diapositivas sobre auditoria de sistemas
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Pruebas de auditoriaInforme de resutadosEfectuar seguimientoSupervisión trabajo de auditoriaTRANSCRIPT
1.1. PRUEBA DE AUDITORÍA Y SUS TIPOS PRUEBA DE AUDITORÍA Y SUS TIPOS 2. 2. INFORME DE AUDITORÍA Y PAPELESINFORME DE AUDITORÍA Y PAPELES
DE TRABAJODE TRABAJO 3. 3. EFECTUAR SEGUIMIENTO DE EFECTUAR SEGUIMIENTO DE AUDITORÍAAUDITORÍA4. 4. SUPERVISAR TRABAJO DE SUPERVISAR TRABAJO DE AUDITORÍAAUDITORÍA
LUZ ANGELA BLANCO JHON EDINSON FLOREZ ELEANA PACHECO MONICA VILLAMIZAR SILVIA X. JAIMES NELSY J. QUIÑONES CINDY P. HERNANDEZ SIRLEY SERRANO PARRA
PRUEBAS DE AUDITORIA DE SISTEMAS
Las pruebas son técnicas o procedimientos que utiliza el
auditor para obtener la evidencia que compruebe y fundamente su
dictamen o su opinión de la auditoria.
OBJETIVOS DE LAS PRUEBAS DE AUDITORIA DE SISTEMAS
ESTA SE DEFINE COMO LA INFORMACION Q SE
UTILIZA PARA DETERMINAR SI LA
FIABILIDAD DE L INFORME , ES SUFICINETE Y
PAROPIADA PARA GENERAR RESULTADOS
CONFIABLES Y APROPIADOS
TIPOS DE EVIDENCIAS
TIPOS DE PRUEBAS DE AUDITORIA DE SISTEMAS
QUE EXPRESA EL AUDITOR CON EL INFORMA
ELEMENTOS BASICOS DEL DICTAMEN
TIPOS DE DICTAMEN
EQUIPO AUDITOR:
NOMBRE DE LOS AUDITORES
FECHA:
FECHA EN LA CUAL FUE REALIZADA LA AUDITORÍA
DURACIÓN:
SE INDICA EL TIEMPO QUE DURO LA AUDITORÍA (HORAS, MINUTOS)
OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA:
SE INDICA EN INFINITIVO LO QUE SE DESEA DEL RESULTADO DE LA AUDITORÍA, LO QUE SE BUSCA AL DESARROLLAR LA AUDITORÍA
PROCESO AUDITADO:
SE INDICA EL NOMBRE DELOS PROCESOS QUE FUERON OBJETO DE LA AUDITORÍA.
LUGAR DONDE SE REALIZO LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA EN SITIO:
SE INDICA EL SITIO EXACTO DONDE SE REALIZO LA AUDITORÍA
PERSONAS ENTREVISTADAS Y SU RESPECTIVO CARGO
SE INDICA EL NOMBRE DE LAS PERSONAS QUE FUERON ENTREVISTADAS DURANTE LA AUDITORÍA Y DECIR SU CARGO
PERSONAS ENCUESTADAS Y SU RESPECTIVO CARGO
SE INDICA EL NOMBRE DE LAS PERSONAS QUE FUERON ENCUESTADAS DURANTE LA AUDITORÍA Y DECIR SU CARGO
ASPECTO
SITUACIÓN ACTUAL
PUNTOS DÉBILES Y
AMENAZAS
RECOMENDACIONES
OPORTUNIDADES DE MEJORA
CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA:
SE INDICA LAS CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA COMPARANDO LOS OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA CONTRA LOS RESULTADOS DE ESTA, ADEMÁS, DE OTROS ASPECTOS RELEVANTES QUE HAYAN SURGIDO DURANTE LA VISITA.
ÁREAS NO CUBIERTAS EN EL ALCANCE DE LA AUDITORÍA:
SE INDICA ÁREAS O PROCESOS QUE NOS SE AUDITARON Y POR QUÉ MOTIVO?
INFORME DEL PROCESO DE AUDITORÍA: SE INDICAN TODOS LOS ASPECTOS RELEVANTES DEL PROCESO DE AUDITORÍA INCLUYENDO LOS OBSTÁCULOS ENCONTRADOS Y LAS OPORTUNIDADES DE MEJORA PARA EL PROCEDIMIENTO DOCUMENTADO
ANEXOS *EVIDENCIAS*PAPELES DE TRABAJO O DOCUMENTOS EN LOS CUALES SE APOYARON PARA REALIZAR LA RESPECTIVA AUDITORÍA
SEGUIMIENTO Y REVISION DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
Hacer seguimiento a: Aptitud de los auditores para cumplir el
programa.
Cumplimiento de los programas y cronogramas.
Retroalimentación de auditores y auditados.
Revisar el programa considerando: Resultados y tendencias del seguimiento.
Registros del programa de auditoría.
Coherencia de los auditores en situaciones similares.
Prácticas de auditoría alternativas o nuevas.
VERIFICAR LA IMPLEMENTACIÓN
INFORMES DE AUDITORIA
RECOMENDACIONES, FUNCIONES, ACCIONES
ASPECTOS IMPORTANTES
PENDIENTES
EN PROCESO
SUPERADAS
EFECTUAR SEGUIMIENTO
REVISION
Deficiencias
Oportunidades
de mejoraRecomendaciones
emitidas por
el Auditor
EFECTUAR SEGUMIENTO DE AUDITORIA DE SISTEMAS
SUPERVISION
La palabra supervisión se deriva de los vocablos latinos “súper” y “vicio”, que significa “ver sobre”, lo cual se traduce como mirar desde arriba una actividad.
El término de SUPERVISIÓN se utiliza tradicionalmente para definir el acto de vigilancia que una persona ejerce sobre el trabajo que realiza el personal que está bajo su mando.
AUDITORIAS
SUPERVISAR EL TRABAJO DE AUDITORIA
OBJETIVOS DE LA SUPERVISION
Informar los
resultados de
Auditoria
Aplicar pruebas
de Auditoria
Analizar y evaluar el Control
Interno
Planear la
Auditoria
Efectuar
Seguimiento
COBITMASSOFT
AS/NZ 4360CMMI
PMBOKSOX
LOPDISO
NISTMAGERIT
METRICA V.3
COSO RETROALIMENTACION
SUPERVISAR EL TRABAJO DE AUDITORIA
AtributosPersonales
Educación
Experiencia Laboral
Formación como Auditor
Experiencia enAuditorias
COMPETENCIAS DE LOS AUDITORES
Planificar la auditoría y elaborar documentos de trabajo.
Recolectar y analizar evidencia objetiva.
Conclusiones pertinentes y suficientes.
Acuerdo de confidencialidad.
Reportar los resultados.
Verificar la implementación de acciones correctivas.
Capacidad para dirigir un equipo auditor.
Habilidad para realizar entrevistas, presentaciones y reportes.
Diplomático, mente abierta, justo y versátil.
FUNCIONES Y COMPETENCIAS DEL AUDITOR
SITUACIONES DIFÍCILES DE AUDITORÍA
La auditoría no transcurre de acuerdo con el plan por: Hostilidad (problemas laborales). Evasivas (mantener la apariencia). Falta de cooperación (mucho trabajo). Nerviosismo.
Es importante que ni usted ni los miembros de su equipo tomen como algo personal el comportamiento pasivo o agresivo del auditado.
El trato con respeto (evitar contienda verbal).
Mantenerse sereno y no dejarse provocar.
EN TODAS LA ETAPAS, EL SUPERVISOR DEBE DEJAR
CONSTANCIA EN LOS PAPELES DE TRABAJO Y DOCUMENTOS
REVISADOS, MEDIANTE FIRMA Y FECHA EN QUE SE REALIZO AL
COMPROBACION.
GRACIAS POR SU
ATENCION