dgn- 0253-2011 resoluciÓn no. - gob

ADUANADELECUADOR

RESOLUCIÓN No.DGN- 0253-2011

EL DIRECTOR GENERAL DELSERVICIO NACIONAL DE ADUANA DEL ECUADOR

CONSIDERANDO:

Que, el artículo 292 de la Constitución de la República del Ecuador establece que elPresupuesto General del Estado es el instrumento pan la determinación y gestión delos ingresos y egresos del Estado, e incluye todos los ingresos y egresos del sectorpúblico, con excepción de los pertenecientes a la seguridad social, la banca pública, lasempresas públicas y los gobiernos autónomos descentralizados.

Que, el artículo 294 ibídem indica: que la Función Ejecutiva elaborará cada año la proformapresupuestaria anual y la programación presupuestara cuatrianual . la AsambleaNacional controlará que la proforma anual y la programación cuarrianual se adecuen ala Constitución, a la ley y al Plan Nacional de Desarrollo y, en consecuencia, laaprobará u observará.

Que, el artículo No. 97 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas determina que laProgramación Presupuestaria es la fase del ciclo presupuestario en la que, en base delos objetivos determinados por la planificación y las disponibilidades presupuestariascoherentes con el escenario fiscal esperado, se definen los programas, proyectos yactividades a incorporar en el presupuesto, con la identificación de las metas, losrecursos necesarios, los impactos o resultados esperados de su entrega a la sociedad; ylos plazos pan su ejecución.

Que, el articulo 98 ibídem establece que la Formulación Presupuestaria es la fase del ciclopresupuestario que consiste en la elaboración de las proformas que expresan losresultados de la programación presupuestaria, bajo una presentación estandarizadasegún los catálogos y clasificadores presupuestarios, con el objeto de facilitar suexposición, posibilitar su fácil manejo, su comprensión y permitir la agregación yconsolidación

Que, el Código Orgánico de Planificación y Finanzas en su artículo 100 comunica que cadaentidad y organismo sujeto al Presupuesto General del Estado formulará la proformadel presupuesto institucional, en la que se incluirán todos los egresos necesarios pansu gestión. En lo referido a los programas y proyectos de inversión, únicamente seincluirán los que hubieren sido incorporados en el Plan Anual de Inversión (PAI), oque hubieren obtenido la prioridad de la Secretaría Técnica del Sistema NacionalDescentralizado de Planificación Participativa durante la ejecución presupuestaria.Dichas profomus deben elaborarse de conformidad con el Plan Nacional deDesarrollo, la programación fiscal y las directrices presupuestarias.

Que, el articulo 213 del Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones señalaque la administración del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador corresponderá a laDirectora o el Director General, quien será su máxima autoridad y representante legal,judicial y extrajudicial, en razón de lo cual ejercerá los controles administrativos,operativos y de vigilancia señalados en este Código.

Que, mediante Decreto Ejecutivo No. 738 del 21 de abril de 2011, se me nombró al DirectorGeneral del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador

Que, el artículo 216 letra b) del Código ibídem dispone que el Director General administrarálos bienes, recursos materiales, humanos yfondos del Servicio Nacional de Aduana delEcuador, facultad que comprende todos los actos de inversión, supervisión, y aquellosque como medio se requieran para el cumplimiento de los fines de la institución.

En ejercicio de las atribuciones y competencias conferidas en el apículo 216 literal 1) delCódigo Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones;

RESUELVE:

Artículo 1.- Expedir el instructivo para la programación y formulación de la proformapresupuestaria institucional, documento adjunto a esta resolución, incluidos sus anexos.

Artículo 2.- El presente reglamento será de aplicación inmediata para todos departamentosdel Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, y será su responsabilidad el cumplimiento de lasfechas indicadas en el Instructivo.

Artículo 4.- Notifíquese a las Direcciones Nacionales, Direcciones Distrirales, UnidadesEjecutoras, Coordinaciones Generales y Direcciones de Anea con el contenido de la presenteresolución.

Artículo 5: La presente resolución entrará en vigencia a partir de su expedición , sin perjuiciode su publicación en el Registro Oficial.

Dado y firmado en la ciudad de Santiago de Guayaquil, en el despacho principal de laDirección General del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, a los nueve (9 ) días del mesde mayo de dos mil once.

ón Abadperal

Servicio Naci36a1jeaduana del Ecuador

Elaborado por : Ing. Gnce Rodríguez u.Revisado por Ab. Mdrez W. S.Aprobado por . íng. 1 ris Villavicencio F.

INSTRUCTIVO DE TRABAJOPROFORMA PRESUPUESTARIA

FORMULACION Y PROGRAMACION

INSTRUCTIVO

PROGRAMACIÓNY

FORMULACIÓN

PROFORMAPRESUPUESTARIA

INSTITUCIONAL

ABRIL 2011

ELABORADO

NOMBRE ' NOMBRE '. NOMBREC.PA MARIY/A CORDRRO ING- GRACE RODRIGUFJ BING IRIS VILLAVICENCIO

:CON. SANTIAGO LPON A.FECHA 15 00.2011 ( FCHA 26-042011 FECHA 0605-2011

REVISADO APROBADO

PÁGINA

1 DE 11

PUBLICADO

NOMBRE'.INC. JOSR F RODRIGUU/

FECHA. 0905-2011

u ADUAITAL DGI. I fUAD(R

HOJA DE RESUMEN



UF.SCRIPCI(7N 1)11, Do(111MENTO.

r -PAGINA

2 DE 11

INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACION DEL PROCESO DE FORMULACIÓN YPROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA Y LA CORRECTA ASIGNACION DE ITEMS.

DESCRIBIR PASO A PASO EL PROCESO DE FORMULACIÓN PRESUPUESTARIAANUAL, PREVIO SU CONSOLIDACIÓN Y RESPECTIVO ENVIO AL MINISTERIO DE

FINANZAS PARA LA APROBACIÓN DE LA ASAMBLEA.

1

NOMBRE CARGO ÁREA 1 FECHA

MARITZA CORDERO ANALISTA 3-

PRESUPUESTO

FINANCIEROABRIL 2011

FIRMA

RF:VISIUN:NOMBRE CARGO ÁREA FECHA FIRMA

GRACE RODRIGUEZ B. DIRECTORAFINANCIERA

FINANCIERAABRIL-2011

NOMBRE CARGO ÁREA FECHA F

SANTIAGO LEON A. DIRECTORGENERAL

DIRECCION MAYO-2011

LUIS VILLAVICENCIO F.

COORDINADORADMINISTRATIVO

FINANCIERO

FINANCIERA MAYO - 2011

r ELABORADO

NOMBREC PA. MARA ZA CORDERO

FECHA 1504-2011

REVISADO

NOMBRE:ING. GRACE RODRIGUEZ B.

FECHA : 2804-2011

APROBADO

NOMBRE:ING. LUIS VILLAVICENCIOECON. SANTIAGO LECN A.FECHA . 06-05-2011

PUBLICADO

NOMBRE:NG. IOSE F RODRIGUEZ

FECHA : 09-052011

ADUANADFL F:CUAIY E



ÍNDICE

PAGINA

3 DE 11

INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 4

OBJETIVO ............................................................................................................. 4

ALCANCE 4

BASE LEGAL .......................................................................................................... 4

POLÍTICAS GENERALES ......................................................................................... 5

PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA ............................................................................ 6

• Flujo de la Programación .................................................................. 7

POLITICAS ESPECIFICAS ............................................................................................... 8• Programación de Gastos de Personal ..... ............................................. ................... 8• Programación de Gastos de Bienes y Serv icios

8

de Consumo Corriente ............................. ............................................. ....................• Programación de Gastos Financieros y Ot ros Gastos ......................... .................... 8

• Programación de Gastos de Transferenci a ......................................... .................... 8• Programación de Proyectos de Inversión .............. ............................. .................. .. 9. n...... ... . . ¡A- An r «nc I r :.. I, .. .

10

FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA 10• Ingresos .................... ..................................................................._............................ 11• Gastos ........ ................................................................................................................ 11• Información ...................................................................................... 11

ANEXO 1 - Flujo de Información de la Proforma Presupuestaria

ANEXO 2 - Programación de los Gastos de Personal

ANEXO 3 - Programación de los Gastos Corrientes y Capital

ANEXO 4 - Programación de los Gastos de Inversión

ELABORADO REVISADO APROBADO PUBLICADO

NOMBRE NOMBRE NOMBRE: NOMBRE:CPA. MARI I l_A CORDERO INC. CItACE ItODItICUPL B INC. LUIS VILLA VICIiNCIO INC. JOSÉ F.ItOUItIGUI

`ECHA 15-04 -2011 FECHA: 28042011 FECHA 0MIAGO LIiON A.

-05 -20tt FECHA : 09-05 2011FECHA O6

rt/ `\4a H

_J

ADUANAINSTRUCTIVO DE TRABAJO PÁGINA

i ADUANA PRESUPUESTARIA4 DE 11

DE! ECC*D(FORMULACION YPROG~CION

INSTRUCTIVO DE TRABAJO

INTRODUCCION

El Presupuesto es el principal instrumento para la determinación y gestión de los ingresos yegresos de todas las Instituciones , por medio del cual se asignan los recursos necesarios y seviabiliza la ejecución de las acciones que llevarán al cumplimiento de los objetivos y metasdefinidas en el Plan Operativo Anual - POA, Plan Anual de Inversión - PA] yen el Plan Anual deContratación - PAC de la Institución.

El presupuesto debe ser totalmente coordinado y congruente con el plan estratégico y los objetivosinstitucionales que se tengan en los planes ya indicados, y por lo tanto el factor de predicción ycontrol de los presupuestos es de vital importancia como una eficiente herramienta administrativa,es por este propósito que nace este trabajo sobre la elaboración y manejo del presupuesto, paraenfrentar los futuros retos de la administración actual , enmarcados en el plan estratégico del buenvivir. En concordancia con el articulo 293 de la Constitución Política que establece que laformulación y ejecución del Presupuesto General del Estado se sujetarán al Plan Nacional deDesarrollo.

En la mayoría de las instituciones la barrera no radica en desconocer la importancia de la

elaboración y control del presupuesto, sino en desconocer el cómo hacerlo, e incluso cuando se lodebe hacer, no aprovechar las ventajas que evidentemente daría como un elemento deplanificación y control, expresado en términos económicos financieros dentro del marco de un planestratégico.

Las directrices para la elaboración del Prepuesto General del Estado serán emitidas por el

Ministerio de Finanzas.

OBJETIVO:

Describir en forma ordenada y detallada cada uno de los pasos que deben seguir los participantes

inmersos en el proceso de programación y formulación presupuestaria, incluida la correctaasignación de ítems y recursos, tanto de ingresos como de gastos.

ALCANCE:

Está dirigido a: Dirección General, Subdirecciones Generales, Unidades Ejecutoras, Direcciones

Nacionales, Direcciones Distritales, Dirección Financiera Aduanera, Dirección AdministrativaAduanera, Direcciones de Área, Administrativos Financieros Distritales, y a todos los funcionarios

del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador que intervienen , de forma directa o indirecta en el

proceso de programación y formulación presupuestaria , incluida la correcta asignación de ítems y

recursos, tanto de ingresos como de gastos.

BASE LEGAL:

Constitución de la República del Ecuador.Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas.Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversión.Ley de la Contraloría y Normas de Control Interno.Acuerdo Ministerial - Ministerio de Finanzas (MINFIN) No. 447-2007.

Acuerdos Ministeriales del Ministerio de Finanzas.Clasificador Presupuestario vigente.


NOMBREC PA. MARI 1 ZA CORDERO

NOMBRE:ING. ORACE RODRIGUEZ B.

FECHA 15 04-2011 ¡FECHA 28 04-2011

NOMBRE : NOMBRE'.

ING. LUIS VILLAVICENCIO INC. ¡OSE F.RODRIGUEZ

ECON. SANTIAGO LEON A.

FECHA. yV-05-2011 FECHA: 0905-2011



POLÍTICAS GENERALES

PÁGINA

5 DE 11

En relación a lo estipulado en el Acuerdo Ministerial 447-2007 del Ministerio de Finanzas, laInstitución se organiza presupuestariamente en dos niveles: la Unidad de AdministraciónFinanciera - UDAF en nivel de dirección y las Unidades Ejecutoras - DE en nivel operativo.

El nivel de dirección consiste en las atribuciones relacionadas con la vigilancia de la aplicación delas políticas presupuestarias, aprobación de acciones de carácter Institucional y coordinación conel ente rector, Ministerio de Finanzas (MINFIN), de las acciones que superen este nivel.

El nivel operativo tendrá bajo su responsabilidad la administración de los presupuestos asignados,su ejecución y liquidación dentro del nivel que les corresponda.

Mediante resolución GGN-1642 del 31 de diciembre de 2008, reformada con resolución DGN-25 de12 de enero de 2011, el SENAE (antes CAE) procedió a desconcentrar a administración financierade la Institución en las siguientes Unidades Ejecutoras:

Dirección GeneralUDAF Dirección Disrritl de flui

Dirección Distrital de Loja-Macará

Dirección Distriral de Mama

Subec rencia RegionalUb:

Dirección Distriral de Esmerald

Dirección Distriral de Guayquil

Dirección Disrr¡tal dirección Zona de Gira AéreaGuayaquil UF

Dirección de Puerto MaSimo

Dirección DistrtlQuít. UE

Las asignaciones que se incorporen a los presupuestos deberán responder a los requerimientos derecursos identificados para conseguir los objetivos y metas que se programen de manera anual yplurianual, las mismas que se sujetarán al Plan Nacional de Desarrollo.

Con la finalidad de asegurar una adecuada coordinación de los procesas interinstitucionales en

todas las fases del ciclo presupuestario, el ente rector de las finanzas públicas, emitirá los

lineamientos respectivos a todas las entidades del Sector Público,

La proforma presupuestaria Institucional será sometida al análisis y validación por parte delMINFIN respecto de su consistencia técnica y de los lineamientos de las Directrices expedidas porla Subsecretaría de Presupuestos. En caso que la Instituciones no haya cumplido con remitir laproforma en la fecha estipulada, la Subsecretaria de Presupuestos la elaborará por su cuenta, sobre

ELABORADO

NOMBRE

CPA. MARIILA CORDERO

FECHA 15-04-2011

t'amVetenc}e TmitotiW

Dirección General

Dirección Disrriral Puerto ];olivar

Direccón Distrital de Cuenca

Dirección Distriral de Tulcán

Dirección Distriral de Iatacun

Subgerenda al_Regmr

Dirección Operativa Aduane

Dimito de Quito

REVISADO APROBADO PUBLICADO

NOMBRE NOMBRE NOMBRE.INC. GRACI RODRIGUIi713 ING LUIS VILLAVICENCIO INC. ]OSE F.I<ODIdc,UEZ

FCON. SANTIAGO LEON A.FECHA. 28 042011 FECHA 0605 2011 FECHA : 09-05 -2011

Ij ADLANAN DEL IA.UAD{



PÁGINA

6 DE 11

la base del presupuesto codificado vigente y los lineamientos contenidos en las Directrices

Presupuestarias.

De acuerdo con lo estipulado en el artículo 103 del código de planificación y finanzas públicas, el

ente rector, considerando las proformas institucionales , elaborará la proforma del Presupuesto

General del Estado y Proforma Presupuestaria Cuatrianual que remitidos al Presidente de la

República para su consideración y presentación a la asamblea Nacional.

El cronograma de entrega de información para la elaboración de la proforma presupuestaria y el

flujo que se sigue hasta su aprobación, será el que se detalla a continuación:

}+...+ w POIX&HASTAU IDADES EJE WTOPAS

DIREO]ONESNAOONALES SOISITANECESIDADES DEDIREWÓN NACIONAL DIREIXIQSES DE APEA PRESUVIIESTDANOAL DE

ADMINISTRATIVA FINANCIERA DIRECCIONES DISTRITALES ACUERDOAL FOR4IATO QUESLID DE MAYO

DIREQ]ÓN SEGDRIDADINIEGPAL ENVIE PAPA EL EFECFO

DIREWÓN VIGILANCIA ADUANEMUNIDADES EJE S

DIREWONES NACIONALES

DOL DEDIRECCIÓN NACIONAL DE RRFW WTENIAS NECESIDADES DE

NESDISTRRADI T ARFA DE INFMESTRULTUPA SIb .. REQNRIENIES Y )O DE O.IRECCIONES DE ikÁREADI DIRECCIÓN DE PLAMFlGCIÓN PBOYECFOS DE INVERSION

DIIU¢]ÓN NGIIANCIA ADVANEM DIRECCIÓN PPOYECrOSYSISTEMASDIRECCIÓN SEGURIDAD IN EGRAL

UNIDADES EJECJIOPASDIPDRION DE I'LAMFICAQÓN REMRENIAS NECESIDADES

PRFA DE NFRAESIRUiUAA DIREUIÓN NACIONAL ONNSOUDADAS VIVE I. SUE JUMLIDIRECCIÓN NACIONAL DE RRIM ADMINISTRATIVA FINANCIEN NACIONAL YLOS PROI[Cros DF

UIFECCÓN PROVECIOi Y SISTEMAS INVERSIÓN

UIREWON SEGURIDAD INTEGRAL

DIREWÓN NACIONAL PROFORMAPRESVPLFSTAWADIREQIÓNGENEPAL p.1 JUNIO

ADMIMSTNTIVA FINANCIERA CONSOLIDADA

IODIREWÓN NACIONAL PROFORMAPRESUPUESTABIA

11 DE JUMONGENFRA .UIREN ADXBNISTNTIVAFINANOERA ARROBADA

DIRECCIÓN NACIONAL PROFORMA PRESUPUESEAXIApgMSTFNO DE FINANZAS APROBADA

%DC MIMOADWMSTNPVA FINANCIEN

PRES1PIIESTOGEM1FRALDEL ARI.l91W NISrER10UE FINPMAS PRESIDENTE DE REPVBUG ESTADO CDNSOUDADO Iix1ONNI 11

ESN'UESTO GENENI. DEIPP ART. S9iPRESIDE\TF DE REPIIBUG ASAMBLEA NACI ONAL E9'AWCNSOUDADO CONSTIIUCON

ASAMBIPA NACIONAL PRESI DENTG DE REPGBLIGPRESIRUEAb GENERALDEL 11 DE DNIF MBRCESTAWWNSOIIDAW

Cuadro 1- lujo ae pmronna presupuenari

PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA

Es la fase del ciclo presupuestario en la que, sobre la base de los objetivos y metas determinados

por la Dirección de Planificación, se definen los programas anuales a incorporarse en el

presupuesto; considerando los bienes, los servicios, los recursos humanos, materiales , físicos y

financieros necesarios, y los impactos o resultados esperados de su entrega a la sociedad.

La programación presupuestaria institucional se sustentará en el plan plurianual que para cuatroaños debe tener la Institución, en concordancia con el plan plurianual del gobierno para el mismo

periodo, yen los planes operativos anuales que se formulen.

La Dirección de Planificación Institucional junto con la Dirección Financiera Aduanera,

establecerán los elementos comunes del Plan Operativo Anual y los expresarán en los ilems

presupuestarios que correspondan.


NOMBRE NOMBRE: NOMBRE'. NOMBRE.

( 1'A MARII ZA COROFRO INC. GHACE RODRIGUEZ B. INC. LUIS VILLAVICENCIO INC. JOSE F.RODRIGUI

ECON SANTIAGO I FON A.

¡FECHA 15-04-2011 FECHA : 2804-2011 FECHA 0e-05-2011FECHA' 09-05-2011

^lli.l FcC'iMiR


F'ORMULACION Y PROGRAMACION

• Flujo de la Programación (anexos):

PAGINA

7 DE 11

La Dirección Nacional Administrativa Financiera solicitará mediante oficio circular a las áreas

requirientes indicadas en el cuadro 1, presenten sus necesidades de recursos para el siguienteperiodo fiscal.

Las Direcciones Distritales, Direcciones Nacionales, Direcciones de Área, la Dirección de Vigilancia

Aduanera (*) y la Dirección de Comunicación Social (**), deberán remitir su información de lasiguiente manera:

RRQUERIMIENTG REPVRI'AA

NECESIDADES DE PERSONAL DIRFOJÓNNACONAL DE

CAPAC TACION RFCURS(S HUMANOS

GASTO CORRIENTE, CON EXCEPCIÓN DE

CAPACITACIÓN- VIÁI1COS Y PASAJES

UNIDAD FJECUrORAGASTO FN BIENES DE (AP¡ I AL

(M012 pANQMAQUINARIA YFQI â P(IS NO

INFORnúnnr. VEI úCL, osl

GASTO EN BIENES DE CAPITAL-EQUIPOS

Y PAQUETES INFORMÁTICS)S CASTO

CORRIFNTE: IELECOMUNICACIONFS DIRECCION NACIONAL, DE(ENLACES) GASTOS INFORMÁ'CCOS PROYECPOS Y SISTEMASCARRIENDOS.MANTINIMIENTOS

DESARROLLOS)

NECESIDADES DF. CONS'1 RUC(IONES.

IU:MODELACIONFS- COMPRA DF UNIDAD DF INFRAFSIRUCTURA'TERRENOS Y EDIFICIOS

NECTSIDADFS DE SEGURIDAD

INDIR SALUD O(AJPACIONALY DIRECCIÓN DL SEGURRDAUIF

SBCUIIDADDAD PISICA INTF(: RAI

Cuadro 2 - nuio de entrega de Infonnañda

('JLa p,rv n de Ngllando M .anee reponari a nlvelneonnnlsu ucrezltlad mneolWadaa lo Unidad Eecutoro consONltla por la UlrcecmnAJm ea Adua(") Laelop n de Coro raaon Social mlurmaiá sobre el plan anual de mmumiaoon a la Unidad Eie ufua conauluiJa por la Uirv.uonAdm,nlelraryva Aduanera n

Las Unidades Ejecutoras serán las responsables de consolidar la información de las dependencias asu cargo y remitirlas a la Dirección Nacional Administrativa Financiera.

Los proyectos de inversión en "obras de infraestructura' o en bienes y servicios", seránreportados al área de Infraestructura, quien junto con la Dirección de Planificación los consolidará,

La Dirección Nacional de Recursos Humanos, la Dirección Nacional de Proyectos y Sistemas, laDirección de Planificación y el área de infraestructura, serán las responsables de remitir lasnecesidades consolidadas por ellas, a la Dirección Nacional Administrativa Financiera.

La Dirección Nacional Administrativa Financiera, consolidará toda la información que hubierenremito las áreas requirientes, a fin de elaborar la programación y formulación presupuestaria delsiguiente ejercicio fiscal.

ELABORADO REVISADO APROBADO PUBLICADO1

NOMBRE NOMBRE: NOMBRE. NOMBRE.C.PA MARll'LA CORDERO INC. GRACE RODRICUI7 B INC. LUIS VILLAVICENCIO INC. TOSE F RODRIGUI1

1 CON. SANTIAGO LLON A.¡FECHA 15. 04-2011 FECHA: 26-04 2011 FECHA o6-n5-2011 FECHA 0905-2011

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FORMULACION Y PROGRAMACION1

PÁGINA

8 DE 11

Una vez formulada la proforma Institucional por la Dirección Nacional Administrativa Financiera,será puesta en conocimiento de la Dirección General y Subdirección General de Operaciones, parasu revisión y aprobación, previo el envió correspondiente al MINFIN, antes de la fecha indicada enel cuadro 1.

Dentro de los plazos estipulados en la Constitución del Ecuador, el MINFIN pondrá enconocimiento y aprobación del Presidente de la República, el Presupuesto General del Estado(consolidación de las proformas Institucionales), que una vez aceptada por el Ejecutivo seráremitido a la Asamblea Nacional para su final aprobación.

Toda vez que la Asamblea Nacional haya aprobado la Proforma Presupuestaria General del Estaday la ponga a conocimiento del MINFIN, este organismo lo comunicará a la Institución el primer díalaborable del siguiente año fiscal, fecha en la cual estaría ya disponible el presupuesto en laherramienta informática creada para el efecto.

POLÍTICAS ESPECÍFICAS

• Programación de los Gastos de Personal

Será responsabilidad de la Dirección Nacional de Recursos Humanos realizar la programación deestos gastos, que se sustentará en la base normativa del sistema de remuneraciones del SistemaPresupuestario de Remuneraciones y Nómina del Séctor Público - SIPREM del Ministerio deFinanzas yen la política que para el efecto conste en las Directrices Presupuestarias anuales.

Las escalas de remuneraciones para los funcionaros del séctor público, serán las aprobadas por elMinisterio de Relaciones Laborales y vigentes a la fecha de elaboración de la proforma.

En el cálculo para los aportes de seguridad social se deberá considerar lo estipulado en la Ley de

Seguridad Social. En lo referente a las horas extraordinarias, suplementarias, dietas, honorarios,

encargos, subrogaciones, se aplicará lo dispuesto en la Ley Organica del Servicio Pública (LOSEP),

su reglamento y las disposiciones legales que para el efecto decrete el Ministerio de Relaciones

Laborales; así como también al valor codificado en el presupuesto vigente al cierre del primer

cuatrimestre; de igual forma deberá considerarse los periodos de ejecución reales de estos valores.

La proyección de los gastos de personal estará basada y sustentada en el informe de análisis, del

distributivo de nómina actual , considerando los puestos ocupados y vacantes; así como también de

las necesidades y requerimientos de personal que realicen las Unidades Ejecutoras, necesidades

que serán evaluadas de acuerdo a los criterios de priorización que indicará la Dirección General.

Es importante indicar que se deberá presentar por separado lo correspondiente a la nómina de laspartidas ocupadas, de las partidas vacantes ; así como también un cronograma tentativo en el cual

se muestre mensualmente como se irán realizando las contrataciones para llenar esas vacantes.

También deberá considerarse todos los valores proyectados por liquidaciones de haberes,

indemnizaciones , haberes dejados de percibir (juicios), jubilación y renuncia voluntaria con

compensación.

La Dirección Nacional de Recursos Humanos, a más de lo ya indicado para gastos de personal,

también tendrá la responsabilidad de programar:

• Servicio de Guardería para el cuidado y alimentación de los hijos de los funcionarios que seencuentren en edad de guardería, esto es hasta el día que cumplan 5 años.

• Pasajes al interior y exterior.


NOMBRE NOMBRE'. NOMBRE: NOMBRE:p

C PA. MARITZA CORDERO INC. GRACE RODRIGUEZ B ING. LUIS VILLAVICENCIO INC JOSÉ rtRODRIGUGZECON. SANTIAGO LEON A.

FECHA 15-042011 FECHA: 28-04-2011 FECHA 06-05 -2011 FECHA 09-05 -2011

¡ADEDI ].I'.CL D(1

r



• Viáticos y subsistencias al interior y exterior.• Servicio de capacitación.• Alimentación para los funcionarios.• Transporte para funcionarios.• Uniformes anuales.• Instrumental médico para dispensarios.• Medicinas y productos farmacéuticos para dispensarios.

PÁGINA

9 DE 11

La programación de los gastos de personal deberá presentarse de forma mensual y por itempresupuestario, de acuerdo al formato que se adjunta como anexa y anexo 2_.a.

La programación de las partidas vacantes y el cronograma de las contrataciones deberápresentarse en el yt x LC.

• Programación de los Gastos de Bienes y Servicios de Consumo

Los gastos corrientes se sutentarán en los requerimientos originados dento de los programas,

proyectos y/o actividades a desarrollarse en los planes operativos.

Las Unidades Ejecutoras serán las responsables de consolidar esta información de lasdependencias a su cargo y remitirlas a la Dirección Nacional Administrativa Financiera, la cualdeberá ser presentada en proyecciones mensual yen el formato que se adjunta como anexad.

Adicionalmente a todo lo ya indicado, la Dirección Administrativa en coordinación con la DirecciónFinanciera, deberán considerar para la proforma presupuestaria los contratos y compromisos yaadquiridos, cuya ejecución pase al siguiente ejercicio fiscal.

• Programación de los Gastos Financieros y Otros Gastos

La Dirección Financiera Aduanera proyectará los gastos financieros según las condiciones y tasas

de interés que corresponda, los gastos destinados a pago de intereses y comisiones existentes.

Los otros gastos corrientes comprenden el pago de impuestos, tasas, contribuciones, seguros y

comisiones, los mismos que serán programados por la Dirección Financiera de acuerdo a laejecución histórica.

• Programación de los Gastos de Transferencia

Estas transferencias se programarán e incluirán en la proforma considerado de sustento la base

legal o contractual que permita su ejecución, así como también que la misma contribuya alcumplimiento de los objetivos y metas del plan operativo,

Las transferencias por concepto de cuotas o convenios nacionales o internacionales se justincarán

con la base legal correspondiente, La Dirección Financiera Aduanera los programará en base alaejecución histórica.

Básicamente comprende la contribución a la Organización Mundial de Aduanas - OMA y lacontribución a la Contraloría General del Estado.

Programación de los Proyectos de Inversión

Los proyectos de inversión ha considerarse en la proforma presupuestaria , serán los aprobados


NOMBRE (NOMBRE NOMBRE NOMBREC I'A MARIIZA CORDERO ING. GRACEItODRIGU B ING. LUS VILLAVICENCIO ING- JOSI. 1RODRIGDF7

ECON SAN TIAGO LF.ON A.LFECHA 1504-2011 FECHA 28-04-2011_ FECHA 0e-05-2011 FECHA 09-05-2011

Y n'°

1

ADUANAII DEI. ECUADOR



PAGINA

10 DE11

por la Dirección General para su posterior presentación a la Secretaría Nacional de Planificación yDesarrollo (SENPLADES) en coordinación con el MINFIN.

SENPLADES solamente considera los proyectos de inversión que hayan sido presentados por laInstitución a traves de Sistema de Inverisión Pública - SIP, siendo este sistema el único medioválido para la presentación de proyectos de inversión.

Dentro de estos proyectos ingresados en el SIP, se debe considerar también los gastos de capitalque forman parte de un programa o proyecto de inversión.

La priorización de programas y proyectos de inversión está a cargo de la SENPLADES, los mismosque serán incluidos en el plan anual de inversiones del presupuesto general del Estado, deacuerdo al Plan Nacional de Desarrollo, a la Programación Presupuestaria Cuatrianual y deconformidad con los requisitos y procedimientos que establezca dicha Secretaría en conjunto conel MINFIN.

El MINFIN unicamente asignará recursos a los programas y proyectos que se encuentren incluidosen el Plan Anual de Inversiones con prioridad aprobados por SENPLADES.

Será responsabilidad de la Dirección de Planificación la formulación del Programa Anual de

Inversiones - PAL

La información para la programación de la proforma presupuestaria, será remitida a la DirecciónNacional Administrativa Financiera, indicando los valores de forma mensual y en el formato que

se adjunta como anexo

• Programación de los Gastos Capital

Los bienes de capital serán considerados de acuerdo a las necesidades de mobiliario, vehículos,maquinarias y equipos (no informáticos) que presenten las Unidades Ejecutoras, para la posterior

revisión de la Unidad de Control de Bienes.

La necesidad de equipos , sistemas y paquetes informáticos deberá ser reportada directamente

por la Dirección Nacional de Proyectos y Sistemas a Nivel Nacional.

La necesidad de bienes de seguridad física o industrial, o de salud ocupacional, deberá ser

informada a la Dirección de Seguridad Integral.

La adquisición de bienes inmuebles se sujetará a los requerimientos necesarios para el

cumplimiento de los objetivos , metas, planes , programas o proyectos que se incorporen a la

proforma y reportada por el área de infraestructura , de acuerdo a las políticas que INMOBILIAR

dicte para el efecto.

La información para la programación de la proforma presupuestaria, será remitida de forma

mensual y en el formato que se adjunta como anexo 3.

FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA

Es la fase del proceso de elaboración de la proforma que permite expresar los resultados de la

programación según los catálogos y clasificadores presupuestarios anexo 5, con el objeto de

facilitar su exposición, posibilitar su fácil manejo y comprensión, y permitir su agregación y

consolidación.


NOMBRE NOMBRE: NOMBRE : NOMBRE.

C.PA MARITZA CORDERO ING GRACE RODRIGUEZ E. INC LUIS VILLAVICENCIO INC. JOSI- E RODRÍGUEZ

ECON. SANTIAGO LEON A.FECHA 1504-2011 FECHA: 2804 -2011 FECHA'. 06 -05-2011 FECHA: 09-05201 t

ADUANA

r



PAGINA

11 DE 11

Tanto para los ingresos como para los gastos, el clasificador presupuestario a utilizarse, deberá serel que a la fecha de elaboración de la proforma presupuestaria se encuentre vigente.

INGRESOS:

I.a Dirección de Planificación institucional será la responsable de establecer, en base a lasDirectrices que para este fin dictamine el Ministerio de Finanzas, la determinación de los ingresos,clasificados por naturaleza, fuente de financiamiento e ítem presupuestario.

En relación a lo estipulado en el articula 226 del Código Orgánico de la Producción, Comercio eInversión, el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador se financiará:

a) Con las asignaciones provenientes del Presupuesto General del Estado.b) Con la totalidad de los valores recaudados por concepto de tasas por servicios aduaneros, que

ingresarán a la cuenta única del tesoro para luego ser distribuidos según el presupuestogeneral del Estado.

c) Con las sumas que perciba en virtud de contratos, licencias y regalías.d) Los fondos no reembolsables provenientes de organismos internacionales.e) Otros ingresos legítimamente percibidos no previstos en el Código.

En loV que respecta al establecimiento de los gastos, las Direcciones Distritales, Direcciones

Nacionales, Direcciones de Área y Unidades Ejecutoras son las responsables de establecer una

buena programación, que conlleve a elaborar una correcta formulación y consolidación del

presupuesto, en cumplimiento de las actividades definidas tanto en el POA - PA] y PAC.

•.a ^ , ,,. -,,,e jLItI o ti.+.e^ ue .a . e cmn numlmsrra .. nauaneray Financiera Aduanera, será la encargada de la Consolidación de la Proforma Presupuestaria y suformulación, a fin de que se ponga a conocimiento y aprobación de la Dirección General, previo suenvío al Ministerio de Finanzas, antes del plazo señalado en el cuadro 1.

INFORMACION.

Una vez que la Dirección General del SENAE haya aprobado la Proforma Presupuestaria delsiguiente ejercicio fiscal y luego de enviarla al MINFIN, la misma será puesta a conocimiento de lasDirecciones Distrital, Direcciones Nacionales y Direcciones de Área hasta el 15 de julio de cada año.

Así mismo, cuando el MINFIN haya publicado la proforma presupuestaria aprobada por laAsamblea y la Presidencia de la República, de ser diferente a la proforma inicialmente aprobadapor la Dirección General, será informada nuevamente a Nivel Nacional hasta el 30 de enero de cadaaño.

E

NOMBRE

FECHA 15.04-2011

LABORADO HEVISAD0 APROBADO

NOMBREING GRACE ItODRIGUl/ B.

FECHA: 28-04 2011

PUBLICADO

NOMBRE J NOMBRE:

ING I UIS VII.LAVICENCI ING. JOSU FRODRIGUr/

ECONSANIIAGOIEOÚ .

FECHA 06052011 FECHA: 09-05 2011 fJ

ANEXO - 1

ty

L

ELMIOR9YJPOR

ANEXO-2A

SERV¢io ROC ORML DE ADUA ADWI. ECUADORRMA PRESOPL ESTARZA

PROGRAMNlÓN DE C. SIOS DP. PFRSONAI.

COORDINACION LENERAI DE RECURSOS IILMANOti

----------------

REVISADO PO

ANEXO2B

ANE%U-2C

ANEXO-3

utven DFnun xtRn urnffi lFmnl^ 111[OIOM I)I\IliI1I cna.enMeaOrv 3F [vvOSCnex 1. 1,1

ANEXO - 4

ESTRUCTURA GENERAL PARA LA PRESENTACIÓN DE PROYECTOS DEINVERSIÓN

1. DATOS GENERALES DEL PROYECTO

1.1. Nombre del ProyectoEl nombre del proyecto deberá estar compuesto por tres elementos:

a) El proceso o acción a realizarse debe responder a la pregunta ¿Qué se va ahacer?. Por ejemplo: adecuación, ampliación, construcción, dotación,habilración, instalación, mejoramiento, recuperación, rehabilitación, renovación,reparación, reposición, saneamiento,b) El objeto de la acción responde a la pregunta ¿sobre qué?. Por ejemplo. elsistema de alcantarillado, el sistema de drenaje pluvial, canal. etc,c) La ubicación del proyecto responde a la pregunta ¿dónde?

Ejemplo:"Construcción de Bodegas de Mercaderías Retenidas y Declaradas en Abandono en elDistrito de Cuenca"

1.2. Entidad Ejecutora

Ejemplo:SERVICIO NACIONAL DE ADUANA DEL ECUADOR, Unidad Ejecutora Sub GerenciaQuito

1.3. Cobertura v Localización

la localización del proyecto debe estar conformada de dos elementos:• Describirla ubicación o cobertura geográfica del proyecto.• Definir el sitio exacto en donde se ejecutará el proyecto, identificando su

alcance de acuerda a la menor unidad administrativa del país, en lo posiblegeoreferenciada.

Ejemplo:

El presente proyecto se ejecutará en la Ciudad de Latacunga, en las instalaciones del

nuevo aeropuerto internacional ubicado en el sector xxxxxx

1.4. Monto

Especificar la inversión total del proyecto en dólares, incluyendo todos los aportes

Ejemplo:1.520.000 usd (Un millón quinientos veinte mil dólares) para obtener este valor tendrán elapoyo del departamento tle infraestmctura de ser un obra de consrruccibn

1.5 Plazo de ejecución

Establecer el tiempo de ejecución del proyecto en número de meses (para proyectosmenores a un año de ejecución) o trimestres.

Ejemplo:

9 meses para obtener este valor tendrán el apoya del departamento de inh uerreclura de ser un obra de

nonsirucnlbn

1.6. Sector v tipo del proyecto

1. Sector: 21. Finanzas2. Subsector/Intervención: 21.4. Otros.

Institución Responsable: Servicio Nacional de Aduana del Ecuador

2. DIAGNÓSTICO Y PROBLEMA

2.1. Descripción de la situación actual del área de Intervención delproyecto

En la elaboración del diagnóstico se deberá analizar la situación actual o existente delárea de intervención del proyecto, considerando: localización, límites, población,educación, salud, servicios básicos, vialidad, entre otros datos relevantes.

2.2. Identificación descripción y diagnóstico del problema

Un problema es definido como una situación negativa que afecta a un sector de lapoblación. Es necesario determinar las características generales más relevantes de)mismo, sus causas y los aspectos que lo rodean y que pueden ser importantes en elmomento de buscar una solución, se debe tener claridad sobre el problema planteado.Se buscará la mayor concreción posible en la identificación del problema o necesidad,determinando los aspectos específicos y las características más importantes, lasposibles causas, repercusiones y las condiciones en que se está presentando dichasituación,La identificación y descripción de un problema o necesidad requiere de la participacióndirecta de los involucrados; el proponente de un proyecto deberá recurrir a ellos o a susorganizacionesi juntas parroquiales, municipios, gremios, etc., y mediante la aplicaciónde metodologias participativas en talleres, elaborar la identificación y descripción de unproblema validado por la propia gente. Esto es vital para que a futuro las personas secomprometan y se involucren en el proyecto propuesto.

2.3. Línea Base del Proyecto

La línea base establece la situación actual de los componentes sociales, demográficos,

económicos, ambientales , organizativos, capacidades , etc., sobre los cuales elproyecto va a influir. La línea base debe contener indicadores cuantificados, quepermitirán medir el impacto del proyecto, y servirá para la construcción de metas eindicadores del mismo.

2.5. Identificación v Caracterización de la población objetivo(Beneficiarios)

Una vez establecido el problema y estimado el déficit o demanda insatisfecha, sedeberá identificar la población afectada e indicar cual será su población objetivo; esdecir aquella población que va a ser atendida por el proyecto.

La población afectada o demandante efectiva es la que enfrenta las consecuencias delproblema que se está abordando.

La población objetivo es aquella a la que se le espera solucionar el problema a travésdel proyecto; ésta última recibirá sus beneficios. Sólo en los casos en que el proyectose destine a toda la población afectada, la población objetivo será igual a la población

afectada.Ejemplo: un problema puede afectar a toda la región costa del país, pero el proyecto

puede estar destinado ala población de las provincias de Manabi y El Oro, en estecaso los habitantes de estas provincias es la población objetivo.

Adicionalmente, el proponente del proyecto deberá señalar las características másrelevantes de la población objetivo, en relación con el problema que se estáestudiando. Se pueden considerar entre otras. edad (grupos etáreosl, sexo, situaciónsocial, características culturales, etc. Como fuente de información se debe contar conlos informes de los censos oficiales publicados por el ¡NEC, los datos disponibles ensistemas como SIISE, INFOPLAN u otros bancos de información de los municipios yentidades regionales.

Así también, en esta sección se debe describir las principales actividades económicasde la zona donde se ubica la población objetivo, lo que servirá como insumo paradeterminar el impacto que puede tener el proyecto en el área.

3. OBJETIVOS DEL PROYECTO

Una vez definida la situación problema, se debe, con base en el análisis de las realescapacidades con las que se cuenta, plantear los objetivos esperados con el proyecto,es decir, definir claramente la solución al problema o necesidad.

3.1. Objetivo general

Este objetivo deberá ser uno de los definidos en el Plan Operativo Anual1) Disminución en Tiempos de Desaduanización2) Reducción de número de importaciones no registradas

3.2. Objetivos específicos

Es la desagregación del objetivo general, corresponde a objetivos más puntuales quecontribuyen a lograr el objetivo central o general del proyecto.

3.2. Indicadores de resultado

Se refiere a los indicadores a nivel de Propósito, que describen los resultados logradosal finalizar la ejecución del proyecto. Deben incluir metas que reflejen la situación alfinalizar dicha etapa del proyecto. Cada indicador especifica cantidad, calidad y tiempode los resultados por alcanzar y hacen referencia a la línea base.

4. VIABILIDAD Y PLAN DE SOSTENIBILIDAD

4.1. Viabilidad técnica

Lo completa el departamento de infraestructura

4.2. Viabilidad Económica v Financiera

Ejemplo: Proyecto Construcción de un Nuevo Edificio

Respecto a la viabilidad económica del proyecto, a continuación se exponen los criteriosque sustentan la ejecución del mismo:

Supuestos utilizados para el cálculo

Js

El siguiente cuadro muestra los supuestos utilizados para la cuantificación de los

beneficios esperados del proyecto:

Valores anuales pagados porusar instalaciones deinfraestructura para guardar

Alquilar archivo pasivo; anualmente se 72684espera un crecimiento del 5%en el valor del canon dearrendamientoValores anuales proyectados deahorro en servicios básicosdebido a la instalación deelementos de control horario deencendido en Maquinas

BásicosAcondicionadores de Aire, 2400además de las mejoras a todo elsistema de agua potable en eledificio del 1 Distrito, el ahorroesperado anual es de 2400usdanualesValores anuales de proyecciónde incremento marginal del

de 0,4%, como consecuencia de la 480000Recsudacionas reducción de los tiempos de

trámites aduaneros y una mejoratención al usuarioValores anuales proyectados dTahorro por mejorar

@^::^:.. infraestructura que actualmentegeMgo de se encuentra obsoleta y generaMantenimiento gastos altos para su 10000deEdflifdo mantenimiento, se estima un

valor en el año 1 de 10000usdy decrementos de 1000usd enlos años siquientes i

OtrosTasa de Descuento : 9.78% Tasa activa referencia)El tiempo de análisis del costo I beneficio del proyecto es de 10 años

CostosLos costos de implementación del proyecto están compuestos únicamente porla inversión tal cual se detalla en el siguiente cuadro

onstrucción de Edificiopara Bodega de ArchivoPasivo

Funcionarios yUsuarios delEdificio GerenciaGeneral de laC.A.E. y 1 DistritoAduanero en laciudad deGuaya uq il

00.000

emodelación Edificio 1

Funcionarios yusuarios quetrabajan en elEdificio del 1 .200.000

Distrito Aduanero Distrito Aduaneraen la ciudad deGuayaquil

Fiscalización deConstrucción de Edificio

Funcionarios yUsuarios delEdificio GerenciaGeneral de la 0 000

para Bodega de ArchivoPasivo

iscalización deRemodelación Edificio 1

CAZ, y 1 DistritoAduanero en laciudad deGuaaaaguillFuncionarios yusuarios quetrabajan en elEdificio del I

.

7.000Distrito Aduanera Distrito Aduanero

en la ciudad deGuayaquil

TOTAL 27.000

Beneficios

En general los beneficios esperados para este proyecto son:

• Reducción en los tiempos requeridos para procesar una declaración• Mejor infraestructura al servicio de los funcionarios del 1 Distrito Aduanero y de

los usuarios que se benefician de los servicios que se prestan en el lugar.• Mejor atención al usuario a través de un hall centralizado de ventanillas

dispuestas en un área confortable para la espera en caso de que exista• Disponer de una infraestructura adecuada para el almacenamiento seguro de

información correspondiente a los archivos pasivos de todos los procesosaduaneros y administrativos que se realizan en la ciudad de Guayaquil.

• Aportar a mejorar el clima de trabajo en el 1 Distrito debido a mejoresinfraestructura que los ayuden a los funcionarios a trabajar de manera eficiente

• Mejor distribución de espacios y asignación de áreas departamentalesdependiendo de la interrelación operativa de las mismas.

El siguiente cuadro muestra una cuantificación de los beneficios esperados comoresultado de la implementación del proyecto, basados en los indicadores de linea base

1

La Aduana del

AMBIENTE YADECUACIONFISICA

REDUCCIONDE TIEMPOSEN TRAMITESADUANEROS

SERVICIO ALCLIENTE

Ecuador tiene unambiente yadecuacionesfísicas que hacen

confortable.externo se sientaque el usuario

Promedio detiempos denacionalización delas declaracionesnormales yanticipadas,importaciones aconsumo, sinprecedente, sinObservacionesComo calificausted el serviciobrindado por elfuncionario?

24

Días 1 8.87 1 <8

excelente

46

50

56

dgn- 0253-2011 resoluciÓn no. - gob

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