dictamen de mayoría ley de blanqueo y jubilaciones

7/26/2019 Dictamen de mayora ley de blanqueo y jubilaciones

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"2016 - Ao del Bicentenario de la Declaracin de la Independencia Nacional"

H. Cmara de Diputados de la NacinComisin de Previsin y Seguridad Social

15-P.E.-16

I

Dictamen de mayora

Honorable Cmara:

Las comisiones de Previsin y Seguridad Social y de Presupuesto yHacienda han considerado el mensaje 724/16 de echa !1 de mayo de 2"16 y proyecto deley de modiicacin al #$gimen %iscal y Programa &acional de #eparacin Histrica para'u(ilados y Pensionados) y* por las ra+ones e,puestas en el inorme -ue se acompa.a y las-ue dar el miem(ro inormante* aconsejan la sancin del siguiente0

P#35 3 L3

El Senado y Cmara de Diputados,

L8# 595:L

P#;#


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2""I* y desde allG las e-uivalentes a las movilidades esta(lecidas en la Ley &F 26@417@

@ =ovilidad de los ha(eres0

aD 3n los casos de (eneicios otorgados al amparo de las Leyes &ros@ 1I@"!7 C5@@ 176Dy sus modiicatorias y 1I@"!I* o de un r$gimen general anterior* los ha(eres se reajustarncon el 9ndice &ivel ;eneral de las #emuneraciones C@&@;@#@D hasta el !1 de mar+o de1J@

(D 3n los casos de (eneicios -ue entre el 1F de enero de 2""2 y el !1 de diciem(re de

2""6 se hu(ieran regido* en cuanto a la movilidad* por el inciso 2 del artGculo 7F de la Ley&F 24@46! y sus modiicaciones* los ha(eres se reajustarn durante dicho perGodo* segBnlas variaciones anuales del 9ndice de Salarios* &ivel ;eneral* ela(orado por el&S55:5 &


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devengadas desde los S C2D a.os previos a la notiicacin de la demanda@(D Para los casos en los -ue hu(iere juicio iniciado con anterioridad al !" de mayo de2"16* y -ue care+can de sentencia irme a dicha echa* se reali+ar una propuesta -uecontemple a(onar las dierencias devengadas desde los S C2D a.os previos a lanotiicacin de la demanda y hasta un m,imo de :


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595:L &S3' 3 S:S53&5


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siguientes caracteres0

aD 3s personalGsima* y no genera derecho a pensin@(D 3s de carcter vitalicio@cD &o puede ser enajenada ni aectada a terceros por derecho alguno* salvo lodispuesto en el inciso siguiente@dD 3s inem(arga(le* con e,cepcin de las cuotas por alimentos* y hasta el E3&53P# 3&5 C2"D del ha(er mensual de la prestacin@

& :&E3#S


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595:L E


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Se encuentra prohi(ida la transerencia y/o cual-uier otro acto o accin -ue limite* altere*suprima o modii-ue el destino* titularidad* dominio o naturale+a de los activos previstosen el presente inciso siempre -ue resulte en una tenencia del %ondo inerior a laesta(lecida en el primer prrao del presente inciso* sin previa autori+acin e,presa delHonora(le ongreso de la &acin* con las siguientes e,cepciones0

1@ ertas PB(licas de


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e,clusivamente al %ondo* en las -ue de(er depositarse la totalidad del producto de lasinversiones@

e dichas cuentas slo podrn eectuarse e,tracciones destinadas a la reali+acin deinversiones para el %ondo* a las erogaciones previstas en el artGculo 27 de la Ley decreacin del P#;#


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paGs al !1 de diciem(re de 2"1J* inscriptas o no ante la


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declaracin de su depsito en entidades (ancarias* inancieras* agentes de corretaje*agentes de custodia* cajas de valores u otros entes depositarios de valores del e,terior* enla orma y pla+o -ue disponga la reglamentacin -ue al respecto dicte la


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constituido en el paGs y/o en el e,terior* los mismos de(ern valuarse al valor proporcional-ue tales acciones* participaciones* partes de inter$s o (eneicios representen so(re el totalde los activos del ente conorme lo determine la reglamentacin@

Los (ienes inmue(les se valuarn a valor de pla+a conorme lo dicte la reglamentacin@

Los (ienes de cam(io se valuarn al !1 de diciem(re de 2"1J* conorme lo previsto en elinciso cD del artGculo 4 de la Ley de mpuesto a la ;anancia =Gnima Presunta@

La e,teriori+acin esta(lecida en el prrao -ue antecede implicar para el declarante* laaceptacin incondicional de la imposi(ilidad de computar Aa los eectos de ladeterminacin del impuesto a las gananciasA los (ienes de -ue se trata* en la e,istenciainicial del periodo iscal inmediato siguiente@

5ratndose de otros (ienes* los mismos de(ern valuarse al !1 de diciem(re de 2"1J*conorme a las normas del mpuesto so(re los 8ienes Personales* cuando los titulares sean

personas humanas o sucesiones indivisas* y de acuerdo con las disposiciones del mpuestoa la ;anancia =Gnima Presunta* de tratarse de los sujetos comprendidos en el artGculo 4de la Ley de mpuesto a las ;anancias C5@@ 17D y sus modiicaciones@


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septiem(re de 2"16* inclusive* intranseri(le y no negocia(le con un cupn deinter$s de 3# P# 3&5 C"D@

2@ 8ono denominado en dlares a S353 C7D a.os a ad-uirirse hasta el !1 dediciem(re de 2"16* inclusive* intranseri(le y no negocia(le durante los primeros 4a.os de su vigencia@ @ 3l (ono tendr un cupn de inter$s de :& P# 3&5C1D@ La ad-uisicin en orma originaria del presente (ono e,ceptuar delimpuesto especial un monto e-uivalente a 5#3S C!D veces el monto suscripto@

(D Suscri(ir o ad-uirir cuotas partes de %ondos omunes de nversin*


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encuentra incorporada la misma)(D 3l nBmero de la cuenta)cD 3l nom(re o denominacin y el domicilio del titular de la cuenta)dD ue la cuenta de la -ue se trate ue a(ierta con anterioridad al !1 de

diciem(re de 2"1J)eD 3l saldo de la cuenta o valor del portaolio* en su caso* e,presado en moneda

e,tranjera al !1 de diciem(re de 2"1J)D 3l lugar y echa de emisin del resumen electrnico@

Las entidades receptoras de (ienes del e,terior conorme el segundo prrao del inciso aD

del artGculo !6* de(ern e,tender un resumen electrnico en el -ue conste0aD La identiicacin de la entidad del e,terior de la -ue provienen los ondos yla jurisdiccin de la misma)

(D 3l nom(re o denominacin y el domicilio del titular -ue ingresa los ondos alpaGs)

cD 3l importe de la transerencia e,presado en moneda e,tranjera)dD 3l lugar de donde proviene la transerencia y su echa@

Se aculta a la


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1@ mpuestos a las ;anancias* a las Salidas &o ocumentadas Cconormeel artGculo !7 de la Ley de mpuesto a las ;ananciasD* a la 5ranserencia denmue(les de Personas %Gsicas y Sucesiones ndivisas y so(re los r$ditos y$(itos en uentas 8ancarias y otras peratorias* respecto del monto de la materianeta imponi(le del impuesto -ue corresponda* por el e-uivalente en pesos de latenencia de moneda local* e,tranjera y dems (ienes -ue se declaren@ La li(eracincomprende* asimismo* las rentas consumidas hasta el perGodo iscal 2"1J* inclusive@

&o se encuentra alcan+ado por la li(eracin* el gasto computado en el mpuesto a

las ;anancias proveniente de acturas consideradas apcrias por la


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presente ley@


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uando el de(er ormal transgredido no uese* por su naturale+a* suscepti(le de sercumplido con posterioridad a la comisin de la inraccin* la sancin -uedar condonadade oicio* siempre -ue la alta haya sido cometida con anterioridad al !1 de mayo de2"16* inclusive@

Las multas y dems sanciones* correspondientes a o(ligaciones sustanciales devengadas ycanceladas al !1 de mayo de 2"16* -uedarn condonadas de pleno derecho* siempre -ueno se encontraren irmes a la echa de entrada en vigencia de esta ley@

5am(i$n sern condonados los intereses resarcitorios y/o punitorios correspondientes alcapital cancelado con anterioridad a la vigencia de la presente ley@

La li(eracin de multas y sanciones importar* asimismo y de corresponder* la (aja de lainscripcin del contri(uyente del #egistro PB(lico de 3mpleadores con SancionesLa(orales C#3PS


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(eneicio de(ern reali+ar un pago a cuenta por el e-uivalente al 3O P# 3&5C1"D de la deuda@


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83&3%S P


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&&:3&5< =L CT1@"J"@"""D@M


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siguiente0

MLos contri(uyentes del impuesto a la ganancia mGnima presunta* las sucesiones indivisasradicadas en el paGs y toda otra persona de e,istencia visi(le o ideal domiciliada en el paGs-ue tenga el condominio* posesin* uso* goce* disposicin* depsito* tenencia* custodia*administracin o guarda de (ienes sujetos al impuesto -ue pertene+can a los sujetosmencionados en el inciso (D del artGculo 17* de(ern ingresar con carcter de pago Bnico ydeinitivo calculado so(re el valor de dichos (ienes Adeterminado con arreglo a las normasde la presente leyA al !1 de diciem(re de cada a.o0

- Para el a.o 2"16* el S353&5< & 3&5QS=S P# 3&5 C"*7JD- Para el a.o2"17* el &:3&5< 3&5QS=S P# 3&5 C"*J"D- Para el a.o 2"1I* el E3&5& 3&5QS=S P# 3&5 C"*2JDM

55:L E=%& 3L =P:3S5 < L


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& 8


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y el inanciamiento del terrorismo@


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nD %uncionario cola(orador de interventor ederal* provincial* municipal o de la iudad


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dD Las personas jurGdicas Aincluidas las cooperativasA en las -ue* segBncorresponda* sus socios* administradores* directores* sGndicos* miem(ros delconsejo de vigilancia* consejeros o -uienes ocupen cargos e-uivalentes en lasmismas* hayan sido condenados con undamento en las Leyes &ros@ 2!@771 o24@76 y sus modiicaciones* o por delitos comunes -ue tengan cone,in con elincumplimiento de sus o(ligaciones tri(utarias o las de terceros* respecto de loscuales se haya dictado sentencia irme con anterioridad a la echa de entrada envigencia de la presente ley* siempre -ue la condena no estuviere cumplida@

eD uienes estuvieran procesados* aun cuando no estuviera irme dicho auto de

m$rito* por los siguientes delitos01@ ontra el orden econmico y inanciero previstos en los artGculos !"!*!"6* !"7* !"* !1"* !11 y !12 del digo Penal@

2@ 3numerados en el artGculo 6F de la Ley &F 2J@246* con e,cepcin delinciso jD@

!@ 3staa y otras deraudaciones previstas en los artGculos 172* 17! y 174 deldigo Penal@

4@ :sura previsto en el 17J (is del digo Penal@J@ ue(rados y otros deudores puni(les previstos en los artGculos 176* 177*

17I y 17 del digo Penal@6@ ontra la e PK8L< previstos en los artGculos 2I2* 2I! y 2I7 del

digo Penal@7@ %alsiicacin de marcas* contrase.as o irmas oiciales previstos en el

artGculo 2I del digo Penal y alsiicacin de marcas registradasprevisto en el artGculo !1 de la Ley &F 22@!62@

I@ 3ncu(rimiento al ad-uirir* reci(ir u ocultar dinero* cosas o eectosprovenientes de un delito previsto en el inciso cD del numeral 1 delartGculo 277 del digo Penal@

@ Homicidio por precio o promesa remuneratoria* e,plotacin se,ual y

secuestro e,torsivo esta(lecido en el inciso ! del artGculo I"* artGculos 127y 17" del digo Penal* respectivamente@

uienes a la echa de la declaracin voluntaria y e,cepcional y/o de adhesin al r$gimende regulari+acin de e,cepcin tuvieran un proceso penal en trmite por los delitosenumerados en el inciso eD* podrn adherir en orma condicional al #$gimen deSinceramiento %iscal@ 3l auto de procesamiento -ue se dicte en echa posterior* dar lugara la p$rdida automtica de todos los (eneicios -ue otorgan los 5Gtulos y del Li(ro de esta ley@


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anterioridad al Bltimo ejercicio iscal cerrado al !1 de diciem(re de 2"1J y no lo hu(ierendeclarado@


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Los magistrados* uncionarios* empleados judiciales o dependientes de la


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