dgn- 0253-2011 resoluciÓn no. - gob

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ADUANA DEL ECUADOR RESOLUCIÓN No. DGN- 0253-2011 EL DIRECTOR GENERAL DEL SERVICIO NACIONAL DE ADUANA DEL ECUADOR CONSIDERANDO: Que, el artículo 292 de la Constitución de la República del Ecuador establece que el Presupuesto General del Estado es el instrumento pan la determinación y gestión de los ingresos y egresos del Estado, e incluye todos los ingresos y egresos del sector público, con excepción de los pertenecientes a la seguridad social, la banca pública, las empresas públicas y los gobiernos autónomos descentralizados. Que, el artículo 294 ibídem indica: que la Función Ejecutiva elaborará cada año la proforma presupuestaria anual y la programación presupuestara cuatrianual . la Asamblea Nacional controlará que la proforma anual y la programación cuarrianual se adecuen a la Constitución, a la ley y al Plan Nacional de Desarrollo y, en consecuencia, la aprobará u observará. Que, el artículo No. 97 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas determina que la Programación Presupuestaria es la fase del ciclo presupuestario en la que, en base de los objetivos determinados por la planificación y las disponibilidades presupuestarias coherentes con el escenario fiscal esperado, se definen los programas, proyectos y actividades a incorporar en el presupuesto, con la identificación de las metas, los recursos necesarios, los impactos o resultados esperados de su entrega a la sociedad; y los plazos pan su ejecución. Que, el articulo 98 ibídem establece que la Formulación Presupuestaria es la fase del ciclo presupuestario que consiste en la elaboración de las proformas que expresan los resultados de la programación presupuestaria, bajo una presentación estandarizada según los catálogos y clasificadores presupuestarios, con el objeto de facilitar su exposición, posibilitar su fácil manejo, su comprensión y permitir la agregación y consolidación Que, el Código Orgánico de Planificación y Finanzas en su artículo 100 comunica que cada entidad y organismo sujeto al Presupuesto General del Estado formulará la proforma del presupuesto institucional, en la que se incluirán todos los egresos necesarios pan su gestión. En lo referido a los programas y proyectos de inversión, únicamente se incluirán los que hubieren sido incorporados en el Plan Anual de Inversión (PAI), o que hubieren obtenido la prioridad de la Secretaría Técnica del Sistema Nacional Descentralizado de Planificación Participativa durante la ejecución presupuestaria. Dichas profomus deben elaborarse de conformidad con el Plan Nacional de Desarrollo, la programación fiscal y las directrices presupuestarias. Que, el articulo 213 del Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones señala que la administración del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador corresponderá a la Directora o el Director General, quien será su máxima autoridad y representante legal, judicial y extrajudicial, en razón de lo cual ejercerá los controles administrativos, operativos y de vigilancia señalados en este Código.

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EL DIRECTOR GENERAL DEL SERVICIO NACIONAL DE ADUANA DEL ECUADOR
CONSIDERANDO:
Que, el artículo 292 de la Constitución de la República del Ecuador establece que el Presupuesto General del Estado es el instrumento pan la determinación y gestión de los ingresos y egresos del Estado, e incluye todos los ingresos y egresos del sector público, con excepción de los pertenecientes a la seguridad social, la banca pública, las empresas públicas y los gobiernos autónomos descentralizados.
Que, el artículo 294 ibídem indica: que la Función Ejecutiva elaborará cada año la proforma presupuestaria anual y la programación presupuestara cuatrianual . la Asamblea Nacional controlará que la proforma anual y la programación cuarrianual se adecuen a la Constitución, a la ley y al Plan Nacional de Desarrollo y, en consecuencia, la aprobará u observará.
Que, el artículo No. 97 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas determina que la Programación Presupuestaria es la fase del ciclo presupuestario en la que, en base de los objetivos determinados por la planificación y las disponibilidades presupuestarias coherentes con el escenario fiscal esperado, se definen los programas, proyectos y actividades a incorporar en el presupuesto, con la identificación de las metas, los recursos necesarios, los impactos o resultados esperados de su entrega a la sociedad; y los plazos pan su ejecución.
Que, el articulo 98 ibídem establece que la Formulación Presupuestaria es la fase del ciclo presupuestario que consiste en la elaboración de las proformas que expresan los resultados de la programación presupuestaria, bajo una presentación estandarizada según los catálogos y clasificadores presupuestarios, con el objeto de facilitar su exposición, posibilitar su fácil manejo, su comprensión y permitir la agregación y consolidación
Que, el Código Orgánico de Planificación y Finanzas en su artículo 100 comunica que cada entidad y organismo sujeto al Presupuesto General del Estado formulará la proforma del presupuesto institucional, en la que se incluirán todos los egresos necesarios pan su gestión. En lo referido a los programas y proyectos de inversión, únicamente se incluirán los que hubieren sido incorporados en el Plan Anual de Inversión (PAI), o que hubieren obtenido la prioridad de la Secretaría Técnica del Sistema Nacional Descentralizado de Planificación Participativa durante la ejecución presupuestaria. Dichas profomus deben elaborarse de conformidad con el Plan Nacional de Desarrollo, la programación fiscal y las directrices presupuestarias.
Que, el articulo 213 del Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones señala que la administración del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador corresponderá a la Directora o el Director General, quien será su máxima autoridad y representante legal, judicial y extrajudicial, en razón de lo cual ejercerá los controles administrativos, operativos y de vigilancia señalados en este Código.
Que, mediante Decreto Ejecutivo No. 738 del 21 de abril de 2011, se me nombró al Director General del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador
Que, el artículo 216 letra b) del Código ibídem dispone que el Director General administrará los bienes, recursos materiales, humanos yfondos del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, facultad que comprende todos los actos de inversión, supervisión, y aquellos que como medio se requieran para el cumplimiento de los fines de la institución.
En ejercicio de las atribuciones y competencias conferidas en el apículo 216 literal 1) del Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones;
RESUELVE:
Artículo 1.- Expedir el instructivo para la programación y formulación de la proforma presupuestaria institucional, documento adjunto a esta resolución, incluidos sus anexos.
Artículo 2.- El presente reglamento será de aplicación inmediata para todos departamentos del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, y será su responsabilidad el cumplimiento de las fechas indicadas en el Instructivo.
Artículo 4.- Notifíquese a las Direcciones Nacionales, Direcciones Distrirales, Unidades Ejecutoras, Coordinaciones Generales y Direcciones de Anea con el contenido de la presente resolución.
Artículo 5: La presente resolución entrará en vigencia a partir de su expedición , sin perjuicio de su publicación en el Registro Oficial.
Dado y firmado en la ciudad de Santiago de Guayaquil, en el despacho principal de la Dirección General del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, a los nueve (9 ) días del mes de mayo de dos mil once.
ón Abad peral
Servicio Naci36a1jeaduana del Ecuador
Elaborado por : Ing. Gnce Rodríguez u. Revisado por Ab. Mdrez W. S. Aprobado por . íng. 1 ris Villavicencio F.
INSTRUCTIVO DE TRABAJO PROFORMA PRESUPUESTARIA
FORMULACION Y PROGRAMACION
ELABORADO
NOMBRE ' NOMBRE '. NOMBRE C.PA MARIY/A CORDRRO ING- GRACE RODRIGUFJ BING IRIS VILLAVICENCIO
:CON. SANTIAGO LPON A. FECHA 15 00.2011 ( FCHA 26-042011 FECHA 0605-2011
REVISADO APROBADO
FECHA. 0905-2011
HOJA DE RESUMEN
FORMULACION Y PROGRAMACION
UF.SCRIPCI(7N 1)11, Do(111MENTO.
INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACION DEL PROCESO DE FORMULACIÓN Y PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA Y LA CORRECTA ASIGNACION DE ITEMS.
DESCRIBIR PASO A PASO EL PROCESO DE FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA ANUAL, PREVIO SU CONSOLIDACIÓN Y RESPECTIVO ENVIO AL MINISTERIO DE
FINANZAS PARA LA APROBACIÓN DE LA ASAMBLEA.
1
MARITZA CORDERO ANALISTA 3-
GRACE RODRIGUEZ B. DIRECTORA FINANCIERA
FINANCIERA ABRIL-2011
DIRECCION MAYO-2011
FECHA 1504-2011
FECHA : 2804-2011
NOMBRE: ING. LUIS VILLAVICENCIO ECON. SANTIAGO LECN A. FECHA . 06-05-2011
PUBLICADO
FECHA : 09-052011
FORMULACION Y PROGRAMACION
• Flujo de la Programación .................................................................. 7
POLITICAS ESPECIFICAS ............................................................................................... 8 • Programación de Gastos de Personal ..... ............................................. ................... 8 • Programación de Gastos de Bienes y Serv icios
8
de Consumo Corriente ............................. ............................................. .................... • Programación de Gastos Financieros y Ot ros Gastos ......................... .................... 8
• Programación de Gastos de Transferenci a ......................................... .................... 8 • Programación de Proyectos de Inversión .............. ............................. .................. .. 9 . n...... ... . . ¡A- An r «nc I r :.. I, .. .
10
ANEXO 2 - Programación de los Gastos de Personal
ANEXO 3 - Programación de los Gastos Corrientes y Capital
ANEXO 4 - Programación de los Gastos de Inversión
ELABORADO REVISADO APROBADO PUBLICADO
NOMBRE NOMBRE NOMBRE: NOMBRE: CPA. MARI I l_A CORDERO INC. CItACE ItODItICUPL B INC. LUIS VILLA VICIiNCIO INC. JOSÉ F.ItOUItIGUI
`ECHA 15-04 -2011 FECHA : 28042011 FECHA 0MIAGO LIiON A.
-05 -20tt FECHA : 09-05 2011FECHA O6
rt/ `\ 4a H
i ADUANA PRESUPUESTARIA 4 DE 11
DE! ECC*D( FORMULACION YPROG~CION
INSTRUCTIVO DE TRABAJO
INTRODUCCION
El Presupuesto es el principal instrumento para la determinación y gestión de los ingresos y egresos de todas las Instituciones , por medio del cual se asignan los recursos necesarios y se viabiliza la ejecución de las acciones que llevarán al cumplimiento de los objetivos y metas definidas en el Plan Operativo Anual - POA, Plan Anual de Inversión - PA] yen el Plan Anual de Contratación - PAC de la Institución.
El presupuesto debe ser totalmente coordinado y congruente con el plan estratégico y los objetivos institucionales que se tengan en los planes ya indicados, y por lo tanto el factor de predicción y control de los presupuestos es de vital importancia como una eficiente herramienta administrativa, es por este propósito que nace este trabajo sobre la elaboración y manejo del presupuesto, para enfrentar los futuros retos de la administración actual , enmarcados en el plan estratégico del buen vivir. En concordancia con el articulo 293 de la Constitución Política que establece que la formulación y ejecución del Presupuesto General del Estado se sujetarán al Plan Nacional de Desarrollo.
En la mayoría de las instituciones la barrera no radica en desconocer la importancia de la
elaboración y control del presupuesto, sino en desconocer el cómo hacerlo, e incluso cuando se lo debe hacer, no aprovechar las ventajas que evidentemente daría como un elemento de planificación y control, expresado en términos económicos financieros dentro del marco de un plan estratégico.
Las directrices para la elaboración del Prepuesto General del Estado serán emitidas por el
Ministerio de Finanzas.
OBJETIVO:
Describir en forma ordenada y detallada cada uno de los pasos que deben seguir los participantes
inmersos en el proceso de programación y formulación presupuestaria, incluida la correcta asignación de ítems y recursos, tanto de ingresos como de gastos.
ALCANCE:
Nacionales, Direcciones Distritales, Dirección Financiera Aduanera, Dirección Administrativa Aduanera, Direcciones de Área, Administrativos Financieros Distritales, y a todos los funcionarios
del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador que intervienen , de forma directa o indirecta en el
proceso de programación y formulación presupuestaria , incluida la correcta asignación de ítems y
recursos, tanto de ingresos como de gastos.
BASE LEGAL:
Constitución de la República del Ecuador. Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas. Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversión. Ley de la Contraloría y Normas de Control Interno. Acuerdo Ministerial - Ministerio de Finanzas (MINFIN) No. 447-2007.
Acuerdos Ministeriales del Ministerio de Finanzas. Clasificador Presupuestario vigente.
ELABORADO REVISADO APROBADO PUBLICADO
NOMBRE: ING. ORACE RODRIGUEZ B.
FECHA 15 04-2011 ¡FECHA 28 04-2011
NOMBRE : NOMBRE'.
ECON. SANTIAGO LEON A.
FECHA. yV-05-2011 FECHA : 0905-2011
FORMULACION Y PROGRAMACION
5 DE 11
En relación a lo estipulado en el Acuerdo Ministerial 447-2007 del Ministerio de Finanzas, la Institución se organiza presupuestariamente en dos niveles: la Unidad de Administración Financiera - UDAF en nivel de dirección y las Unidades Ejecutoras - DE en nivel operativo.
El nivel de dirección consiste en las atribuciones relacionadas con la vigilancia de la aplicación de las políticas presupuestarias, aprobación de acciones de carácter Institucional y coordinación con el ente rector, Ministerio de Finanzas (MINFIN), de las acciones que superen este nivel.
El nivel operativo tendrá bajo su responsabilidad la administración de los presupuestos asignados, su ejecución y liquidación dentro del nivel que les corresponda.
Mediante resolución GGN-1642 del 31 de diciembre de 2008, reformada con resolución DGN-25 de 12 de enero de 2011, el SENAE (antes CAE) procedió a desconcentrar a administración financiera de la Institución en las siguientes Unidades Ejecutoras:
Dirección General UDAF Dirección Disrritl de flui
Dirección Distrital de Loja- Macará
Dirección Distriral de Mama
Subec rencia Regional Ub:
Dirección Distriral de Esmerald
Dirección Distriral de Guayquil
Dirección Disrr¡tal dirección Zona de Gira Aérea Guayaquil UF
Dirección de Puerto MaSimo
Dirección Distrtl Quít. UE
Las asignaciones que se incorporen a los presupuestos deberán responder a los requerimientos de recursos identificados para conseguir los objetivos y metas que se programen de manera anual y plurianual, las mismas que se sujetarán al Plan Nacional de Desarrollo.
Con la finalidad de asegurar una adecuada coordinación de los procesas interinstitucionales en
todas las fases del ciclo presupuestario, el ente rector de las finanzas públicas, emitirá los
lineamientos respectivos a todas las entidades del Sector Público,
La proforma presupuestaria Institucional será sometida al análisis y validación por parte del MINFIN respecto de su consistencia técnica y de los lineamientos de las Directrices expedidas por la Subsecretaría de Presupuestos. En caso que la Instituciones no haya cumplido con remitir la proforma en la fecha estipulada, la Subsecretaria de Presupuestos la elaborará por su cuenta, sobre
ELABORADO
NOMBRE
Dirección Operativa Aduane
Dimito de Quito
REVISADO APROBADO PUBLICADO
NOMBRE NOMBRE NOMBRE. INC. GRACI RODRIGUIi713 ING LUIS VILLAVICENCIO INC. ]OSE F.I<ODIdc,UEZ
FCON. SANTIAGO LEON A. FECHA. 28 042011 FECHA 0605 2011 FECHA : 09-05 -2011
Ij ADLANA N DEL IA.UAD{
INSTRUCTIVO DE TRABAJO PROFORMA PRESUPUESTARIA
FORMULACION Y PROGRAMACION
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la base del presupuesto codificado vigente y los lineamientos contenidos en las Directrices
Presupuestarias.
De acuerdo con lo estipulado en el artículo 103 del código de planificación y finanzas públicas, el
ente rector, considerando las proformas institucionales , elaborará la proforma del Presupuesto
General del Estado y Proforma Presupuestaria Cuatrianual que remitidos al Presidente de la
República para su consideración y presentación a la asamblea Nacional.
El cronograma de entrega de información para la elaboración de la proforma presupuestaria y el
flujo que se sigue hasta su aprobación, será el que se detalla a continuación:
}+...+ w POIX&HASTA U IDADES EJE WTOPAS
DIREO]ONESNAOONALES SOISITANECESIDADES DE DIREWÓN NACIONAL DIREIXIQSES DE APEA PRESUVIIESTDANOAL DE
ADMINISTRATIVA FINANCIERA DIRECCIONES DISTRITALES ACUERDOAL FOR4IATO QUESL ID DE MAYO
DIREQ]ÓN SEGDRIDADINIEGPAL ENVIE PAPA EL EFECFO
DIREWÓN VIGILANCIA ADUANEM UNIDADES EJE S
DIREWONES NACIONALES
DOL DE DIRECCIÓN NACIONAL DE RRFW WTENIAS NECESIDADES DE
NESDISTRRADI T ARFA DE INFMESTRULTUPA SIb .. REQNRIENIES Y )O DE O.I RECCIONES DE ikÁREADI DIRECCIÓN DE PLAMFlGCIÓN PBOYECFOS DE INVERSION
DIIU¢]ÓN NGIIANCIA ADVANEM DIRECCIÓN PPOYECrOSYSISTEMAS DIRECCIÓN SEGURIDAD IN EGRAL
UNIDADES EJECJIOPAS DIPDRION DE I'LAMFICAQÓN REMRENIAS NECESIDADES
PRFA DE NFRAESIRUiUAA DIREUIÓN NACIONAL ONNSOUDADAS VIVE I. SUE JUMLI DIRECCIÓN NACIONAL DE RRIM ADMINISTRATIVA FINANCIEN NACIONAL YLOS PROI[Cros DF
UIFECCÓN PROVECIOi Y SISTEMAS INVERSIÓN
UIREWON SEGURIDAD INTEGRAL
ADMIMSTNTIVA FINANCIERA CONSOLIDADA
DIRECCIÓN NACIONAL PROFORMA PRESUPUESEAXIA pgMSTFNO DE FINANZAS APROBADA
%DC MIMO ADWMSTNPVA FINANCIEN
PRES1PIIESTOGEM1FRALDEL ARI.l91 W NISrER10UE FINPMAS PRESIDENTE DE REPVBUG ESTADO CDNSOUDADO Iix1ONNI 11
ESN'UESTO GENENI. DEIPP ART. S9i PRESIDE\TF DE REPIIBUG ASAMBLEA NACI ONAL E9'AWCNSOUDADO CONSTIIUCON
ASAMBIPA NACIONAL PRESI DENTG DE REPGBLIG PRESIRUEAb GENERALDEL 11 DE DNIF MBRC ESTAWWNSOIIDAW
Cuadro 1- lujo ae pmronna presupuenari
PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA
Es la fase del ciclo presupuestario en la que, sobre la base de los objetivos y metas determinados
por la Dirección de Planificación, se definen los programas anuales a incorporarse en el
presupuesto; considerando los bienes, los servicios, los recursos humanos, materiales , físicos y
financieros necesarios, y los impactos o resultados esperados de su entrega a la sociedad.
La programación presupuestaria institucional se sustentará en el plan plurianual que para cuatro años debe tener la Institución, en concordancia con el plan plurianual del gobierno para el mismo
periodo, yen los planes operativos anuales que se formulen.
La Dirección de Planificación Institucional junto con la Dirección Financiera Aduanera,
establecerán los elementos comunes del Plan Operativo Anual y los expresarán en los ilems
presupuestarios que correspondan.
ELABORADO REVISADO APROBADO PUBLICADO
NOMBRE NOMBRE: NOMBRE'. NOMBRE.
( 1'A MARII ZA COROFRO INC. GHACE RODRIGUEZ B. INC. LUIS VILLAVICENCIO INC. JOSE F.RODRIGUI
ECON SANTIAGO I FON A.
¡FECHA 15-04-2011 FECHA : 2804-2011 FECHA 0e-05-2011 FECHA' 09-05-2011
^lli.l FcC'iMiR
F'ORMULACION Y PROGRAMACION
PAGINA
La Dirección Nacional Administrativa Financiera solicitará mediante oficio circular a las áreas
requirientes indicadas en el cuadro 1, presenten sus necesidades de recursos para el siguiente periodo fiscal.
Las Direcciones Distritales, Direcciones Nacionales, Direcciones de Área, la Dirección de Vigilancia
Aduanera (*) y la Dirección de Comunicación Social (**), deberán remitir su información de la siguiente manera:
RRQUERIMIENTG REPVRI'AA
CAPAC TACION RFCURS(S HUMANOS
CAPACITACIÓN- VIÁI1COS Y PASAJES
(M012 pANQMAQUINARIA YFQI â P(IS NO
INFORnúnnr. VEI úCL, osl
Y PAQUETES INFORMÁTICS)S CASTO
DESARROLLOS)
NECTSIDADFS DE SEGURIDAD
SBCUIIDADDAD PISICA INTF(: RAI
Cuadro 2 - nuio de entrega de Infonnañda
('JLa p,rv n de Ngllando M .anee reponari a nlvelneonnnlsu ucrezltlad mneolWadaa lo Unidad Eecutoro consONltla por la Ulrcecmn AJm ea Adua (") Laelop n de Coro raaon Social mlurmaiá sobre el plan anual de mmumiaoon a la Unidad Eie ufua conauluiJa por la Uirv.uon Adm,nlelraryva Aduanera n
Las Unidades Ejecutoras serán las responsables de consolidar la información de las dependencias a su cargo y remitirlas a la Dirección Nacional Administrativa Financiera.
Los proyectos de inversión en "obras de infraestructura' o en bienes y servicios", serán reportados al área de Infraestructura, quien junto con la Dirección de Planificación los consolidará,
La Dirección Nacional de Recursos Humanos, la Dirección Nacional de Proyectos y Sistemas, la Dirección de Planificación y el área de infraestructura, serán las responsables de remitir las necesidades consolidadas por ellas, a la Dirección Nacional Administrativa Financiera.
La Dirección Nacional Administrativa Financiera, consolidará toda la información que hubieren remito las áreas requirientes, a fin de elaborar la programación y formulación presupuestaria del siguiente ejercicio fiscal.
ELABORADO REVISADO APROBADO PUBLICADO 1
NOMBRE NOMBRE: NOMBRE. NOMBRE. C.PA MARll'LA CORDERO INC. GRACE RODRICUI7 B INC. LUIS VILLAVICENCIO INC. TOSE F RODRIGUI1
1 CON. SANTIAGO LLON A. ¡FECHA 15. 04-2011 FECHA: 26-04 2011 FECHA o6-n5-2011 FECHA 0905-2011
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FORMULACION Y PROGRAMACION 1
8 DE 11
Una vez formulada la proforma Institucional por la Dirección Nacional Administrativa Financiera, será puesta en conocimiento de la Dirección General y Subdirección General de Operaciones, para su revisión y aprobación, previo el envió correspondiente al MINFIN, antes de la fecha indicada en el cuadro 1.
Dentro de los plazos estipulados en la Constitución del Ecuador, el MINFIN pondrá en conocimiento y aprobación del Presidente de la República, el Presupuesto General del Estado (consolidación de las proformas Institucionales), que una vez aceptada por el Ejecutivo será remitido a la Asamblea Nacional para su final aprobación.
Toda vez que la Asamblea Nacional haya aprobado la Proforma Presupuestaria General del Estada y la ponga a conocimiento del MINFIN, este organismo lo comunicará a la Institución el primer día laborable del siguiente año fiscal, fecha en la cual estaría ya disponible el presupuesto en la herramienta informática creada para el efecto.
POLÍTICAS ESPECÍFICAS
• Programación de los Gastos de Personal
Será responsabilidad de la Dirección Nacional de Recursos Humanos realizar la programación de estos gastos, que se sustentará en la base normativa del sistema de remuneraciones del Sistema Presupuestario de Remuneraciones y Nómina del Séctor Público - SIPREM del Ministerio de Finanzas yen la política que para el efecto conste en las Directrices Presupuestarias anuales.
Las escalas de remuneraciones para los funcionaros del séctor público, serán las aprobadas por el Ministerio de Relaciones Laborales y vigentes a la fecha de elaboración de la proforma.
En el cálculo para los aportes de seguridad social se deberá considerar lo estipulado en la Ley de
Seguridad Social. En lo referente a las horas extraordinarias, suplementarias, dietas, honorarios,
encargos, subrogaciones, se aplicará lo dispuesto en la Ley Organica del Servicio Pública (LOSEP),
su reglamento y las disposiciones legales que para el efecto decrete el Ministerio de Relaciones
Laborales; así como también al valor codificado en el presupuesto vigente al cierre del primer
cuatrimestre; de igual forma deberá considerarse los periodos de ejecución reales de estos valores.
La proyección de los gastos de personal estará basada y sustentada en el informe de análisis, del
distributivo de nómina actual , considerando los puestos ocupados y vacantes; así como también de
las necesidades y requerimientos de personal que realicen las Unidades Ejecutoras, necesidades
que serán evaluadas de acuerdo a los criterios de priorización que indicará la Dirección General.
Es importante indicar que se deberá presentar por separado lo correspondiente a la nómina de las partidas ocupadas, de las partidas vacantes ; así como también un cronograma tentativo en el cual
se muestre mensualmente como se irán realizando las contrataciones para llenar esas vacantes.
También deberá considerarse todos los valores proyectados por liquidaciones de haberes,
indemnizaciones , haberes dejados de percibir (juicios), jubilación y renuncia voluntaria con
compensación.
La Dirección Nacional de Recursos Humanos, a más de lo ya indicado para gastos de personal,
también tendrá la responsabilidad de programar:
• Servicio de Guardería para el cuidado y alimentación de los hijos de los funcionarios que se encuentren en edad de guardería, esto es hasta el día que cumplan 5 años.
• Pasajes al interior y exterior.
ELABORADO REVISADO APROBADO PUBLICADO
NOMBRE NOMBRE'. NOMBRE: NOMBRE:p
C PA. MARITZA CORDERO INC. GRACE RODRIGUEZ B ING. LUIS VILLAVICENCIO INC JOSÉ rtRODRIGUGZ ECON. SANTIAGO LEON A.
FECHA 15-042011 FECHA: 28-04-2011 FECHA 06-05 -2011 FECHA 09-05 -2011
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FORMULACION Y PROGRAMACION
PÁGINA
9 DE 11
La programación de los gastos de personal deberá presentarse de forma mensual y por item presupuestario, de acuerdo al formato que se adjunta como anexa y anexo 2_.a.
La programación de las partidas vacantes y el cronograma de las contrataciones deberá presentarse en el yt x LC.
• Programación de los Gastos de Bienes y Servicios de Consumo
Los gastos corrientes se sutentarán en los requerimientos originados dento de los programas,
proyectos y/o actividades a desarrollarse en los planes operativos.
Las Unidades Ejecutoras serán las responsables de consolidar esta información de las dependencias a su cargo y remitirlas a la Dirección Nacional Administrativa Financiera, la cual deberá ser presentada en proyecciones mensual yen el formato que se adjunta como anexad.
Adicionalmente a todo lo ya indicado, la Dirección Administrativa en coordinación con la Dirección Financiera, deberán considerar para la proforma presupuestaria los contratos y compromisos ya adquiridos, cuya ejecución pase al siguiente ejercicio fiscal.
• Programación de los Gastos Financieros y Otros Gastos
La Dirección Financiera Aduanera proyectará los gastos financieros según las condiciones y tasas
de interés que corresponda, los gastos destinados a pago de intereses y comisiones existentes.
Los otros gastos corrientes comprenden el pago de impuestos, tasas, contribuciones, seguros y
comisiones, los mismos que serán programados por la Dirección Financiera de acuerdo a la ejecución histórica.
• Programación de los Gastos de Transferencia
Estas transferencias se programarán e incluirán en la proforma considerado de sustento la base
legal o contractual que permita su ejecución, así como también que la misma contribuya al cumplimiento de los objetivos y metas del plan operativo,
Las transferencias por concepto de cuotas o convenios nacionales o internacionales se justincarán
con la base legal correspondiente, La Dirección Financiera Aduanera los programará en base ala ejecución histórica.
Básicamente comprende la contribución a la Organización Mundial de Aduanas - OMA y la contribución a la Contraloría General del Estado.
Programación de los Proyectos de Inversión
Los proyectos de inversión ha considerarse en la proforma presupuestaria , serán los aprobados
ELABORADO REVISADO APROBADO PUBLICADO
NOMBRE (NOMBRE NOMBRE NOMBRE C I'A MARIIZA CORDERO ING. GRACEItODRIGU B ING. LUS VILLAVICENCIO ING- JOSI. 1RODRIGDF7
ECON SAN TIAGO LF.ON A. LFECHA 1504-2011 FECHA 28-04-2011_ FECHA 0e-05-2011 FECHA 09-05-2011
Y n'°
FORMULACION Y PROGRAMACION
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por la Dirección General para su posterior presentación a la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo (SENPLADES) en coordinación con el MINFIN.
SENPLADES solamente considera los proyectos de inversión que hayan sido presentados por la Institución a traves de Sistema de Inverisión Pública - SIP, siendo este sistema el único medio válido para la presentación de proyectos de inversión.
Dentro de estos proyectos ingresados en el SIP, se debe considerar también los gastos de capital que forman parte de un programa o proyecto de inversión.
La priorización de programas y proyectos de inversión está a cargo de la SENPLADES, los mismos que serán incluidos en el plan anual de inversiones del presupuesto general del Estado, de acuerdo al Plan Nacional de Desarrollo, a la Programación Presupuestaria Cuatrianual y de conformidad con los requisitos y procedimientos que establezca dicha Secretaría en conjunto con el MINFIN.
El MINFIN unicamente asignará recursos a los programas y proyectos que se encuentren incluidos en el Plan Anual de Inversiones con prioridad aprobados por SENPLADES.
Será responsabilidad de la Dirección de Planificación la formulación del Programa Anual de
Inversiones - PAL
La información para la programación de la proforma presupuestaria, será remitida a la Dirección Nacional Administrativa Financiera, indicando los valores de forma mensual y en el formato que
se adjunta como anexo
• Programación de los Gastos Capital
Los bienes de capital serán considerados de acuerdo a las necesidades de mobiliario, vehículos, maquinarias y equipos (no informáticos) que presenten las Unidades Ejecutoras, para la posterior
revisión de la Unidad de Control de Bienes.
La necesidad de equipos , sistemas y paquetes informáticos deberá ser reportada directamente
por la Dirección Nacional de Proyectos y Sistemas a Nivel Nacional.
La necesidad de bienes de seguridad física o industrial, o de salud ocupacional, deberá ser
informada a la Dirección de Seguridad Integral.
La adquisición de bienes inmuebles se sujetará a los requerimientos necesarios para el
cumplimiento de los objetivos , metas, planes , programas o proyectos que se incorporen a la
proforma y reportada por el área de infraestructura , de acuerdo a las políticas que INMOBILIAR
dicte para el efecto.
La información para la programación de la proforma presupuestaria, será remitida de forma
mensual y en el formato que se adjunta como anexo 3.
FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
Es la fase del proceso de elaboración de la proforma que permite expresar los resultados de la
programación según los catálogos y clasificadores presupuestarios anexo 5, con el objeto de
facilitar su exposición, posibilitar su fácil manejo y comprensión, y permitir su agregación y
consolidación.
ELABORADO REVISADO APROBADO PUBLICADO
NOMBRE NOMBRE: NOMBRE : NOMBRE.
C.PA MARITZA CORDERO ING GRACE RODRIGUEZ E. INC LUIS VILLAVICENCIO INC. JOSI- E RODRÍGUEZ
ECON. SANTIAGO LEON A. FECHA 1504-2011 FECHA: 2804 -2011 FECHA'. 06 -05-2011 FECHA: 09-05201 t
ADUAN A
FORMULACION Y PROGRAMACION
11 DE 11
Tanto para los ingresos como para los gastos, el clasificador presupuestario a utilizarse, deberá ser el que a la fecha de elaboración de la proforma presupuestaria se encuentre vigente.
INGRESOS:
I.a Dirección de Planificación institucional será la responsable de establecer, en base a las Directrices que para este fin dictamine el Ministerio de Finanzas, la determinación de los ingresos, clasificados por naturaleza, fuente de financiamiento e ítem presupuestario.
En relación a lo estipulado en el articula 226 del Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversión, el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador se financiará:
a) Con las asignaciones provenientes del Presupuesto General del Estado. b) Con la totalidad de los valores recaudados por concepto de tasas por servicios aduaneros, que
ingresarán a la cuenta única del tesoro para luego ser distribuidos según el presupuesto general del Estado.
c) Con las sumas que perciba en virtud de contratos, licencias y regalías. d) Los fondos no reembolsables provenientes de organismos internacionales. e) Otros ingresos legítimamente percibidos no previstos en el Código.
En loV que respecta al establecimiento de los gastos, las Direcciones Distritales, Direcciones
Nacionales, Direcciones de Área y Unidades Ejecutoras son las responsables de establecer una
buena programación, que conlleve a elaborar una correcta formulación y consolidación del
presupuesto, en cumplimiento de las actividades definidas tanto en el POA - PA] y PAC.
•.a ^ , ,,. -,,,e jLItI o ti.+.e^ ue .a . e cmn numlmsrra .. nauanera y Financiera Aduanera, será la encargada de la Consolidación de la Proforma Presupuestaria y su formulación, a fin de que se ponga a conocimiento y aprobación de la Dirección General, previo su envío al Ministerio de Finanzas, antes del plazo señalado en el cuadro 1.
INFORMACION.
Una vez que la Dirección General del SENAE haya aprobado la Proforma Presupuestaria del siguiente ejercicio fiscal y luego de enviarla al MINFIN, la misma será puesta a conocimiento de las Direcciones Distrital, Direcciones Nacionales y Direcciones de Área hasta el 15 de julio de cada año.
Así mismo, cuando el MINFIN haya publicado la proforma presupuestaria aprobada por la Asamblea y la Presidencia de la República, de ser diferente a la proforma inicialmente aprobada por la Dirección General, será informada nuevamente a Nivel Nacional hasta el 30 de enero de cada año.
E
NOMBRE
FECHA: 28-04 2011
ECONSANIIAGOIEOÚ .
ANEXO - 1
ty
L
ELMIOR9YJPOR
ANEXO-2A
SERV¢io ROC ORML DE ADUA ADWI. ECUADOR RMA PRESOPL ESTARZA
PROGRAMNlÓN DE C. SIOS DP. PFRSONAI.
COORDINACION LENERAI DE RECURSOS IILMANOti
----------------
ANEXO-3
utven DFnun xtRn urnffi lFmnl^ 111[OIOM I)I\IliI1 I cna.enMeaOrv 3F [vvOSCnex 1. 1,1
ANEXO - 4
1. DATOS GENERALES DEL PROYECTO
1.1. Nombre del Proyecto El nombre del proyecto deberá estar compuesto por tres elementos:
a) El proceso o acción a realizarse debe responder a la pregunta ¿Qué se va a hacer?. Por ejemplo: adecuación, ampliación, construcción, dotación, habilración, instalación, mejoramiento, recuperación, rehabilitación, renovación, reparación, reposición, saneamiento, b) El objeto de la acción responde a la pregunta ¿sobre qué?. Por ejemplo. el sistema de alcantarillado, el sistema de drenaje pluvial, canal. etc, c) La ubicación del proyecto responde a la pregunta ¿dónde?
Ejemplo: "Construcción de Bodegas de Mercaderías Retenidas y Declaradas en Abandono en el Distrito de Cuenca"
1.2. Entidad Ejecutora
Ejemplo: SERVICIO NACIONAL DE ADUANA DEL ECUADOR, Unidad Ejecutora Sub Gerencia Quito
1.3. Cobertura v Localización
la localización del proyecto debe estar conformada de dos elementos: • Describirla ubicación o cobertura geográfica del proyecto. • Definir el sitio exacto en donde se ejecutará el proyecto, identificando su
alcance de acuerda a la menor unidad administrativa del país, en lo posible georeferenciada.
Ejemplo:
El presente proyecto se ejecutará en la Ciudad de Latacunga, en las instalaciones del
nuevo aeropuerto internacional ubicado en el sector xxxxxx
1.4. Monto
Especificar la inversión total del proyecto en dólares, incluyendo todos los aportes
Ejemplo: 1.520.000 usd (Un millón quinientos veinte mil dólares) para obtener este valor tendrán el apoyo del departamento tle infraestmctura de ser un obra de consrruccibn
1.5 Plazo de ejecución
Establecer el tiempo de ejecución del proyecto en número de meses (para proyectos menores a un año de ejecución) o trimestres.
Ejemplo:
9 meses para obtener este valor tendrán el apoya del departamento de inh uerreclura de ser un obra de
nonsirucnlbn
1. Sector: 21. Finanzas 2. Subsector/Intervención: 21.4. Otros.
Institución Responsable: Servicio Nacional de Aduana del Ecuador
2. DIAGNÓSTICO Y PROBLEMA
2.1. Descripción de la situación actual del área de Intervención del proyecto
En la elaboración del diagnóstico se deberá analizar la situación actual o existente del área de intervención del proyecto, considerando: localización, límites, población, educación, salud, servicios básicos, vialidad, entre otros datos relevantes.
2.2. Identificación descripción y diagnóstico del problema
Un problema es definido como una situación negativa que afecta a un sector de la población. Es necesario determinar las características generales más relevantes de) mismo, sus causas y los aspectos que lo rodean y que pueden ser importantes en el momento de buscar una solución, se debe tener claridad sobre el problema planteado. Se buscará la mayor concreción posible en la identificación del problema o necesidad, determinando los aspectos específicos y las características más importantes, las posibles causas, repercusiones y las condiciones en que se está presentando dicha situación, La identificación y descripción de un problema o necesidad requiere de la participación directa de los involucrados; el proponente de un proyecto deberá recurrir a ellos o a sus organizacionesi juntas parroquiales, municipios, gremios, etc., y mediante la aplicación de metodologias participativas en talleres, elaborar la identificación y descripción de un problema validado por la propia gente. Esto es vital para que a futuro las personas se comprometan y se involucren en el proyecto propuesto.
2.3. Línea Base del Proyecto
La línea base establece la situación actual de los componentes sociales, demográficos,
económicos, ambientales , organizativos, capacidades , etc., sobre los cuales el proyecto va a influir. La línea base debe contener indicadores cuantificados, que permitirán medir el impacto del proyecto, y servirá para la construcción de metas e indicadores del mismo.
2.5. Identificación v Caracterización de la población objetivo (Beneficiarios)
Una vez establecido el problema y estimado el déficit o demanda insatisfecha, se deberá identificar la población afectada e indicar cual será su población objetivo; es decir aquella población que va a ser atendida por el proyecto.
La población afectada o demandante efectiva es la que enfrenta las consecuencias del problema que se está abordando.
La población objetivo es aquella a la que se le espera solucionar el problema a través del proyecto; ésta última recibirá sus beneficios. Sólo en los casos en que el proyecto se destine a toda la población afectada, la población objetivo será igual a la población
afectada. Ejemplo: un problema puede afectar a toda la región costa del país, pero el proyecto
puede estar destinado ala población de las provincias de Manabi y El Oro, en este caso los habitantes de estas provincias es la población objetivo.
Adicionalmente, el proponente del proyecto deberá señalar las características más relevantes de la población objetivo, en relación con el problema que se está estudiando. Se pueden considerar entre otras. edad (grupos etáreosl, sexo, situación social, características culturales, etc. Como fuente de información se debe contar con los informes de los censos oficiales publicados por el ¡NEC, los datos disponibles en sistemas como SIISE, INFOPLAN u otros bancos de información de los municipios y entidades regionales.
Así también, en esta sección se debe describir las principales actividades económicas de la zona donde se ubica la población objetivo, lo que servirá como insumo para determinar el impacto que puede tener el proyecto en el área.
3. OBJETIVOS DEL PROYECTO
Una vez definida la situación problema, se debe, con base en el análisis de las reales capacidades con las que se cuenta, plantear los objetivos esperados con el proyecto, es decir, definir claramente la solución al problema o necesidad.
3.1. Objetivo general
Este objetivo deberá ser uno de los definidos en el Plan Operativo Anual 1) Disminución en Tiempos de Desaduanización 2) Reducción de número de importaciones no registradas
3.2. Objetivos específicos
Es la desagregación del objetivo general, corresponde a objetivos más puntuales que contribuyen a lograr el objetivo central o general del proyecto.
3.2. Indicadores de resultado
Se refiere a los indicadores a nivel de Propósito, que describen los resultados logrados al finalizar la ejecución del proyecto. Deben incluir metas que reflejen la situación al finalizar dicha etapa del proyecto. Cada indicador especifica cantidad, calidad y tiempo de los resultados por alcanzar y hacen referencia a la línea base.
4. VIABILIDAD Y PLAN DE SOSTENIBILIDAD
4.1. Viabilidad técnica
4.2. Viabilidad Económica v Financiera
Ejemplo: Proyecto Construcción de un Nuevo Edificio
Respecto a la viabilidad económica del proyecto, a continuación se exponen los criterios que sustentan la ejecución del mismo:
Supuestos utilizados para el cálculo
Js
El siguiente cuadro muestra los supuestos utilizados para la cuantificación de los
beneficios esperados del proyecto:
Valores anuales pagados por usar instalaciones de infraestructura para guardar
Alquilar archivo pasivo; anualmente se 72684 espera un crecimiento del 5% en el valor del canon de arrendamiento Valores anuales proyectados de ahorro en servicios básicos debido a la instalación de elementos de control horario de encendido en Maquinas
Básicos Acondicionadores de Aire, 2400 además de las mejoras a todo el sistema de agua potable en el edificio del 1 Distrito, el ahorro esperado anual es de 2400usd anuales Valores anuales de proyección de incremento marginal del
de 0,4%, como consecuencia de la 480000 Recsudacionas reducción de los tiempos de
trámites aduaneros y una mejor atención al usuario Valores anuales proyectados dT ahorro por mejorar
@^::^:.. infraestructura que actualmente geMgo de se encuentra obsoleta y genera Mantenimiento gastos altos para su 10000 deEdflifdo mantenimiento, se estima un
valor en el año 1 de 10000usd y decrementos de 1000usd en los años siquientes i
Otros Tasa de Descuento : 9.78% Tasa activa referencia) El tiempo de análisis del costo I beneficio del proyecto es de 10 años
Costos Los costos de implementación del proyecto están compuestos únicamente por la inversión tal cual se detalla en el siguiente cuadro
onstrucción de Edificio para Bodega de Archivo Pasivo
Funcionarios y Usuarios del Edificio Gerencia General de la C.A.E. y 1 Distrito Aduanero en la ciudad de Guaya uq il
00.000
emodelación Edificio 1
Funcionarios y usuarios que trabajan en el Edificio del 1 .200.000
Distrito Aduanero Distrito Aduanera en la ciudad de Guayaquil
Fiscalización de Construcción de Edificio
Funcionarios y Usuarios del Edificio Gerencia General de la 0 000
para Bodega de Archivo Pasivo
iscalización de Remodelación Edificio 1
.
TOTAL 27.000
• Reducción en los tiempos requeridos para procesar una declaración • Mejor infraestructura al servicio de los funcionarios del 1 Distrito Aduanero y de
los usuarios que se benefician de los servicios que se prestan en el lugar. • Mejor atención al usuario a través de un hall centralizado de ventanillas
dispuestas en un área confortable para la espera en caso de que exista • Disponer de una infraestructura adecuada para el almacenamiento seguro de
información correspondiente a los archivos pasivos de todos los procesos aduaneros y administrativos que se realizan en la ciudad de Guayaquil.
• Aportar a mejorar el clima de trabajo en el 1 Distrito debido a mejores infraestructura que los ayuden a los funcionarios a trabajar de manera eficiente
• Mejor distribución de espacios y asignación de áreas departamentales dependiendo de la interrelación operativa de las mismas.
El siguiente cuadro muestra una cuantificación de los beneficios esperados como resultado de la implementación del proyecto, basados en los indicadores de linea base
1
SERVICIO AL CLIENTE
confortable. externo se sienta que el usuario
Promedio de tiempos de nacionalización de las declaraciones normales y anticipadas, importaciones a consumo, sin precedente, sin Observaciones Como califica usted el servicio brindado por el funcionario?
24
excel ente