TRABAJO PRÁCTICO N°5U.Na.M.

Facultad de Humanidades y Ciencias Sociales

Alumna: Nonino Daiana Macarena Prof.: Fausto Fabián Garcete Asignatura: Computación 1

PRINCIPALES DOCUMENTOS COMERCIALES Utilizadas en la Compra-Venta

ORDEN DE COMPRA 

Sirve para solicitar mercaderías al vendedor; la emite el comprador.

Original: Recibimos un pedido de mercaderías de un cliente.   Duplicado: Hicimos un pedido de mercaderías a un proveedor.

No se registra porque expresa solo la intención de comprar.

NOTA DE VENTA

Es la respuesta a una orden de compra; la emite el vendedor, quien acepta el pedido. Puede obviarse.

Original: Un proveedor respondió nuestra orden de compra.  Duplicado: Respondimos la orden de compra que nos entregó un cliente.

No se registra porque expresa solo la intención de vender.

NOTA DE DÉBITO

Comunica un aumento de la deuda del comprador para con el vendedor (proveedor). Puede ser por error en menos en la facturación, gastos, fletes, intereses, etc., a cargo del comprador (debidos por este al proveedor o vendedor). La emite el vendedor.

Original: Le debemos más al proveedor por el concepto que se indica en la nota.   Duplicado: Nuestro cliente nos debe más por el concepto indicado en la nota.  

Se registra.

FACTURAS

Es la constancia de una compraventa; la emite el vendedor.

Original: Compramos (prueba la compra de mercaderías u otros bienes). Duplicado: Vendimos (prueba la venta de mercaderías u otros bienes).

Se registra.

REMITO

Acompaña la mercadería en su viaje y permite el control de la misma; lo emite el vendedor, para quien sirve como constancia de la entrega de los bienes.

Original: Recibimos mercaderías de un proveedor.  Duplicado: Enviamos mercaderías a un cliente.  Triplicado: Para el transportista.

No se registra; usualmente no indica el precio de las mercaderías.

NOTA DE CRÉDITO

 Comunica una disminución de la deuda del comprador para con el vendedor (proveedor). Puede ser por error en más en la facturación, descuentos y bonificaciones, devolución de mercaderías, etc. La emite el vendedor.

Original: Le debemos menos al proveedor por el concepto indicado en la nota.  Duplicado: Nuestro cliente nos debe menos por el concepto indicado en la nota.   

Se registra.

RESUMEN DE CUENTA

El vendedor o proveedor informa al comprador o cliente el detalle de las operaciones realizadas durante cierto período y el saldo de la cuenta corriente (deuda del comprador para con el vendedor) a una fecha determinada.

Original: Lo recibimos de nuestro proveedor. Duplicado: Entregamos el original al cliente y nos cuidamos el duplicado.No se registra, aunque podría motivar ciertos ajustes contables.