizvodi 512.808 614.298 4. Trgovačka roba 89.861 83.098 5. Predujmovi za zalihe 4.368 10.859 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina n POTRAŽIVANJA 8. 3.767.845 3.430.967 l. Potraživanja od povezanih poduzetnika 746.456 487.927 2. Potraživanja od kupaca 2.481.399 2.oJ5.069 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 213.524 214.224 5. Potraživanja od države i drugih institucija 81.387 480.548 6. Ostala potraživanja 245.079 233.199 m KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 9. 34.408 21.626 l. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje

sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala fmancijska imovina 34.408 21.626 IV NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 10. 500.780 323.281 D PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆ.RAZDOBLJA

I OBRAČUNATI PRIHODI ll. 152.751 288.620 E UKUPNA AKTIV A 34.411.867 39.150.856 F IZV ANBILANČNI ZAPISI 14.944.194 520.759

5



u kunama Oznaka

Naziv pozicije Bilješka 2011. 2012. pozicije

PASIVA A KAPITAL I REZERVE 12. 19.420.710 20.150.064 I TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 5.000.000 5.000.000 n KAPITALNE REZERVE m REZERVE IZ DOBITI o o l. Zakonske rezerve 2. Rezerve za vlastite dionice 3. Vlastite dionice i udjeli ( odbitna stavka) 4, Statutarne rezerve 5. Ostale rezerve IV REV ALORIZACIJSKE REZERVE 12.834.335 12.614.713 v ZADRžANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK 336.377 1.274.733 l. Zadržana dobit 336.377 1.274.733 2. Preneseni gubitak VI DOBIT ll.J GUBITAK POSLOVNE GODINE 1.249.998 1.260.618 l. Dobit poslovne godine 1.249.998 1.260.618 2. Gubitak poslovne godine

vn MANJINSKI INTERES B REZERVIRANJA 13. 913.610 850.390 l. Rezrviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 704.017 643.517 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Druga rezerviranja 209.593 206.873 e DUGOROČNE OBVEZE 14. 6.185.959 3.412.212 l. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 456.303 13.865 3. Obveze prema bankama i dr. finan. institucijama 2.081.355 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje

sudjelujući interesi 8. Ostale dugoročne obveze 448.414 242.386 9. Odgođena porezna obveza 3.199.887 3.155.961 D KRATKOROČNE OBVEZE 15. 3.605.227 8.118.401 l. Obveze prema povezanim poduzetnicima 160.750 102.690 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i dr.fman. institucijama 4. Obveze za predujmove 215.387 362.945 5. Obveze prema dobavljačima 1.441.434 6.041.977 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje

sudjelujući interesi 8. Obveze prema zaposlenicima 701.306 753.662 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 880.065 612.427 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu ll. Obveze po osnovi dug. imovine namijenjene prodaji 12. Ostale kratkoročne obveze 206.285 244.700

6

KOMUNALAC d.o.o. Slavonski Brod


Oznaka pozicije

E

F G

A

Naziv pozicije

ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA UKUPNA PASIVA IZV ANBILANČNI ZAPISI

DODATAK BILANCI

KAPITAL I REZERVE l. Pripisano imateljima kapitala matice 2. Pripisano man j inskom interesu

U Slavonskom Brodu, Z~- o~. Z-o'"!>

Bilješka

16.

2011.

4.286.361 34.411.867 14.944.194

o

31.12.2012.

u kunama

2012.

6.619.789 39.150.856

520.759

o

Zakonskyredstavnik poduzetnika:

/;tjv-:' KOMUNALAC d.o.o.

SLAVONSKI BROD Stjepana pl. Horvata 38 [1)

7


b) Račun dobiti i gubitka za 2012. godinu

u kunama O maka

Naziv pozicije Bilješka 201 I. 2012. ozicije

I POSLOVNI PRHIODI 17. 29.011.389 25.909.100 I. Prihodi od prodaje 26.833.054 23.439.155 2. Ostali poslovni prihodi 2.178.335 2.469.945

II POSLOVNI RASHODI 18. 27.268.236 24.626.515 l. Promjene vrijednosti zaliha

proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 96.794 -l 79.571 2. Materijalni troškovi 5.015.993 5.708.975

a) Troškovi sirovina i materijala 3.259.879 3.749.839 b) Troškovi prodane robe 242.188 251.636 e) Ostali vanjski troškovi 1.513.926 1.707.500

3. Troškovi osoblja 12.136.580 12.795.278 a) Neto plaće i nadnice 7.960.844 8.542.396 b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 2.394.599 2.503.912 e) Doprinosi na plaće !.78I.I37 1.748.970

4. Amortizacija 2.126.905 972.508 5. Ostali troškovi 2.827.332 3.126.843 6. Vrijednosno usklađivanje 4.731.765 1.976.257

a) dugotrajne imovine (osim fmancijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim fmancijske imovine) 4.73!.765 1.976.257

7. Rezerviranja 22.000 8. Ostali poslovni rashodi 332.867 204.225

m FINANCIJSKI PRHIODI 19. 24.439 83.532 l. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi

iz odnosa s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi

iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i dr. osobama 24.439 83.532 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i

sudjelujućih interesa 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 5. Ostali financijski prihodi

8


Oznaka ozicije

IV l.

2.

3. 4.

v

VI

VII VIII

IX X

XI l. 2.

XII

XIII l. 2.

XIV l. 2.

b) Račun dobiti i gubitka za 2012. godinu

u kunama

Naziv pozicije Bilješka 2011. 2012.

FINANCIJSKI RASHODI 20. 198.408 46.897 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 198.408 46.897 Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine Ostali fmancijski rashodi

UDIO U DOBffi OD PRIDRUŽENDI PODUZETNIKA UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENDI PODUZETNIKA

~~NI-OSTALIPRIHODI

IZVANREDNI- OSTALI RASHODI

UKUPNI PRIHODI 29.035.828 25.992.632 UKUPNI RASHODI 27.466.644 24.673.412

DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIV ANJA 1.569.184 1.319.220 Dobit prije oporezivanja 21. 1.569.184 1.319.220 Gubitak prije oporezivanja

POREZ NA DOBIT 22. 319.186 58.602

DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 1.249.998 1.260.618 Dobit razdoblja 23. 1.249.998 1.260.618 Gubitak razdoblja

DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA Pripisano imateljima kapitala matice Pripisano manjinskom interesu

U Slavonskom Brodu, ~ ~ • o J..,. Z....!:,

Zakonsk" predstavnik poduzetnika:

KOMUNALAC d.o.o. SLAVONSKI BROD

Stjepana pl. Horvata 38 [Il

9


e) Izvještaj o novčanom tijeku za 2012. godinu

DIREKTNA METODA u kunama

Oznaka Naziv pozicije

SVOTA pozicije prethodna godina tekuća godina

NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

I. Novčani primici od kupaca 28.054.132 26.965.361 2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i slično 2.615.448 1.762.215 3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta 4. Novčani primici s osnove povrata poreza 5. Ostali novčani primici 51.277 103.076 I UKUPNO NOVČANI PRIMICI OD

POSLOVNIH AKTIVNOSTI 30.720.857 28.830.652 I. Novčani izdaci dobavljačima 6.706.970 6.569.775 2. Novčani izdaci za zaposlene 10.467.564 11.025.678 3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade štete 4. Novčani izdaci za kamate 5. Novčani izdaci za poreze 9.554.781 7.870.737 6. Ostali novčani izdaci 1.138.960 384.418 n UKUPNO NOVČANI IZDACI OD POSLOVNIH

AKTIVNOSTI 27.868.275 25.850.608 A NETO NOVČANI TUEK OD POSLOVNIH

AKTIVNOSTI 2.852.582 2.980.044

NOVČANI TUEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

I. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 40.358 43.879

2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata

3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti m UKUPNO NOVČANI PRIMICI OD

INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 40.358 43.879 I. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne

i nematerijalne imovine 690.969 691.024 2. Novčani izdaci za suecanje vlasničkih i dužničkih

f'mancijskih instrumenata 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti w UKUPNO NOVČANI IZDACI OD INVESTICIJSKIH

AKTIVNOSTI 690.969 691.024 B NETO NOVČANI TUEK OD INVESTICIJSKIH

AKTIVNOSTI -650.611 -647.145

lO


e) Izvještaj o novčanom tijeku za 2012. godinu

Oznaka pozicije

DIREKTNA METODA

Naziv pozicije

NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH

AKTIVNOSTI

l. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi

3. Ostali primici od fmancijskih aktivnosti V UKUPNO NOVČANI PRIMICI OD

FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

l.

2. 3. 4. 5. VI

Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica Novčani izdaci za isplatu dividendi Novčani izdaci za fmancijski najam Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica Ostali novčani izdaci od fmancij skih aktivnosti UKUPNO NOVČANI IZDACI OD FINANCIJSKIH

AKTIVNOSTI

C NETO NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH

AKTIVNOSTI

UKUPNI NETO NOVČANI TIJEK

NOVACINOVČANIEKVTVALENTINA

POČETKU RAZDOBLJA

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA

KRAJU RAZDOBLJA

POVEĆANJE (SMANJENJE) NOVCA I

NOVČANIII EKVIVALENATA

U Slavonskom Brodu, z.~ o J,, "7-- 1'!:..

ll

u kunama SVOTA

prethodna godina tekuća godina

o o

2.249.646 2.081.280

471.394 429.117

2.721.040 2.510.397

-2.721.040 -2.510.397

-519.069 -177.498

1.019.849 500.780

500.780 323.282

-519.069 -177.498

Zakons } predstavnik poduzetnika:

KOMUNALAC d.o.o. SLAVONSKI BROD

Stjepana pl. Horvata 381]


d) Izvještaj o promjenama kapitala za 2012. godinu

u kunama Temeljni (upisani) Revalorizacijske Dobit tekuće

OPIS POZICIJE kapital rezerve Zadržana dobit godine Ukupno

Stanje 01.01.2011. 5.000.000 13.053.956 144.848 189.856 18.838.660

Prijenos dobiti 189.856 -189.856 o Amortizacija revalor. materij. imovine -219.621 219.621 o Ispravak vrijed. za odgođ. por. obvezu (amort. revalor. materij. imovine) 43.924 43.924 Ispravak pogreške prethodne godine -261.872 -261.872 Dobit poslovne godine 1.249.998 1.249.9981

Stanje 31.12.2011. 5.000.000 12.834.335 336.377 1.249.998 19.420.710

Stanje 01.01.2012. 5.000.000 12.834.335 336.377 1.249.998 19.420.710

Prijenos dobiti 1.249.998 -1.249.998 o Amort. revalor. materij. imovine -219.622 219.622 o Ispravak vrijed. za odgođ. por. obvezu (amort. revalor. materij. imovine) 43.924 43.924 Smanj. odgođ. por. imovine za rezerviranja -12.100 -12.100 Ispravak pogreške prethodne godine -563.088 -563.088 Dobit tekuće godine 1.260.618 1.260.618

Stanje 31.12.2012. 5.000.000 12.614.713 1.274.733 1.260.618 20.150.064

U Slavonskom Brodu, 2. ~ . o~. "Z-A 1.3 . KOMUNALAC d.O.O!!_. -----!JL._,;__ ____ _

SLAVONSKI BROD 12 Stjepana pl. Horvata 38 []


e) Bll.JEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2012. GODINU

l. Opče informacije

1.1. KOMUNALAC d.o.o. osnovano je temeljem Izjave o osnivanju društva s ograničenom odgovornošću od 10.06.1997. godine. Jedini osnivač Društva je Grad Slavonski Brod. U sudski registar Trgovačkog suda u Slavonskom Brodu upisano je 02:10.1997.godine u registarski uložak s matičnim brojem subjekta upisa 050028119 pod nazivom KOMUNALAC, društvo s ograničenom odgovornošću za usluge u komunalnom gospodarstvu.

KOMUNALAC d.o.o. Slavonski Brod je društvo s ograničenom odgovornošću, a osnovna djelatnost je: uslužne djelatnosti u biljnoj proizvodnji, uklanjanje otpadnih voda, odvoz smeća, sanitarne i slične djelatnosti, pogrebne i srodne djelatnosti, građenje projektiranje i nadzor, kupnja i prodaja robe.

Temeljni kapital Društva iznosi 5.000.000 kn, a vlasnik Društva je u 100% iznosu Grad Slavonski Brod.

Sjedište Društva je u Slavonskom Brodu, Stjepana pl. Horvata 38.

1.2. Tijela Društva

Uprava

Predrag Filajdić

Nadzorni odbor:

Stribor Valenta Suzana Bilić Vardić Ljiljana Hamedović Ivana Kurelović Vjekoslav Leko

direktor

predsjednik zamjenik predsjednika član

član

član

1.3. KOMUNALAC d.o.o. na dan 31.12.2012. godine zapošljava 167 djelatnika, dok je na dan 31.12.20 ll. godine zapošljavao 164 djelatnika.

13


e) BILJEŠKE UZ FINANCUSKE IZVJEŠTAJE ZA 2012. GODINU (nastavak)

2. Osnovne ral!unovodstvene politike

U 2012. godini primijenjene su slijedeće računovodstvene politike:

2.1. Osnova za sastavljanje financijskih izvještaja

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske i Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja, tako da pružaju istinit i objektivan prikaz financijskog stanja, rezultata poslovanja, promjena kapitala i novčanih tokova Društva za navedeno razdoblje. Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja.

Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.

2.2. Izvještajna valuta

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti Društva. Na dan 31.12.2012. godine službeni tečaj kune u odnosu na l EURO bio je 7,545624 kune.

2.3. Priznavanje prihoda

Prihodi od prodaje robe i usluga priznaju se uobičajeno na datum kada je roba isporučena i usluge obavljene ili preneseno vlasništvo. Prihodi od kamata obračunavaju se na temelju nepodmirenog potraživanja po primjenjivim kamatnim stopama.

2.4. Potraživanja od kupaca i predujmovi

Potraživanja od kupaca iskazuju se u iznosima utvrđenim u računima ispostavljenim kupcima u skladu s ugovorom, narudžbom, otpremnicom i drugim dokumentima koji su služili kao temelj za ispostavljanje računa, smanjenom za ispravak vrijednosti nenaplativih potraživanja. Uprava provodi ispravak sumnjivih i spornih potraživanja na temelju pregleda ukupne starosne strukture svih potraživanja, te na temelju pregleda značajnih, pojedinačnih iznosa uključenih u potraživanja. Ispravak vrijednosti za procijenjene nenaplative iznose priznaje se u računu dobiti i gubitka ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja.

2.5. Novac i novl!ani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac u blagajni i depozite po viđenju te druga kratkoročna likvidna ulaganja koja se mogu trenutno konvertirati u poznate iznose novca i kod kojih je rizik promjene vrijednosti beznačajan.

14

KOMUNALAC d.o.o. Slavonski Brod 31.12.20 I 2.

e) BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2012. GODINU (nastavak)

2.6. Transakcije u stranim valutama

U financijskim izvještajima, transakcije izražene u stranim valutama, preračunate su u funkcijsku valutu Društva po tečaju važećem na dan transakcije. Monetarne stavke izražene u stranoj valuti preračunate su u funkcijsku valutu po tečaju važećem na dan bilance. Nemonetame stavke iskazane po fer vrijednosti u stranoj valuti preračunavaju se primjenom tečajeva važećih na dan procjene fer vrijednosti. Nemonetame stavke iskazane u stranoj valuti u visini povijesnog troška se ne preračunavaju.

Tečajne razlike nastale podmirenjem novčanih stavki i njihovim ponovnim preračunavanjem iskazuju se u računu dobiti i gubitka za razdoblje. Tečajne razlike nastale preračunavanjem nemonetarnih stavki iskazane po fer vrijednosti iskazuju se u računu dobiti i gubitka razdoblja kao fmancijski trošak, osim tečajnih razlika koje su nastale ponovnim preračunavanjem nemonetarnih stavki raspoložive za prodaju kod koje se gubici i dobici priznaju izravno u glavnicu, u okviru koje se također iskazuje i svaka komponenta tih gubitaka i dobitaka koja se odnosi na stranu valutu.

2.7. Troikovi posudbe

Troškovi posudbe terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.

2.8. Porez na dobit

Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini, usklađenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu ili porezno nepriznate rashode (70% troškova reprezentacije, 30"/o troškova korištenja osobnih vozila i dr.). Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum bilance.

2.9. Dugotrajna materijalna imovina

Dugotrajna materijalna imovina početno je iskazana po trošku nabave koji uključuje kupovnu cijenu, uključujući uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon odbitka trgovačkog popusta i rabata, kao i sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovođenju imovine na mjesto i u radno stanje za namjeravanu uporabu.

Dugotrajna materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Društvo i ako se trošak nabave imovine može pouzdano utvrditi.

Nakon početnog priznavanja, imovina se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.

Nakon početnog priznavanja, imovina čija se fer vrijednost može pouzdano mjeriti iskazuje se po revaloriziranom iznosu koji čini njegova fer vrijednost na datum revalorizacije umanjena za kasniji ispravak vrijednosti i kasnije akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Povećanje vrijednosti imovine zbog revalorizacije odobrava se izravno glavnici kao revalorizacijska rezerva.

15


e) BILJEŠKE UZ FINANCDSKE IZVJEŠTAJE ZA 2012. GODINU (nastavak)

Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno procijenjenih mogućnosti, oni se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.

Amortizacija imovine započinje kad je imovina spremna za uporabu, tj. kad se nalazi na lokaciji i u mjetirna potrebnim za korištenje. Amortizacija imovine prestaje kad je imovna razvrstana kao imovina koja se drži za prodaju. Amortizacija se obračunava tako da se trošak nabave svakog pojedinačnog sredstva, izuzev zemljišta i dugotrajne materijalne imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka uporabe sredstava primjenom linearne metode, kako slijedi:

Građevinski objekti Postrojenja i oprema Alati, pogonski inventar i transportna imovina

2.10. Nematerijalna imovina

Stopa amortizacije (od-do%)

2011.

2,5 20

25-50

2012.

2,5 20

25-50

Nematerijalna imovina nabavlja se odvojeno i iskazuje po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti. Amortizacija se obračunava primjenom linearne metode na temelju procijenjenog vijeka uporabe sredstava. Vijek uporabe nematerijalne imovine procijenjen je kako slijedi:

Software i ostala prava

2.11. Financijska imovina

Stopa amortizacije (od- do%)

2011. 2012.

10 10

Financijska imovina predstavlja novac i ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem stjecanja prihoda, te se, na datum bilance, klasificira, kako slijedi:

ulaganja koja se drže do dospijeća, zajmovi i potraživanja.

2.12. Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. U trošak zaliha potrebno je uključiti sve troškove nabave, troškove konverzije i druge troškove nastale dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje.

16


e) BIUEŠK.E UZ FINANCUSK.E IZVJEŠTAJE ZA 2012. GODINU (nastavak)

Neto utrživa prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena za procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nužni za obavljanje prodaje.

U slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utrživu prodajnu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret računa dobiti i gubitka za tekuću godinu.

Sitan inventar, ambalaža i auto-gume se otpisuju l OO% kada se daju u uporabu, HTZ oprema se otpisuje 50% prilikom stavljanja u uporabu.

2.13. Umanjenja

Na svaki datum bilance, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje imovine kako bi se utvrdilo postoje Ii naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstava da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa.

2.14. Financijski instrumenti

Financijski instrumenti razvrstavaju se kao imovina i obvezeili glavnica u skladu sa suštinom ugovornog aranžmana. Kamate, dobici i gubici koji se odnose na financijski instrument razvrstan kao imovina ili obveza iskazuje se kao prihod ili rashod kada su nastali.

Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci Društva kad je Društvo postalo stranom ugovora o financijskom instrumentu.

Potraživanja se iskazuju u nominalnom iznosu umanjenom za ispravak. vrijednosti za procijenjene nenadoknadive iznose. Obveze se iskazuju u nominalnom iznosu. Bankarski krediti na koje se obračunavaju kamate, kao i prekoračenja, iskazuju se u iznosima primljenih sredstava, odnosno odobrenih prekoračenja.

Uprava Društva je uvjerena da se fer vrijednost imovine i obveza iskazanih u bilanci ne razlikuje značajno od njihovih knjigovodstvenih iznosa.

2.15. Rezerviranja

Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama.

17



2.16. Potencijalne obveze i imovina

Potencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz financijske izvještaje. Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.

2.17. Događaji nakon datuma bilance

Događaji nakon datuma bilance koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum bilance (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.

18



3. Dugotrajna nematerijalna i materijalna Imovina u kunama

Alati, pogonski Materijalna Ostala Nematerijalna Građevinski Postrojenja inventar i imovina u materijalna Ulaganja u

imovina Zemljište objekti i oprema transportna imovina pripremi imovina nekretnine Ukupno

NADA VNA VRIJEDNOST Stanje O 1.01.20 12. 710.687 15.237.049 14.708.728 6.573.920 15.960.990 164.130 62.203 124.417 53.542.124 Povećanje/smanjenje 81.600 88.500 375.102 5.410.097 5.955.299 Prodaja i rashod -43.200 -61.878 -105.078

Stante 31.12.2012. 792.287 15.237.049 14.708.728 6.619.220 16.274.214 5.574.227 62.203 124.417 59.392.345

ISPRA V AK VRIJEDNOSTI Stanje 01.01.2012. 546.015 3.078.322 6.329.896 15.251.774 69.366 25.275.373 Amortizacija za 2012. 49.498 363.080 98.467 458.352 3.111 972.508 Prodaja i rashod -43.200 -57.761 -100.961

Stanie 31.12.2012. 595.513 3.441.402 6.385.163 15.652.365 72.477 26.146.920

Sadalnia vriiednost 31.12.2012. 196.774 15.237.049 11.267.326 234.057 621.849 5.574.227 62.203 51.940 33.245.425

Sadalnia vriiednost 01.01.2012. 164.672 15.237.049 11.630.406 244.024 709.216 164.130 62.203 55.051 28.266.751

19



3.1. U tijeku 2012. godine evidentirana su ulaganja u novonabavljenu nematerijalnu i materijalnu imovinu u iznosu 5.955.299 kn. Najznačajniji iznos od 5.377.977 kn odnosi na ulaganje u rekonstrukciju Gradske tržnice od čega je iznos od 2.735.926 kn primljen iz Proračuna Grada Slavonskog Broda temeljem Ugovora o prijenosu i korištenju sredstava Grada. Prema Hrvatskom standardu financijskog izvještavanja 14 - Vremenska razgraničenja, primici, dotacije i potpore za kupovinu dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine evidentiraju se na odgođenim prihodima.

3.2. Smanjenje nematerijalne i materijalne imovine rezultat je izvršenog otpisa za iznos obračunate amortizacije u iznosu 972.508 kn, prodaje i rashoda u iznosu 4.117 kn. Povećana amortizacija koja je rezultat revalorizirane materijalne imovine iznosi 219.622 kn za koji iznos je povećana zadržana dobit, a smanjene su revalorizacijske rezerve, zadržana dobit je povećana i za 43.924 kn, a terećena odgođena porezna obveza.

4. Dugotrajna financijska imovina

u kunama

-ulaganje u vrijednosne papire Đuro Đaković Aparati d.d. (22 dionice nominalne vrijednosti l OO kn)

Ukupno:

S. Dugotrajna potraživanja

u kunama

-potraživanja po osnovu prodaje stanova na kredit Ukupno:

31.12.2011. 31.12.2012.

2.200 2.200 2.200 2.200

31.12.2011. 31.12.2012.

352.916 323.742 352.916 323.742

Dugotrajna potraživanja su iskazana u iznosu 323.742 kn, a odnose se na potraživanja od djelatnika za prodane stanove na kojima je postojalo stanarsko pravo na rok od 20 do 35 godina. Dospjela potraživanja u iznosu 49.161 kn prenesene su na ostala kratkoročna potraživanja.

6. Odgođena porezna imovina

u kunama

- odgođena porezna imovina nastala temeljem rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade, te vrijednosnog usklađenja potraživanja od kupaca

Ukupno:

20

31.12.2011. 31.12.2012.

400.347 403.957 400.347 403.957



U početnom stanju odgođena porezna imovina je iskazana u iznosu 400.347 kn. U 2012. godini vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca za koje je uvećana osnovica poreza na dobit iznose 90.164 kn. Zbog navedenog povećana je odgođena porezna imovina za iznos od 18.033 kn i povećani ostali poslovni prihodi. U 2012. godini smanjenja su rezerviranja za isplaćene otpremnine i jubilarne nagrade u iznosu 60.500 kn te je smanjena odgođena porezna imovina za iznos 12.100 kn i smanjena zadržana dobit za isti iznos, a naplaćena su vrijednosno usklađena potraživanja od kupaca koja su bila porezno nepriznat rashod iznosu 11.617 kn te je stoga smanjena odgođena porezna imovina za 2.323 kn i povećani ostali poslovni rashodi.

7. Zalihe

u kunama

- sirovine i materijal - sitan inventar u upotrebi i auto gume - ispravak vrijednosti sitnog inventara u upotrebi i auto guma -proizvodnja u tijeku - gotovi proizvodi -trgovačka roba u maloprodaji

nabavna vrijednost ukalkulirani porez na dodanu vrijednost ukalkulirana razlika u cijeni

- dani predujmovi Ukupno:

31.12.2011.

132.316 1.142.543

-1.142.543 194.516 512.808

89.861 179.588 -33.582 -56.145

4.368 933.869

31.12.2012.

130.187 1.519.967

-1.519.967 272.596 614.298

83.098 166.077 -33.215 -49.764

10.859 1.111.038

7 .l. Zalihe sirovina i materijala se prilikom nabave evidentiraju po stvarnim cijenama koje sukladno Hrvatskom standardu financijskog izvještavanja lO- Zalihe, obuhvaćaju troškove kupnje (nabavnu cijenu uvećanu za sve zavisne troškove- carine, transportne troškove). Za obračun utroška materijala korištena je metoda prosječnih cijena.

7.2. Zalihe proizvodnje u tijeku i zalihe gotovih proizvoda u stanju na dan 31.12.2012. godine iskazane su po procijenjenoj vrijednosti koja je niža od prodajne cijene.

21



8. Po~vanja

u kunama

- potraživanja od povezanih poduzetnika - kupci potraživanja od povezanih poduzetnika ispravak vrijed potraživanja od povezanih poduzetnika

-potraživanja od kupaca potraživanja od kupaca ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca

- potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika -potraživanja od države i drugih institucija - ostala potraživanja Ukupno:

8.1. Potraživanja od povezanih poduzetnika odnose se na:

u kunama

-potraživanje po osnovi prodaje od: BROD-PLIN d.o.o. Slavonski Brod GRAD Slavonski Brod Ispravak potraživanja GRAD VODOVOD d.o.o. Slavonski Brod

Ukupno:

31.12.2011.

746.456 1.091.305 -344.849

2.481.399 12.271.545 -9.790.146

213.524 81.387

245.079 3.767.845

31.12.2012.

487.927 832.776

-344.849 2.015.069

12.773.619 -10. 758.550

214.224 480.548 233.199

3.430.967

31.12.2012.

5.874 821.961

-344.849 4.941

487.927

8.2. Potraživanja od kupaca obuhvaćaju potraživanja za isporučenu robu i izvršene usluge. Temeljem Odluke Uprave Društva provedeno je vrijednosno usklađenje za neizvjesna

potraživanja i terećeni troškovi vrijednosnog usklađenja u iznosu 1.976.257 kn, a za iznos od 536.952 kn povećan je ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca zbog pogrešnog knjiženja u prethodnom razdoblju i smanjena zadržana dobit za isti iznos.

U 2012. godini naplaćena su vrijednosno usklađena potraživanja iz prethodnog razdoblja u iznosu 1.496.508 kn i u istom iznosu priznati ostali poslovni prihodi. Potraživanja u iznosu od 48.297 kn koja su u prethodnom razdoblju vrijednosno usklađena isknjižena su iz evidencije zbog nemogućnosti naplate. Za iznos od 26.136 kn smanjena su potraživanja od kupaca i terećena zadržana dobit.

8.3. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika odnose se najvećim dijelom na potraživanja od zaposlenika iz prijašnjih razdoblja koja su utužena u iznosu 213.024 kn.

22



8.4. Potraživanja od države i drugih institucija u iznosu 480.548 lm odnose se na:

- potraživanja od HZZO za nalmade bolovanja - potraživanja za porez na dobit - potraživanje za pretporez - potraživanje od HZZ - Romi

u kunama

49.255 223.108 181.827 26.358

8.5. Ostala potraživanja odnose se najvećim dijelom na potraživanja za usluge "pauka" u iznosu 170.341 kn te na dospjela potraživanja po osnovu prodaje stanova (opis je dan u Bilješci 5. ovog Izvještaja).

9. Kratkotrajna financijska imovina

u kunama

- ostala financijska imovina - potraživanje od kartičnih kuća za prodaju na kartice

Ukupno:

10. Novac u banci i blagajni

u kunama

- novac u bankama - novac u blagajni Ukupno:

ll. Plačeni trolkovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda

u kunama

- unaprijed plaćene premije osiguranja, stručne literature, HTZ oprema

U kup no:

23

31.12.20 ll.

34.408

34.408

31.12.2011.

456.960 43.820

500.780

31.12.20 ll.

152.751 152.751

31.12.2012.

21.626

21.626

31.12.2012.

287.296 35.985

323.281

31.12.2012.

288.620 288.620



12. Kapital i rezerve u kunama

Temeljni Revalorizacijske Zadržana Opis (upisani) kapital rezerve dobit Dobit Ukupno

Stanje 01.01.2012. 5.000.000 12.834.335 336.377 1.249.998 19.420.710 Prijenos dobiti 1.249.998 -1.249.998 Amort. revalorizirane materijalne imovine -219.622 219.622 Ispravak vrijed. za odgođ.por. obvezu 43.924 43.924 Odgođena porema imovina (smanjenje rezerviranja) -12.100 -12.100 Ispravak pogreški prethodne godine -563.088 -563.088 Dobit za 2012. 1.260.618 1.260.618

S!mli; 3 l .J~ ~Ql ~ ~.OQO !!!!O 121!1:1 Zl3 1.214 ZJJ !.26Q 618 2!!.1 ~Q.Q6~

12.1. Temeljni (upisani) kapital iskazan je u iznosu 5.000.000 kn. Vlasnik društva je Grad Slavonski Brod.

12.2. Prema Odluci Skupštine društva dobit ostvarena u 20ll.godini u iznosu 1.249.998 kn prenosi se u zadržanu dobit.

12.3. Za smanjenje revalorizacijskih rezervi u iznosu 219.622 kn opis je dan u Bilješci 3.2. ovog Izvještaja.

12.4. Zadržana dobit povećana je za iznos 219.622 kn i za 43.924 kn za što je opis dan u Bilješci 3.2. ovog Izvještaja. Za smanjenje zadržane u iznosu 12.100 kn opis je dan u Bilješci 6. ovog Izvješća, a za smanjenje zadržane dobiti u iznosu 563.088 kn opis je dan u Bilješci 8.2 ovog Izvješća.

12.3. Povećanje kapitala u iznosu 1.260.618 kn rezultat je ostvarene dobiti u 2012. godini.

13. Rezerviranja

u kunama

- rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade -rezerviranja po sudskim sporovima Uk upno:

31.12.2011.

704.017 209.593 913.610

Rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade opisana su u Bilješci 6. ovog Izvješća.

24

31.12.2012.

643.517 206.873 850.390



14. Dugoročne obveze

u kunama.

- obveze za zajmove, depozite i slično - obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama - ostale dugoročne obveze - odgođena porezna obveza Uk upno:

31.12.2011.

456.303 2.081.355

448.414 3.199.887 6.185.959

31.12.2012.

13.865

242.386 3.155.961 3.412.212

14.1. Obveze po osnovi zajmova odnose se na obveze po financijskom leasingu prema Raiffeisen Leasing d.o.o. Zagreb u iznosu 13.865 kn.

14.2. Ostale dugoročne obveze u iznosu 242.386 kn odnose se na obveze prema proračunu Republike Hrvatske i prema djelatnicima po osnovu prodanih stanova na kojima je postojalo stanarsko pravo.

14.3. Odgođena porezna obveza formirana je po osnovu revalorizacije dugotrajne materijalne imovine. Za smanjenje odgođene porezne obveze opis je dan u Bilješci 3.2. ovog Izvještaja

lS. Kratkoročne obveze

u kunama

- obveze prema po vezanim poduzetnicima - obveze za predujmove -obveze prema dobavljačima - obveze prema zaposlenicima - obveze za poreze, doprinose i slična davanja - ostale kratkoročne obveze Ukupno:

15.1. Obveze prema povezanim poduzetnicima

u kunama

-dobavljačima: BROD-PLIN d.o.o. Slavonski Brod GRAD Slavonski Brod VODOVOD d.o.o.

Ukupno:

25

31.12.2011.

160.750 215.387

1.441.434 701.306 880.065 206.285

3.605.227

31.12.2012.

102.690 362.945

6.041.977 753.662 612.427 244.700

8.118.401

31.12.2012.

23.966 39.651 39.073

102.690



15.2. Obveze prema dobavljačima iskazane su u iznosu 6.041.977 kn i dijelom su podmirene do dana obavljanja revizije.

15.3. Obveze prema zaposlenicima u iznosu 753.662 kn odnose se na:

- obračunatu neto plaću za mjesec prosinac tekuće godine, koja je podrnirena u 2013. godini

- obveze po osnovu naknada zaposlenicima - ostale obveze -obustave po kreditima

u kunama

639.651 3.471

110.540

15.4. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja u iznosu 612.427 kn odnose se na obveze za:

- porez i prirez iz plaće za prosinac tekuće godine - obračunate doprinose iz i na plaću za prosinac tekuće godine -ostalo (naknadu za šume, članarina i doprinos Hrvatskoj Gospodarskoj Komori) -porez na dodanu vrijednost

u kunama

49.425 352.771

45.128 165.103

15.5. Ostale kratkoročne obveze iskazane su u iznosu 244.700 kn, a najvećim dijelom se odnose na dospjele obveze prema Proračunu Republike Hrvatske za prodane stanove u iznosu 196.262 kn.

16. Odgođeno plaćanje trolkova i prihod budućeg razdoblja

u kunama

odgođeno priznavanje prihoda za rekonstr. Gradske tržnice (opis je dan u Bilješci 3.1. ovog Izvještaja) odgođeno priznavanje prihoda za najam Autobusnog kolodvora odgođeno priznavanje prihoda za prenesenu imovinu od Grada temeljem Izvansudske nagodbe

- ukalkulirani troškovi po započetim sudskim sporovima sa zaposlenicima odgođeno priznavanje prihoda za tužena potraživanja s neizvjesnom naplatom odgođeni prihodi - grobni doprinos ostali odgođeni prihodi

Ukup no:

26

31.12.20 ll. 31.12.2012.

2.735.926

2.926.228 2.508.194

398.344 388.131

331.783 305.559

288.103 288.103 164.130 305.970 177.773 87.906

4.286.361 6.619.789

KOMUNALAC d.o.o. Slavonski Brod 3l.12.2012.


17. Poslovni prihodi

17.1. Prihodi iz poslovanja obuhvaćaju prihode nastale temeljem isporučenih gotovih proizvoda i izvršenih usluga iskazanih po fakturiranoj vrijednosti.

17.2. Prihodi se priznaju sukladno Hrvatskom standardu financijskog izvještavanja 15 tj. prihodi se pri~ u po isporuci proizvoda i usluga kupcu.

17.3. Iz prikazanog računa dobiti i gubitka društvo je ostvarilo poslovne prihode s temelja:

u kunama

-prodaje: povezanim poduzetnicima nepovezanim poduzetnicima

- ostali poslovni prihodi Uk upno:

2011.

26.833.054 4.337.184

22.495.870 2.178.335

29.011.389

2012.

23.439.155 3.525.425

19.913.730 2.469.945

25.909.100

Ostali poslovni prihodi u iznosu 2.469.945 kn formirani su najvećim dijelom od naplaćenih vrijednosno usklađenih potraživanja u iznosu 1.496.508 kn (opis je dan u Bilješci 8.2. ovog Izvješća), naplaćenih sudskih troškova po tužbama u iznosu 223.515 kn i prihoda iz prošlih godina u iznosu 455.303 kn ..

18. Poslovni rashodi

Poslovne rashode čine:

u kunama

~promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda

- materi j alni troškovi - troškovi osoblja - amortizacija - ostali troškovi -vrijednosno usklađenje potraživanja od

kupaca (opis je dan u Bilješci 8.2. ovog Izvješća) -rezerviranja za sudske sporove - ostali poslovni rashodi Uk upno:

2011. 2012.

96.794 -179.571 5.015.993 5.708.975

12.136.580 12.795.278 2.126.905 972.508 2.827.332 3.126.843

4.731.765 1.976.257 22.000

332.867 204.225 27.268.236 24.626.515

Na poslovnim rashodima iskazani su rashodi ostvareni od povezanih poduzetnika u iznosu 514.307 kn.

27



19. Financijski prihodi

Financijski prihodi ostvareni su s:

u kunama

- nepovezanim poduzetnicima za kamate i tečajne razlike

Ukupno:

20. Financijski rashodi

2011.

24.439 24.439

Financijski rashodi odnose se na rashode po osnovu poslovnih odnosa s:

u kunama

- nepovezanim poduzetnicima za zatezne kamate i tečajne razlike

Ukupno:

21. Dobit prije oporezivanja (računovodstvena dobit)

2011.

198.408 198.408

Dobit u iznosu 1.319.220 kn utvrdena je kao razlika ukupnih prihoda i ukupnih rashoda. Dobit/Gubitak po djelatnostima je kako slijedi:

u kunama

- dobit iz osnovne djelatnosti -gubitak/dobit iz financijske djelatnosti

Dobit:

22. Porez na dobit

2011.

1.743.153 -173.969

1.569.184

2012.

83.532 83.532

2012.

46.897 46.897

2012.

1.282.585 36.635

1.319.220

Porez na dobit se obračunava primjenom zakonske stope od 20% na poreznu osnovicu koja je utvrdena korekcijom računovodstvene dobiti za stavke prihoda i rashoda koje poreznik nije priznao u poreznom smislu u prihode i rashode.

28

KOMUNALAC d.o.o. Slavonski Brod 3l.12.2012.


Izračun obveze poreza na dobit sintetiziranje u prikazu kako slijedi:

u kunama 2011. 2012.

Računovodstvena dobit (prije oporezivanja) 1.569.184 1.319.220 Porezno nepriznati rashodi 399.195 431.277 Umanjenje osnovice za reinvestiranu dobit -1.100.000 Umanjenje osnovice -372.450 -357.485 Osnovica za oporezivanje 1.595.929 293.012 Preneseni Eorezni gubitak OSNOVICA ZA OBRAČUN o 293.012

Porezna stopa 20% 20% Iznos poreza na dobit 319.186 58.602

Korekcijom računovodstvene dobiti u skladu sa Zakonom o porezu na dobit, društvo je obveznik poreza na dobit u iznosu 58.602 kn.

23. Dobit razdoblja

Dobit razdoblja utvrđena je u iznosu 1.260.618 kn nakon umanjenja za iznos poreza na dobit.

24. Transakcije s povezanim društvima

Transakcije s povezanim društvima prikazane su kako slijedi:

u kunama 2011. 2012.

Potraživanja 746.456 487.927 Obveze 160.750 102.690

dugoročne

kratkoročne 160.750 102.690 Poslovni prihodi 4.337.184 3.525.425 Poslovni rashodi 524.851 514.307

25. Događaji nakon datuma bilance

U 2013. godini vlasnik Društva namjerava donijeti Odluku o reinvestiranju dobiti za povećanje temeljnog kapitala za u iznosu l.1 00.000 kn.

29



26. Sastavljanje i odobravanje financijskih izvje.§taja

Financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila Uprava Društva dana

~-~:.':'.~.~ ..... 2013. godine

30

Zakonski predstavnik poduzetnika:

!~' z KOMUNALAC d.o.o.

SLAVONSKI BROD Stjepana pl. Horvata 38 OJ

d.o.o. - slavonski brod...slavonski brod koji obuhvaćaju bilancu na dan 31. prosinca 2012. godine,...

Documents