deposito pada pt. bpr nguter surakartacore.ac.uk/download/pdf/12351674.pdf3. teman-teman kos yang...

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

i

MEKANISME TRANSAKSI DAN PERHITUNGAN BUNGA

DEPOSITO PADA PT. BPR NGUTER

SURAKARTA

Diajukan untuk melengkapi tugas – tugas dan persyaratan guna mencapai gelar

Ahli Madya Program Diploma 3 Keuangan Perbankan Fakultas Ekonomi

Universitas Sebelas Maret Surakarta

Oleh :

MOHAMMAD KHOIRUL IHWAN

F3608096

PROGRAM STUDI DIPLOMA 3

KEUANGAN PERBANKAN FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2011


commit to user

ii

HALAMAN PERSETUJUAN

Tugas Akhir dengan judul :

MEKANISME TRANSAKSI DAN PERHITUNGAN BUNGA DEPOSITO

PADA PT. BPR NGUTER SURAKARTA

Surakarta, Juni 2011

Telah disetujui oleh Dosen Pembimbing

Fakultas Ekonomi


commit to user

iii

HALAMAN PENGESAHAN

Tugas Akhir dengan judul :

MEKANISME TRANSAKSI DAN PERHITUNGAN BUNGA DEPOSITO

PADA PT. BPR NGUTER SURAKARTA

Telah disahkan oleh Tim Penguji Tugas Akhir

Jurusan Diploma III Keuangan Perbankan

Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta


commit to user

iv

MOTTO

Sesungguhnya sesudah kesulitan ada kemudahan, maka apabila kamu telah selesai

dari suatu urusan kerjakan dengan sungguh-sungguh urusan yang lain. Dan hanya

kepada Tuhanlah hendaknya kamu berharap.

(QS.Al. Insyirah:6-8)

“Mohonlah pertolongan Allah dengan sabar dan sholat. Hal itu sungguh sangat

berat kecuali bagi mereka yang khusyu”

(Q.S. Al-Baqarah : 45)

“Allah tidak akan membebani seseorang melainkan sesuai dengan

kemampuannya”

(Q.S. Al-Mukminun : 62)

Berusahalah tidak hanya menjadi orang yang berhasil tetapi menjadi orang yang

berguna.

(A.Einstein)


commit to user

v

PERSEMBAHAN

Tugas Akhir ini kupersembahkan kepada :

1. Almarhum bapak semoga Allah SWT menerima amal

ibadah bapak serta ibu tercinta dirumah yang selalu

mendukung dan mendoakan serta memberi kasih

sayang dari kecil

2. Mas Ihsan, mbak wati dan mbak ma’in yang selalu

mendukung dan memberi semangat serta keponakan

tersayang nurul, lia dan azka yang selalu mendukung

3. Teman-teman kos yang memberi kesempatan untuk

mengerjakan tugas akhir hingga selesai dan selalu

mendukung terus

4. Sahabatku meta, pebhe, cesta, niroh yang selalu

mendoakan dan memberi semangat terus

5. Teman-temanku Keuangan Perbankan

6. Almamaterku.


commit to user

vi

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Alhamdulillah segala puji bagi Allah SWT Pemilik dari seluruh ilmu

pengetahuan, shalawat dan salam bagi junjungan kita Nabi Besar Muhammad

saw.atas segala rahmat dan hidayah-Nya akhirnya penulis dapat menyelesaikan

penyusunan tugas akhir yang berjudul “MEKANISME TRANSAKSI DAN

PERHITUNGAN BUNGA DEPOSITO PADA PT. BPR NGUTER

SURAKARTA”. Adapun maksud dan tujuan dari penyusunan tugas akhir ini

adalah sebagai syarat untuk meraih gelar Ahli Madya Progam Diploma III

Keuangan Perbankan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.

Dalam penulisan tugas akhir ini, penulis menyadari sepenuhnya akan

keterbatasan dan kekurangan yang ada. Serta penulis menyadari betul bahwa

penulisan tugas akhir ini tidak akan berhasil tanpa adanya usaha, bantuan,

dorongan dan bimbingan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, sudah sepantasnya

penulis menghanturkan terima kasih sedalam-dalamnya kepada:

1. Bapak Dr. Wisnu Untoro, MS selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas

Sebelas Maret Surakarta.

2. Bapak Drs. Kresno Sarosa Pribadi, MSi selaku Ketua Jurusan Diploma III

Keuangan Perbankan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.

3. Bapak Johadi, SE selaku Dosen Pembimbing Akademik yang telah

memberikan arahan-arahan dengan baik.


commit to user

vii

4. Bapak Drs. Kresno Sarosa Pribadi, MSi selaku Dosen Pembimbing magang

dan Tugas akhir atas bimbingan, kesabaran, dan memberikan arahan-arahan

dengan baik.

5. Ibu Fransisca Permata Dewi, SE, MM selaku direktur utama PT. BPR Nguter

Surakarta yang telah berkenan memberikan ijin untuk kegiatan magang

mahasiswa.

6. Bapak Sri Dadi Wibowo selaku Pembimbing magang mahasiswa di PT. BPR

Nguter Surakarta atas arahan-arahan serta bimbingannya.

7. Para Dosen dan Staf Pengajar di Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret

Surakarta, yang telah membekali penulis berbagai ilmu dan pengetahuan yang

sangat bermanfaat bagi penulis.

8. Seluruh Staf PT. BPR Nguter Surakarta, yang telah membantu penulis untuk

menyelesaikan tugas akhir ini.

9. Bapak, ibu, dan seluruh keluarga besar yang telah memberikan dukungan

baik secara materiil, moril dan spritual.

10. Semua pihak yang telah membantu menyelesaikan tugas akhir ini.

11. Teman-teman KP 08 klub lalon, ulin, paiman dan boz kunto.

12. Sahabat, teman seperjuangan magang dan teman-teman prodi keuangan

perbankan, atas dukungan dan bantuannya.

Dan kepada semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu

yang telah memberikan bantuan yang sangat berarti baik berupa sumbangan

pemikiran, moril, secara langsung maupun tidak langsung. Penulis berharap

semoga Allah SWT selalu melimpahkan pahala dan Karunia-Nya atas semua yang

telah diberikan pada penulis.


commit to user

viii

Penulis menyadari bahwa tugas akhir ini masih banyak kekurangan baik

dari penulisan maupun penyajian, maka dari itu penulis memohon maaf apabila

ada salah kata dalam penulisan tugas akhir ini. Penulis juga berharap semoga

tugas akhir ini bermanfaat bagi pembaca. Dan semoga tugas akhir ini menjadi

awal kesuksesan penulis dalam langkah selanjutnya. Amien.

Wassalamu’alaikum Wr. Wb.

Surakarta, 2011

Penulis


commit to user

ix

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL………………………………………………... i

ABSTRAKSI………………………………………………………... ii

HALAMAN PERSETUJUAN …………………………………….. iii

PENGESAHAN………………………………………………………. iv

MOTTO………………………………………………………………. v

PERSEMBAHAN …………………………………………………… vi

KATA PENGANTAR………………………………………………….. vii

DAFTAR ISI…………………………………………………………… x

DAFTAR GAMBAR…………………………………………………… xii

DAFTAR TABEL……………………………………………………… xiii

DAFTAR LAMPIRAN………………………………………………… xiv

BAB I PENDAHULUAN……………………………………………… 1

A. Latar Belakang Masalah……………………………………….. 1

B. Rumusan Masalah……………………………………………… 3

C. Tujuan Penelitian……………………………………………….. 3

D. Manfaat Penelitian………………………………………………. 4

E. Metode Penelitian……………………………………………… 5


commit to user

x

BAB II. LANDASAN TEORI………………………………………… 7

A. Bank…………………………………………………………… 7

1. Pengertian Bank…………………………………………… 7

2. Asas dan Tujuan Bank…………………………………….. 7

3. Fungsi Bank……………………………………………….. 8

4. Jenis-jenis Bank…………………………………………… 12

B. Deposito……………………………………………………….. 16

1. Pengertian Deposito……………………………………….. 16

2. Syarat Deposito……………………………………………. 18

3. Jenis-jenis Deposito……………………………………….. 19

BAB III . PEMBAHASAN……………………………………………. 20

A. Gambaran Umum PT. BPR Nguter Surakarta………………… 20

B. Hasil Penelitian………………………………………………… 35

BAB IV. PENUTUP…………………………………………………… 41

A. Kesimpulan……………………………………………………... 41

B. Saran……………………………………………………………. 42

DAFTAR PUSTAKA…………………………………………………... 43

LAMPIRAN-LAMPIRAN……………………………………………… 44


commit to user

xi

DAFTAR GAMBAR

Gambar Struktur organisasi PT. BPR NGUTER SURAKARTA………… 28


commit to user

xii

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Nama dan Jumlah Pemegang Saham………………………… 23

Tabel 1.2 Nama dan Jumlah Pemegang Saham Baru…………………… 26


commit to user

xiii

DAFTAR LAMPIRAN

1. Laporan Magang Kerja

2. Penilaian Magang Kerja

3. Slip Setoran

4. Slip Penarikan

5. Aplikasi Pembukaan Rekening

6. Spesimen Tanda Tangan Nasabah

7. Laporan Keuangan Triwulanan PT. BPR Nguter Surakarta

8. Alur Bagan Deposito


commit to user

ABSTRAK

MEKANISME TRANSAKSI DAN PERHITUNGAN BUNGA

DEPOSITO PADA PT. BPR NGUTER

SURAKARTA

MOHAMMAD KHOIRUL IHWAN

F3608096

Deposito merupakan produk perbankan yang memberikan keuntungan

investasi lebih daripada tabungan. Dengan bunga yang telah ditentukan pihak

bank maka untuk memperkirakan bunga yang diperoleh dari dana deposito bisa

dihitung dengan rumus yang telah ada.

Pada PT. BPR Nguter Surakarta untuk pruduk deposito hanya terdapat jenis

deposito berjangka. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui

Mekanisme Transaksi dan Perhitungan Bunga Deposito pada PT. BPR Nguter

Surakarta. Guna mendukung penelitian Tugas Akhir ini lebih sempurna

diperlukan data akurat. Untuk itu data yang dikumpulkan peneliti adalah data

sekunder dan data primer.

Untuk pembahasan menggunakan metode penelitian yang berupa desain

penelitian, jenis data dan sumber data berupa data primer dan data sekunder,

sedangkan teknik pegumpulan data dengan metode observasi, metode wawancara,

metode keperpustakaan. Metode yang digunakan adalah metode Deskriptif.

Lokasi penelitian di PT. BPR Nguter Surakarta. Obyek kajian dalam penelitian ini

adalah mekanisme transaksi dan perhitungan bunga deposito pada PT. BPR

Nguter Surakarta.

Dari hasil penelitian maka bisa disimpulkan bahwa deposito berjangka

adalah deposito yang diterbitkan dengan jenis jangka waktu tertentu. Jangka

waktu deposito berjangka biasanya bervariasi mulai dari 1, 2, 3, 6, 12, 18 sampai

dengan 24 bulan. Adapun tahapan-tahapan pembukaan rekening deposito sangat

mudah dengan mengisi formulir pembukaan rekening deposito dan menyerahkan

kartu identitas diri beserta foto copy kartu identitas diri tersebut. Pembayaran

bunga deposito dibayar setiap bulan pada tanggal yang sama pada tanggal

pembukaan (tanggal jatuh tempo) atau sesuai keinginan deposan.

Kata kunci : Mekanisme transaksi, Perhitungan bunga


commit to user 1

BAB 1

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Deposito merupakan salah satu jenis simpanan yang diperoleh dari

pemupukan dana dari masyarakat, adapun perbedaan deposito berjangka

dengan simpanan lainnya terletak pada sifatnya, dimana deposito berjangka

tersebut mempunyai jangka waktu penyimpanan di bank sesuai dengan

persetujuan antara deposan dengan bank. Investasi jenis ini dapat memberikan

jaminan kepada nasabah penyimpan dana bahwa nasabah akan mendapatkan

kembali uang yang didepositokan beserta bunganya. Pengaturan tentang

Deposito terdapat pada Undang-Undang RI No. 10 Tahun 1998 tentang

Perbankan dan Undang-Undang RI No. 24 Tahun 2004 tentang Lembaga

Penjamin Simpanan. Pengertian deposito menurut Pasal 1 butir 7 Undang-

Undang No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan yaitu Deposito adalah

simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu

berdasarkan perjanjian nasabah penyimpan dengan bank.

Sedangkan menurut Dahlan Siamat (2001:118), Deposito berjangka

adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu

tertentu menurut perjanjian antara penyimpan dengan bank. Sumber dana ini


commit to user 2

memiliki ciri-ciri pokok, yaitu jangka waktu penarikannya tetap, oleh karena

itu sering disebut Fixed Deposito. Deposito berjangka ini hanya dapat ditarik

atau diuangkan pada saat jatuh temponya oleh pihak yang tercantum dalam

Bilyet Deposito. Oleh karena itu deposito berjangka merupakan simpanan atas

nama. Selanjutnya, deposito yang ditarik oleh deposan sebelum jatuh tempo

sebagaimana yang diperjanjikan, maka bank akan mengenakan penalti kepada

deposan dan hak pendapatan bunga tidak diperhitungkan oleh bank atas

deposito berjangka tersebut.

Umumnya deposito berjangka diberikan hak atas bunga lebih tinggi

dari bentuk simpanan lainnya, karena ada tenggang waktu tertentu dari

simpanan deposito berjangka, maka akan memberikan peluang yang lebih

besar pada pihak bank untuk dapat menciptakan kredit sesuai dengan

tenggang waktu tersebut, berdasarkan ketentuan yang telah ditetapkan oleh

Bank Indonesia sebagai bank sentral, tanpa mengganggu stabilitas yang telah

dicapai. Penyimpanan dana di bank dibatasi oleh jangka waktu yaitu dapat

dilakukan untuk periode 1 bulan, 3 bulan, 6 bulan, 12 bulan, dan 24 bulan.

PT. BPR NGUTER SURAKARTA juga melakukan penghimpunan

dana melalui deposito untuk memperoleh dana lebih guna menunjang

penyaluran berbagai produk kredit. Tanpa dana lebih, PT. BPR NGUTER

SURAKARTA tidak bisa melakukan kredit banyak sesuai permintaan

masyarakat. Jumlah deposan pada PT. BPR NGUTER SURAKARTA telah


commit to user 3

meningkat dari tahun ke tahun. Bunga yang tinggi, pelayanan yang cepat,

serta transaksi yang mudah merupakan usaha untuk menarik minat masyarakat

agar menaruh dananya pada produk deposito. PT. BPR NGUTER

SURAKARTA juga telah menjadi anggota LPS sebagai usaha untuk

menjamin dana masyrakat agar lebih aman. Untuk mengetahui cara-cara

bertransaksi melalui deposito serta bunga yang akan diperoleh deposan maka

penulis memilih judul dalam tugas akhir ini adalah “MEKANISME

TRANSAKSI DAN PERHITUNGAN BUNGA DEPOSITO PADA PT.

BPR NGUTER SURAKARTA”

B. Rumusan Masalah

Berdasarkan latar belakang masalah di atas maka dapat dirumuskan

permasalahannya yaitu:

1. Bagaimana mekanisme transaksi deposito pada PT. BPR NGUTER

SURAKARTA?

2. Bagaimana perhitungan bunga deposito pada PT. BPR NGUTER

SURAKARTA?

C. Tujuan penelitian

Adapun tujuan dari penelitian ini adalah:

1. Mengetahui mekanisme transaksi deposito pada PT. BPR NGUTER

SURAKARTA.


commit to user 4

2. Mengetahui perhitungan bunga deposito pada PT. BPR NGUTER

SURAKARTA.

D. Manfaat penelitian

Adapun manfaat penelitian ini, antara lain :

1. Bagi instansi

a. Tugas akhir ini diharapkan dapat memberi kontribusi positif bagi

pihak PT. BPR NGUTER SURAKARTA

b. Diharapkan dapat menjadi acuan dalam pengambilan keputusan pada

PT. BPR NGUTER SURAKARTA

2. Bagi Penulis

a. Menambah wawasan dan pengalaman serta penerapan ilmu yang

selama ini di peroleh saat kuliah

b. Sebagai salah satu syarat kelulusan pada program Diploma 3

Keuangan Perbankan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret.

3. Bagi Pihak Lain

Penelitian ini dapat menjadi referensi guna penelitian sejenis pada waktu

yang akan datang dan sebagai bahan pustaka di perpustakaan Universitas

Sebelas Maret.

E. Metode penelitian

1. Objek penelitian

Lokasi penelitian : PT. BPR NGUTER SURAKARTA


commit to user 5

Alamat : Jl. Honggowongso No. 69 Surakarta

Waktu penelitian : 7 Februari – 4 Maret 2011

2. Jenis dan sumber data

Data yang digunakan pada tugas akhir ini adalah data kualitatif. Data

kualitatif adalah jenis data yang diperoleh langsung dari sumbernya. Data

yang diperoleh berupa mekanisme transaksi dan perhitungan bunga

deposito pada PT. BPR NGUTER SURAKARTA.

Sumber data yang digunakan terdiri dari data primer dan data sekunder.

a. Data primer

Data yang di peroleh secara langsung dari hasil wawancara,

pengamatan, dan pengumpulan data pada PT. BPR NGUTER

SURAKARTA yang berkaitan dengan penyusunan tugas akhir ini.

b. Data sekunder

Data yang diperoleh dari buku-buku, dokumentasi, dan literature yang

berkaitan penyusunan dengan penelitian ini.

3. Teknik pengumpulan data

a. Wawancara

Pada teknik pengumpulan data dengan cara wawancara ini dilakukan

dengan cara melakukan Tanya jawab langsung/tidak langsung


commit to user 6

terhadap pegawai PT. BPR NGUTER SURAKARTA yang bertugas

menangani deposito

b. Observasi

Observasi merupakan pengamatan secara langsung mekanisme

transaksi deposito mulai dari pembukaan, trnsaksi serta perhitungan

bunga deposito pada PT. BPR NGUTER SURAKARTA.

c. Teknik kepustakaan

Teknik pengumpulan data dari berbagai literature dan buku – buku

yang berhubungan dengan topik pembahasan pada penelitian ini untuk

memperoleh dasar teoritis guna menjadi acuan dalam penelitian ini.

4. Teknik pembahasan

Teknik pembahasan yang digunakan dalam penelitian ini adalah

pembahasan deskriptif. Teknik pembahasan deskriptif adalah membuat

gambaran secara sistematis dan urut dari data faktual yang berkaitan

dengan penelitian ini. Sehingga tersaji secara lengkap mengenai

mekanisme transaksi dan perhitungan bunga deposito pada PT. BPR

NGUTER SURAKARTA.


commit to user 7

BAB II

LANDASAN TEORI

A. BANK

1. Pengertian Bank

Bank menurut Undang – undang pokok perbankan nomor 10 tahun

1998 adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam

bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk

kredit dan atau dalam bentuk lainnya dalam rangka memenuhi taraf hidup

rakyat banyak

Menurut Mugi Rahardjo (2009) bank adalah badan usaha yang

menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dari pihak

suatu proses masyarakat individu dan kelompok untuk memperoleh apa

yang mereka perlukan dan inginkan melalui menciptakan, menawarkan,

dan dengan bebas menukarkan produk dan jasa berharga dengan orang

lain.

2. Asas dan Tujuan Perbankan

Berdasarkan Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang

Perbankan, perbankan Indonesia dalam melakukan usahanya berasaskan

demokrasi ekonomi dengan menggunakan prinsip kehati-hatian.


commit to user 8

Demokrasi ekonomi itu sendiri dilaksanakan berdasarkan Pancasila dan

UUD 1945.

Berdasarkan asas yang digunakan dalam Undang-Undang Nomor 10

Tahun 1998 tentang Perbankan, maka tujuan perbankan Indonesia adalah

menunjang pelaksanaan pembangunan nasional dalam rangka

meningkatkan pemerataan pembangunan dan hasilhasilnya, pertumbuhan

ekonomi, dan stabilitas nasional ke arah peningkatan kesejahteraan rakyat

banyak.

3. Fungsi Perbankan

Fungsi utama perbankan Indonesia sesuai Undang-Undang Nomor 10

Tahun 1998 tentang Perbankan adalah sebagai penghimpun dan penyalur

dana masyarakat. Dana yang dihimpun dan simpanan yang dipercayakan

oleh masyarakat kepada bank. Dana yang dihimpun tersebut kemudian

disalurkan kembali oleh bank kepada masyarakat secara efektif dan

efisien, dalam bentuk pemberian fasilitas kredit ataupun penyediaan dana

kepada masyarakat dalam bentuk pembiayaan, baik untuk keperluan

inventasi maupun keperluan modal kerja. Menurut Totok Budi Santoso

dkk, (6:2000) fungsi perbankan antara lain adalah :

http://dahlanforum.wordpress.com/tag/ekonomi/

http://dahlanforum.wordpress.com/2009/04/14/dari-bank-soal-ujian-nasional-smama-matematika/


commit to user 9

a. Agent of Trust

Dasar utama kegiatan perbankan adalah trust atau

kepercayaan, baik dalam hal penghimpunan dana maupun

penyaluran dana. Masyarakat akan mampu menitipkan dananya

di bank apabila dilandasi oleh unsur kepercayaan. Masyarakat

percaya bahwa uangnya tidak akan disalahgunakan oleh bank,

uangnya akan dikelola dengan baik, bank tidak akan bankrut,

dan juga percaya bahwa pada saat yang telah dijanjikan,

masyarakat dapat menarik lagi simpanan dananya di bank.

Pihak bank sendiri akan bersedia menempatkan atau

menyalurkan dananya pada debitur atau masyarakat, apabila

dilandasi kepercayaan.

Pihak bank percaya bahwa debitur tidak akan

menyalahgunakan pinjamannya, debitur akan mengelola dana

pinjaman dengan baik, debitur akan mempunyai kemampuan

untuk membayar pada saat jatuh tempo, dan juga bank percaya

bahwa debitur mempunyai niat baik untuk mengembalikan

pinjaman beserta kewajiban lainnya pada saat jatuh tempo.

b. Agent of Development

Sektor dalam kegiatan perekonomian masyarakat, yaitu

sektor moneter dan sektor rill merupakan sektor-sektor yang


commit to user 10

tidak dapat dipisahkan. Kedua sektor tersebut berinteraksi dan

saling mempengaruhi antara satu dengan yang lain. Sektor rill

tidak akan dapat berkinerja dengan baik apabila sektor moneter

tidak bekerja dengan baik.

Tugas bank sebagai penghimpun dan penyalur dana sangat

diperlukan untuk kelancaran kegiatan perekonomian di sektor

rill. Kegiatan bank tersebut memungkinkan masyarakat

melakukan investasi, distribusi, dan jasa konsumsi barang serta

jasa, mengingat semua kegiatan investasi-distribusi-konsumsi

selalu berkaitan dengan penggunaan uang. Kelancaran kegiatan

investasi distribusi konsumsi ini tidak lain adalah kegiatan

pembangunan perekonomian masyarakat.

c. Agent of Services

Di samping melakukan kegiatan penghimpunan dan

penyaluran dana, bank juga memberikan penawaran jasa-jasa

perbankan yang lain kepada masyarakat. Jasa-jasa yang

ditawarkan bank ini erat kaitannya dengan kegiatan

perekonomian masyarakat secara umum. Jasa-jasa bank ini

antara lain dapat berupa jasa pengiriman uang, jasa penitipan

barang berharga, jasa pemberian jaminan bank, dan jasa

penyelesaian tagihan.


commit to user 11

Mengingat nilai strategis dari bank, bank dalam

menjalankan kegiatan usahanya sangat rigid dengan aturan-

aturan hukum. Hal ini bukan berarti menjadikan usaha bank

menjadi kompleks dan rumit, tetapi dengan adanya aturan-

aturan yang ketat, diharapkan kepercayaan masyarakat serta

kesinambungan usaha bank akan terus dapat dikembangkan.

Reed, Cotter, Gill, Smith dalam buku Commercial

Banking, mengatakan bahwa perbankan khususnya bank-bank

komersial (bank umum) mempunyai beberapa fungsi

diantaranya adalah pemberian jasa-jasa yang semakin luas,

meliputi pelayanan dalam mekanisme pembayaran (transfer of

funds), menerima tabungan, memberikan kredit pelayanan

dalam fasilitas pembiayaan perdagangan luar negeri,

peminjaman barang-barang berharga, dan trust services (jasa-

jasa yang diberikan dalam bentuk pengamanan pengawasan

harta milik). Fungsi yang terakhir ini dilaksanakan dengan

membentuk suatu trust department yang secara umum

berfungsi sebagai berikut :

1) Bertindak sebagai pelaksana (executor) dalam pengaturan

dan pengawasan harta benda atau milik perorangan yang

telah meninggal dunia, sepanjang orang tersebut membuat


commit to user 12

surat wasiat dan menyerahkan atau mempercayakan

pelaksanaannya kepada bank.

2) Trust departement memberikan berbagai macam jasa

kepada perusahaan-perusahaan seperti pelaksanaan

rencana-rencana pensiun dan pembagian keuntungan yang

tumbuh dengan pesat akhir-akhir ini.

3) Bertindak sebagai wali dalam hubungan dengan penerbitan

obligasi, dan sebagai transfer agents serta pendaftar untuk

perusahaan-perusahaan.

4) Mengurus atau mengelola dana-dana yang di kumpulkan

oleh pemerintah, perusahaan dari sumber (sinking funds)

dan kegiatan-kegiatan lain sehubungan dengan penerbitan

dan penebusan saham-saham dan obligasi.

Perbankan selain mengemban tugas sebagai agent of

depelovment dalam kaitannya dengan kredit yang diberikan,

bank juga bertindak selaku agent of trust, yaitu dalam

kaitannya dengan pelayanan atau jasa-jasa yang diberikan baik

kepada perorangan maupun kelompok atau perusahaan.


commit to user 13

4. Jenis-jenis Bank

Dilihat dari segi fungsinya (Undang – Undang Pokok Perbankan

nomor 7 tahun 1992 dan ditegaskan lagi dengan keluarnya Undang-

undang RI. nomor 10 tahun 1998) bank dibedakan menjadi :

a. Bank Umum

1. Pengertian

Bank umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha

secara konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah yang

dalam kegiatannya memberikan jasa lalu lintas pembayaran. Sifat

jasa yang diberikan adalah umum, dalam arti dapat memberikan

seluruh jasa perbankan yang ada. Begitu pula dengan wilayah

operasinya dapat dilakukan diseluruh wilayah. Bank umum sering

disebut juga bank komersil (commercial bank).

2. Kegiatan-kegiatan bank umum

a. Menghimpun dana dari masyarakat (funding) dalam bentuk:

1) Simpanan Giro (Demand Deposit)

2) Simpanan Tabungan (Saving Deposit)

3) Simpanan Deposito (Time Deposit)

b. Menyalurkan dana ke masyarakat (Lending) dalam bentuk:

1) Kredit Investasi

2) Kredit Modal kerja


commit to user 14

3) Kredit Perdagangan

c. Memberikan jasa-jasa bank lainnya (Services) seperti:

1) Transfer (Kirimanuang)

2) Inkaso (Collection)

3) Kliring (Clearing)

4) Safe Deposit Box

5) Bank Card

6) Bank Notes (Valas)

7) Bank Garansi

8) Referensi Bank

9) Bank Draft

10) Letter of Credit (L/C)

11) Cek Wisata (Travellers Cheque)

12) Jual beli surat-surat berharga

13) Menerima setoran-setoran seperti:

(a). Pembayaran pajak

(b). Pembayaran telepon

(c). Pembayaran air

(d). Pembayaran listrik

(e). Pembayaran uang kuliah


commit to user 15

14) Melayani pembayaran-pembayaran seperti:

(a). Gaji/ Pensiun / Honorarium

(b). Pembayaran Deviden

(c). Pembayaran kupon

(d). Pembayaran bonus/hadiah

15) Di dalam pasar modal perbankan dapat memberikan atau

menjadi:

(a). Penjamin emisi (underwriter)

(b). Penjamin (Guarantor)

(c). Waliamanat (Trustee)

(d). Perantara perdagangan efek (Pialang/broker)

(e). Perdagangan efek (Dealer)

(f). Perusahaan pengelolaan dana (Invesment company)

16) Dan jasa-jasa lainnya.

b. Bank Perkreditan Rakyat (BPR)

1. Pengertian

Bank Perkreditan Rakyat (BPR) adalah bank yang melaksanakan

kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip

syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu

lintas pembayaran. Artinya di sini kegiatan BPR jauh lebih sempit

jika dibandingkan dengan kegiatan bank umum.


commit to user 16

2. Kegiatan-kegiatan Bank perkreditan rakyat

a. Menghimpun dana dalam bentuk :

1) Simpanan tabungan

2) Simpanan deposito

b. Menyalurkan dana dalam bentuk

1) Kredit investasi

2) Kredit modal kerja

3) Kredit perdagangan

c. Larangan-larangan bagi Bank perkreditan rakyat adalah

sebagai berikut :

1) Menerima simpanan giro

2) Mengikuti kliring

3) Melakukan kegitan valuta asing

4) Melakukan kegiatan perasuransian

B. Deposito

1. Pengertian Deposito

Menurut Undang-undang No.10 tahun 1998 yang dimaksud dengan

deposito adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada

waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah penyimpan dengan bank.

Menurut Lukman Dendawijaya (2001) Deposito adalah simpanan dari

pihak ketiga kepada bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan dalam


commit to user 17

jangka waktu tertentu menurut perjanjian antara pihak ketiga dengan bank

yang bersangkutan.

Adapun pengertian deposito berjangka menurut Y.Sri Susilo Sigit

Triandaru, A.Totok Budi Santoso (2000), mengatakan bahwa : “Deposito

adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu

tertentu sesuai dengan tanggal yang diperjanjikan antara deposan dengan

pihak bank”.

Dari pengertian tersebut diatas diambil kesimpulan bahwa deposito

mengandung unsur-unsur sebagai berikut :

a. Adanya deposan yang mempunyai dana dan bersedia menyimpan

uangnya dalam bentuk deposito

b. Adanya badan yang menghimpun dana

c. Adanya kepercayaan dari deposan terhadap bank yang bersangkutan

d. Adanya perjanjian antara deposan dengan pihak bank

e. Adanya jangka waktu antara saat penyerahan uang dan saat jatuh

tempo pengambilan

f. Adanya imbalan yang terdapat untuk deposan dari pihak bank (bunga)

Apabila waktu yang ditentukan telah habis, maka deposan dapat :

a. Menarik deposito berjangka tersebut atau

b. Memperpanjang dengan jangka waktu tertentu atau periode yang

diinginkan.


commit to user 18

2. Syarat Deposito

Seperti halnya sumber dana pihak ketiga lainnya, deposito juga

mempunyai syarat-syarat yang harus diperhatikan, oleh para calon

nasabah dalam menyimpan dananya pada suatu bank, berikut beberapa

syarat yang harus diperhatikan antara lain:

a. Deposito hanya dapat dibayar pada tanggal jatuh tempoh di bank

dalam deposito itu pertama kali dibuka.

b. Deposito yang telah jatuh tempo tetapi belum ditarik maka akan

diperpanjang secara otomatis menurut jangkah waktu yang sama

dengan suku bunga yang berlaku pada saat itu. Apabila sebelumnya

ada permintaan dari deposan.

c. Bilamana deposan dinyatakan tidak kuasa menurut hukum untuk

mengambil deposito atau bunganya karena meninggal dunia atau

karena sebab-sebab lain maka deposito tersebut atau bunganya akan

diserahkan kepada ahli warisnya yang syah menurut hukum.

d. Jika deposito diatasnamakan dua orang atau lebih, maka :

1) Apabila salah satu pihak meninggal dunia, maka ahli warisnya

yang syah menurut hukum, dapat menerima bunga dan jumlah

nominal yang tertera dalam surat deposito pada tanggal jatuh

tempo.


commit to user 19

2) Apabila salah satu melarang jumlah pembayaran tersebut kepada

pihak lain, maka bank tidak akan membayar nominal dan

bunganya, kecuali bilamana pihak yang bersagkutan telah

menyelesaikan masalahnya.

3) Untuk pembayaran bunga deposito tidak dapat diserahkan kepada

salah satu yang ditunjuk.

3. Jenis-jenis Deposito

Menurut Kasmir (2004) jenis deposito yaitu :

1. Deposito Berjangka

Deposito berjangka merupakan deposito yang diterbitkan dengan jenis

jangka waktu tertentu. Jangka waktu deposito berjangka biasanya

bervariasi mulai dari 1, 2, 3, 6, 12, 18 sampai dengan 24 bulan.

Deposito berjangka diterbitkan atas nama, baik perorangan maupun

lembaga. Artinya didalam bilyet deposito tercantum nama seseorang

atau lembaga si pemilik deposito berjangka. Penarikan bunga deposito

berjangka dapat dilakukan setiap bulan atau setelah jatuh tempo atau

sesuai jangka waktunya.

2. Sertifikat Deposito

Sama seperti halnya deposito berjangka, sertifikat deposito merupakan

deposito yang diterbitkan dengan jangka waktu 2, 3, 6, 12, dan 24

bulan. Hanya perbedaannya sertifikat deposito diterbitkan atas unjuk


commit to user 20

dalam bentuk sertifikat serta dapat diperjualbelikan atau

dipindahtangankan kepada pihak lain. Perbedaan lain adalah pencairan

bunga sertifikat deposito dapat dilakukan dimuka, baik tunai maupun

non tunai, disamping setiap bulan atau jatuh tempo.

3. Deposito On Call

Deposito On Call ( DOC ) merupakan deposito digunakan untuk

deposan yang memiliki jumlah uang dalam jumlah besar dan

sementara waktu belum digunakan. Penerbitan deposito on call

memiliki jangka waktu minimal 7 hari dan paling lama kurang dari 1

bulan. Deposito On Call diterbitkan atas nama.


commit to user 21

BAB III

PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum PT. BPR Nguter Surakarta

1. Penjelasan Umum.

PT. Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Nguter Surakarta pertama kali

didirikan di Desa Nguter, Sukoharjo dengan anggaran dasar awal yang

dibuat oleh Notaris Nur Fariah Latif, SH di Karanganyar, tanggal 2 Maret

1994 dengan akta No : 12 dan telah mendapat pengesahan dari Menteri

Kehakiman Republik Indonesia sebagaimana terdapat dalam Surat

Keputusan nomor C2-16.782.HT.01.01.Th 1994 tertanggal 8 November

1994.

Dengan berbagai pertimbangan antara lain sarana yang lebih memadai,

dan lokasi yang lebih strategis dan mudah dijangkau oleh nasabah, maka

sejak tanggal 15 April 2001 lokasi PT. BPR Nguter dipindahkan ke Jl.

Sutami 118 A Surakarta. Kemudian pada tanggal 20 Desember 2005,

lokasi PT. BPR Nguter dipindahkan lagi ke JL. Honggowongso No. 69

Surakarta, hal ini dimaksudkan agar lokasinya lebih strategis dan lebih

dekat dengan nasabah potensial. Meskipun PT. BPR Nguter berlokasi di

pusat kota Surakarta, namun BPR Nguter Surakarta tidak hanya

mengandalkan wilayah kerja di sekitarnya saja tetapi juga meliputi daerah


commit to user 22

se-eks karesidenan Surakarta, yaitu : Kabupaten Boyolali, Kabupaten

Sukoharjo, Kabupaten Klaten, Kabupaten Karanganyar, Kabupaten

Wonogiri dan Kabupaten Sragen. Untuk mendukung operasional pada

wilayah tersebut, Bank telah mempersiapkan petugas lapangan, baik dalam

penghimpunan dana masyarakat maupun penyaluran kredit dan penagihan

kredit (system jemput bola). Sehingga dalam penghimpunan dana dan

penyaluran kredit dapat merata dan meluas ke seluruh lapisan masyarakat

di berbagai daerah karesidenan Surakarta. Perijinan dan legalitas dalam

menjalankan usaha adalah sebagai berikut :

a. Tanda Daftar Perusahaan Perseroan Terbatas dari Kepala Kantor

Departemen Perindustrian dan Perdagangan Kota Surakarta dengan

nomor TDP 11.16.165.00824 tertanggal 13 Juni 2001 yang berlaku

sampai dengan tanggal 13 Juni 2006 diperbaharui dengan nomor TDP

11.16.1.65.00824 berlaku s/d tanggal 13-06-2011.

b. Nomor Pokok wajib pajak (NPWP) yang dikeluarkan oleh kantor

Pelayanan Pajak Klaten dengan nomor NPWP 1.545.687.4-525.000

dan nomor register 007703-5253.

c. Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia nomor

Kep.100/KM.17/1996 tentang Pemberian Izin Usaha PT. Bank

Perkreditan Rakyat Nguter Sukoharjo yang ditetapkan di Jakarta

padatanggal 4 Maret 1996.


commit to user 23

2. Kepemilikan / Pemegang Saham.

Pada tanggal 22 Juni 2000 terjadi perubahan kepemilikan (akuisisi)

kepada pemilik baru yaitu :

a. Djoko P. Sugoto dengan komposisi saham sebesar 60%

b. Augustine Esther dengan komposisi saham sebesar 35%

c. Dwi Esti Nastiti dengan komposisi saham sebesar 5%

3. Permodalan.

Untuk memenuhi peraturan pemerintah tentang CAR minimal 8 %,

PT. BPR Nguter telah melakukan perubahan modal dasar sebanyak 2 (dua)

kali, dimana perubahan tersebut dilaksanakan sebagai berikut :

a. Tahun 2005 terjadi perubahan modal dasar dari Rp

1.600.000.000,- menjadi Rp 6.400.000.000,-. Dan kemudian

modal yang disetor juga mengalami perubahan dari Rp

1.600.000.000,- menjadi sebesar Rp 2.820.000.000,-.

b. Pada bulan Februari 2006 telah dilakukan perubahan modal

dasar menjadi Rp 10.000.000.000,- yang terbagi atas 20.000

lembar saham masing–masing saham bernilai sebesar Rp

500.000,-. Modal dasar tersebut ditempatkan dan disetor

sejumlah 41 % atau sejumlah 8.200 lembar saham dengan

nominal seluruhnya sebesar Rp 4.100.000.000,-. Dari modal


commit to user 24

dasar tersebut telah ditempatkan oleh para pemegang saham

yaitu :

Tabel 1.1 Nama dan Jumlah Pemegang Saham

Pemegang Saham Lembar Saham Jumlah Prosentase

Tn. Djoko Pong Sugoto 4.920 lembar Rp. 2.460.000.000 60%

Ny. Augustine

Esther

2.870 lembar Rp. 1.435.000.000 35%

Ny. Dwi Esti

Nastiti

410 lembar Rp. 205.000.000 5%

Jumlah 8.200 lembar Rp. 4.100.000.000 100%

Sumber : PT. BPR Nguter Surakarta,2006

Hal ini merupakan wujud dari komitmen pemegang saham untuk

selalu memperkuat permodalan bank.

4. Perubahan Susunan Pengurus

Setelah terjadi akuisisi, maka PT. BPR Nguter juga melakukan

perubahan pengurus seluruhnya. Untuk memenuhi Undang-Undang

Perseroan Terbatas tentang jumlah direksi harus 2 orang, maka RUPS

memutuskan mengangkat 1 orang direktur yang telah mengikuti fit and

proper test di Bank Indonesia pada bulan mei 2004. Sehingga susunan

pengurus yang baru sejak bulan Mei 2004 sebagai berikut :

1) Komisaris Utama : Anta Winata

2) Komisaris : Djoko Pong Sugoto SE,MBA


commit to user 25

3) Direktur Utama : Dwi Esti Nastiti SE

4) Direktur : Hendrardi, SE

Pada bulan Maret 2005 Direktur, Bapak Hendrarti, SE mengundurkan

diri atas permintaan sendiri dengan demikian jabatan Direktur untuk

sementara kosong. Namun pada bulan Oktober 2005, setelah melalui fit

and proper test di Bank Indonesia dan telah dinyatakan lulus, maka

dilakukan Rapat Pemegang Saham Luar Biasa untuk mengangkat

Lusiawati Oeyeng sebagai Direktur di PT. BPR Nguter Surakarta. Hal

tersebut dilakukan untuk memenuhi persyaratan Undang- Undang

Perseroan Terbatas.

Dengan demikian susunan pengurus PT. BPR Nguter Surakarta

yang baru sejak bulan November 2005 adalah sebagai berikut :

1) Komisaris Utama : Tn. Anta Winata

2) Komisaris : Tn. Djoko Pong Sugoto SE,MBA

3) Direktur Utama : Ny. Dwi Esti Nastiti SE

4) Direktur : Ny. Dra Lusiawati Oeyeng

Kemudian pada tanggal 28 Juni 2007 melalui RUPS Luar Biasa

disetujui pengunduran diri Direktur Utama Dwi Esti Nastiti

dan Komisaris Djoko Pong Sugoto sehingga susunan pengurus yang

baru adalah sebagai berikut :


commit to user 26

1) Komisaris Utama : Tn. Anta Winata


Dengan Akta Notaris Drajad Uripno, SH. No. 42 tertanggal 29 Juni

2007. Selanjutnya untuk memenuhi Undang-Undang Perseroan Terbatas

dan untuk memenuhi ketentuan Bank Indonesia, bahwa pengurus BPR

harus terdiri dari 2 oarng komisaris dan 2 orang direktur, maka RUPS

memutuskan mengangkat 1 orang komisaris dan 1 orang direktur yang

telah mengikuti fit and proper test di Bank Indonesia pada tanggal

22 September 2008 dan sudah dinyatakan lulus oleh Bank Indonesia,

maka susunan pengurus PT. BPR Nguter berubah menjadi sebagai

berikut :

1) Komisaris Utama : Tn. Drs. Sri Dadi Wibowo. MM

2) Komisaris : Tn. Anta Winata

3) Direktur Utama : Ny. Fransisca Permata Dewi, SE. MM


Dengan Akta Notaris Drajad Uripno, SH. No. 03 tanggal 11

November 2008. Kemudian pada tanggal 24 Maret 2009 melalui RUPS

Luar Biasa susunan pengurus terakhir adalah sebagai berikut :

1) Komisaris Utama : Tn. Bambang Subartono, SE

2) Komisaris : Tn. Drs. Sri Dadi Wibowo. MM

3) Direktur Utama : Ny. Fransisca Permata Dewi, SE. MM


commit to user 27

4) Direktur : Tn. Yusak Adi Nugroho, SE

Dengan Akte Notaris Drajad Uripno, SH No. 01 tanggal 04 Maret

2009. Daftar pemegang saham baru PT. BPR Nguter Surakarta adalah

sebagai berikut :

Tabel 1.2 Nama dan Jumlah Pemegang Saham Baru

Pemegang Saham Lembar Saham Jumlah Prosentase

Tn. Djoko Pong

Sugoto

4.920 lembar

Rp. 2.460.000.000,-

60%

Ny. Augustine

Esther

3.280 lembar

Rp. 1.640.000.000,-

40%

Jumlah 8.200 lembar Rp. 4.100.000.000,- 100%

Sumber : PT. BPR Nguter Surakarta,2010

5. Produk dari PT. BPR NGUTER SURAKARTA

PT. BPR Nguter Surakarta ini melakukan kegiantan menghimpun

dana dan menyalurkan dana tersebut kepada masyarakat. Dalam

melakukan kegiatan ini PT. BPR Nguter Surakarta memiliki produk

yang mendukung kegiatan tersebut. Produk dari PT. BPR Nguter

Surakarta ini antara lain:

a. Tabungan dan Deposito

b. Kredit, macam-macam kredit yang ditawarkan oleh PT. BPR

Nguter antara lain :

1) Kredit Modal Usaha


commit to user 28

Kredit modal usaha adalah kredit yang diberikan oleh bank

untuk menambah modal usaha nasabah .

2) Kredit Multiguna

Kredit multiguna adalah kredit yang diberikan oleh bank

untuk memenuhi kebutuhan nasabah lainya, seperti pernikahan,

pendidikan, renovasi rumah, dll.

3) Kredit Konsumtif

Kredit konsumtif adalah kredit yang diberikan oleh bank

untuk memenuhi kebutuhan debitur yang bersifat konsumtif

misalnya, untuk membeli kendaraan, rumah dll.

4) Pembiayaan Pembeliaan Sepeda Motor ( th. ’96 – ke atas )

5) Pembiayaan Pembelian Mobil ( th. ’90 – ke atas )

6) Pembiayaan Motor Besar ( MOGE )


commit to user 29

Dewan

Komisaris

RUPS

Direksi

Mark

eting

KABAG

Operasional

KABAG

Kredit

Collectio

n

Account

Officer

Admin

Kredit

Kasir Tabunga

n/Depos

ito

Pembuk

uan

Umum SPI

6. Struktur Organisasi PT. BPR NGUTER SURAKARTA

Gambar Struktur organisasi PT. BPR NGUTER SURAKARTA


commit to user 30

7. Job Description

a) Kepala Bagian Kredit

1) Mengkoordinir dan merencanakan tugas-tugas Admin Kredit,

Account Officer dan Collection di lapangan.

2) Bertanggung jawab atas pencapaian target kredit yang diberikan

pada masyarakat.

3) Bertanggung jawab atas kinerja Admin kredit dan kelancaran

pencairan.

4) Bertanggung jawab atas kelengkapan administrasi pengajuan

kredit dan pencairan kredit yang disalurkan sudah sesuai dengan

(SOP) perusahaan.

5) Melaporkan, memberitahukan dan mengkonsultasikan kepada

Direksi yang berkaitan dengan cara kerja dan hasil kerja Admin

kredit, Account Officer dan Collection dll.

b) Admin Kredit

1) Menerima pengajuan kredit dari dealer/ umum baik melalui

telepon maupun nasabah datang sendiri ke kantor BPR Nguter, serta

memberikan informasi mengenai proses kredit calon debitur.

2) Melakukan SID (Sistem Informasi Debitur)/ BI cheking .

3) Mengetik perjanjian kredit ( PK ).

4) Membuat kompensasi lembur hari sabtu disetiap bulanya.


commit to user 31

5) Pengecekan kelengkapan berkas pengajuan kredit dan report

survey yang telah di ACC pimpinan.

6) Membuat MOU dengan pihak lain.

c) Account Officer

1) Menerima order untuk disurvey dari admin survey.

2) Pengecekan kebenaran dan kelengkapan data calon debitur.

3) Melakukan survey ke tempat calon debitur (meliputi survey

rumah tinggal, jaminan, pekerjaan/ usaha, lingkungan sekitar).

4) Menganalisa hasil survey dan dilaporkan kepada komite kredit.

5) Membuat laporan analisa survey report mengenai calon debitur.

6) Menyampaikan kepada admin kredit apakah pengajuan kredit calon

debitur tersebut disetujui/ ditolak.

d) Kasie Account Officer / AO

1) Mengkoordinir dan merencanakan tugas-tugas Account Officer di

lapangan.

2) Melakukan koordinasi dengan kasie collection jika terdapat

permasalahan dalam hal penanganan kredit bermasalah dan

membutuhkan informasi tambahan dari Account Officer

mengenai kondisi debitur.


Direksi yang berkaitan dengan cara kerja dan hasil kerja


commit to user 32

Account Officer.

4) Mengarahkan dan membimbing Account Officer agar hasil

survey dan analisa kredit lebih berkualitas.

5) Menerima laporan hasil survey dari AO.

6) Bertanggung jawab atas kinerja Account Officer dan hasil

survey.

7) Monitoring hasil kerja per Account Officer.

e) Bagian Collection Filter

1) Melakukan penagihan ke debitur yang terlambat membayar

angsuran .

2) Pembinaan kepada debitur tentang aturan – aturan pembayaran yang

telah disepakati bersama untuk meminimalkan keterlambatan.

3) Mencari informasi/ lacak pada debitur yang pindah alamat tanpa

sepengetahuan pihak bank.

4) Pengaman jaminan bila diperlukan dan melacak keberadaan

jaminan yang sudah dialihkan ke pihak lain.

5) Melakukan pengambilan angsuran/ collect ke dealer yang

bekerjasama dengan pihak bank.

6) Membuat laporan kronologis dll.

f) Kasie Collection

1) Mendistribusikan job/ surat tagihan kepada kolektor.


commit to user 33

2) Bertanggung jawab dalam rangka upaya menurunkan NPL/

kredit macet sesuai dengan rencana kerja perusahaan.

3) Mengkoordinir dan merencanakan tugas-tugas kolektor di

lapangan.

4) Melakukan koordinasi dengan kasie Account Officer terkait

permasalahan penanganan kredit bermasalah.


Direksi, tentang permasalahan penanganan kredit bermasalah.

6) Bertanggung jawab atas kinerja kolektor dan hasil tagihan yang di

bawa kolektor dll.

g) Marketing Kredit

1) Mencapai target pencairan kredit sesuai dengan ketentuan yang

sudah ditetapkan perusahaan.

2) Menawarkan berbagai produk BPR khususnya produk kredit

antara lain konsumtif, modal kerja, investasi dll.

3) Melakukan follow up terhadap nasabah yang mengajukan kredit.

4) Mengumpulkan file data calon nasabah baik pengajuan langsung

dari nasabah maupun dari dealer/ show room atau rekanan lain di

PT. BPR Nguter Surakarta.

5) Melakukan survey awal guna memberikan keterangan pada

surveyor tentang kondisi calon nasabah.


commit to user 34

6) Memberikan kabar/ informasi kepada nasabah mengenai hasil

survey dalam hal ini di ACC atau ditolak dll.

h) Teller/Kasir

1) Menerima setoran dan pengambilan tunai ( angsuran, tabungan,

pengambilan tunai dari bank – pick up service ).

2) Pengeluaran biaya-biaya yang disertai nota ataupun kwitansi.

3) Pencatatan semua kuitansi dan nota pemasukan dan pengeluaran

dibuku kasir kemudian diulang di buku pemasukan kas dan

pengeluaran kas.

4) Meng-input ke program MMS

5) Pencetakan buku tabungan

6) Akhir hari membuat laporan mutasi kas ( jumlah uang ).

i) Bagian Staff Tabungan / Deposito

1) Tabungan meliputi :

(a) Melayani pembukuan dan penutupan rekening tabungan.

(b) Melayani transaksi nasabah baik penyetoran, penarikan,

atau pemindahbukuan.

(c) Up date bunga tabungan per nasabah setiap akhir bulan.

(d) Menyimpan (file) aplikasi rekening, bukti setor, voucher jurnal

transaksi.


commit to user 35

2) Deposito meliputi

(a) Aplikasi penempatan deposito dan pencairan deposito.

(b) Pembayaran bunga deposito nasabah

(c) Membuat konfirmasi perpanjangan deposito jatuh tempo.

(d) Input transaksi deposito.

(e) Membuat laporan bulanan untuk Lembaga Penjamin Simpanan.

j) Staff Pembukuan

1) Melakukan pengecekan hitungan bunga deosito dari bagian

deposito.

2) Membuat laporan untuk BI ( Laporan bulanan, laporan

pengaduan nasabah, laporan publikasi 3 bulan sekali, laporan

mingguan ).

3) Mengirim laporan keuangan untuk kantor pajak.

4) Membuat voucher pembukuan.

5) Membuat laporan keuangan dan input transaksi.

6) Bertanggung jawab atas setiap pengeluaran dari kas kecil.

7) Melakukan transaksi yang berhubungan dengan antar bank

aktiva termasuk monitoring deposito serta mutasi rekening.

k) Satuan Pengawas Intern (SPI)

1) Memeriksa mutasi kas pada akhir hari secara berkala.

2) Memeriksa bukti – bukti transaksi harian secara periodik dan


commit to user 36

membandingkan dengan peraturan – peraturan yang ada.

3) Membuat dan melaporkan laporan mingguan kepada Bank

Indonesia.

4) Melakukan on the spot ke debitur secara berkala .

5) Melakukan pemeriksaan jaminan setiap bulan juni dan desember.

6) Melakukan Laporan Tingkat Kesehatan setiap akhir bulan dll.

B. HASIL PENELITIAN

1. Mekanisme Transaksi Deposito Berjangka pada PT. BPR Nguter

Surakarta

Pada PT. BPR Nguter Surakarta , hanya ada satu jenis deposito yang

ditawarkan yaitu deposito berjangka. Artinya jangka waktu deposito mulai

dari 1, 2, 3, 6, 12, 18 sampai dengan 24 bulan. Sebelum bertransaksi pada

deposito, terlebih dahulu harus mempunyai rekening deposito di PT. BPR

Nguter Surakarata. Persyaratan untuk pembukaan rekening deposito pun

cukup mudah dan cepat.

Untuk proses pembukaan deposito berjangka antara BPR lain dengan

PT. BPR Nguter Surakarta secara umum sama. Akan tetapi keunggulan

dari PT. BPR Nguter Surakarta dengan bank lain dalam hal pembukaan


commit to user 37

deposito berjangka prosesnya tidak memakan waktu lama, pelayanan cepat,

serta penjelasan syarat dan ketentuan mudah dipahami.

Selain itu besarnya pinalti apabila nasabah melakukan penarikan

deposito berjangka sebelum tempo yang ditentukan maka PT. BPR Nguter

Surakarta akan mengenakan pinalti sebesar 1% dari pokok deposito

ditambah biaya administrasi. Pinalti yang dikenakan lebih kecil dari BPR

maupun bank umum lain. Itulah mengapa banyak yang menjadi deposan

PT. BPR Nguter Surakarta hingga keuntungan dari produk deposito

berjangka mengalami peningkatan dari tahun ke tahun.

Proses pembukaan rekening deposito pada PT. BPR Nguter Surakarta

sebagai berikut :

a. Membawa kartu identitas yang sah seperti KTP / SIM / Passport /

Akte kelahiran yang masih berlaku. Tanpa kartu identitas nasabah

tidak dapat membuka rekening Deposito di PT. BPR Nguter

Surakarta.

b. Mengisi aplikasi pembukaan rekening dengan lengkap dan jelas,

jenis tabungan deposito, kemudian tanda tangan dalam aplikasi

pembukaan rekening (tanda tangan harus sesuai bukti identitas

diri).


commit to user 38

c. Pengisian slip setoran berapa nominal setoran pembukaan deposito

disertai tanda tangan.

d. Petugas CS akan melakukan penginputan data pembukaan

rekening ke dalam sistem.

e. Apabila tanda tangan deposan di aplikasi pembukaan rekening

sudah sesuai dengan yang ada di identitas diri maka petugas CS

akan memberikan stempel "tanda tangan cocok" disertai paraf

petugas di sebelah stempel.

f. Deposan melakukan penyetoran ke teller.

g. Petugas CS akan mencetak bilyet deposito asli setelah disahkan

direksi kemudian dibubuhi materai Rp 6.000 dan stempel logo PT.

BPR Nguter Surakarta.

h. Deposan melakukan tanda tangan di lembar penegasan deposito

dan buku tanda terima bilyet deposan menerima lembar bilyet asli.

Setelah memiliki rekening deposito, maka untuk pengambilan dana

deposito bisa di ambil tiap bulan sebelum jatuh tempo atau pada saat jatuh

tempo atau sesuai jangka waktunya. Untuk pembayaran bunga deposito,

bisa tiap bulan tiap jatuh tempo atau sesuai keinginan deposan. Cara

pengambilan bunga deposito bisa secara tunai, dikirim ke rekening apabila

mempunyai tabungan di PT. BPR Nguter Surakarta, bisa juga dikirim ke

rekening bank lain. Apabila nasabah melakukan penarikan deposito


commit to user 39

berjangka sebelum tempo yang ditentukan maka PT. BPR Nguter Surakarta

akan mengenakan pinalti sebesar 1% dari pokok deposito ditambah biaya

administrasi.

2. Perhitungan Bunga Deposito Berjangka pada PT. BPR Nguter

Surakarta

Untuk perhitungan bunga deposito, hampir semua rumus yang

digunakan untuk setiap bank baik bank umum maupun BPR sama. Yang

membedakan hanya terletak pada kebijakan pemberian bunga deposito.

Ada yang maksimal pemberian bunga sebesar 10,25%, 11%, bahkan lebih.

Untuk PT. BPR Nguter Surakarta, bunga maksimal yang diberikan sebesar

10,25% dan itu tergantung pada dana yang di depositokan. Minimal

deposito sebesar Rp. 1.000.000,00. Perbedaan dengan BPR lain ataupun

dengan bank umum minimal deposito pada PT. BPR Nguter Surakarta

lebih kecil daripada BPR lain ataupun bank umum. Ada bank umum yang

minimal deposito hingga Rp. 7.500.000,00 bahkan hingga Rp.

10.000.000,00. Pada BPR lain pun demikian, ada yang minimal deposito

mencapai Rp. 2.500.000,00.

Keunggulan itulah yang membuat PT. BPR Nguter Surakarta mampu

bersaing dengan BPR lain dan bank umum pada produk deposito.

Keunggulan lain PT. BPR Nguter Surakarta seperti memperpanjang


commit to user 40

deposito secara otomatis (ARO) jika nasabah menginginkan untuk

diperpanjang, penjaminan dana pada LPS, serta dapat dijadikan penjaminan

kredit hingga 100% dari nilai deposito yang dijaminkan merupakan

keunggulan lain dari PT. BPR Nguter Surakarta.

Ada beberapa ketentuan dana deposito serta bunga yang diperoleh

pada PT. BPR Nguter Surakarta, yaitu:

a. Untuk nominal Rp. 1.000.000,00 – Rp. 7.500.000,00 bunga yang

diperoleh sebesar 8,25% pa.

b. Untuk nominal lebih dari Rp. 7.500.000,00 – Rp. 50.000.000,00 bunga

yang diperoleh sebesar 9,25% pa.

c. Untuk nominal lebih dari Rp. 50.000.000,00 – Rp. 100.000.000,00

bunga yang diperoleh sebesar 9,75% pa.

d. Untuk nominal lebih dari Rp. 100.000.000,00 bunga yang diperoleh

sebesar 10,25% pa.

Akan tetapi, untuk penempatan dana lebih dari Rp. 7.500.000,00

terkena pajak bunga sebesar 20%. Untuk rumus perhitungan bunga

deposito berjangka yaitu :

Terdapat rumus lain yang bisa digunakan untuk menghitung bunga,

bisa mencari bunga sehari dulu baru mencari bunga secara keseluruhan


commit to user 41

hari deposito.

hari keseluruhan bunga = bunga sehari x hari bunga

Hasil yang diperoleh pun sama hanya untuk mempermudah agar lebih

dimengerti. Agar lebih mengerti tentang praktik perhitungan maka ada 2

contoh perhitungan, sebagai berikut :

a. Seorang nasabah mendepositokan dana di PT. BPR Nguter Surakarta

sebesar Rp. 4.000.000,00 selama 1 bulan pada bulan maret, maka

bunga yang diperoleh adalah

(4.000.000 x 8,25% x 31) / 365 maka bunga yang diperoleh sebesar

Rp. 28.027,397 atau sebesar Rp. 28.028,00

Contoh lain yang mungkin bisa dimengerti dan berbeda dari contoh di

atas, sebagai berikut :

b. Seorang nasabah mendepositokan dana di PT. BPR Nguter Surakarta

sebesar Rp. 8.000.000,00 selama 1 bulan pada bulan maret, maka

bunga yang diperoleh adalah

(8.000.000 x 9,25% x 31) / 365 maka bunga yang diperoleh sebesar

Rp. 62.849,315 atau sebesar Rp. 62.849,00


commit to user 42

Untuk contoh b karena dana yang didepositokan lebih dari Rp.

7.500.000,00 maka bunag yang diperoleh dipotong pajak sebesar 20%

maka bunga yang diperoleh setelah potong pajak sebesar Rp. 50.279,20.

Dengan ini maka nasabah bisa mengetahui berapa besar bunga yang di

peroleh apabila mendepositokan dana pada PT. BPR Nguter Surakarta.

Karena pada PT. BPR Nguter Surakarta hanya ada produk deposito

berjangka maka perhitungan bunga memakai rumus di atas.


commit to user 43

BAB IV

PENUTUP

A. KESIMPULAN

Dengan penjelasan serta pembahasan tentang mekanisme transaksi dan

perhitungan deposito, maka dapat disimpulkan :

1. Mekanisme transaksi deposito berjangka pada PT. BPR Nguter Surakarta

telah berjalan sesuai dengan prosedur yang telah ada dari mulai

pembukaan rekening deposito hingga pencairan deposito.

2. Pemberian bunga deposito pada PT. BPR Nguter Surakarta telah sesuai

dengan ketentuan-ketentuan yang ditetapkan antara besarnya nominal

dana yang didepositokan dengan besarnya pemberian bunga. Pada

perhitungan bunga deposito berjangka di PT. BPR Nguter Surakarta telah

sesuai menggunakan rumus yang ditetapkan dan nominal bunga yang

diperoleh sesuai dengan besarnya pemberian bunga.


commit to user 44

B. SARAN

1. Pada PT. BPR Nguter Surakarta, mekanisme transaksi deposito sudah

sesuai dengan prosedur yang ada. Kemudahan pembukaan rekening

deposito hingga pencairan deposito membuat banyak nasabah ingin

membuka rekening deposito pada PT. BPR Nguter Surakarta. Akan

tetapi, untuk meningkatkan produk deposito bisa dilakukan dengan

memberikan variasi produk deposito. Membuka produk deposito lain

seperti sertifikat deposito atau deposito on call bisa menambah

keuntungan dari produk deposito.

2. Untuk pemberian bunga serta perhitungan bunga PT. BPR Nguter

Surakarta telah mengikuti prosedur yang ditetapkan sesuai dengan

rumus perhitungan bunga deposito berjangka dan ketentuan besarnya

pemberian bunga sesuai nominal dana yang didepositokan.


commit to user 45

DAFTAR PUSTAKA

Hasibuan, Malayu S.P.2005.Dasar-Dasar Perbankan.Yogyakarta

Iswardono.1999.Uang dan Bank.Yogyakarta. : BPFE Yogyakarta

Kasmir.2004. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta : PT Raja Grafindo

Persada

Miskhin, Frederic S.2010.Ekonomi Uang, Perbankan, dan Dasar Pasar

Keuangan.Jakarta : Salemba Empat.

Rahardjo, Mugi. 2009.Pemasaran Lembaga Keuangan/Perbankan.Cetakan

1.Surakarta.LPP UNS dan UNS Press.

Subagyo.1997.Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya.Yogyakarta : Bagian

Penerbitan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi YKPN.

Slamet, Dahlan.2005.Manajemen Lembaga Keuangan : Kebijakan Moneter dan

Perbankan edisi kelima.Jakarta : Lembaga Penerbit FE UI.

Undang - Undang No. 10 tahun 1998 tentang Pengertian Perbankan


commit to user 46


commit to user 47

LAPORAN MAGANG KERJA MAHASISWA

Nama : Mohammad Khoirul Ihwan

NIM : F 3608096

Instansi Magang Kerja : PT. BPR NGUTER SURAKARTA

Alamat Instansi Magang Kerja : Jl. Honggowongso No. 69 Surakarta

Waktu Magang Kerja : 7 Februari s/d 4 Maret 2011

Dosen Pembimbing : Drs. Kresno Sarosa Pribadi, MSi

Tabel Harian Aktivitas Magang Kerja

No Hari / Tanggal Uraian Kegiatan

1 Senin, 7 Februari 2011 Penjelasan sedikit tentang pembagian tugas di

BPR Nguter Surakarta oleh Ibu Fransisca

Permata Dewi

a. Penjelasan tentang budaya kerja

perusahaan

Jam kerja 07.50 – 16.30

Pakaian kerja putih hitam untuk

anak magang

b. Perkenalan dengan semua pagawai

perusahaan

c. Penjelasan mengenai divisi collector

2 Selasa, 8 Februai 2011 Divisi collector

a. Mencatat daftar tagihan debitur.

b. Mencatat daftar tarikan motor jaminan

nasabah.

3 Rabu, 9 Februari 2011 Divisi deposito

a. Mangisi data aplikasi form pembukaan

deposito.

b. Mencatat bunga deposan.


commit to user 48

4 Kamis, 10 Februai 2011 Divisi AO

a. Pembuatan slip setoran pinjaman

nasabah debitur

b. Pembuatan kartu angsuran dan kitir

pinjaman (Menghitung besarnya

potongan pinjaman)

5 Jum’at, 11 Februari

2011

Divisi AO


nasabah debitur

b. Pembuatan kartu angsuran dan kitir

pinjaman (Menghitung besarnya

potongan pinjaman)

6 Senin, 14 Februari 2011 Divisi AO


nasabah debitur

b. Memasukkan data nasabah pada

program aplikasi data nasabah

7 Selasa, 15 Februari 2011 Divisi deposito


deposito.


8 Rabu, 16 Februari 2011 Izin ke kampus untuk konsultasi pembimbing

9 Kamis, 17 Februari 2011 Divisi deposito


deposito.



2011

Divisi AO

a. Pengisian data permohonan pengajuan

pinjaman

b. Mengisi data setoran pinjaman pada

kartu angsuran

11 Senin, 21 Februari 2011 Divisi collector


commit to user 49

a. Mencatat daftar tagihan debitur.

b. Mencatat daftar tarikan motor jaminan

nasabah.

12 Selasa, 22 Februari 2011 Divisi collector

a. Mencatat daftar tagihan debitur

b. Mencari STNK nasabah yang

jaminannya telah ditarik pihak bank

c. Menghitung angsuran debitur

13 Rabu, 23 Februari 2011 Divisi AO

a. Mngecek kembali kelengkapan calon

debitur

b. Menerima order

c. Mencari SID nasabah

Menghitung kembali analisis kredit

14 Kamis, 24 Februari 2011 Divisi deposito


deposito.



2011

Divisi AO

a. Mngecek kembali kelengkapan calon

debitur

b. Menerima order

c. Mencari SID nasabah

Menghitung kembali analisis kredit

16 Senin, 28 Februari 2011 Divisi Collector

a. Mencatat data nasabah yang akan

ditagih

b. Menghitung angsuran debitur

c. Menginput identitas nasabah pada

komputer

d. Mencari STNK nasabah yang


17 Selasa, 1 Maret 2011 Devisi Collector

a. Menghitung angsuran nasabah


commit to user 50

b. Mencari STNK nasabah yang


c. Mencari data debitur yang bermasalah

18 Rabu, 2 Maret 2011 Divisi AO


pinjaman


kartu angsuran

c. Menerima orderan motor dari surveyor

19 Kamis, 3 Maret 2011 Divisi AO


pinjaman


kartu angsuran

c. Menerima orderan motor dari surveyor

20 Jum’at, 4 Maret 2011 Divisi deposito


deposito.


Berpamitan dengan semua karyawan PT. BPR

Nguter Surakarta karena magang telah selesai


commit to user 51

Surakarta, Mei 2011

Penyusun,

Mohammad Khoirul Ihwan

NIM F 3608096

Mengetahui


commit to user 52


commit to user 53


commit to user 54


commit to user 55


commit to user 56


commit to user 57


commit to user 58


commit to user 59

Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan

PT. BPR Nguter Surakarta

JL. HONGGOWONGSO NO.69 JAYENGAN SERENGAN

Periode: Maret - 2011

LAPORAN NERACA

(Ribuan Rp.)

No Pos-Pos Posisi Maret

2011

Posisi Maret

2010

AKTIVA

1 Kas 128,825 45,267

2 Sertifikat Bank Indonesia 0 0

3 Antarbank Aktiva

a. Pada bank umum 8,000,601 1,804,394

b. Pada BPR 1,650,000 1,000,000

4 Kredit yang diberikan

a. Pihak terkait 375,622 265,027

b. Pihak tidak terkait 49,911,890 25,762,630

5 Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif -

/- 992,196 366,581

6 Aktiva dalam valuta asing 0 0

7 Aktiva tetap dan inventaris

a. Tanah dan gedung 0 0

b. Akumulasi penyusutan gedung -/- 0 0

c. Inventaris 988,497 671,016

d. Akumulasi penyusutan inventaris -/- 265,571 297,326

8 Aktiva Lain-lain 4,146,080 121,089

Jumlah Aktiva 63,943,748 29,005,516


commit to user 60


2011

Posisi Maret

2010

PASSIVA

1 Kewajiban-kewajiban yang segera dapat

dibayar 57,534 100,720

2 Tabungan



3 Deposito berjangka



4 Kewajiban kepada Bank Indonesia 0 0

5 Antarbank pasiva 7,240,000 0

6 Pinjaman yang diterima 9,476,351 0

7 Pinjaman subordinasi 0 0

8 Rupa-rupa Pasiva 1,188,417 528,766

9 Ekuitas :

a. Modal dasar 10,000,000 10,000,000

b. Modal yang belum disetor -/- 5,900,000 5,900,000

c. Agio 0 0

d. Disagio -/- 0 0

e. Modal sumbangan 0 0

f. Modal pinjaman 0 0

g. Dana setoran modal 0 0

h. Cadangan revaluasi aktiva tetap 0 0

i. Cadangan umum 26,041 25,000

j. Cadangan tujuan 0 0

k. Laba yang ditahan 2,263,650 1,041

l. Saldo Laba (Rugi) tahun berjalan 485,290 307,768


commit to user 61

Jumlah Pasiva 63,943,748 29,005,516

Laporan Laba Rugi

(Ribuan Rp.)


2011

Posisi Maret

2010

1 Pendapatan Operasional

2 - Bunga 3,052,425 1,529,370

3 - Provisi dan Komisi 89,198 86,941

4 - Lainnya 265,769 166,743

5 Jumlah Pendapatan Operasional 3,407,392 1,783,054

6 Pendapatan Non Operasional 76,440 39,943

7 Jumlah Pendapatan 3,483,832 1,822,997

8 Beban Operasional

9 - Beban Bunga 1,367,519 567,245

10 - Beban Administrasi dan Umum 288,915 142,829

11 - Beban Personalia 421,554 273,022

12 - Penyisihan Aktiva Produktif 334,550 71,422

13 - Beban Operasional Lainnya 484,205 415,858

14 Jumlah Beban Operasional 2,896,743 1,470,376

15 Beban Non Operasional 5,040 2,353

16 Jumlah Beban 2,901,783 1,472,729

17 Laba/Rugi sebelum Pajak Penghasilan

(PPh) 582,049 350,268

18 Taksiran Pajak Penghasilan 96,759 42,500

19 Laba/Rugi Tahun Berjalan 485,290 307,768


commit to user 62


commit to user 63


commit to user 64


commit to user 65


commit to user 66


commit to user 67


commit to user 68


commit to user 69


commit to user 70


commit to user 71


commit to user 72

deposito pada pt. bpr nguter surakartacore.ac.uk/download/pdf/12351674.pdf3. teman-teman kos yang...

Documents