deliberazione di giunta n. 29 del 22/03/2013 del comune di santa maria a vico (ce)
DESCRIPTION
Approvazione schema di rendiconto della gestione del Comune relativo all'esercizio finanziario 2012. N.B – Questo file contiene la delibera + Riaccertamento_Residui + Conto_Economico + Conto_Patrimonio_Attivo + Conto_Patrimonio_Passivo + Prospetto_Conciliazione_Entrata + Prospetto_Conciliazione_Uscita + Parametri_Deficitari + Consuntivo_Banca + Conto_Bilancio_Entrata + Conto_Bilancio_Uscita + Equilibrio_2012a + Equilibrio_2012b + Rispetto_Patto_Stabilità_2012 + Relazione_Tecnica.TRANSCRIPT
COMUNE DI SANTA MARIAA VICO
Banca Di Credito PopolareTorre del Greco
Fondo Cassa Iniziale € 704.112,72
Esercizio Finanziario 2012
CONTO CONSUNTIVO
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.1 di 26
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO
Conto Consuntivo Esercizio Finanziario 2012
Banca di Credito Popolare - Torre del Greco
EntrateENTRATE TRIBUTARIETITOLO - 1 -
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 191.858,89
€ 155.623,46
€ 191.851,66
€ 193.119,80
1.01.0010 IMPOSTE E TASSE
CP
RS
€ 347.482,35 € 384.971,46T
€ 0,00
€ 1.631.846,00
€ 0,00
€ 1.595.395,63
1.01.0012 IMPOSTE E TASSE
CP
RS
€ 1.631.846,00 € 1.595.395,63T
€ 14.000,00
€ 34.000,00
€ 0,00
€ 14.068,33
1.01.0030 IMPOSTE E TASSE
CP
RS
€ 48.000,00 € 14.068,33T
€ 0,00
€ 4.552,15
€ 0,00
€ 4.552,15
1.01.0040 ADDIZIONALE COMUNALE SUL CONSUMO DI ENERGIAELETTRICA CP
RS
€ 4.552,15 € 4.552,15T
€ 16.115,93
€ 536.000,00
€ 15.000,00
€ 387.591,59
1.01.0045 ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF
CP
RS
€ 552.115,93 € 402.591,59T
€ 0,00
€ 1.000,00
€ 0,00
€ 854,13
1.01.0050 ADDIZIONALE IRPEF
CP
RS
€ 1.000,00 € 854,13T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 1.01.00 € 221.974,82
€ 2.363.021,61
€ 206.851,66
€ 2.195.581,63
€ 2.584.996,43 € 2.402.433,29
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 1.01 € 221.974,82
€ 2.363.021,61
€ 206.851,66
€ 2.195.581,63
€ 2.584.996,43 € 2.402.433,29
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 7.500,00
€ 0,00
€ 6.646,88
1.02.0060 IMPOSTE E TASSE
CP
RS
€ 7.500,00 € 6.646,88T
€ 2.623.532,77
€ 1.719.005,82
€ 1.067.457,49
€ 17.014,63
1.02.0070 TASSA PER LO SMALTIMENTO DEI RIFIUTI SOLIDI URBANI
CP
RS
€ 4.342.538,59 € 1.084.472,12T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 1.02.00 € 2.623.532,77
€ 1.726.505,82
€ 1.067.457,49
€ 23.661,51
€ 4.350.038,59 € 1.091.119,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 10,00
€ 0,00
€ 0,00
1.02.0100 ENTRATE TRIBUTARIE
CP
RS
€ 10,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 1.02.01 € 0,00
€ 10,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 10,00 € 0,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 1.02 € 2.623.532,77
€ 1.726.515,82
€ 1.067.457,49
€ 23.661,51
€ 4.350.048,59 € 1.091.119,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 4.734,93
€ 6.000,00
€ 3.153,43
€ 0,00
1.03.0110 DIRITTI SULLE PUBBLICHE AFFISSIONI
CP
RS
€ 10.734,93 € 3.153,43T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.2 di 26
€ 4.507,31
€ 1.230.721,22
€ 0,00
€ 1.229.316,53
1.03.0124 COMPARTECIPAZIONE IRPEF
CP
RS
€ 1.235.228,53 € 1.229.316,53T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 1.03.01 € 9.242,24
€ 1.236.721,22
€ 3.153,43
€ 1.229.316,53
€ 1.245.963,46 € 1.232.469,96
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 1.03 € 9.242,24
€ 1.236.721,22
€ 3.153,43
€ 1.229.316,53
€ 1.245.963,46 € 1.232.469,96
CP
RS
T
Totale X TITOLO = 1 € 2.854.749,83
€ 5.326.258,65
€ 1.277.462,58
€ 3.448.559,67
€ 8.181.008,48 € 4.726.022,25
CP
RS
T
ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBITI E TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO,DELLA REGIONE E DI ALTRI ENTI PUBBLICI ANCHE IN RAPPORTO ALL'ESERCIZIO DI
TITOLO - 2 -
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 217,60
€ 15.958,75
€ 0,00
€ 15.958,75
2.01.0130 TRASFERIMENTI CORRENTI DALLO STATO
CP
RS
€ 16.176,35 € 15.958,75T
€ 12.154,67
€ 19.289,51
€ 12.154,67
€ 3.831,96
2.01.0140 TRASFERIMENTI CORRENTI DALLO STATO
CP
RS
€ 31.444,18 € 15.986,63T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 2.01.01 € 12.372,27
€ 35.248,26
€ 12.154,67
€ 19.790,71
€ 47.620,53 € 31.945,38
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 2.01 € 12.372,27
€ 35.248,26
€ 12.154,67
€ 19.790,71
€ 47.620,53 € 31.945,38
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 258,22
€ 0,00
€ 0,00
2.02.0150 FUNZIONI GENERALI DI AMMINISTRAZIONE, DI GESTIONEE DI CONTROLLO CP
RS
€ 258,22 € 0,00T
€ 0,00
€ 53.200,00
€ 0,00
€ 26.595,00
2.02.0170 FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA
CP
RS
€ 53.200,00 € 26.595,00T
€ 3.000,00
€ 6.000,00
€ 0,00
€ 0,00
2.02.0180 FUNZIONI RELATIVE ALLA CULTURA ED AI BENICULTURALI CP
RS
€ 9.000,00 € 0,00T
€ 0,00
€ 4.000,00
€ 0,00
€ 2.500,00
2.02.0190 FUNZIONI NEL SETTORE SPORTIVO E RICREATIVO
CP
RS
€ 4.000,00 € 2.500,00T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 2.02.01 € 3.000,00
€ 63.458,22
€ 0,00
€ 29.095,00
€ 66.458,22 € 29.095,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 50.051,00
€ 0,00
€ 0,00
2.02.0220 FUNZIONI RIGUARDANTI LA GESTIONE DEL TERRITORIO EDELL'AMBEINTE CP
RS
€ 50.051,00 € 0,00T
€ 0,00
€ 10.000,00
€ 0,00
€ 0,00
2.02.0230 FUNZIONI RIGUARDANTI IL SETTORE SOCIALE
CP
RS
€ 10.000,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 2.02.02 € 0,00
€ 60.051,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 60.051,00 € 0,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 2.02 € 3.000,00
€ 123.509,22
€ 0,00
€ 29.095,00
€ 126.509,22 € 29.095,00
CP
RS
T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.3 di 26
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 3.000,00
€ 0,00
€ 0,00
2.03.0260 FUNZIONI GENERALI DI AMMINISTRAZIONE, DI GESTIONEE DI CONTROLLO CP
RS
€ 3.000,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 2.03.02 € 0,00
€ 3.000,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 3.000,00 € 0,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 50.705,57
€ 339.008,00
€ 50.705,57
€ 131.524,00
2.03.0360 ALTRI CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI PER FUNZIONIDELEGATE ALLA REGIONE CP
RS
€ 389.713,57 € 182.229,57T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 2.03.03 € 50.705,57
€ 339.008,00
€ 50.705,57
€ 131.524,00
€ 389.713,57 € 182.229,57
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 2.03 € 50.705,57
€ 342.008,00
€ 50.705,57
€ 131.524,00
€ 392.713,57 € 182.229,57
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 111.112,00
€ 0,00
€ 0,00
2.04.0370 FUNZIONI GENERALI DI AMMINISTRAZIONE, DI GESTIONEE DI CONTROLLO CP
RS
€ 111.112,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 2.04.03 € 0,00
€ 111.112,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 111.112,00 € 0,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 3.800,00
€ 0,00
€ 0,00
2.04.0430 ALTRI CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI DA PARTEDIORGANISMI COMUNITARI ED INTERNAZIONALI CP
RS
€ 3.800,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 2.04.04 € 0,00
€ 3.800,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 3.800,00 € 0,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 2.04 € 0,00
€ 114.912,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 114.912,00 € 0,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 10.140,00
€ 42.211,90
€ 7.816,80
€ 26.568,50
2.05.0440 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DA ALTRI ENTIDEL SETTORE PUBBLICO CP
RS
€ 52.351,90 € 34.385,30T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 2.05.04 € 10.140,00
€ 42.211,90
€ 7.816,80
€ 26.568,50
€ 52.351,90 € 34.385,30
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 2.05 € 10.140,00
€ 42.211,90
€ 7.816,80
€ 26.568,50
€ 52.351,90 € 34.385,30
CP
RS
T
Totale X TITOLO = 2 € 76.217,84
€ 657.889,38
€ 70.677,04
€ 206.978,21
€ 734.107,22 € 277.655,25
CP
RS
T
ENTRATE EXTRATRIBUTARIETITOLO - 3 -
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 10.051,00
€ 0,00
€ 5.146,70
3.01.0450 SEGRETERIA GENERALE PERSONALE E ORGANIZZAZIONE
CP
RS
€ 10.051,00 € 5.146,70T
€ 0,00
€ 2.000,00
€ 0,00
€ 0,00
3.01.0460 UFFICIO TECNICO - RISORSE
CP
RS
€ 2.000,00 € 0,00T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.4 di 26
€ 58.771,24
€ 39.094,60
€ 39.179,53
€ 38.705,95
3.01.0470 ANAGRAFE, STATO CIVILE, ELETTORALE, LEVA SERVIZIOSTATISTICO CP
RS
€ 97.865,84 € 77.885,48T
€ 47.984,26
€ 98.499,60
€ 0,00
€ 24.200,65
3.01.0480 ALTRI SERVIZI GENERALI - RISORSE
CP
RS
€ 146.483,86 € 24.200,65T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 3.01.04 € 106.755,50
€ 149.645,20
€ 39.179,53
€ 68.053,30
€ 256.400,70 € 107.232,83
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 51,00
€ 0,00
€ 0,00
3.01.0500 POLIZIA MUNICIPALE RISORSE GENERALI
CP
RS
€ 51,00 € 0,00T
€ 43.911,41
€ 332.260,68
€ 43.903,03
€ 366.000,68
3.01.0510 POLIZIA MUNICIPALE-RISORESE FINALIZZATE CODICEDELLA STRADA CP
RS
€ 376.172,09 € 409.903,71T
€ 0,00
€ 45.000,00
€ 0,00
€ 51.124,94
3.01.0550 ASSISTENZA SCOLASTICA TRASPORTI REFEZIONE EDALTRI SERVIZI CP
RS
€ 45.000,00 € 51.124,94T
€ 5.585,80
€ 6.100,00
€ 5.585,80
€ 714,20
3.01.0590 PROVENTI IMPIANTI SPORTIVI
CP
RS
€ 11.685,80 € 6.300,00T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 3.01.05 € 49.497,21
€ 383.411,68
€ 49.488,83
€ 417.839,82
€ 432.908,89 € 467.328,65
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 1.000,00
€ 0,00
€ 120,00
3.01.0640 TRASPORTI PUBBLICI LOCALI E SERVIZI CONNESSI
CP
RS
€ 1.000,00 € 120,00T
€ 400,00
€ 30.000,00
€ 400,00
€ 28.052,00
3.01.0650 URBANISTICA E GESTIONE DEL TERRITORIO
CP
RS
€ 30.400,00 € 28.452,00T
€ 49.358,51
€ 53.253,96
€ 2.951,34
€ 4.819,43
3.01.0670 SERVIZI DI PROTEZIONE CIVILE
CP
RS
€ 102.612,47 € 7.770,77T
€ 0,00
€ 71.534,52
€ 0,00
€ 7.467,78
3.01.0680 SERVIZIO IDIRICO INTEGRATO
CP
RS
€ 71.534,52 € 7.467,78T
€ 74.000,00
€ 74.000,00
€ 0,00
€ 0,00
3.01.0690 PROVENTI SMALTIMENTO RIFIUTI SPECIALI
CP
RS
€ 148.000,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 3.01.06 € 123.758,51
€ 229.788,48
€ 3.351,34
€ 40.459,21
€ 353.546,99 € 43.810,55
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 10.880,00
€ 0,00
€ 10.880,00
3.01.0730 ASSISTENZA,BENEFICENZA PUBBLICA E SERVIZI DIVERSIALLA PERSONA-RISORSE CP
RS
€ 10.880,00 € 10.880,00T
€ 5.805,36
€ 25.000,00
€ 4.922,56
€ 16.282,29
3.01.0740 TRASPORTO FUNEBRE
CP
RS
€ 30.805,36 € 21.204,85T
€ 0,00
€ 45.000,00
€ 0,00
€ 27.722,62
3.01.0750 FIERE MERCATI E SERVIZI CONNESSI
CP
RS
€ 45.000,00 € 27.722,62T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 3.01.07 € 5.805,36
€ 80.880,00
€ 4.922,56
€ 54.884,91
€ 86.685,36 € 59.807,47
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 13.000,00
€ 0,00
€ 0,00
3.01.0810 DISTRIBUZIONE GAS
CP
RS
€ 13.000,00 € 0,00T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.5 di 26
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 3.01.08 € 0,00
€ 13.000,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 13.000,00 € 0,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 3.01 € 285.816,58
€ 856.725,36
€ 96.942,26
€ 581.237,24
€ 1.142.541,94 € 678.179,50
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 114,36
€ 392,16
€ 0,00
€ 322,14
3.02.0860 GESTIONE DI FABBRICATI
CP
RS
€ 506,52 € 322,14T
€ 0,00
€ 10,00
€ 0,00
€ 0,00
3.02.0870 GESTIONE DEI TERRENI
CP
RS
€ 10,00 € 0,00T
€ 0,00
€ 40.000,00
€ 0,00
€ 18.754,54
3.02.0880 GESTIONE BENI DIVERSI
CP
RS
€ 40.000,00 € 18.754,54T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 3.02.08 € 114,36
€ 40.402,16
€ 0,00
€ 19.076,68
€ 40.516,52 € 19.076,68
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 3.02 € 114,36
€ 40.402,16
€ 0,00
€ 19.076,68
€ 40.516,52 € 19.076,68
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 50.051,00
€ 0,00
€ 47.417,34
3.03.0890 INTERESSI ATTIVI
CP
RS
€ 50.051,00 € 47.417,34T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 3.03.08 € 0,00
€ 50.051,00
€ 0,00
€ 47.417,34
€ 50.051,00 € 47.417,34
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 51,00
€ 0,00
€ 0,00
3.03.0910 INTERESSI ATTIVI
CP
RS
€ 51,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 3.03.09 € 0,00
€ 51,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 51,00 € 0,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 3.03 € 0,00
€ 50.102,00
€ 0,00
€ 47.417,34
€ 50.102,00 € 47.417,34
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 7.468,08
€ 1.538.347,62
€ 5.867,40
€ 14.223,28
3.05.0940 EROGAZIONE CONTRIBUTI
CP
RS
€ 1.545.815,70 € 20.090,68T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 3.05.09 € 7.468,08
€ 1.538.347,62
€ 5.867,40
€ 14.223,28
€ 1.545.815,70 € 20.090,68
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 3.05 € 7.468,08
€ 1.538.347,62
€ 5.867,40
€ 14.223,28
€ 1.545.815,70 € 20.090,68
CP
RS
T
Totale X TITOLO = 3 € 293.399,02
€ 2.485.577,14
€ 102.809,66
€ 661.954,54
€ 2.778.976,16 € 764.764,20
CP
RS
T
ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONI, DA TRASFERIMENTI DI CAPITALE E DARISCOSSIONI DI CREDITI
TITOLO - 4 -
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 164.031,54
€ 10.000,00
€ 254,82
€ 0,00
4.01.0970 CONCESSIONE DI BENI DEMANIALI
CP
RS
€ 174.031,54 € 254,82T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.6 di 26
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 4.01.09 € 164.031,54
€ 10.000,00
€ 254,82
€ 0,00
€ 174.031,54 € 254,82
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 4.01 € 164.031,54
€ 10.000,00
€ 254,82
€ 0,00
€ 174.031,54 € 254,82
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 29.579,66
€ 0,00
€ 11.418,80
€ 0,00
4.02.0990 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 29.579,66 € 11.418,80T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 4.02.09 € 29.579,66
€ 0,00
€ 11.418,80
€ 0,00
€ 29.579,66 € 11.418,80
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 830.307,40
€ 14.255.168,19
€ 47.417,17
€ 0,00
4.02.1000 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 15.085.475,59 € 47.417,17T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 4.02.10 € 830.307,40
€ 14.255.168,19
€ 47.417,17
€ 0,00
€ 15.085.475,59 € 47.417,17
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 4.02 € 859.887,06
€ 14.255.168,19
€ 58.835,97
€ 0,00
€ 15.115.055,25 € 58.835,97
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 39.000,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
4.03.1010 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 39.000,00 € 0,00T
€ 1.609.655,41
€ 192.209,58
€ 78.341,10
€ 0,00
4.03.1020 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 1.801.864,99 € 78.341,10T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 4.03.10 € 1.648.655,41
€ 192.209,58
€ 78.341,10
€ 0,00
€ 1.840.864,99 € 78.341,10
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 4.03 € 1.648.655,41
€ 192.209,58
€ 78.341,10
€ 0,00
€ 1.840.864,99 € 78.341,10
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 100.000,00
€ 0,00
€ 864,50
4.04.1030 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 100.000,00 € 864,50T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 4.04.10 € 0,00
€ 100.000,00
€ 0,00
€ 864,50
€ 100.000,00 € 864,50
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 4.04 € 0,00
€ 100.000,00
€ 0,00
€ 864,50
€ 100.000,00 € 864,50
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 400.000,00
€ 0,00
€ 182.773,13
4.05.1050 PROVENTI DA CONCESSIONI
CP
RS
€ 400.000,00 € 182.773,13T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 4.05.10 € 0,00
€ 400.000,00
€ 0,00
€ 182.773,13
€ 400.000,00 € 182.773,13
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 4.05 € 0,00
€ 400.000,00
€ 0,00
€ 182.773,13
€ 400.000,00 € 182.773,13
CP
RS
T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.7 di 26
Totale X TITOLO = 4 € 2.672.574,01
€ 14.957.377,77
€ 137.431,89
€ 183.637,63
€ 17.629.951,78 € 321.069,52
CP
RS
T
ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONI DI PRESTITITITOLO - 5 -
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 516.000,00
€ 0,00
€ 0,00
5.01.1090 ANTICIPAZIONE DI TESORERIA
CP
RS
€ 516.000,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 5.01.10 € 0,00
€ 516.000,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 516.000,00 € 0,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 5.01 € 0,00
€ 516.000,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 516.000,00 € 0,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 2.457.835,44
€ 2.513.541,00
€ 349.669,46
€ 0,00
5.03.1110 MUTUO
CP
RS
€ 4.971.376,44 € 349.669,46T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 5.03.11 € 2.457.835,44
€ 2.513.541,00
€ 349.669,46
€ 0,00
€ 4.971.376,44 € 349.669,46
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 5.03 € 2.457.835,44
€ 2.513.541,00
€ 349.669,46
€ 0,00
€ 4.971.376,44 € 349.669,46
CP
RS
T
Totale X TITOLO = 5 € 2.457.835,44
€ 3.029.541,00
€ 349.669,46
€ 0,00
€ 5.487.376,44 € 349.669,46
CP
RS
T
ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZITITOLO - 6 -
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 240.000,00
€ 0,00
€ 196.675,62
6.01.0000 RITENUTE PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI ALPERSONALE CP
RS
€ 240.000,00 € 196.675,62T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 6.01.00 € 0,00
€ 240.000,00
€ 0,00
€ 196.675,62
€ 240.000,00 € 196.675,62
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 6.01 € 0,00
€ 240.000,00
€ 0,00
€ 196.675,62
€ 240.000,00 € 196.675,62
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 587.000,00
€ 0,00
€ 315.993,44
6.02.0000 RITENUTE ERARIALI
CP
RS
€ 587.000,00 € 315.993,44T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 6.02.00 € 0,00
€ 587.000,00
€ 0,00
€ 315.993,44
€ 587.000,00 € 315.993,44
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 6.02 € 0,00
€ 587.000,00
€ 0,00
€ 315.993,44
€ 587.000,00 € 315.993,44
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 100.000,00
€ 0,00
€ 70.031,45
6.03.0000 ALTRE RITENUTE AL PERSONALE
CP
RS
€ 100.000,00 € 70.031,45T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 6.03.00 € 0,00
€ 100.000,00
€ 0,00
€ 70.031,45
€ 100.000,00 € 70.031,45
CP
RS
T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.8 di 26
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 6.03 € 0,00
€ 100.000,00
€ 0,00
€ 70.031,45
€ 100.000,00 € 70.031,45
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 5.000,00
€ 0,00
€ 0,00
6.04.0000 DEPOSITI CAUZIONALI ¨
CP
RS
€ 5.000,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 6.04.00 € 0,00
€ 5.000,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 5.000,00 € 0,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 6.04 € 0,00
€ 5.000,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 5.000,00 € 0,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 170.000,00
€ 0,00
€ 2.410,00
6.05.0000 RIMBORSO SPESE PER SERVIZI IN CONTO TERZI
CP
RS
€ 170.000,00 € 2.410,00T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 6.05.00 € 0,00
€ 170.000,00
€ 0,00
€ 2.410,00
€ 170.000,00 € 2.410,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 6.05 € 0,00
€ 170.000,00
€ 0,00
€ 2.410,00
€ 170.000,00 € 2.410,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 5.000,00
€ 0,00
€ 2.600,00
6.06.0000 RIMBORSO DI ANTICIPAZIONE DI FONDI PER IL SERVIZIOECONOMATO CP
RS
€ 5.000,00 € 2.600,00T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 6.06.00 € 0,00
€ 5.000,00
€ 0,00
€ 2.600,00
€ 5.000,00 € 2.600,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 6.06 € 0,00
€ 5.000,00
€ 0,00
€ 2.600,00
€ 5.000,00 € 2.600,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Riscossioni
€ 0,00
€ 3.000,00
€ 0,00
€ 0,00
6.07.0000 DEPOSITI PER SPESE CONTRATTUALI
CP
RS
€ 3.000,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . CATEGORIA . RISORSA = 6.07.00 € 0,00
€ 3.000,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 3.000,00 € 0,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . CATEGORIA = 6.07 € 0,00
€ 3.000,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 3.000,00 € 0,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO = 6 € 0,00
€ 1.110.000,00
€ 0,00
€ 587.710,51
€ 1.110.000,00 € 587.710,51
CP
RS
T
€ 8.354.776,14
€ 27.566.643,94
€ 1.938.050,63
€ 5.088.840,56
€ 35.921.420,08 € 7.026.891,19
CP
RS
T
Totale Entrate
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.9 di 26
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO
Conto Consuntivo Esercizio Finanziario 2012
Banca di Credito Popolare - Torre del Greco
UsciteSPESE CORRENTITITOLO - 1 -
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 3.000,00
€ 0,00
€ 2.387,03
1.01.01.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 3.000,00 € 2.387,03T
€ 19.932,13
€ 119.658,22
€ 18.243,55
€ 79.610,02
1.01.01.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 139.590,35 € 97.853,57T
€ 0,00
€ 8.734,00
€ 0,00
€ 7.749,60
1.01.01.04 UTILIZZO DI BENI DI TERZI
CP
RS
€ 8.734,00 € 7.749,60T
€ 0,00
€ 22.362,90
€ 0,00
€ 22.362,90
1.01.01.06 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
CP
RS
€ 22.362,90 € 22.362,90T
€ 1.416,82
€ 32.000,00
€ 0,00
€ 5.432,72
1.01.01.07 IMPOSTE E TASSE
CP
RS
€ 33.416,82 € 5.432,72T
€ 9.450,00
€ 51,00
€ 0,00
€ 0,00
1.01.01.08 ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
CP
RS
€ 9.501,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.01.01 € 30.798,95
€ 185.806,12
€ 18.243,55
€ 117.542,27
€ 216.605,07 € 135.785,82
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 46.080,50
€ 403.037,18
€ 38.565,91
€ 391.807,88
1.01.02.01 PERSONALE
CP
RS
€ 449.117,68 € 430.373,79T
€ 2.315,28
€ 15.402,00
€ 1.044,44
€ 8.970,30
1.01.02.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 17.717,28 € 10.014,74T
€ 256.976,58
€ 393.850,57
€ 67.244,70
€ 249.405,62
1.01.02.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 650.827,15 € 316.650,32T
€ 0,00
€ 6.900,00
€ 0,00
€ 4.252,66
1.01.02.05 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 6.900,00 € 4.252,66T
€ 0,00
€ 23.156,06
€ 0,00
€ 21.618,07
1.01.02.07 IMPOSTE E TASSE
CP
RS
€ 23.156,06 € 21.618,07T
€ 0,00
€ 800,00
€ 0,00
€ 0,00
1.01.02.08 ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
CP
RS
€ 800,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.01.02 € 305.372,36
€ 843.145,81
€ 106.855,05
€ 676.054,53
€ 1.148.518,17 € 782.909,58
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 6.203,85
€ 170.713,37
€ 6.203,85
€ 166.820,00
1.01.03.01 PERSONALE
CP
RS
€ 176.917,22 € 173.023,85T
€ 1.170,34
€ 9.300,00
€ 320,77
€ 4.619,23
1.01.03.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 10.470,34 € 4.940,00T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.10 di 26
€ 0,00
€ 6.500,00
€ 0,00
€ 5.000,00
1.01.03.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 6.500,00 € 5.000,00T
€ 0,00
€ 10.797,46
€ 0,00
€ 7.137,19
1.01.03.06 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
CP
RS
€ 10.797,46 € 7.137,19T
€ 0,00
€ 11.000,00
€ 0,00
€ 9.638,82
1.01.03.07 IMPOSTE E TASSE
CP
RS
€ 11.000,00 € 9.638,82T
€ 41.299,50
€ 301.000,00
€ 41.299,50
€ 14.605,12
1.01.03.08 ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
CP
RS
€ 342.299,50 € 55.904,62T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.01.03 € 48.673,69
€ 509.310,83
€ 47.824,12
€ 207.820,36
€ 557.984,52 € 255.644,48
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 14.128,69
€ 78.048,10
€ 9.323,83
€ 67.847,38
1.01.04.01 PERSONALE
CP
RS
€ 92.176,79 € 77.171,21T
€ 226,80
€ 13.000,00
€ 0,00
€ 3.065,82
1.01.04.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 13.226,80 € 3.065,82T
€ 0,00
€ 23.300,00
€ 0,00
€ 0,00
1.01.04.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 23.300,00 € 0,00T
€ 0,00
€ 1.500,00
€ 0,00
€ 0,00
1.01.04.05 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 1.500,00 € 0,00T
€ 0,00
€ 3.000,00
€ 0,00
€ 1.200,00
1.01.04.06 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
CP
RS
€ 3.000,00 € 1.200,00T
€ 0,00
€ 6.000,00
€ 0,00
€ 4.567,94
1.01.04.07 IMPOSTE E TASSE
CP
RS
€ 6.000,00 € 4.567,94T
€ 1.768,21
€ 16.000,00
€ 1.718,89
€ 0,00
1.01.04.08 ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
CP
RS
€ 17.768,21 € 1.718,89T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.01.04 € 16.123,70
€ 140.848,10
€ 11.042,72
€ 76.681,14
€ 156.971,80 € 87.723,86
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 19.500,00
€ 0,00
€ 0,00
1.01.05.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 19.500,00 € 0,00T
€ 0,00
€ 2.000,00
€ 0,00
€ 1.576,11
1.01.05.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 2.000,00 € 1.576,11T
€ 0,00
€ 1.500,00
€ 0,00
€ 0,00
1.01.05.04 UTILIZZO DI BENI DI TERZI
CP
RS
€ 1.500,00 € 0,00T
€ 0,00
€ 1.000,00
€ 0,00
€ 0,00
1.01.05.07 IMPOSTE E TASSE
CP
RS
€ 1.000,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.01.05 € 0,00
€ 24.000,00
€ 0,00
€ 1.576,11
€ 24.000,00 € 1.576,11
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 4.578,18
€ 390.874,69
€ 3.479,70
€ 388.528,83
1.01.06.01 PERSONALE
CP
RS
€ 395.452,87 € 392.008,53T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.11 di 26
€ 449,90
€ 4.400,00
€ 120,00
€ 2.441,35
1.01.06.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 4.849,90 € 2.561,35T
€ 31.640,74
€ 15.900,00
€ 0,00
€ 8.320,00
1.01.06.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 47.540,74 € 8.320,00T
€ 0,00
€ 23.690,00
€ 0,00
€ 21.918,69
1.01.06.07 IMPOSTE E TASSE
CP
RS
€ 23.690,00 € 21.918,69T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.01.06 € 36.668,82
€ 434.864,69
€ 3.599,70
€ 421.208,87
€ 471.533,51 € 424.808,57
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 8.751,89
€ 226.303,66
€ 3.227,85
€ 222.319,51
1.01.07.01 PERSONALE
CP
RS
€ 235.055,55 € 225.547,36T
€ 0,00
€ 5.500,00
€ 0,00
€ 4.897,26
1.01.07.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 5.500,00 € 4.897,26T
€ 12.942,62
€ 15.538,00
€ 0,00
€ 3.000,00
1.01.07.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 28.480,62 € 3.000,00T
€ 0,00
€ 4.904,40
€ 0,00
€ 0,00
1.01.07.05 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 4.904,40 € 0,00T
€ 0,00
€ 14.933,00
€ 0,00
€ 13.242,16
1.01.07.07 IMPOSTE E TASSE
CP
RS
€ 14.933,00 € 13.242,16T
€ 16.506,51
€ 35.667,00
€ 15.351,00
€ 34.972,15
1.01.07.08 ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
CP
RS
€ 52.173,51 € 50.323,15T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.01.07 € 38.201,02
€ 302.846,06
€ 18.578,85
€ 278.431,08
€ 341.047,08 € 297.009,93
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 17.411,09
€ 164.388,21
€ 7.101,98
€ 51.094,64
1.01.08.01 PERSONALE
CP
RS
€ 181.799,30 € 58.196,62T
€ 0,00
€ 10,00
€ 0,00
€ 0,00
1.01.08.04 UTILIZZO DI BENI DI TERZI
CP
RS
€ 10,00 € 0,00T
€ 0,00
€ 12.416,00
€ 0,00
€ 0,00
1.01.08.07 IMPOSTE E TASSE
CP
RS
€ 12.416,00 € 0,00T
€ 0,00
€ 11.705,52
€ 0,00
€ 0,00
1.01.08.10 FONDO SVALUTAZIONE CREDITI
CP
RS
€ 11.705,52 € 0,00T
€ 0,00
€ 5.000,00
€ 0,00
€ 0,00
1.01.08.11 FONDI DI RISERVA
CP
RS
€ 5.000,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.01.08 € 17.411,09
€ 193.519,73
€ 7.101,98
€ 51.094,64
€ 210.930,82 € 58.196,62
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.01 € 493.249,63
€ 2.634.341,34
€ 213.245,97
€ 1.830.409,00
€ 3.127.590,97 € 2.043.654,97
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 21.040,89
€ 478.695,03
€ 18.520,63
€ 403.236,00
1.03.01.01 PERSONALE
CP
RS
€ 499.735,92 € 421.756,63T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.12 di 26
€ 42.453,76
€ 88.510,00
€ 39.169,71
€ 23.264,32
1.03.01.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 130.963,76 € 62.434,03T
€ 687,65
€ 34.183,07
€ 687,65
€ 21.581,97
1.03.01.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 34.870,72 € 22.269,62T
€ 645,80
€ 10.988,93
€ 645,80
€ 10.988,93
1.03.01.04 UTILIZZO DI BENI DI TERZI
CP
RS
€ 11.634,73 € 11.634,73T
€ 2.500,00
€ 15.000,00
€ 2.500,00
€ 7.500,00
1.03.01.05 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 17.500,00 € 10.000,00T
€ 0,00
€ 31.000,00
€ 0,00
€ 27.078,03
1.03.01.07 IMPOSTE E TASSE
CP
RS
€ 31.000,00 € 27.078,03T
€ 40.000,00
€ 3.000,00
€ 14.342,16
€ 0,00
1.03.01.08 ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
CP
RS
€ 43.000,00 € 14.342,16T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.03.01 € 107.328,10
€ 661.377,03
€ 75.865,95
€ 493.649,25
€ 768.705,13 € 569.515,20
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 1.432.257,68
€ 0,00
€ 0,00
1.03.03.01 PERSONALE
CP
RS
€ 1.432.257,68 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.03.03 € 0,00
€ 1.432.257,68
€ 0,00
€ 0,00
€ 1.432.257,68 € 0,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.03 € 107.328,10
€ 2.093.634,71
€ 75.865,95
€ 493.649,25
€ 2.200.962,81 € 569.515,20
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 212,00
€ 102.442,85
€ 212,00
€ 99.970,03
1.04.01.01 PERSONALE
CP
RS
€ 102.654,85 € 100.182,03T
€ 400,00
€ 6.000,00
€ 0,00
€ 1.581,16
1.04.01.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 6.400,00 € 1.581,16T
€ 3.797,12
€ 14.500,00
€ 2.883,22
€ 11.109,07
1.04.01.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 18.297,12 € 13.992,29T
€ 0,00
€ 22.222,96
€ 0,00
€ 22.222,96
1.04.01.06 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
CP
RS
€ 22.222,96 € 22.222,96T
€ 0,00
€ 5.607,00
€ 0,00
€ 5.491,10
1.04.01.07 IMPOSTE E TASSE
CP
RS
€ 5.607,00 € 5.491,10T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.04.01 € 4.409,12
€ 150.772,81
€ 3.095,22
€ 140.374,32
€ 155.181,93 € 143.469,54
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 62.543,26
€ 41.500,00
€ 2.511,53
€ 2.289,74
1.04.02.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 104.043,26 € 4.801,27T
€ 1.050,00
€ 28.000,00
€ 1.050,00
€ 25.112,41
1.04.02.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 29.050,00 € 26.162,41T
€ 0,00
€ 45.049,75
€ 0,00
€ 45.049,75
1.04.02.06 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
CP
RS
€ 45.049,75 € 45.049,75T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.13 di 26
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.04.02 € 63.593,26
€ 114.549,75
€ 3.561,53
€ 72.451,90
€ 178.143,01 € 76.013,43
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 750,00
€ 3.000,00
€ 0,00
€ 0,00
1.04.03.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 3.750,00 € 0,00T
€ 3.760,00
€ 31.693,78
€ 3.010,00
€ 20.446,78
1.04.03.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 35.453,78 € 23.456,78T
€ 0,00
€ 1.194,05
€ 0,00
€ 1.194,05
1.04.03.06 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
CP
RS
€ 1.194,05 € 1.194,05T
€ 0,00
€ 3.000,00
€ 0,00
€ 0,00
1.04.03.08 ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
CP
RS
€ 3.000,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.04.03 € 4.510,00
€ 38.887,83
€ 3.010,00
€ 21.640,83
€ 43.397,83 € 24.650,83
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 500,00
€ 500,00
€ 500,00
€ 0,00
1.04.05.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 1.000,00 € 500,00T
€ 34.125,46
€ 100.010,00
€ 30.641,88
€ 83.328,92
1.04.05.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 134.135,46 € 113.970,80T
€ 20.803,38
€ 207.038,00
€ 6.753,00
€ 70.987,00
1.04.05.05 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 227.841,38 € 77.740,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.04.05 € 55.428,84
€ 307.548,00
€ 37.894,88
€ 154.315,92
€ 362.976,84 € 192.210,80
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.04 € 127.941,22
€ 611.758,39
€ 47.561,63
€ 388.782,97
€ 739.699,61 € 436.344,60
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 3.500,00
€ 0,00
€ 0,00
1.05.01.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 3.500,00 € 0,00T
€ 0,00
€ 500,00
€ 0,00
€ 340,00
1.05.01.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 500,00 € 340,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.05.01 € 0,00
€ 4.000,00
€ 0,00
€ 340,00
€ 4.000,00 € 340,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 8.582,00
€ 17.000,00
€ 4.543,20
€ 6.125,07
1.05.02.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 25.582,00 € 10.668,27T
€ 0,00
€ 12.000,00
€ 0,00
€ 5.000,00
1.05.02.05 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 12.000,00 € 5.000,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.05.02 € 8.582,00
€ 29.000,00
€ 4.543,20
€ 11.125,07
€ 37.582,00 € 15.668,27
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.05 € 8.582,00
€ 33.000,00
€ 4.543,20
€ 11.465,07
€ 41.582,00 € 16.008,27
CP
RS
T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.14 di 26
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 51,00
€ 0,00
€ 0,00
1.06.02.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 51,00 € 0,00T
€ 0,00
€ 82.195,10
€ 0,00
€ 80.995,10
1.06.02.06 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
CP
RS
€ 82.195,10 € 80.995,10T
€ 0,00
€ 2.000,00
€ 0,00
€ 0,00
1.06.02.08 ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
CP
RS
€ 2.000,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.06.02 € 0,00
€ 84.246,10
€ 0,00
€ 80.995,10
€ 84.246,10 € 80.995,10
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 4.000,00
€ 0,00
€ 995,50
1.06.03.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 4.000,00 € 995,50T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.06.03 € 0,00
€ 4.000,00
€ 0,00
€ 995,50
€ 4.000,00 € 995,50
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.06 € 0,00
€ 88.246,10
€ 0,00
€ 81.990,60
€ 88.246,10 € 81.990,60
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 9.521,00
€ 0,00
€ 0,00
1.07.02.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 9.521,00 € 0,00T
€ 0,00
€ 1.000,00
€ 0,00
€ 0,00
1.07.02.05 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 1.000,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.07.02 € 0,00
€ 10.521,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 10.521,00 € 0,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.07 € 0,00
€ 10.521,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 10.521,00 € 0,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 7.554,68
€ 14.641,30
€ 2.183,01
€ 2.637,80
1.08.01.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 22.195,98 € 4.820,81T
€ 77.705,89
€ 50.116,12
€ 8.466,41
€ 26.291,19
1.08.01.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 127.822,01 € 34.757,60T
€ 0,00
€ 77.087,35
€ 0,00
€ 77.087,35
1.08.01.06 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
CP
RS
€ 77.087,35 € 77.087,35T
€ 0,00
€ 100,00
€ 0,00
€ 0,00
1.08.01.08 ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
CP
RS
€ 100,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.08.01 € 85.260,57
€ 141.944,77
€ 10.649,42
€ 106.016,34
€ 227.205,34 € 116.665,76
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 20.274,00
€ 295.051,00
€ 7.000,00
€ 220.285,34
1.08.02.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 315.325,00 € 227.285,34T
€ 0,00
€ 25.519,30
€ 0,00
€ 25.519,30
1.08.02.06 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
CP
RS
€ 25.519,30 € 25.519,30T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.15 di 26
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.08.02 € 20.274,00
€ 320.570,30
€ 7.000,00
€ 245.804,64
€ 340.844,30 € 252.804,64
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.08 € 105.534,57
€ 462.515,07
€ 17.649,42
€ 351.820,98
€ 568.049,64 € 369.470,40
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 4.500,00
€ 0,00
€ 847,00
1.09.01.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 4.500,00 € 847,00T
€ 5.000,00
€ 28.051,00
€ 5.000,00
€ 0,00
1.09.01.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 33.051,00 € 5.000,00T
€ 52.593,60
€ 51,00
€ 0,00
€ 0,00
1.09.01.08 ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
CP
RS
€ 52.644,60 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.09.01 € 57.593,60
€ 32.602,00
€ 5.000,00
€ 847,00
€ 90.195,60 € 5.847,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 51,00
€ 0,00
€ 0,00
1.09.02.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 51,00 € 0,00T
€ 50.705,57
€ 73.760,54
€ 50.699,59
€ 0,00
1.09.02.05 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 124.466,11 € 50.699,59T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.09.02 € 50.705,57
€ 73.811,54
€ 50.699,59
€ 0,00
€ 124.517,11 € 50.699,59
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 1.228,40
€ 24.840,68
€ 1.198,00
€ 4.658,82
1.09.03.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 26.069,08 € 5.856,82T
€ 34.419,18
€ 69.820,10
€ 1.265,08
€ 21.731,12
1.09.03.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 104.239,28 € 22.996,20T
€ 488,55
€ 7.030,00
€ 488,55
€ 6.380,30
1.09.03.04 UTILIZZO DI BENI DI TERZI
CP
RS
€ 7.518,55 € 6.868,85T
€ 0,00
€ 900,00
€ 0,00
€ 0,00
1.09.03.07 IMPOSTE E TASSE
CP
RS
€ 900,00 € 0,00T
€ 64.139,76
€ 51,00
€ 2.926,25
€ 0,00
1.09.03.08 ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
CP
RS
€ 64.190,76 € 2.926,25T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.09.03 € 100.275,89
€ 102.641,78
€ 5.877,88
€ 32.770,24
€ 202.917,67 € 38.648,12
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 9.482,00
€ 6.000,00
€ 3.546,05
€ 1.000,00
1.09.04.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 15.482,00 € 4.546,05T
€ 76.785,90
€ 71.314,90
€ 0,00
€ 2.113,43
1.09.04.04 UTILIZZO DI BENI DI TERZI
CP
RS
€ 148.100,80 € 2.113,43T
€ 64.608,43
€ 37.656,57
€ 0,00
€ 0,00
1.09.04.05 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 102.265,00 € 0,00T
€ 0,00
€ 58.753,00
€ 0,00
€ 58.753,00
1.09.04.06 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
CP
RS
€ 58.753,00 € 58.753,00T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.16 di 26
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.09.04 € 150.876,33
€ 173.724,47
€ 3.546,05
€ 61.866,43
€ 324.600,80 € 65.412,48
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 8.000,00
€ 0,00
€ 0,00
1.09.05.01 PERSONALE
CP
RS
€ 8.000,00 € 0,00T
€ 32.814,00
€ 85.000,00
€ 32.814,00
€ 21.049,77
1.09.05.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 117.814,00 € 53.863,77T
€ 574.950,85
€ 1.413.940,49
€ 512.962,84
€ 765.881,33
1.09.05.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 1.988.891,34 € 1.278.844,17T
€ 0,00
€ 273.865,46
€ 0,00
€ 0,00
1.09.05.05 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 273.865,46 € 0,00T
€ 0,00
€ 1.199,87
€ 0,00
€ 1.199,87
1.09.05.06 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
CP
RS
€ 1.199,87 € 1.199,87T
€ 0,00
€ 4.000,00
€ 0,00
€ 0,00
1.09.05.08 ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
CP
RS
€ 4.000,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.09.05 € 607.764,85
€ 1.786.005,82
€ 545.776,84
€ 788.130,97
€ 2.393.770,67 € 1.333.907,81
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 250,00
€ 1.000,00
€ 0,00
€ 0,00
1.09.06.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 1.250,00 € 0,00T
€ 26.641,68
€ 55.000,00
€ 15.000,00
€ 9.700,00
1.09.06.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 81.641,68 € 24.700,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.09.06 € 26.891,68
€ 56.000,00
€ 15.000,00
€ 9.700,00
€ 82.891,68 € 24.700,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.09 € 994.107,92
€ 2.224.785,61
€ 625.900,36
€ 893.314,64
€ 3.218.893,53 € 1.519.215,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 25.000,00
€ 0,00
€ 5.709,60
1.10.01.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 25.000,00 € 5.709,60T
€ 0,00
€ 26.000,00
€ 0,00
€ 10.530,00
1.10.01.05 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 26.000,00 € 10.530,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.10.01 € 0,00
€ 51.000,00
€ 0,00
€ 16.239,60
€ 51.000,00 € 16.239,60
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 3.000,00
€ 0,00
€ 0,00
1.10.02.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 3.000,00 € 0,00T
€ 1.200,00
€ 1.000,00
€ 0,00
€ 0,00
1.10.02.05 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 2.200,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.10.02 € 1.200,00
€ 4.000,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 5.200,00 € 0,00
CP
RS
T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.17 di 26
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 4.806,47
€ 2.000,00
€ 4.395,87
€ 300,00
1.10.04.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 6.806,47 € 4.695,87T
€ 7.894,80
€ 28.000,00
€ 1.847,40
€ 24.688,00
1.10.04.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 35.894,80 € 26.535,40T
€ 0,00
€ 2.000,00
€ 0,00
€ 145,20
1.10.04.04 UTILIZZO DI BENI DI TERZI
CP
RS
€ 2.000,00 € 145,20T
€ 114.226,15
€ 245.885,00
€ 64.707,00
€ 112.374,01
1.10.04.05 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 360.111,15 € 177.081,01T
€ 9.185,35
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
1.10.04.08 ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE
CP
RS
€ 9.185,35 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.10.04 € 136.112,77
€ 277.885,00
€ 70.950,27
€ 137.507,21
€ 413.997,77 € 208.457,48
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 60.758,06
€ 0,00
€ 60.614,46
1.10.05.01 PERSONALE
CP
RS
€ 60.758,06 € 60.614,46T
€ 3.858,67
€ 4.751,00
€ 1.375,00
€ 1.783,27
1.10.05.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 8.609,67 € 3.158,27T
€ 4.817,33
€ 23.051,00
€ 0,00
€ 7.854,25
1.10.05.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 27.868,33 € 7.854,25T
€ 0,00
€ 11.904,02
€ 0,00
€ 11.904,02
1.10.05.06 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
CP
RS
€ 11.904,02 € 11.904,02T
€ 0,00
€ 3.000,00
€ 0,00
€ 3.000,00
1.10.05.07 IMPOSTE E TASSE
CP
RS
€ 3.000,00 € 3.000,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.10.05 € 8.676,00
€ 103.464,08
€ 1.375,00
€ 85.156,00
€ 112.140,08 € 86.531,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.10 € 145.988,77
€ 436.349,08
€ 72.325,27
€ 238.902,81
€ 582.337,85 € 311.228,08
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 432,00
€ 1.051,00
€ 432,00
€ 0,00
1.11.01.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 1.483,00 € 432,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.11.01 € 432,00
€ 1.051,00
€ 432,00
€ 0,00
€ 1.483,00 € 432,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 500,00
€ 1.100,00
€ 475,10
€ 144,00
1.11.02.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 1.600,00 € 619,10T
€ 10.904,64
€ 20.000,00
€ 0,00
€ 653,00
1.11.02.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 30.904,64 € 653,00T
€ 0,00
€ 140,24
€ 0,00
€ 140,24
1.11.02.06 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
CP
RS
€ 140,24 € 140,24T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.11.02 € 11.404,64
€ 21.240,24
€ 475,10
€ 937,24
€ 32.644,88 € 1.412,34
CP
RS
T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.18 di 26
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 833,33
€ 0,00
€ 500,00
1.11.04.05 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 833,33 € 500,00T
€ 0,00
€ 20.725,52
€ 0,00
€ 20.725,52
1.11.04.06 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
CP
RS
€ 20.725,52 € 20.725,52T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.11.04 € 0,00
€ 21.558,85
€ 0,00
€ 21.225,52
€ 21.558,85 € 21.225,52
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 500,00
€ 0,00
€ 200,00
1.11.05.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 500,00 € 200,00T
€ 774,40
€ 4.121,80
€ 774,40
€ 2.774,80
1.11.05.03 PRESTAZIONE DI SERVIZI
CP
RS
€ 4.896,20 € 3.549,20T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.11.05 € 774,40
€ 4.621,80
€ 774,40
€ 2.974,80
€ 5.396,20 € 3.749,20
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 500,00
€ 0,00
€ 0,00
1.11.06.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 500,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.11.06 € 0,00
€ 500,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 500,00 € 0,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 51,00
€ 0,00
€ 0,00
1.11.07.02 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME
CP
RS
€ 51,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.11.07 € 0,00
€ 51,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 51,00 € 0,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.11 € 12.611,04
€ 49.022,89
€ 1.681,50
€ 25.137,56
€ 61.633,93 € 26.819,06
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 82,62
€ 258,22
€ 0,00
€ 0,00
1.12.05.05 TRASFERIMENTI
CP
RS
€ 340,84 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =1.12.05 € 82,62
€ 258,22
€ 0,00
€ 0,00
€ 340,84 € 0,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =1.12 € 82,62
€ 258,22
€ 0,00
€ 0,00
€ 340,84 € 0,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO = 1 € 1.995.425,87
€ 8.644.432,41
€ 1.058.773,30
€ 4.315.472,88
€ 10.639.858,28 € 5.374.246,18
CP
RS
T
SPESE IN CONTO CAPITALETITOLO - 2 -
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 200.000,00
€ 0,00
€ 0,00
2.01.01.01 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
CP
RS
€ 200.000,00 € 0,00T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.19 di 26
€ 3.644,29
€ 0,00
€ 2.468,95
€ 0,00
2.01.01.06 INCARICHI PROFESSIONALI ESTERNI
CP
RS
€ 3.644,29 € 2.468,95T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.01.01 € 3.644,29
€ 200.000,00
€ 2.468,95
€ 0,00
€ 203.644,29 € 2.468,95
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 10.898,91
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
2.01.07.01 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
CP
RS
€ 10.898,91 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.01.07 € 10.898,91
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 10.898,91 € 0,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 100.000,00
€ 0,00
€ 864,50
2.01.08.01 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
CP
RS
€ 100.000,00 € 864,50T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.01.08 € 0,00
€ 100.000,00
€ 0,00
€ 864,50
€ 100.000,00 € 864,50
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =2.01 € 14.543,20
€ 300.000,00
€ 2.468,95
€ 864,50
€ 314.543,20 € 3.333,45
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 17.300,00
€ 0,00
€ 16.644,00
€ 0,00
2.03.01.01 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
CP
RS
€ 17.300,00 € 16.644,00T
€ 0,00
€ 13.000,35
€ 0,00
€ 0,00
2.03.01.03 ACQUISTO DI BENI SPECIFICI PER REALIZZAZIONI INECONOMIA CP
RS
€ 13.000,35 € 0,00T
€ 0,00
€ 55.134,31
€ 0,00
€ 0,00
2.03.01.04 UTILIZZO DI BENI DI TERZI PER REALIZZAZIONI INECONOMIA CP
RS
€ 55.134,31 € 0,00T
€ 0,00
€ 35.000,00
€ 0,00
€ 0,00
2.03.01.07 TRASFERIMENTI DI CAPITALE
CP
RS
€ 35.000,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.03.01 € 17.300,00
€ 103.134,66
€ 16.644,00
€ 0,00
€ 120.434,66 € 16.644,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =2.03 € 17.300,00
€ 103.134,66
€ 16.644,00
€ 0,00
€ 120.434,66 € 16.644,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 20.864,28
€ 145.000,00
€ 0,00
€ 15.000,00
2.04.01.01 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
CP
RS
€ 165.864,28 € 15.000,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.04.01 € 20.864,28
€ 145.000,00
€ 0,00
€ 15.000,00
€ 165.864,28 € 15.000,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 313.123,47
€ 1.310.443,00
€ 1.999,87
€ 10.573,35
2.04.02.01 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
CP
RS
€ 1.623.566,47 € 12.573,22T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.04.02 € 313.123,47
€ 1.310.443,00
€ 1.999,87
€ 10.573,35
€ 1.623.566,47 € 12.573,22
CP
RS
T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.20 di 26
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 36.085,51
€ 25.000,00
€ 4.801,69
€ 5.550,00
2.04.03.01 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
CP
RS
€ 61.085,51 € 10.351,69T
€ 58.336,57
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
2.04.03.04 UTILIZZO DI BENI DI TERZI PER REALIZZAZIONI INECONOMIA CP
RS
€ 58.336,57 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.04.03 € 94.422,08
€ 25.000,00
€ 4.801,69
€ 5.550,00
€ 119.422,08 € 10.351,69
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =2.04 € 428.409,83
€ 1.480.443,00
€ 6.801,56
€ 31.123,35
€ 1.908.852,83 € 37.924,91
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 315.407,29
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
2.06.01.01 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
CP
RS
€ 315.407,29 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.06.01 € 315.407,29
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 315.407,29 € 0,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 1.108.823,20
€ 500.000,00
€ 0,00
€ 0,00
2.06.02.01 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
CP
RS
€ 1.608.823,20 € 0,00T
€ 74.600,00
€ 0,00
€ 22.000,00
€ 0,00
2.06.02.05 ACQUISIZIONE DI BENI MOBILI, MACCHINE EDATTREZZATURE TECNICO-SCIENTIFICHE CP
RS
€ 74.600,00 € 22.000,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.06.02 € 1.183.423,20
€ 500.000,00
€ 22.000,00
€ 0,00
€ 1.683.423,20 € 22.000,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =2.06 € 1.498.830,49
€ 500.000,00
€ 22.000,00
€ 0,00
€ 1.998.830,49 € 22.000,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 1.838.814,10
€ 5.106.208,87
€ 403.977,83
€ 0,00
2.08.01.01 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
CP
RS
€ 6.945.022,97 € 403.977,83T
€ 32.790,64
€ 0,00
€ 27.271,13
€ 0,00
2.08.01.02 ESPROPRI E SERVITU' ONEROSE
CP
RS
€ 32.790,64 € 27.271,13T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.08.01 € 1.871.604,74
€ 5.106.208,87
€ 431.248,96
€ 0,00
€ 6.977.813,61 € 431.248,96
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 275.489,55
€ 495.000,00
€ 25.360,34
€ 0,00
2.08.02.01 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
CP
RS
€ 770.489,55 € 25.360,34T
€ 0,00
€ 30.000,00
€ 0,00
€ 0,00
2.08.02.03 ACQUISTO DI BENI SPECIFICI PER REALIZZAZIONI INECONOMIA CP
RS
€ 30.000,00 € 0,00T
€ 0,00
€ 2.000.000,00
€ 0,00
€ 0,00
2.08.02.04 UTILIZZO DI BENI DI TERZI PER REALIZZAZIONI INECONOMIA CP
RS
€ 2.000.000,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.08.02 € 275.489,55
€ 2.525.000,00
€ 25.360,34
€ 0,00
€ 2.800.489,55 € 25.360,34
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =2.08 € 2.147.094,29
€ 7.631.208,87
€ 456.609,30
€ 0,00
€ 9.778.303,16 € 456.609,30
CP
RS
T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.21 di 26
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 50.399,09
€ 0,00
€ 50.399,09
€ 0,00
2.09.01.07 TRASFERIMENTI DI CAPITALE
CP
RS
€ 50.399,09 € 50.399,09T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.09.01 € 50.399,09
€ 0,00
€ 50.399,09
€ 0,00
€ 50.399,09 € 50.399,09
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 990.463,23
€ 0,00
€ 25.037,17
€ 0,00
2.09.02.03 ACQUISTO DI BENI SPECIFICI PER REALIZZAZIONI INECONOMIA CP
RS
€ 990.463,23 € 25.037,17T
€ 780.461,86
€ 0,00
€ 42.447,70
€ 0,00
2.09.02.04 UTILIZZO DI BENI DI TERZI PER REALIZZAZIONI INECONOMIA CP
RS
€ 780.461,86 € 42.447,70T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.09.02 € 1.770.925,09
€ 0,00
€ 67.484,87
€ 0,00
€ 1.770.925,09 € 67.484,87
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 121.783,52
€ 835.000,00
€ 26.319,72
€ 0,00
2.09.04.01 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
CP
RS
€ 956.783,52 € 26.319,72T
€ 1.277,69
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
2.09.04.06 INCARICHI PROFESSIONALI ESTERNI
CP
RS
€ 1.277,69 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.09.04 € 123.061,21
€ 835.000,00
€ 26.319,72
€ 0,00
€ 958.061,21 € 26.319,72
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 500.000,00
€ 0,00
€ 0,00
2.09.05.01 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
CP
RS
€ 500.000,00 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.09.05 € 0,00
€ 500.000,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 500.000,00 € 0,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 19.023,83
€ 5.800.000,00
€ 0,00
€ 0,00
2.09.06.01 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
CP
RS
€ 5.819.023,83 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.09.06 € 19.023,83
€ 5.800.000,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 5.819.023,83 € 0,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =2.09 € 1.963.409,22
€ 7.135.000,00
€ 144.203,68
€ 0,00
€ 9.098.409,22 € 144.203,68
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 177.116,46
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
2.10.01.01 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
CP
RS
€ 177.116,46 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.10.01 € 177.116,46
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 177.116,46 € 0,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 209.380,53
€ 10.000,00
€ 0,00
€ 0,00
2.10.05.01 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
CP
RS
€ 219.380,53 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.10.05 € 209.380,53
€ 10.000,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 219.380,53 € 0,00
CP
RS
T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.22 di 26
Totale X TITOLO . FUNZIONE =2.10 € 386.496,99
€ 10.000,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 396.496,99 € 0,00
CP
RS
T
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 9.411,18
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
2.11.02.01 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
CP
RS
€ 9.411,18 € 0,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =2.11.02 € 9.411,18
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 9.411,18 € 0,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =2.11 € 9.411,18
€ 0,00
€ 0,00
€ 0,00
€ 9.411,18 € 0,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO = 2 € 6.465.495,20
€ 17.159.786,53
€ 648.727,49
€ 31.987,85
€ 23.625.281,73 € 680.715,34
CP
RS
T
SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITITITOLO - 3 -
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,00
€ 516.000,00
€ 0,00
€ 0,00
3.01.03.01 RIMBORSO PER ANTICIPAZIONE DI CASSA
CP
RS
€ 516.000,00 € 0,00T
€ 0,00
€ 436.886,00
€ 0,00
€ 436.886,00
3.01.03.03 RIMBORSO DI QUOTA CAPITALE DI MUTUI E PRESTITI
CP
RS
€ 436.886,00 € 436.886,00T
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =3.01.03 € 0,00
€ 952.886,00
€ 0,00
€ 436.886,00
€ 952.886,00 € 436.886,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =3.01 € 0,00
€ 952.886,00
€ 0,00
€ 436.886,00
€ 952.886,00 € 436.886,00
CP
RS
T
Totale X TITOLO = 3 € 0,00
€ 952.886,00
€ 0,00
€ 436.886,00
€ 952.886,00 € 436.886,00
CP
RS
T
SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZITITOLO - 4 -
StanziamentiDenominazioneCodice Pagamenti
€ 0,10
€ 240.000,00
€ 0,00
€ 196.675,62
4.00.00.01 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI
CP
RS
€ 240.000,10 € 196.675,62T
€ 0,00
€ 587.000,00
€ 0,00
€ 315.993,44
4.00.00.02 RITENUTE ERARIALI
CP
RS
€ 587.000,00 € 315.993,44T
€ 0,00
€ 100.000,00
€ 0,00
€ 70.031,45
4.00.00.03 ALTRE RITENUTE AL PERSONALE
CP
RS
€ 100.000,00 € 70.031,45T
€ 0,00
€ 5.000,00
€ 0,00
€ 0,00
4.00.00.04 RESTITUZIONE DI DEPOSITI CAUZIONALI
CP
RS
€ 5.000,00 € 0,00T
€ 3.398,38
€ 170.000,00
€ 400,26
€ 1.500,00
4.00.00.05 RIMBORSO SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI
CP
RS
€ 173.398,38 € 1.900,26T
€ 0,00
€ 5.000,00
€ 0,00
€ 2.600,00
4.00.00.06 RIMBORSO ANTICIPAZIONI DI FONDI PER IL SERVIZIOECONOMATO CP
RS
€ 5.000,00 € 2.600,00T
€ 0,00
€ 3.000,00
€ 0,00
€ 0,00
4.00.00.07 RESTITUZIONE DI DEPOSITI PER SPESE CONTRATTUALI
CP
RS
€ 3.000,00 € 0,00T
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.23 di 26
Totale X TITOLO . FUNZIONE . SERVIZIO =4.00.00 € 3.398,48
€ 1.110.000,00
€ 400,26
€ 586.800,51
€ 1.113.398,48 € 587.200,77
CP
RS
T
Totale X TITOLO . FUNZIONE =4.00 € 3.398,48
€ 1.110.000,00
€ 400,26
€ 586.800,51
€ 1.113.398,48 € 587.200,77
CP
RS
T
Totale X TITOLO = 4 € 3.398,48
€ 1.110.000,00
€ 400,26
€ 586.800,51
€ 1.113.398,48 € 587.200,77
CP
RS
T
€ 8.464.319,55
€ 27.867.104,94
€ 1.707.901,05
€ 5.371.147,24
€ 36.331.424,49 € 7.079.048,29
CP
RS
T
Totale Uscite
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.24 di 26
€ 2.854.749,83
€ 8.181.008,48 € 4.726.022,25
CP
RS
T
ENTRATE€ 5.326.258,65
€ 1.277.462,58
€ 3.448.559,67
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO
Conto Consuntivo Esercizio Finanziario 2012
Banca di Credito Popolare - Torre del Greco
€ 76.217,84
€ 734.107,22 € 277.655,25
CP
RS
T
€ 657.889,38
€ 70.677,04
€ 206.978,21
€ 293.399,02
€ 2.778.976,16 € 764.764,20
CP
RS
T
€ 2.485.577,14
€ 102.809,66
€ 661.954,54
€ 2.672.574,01
€ 17.629.951,78 € 321.069,52
CP
RS
T
€ 14.957.377,77
€ 137.431,89
€ 183.637,63
€ 2.457.835,44
€ 5.487.376,44 € 349.669,46
CP
RS
T
€ 3.029.541,00
€ 349.669,46
€ 0,00
€ 0,00
€ 1.110.000,00 € 587.710,51
CP
RS
T
€ 1.110.000,00
€ 0,00
€ 587.710,51
Titolo 1
Titolo 2
Titolo 3
Titolo 4
Titolo 5
Titolo 6
€ 8.354.776,14
€ 35.921.420,08 € 7.026.891,19
CP
RS
T
€ 27.566.643,94
€ 1.938.050,63
€ 5.088.840,56
Totale Generale
€ 1.995.425,87
€ 10.639.858,28 € 5.374.246,18
CP
RS
T
USCITE€ 8.644.432,41
€ 1.058.773,30
€ 4.315.472,88
€ 6.465.495,20
€ 23.625.281,73 € 680.715,34
CP
RS
T
€ 17.159.786,53
€ 648.727,49
€ 31.987,85
€ 0,00
€ 952.886,00 € 436.886,00
CP
RS
T
€ 952.886,00
€ 0,00
€ 436.886,00
€ 3.398,48
€ 1.113.398,48 € 587.200,77
CP
RS
T
€ 1.110.000,00
€ 400,26
€ 586.800,51
Titolo 1
Titolo 2
Titolo 3
Titolo 4
€ 8.464.319,55
€ 36.331.424,49 € 7.079.048,29
CP
RS
T
€ 27.867.104,94
€ 1.707.901,05
€ 5.371.147,24
Totale Generale
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.25 di 26
€ 8.354.776,14
€ 35.921.420,08 € 7.026.891,19
CP
RS
T
TOTALE GENERALE ENTRATE€ 27.566.643,94
€ 1.938.050,63
€ 5.088.840,56
€ 8.464.319,55
€ 36.331.424,49 € 7.079.048,29
CP
RS
T
TOTALE GENERALE USCITE€ 27.867.104,94
€ 1.707.901,05
€ 5.371.147,24
Fondo Cassa Iniziale € 704.112,72
€ 651.955,62FONDO CASSA FINALE
€ 8.354.776,14
€ 35.921.420,08 € 7.026.891,19
CP
RS
T
Totale Entrate€ 27.566.643,94
€ 1.938.050,63
€ 5.088.840,56
Avanzo di Amministrazione CP € 0,00
€ 8.464.319,55
€ 36.331.424,49 € 7.079.048,29
CP
RS
T
Totale Uscite€ 27.867.104,94
€ 1.707.901,05
€ 5.371.147,24
Disavanzo di Amministrazione CP € 0,00
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO
Conto Consuntivo Esercizio Finanziario 2012
Banca di Credito Popolare - Torre del Greco
COMUNE DI SANTA MARIA A VICO, Esercizio 2012 - Pag.26 di 26
CONTO DEL BILANCIO
ESERCIZIO
PARTE I - ENTRATA
2012
COMUNE DI SANTA MARIA A VICOVIA APPIA
SANTA MARIA A VICO ( CE )
COMUNE DI SANTA MARIA A VICOVIA APPIA
SANTA MARIA A VICO ( CE )
GESTIONE DELLE ENTRATE
DESCRIZIONE
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2
(con i dati della
classificazione
Codice - Risorsa
Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Riscossioni
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Accertamenti minoriMaggiori o
entrate
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = D - A)
(E = A - D) (*)
CP(F)
Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembreAccertamenti
(L = I - F)
(L = F - I)
N. di rif.allo
svolgimento
Avanzo di ammini 300.461,00 300.461,00-
di cui:
strazione
i Vincolati
Avanzo di Ammini 250.000,00 250.000,00-strazione - Fond
nziamento Investimenti
Avanzo di Ammini ,00 ,00 strazione - Fina
i di Ammortamento
Avanzo di Ammini ,00 ,00 strazione - Fond
i non Vincolati
Avanzo di Ammini 50.461,00 50.461,00-strazione - Fond
naio
Fondo iniziale d 704.112,72
di cui:
i cassa al 1 gen
Vincolati
Fondo Iniziale d ,00 i Cassa - Fondi
non Vincolati
Fondo Iniziale d 704.112,72 i Cassa - Fondi
iamento Investimenti
Fondo Iniziale d ,00 i Cassa - Finanz
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
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(con i dati della
classificazione
Codice - Risorsa
Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Riscossioni
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Accertamenti minoriMaggiori o
entrate
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = D - A)
(E = A - D) (*)
CP(F)
Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembreAccertamenti
(L = I - F)
(L = F - I)
N. di rif.allo
svolgimento
di Ammortamento
Fondo Iniziale d ,00 i Cassa - Fondi
Entrate tributarie
TITOLO 1 1
ImposteCategoria01 1 1
RSCPT
- RISORSE
IMPOSTA COMUNALE 1 01 0010
347.482,35 155.623,46 191.858,89
384.971,46 193.119,80 191.851,66
,00 ,00 ,00
384.971,46 193.119,80 191.851,66
37.496,34 7,23- SUGLI IMMOBILI
RSCPT
M.U. ) - RISORSE
IMPOSTA MUNICIPA 1 01 0012
1.631.846,00 1.631.846,00
,00
1.595.395,63 1.595.395,63
,00
13.376,09 13.376,09
,00
1.608.771,72 1.608.771,72
,00 23.074,28-
,00 LE PROPRIA ( I.
RSCPT
A' - RISORSE
IMPOSTA COMUNALE 1 01 0030
48.000,00 34.000,00 14.000,00
14.068,33 14.068,33
,00
30.000,00 16.000,00 14.000,00
44.068,33 30.068,33 14.000,00
3.931,67- ,00 SULLA PUBBLICIT
RSCPT
DELLA ENERGIA ELETTRICA - RISOR
ADDIZIONALE COMU 1 01 0040
4.552,15 4.552,15
,00
4.552,15 4.552,15
,00
,00 ,00 ,00
4.552,15 4.552,15
,00 ,00 ,00 NALE SUL CONSUMO
RSCPT
reddito personefisiche-Risorse
Addizionale comu 1 01 0045
552.115,93 536.000,00 16.115,93
402.591,59 387.591,59 15.000,00
148.020,28 148.020,28
,00
550.611,87 535.611,87 15.000,00
388,13- 1.115,93-nale imposta su
RSCPT
ALTRE IMPOSTE - 1 01 0050
1.000,00 1.000,00
,00
854,13 854,13
,00
,00 ,00 ,00
854,13 854,13
,00 145,87-
,00 RISORSE
RSCPT
Totale categoria
2.584.996,43 2.363.021,61 221.974,82
2.402.433,29 2.195.581,63 206.851,66
191.396,37 177.396,37 14.000,00
2.593.829,66 2.372.978,00 220.851,66
9.956,39 1.123,16-
1
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
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(con i dati della
classificazione
Codice - Risorsa
Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Riscossioni
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Accertamenti minoriMaggiori o
entrate
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = D - A)
(E = A - D) (*)
CP(F)
Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembreAccertamenti
(L = I - F)
(L = F - I)
N. di rif.allo
svolgimento
TasseCategoria02 1 2
RSCPT
ED AREE PUBBLICHE - RISORSE
TASSA PER L'OCCU 1 02 0060
7.500,00 7.500,00
,00
6.646,88 6.646,88
,00
,00 ,00 ,00
6.646,88 6.646,88
,00 853,12-
,00 PAZIONE DI SPAZI
RSCPT
IUTI SOLIDI URBANI - RISORSE
TASSA PER LO SMA 1 02 0070
4.342.538,59 1.719.005,82 2.623.532,77
1.084.472,12 17.014,63
1.067.457,49
3.175.087,31 1.649.729,56 1.525.357,75
4.259.559,43 1.666.744,19 2.592.815,24
52.261,63- 30.717,53-LTIMENTO DEI RIF
RSCPT
ALTRE TASSE - RI 1 02 0100
10,00 10,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
10,00- ,00 SORSE
RSCPT
Totale categoria
4.350.048,59 1.726.515,82 2.623.532,77
1.091.119,00 23.661,51
1.067.457,49
3.175.087,31 1.649.729,56 1.525.357,75
4.266.206,31 1.673.391,07 2.592.815,24
53.124,75- 30.717,53-
2
Tributi speciali ed altre entrat
Categoria03 1 3
e tributarie pro
RSCPT
NI - RISORSE
DIRITTI SULLE PU 1 03 0110
10.734,93 6.000,00 4.734,93
3.153,43 ,00
3.153,43
6.081,50 4.500,00 1.581,50
9.234,93 4.500,00 4.734,93
1.500,00- ,00 BBLICHE AFFISSIO
RSCPT
io
Fondo sperimenta 1 03 0124
1.235.228,53 1.230.721,22
4.507,31
1.229.316,53 1.229.316,53
,00
38.039,41 33.532,10 4.507,31
1.267.355,94 1.262.848,63
4.507,31 32.127,41
,00 le di riequilibr
RSCPT
Totale categoria
1.245.963,46 1.236.721,22
9.242,24
1.232.469,96 1.229.316,53
3.153,43
44.120,91 38.032,10 6.088,81
1.276.590,87 1.267.348,63
9.242,24 30.627,41
,00
3
RiassuntoTitolo 1Entrate tributar(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
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(con i dati della
classificazione
Codice - Risorsa
Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Riscossioni
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Accertamenti minoriMaggiori o
entrate
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = D - A)
(E = A - D) (*)
CP(F)
Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembreAccertamenti
(L = I - F)
(L = F - I)
N. di rif.allo
svolgimento
ImposteCategoria01 1 1
9.956,39 1.123,16- 220.851,66
2.372.978,00 2.593.829,66 191.396,37
177.396,37 14.000,00 206.851,66
2.195.581,63 2.402.433,29 2.584.996,43
2.363.021,61 221.974,82
TCPRS
TasseCategoria02 1 2
53.124,75- 30.717,53- 2.592.815,24
1.673.391,07 4.266.206,31 3.175.087,31
1.649.729,56 1.525.357,75 1.067.457,49
23.661,51 1.091.119,00 4.350.048,59
1.726.515,82 2.623.532,77
TCPRS
Tributi speciali ed altre entrat
Categoria03 1 3
e tributarie pro 30.627,41
,00 9.242,24 1.267.348,63 1.276.590,87 44.120,91
38.032,10 6.088,81 3.153,43
1.229.316,53 1.232.469,96 1.245.963,46
1.236.721,22 9.242,24
TCPRS
RSCPT
Totale Titolo
8.181.008,48 5.326.258,65 2.854.749,83
4.726.022,25 3.448.559,67 1.277.462,58
3.410.604,59 1.865.158,03 1.545.446,56
8.136.626,84 5.313.717,70 2.822.909,14
12.540,95- 31.840,69-
1
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
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classificazione
Codice - Risorsa
Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Riscossioni
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Accertamenti minoriMaggiori o
entrate
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = D - A)
(E = A - D) (*)
CP(F)
Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembreAccertamenti
(L = I - F)
(L = F - I)
N. di rif.allo
svolgimento
Entrate derivanti da contributi
TITOLO 2 2
e trasferimenti
Contributi e trasferimenti corre
Categoria01 2 1
nti dallo Stato
RSCPT
TO A CARATTERE GENERALE - RISORS
TRASFERIMENTI CO 2 01 0130
16.176,35 15.958,75 217,60
15.958,75 15.958,75
,00
,00 ,00 ,00
15.958,75 15.958,75
,00 ,00
217,60-RRENTI DELLO STA
RSCPT
TO FINALIZZATI - RISORSE
TRASFERIMENTI CO 2 01 0140
31.444,18 19.289,51 12.154,67
15.986,63 3.831,96 12.154,67
,00 ,00 ,00
15.986,63 3.831,96 12.154,67
15.457,55- ,00 RRENTI DELLO STA
RSCPT
Totale categoria
47.620,53 35.248,26 12.372,27
31.945,38 19.790,71 12.154,67
,00 ,00 ,00
31.945,38 19.790,71 12.154,67
15.457,55- 217,60-
1
Contributi e trasferimenti corre
Categoria02 2 2
nti dalla Region
RSCPT
IONE, DI GESTIONE E DI CONTROLLO
FUNZIONI GENERAL 2 02 0150
258,22 258,22
,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
258,22- ,00 I DI AMMINISTRAZ
RSCPT
- RISORSE
FUNZIONI DI ISTR 2 02 0170
53.200,00 53.200,00
,00
26.595,00 26.595,00
,00
,00 ,00 ,00
26.595,00 26.595,00
,00 26.605,00-
,00 UZIONE PUBBLICA
RSCPT
AI BENI CULTURALI - RISORSE
FUNZIONI RELATIV 2 02 0180
9.000,00 6.000,00 3.000,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
6.000,00- 3.000,00-E ALLA CULTURA E
RSCPT
RICREATIVO - RISORSE
FUNZIONI DEL SET 2 02 0190
4.000,00 4.000,00
,00
2.500,00 2.500,00
,00
,00 ,00 ,00
2.500,00 2.500,00
,00 1.500,00-
,00 TORE SPORTIVO E
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Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Riscossioni
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Accertamenti minoriMaggiori o
entrate
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = D - A)
(E = A - D) (*)
CP(F)
Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembreAccertamenti
(L = I - F)
(L = F - I)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCPT
DEL TERRITORIOE DELL'AMBIENTE
FUNZIONI RIGUARD 2 02 0220
50.051,00 50.051,00
,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
50.051,00- ,00 ANTI LA GESTIONE
RSCPT
ISORSE
FUNZIONI NEL SET 2 02 0230
10.000,00 10.000,00
,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
10.000,00- ,00 TORE SOCIALE - R
RSCPT
Totale categoria
126.509,22 123.509,22 3.000,00
29.095,00 29.095,00
,00
,00 ,00 ,00
29.095,00 29.095,00
,00 94.414,22- 3.000,00-
2
Contributi e trasferimenti dalla
Categoria03 2 3
Regione per Fun
RSCPT
IONE, DI GESTIONE E DI CONTROLLO
FUNZIONI GENERAL 2 03 0260
3.000,00 3.000,00
,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
3.000,00- ,00 I DI AMMINISTRAZ
RSCPT
DALLA REGIONE PER FUNZIONI DELE
ALTRI CONTRIBUTI 2 03 0360
389.713,57 339.008,00 50.705,57
182.229,57 131.524,00 50.705,57
,00 ,00 ,00
182.229,57 131.524,00 50.705,57
207.484,00- ,00 E TRASFERIMENTI
RSCPT
Totale categoria
392.713,57 342.008,00 50.705,57
182.229,57 131.524,00 50.705,57
,00 ,00 ,00
182.229,57 131.524,00 50.705,57
210.484,00- ,00
3
Contributi e trasferimenti da pa
Categoria04 2 4
rte di organismi
RSCPT
IONE, DI GESTIONE E DI CONTROLLO
FUNZIONI GENERAL 2 04 0370
111.112,00 111.112,00
,00
,00 ,00 ,00
111.112,00 111.112,00
,00
111.112,00 111.112,00
,00 ,00 ,00 I DI AMMINISTRAZ
RSCPT
DA PARTE DI ORGANISMI COMUNITAR
ALTRI CONTRIBUTI 2 04 0430
3.800,00 3.800,00
,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
3.800,00- ,00 E TRASFERIMENTI
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
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GESTIONE DELLE ENTRATE
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classificazione
Codice - Risorsa
Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Riscossioni
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Accertamenti minoriMaggiori o
entrate
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = D - A)
(E = A - D) (*)
CP(F)
Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembreAccertamenti
(L = I - F)
(L = F - I)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCPT
Totale categoria
114.912,00 114.912,00
,00
,00 ,00 ,00
111.112,00 111.112,00
,00
111.112,00 111.112,00
,00 3.800,00-
,00
4
Contributi e trasferimenti corre
Categoria05 2 5
nti da altri ent
RSCPT
NTI DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PU
CONTRIBUTI E TRA 2 05 0440
52.351,90 42.211,90 10.140,00
34.385,30 26.568,50 7.816,80
4.537,50 4.537,50
,00
38.922,80 31.106,00 7.816,80
11.105,90- 2.323,20-SFERIMENTI CORRE
RSCPT
Totale categoria
52.351,90 42.211,90 10.140,00
34.385,30 26.568,50 7.816,80
4.537,50 4.537,50
,00
38.922,80 31.106,00 7.816,80
11.105,90- 2.323,20-
5
RiassuntoTitolo 2Entrate derivant
Contributi e trasferimenti corre
Categoria01 2 1
nti dallo Stato 15.457,55- 217,60- 12.154,67
19.790,71 31.945,38 ,00
,00 ,00 12.154,67
19.790,71 31.945,38 47.620,53
35.248,26 12.372,27
TCPRS
Contributi e trasferimenti corre
Categoria02 2 2
nti dalla Region 94.414,22- 3.000,00- ,00
29.095,00 29.095,00 ,00
,00 ,00 ,00
29.095,00 29.095,00 126.509,22
123.509,22 3.000,00
TCPRS
Contributi e trasferimenti dalla
Categoria03 2 3
Regione per Fun 210.484,00-
,00 50.705,57 131.524,00 182.229,57 ,00
,00 ,00 50.705,57
131.524,00 182.229,57 392.713,57
342.008,00 50.705,57
TCPRS
Contributi e trasferimenti da pa
Categoria04 2 4
rte di organismi 3.800,00-
,00 ,00 111.112,00 111.112,00 111.112,00
111.112,00 ,00 ,00
,00 ,00 114.912,00
114.912,00 ,00
TCPRS
Contributi e trasferimenti corre
Categoria05 2 5
nti da altri ent 11.105,90- 2.323,20- 7.816,80
31.106,00 38.922,80 4.537,50
4.537,50 ,00 7.816,80
26.568,50 34.385,30 52.351,90
42.211,90 10.140,00
TCPRS
RSCPT
Totale Titolo
734.107,22 657.889,38 76.217,84
277.655,25 206.978,21 70.677,04
115.649,50 115.649,50
,00
393.304,75 322.627,71 70.677,04
335.261,67- 5.540,80-
2
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
COMUNE DI SANTA MARIA A VICOVIA APPIA
SANTA MARIA A VICO ( CE )
GESTIONE DELLE ENTRATE
DESCRIZIONE
Pagina 26 / 03/ 2013Data Stampa
9
(con i dati della
classificazione
Codice - Risorsa
Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Riscossioni
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Accertamenti minoriMaggiori o
entrate
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = D - A)
(E = A - D) (*)
CP(F)
Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembreAccertamenti
(L = I - F)
(L = F - I)
N. di rif.allo
svolgimento
Entrate extratributarie
TITOLO 3 3
Proventi dei servizi pubblici
Categoria01 3 1
RSCPT
D ORGANIZZAZIONE - RISORSE
SEGRETERIA GENER 3 01 0450
10.051,00 10.051,00
,00
5.146,70 5.146,70
,00
,00 ,00 ,00
5.146,70 5.146,70
,00 4.904,30-
,00 ALE, PERSONALE E
RSCPT
UFFICIO TECNICO 3 01 0460
2.000,00 2.000,00
,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
2.000,00- ,00 - RISORSE
RSCPT
LE, LEVA E SERVIZIO STATISTICO -
ANAGRAFE, STATO 3 01 0470
97.865,84 39.094,60 58.771,24
77.885,48 38.705,95 39.179,53
25.987,10 ,00
25.987,10
103.872,58 38.705,95 65.166,63
388,65- 6.395,39 CIVILE, ELETTORA
RSCPT
ALTRI SERVIZI GE 3 01 0480
146.483,86 98.499,60 47.984,26
24.200,65 24.200,65
,00
81.693,46 44.689,27 37.004,19
105.894,11 68.889,92 37.004,19
29.609,68- 10.980,07-NERALI - RISORSE
RSCPT
ERALI
POLIZIA MUNICIPA 3 01 0500
51,00 51,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
51,00- ,00 LE - RISORSE GEN
RSCPT
ALIZZATE CODICEDELLA STRADA
POLIZIA MUNICIPA 3 01 0510
376.172,09 332.260,68 43.911,41
409.903,71 366.000,68 43.903,03
,00 ,00 ,00
409.903,71 366.000,68 43.903,03
33.740,00 8,38-LE - RISORSE FIN
RSCPT
, REFEZIONE ED ALTRI SERVIZI- RI
ASSISTENZA SCOLA 3 01 0550
45.000,00 45.000,00
,00
51.124,94 51.124,94
,00
,00 ,00 ,00
51.124,94 51.124,94
,00 6.124,94
,00 STICA, TRASPORTO
RSCPT
PORT ED ALTRI IMPIANTI - RISORSE
STADIO COMUNALE, 3 01 0590
11.685,80 6.100,00 5.585,80
6.300,00 714,20 5.585,80
5.385,80 5.385,80
,00
11.685,80 6.100,00 5.585,80
,00 ,00 PALAZZO DELLO S
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
COMUNE DI SANTA MARIA A VICOVIA APPIA
SANTA MARIA A VICO ( CE )
GESTIONE DELLE ENTRATE
DESCRIZIONE
Pagina 26 / 03/ 2013Data Stampa
10
(con i dati della
classificazione
Codice - Risorsa
Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Riscossioni
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Accertamenti minoriMaggiori o
entrate
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = D - A)
(E = A - D) (*)
CP(F)
Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembreAccertamenti
(L = I - F)
(L = F - I)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCPT
IZI CONNESSI - RISORSE
TRASPORTI PUBBLI 3 01 0640
1.000,00 1.000,00
,00
120,00 120,00
,00
,00 ,00 ,00
120,00 120,00
,00 880,00-
,00 CI LOCALI E SERV
RSCPT
TORIO - RISORSE
URBANISTICA E GE 3 01 0650
30.400,00 30.000,00 400,00
28.452,00 28.052,00 400,00
,00 ,00 ,00
28.452,00 28.052,00 400,00
1.948,00- ,00 STIONE DEL TERRI
RSCPT
RISORSE
SERVIZIO DI PROT 3 01 0670
102.612,47 53.253,96 49.358,51
7.770,77 4.819,43 2.951,34
12.180,36 4.819,43 7.360,93
19.951,13 9.638,86 10.312,27
43.615,10- 39.046,24-EZIONE CIVILE -
RSCPT
RSE
SERVIZIO IDRICO 3 01 0680
71.534,52 71.534,52
,00
7.467,78 7.467,78
,00
,00 ,00 ,00
7.467,78 7.467,78
,00 64.066,74-
,00 INTEGRATO - RISO
RSCPT
ISORSE
SERVIZIO SMALTIM 3 01 0690
148.000,00 74.000,00 74.000,00
,00 ,00 ,00
74.000,00 ,00
74.000,00
74.000,00 ,00
74.000,00 74.000,00-
,00 ENTO RIFIUTI - R
RSCPT
E SERVIZI DIVERSI ALLA PERSONA
ASSISTENZA, BENE 3 01 0730
10.880,00 10.880,00
,00
10.880,00 10.880,00
,00
,00 ,00 ,00
10.880,00 10.880,00
,00 ,00 ,00 FICENZA PUBBLICA
RSCPT
ALE - RISORSE
SERVIZIO NECROSC 3 01 0740
30.805,36 25.000,00 5.805,36
21.204,85 16.282,29 4.922,56
5.000,00 5.000,00
,00
26.204,85 21.282,29 4.922,56
3.717,71- 882,80-OPICO E CIMITERI
RSCPT
I - RISORSE
FIERE, MERCATI E 3 01 0750
45.000,00 45.000,00
,00
27.722,62 27.722,62
,00
,00 ,00 ,00
27.722,62 27.722,62
,00 17.277,38-
,00 SERVIZI CONNESS
RSCPT
DISTRIBUZIONE GA 3 01 0810
13.000,00 13.000,00
,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
13.000,00- ,00 S - RISORSE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
COMUNE DI SANTA MARIA A VICOVIA APPIA
SANTA MARIA A VICO ( CE )
GESTIONE DELLE ENTRATE
DESCRIZIONE
Pagina 26 / 03/ 2013Data Stampa
11
(con i dati della
classificazione
Codice - Risorsa
Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Riscossioni
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Accertamenti minoriMaggiori o
entrate
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = D - A)
(E = A - D) (*)
CP(F)
Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembreAccertamenti
(L = I - F)
(L = F - I)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCPT
Totale categoria
1.142.541,94 856.725,36 285.816,58
678.179,50 581.237,24 96.942,26
204.246,72 59.894,50 144.352,22
882.426,22 641.131,74 241.294,48
215.593,62- 44.522,10-
1
Proventi dei beni dell'ente
Categoria02 3 2
RSCPT
E
GESTIONE DEI FAB 3 02 0860
506,52 392,16 114,36
322,14 322,14
,00
114,36 ,00
114,36
436,50 322,14 114,36
70,02- ,00 BRICATI - RISORS
RSCPT
GESTIONE DEI TER 3 02 0870
10,00 10,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
10,00- ,00 RENI - RISORSE
RSCPT
GESTIONE BENI DI 3 02 0880
40.000,00 40.000,00
,00
18.754,54 18.754,54
,00
,00 ,00 ,00
18.754,54 18.754,54
,00 21.245,46-
,00 VERSI - RISORSE
RSCPT
Totale categoria
40.516,52 40.402,16 114,36
19.076,68 19.076,68
,00
114,36 ,00
114,36
19.191,04 19.076,68 114,36
21.325,48- ,00
2
Interessi su anticipazioni e cre
Categoria03 3 3
diti
RSCPT
O VALORI MOBILIARI - RISORSE
INTERESSI SU DEP 3 03 0890
50.051,00 50.051,00
,00
47.417,34 47.417,34
,00
,00 ,00 ,00
47.417,34 47.417,34
,00 2.633,66-
,00 OSITI DI DENARO
RSCPT
DITI DIVERSI - RISORSE
INTERESSI SU ANT 3 03 0910
51,00 51,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
51,00- ,00 ICIPAZIONI E CRE
RSCPT
Totale categoria
50.102,00 50.102,00
,00
47.417,34 47.417,34
,00
,00 ,00 ,00
47.417,34 47.417,34
,00 2.684,66-
,00
3
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
COMUNE DI SANTA MARIA A VICOVIA APPIA
SANTA MARIA A VICO ( CE )
GESTIONE DELLE ENTRATE
DESCRIZIONE
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12
(con i dati della
classificazione
Codice - Risorsa
Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Riscossioni
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Accertamenti minoriMaggiori o
entrate
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = D - A)
(E = A - D) (*)
CP(F)
Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembreAccertamenti
(L = I - F)
(L = F - I)
N. di rif.allo
svolgimento
Utili netti delle aziende specia
Categoria04 3 4
li e partecipate
RSCPT
Totale categoria
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
4
Proventi diversiCategoria05 3 5
RSCPT
Proventi diversi 3 05 0940
1.545.815,70 1.538.347,62
7.468,08
20.090,68 14.223,28 5.867,40
665.600,50 664.000,00 1.600,50
685.691,18 678.223,28 7.467,90
860.124,34- ,18- - risorse
RSCPT
Totale categoria
1.545.815,70 1.538.347,62
7.468,08
20.090,68 14.223,28 5.867,40
665.600,50 664.000,00 1.600,50
685.691,18 678.223,28 7.467,90
860.124,34- ,18-
5
RiassuntoTitolo 3Entrate extratri
Proventi dei servizi pubblici
Categoria01 3 1
215.593,62- 44.522,10- 241.294,48
641.131,74 882.426,22 204.246,72
59.894,50 144.352,22 96.942,26
581.237,24 678.179,50 1.142.541,94
856.725,36 285.816,58
TCPRS
Proventi dei beni dell'ente
Categoria02 3 2
21.325,48- ,00 114,36
19.076,68 19.191,04 114,36
,00 114,36 ,00
19.076,68 19.076,68 40.516,52
40.402,16 114,36
TCPRS
Interessi su anticipazioni e cre
Categoria03 3 3
diti 2.684,66-
,00 ,00 47.417,34 47.417,34 ,00
,00 ,00 ,00
47.417,34 47.417,34 50.102,00
50.102,00 ,00
TCPRS
Utili netti delle aziende specia
Categoria04 3 4
li e partecipate ,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
TCPRS
Proventi diversiCategoria05 3 5
860.124,34- ,18- 7.467,90
678.223,28 685.691,18 665.600,50
664.000,00 1.600,50 5.867,40
14.223,28 20.090,68 1.545.815,70
1.538.347,62 7.468,08
TCPRS
RSCPT
Totale Titolo
2.778.976,16 2.485.577,14 293.399,02
764.764,20 661.954,54 102.809,66
869.961,58 723.894,50 146.067,08
1.634.725,78 1.385.849,04 248.876,74
1.099.728,10- 44.522,28-
3
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
COMUNE DI SANTA MARIA A VICOVIA APPIA
SANTA MARIA A VICO ( CE )
GESTIONE DELLE ENTRATE
DESCRIZIONE
Pagina 26 / 03/ 2013Data Stampa
13
(con i dati della
classificazione
Codice - Risorsa
Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Riscossioni
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Accertamenti minoriMaggiori o
entrate
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = D - A)
(E = A - D) (*)
CP(F)
Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembreAccertamenti
(L = I - F)
(L = F - I)
N. di rif.allo
svolgimento
Entrate derivanti da alienazioni
TITOLO 4 4
, da trasferimen
Alienazione di beni patrimoniali
Categoria01 4 1
RSCPT
RISORSE
CONCESSIONI DI B 4 01 0970
174.031,54 10.000,00 164.031,54
254,82 ,00
254,82
,00 ,00 ,00
254,82 ,00
254,82 10.000,00- 163.776,72-ENI DEMANIALI -
RSCPT
Totale categoria
174.031,54 10.000,00 164.031,54
254,82 ,00
254,82
,00 ,00 ,00
254,82 ,00
254,82 10.000,00- 163.776,72-
1
Trasferimenti di capitale dallo
Categoria02 4 2
Stato
RSCPT
LI DALLO STATO - RISORSE
TRASFERIMENTI OR 4 02 0990
29.579,66 ,00
29.579,66
11.418,80 ,00
11.418,80
18.160,86 ,00
18.160,86
29.579,66 ,00
29.579,66 ,00 ,00 DINARI DI CAPITA
RSCPT
PITALI DALLO STATO - RISORSE
TRASFERIMENTI ST 4 02 1000
15.085.475,59 14.255.168,19 830.307,40
47.417,17 ,00
47.417,17
819.947,55 37.057,32 782.890,23
867.364,72 37.057,32 830.307,40
14.218.110,87- ,00 RAORDINARI DI CA
RSCPT
Totale categoria
15.115.055,25 14.255.168,19 859.887,06
58.835,97 ,00
58.835,97
838.108,41 37.057,32 801.051,09
896.944,38 37.057,32 859.887,06
14.218.110,87- ,00
2
Trasferimenti di capitale dalla
Categoria03 4 3
Regione
RSCPT
RI DALLA REGIONE - RISORSE
TRASFERIMENTI DI 4 03 1010
39.000,00 ,00
39.000,00
,00 ,00 ,00
39.000,00 ,00
39.000,00
39.000,00 ,00
39.000,00 ,00 ,00 CAPITALI ORDINA
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
COMUNE DI SANTA MARIA A VICOVIA APPIA
SANTA MARIA A VICO ( CE )
GESTIONE DELLE ENTRATE
DESCRIZIONE
Pagina 26 / 03/ 2013Data Stampa
14
(con i dati della
classificazione
Codice - Risorsa
Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Riscossioni
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Accertamenti minoriMaggiori o
entrate
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = D - A)
(E = A - D) (*)
CP(F)
Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembreAccertamenti
(L = I - F)
(L = F - I)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCPT
DINARI DALLA REGIONE - RISORSE
TRASFERIMENTI DI 4 03 1020
1.801.864,99 192.209,58 1.609.655,41
78.341,10 ,00
78.341,10
1.611.668,89 97.209,58
1.514.459,31
1.690.009,99 97.209,58
1.592.800,41 95.000,00- 16.855,00- CAPITALI STRAOR
RSCPT
Totale categoria
1.840.864,99 192.209,58 1.648.655,41
78.341,10 ,00
78.341,10
1.650.668,89 97.209,58
1.553.459,31
1.729.009,99 97.209,58
1.631.800,41 95.000,00- 16.855,00-
3
Trasferimenti di capitale di alt
Categoria04 4 4
ri enti del sett
RSCPT
LI DA ALTRI ENTI PUBBLICI - RISO
TRASFERIMENTI OR 4 04 1030
100.000,00 100.000,00
,00
864,50 864,50
,00
,00 ,00 ,00
864,50 864,50
,00 99.135,50-
,00 DINARI DI CAPITA
RSCPT
Totale categoria
100.000,00 100.000,00
,00
864,50 864,50
,00
,00 ,00 ,00
864,50 864,50
,00 99.135,50-
,00
4
Trasferimenti di capitale di alt
Categoria05 4 5
ri soggetti
RSCPT
ZIE E SANZIONI URBANISTICHE - RI
PROVENTI DELLE C 4 05 1050
400.000,00 400.000,00
,00
182.773,13 182.773,13
,00
,00 ,00 ,00
182.773,13 182.773,13
,00 217.226,87-
,00 ONCESSIONI EDILI
RSCPT
Totale categoria
400.000,00 400.000,00
,00
182.773,13 182.773,13
,00
,00 ,00 ,00
182.773,13 182.773,13
,00 217.226,87-
,00
5
Riscossione di crediti
Categoria06 4 6
RSCPT
Totale categoria
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
6
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
COMUNE DI SANTA MARIA A VICOVIA APPIA
SANTA MARIA A VICO ( CE )
GESTIONE DELLE ENTRATE
DESCRIZIONE
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15
(con i dati della
classificazione
Codice - Risorsa
Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Riscossioni
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Accertamenti minoriMaggiori o
entrate
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = D - A)
(E = A - D) (*)
CP(F)
Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembreAccertamenti
(L = I - F)
(L = F - I)
N. di rif.allo
svolgimento
RiassuntoTitolo 4Entrate derivant
Alienazione di beni patrimoniali
Categoria01 4 1
10.000,00- 163.776,72- 254,82
,00 254,82 ,00
,00 ,00 254,82
,00 254,82 174.031,54
10.000,00 164.031,54
TCPRS
Trasferimenti di capitale dallo
Categoria02 4 2
Stato 14.218.110,87-
,00 859.887,06 37.057,32 896.944,38 838.108,41
37.057,32 801.051,09 58.835,97
,00 58.835,97 15.115.055,25
14.255.168,19 859.887,06
TCPRS
Trasferimenti di capitale dalla
Categoria03 4 3
Regione 95.000,00- 16.855,00- 1.631.800,41
97.209,58 1.729.009,99 1.650.668,89
97.209,58 1.553.459,31 78.341,10
,00 78.341,10 1.840.864,99
192.209,58 1.648.655,41
TCPRS
Trasferimenti di capitale di alt
Categoria04 4 4
ri enti del sett 99.135,50-
,00 ,00 864,50 864,50 ,00
,00 ,00 ,00
864,50 864,50 100.000,00
100.000,00 ,00
TCPRS
Trasferimenti di capitale di alt
Categoria05 4 5
ri soggetti 217.226,87-
,00 ,00 182.773,13 182.773,13 ,00
,00 ,00 ,00
182.773,13 182.773,13 400.000,00
400.000,00 ,00
TCPRS
Riscossione di crediti
Categoria06 4 6
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
TCPRS
RSCPT
Totale Titolo
17.629.951,78 14.957.377,77 2.672.574,01
321.069,52 183.637,63 137.431,89
2.488.777,30 134.266,90 2.354.510,40
2.809.846,82 317.904,53 2.491.942,29
14.639.473,24- 180.631,72-
4
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
COMUNE DI SANTA MARIA A VICOVIA APPIA
SANTA MARIA A VICO ( CE )
GESTIONE DELLE ENTRATE
DESCRIZIONE
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(con i dati della
classificazione
Codice - Risorsa
Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Riscossioni
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Accertamenti minoriMaggiori o
entrate
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = D - A)
(E = A - D) (*)
CP(F)
Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembreAccertamenti
(L = I - F)
(L = F - I)
N. di rif.allo
svolgimento
Entrate derivanti da accensioni
TITOLO 5 5
di prestiti
Anticipazioni di cassa
Categoria01 5 1
RSCPT
ORSE
ANTICIPAZIONI DI 5 01 1090
516.000,00 516.000,00
,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
516.000,00- ,00 TESORERIA - RIS
RSCPT
Totale categoria
516.000,00 516.000,00
,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
516.000,00- ,00
1
Finanziamenti abreve termine
Categoria02 5 2
RSCPT
Totale categoria
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
2
Assunzione di mutui e prestiti
Categoria03 5 3
RSCPT
TI E PRESTITI -RISORSE
MUTUI PASSIVI DA 5 03 1110
4.971.376,44 2.513.541,00 2.457.835,44
349.669,46 ,00
349.669,46
1.807.994,17 ,00
1.807.994,17
2.157.663,63 ,00
2.157.663,63 2.513.541,00- 300.171,81-LLA CASSA DEPOSI
RSCPT
Totale categoria
4.971.376,44 2.513.541,00 2.457.835,44
349.669,46 ,00
349.669,46
1.807.994,17 ,00
1.807.994,17
2.157.663,63 ,00
2.157.663,63 2.513.541,00- 300.171,81-
3
Emissione di prestiti obbligazio
Categoria04 5 4
nari
RSCPT
Totale categoria
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
4
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
COMUNE DI SANTA MARIA A VICOVIA APPIA
SANTA MARIA A VICO ( CE )
GESTIONE DELLE ENTRATE
DESCRIZIONE
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(con i dati della
classificazione
Codice - Risorsa
Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Riscossioni
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Accertamenti minoriMaggiori o
entrate
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = D - A)
(E = A - D) (*)
CP(F)
Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembreAccertamenti
(L = I - F)
(L = F - I)
N. di rif.allo
svolgimento
RiassuntoTitolo 5Entrate derivant
Anticipazioni di cassa
Categoria01 5 1
516.000,00- ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 516.000,00
516.000,00 ,00
TCPRS
Finanziamenti abreve termine
Categoria02 5 2
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
TCPRS
Assunzione di mutui e prestiti
Categoria03 5 3
2.513.541,00- 300.171,81- 2.157.663,63
,00 2.157.663,63 1.807.994,17
,00 1.807.994,17 349.669,46
,00 349.669,46 4.971.376,44
2.513.541,00 2.457.835,44
TCPRS
Emissione di prestiti obbligazio
Categoria04 5 4
nari ,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
TCPRS
RSCPT
Totale Titolo
5.487.376,44 3.029.541,00 2.457.835,44
349.669,46 ,00
349.669,46
1.807.994,17 ,00
1.807.994,17
2.157.663,63 ,00
2.157.663,63 3.029.541,00- 300.171,81-
5
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
COMUNE DI SANTA MARIA A VICOVIA APPIA
SANTA MARIA A VICO ( CE )
GESTIONE DELLE ENTRATE
DESCRIZIONE
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(con i dati della
classificazione
Codice - Risorsa
Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Riscossioni
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Accertamenti minoriMaggiori o
entrate
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = D - A)
(E = A - D) (*)
CP(F)
Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembreAccertamenti
(L = I - F)
(L = F - I)
N. di rif.allo
svolgimento
Entrate da servizi per conto di
TITOLO 6 6
terzi
RSCPT
nziali al personale
Ritenute previde 6 01 0000
240.000,00 240.000,00
,00
196.675,62 196.675,62
,00
,00 ,00 ,00
196.675,62 196.675,62
,00 43.324,38-
,00 nziali e assiste
RSCPT
Ritenute erarial 6 02 0000
587.000,00 587.000,00
,00
315.993,44 315.993,44
,00
,00 ,00 ,00
315.993,44 315.993,44
,00 271.006,56-
,00 i
RSCPT
conto di terzi
Altre ritenute a 6 03 0000
100.000,00 100.000,00
,00
70.031,45 70.031,45
,00
,00 ,00 ,00
70.031,45 70.031,45
,00 29.968,55-
,00 l personale per
RSCPT
Depositi cauzion 6 04 0000
5.000,00 5.000,00
,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
5.000,00- ,00 ali
RSCPT
onto di terzi
Rimborso spese p 6 05 0000
170.000,00 170.000,00
,00
2.410,00 2.410,00
,00
,00 ,00 ,00
2.410,00 2.410,00
,00 167.590,00-
,00 er servizi per c
RSCPT
di per il servizio economato
Rimborso di anti 6 06 0000
5.000,00 5.000,00
,00
2.600,00 2.600,00
,00
,00 ,00 ,00
2.600,00 2.600,00
,00 2.400,00-
,00 cipazione di fon
RSCPT
Depositi per spe 6 07 0000
3.000,00 3.000,00
,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00 ,00
3.000,00- ,00 se contrattuali
RSCPT
Totale Titolo
1.110.000,00 1.110.000,00
,00
587.710,51 587.710,51
,00
,00 ,00 ,00
587.710,51 587.710,51
,00 522.289,49-
,00
6
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
COMUNE DI SANTA MARIA A VICOVIA APPIA
SANTA MARIA A VICO ( CE )
RIEPILOGO GENERALE DELLE ENTRATE
DESCRIZIONE
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19
(con i dati della
classificazione
Codice - Risorsa
Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Riscossioni
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Accertamenti minoriMaggiori o
entrate
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = D - A)
(E = A - D) (*)
CP(F)
Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembreAccertamenti
(L = I - F)
(L = F - I)
N. di rif.allo
svolgimento
Entrate tributarie
Titolo 1
12.540,95- 31.840,69- 2.822.909,14
5.313.717,70 8.136.626,84 3.410.604,59
1.865.158,03 1.545.446,56 1.277.462,58
3.448.559,67 4.726.022,25 8.181.008,48
5.326.258,65 2.854.749,83
TCPRS
Entrate derivanti da contributi
Titolo 2
e trasferimenti 335.261,67- 5.540,80- 70.677,04
322.627,71 393.304,75 115.649,50
115.649,50 ,00 70.677,04
206.978,21 277.655,25 734.107,22
657.889,38 76.217,84
TCPRS
Entrate extratributarie
Titolo 3
1.099.728,10- 44.522,28- 248.876,74
1.385.849,04 1.634.725,78 869.961,58
723.894,50 146.067,08 102.809,66
661.954,54 764.764,20 2.778.976,16
2.485.577,14 293.399,02
TCPRS
Entrate derivanti da alienazioni
Titolo 4
, da trasferimen 14.639.473,24- 180.631,72- 2.491.942,29
317.904,53 2.809.846,82 2.488.777,30
134.266,90 2.354.510,40 137.431,89
183.637,63 321.069,52 17.629.951,78
14.957.377,77 2.672.574,01
TCPRS
Entrate derivanti da accensioni
Titolo 5
di prestiti 3.029.541,00- 300.171,81- 2.157.663,63
,00 2.157.663,63 1.807.994,17
,00 1.807.994,17 349.669,46
,00 349.669,46 5.487.376,44
3.029.541,00 2.457.835,44
TCPRS
Entrate da servizi per conto di
Titolo 6
terzi 522.289,49-
,00 ,00 587.710,51 587.710,51 ,00
,00 ,00 ,00
587.710,51 587.710,51 1.110.000,00
1.110.000,00 ,00
TCPRS
RSCPT
Totale
35.921.420,08 27.566.643,94 8.354.776,14
7.026.891,19 5.088.840,56 1.938.050,63
8.692.987,14 2.838.968,93 5.854.018,21
15.719.878,33 7.927.809,49 7.792.068,84
19.638.834,45- 562.707,30-
Avanzo di ammini 300.461,00 300.461,00-strazione
naio
Fondo iniziale d 704.112,72 i cassa al 1 gen
RSCPT
TOTALE GENERALE
36.221.881,08 27.867.104,94 8.354.776,14
7.026.891,19 5.088.840,56 1.938.050,63
8.692.987,14 2.838.968,93 5.854.018,21
15.719.878,33 7.927.809,49 7.792.068,84
19.939.295,45- 562.707,30-
DELL'ENTRATA
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui attivi: Insussistenti (INS)
CONTO DEL BILANCIO
ESERCIZIO
PARTE II - SPESA
2012
COMUNE DI SANTA MARIA A VICOVIA APPIA
SANTA MARIA A VICO ( CE )
COMUNE DI SANTA MARIA A VICOVIA APPIA
SANTA MARIA A VICO ( CE )
GESTIONE DELLE SPESE
DESCRIZIONE
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2
(con i dati della
classificazione
Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
Disavanzo di Amm ,00 ,00 inistrazione
Spese correnti
TITOLO 1 1
01 Funzioni generali di amministrazione, di gest
Organi istituzionali, partecipaz
Servizio 0101
ione e decentram
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 01 01
3.000,00
3.000,00 ,00
2.387,03
2.387,03 ,00
,00
,00 ,00
2.387,03
2.387,03 ,00
612,97- ,00 di consumo e/o ,00 ,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 01 01
139.590,35
119.658,22 19.932,13
97.853,57
79.610,02 18.243,55
34.793,20
34.793,20 ,00
132.646,77
114.403,22 18.243,55
5.255,00- 1.688,58-ervizi 1.688,58-
,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Utilizzo di beni 1 01 01
8.734,00
8.734,00 ,00
7.749,60
7.749,60 ,00
,00
,00 ,00
7.749,60
7.749,60 ,00
984,40- ,00 di terzi ,00 ,00 04 PRE
INS
RSCP
T
ziari diversi
Interessi passiv 1 01 01
22.362,90
22.362,90 ,00
22.362,90
22.362,90 ,00
,00
,00 ,00
22.362,90
22.362,90 ,00
,00 ,00 i ed oneri finan ,00 ,00 06 PRE
INS
RSCP
T
Imposte e tasse 1 01 01
33.416,82
32.000,00 1.416,82
5.432,72
5.432,72 ,00
7.757,38
7.757,38 ,00
13.190,10
13.190,10 ,00
18.809,90- 1.416,82- 1.416,82-
,00 07 PRE
INS
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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(con i dati della
classificazione
Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
e corrente
Oneri straordina 1 01 01
1.441.758,68
1.432.308,68 9.450,00
,00
,00 ,00
59.729,43
59.729,43 ,00
59.729,43
59.729,43 ,00
1.372.579,25- 9.450,00-ri della gestion 9.450,00-
,00 08 PRE
INS
RSCP
T
Totale
1.648.862,75
1.618.063,80 30.798,95
135.785,82
117.542,27 18.243,55
102.280,01
102.280,01 ,00
238.065,83
219.822,28 18.243,55
1.398.241,52- 12.555,40- 12.555,40-
,00 INS
PRE
Segreteria generale, personale e
Servizio 0201
organizzazione
RSCP
T
Personale 1 01 02
449.117,68
403.037,18 46.080,50
430.373,79
391.807,88 38.565,91
8.077,39
6.933,51 1.143,88
438.451,18
398.741,39 39.709,79
4.295,79- 6.370,71- 6.370,71-
,00 01 PRE
INS
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 01 02
17.717,28
15.402,00 2.315,28
10.014,74
8.970,30 1.044,44
1.826,85
1.726,85 100,00
11.841,59
10.697,15 1.144,44
4.704,85- 1.170,84- di consumo e/o 1.170,84-
,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 01 02
650.827,15
393.850,57 256.976,58
316.650,32
249.405,62 67.244,70
285.616,68
120.030,39 165.586,29
602.267,00
369.436,01 232.830,99
24.414,56- 24.145,59-ervizi 24.145,59-
,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Trasferimenti 1 01 02
6.900,00
6.900,00 ,00
4.252,66
4.252,66 ,00
,00
,00 ,00
4.252,66
4.252,66 ,00
2.647,34- ,00 ,00 ,00 05 PRE
INS
RSCP
T
Imposte e tasse 1 01 02
23.156,06
23.156,06 ,00
21.618,07
21.618,07 ,00
1.537,99
1.537,99 ,00
23.156,06
23.156,06 ,00
,00 ,00 ,00 ,00 07 PRE
INS
RSCP
T
e corrente
Oneri straordina 1 01 02
800,00
800,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
800,00- ,00 ri della gestion ,00 ,00 08 PRE
INS
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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(con i dati della
classificazione
Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
Totale
1.148.518,17
843.145,81 305.372,36
782.909,58
676.054,53 106.855,05
297.058,91
130.228,74 166.830,17
1.079.968,49
806.283,27 273.685,22
36.862,54- 31.687,14- 31.687,14-
,00 INS
PRE
Gestione economica, finanziaria,
Servizio 0301
programmazione,
RSCP
T
Personale 1 01 03
176.917,22
170.713,37 6.203,85
173.023,85
166.820,00 6.203,85
1.779,36
1.779,36 ,00
174.803,21
168.599,36 6.203,85
2.114,01- ,00 ,00 ,00 01 PRE
INS
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 01 03
10.470,34
9.300,00 1.170,34
4.940,00
4.619,23 320,77
489,57
,00 489,57
5.429,57
4.619,23 810,34
4.680,77- 360,00- di consumo e/o 360,00-
,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 01 03
6.500,00
6.500,00 ,00
5.000,00
5.000,00 ,00
,00
,00 ,00
5.000,00
5.000,00 ,00
1.500,00- ,00 ervizi ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
ziari diversi
Interessi passiv 1 01 03
10.797,46
10.797,46 ,00
7.137,19
7.137,19 ,00
,00
,00 ,00
7.137,19
7.137,19 ,00
3.660,27- ,00 i ed oneri finan ,00 ,00 06 PRE
INS
RSCP
T
Imposte e tasse 1 01 03
11.000,00
11.000,00 ,00
9.638,82
9.638,82 ,00
1.361,18
1.361,18 ,00
11.000,00
11.000,00 ,00
,00 ,00 ,00 ,00 07 PRE
INS
RSCP
T
e corrente
Oneri straordina 1 01 03
342.299,50
301.000,00 41.299,50
55.904,62
14.605,12 41.299,50
274.090,99
274.090,99 ,00
329.995,61
288.696,11 41.299,50
12.303,89- ,00 ri della gestion ,00 ,00 08 PRE
INS
RSCP
T
Totale
557.984,52
509.310,83 48.673,69
255.644,48
207.820,36 47.824,12
277.721,10
277.231,53 489,57
533.365,58
485.051,89 48.313,69
24.258,94- 360,00- 360,00-
,00 INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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classificazione
Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
Gestione delle entrate tributari
Servizio 0401
e e servizi fisc
RSCP
T
Personale 1 01 04
92.176,79
78.048,10 14.128,69
77.171,21
67.847,38 9.323,83
3.591,29
2.730,29 861,00
80.762,50
70.577,67 10.184,83
7.470,43- 3.943,86- 3.943,86-
,00 01 PRE
INS
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 01 04
13.226,80
13.000,00 226,80
3.065,82
3.065,82 ,00
1.108,68
1.108,68 ,00
4.174,50
4.174,50 ,00
8.825,50- 226,80- di consumo e/o 226,80-
,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 01 04
23.300,00
23.300,00 ,00
,00
,00 ,00
10.204,00
10.204,00 ,00
10.204,00
10.204,00 ,00
13.096,00- ,00 ervizi ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Trasferimenti 1 01 04
1.500,00
1.500,00 ,00
,00
,00 ,00
1.500,00
1.500,00 ,00
1.500,00
1.500,00 ,00
,00 ,00 ,00 ,00 05 PRE
INS
RSCP
T
ziari diversi
Interessi passiv 1 01 04
3.000,00
3.000,00 ,00
1.200,00
1.200,00 ,00
,00
,00 ,00
1.200,00
1.200,00 ,00
1.800,00- ,00 i ed oneri finan ,00 ,00 06 PRE
INS
RSCP
T
Imposte e tasse 1 01 04
6.000,00
6.000,00 ,00
4.567,94
4.567,94 ,00
432,06
432,06 ,00
5.000,00
5.000,00 ,00
1.000,00- ,00 ,00 ,00 07 PRE
INS
RSCP
T
e corrente
Oneri straordina 1 01 04
17.768,21
16.000,00 1.768,21
1.718,89
,00 1.718,89
,00
,00 ,00
1.718,89
,00 1.718,89
16.000,00- 49,32-ri della gestion 49,32-
,00 08 PRE
INS
RSCP
T
Totale
156.971,80
140.848,10 16.123,70
87.723,86
76.681,14 11.042,72
16.836,03
15.975,03 861,00
104.559,89
92.656,17 11.903,72
48.191,93- 4.219,98- 4.219,98-
,00 INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
COMUNE DI SANTA MARIA A VICOVIA APPIA
SANTA MARIA A VICO ( CE )
GESTIONE DELLE SPESE
DESCRIZIONE
Pagina 26/ 03 / 2013Data Stampa
6
(con i dati della
classificazione
Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
Gestione dei beni demaniali e pa
Servizio 0501
trimoniali
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 01 05
19.500,00
19.500,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
19.500,00- ,00 di consumo e/o ,00 ,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 01 05
2.000,00
2.000,00 ,00
1.576,11
1.576,11 ,00
423,89
423,89 ,00
2.000,00
2.000,00 ,00
,00 ,00 ervizi ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Utilizzo di beni 1 01 05
1.500,00
1.500,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
1.500,00- ,00 di terzi ,00 ,00 04 PRE
INS
RSCP
T
Imposte e tasse 1 01 05
1.000,00
1.000,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
1.000,00- ,00 ,00 ,00 07 PRE
INS
RSCP
T
Totale
24.000,00
24.000,00 ,00
1.576,11
1.576,11 ,00
423,89
423,89 ,00
2.000,00
2.000,00 ,00
22.000,00- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
Ufficio tecnico
Servizio 0601
RSCP
T
Personale 1 01 06
395.452,87
390.874,69 4.578,18
392.008,53
388.528,83 3.479,70
,00
,00 ,00
392.008,53
388.528,83 3.479,70
2.345,86- 1.098,48- 1.098,48-
,00 01 PRE
INS
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 01 06
4.849,90
4.400,00 449,90
2.561,35
2.441,35 120,00
692,90
363,00 329,90
3.254,25
2.804,35 449,90
1.595,65- ,00 di consumo e/o ,00 ,00 02 PRE
INS
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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(con i dati della
classificazione
Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
Prestazioni di s 1 01 06
47.540,74
15.900,00 31.640,74
8.320,00
8.320,00 ,00
6.506,55
6.381,55 125,00
14.826,55
14.701,55 125,00
1.198,45- 31.515,74-ervizi 31.515,74-
,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Imposte e tasse 1 01 06
23.690,00
23.690,00 ,00
21.918,69
21.918,69 ,00
271,31
271,31 ,00
22.190,00
22.190,00 ,00
1.500,00- ,00 ,00 ,00 07 PRE
INS
RSCP
T
Totale
471.533,51
434.864,69 36.668,82
424.808,57
421.208,87 3.599,70
7.470,76
7.015,86 454,90
432.279,33
428.224,73 4.054,60
6.639,96- 32.614,22- 32.614,22-
,00 INS
PRE
Anagrafe, statocivile, elettora
Servizio 0701
le, leva e servi
RSCP
T
Personale 1 01 07
235.055,55
226.303,66 8.751,89
225.547,36
222.319,51 3.227,85
7.499,10
1.975,06 5.524,04
233.046,46
224.294,57 8.751,89
2.009,09- ,00 ,00 ,00 01 PRE
INS
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 01 07
5.500,00
5.500,00 ,00
4.897,26
4.897,26 ,00
,00
,00 ,00
4.897,26
4.897,26 ,00
602,74- ,00 di consumo e/o ,00 ,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 01 07
28.480,62
15.538,00 12.942,62
3.000,00
3.000,00 ,00
12.401,00
12.401,00 ,00
15.401,00
15.401,00 ,00
137,00- 12.942,62-ervizi 12.942,62-
,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Trasferimenti 1 01 07
4.904,40
4.904,40 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
4.904,40- ,00 ,00 ,00 05 PRE
INS
RSCP
T
Imposte e tasse 1 01 07
14.933,00
14.933,00 ,00
13.242,16
13.242,16 ,00
,00
,00 ,00
13.242,16
13.242,16 ,00
1.690,84- ,00 ,00 ,00 07 PRE
INS
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
e corrente
Oneri straordina 1 01 07
52.173,51
35.667,00 16.506,51
50.323,15
34.972,15 15.351,00
,00
,00 ,00
50.323,15
34.972,15 15.351,00
694,85- 1.155,51-ri della gestion 1.155,51-
,00 08 PRE
INS
RSCP
T
Totale
341.047,08
302.846,06 38.201,02
297.009,93
278.431,08 18.578,85
19.900,10
14.376,06 5.524,04
316.910,03
292.807,14 24.102,89
10.038,92- 14.098,13- 14.098,13-
,00 INS
PRE
Altri servizi generali
Servizio 0801
RSCP
T
Personale 1 01 08
181.799,30
164.388,21 17.411,09
58.196,62
51.094,64 7.101,98
77.891,66
73.787,86 4.103,80
136.088,28
124.882,50 11.205,78
39.505,71- 6.205,31- 6.205,31-
,00 01 PRE
INS
RSCP
T
Utilizzo di beni 1 01 08
10,00
10,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
10,00- ,00 di terzi ,00 ,00 04 PRE
INS
RSCP
T
Imposte e tasse 1 01 08
12.416,00
12.416,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
12.416,00- ,00 ,00 ,00 07 PRE
INS
RSCP
T
Fondo svalutazio 1 01 08
11.705,52
11.705,52 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
11.705,52- ,00 ne crediti ,00 ,00 10 PRE
INS
RSCP
T
Fondo di riserva 1 01 08
5.000,00
5.000,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
5.000,00- ,00 ,00 ,00 11 PRE
INS
RSCP
T
Totale
210.930,82
193.519,73 17.411,09
58.196,62
51.094,64 7.101,98
77.891,66
73.787,86 4.103,80
136.088,28
124.882,50 11.205,78
68.637,23- 6.205,31- 6.205,31-
,00 INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
Totale funzione
4.559.848,65
4.066.599,02 493.249,63
2.043.654,97
1.830.409,00 213.245,97
799.582,46
621.318,98 178.263,48
2.843.237,43
2.451.727,98 391.509,45
1.614.871,04- 101.740,18-
1
101.740,18- ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
03 Funzioni di polizia locale
Polizia municipale
Servizio 0103
RSCP
T
Personale 1 03 01
499.735,92
478.695,03 21.040,89
421.756,63
403.236,00 18.520,63
60.832,11
60.832,11 ,00
482.588,74
464.068,11 18.520,63
14.626,92- 2.520,26- 2.520,26-
,00 01 PRE
INS
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 03 01
130.963,76
88.510,00 42.453,76
62.434,03
23.264,32 39.169,71
22.498,21
22.498,21 ,00
84.932,24
45.762,53 39.169,71
42.747,47- 3.284,05- di consumo e/o 3.284,05-
,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 03 01
34.870,72
34.183,07 687,65
22.269,62
21.581,97 687,65
6.579,32
6.579,32 ,00
28.848,94
28.161,29 687,65
6.021,78- ,00 ervizi ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Utilizzo di beni 1 03 01
11.634,73
10.988,93 645,80
11.634,73
10.988,93 645,80
,00
,00 ,00
11.634,73
10.988,93 645,80
,00 ,00 di terzi ,00 ,00 04 PRE
INS
RSCP
T
Trasferimenti 1 03 01
17.500,00
15.000,00 2.500,00
10.000,00
7.500,00 2.500,00
2.500,00
2.500,00 ,00
12.500,00
10.000,00 2.500,00
5.000,00- ,00 ,00 ,00 05 PRE
INS
RSCP
T
Imposte e tasse 1 03 01
31.000,00
31.000,00 ,00
27.078,03
27.078,03 ,00
,00
,00 ,00
27.078,03
27.078,03 ,00
3.921,97- ,00 ,00 ,00 07 PRE
INS
RSCP
T
e corrente
Oneri straordina 1 03 01
43.000,00
3.000,00 40.000,00
14.342,16
,00 14.342,16
25.657,84
,00 25.657,84
40.000,00
,00 40.000,00
3.000,00- ,00 ri della gestion ,00 ,00 08 PRE
INS
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
Totale
768.705,13
661.377,03 107.328,10
569.515,20
493.649,25 75.865,95
118.067,48
92.409,64 25.657,84
687.582,68
586.058,89 101.523,79
75.318,14- 5.804,31- 5.804,31-
,00 INS
PRE
RSCP
T
Totale funzione
768.705,13
661.377,03 107.328,10
569.515,20
493.649,25 75.865,95
118.067,48
92.409,64 25.657,84
687.582,68
586.058,89 101.523,79
75.318,14- 5.804,31-
3
5.804,31- ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
04 Funzioni di istruzione pubblica
Scuola materna
Servizio 0104
RSCP
T
Personale 1 04 01
102.654,85
102.442,85 212,00
100.182,03
99.970,03 212,00
472,82
472,82 ,00
100.654,85
100.442,85 212,00
2.000,00- ,00 ,00 ,00 01 PRE
INS
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 04 01
6.400,00
6.000,00 400,00
1.581,16
1.581,16 ,00
4.307,00
3.907,00 400,00
5.888,16
5.488,16 400,00
511,84- ,00 di consumo e/o ,00 ,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 04 01
18.297,12
14.500,00 3.797,12
13.992,29
11.109,07 2.883,22
3.767,03
2.853,13 913,90
17.759,32
13.962,20 3.797,12
537,80- ,00 ervizi ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
ziari diversi
Interessi passiv 1 04 01
22.222,96
22.222,96 ,00
22.222,96
22.222,96 ,00
,00
,00 ,00
22.222,96
22.222,96 ,00
,00 ,00 i ed oneri finan ,00 ,00 06 PRE
INS
RSCP
T
Imposte e tasse 1 04 01
5.607,00
5.607,00 ,00
5.491,10
5.491,10 ,00
115,90
115,90 ,00
5.607,00
5.607,00 ,00
,00 ,00 ,00 ,00 07 PRE
INS
RSCP
T
Totale
155.181,93
150.772,81 4.409,12
143.469,54
140.374,32 3.095,22
8.662,75
7.348,85 1.313,90
152.132,29
147.723,17 4.409,12
3.049,64- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
Istruzione elementare
Servizio 0204
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 04 02
104.043,26
41.500,00 62.543,26
4.801,27
2.289,74 2.511,53
74.132,00
38.132,00 36.000,00
78.933,27
40.421,74 38.511,53
1.078,26- 24.031,73- di consumo e/o 24.031,73-
,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 04 02
29.050,00
28.000,00 1.050,00
26.162,41
25.112,41 1.050,00
2.535,09
2.535,09 ,00
28.697,50
27.647,50 1.050,00
352,50- ,00 ervizi ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
ziari diversi
Interessi passiv 1 04 02
45.049,75
45.049,75 ,00
45.049,75
45.049,75 ,00
,00
,00 ,00
45.049,75
45.049,75 ,00
,00 ,00 i ed oneri finan ,00 ,00 06 PRE
INS
RSCP
T
Totale
178.143,01
114.549,75 63.593,26
76.013,43
72.451,90 3.561,53
76.667,09
40.667,09 36.000,00
152.680,52
113.118,99 39.561,53
1.430,76- 24.031,73- 24.031,73-
,00 INS
PRE
Istruzione media
Servizio 0304
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 04 03
3.750,00
3.000,00 750,00
,00
,00 ,00
1.350,00
600,00 750,00
1.350,00
600,00 750,00
2.400,00- ,00 di consumo e/o ,00 ,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 04 03
35.453,78
31.693,78 3.760,00
23.456,78
20.446,78 3.010,00
8.910,82
8.160,82 750,00
32.367,60
28.607,60 3.760,00
3.086,18- ,00 ervizi ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
ziari diversi
Interessi passiv 1 04 03
1.194,05
1.194,05 ,00
1.194,05
1.194,05 ,00
,00
,00 ,00
1.194,05
1.194,05 ,00
,00 ,00 i ed oneri finan ,00 ,00 06 PRE
INS
RSCP
T
e corrente
Oneri straordina 1 04 03
3.000,00
3.000,00 ,00
,00
,00 ,00
3.000,00
3.000,00 ,00
3.000,00
3.000,00 ,00
,00 ,00 ri della gestion ,00 ,00 08 PRE
INS
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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(con i dati della
classificazione
Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
Totale
43.397,83
38.887,83 4.510,00
24.650,83
21.640,83 3.010,00
13.260,82
11.760,82 1.500,00
37.911,65
33.401,65 4.510,00
5.486,18- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
Assistenza scolastica, trasporto
Servizio 0504
, refezione ed a
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 04 05
1.000,00
500,00 500,00
500,00
,00 500,00
500,00
500,00 ,00
1.000,00
500,00 500,00
,00 ,00 di consumo e/o ,00 ,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 04 05
134.135,46
100.010,00 34.125,46
113.970,80
83.328,92 30.641,88
16.671,08
16.671,08 ,00
130.641,88
100.000,00 30.641,88
10,00- 3.483,58-ervizi 3.483,58-
,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Trasferimenti 1 04 05
227.841,38
207.038,00 20.803,38
77.740,00
70.987,00 6.753,00
46.582,38
32.532,00 14.050,38
124.322,38
103.519,00 20.803,38
103.519,00- ,00 ,00 ,00 05 PRE
INS
RSCP
T
Totale
362.976,84
307.548,00 55.428,84
192.210,80
154.315,92 37.894,88
63.753,46
49.703,08 14.050,38
255.964,26
204.019,00 51.945,26
103.529,00- 3.483,58- 3.483,58-
,00 INS
PRE
RSCP
T
Totale funzione
739.699,61
611.758,39 127.941,22
436.344,60
388.782,97 47.561,63
162.344,12
109.479,84 52.864,28
598.688,72
498.262,81 100.425,91
113.495,58- 27.515,31-
4
27.515,31- ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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(con i dati della
classificazione
Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
05 Funzioni relative alla cultura ed ai beni cul
Biblioteche, musei e pinacoteche
Servizio 0105
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 05 01
3.500,00
3.500,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
3.500,00- ,00 di consumo e/o ,00 ,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 05 01
500,00
500,00 ,00
340,00
340,00 ,00
,00
,00 ,00
340,00
340,00 ,00
160,00- ,00 ervizi ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Totale
4.000,00
4.000,00 ,00
340,00
340,00 ,00
,00
,00 ,00
340,00
340,00 ,00
3.660,00- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
Teatri, attivita' culturali e se
Servizio 0205
rvizi diversi ne
RSCP
T
Prestazioni di s 1 05 02
25.582,00
17.000,00 8.582,00
10.668,27
6.125,07 4.543,20
14.772,61
10.737,61 4.035,00
25.440,88
16.862,68 8.578,20
137,32- 3,80-ervizi 3,80- ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Trasferimenti 1 05 02
12.000,00
12.000,00 ,00
5.000,00
5.000,00 ,00
7.000,00
7.000,00 ,00
12.000,00
12.000,00 ,00
,00 ,00 ,00 ,00 05 PRE
INS
RSCP
T
Totale
37.582,00
29.000,00 8.582,00
15.668,27
11.125,07 4.543,20
21.772,61
17.737,61 4.035,00
37.440,88
28.862,68 8.578,20
137,32- 3,80- 3,80- ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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classificazione
Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
Totale funzione
41.582,00
33.000,00 8.582,00
16.008,27
11.465,07 4.543,20
21.772,61
17.737,61 4.035,00
37.780,88
29.202,68 8.578,20
3.797,32- 3,80-
5
3,80- ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
06 Funzioni nelsettore sportivo e ricreativo
Stadio comunale, palazzo dello s
Servizio 0206
port ed altri im
RSCP
T
Prestazioni di s 1 06 02
51,00
51,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
51,00- ,00 ervizi ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
ziari diversi
Interessi passiv 1 06 02
82.195,10
82.195,10 ,00
80.995,10
80.995,10 ,00
,00
,00 ,00
80.995,10
80.995,10 ,00
1.200,00- ,00 i ed oneri finan ,00 ,00 06 PRE
INS
RSCP
T
e corrente
Oneri straordina 1 06 02
2.000,00
2.000,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
2.000,00- ,00 ri della gestion ,00 ,00 08 PRE
INS
RSCP
T
Totale
84.246,10
84.246,10 ,00
80.995,10
80.995,10 ,00
,00
,00 ,00
80.995,10
80.995,10 ,00
3.251,00- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
Manifestazioni diverse nel setto
Servizio 0306
re sportivo e ri
RSCP
T
Prestazioni di s 1 06 03
4.000,00
4.000,00 ,00
995,50
995,50 ,00
3.000,00
3.000,00 ,00
3.995,50
3.995,50 ,00
4,50- ,00 ervizi ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Totale
4.000,00
4.000,00 ,00
995,50
995,50 ,00
3.000,00
3.000,00 ,00
3.995,50
3.995,50 ,00
4,50- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
Totale funzione
88.246,10
88.246,10 ,00
81.990,60
81.990,60 ,00
3.000,00
3.000,00 ,00
84.990,60
84.990,60 ,00
3.255,50- ,00
6
,00 ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
07 Funzioni nelcampo turistico
Manifestazioni turistiche
Servizio 0207
RSCP
T
Prestazioni di s 1 07 02
9.521,00
9.521,00 ,00
,00
,00 ,00
9.521,00
9.521,00 ,00
9.521,00
9.521,00 ,00
,00 ,00 ervizi ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Trasferimenti 1 07 02
1.000,00
1.000,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
1.000,00- ,00 ,00 ,00 05 PRE
INS
RSCP
T
Totale
10.521,00
10.521,00 ,00
,00
,00 ,00
9.521,00
9.521,00 ,00
9.521,00
9.521,00 ,00
1.000,00- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
RSCP
T
Totale funzione
10.521,00
10.521,00 ,00
,00
,00 ,00
9.521,00
9.521,00 ,00
9.521,00
9.521,00 ,00
1.000,00- ,00
7
,00 ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
08 Funzioni nelcampo della viabilita' e dei tra
Viabilita', circolazione stradal
Servizio 0108
e e servizi conn
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 08 01
22.195,98
14.641,30 7.554,68
4.820,81
2.637,80 2.183,01
3.503,25
2.498,25 1.005,00
8.324,06
5.136,05 3.188,01
9.505,25- 4.366,67- di consumo e/o 4.366,67-
,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 08 01
127.822,01
50.116,12 77.705,89
34.757,60
26.291,19 8.466,41
57.406,33
21.446,33 35.960,00
92.163,93
47.737,52 44.426,41
2.378,60- 33.279,48-ervizi 33.279,48-
,00 03 PRE
INS
RSCP
T
ziari diversi
Interessi passiv 1 08 01
77.087,35
77.087,35 ,00
77.087,35
77.087,35 ,00
,00
,00 ,00
77.087,35
77.087,35 ,00
,00 ,00 i ed oneri finan ,00 ,00 06 PRE
INS
RSCP
T
e corrente
Oneri straordina 1 08 01
100,00
100,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
100,00- ,00 ri della gestion ,00 ,00 08 PRE
INS
RSCP
T
Totale
227.205,34
141.944,77 85.260,57
116.665,76
106.016,34 10.649,42
60.909,58
23.944,58 36.965,00
177.575,34
129.960,92 47.614,42
11.983,85- 37.646,15- 37.646,15-
,00 INS
PRE
Illuminazione pubblica e servizi
Servizio 0208
connessi
RSCP
T
Prestazioni di s 1 08 02
315.325,00
295.051,00 20.274,00
227.285,34
220.285,34 7.000,00
70.329,66
70.114,66 215,00
297.615,00
290.400,00 7.215,00
4.651,00- 13.059,00-ervizi 13.059,00-
,00 03 PRE
INS
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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(con i dati della
classificazione
Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
ziari diversi
Interessi passiv 1 08 02
25.519,30
25.519,30 ,00
25.519,30
25.519,30 ,00
,00
,00 ,00
25.519,30
25.519,30 ,00
,00 ,00 i ed oneri finan ,00 ,00 06 PRE
INS
RSCP
T
Totale
340.844,30
320.570,30 20.274,00
252.804,64
245.804,64 7.000,00
70.329,66
70.114,66 215,00
323.134,30
315.919,30 7.215,00
4.651,00- 13.059,00- 13.059,00-
,00 INS
PRE
RSCP
T
Totale funzione
568.049,64
462.515,07 105.534,57
369.470,40
351.820,98 17.649,42
131.239,24
94.059,24 37.180,00
500.709,64
445.880,22 54.829,42
16.634,85- 50.705,15-
8
50.705,15- ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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classificazione
Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
09 Funzioni riguardanti la gestione del territor
Urbanistica e gestione del terri
Servizio 0109
torio
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 09 01
4.500,00
4.500,00 ,00
847,00
847,00 ,00
477,95
477,95 ,00
1.324,95
1.324,95 ,00
3.175,05- ,00 di consumo e/o ,00 ,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 09 01
33.051,00
28.051,00 5.000,00
5.000,00
,00 5.000,00
,00
,00 ,00
5.000,00
,00 5.000,00
28.051,00- ,00 ervizi ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
e corrente
Oneri straordina 1 09 01
52.644,60
51,00 52.593,60
,00
,00 ,00
52.593,60
,00 52.593,60
52.593,60
,00 52.593,60
51,00- ,00 ri della gestion ,00 ,00 08 PRE
INS
RSCP
T
Totale
90.195,60
32.602,00 57.593,60
5.847,00
847,00 5.000,00
53.071,55
477,95 52.593,60
58.918,55
1.324,95 57.593,60
31.277,05- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
Edilizia residenziale pubblica l
Servizio 0209
ocale e piani di
RSCP
T
Prestazioni di s 1 09 02
51,00
51,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
51,00- ,00 ervizi ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Trasferimenti 1 09 02
124.466,11
73.760,54 50.705,57
50.699,59
,00 50.699,59
,00
,00 ,00
50.699,59
,00 50.699,59
73.760,54- 5,98- 5,98- ,00 05 PRE
INS
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
Totale
124.517,11
73.811,54 50.705,57
50.699,59
,00 50.699,59
,00
,00 ,00
50.699,59
,00 50.699,59
73.811,54- 5,98- 5,98- ,00
INS
PRE
Servizi di protezione civile
Servizio 0309
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 09 03
26.069,08
24.840,68 1.228,40
5.856,82
4.658,82 1.198,00
13.731,16
13.731,16 ,00
19.587,98
18.389,98 1.198,00
6.450,70- 30,40- di consumo e/o 30,40-
,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 09 03
104.239,28
69.820,10 34.419,18
22.996,20
21.731,12 1.265,08
1.333,50
1.333,50 ,00
24.329,70
23.064,62 1.265,08
46.755,48- 33.154,10-ervizi 33.154,10-
,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Utilizzo di beni 1 09 03
7.518,55
7.030,00 488,55
6.868,85
6.380,30 488,55
,00
,00 ,00
6.868,85
6.380,30 488,55
649,70- ,00 di terzi ,00 ,00 04 PRE
INS
RSCP
T
Imposte e tasse 1 09 03
900,00
900,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
900,00- ,00 ,00 ,00 07 PRE
INS
RSCP
T
e corrente
Oneri straordina 1 09 03
64.190,76
51,00 64.139,76
2.926,25
,00 2.926,25
61.213,51
,00 61.213,51
64.139,76
,00 64.139,76
51,00- ,00 ri della gestion ,00 ,00 08 PRE
INS
RSCP
T
Totale
202.917,67
102.641,78 100.275,89
38.648,12
32.770,24 5.877,88
76.278,17
15.064,66 61.213,51
114.926,29
47.834,90 67.091,39
54.806,88- 33.184,50- 33.184,50-
,00 INS
PRE
Servizio idricointegrato
Servizio 0409
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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classificazione
Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
Prestazioni di s 1 09 04
15.482,00
6.000,00 9.482,00
4.546,05
1.000,00 3.546,05
5.935,95
,00 5.935,95
10.482,00
1.000,00 9.482,00
5.000,00- ,00 ervizi ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Utilizzo di beni 1 09 04
148.100,80
71.314,90 76.785,90
2.113,43
2.113,43 ,00
500,00
,00 500,00
2.613,43
2.113,43 500,00
69.201,47- 76.285,90- di terzi 76.285,90-
,00 04 PRE
INS
RSCP
T
Trasferimenti 1 09 04
102.265,00
37.656,57 64.608,43
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
37.656,57- 64.608,43- 64.608,43-
,00 05 PRE
INS
RSCP
T
ziari diversi
Interessi passiv 1 09 04
58.753,00
58.753,00 ,00
58.753,00
58.753,00 ,00
,00
,00 ,00
58.753,00
58.753,00 ,00
,00 ,00 i ed oneri finan ,00 ,00 06 PRE
INS
RSCP
T
Totale
324.600,80
173.724,47 150.876,33
65.412,48
61.866,43 3.546,05
6.435,95
,00 6.435,95
71.848,43
61.866,43 9.982,00
111.858,04- 140.894,33- 140.894,33-
,00 INS
PRE
Servizio smaltimento rifiuti
Servizio 0509
RSCP
T
Personale 1 09 05
8.000,00
8.000,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
8.000,00- ,00 ,00 ,00 01 PRE
INS
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 09 05
117.814,00
85.000,00 32.814,00
53.863,77
21.049,77 32.814,00
25.849,77
25.849,77 ,00
79.713,54
46.899,54 32.814,00
38.100,46- ,00 di consumo e/o ,00 ,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 09 05
1.988.891,34
1.413.940,49 574.950,85
1.278.844,17
765.881,33 512.962,84
705.539,88
643.810,66 61.729,22
1.984.384,05
1.409.691,99 574.692,06
4.248,50- 258,79-ervizi 258,79-
,00 03 PRE
INS
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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classificazione
Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
Trasferimenti 1 09 05
273.865,46
273.865,46 ,00
,00
,00 ,00
223.507,29
223.507,29 ,00
223.507,29
223.507,29 ,00
50.358,17- ,00 ,00 ,00 05 PRE
INS
RSCP
T
ziari diversi
Interessi passiv 1 09 05
1.199,87
1.199,87 ,00
1.199,87
1.199,87 ,00
,00
,00 ,00
1.199,87
1.199,87 ,00
,00 ,00 i ed oneri finan ,00 ,00 06 PRE
INS
RSCP
T
e corrente
Oneri straordina 1 09 05
4.000,00
4.000,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
4.000,00- ,00 ri della gestion ,00 ,00 08 PRE
INS
RSCP
T
Totale
2.393.770,67
1.786.005,82 607.764,85
1.333.907,81
788.130,97 545.776,84
954.896,94
893.167,72 61.729,22
2.288.804,75
1.681.298,69 607.506,06
104.707,13- 258,79- 258,79-
,00 INS
PRE
Parchi e servizi per la tutela a
Servizio 0609
mbientale del ve
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 09 06
1.250,00
1.000,00 250,00
,00
,00 ,00
250,00
,00 250,00
250,00
,00 250,00
1.000,00- ,00 di consumo e/o ,00 ,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 09 06
81.641,68
55.000,00 26.641,68
24.700,00
9.700,00 15.000,00
14.800,00
14.800,00 ,00
39.500,00
24.500,00 15.000,00
30.500,00- 11.641,68-ervizi 11.641,68-
,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Totale
82.891,68
56.000,00 26.891,68
24.700,00
9.700,00 15.000,00
15.050,00
14.800,00 250,00
39.750,00
24.500,00 15.250,00
31.500,00- 11.641,68- 11.641,68-
,00 INS
PRE
RSCP
T
Totale funzione
3.218.893,53
2.224.785,61 994.107,92
1.519.215,00
893.314,64 625.900,36
1.105.732,61
923.510,33 182.222,28
2.624.947,61
1.816.824,97 808.122,64
407.960,64- 185.985,28-
9
185.985,28- ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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classificazione
Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
10 Funzioni nelsettore sociale
Asili nido, servizi per l'infanz
Servizio 0110
ia e per i minor
RSCP
T
Prestazioni di s 1 10 01
25.000,00
25.000,00 ,00
5.709,60
5.709,60 ,00
18.813,60
18.813,60 ,00
24.523,20
24.523,20 ,00
476,80- ,00 ervizi ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Trasferimenti 1 10 01
26.000,00
26.000,00 ,00
10.530,00
10.530,00 ,00
6.240,00
6.240,00 ,00
16.770,00
16.770,00 ,00
9.230,00- ,00 ,00 ,00 05 PRE
INS
RSCP
T
Totale
51.000,00
51.000,00 ,00
16.239,60
16.239,60 ,00
25.053,60
25.053,60 ,00
41.293,20
41.293,20 ,00
9.706,80- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
Servizi di prevenzione e riabili
Servizio 0210
tazione
RSCP
T
Prestazioni di s 1 10 02
3.000,00
3.000,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
3.000,00- ,00 ervizi ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Trasferimenti 1 10 02
2.200,00
1.000,00 1.200,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
1.000,00- 1.200,00- 1.200,00-
,00 05 PRE
INS
RSCP
T
Totale
5.200,00
4.000,00 1.200,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
4.000,00- 1.200,00- 1.200,00-
,00 INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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(con i dati della
classificazione
Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
Assistenza, beneficienza pubblic
Servizio 0410
a e servizi dive
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 10 04
6.806,47
2.000,00 4.806,47
4.695,87
300,00 4.395,87
410,60
,00 410,60
5.106,47
300,00 4.806,47
1.700,00- ,00 di consumo e/o ,00 ,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 10 04
35.894,80
28.000,00 7.894,80
26.535,40
24.688,00 1.847,40
312,00
312,00 ,00
26.847,40
25.000,00 1.847,40
3.000,00- 6.047,40-ervizi 6.047,40-
,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Utilizzo di beni 1 10 04
2.000,00
2.000,00 ,00
145,20
145,20 ,00
,00
,00 ,00
145,20
145,20 ,00
1.854,80- ,00 di terzi ,00 ,00 04 PRE
INS
RSCP
T
Trasferimenti 1 10 04
360.111,15
245.885,00 114.226,15
177.081,01
112.374,01 64.707,00
93.972,37
49.253,02 44.719,35
271.053,38
161.627,03 109.426,35
84.257,97- 4.799,80- 4.799,80-
,00 05 PRE
INS
RSCP
T
e corrente
Oneri straordina 1 10 04
9.185,35
,00 9.185,35
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00 9.185,35-ri della gestion 9.185,35-
,00 08 PRE
INS
RSCP
T
Totale
413.997,77
277.885,00 136.112,77
208.457,48
137.507,21 70.950,27
94.694,97
49.565,02 45.129,95
303.152,45
187.072,23 116.080,22
90.812,77- 20.032,55- 20.032,55-
,00 INS
PRE
Servizio necroscopico e cimiteri
Servizio 0510
ale
RSCP
T
Personale 1 10 05
60.758,06
60.758,06 ,00
60.614,46
60.614,46 ,00
143,60
143,60 ,00
60.758,06
60.758,06 ,00
,00 ,00 ,00 ,00 01 PRE
INS
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 10 05
8.609,67
4.751,00 3.858,67
3.158,27
1.783,27 1.375,00
1.885,80
96,80 1.789,00
5.044,07
1.880,07 3.164,00
2.870,93- 694,67- di consumo e/o 694,67-
,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 10 05
27.868,33
23.051,00 4.817,33
7.854,25
7.854,25 ,00
5.060,75
3.210,75 1.850,00
12.915,00
11.065,00 1.850,00
11.986,00- 2.967,33-ervizi 2.967,33-
,00 03 PRE
INS
RSCP
T
ziari diversi
Interessi passiv 1 10 05
11.904,02
11.904,02 ,00
11.904,02
11.904,02 ,00
,00
,00 ,00
11.904,02
11.904,02 ,00
,00 ,00 i ed oneri finan ,00 ,00 06 PRE
INS
RSCP
T
Imposte e tasse 1 10 05
3.000,00
3.000,00 ,00
3.000,00
3.000,00 ,00
,00
,00 ,00
3.000,00
3.000,00 ,00
,00 ,00 ,00 ,00 07 PRE
INS
RSCP
T
Totale
112.140,08
103.464,08 8.676,00
86.531,00
85.156,00 1.375,00
7.090,15
3.451,15 3.639,00
93.621,15
88.607,15 5.014,00
14.856,93- 3.662,00- 3.662,00-
,00 INS
PRE
RSCP
T
Totale funzione
582.337,85
436.349,08 145.988,77
311.228,08
238.902,81 72.325,27
126.838,72
78.069,77 48.768,95
438.066,80
316.972,58 121.094,22
119.376,50- 24.894,55-
10
24.894,55- ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
11 Funzioni nelcampo dello sviluppo economico
Affissioni e pubblicita'
Servizio 0111
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 11 01
1.483,00
1.051,00 432,00
432,00
,00 432,00
,00
,00 ,00
432,00
,00 432,00
1.051,00- ,00 di consumo e/o ,00 ,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Totale
1.483,00
1.051,00 432,00
432,00
,00 432,00
,00
,00 ,00
432,00
,00 432,00
1.051,00- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
Fiere, mercati e servizi conness
Servizio 0211
i
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 11 02
1.600,00
1.100,00 500,00
619,10
144,00 475,10
,00
,00 ,00
619,10
144,00 475,10
956,00- 24,90- di consumo e/o 24,90-
,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 11 02
30.904,64
20.000,00 10.904,64
653,00
653,00 ,00
9.000,00
,00 9.000,00
9.653,00
653,00 9.000,00
19.347,00- 1.904,64-ervizi 1.904,64-
,00 03 PRE
INS
RSCP
T
ziari diversi
Interessi passiv 1 11 02
140,24
140,24 ,00
140,24
140,24 ,00
,00
,00 ,00
140,24
140,24 ,00
,00 ,00 i ed oneri finan ,00 ,00 06 PRE
INS
RSCP
T
Totale
32.644,88
21.240,24 11.404,64
1.412,34
937,24 475,10
9.000,00
,00 9.000,00
10.412,34
937,24 9.475,10
20.303,00- 1.929,54- 1.929,54-
,00 INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
Servizi relativi all'industria
Servizio 0411
RSCP
T
Trasferimenti 1 11 04
833,33
833,33 ,00
500,00
500,00 ,00
,00
,00 ,00
500,00
500,00 ,00
333,33- ,00 ,00 ,00 05 PRE
INS
RSCP
T
ziari diversi
Interessi passiv 1 11 04
20.725,52
20.725,52 ,00
20.725,52
20.725,52 ,00
,00
,00 ,00
20.725,52
20.725,52 ,00
,00 ,00 i ed oneri finan ,00 ,00 06 PRE
INS
RSCP
T
Totale
21.558,85
21.558,85 ,00
21.225,52
21.225,52 ,00
,00
,00 ,00
21.225,52
21.225,52 ,00
333,33- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
Servizi relativi al commercio
Servizio 0511
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 11 05
500,00
500,00 ,00
200,00
200,00 ,00
300,00
300,00 ,00
500,00
500,00 ,00
,00 ,00 di consumo e/o ,00 ,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Prestazioni di s 1 11 05
4.896,20
4.121,80 774,40
3.549,20
2.774,80 774,40
347,00
347,00 ,00
3.896,20
3.121,80 774,40
1.000,00- ,00 ervizi ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Totale
5.396,20
4.621,80 774,40
3.749,20
2.974,80 774,40
647,00
647,00 ,00
4.396,20
3.621,80 774,40
1.000,00- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
Servizi relativi all'artigianato
Servizio 0611
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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(con i dati della
classificazione
Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 11 06
500,00
500,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
500,00- ,00 di consumo e/o ,00 ,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Totale
500,00
500,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
500,00- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
Servizi relativi all'agricoltura
Servizio 0711
RSCP
T
di materie prime
Acquisto di beni 1 11 07
51,00
51,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
51,00- ,00 di consumo e/o ,00 ,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Totale
51,00
51,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
51,00- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
RSCP
T
Totale funzione
61.633,93
49.022,89 12.611,04
26.819,06
25.137,56 1.681,50
9.647,00
647,00 9.000,00
36.466,06
25.784,56 10.681,50
23.238,33- 1.929,54-
11
1.929,54- ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
12 Funzioni relative a servizi produttivi
Farmacie
Servizio 0512
RSCP
T
Trasferimenti 1 12 05
340,84
258,22 82,62
,00
,00 ,00
82,62
,00 82,62
82,62
,00 82,62
258,22- ,00 ,00 ,00 05 PRE
INS
RSCP
T
Totale
340,84
258,22 82,62
,00
,00 ,00
82,62
,00 82,62
82,62
,00 82,62
258,22- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
RSCP
T
Totale funzione
340,84
258,22 82,62
,00
,00 ,00
82,62
,00 82,62
82,62
,00 82,62
258,22- ,00
12
,00 ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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classificazione
Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RiassuntoTitolo 1Spese correnti
01 Funzioni generali di amminist 1.614.871,04-
101.740,18- 391.509,45 2.451.727,98
2.843.237,43 799.582,46
621.318,98 178.263,48 213.245,97
1.830.409,00
2.043.654,97 4.559.848,65
4.066.599,02 493.249,63
T
CPRS
,00 101.740,18-INS
PRE
razione, di gest
02 Funzioni relative alla giusti ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00
,00 ,00
,00 ,00
T
CPRS
,00 ,00 INS
PRE
zia
03 Funzioni di polizia locale 75.318,14-
5.804,31- 101.523,79 586.058,89
687.582,68 118.067,48
92.409,64 25.657,84 75.865,95
493.649,25
569.515,20 768.705,13
661.377,03 107.328,10
T
CPRS
,00 5.804,31-INS
PRE
04 Funzioni di istruzione pubbli 113.495,58-
27.515,31- 100.425,91 498.262,81
598.688,72 162.344,12
109.479,84 52.864,28 47.561,63
388.782,97
436.344,60 739.699,61
611.758,39 127.941,22
T
CPRS
,00 27.515,31-INS
PRE
ca
05 Funzioni relative alla cultur 3.797,32-
3,80- 8.578,20 29.202,68
37.780,88 21.772,61
17.737,61 4.035,00 4.543,20
11.465,07
16.008,27 41.582,00
33.000,00 8.582,00
T
CPRS
,00 3,80-INS
PRE
a ed ai beni cul
06 Funzioni nelsettore sportivo 3.255,50-
,00 ,00 84.990,60
84.990,60 3.000,00
3.000,00 ,00 ,00
81.990,60
81.990,60 88.246,10
88.246,10 ,00
T
CPRS
,00 ,00 INS
PRE
e ricreativo
07 Funzioni nelcampo turistico 1.000,00-
,00 ,00 9.521,00
9.521,00 9.521,00
9.521,00 ,00 ,00
,00
,00 10.521,00
10.521,00 ,00
T
CPRS
,00 ,00 INS
PRE
08 Funzioni nelcampo della viab 16.634,85-
50.705,15- 54.829,42 445.880,22
500.709,64 131.239,24
94.059,24 37.180,00 17.649,42
351.820,98
369.470,40 568.049,64
462.515,07 105.534,57
T
CPRS
,00 50.705,15-INS
PRE
ilita' e dei tra
09 Funzioni riguardanti la gesti 407.960,64-
185.985,28- 808.122,64 1.816.824,97
2.624.947,61 1.105.732,61
923.510,33 182.222,28 625.900,36
893.314,64
1.519.215,00 3.218.893,53
2.224.785,61 994.107,92
T
CPRS
,00 185.985,28-INS
PRE
one del territor
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
10 Funzioni nelsettore sociale 119.376,50-
24.894,55- 121.094,22 316.972,58
438.066,80 126.838,72
78.069,77 48.768,95 72.325,27
238.902,81
311.228,08 582.337,85
436.349,08 145.988,77
T
CPRS
,00 24.894,55-INS
PRE
11 Funzioni nelcampo dello svil 23.238,33-
1.929,54- 10.681,50 25.784,56
36.466,06 9.647,00
647,00 9.000,00 1.681,50
25.137,56
26.819,06 61.633,93
49.022,89 12.611,04
T
CPRS
,00 1.929,54-INS
PRE
uppo economico
12 Funzioni relative a servizi p 258,22-
,00 82,62 ,00
82,62 82,62
,00 82,62 ,00
,00
,00 340,84
258,22 82,62
T
CPRS
,00 ,00 INS
PRE
roduttivi
RSCP
T
Totale Titolo
10.639.858,28
8.644.432,41 1.995.425,87
5.374.246,18
4.315.472,88 1.058.773,30
2.487.827,86
1.949.753,41 538.074,45
7.862.074,04
6.265.226,29 1.596.847,75
2.379.206,12- 398.578,12-
1
398.578,12- ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
Spese in conto capitale
TITOLO 2 2
01 Funzioni generali di amministrazione, di gest
Organi istituzionali, partecipaz
Servizio 0101
ione e decentram
RSCP
T
Acquisizione di 2 01 01
200.000,00
200.000,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
200.000,00- ,00 beni immobili ,00 ,00 01 PRE
INS
RSCP
T
Incarichi profes 2 01 01
3.644,29
,00 3.644,29
2.468,95
,00 2.468,95
,00
,00 ,00
2.468,95
,00 2.468,95
,00 1.175,34-sionali esterni 1.175,34-
,00 06 PRE
INS
RSCP
T
Totale
203.644,29
200.000,00 3.644,29
2.468,95
,00 2.468,95
,00
,00 ,00
2.468,95
,00 2.468,95
200.000,00- 1.175,34- 1.175,34-
,00 INS
PRE
Anagrafe, statocivile, elettora
Servizio 0701
le, leva e servi
RSCP
T
Acquisizione di 2 01 07
10.898,91
,00 10.898,91
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00 10.898,91-beni immobili 10.898,91-
,00 01 PRE
INS
RSCP
T
Totale
10.898,91
,00 10.898,91
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00 10.898,91- 10.898,91-
,00 INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
Altri servizi generali
Servizio 0801
RSCP
T
Acquisizione di 2 01 08
100.000,00
100.000,00 ,00
864,50
864,50 ,00
,00
,00 ,00
864,50
864,50 ,00
99.135,50- ,00 beni immobili ,00 ,00 01 PRE
INS
RSCP
T
Totale
100.000,00
100.000,00 ,00
864,50
864,50 ,00
,00
,00 ,00
864,50
864,50 ,00
99.135,50- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
RSCP
T
Totale funzione
314.543,20
300.000,00 14.543,20
3.333,45
864,50 2.468,95
,00
,00 ,00
3.333,45
864,50 2.468,95
299.135,50- 12.074,25-
1
12.074,25- ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
03 Funzioni di polizia locale
Polizia municipale
Servizio 0103
RSCP
T
Acquisizione di 2 03 01
17.300,00
,00 17.300,00
16.644,00
,00 16.644,00
656,00
,00 656,00
17.300,00
,00 17.300,00
,00 ,00 beni immobili ,00 ,00 01 PRE
INS
RSCP
T
ealizzazioni ineconomia
Acquisto di beni 2 03 01
13.000,35
13.000,35 ,00
,00
,00 ,00
11.700,19
11.700,19 ,00
11.700,19
11.700,19 ,00
1.300,16- ,00 specifici per r ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
alizzazioni in economia
Utilizzo di beni 2 03 01
55.134,31
55.134,31 ,00
,00
,00 ,00
55.134,00
55.134,00 ,00
55.134,00
55.134,00 ,00
,31- ,00 di terzi per re ,00 ,00 04 PRE
INS
RSCP
T
Trasferimenti di 2 03 01
35.000,00
35.000,00 ,00
,00
,00 ,00
27.951,00
27.951,00 ,00
27.951,00
27.951,00 ,00
7.049,00- ,00 capitale ,00 ,00 07 PRE
INS
RSCP
T
Totale
120.434,66
103.134,66 17.300,00
16.644,00
,00 16.644,00
95.441,19
94.785,19 656,00
112.085,19
94.785,19 17.300,00
8.349,47- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
RSCP
T
Totale funzione
120.434,66
103.134,66 17.300,00
16.644,00
,00 16.644,00
95.441,19
94.785,19 656,00
112.085,19
94.785,19 17.300,00
8.349,47- ,00
3
,00 ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
04 Funzioni di istruzione pubblica
Scuola materna
Servizio 0104
RSCP
T
Acquisizione di 2 04 01
165.864,28
145.000,00 20.864,28
15.000,00
15.000,00 ,00
16.148,28
,00 16.148,28
31.148,28
15.000,00 16.148,28
130.000,00- 4.716,00-beni immobili 4.716,00-
,00 01 PRE
INS
RSCP
T
Totale
165.864,28
145.000,00 20.864,28
15.000,00
15.000,00 ,00
16.148,28
,00 16.148,28
31.148,28
15.000,00 16.148,28
130.000,00- 4.716,00- 4.716,00-
,00 INS
PRE
Istruzione elementare
Servizio 0204
RSCP
T
Acquisizione di 2 04 02
1.623.566,47
1.310.443,00 313.123,47
12.573,22
10.573,35 1.999,87
304.112,77
24.426,65 279.686,12
316.685,99
35.000,00 281.685,99
1.275.443,00- 31.437,48-beni immobili 31.437,48-
,00 01 PRE
INS
RSCP
T
Totale
1.623.566,47
1.310.443,00 313.123,47
12.573,22
10.573,35 1.999,87
304.112,77
24.426,65 279.686,12
316.685,99
35.000,00 281.685,99
1.275.443,00- 31.437,48- 31.437,48-
,00 INS
PRE
Istruzione media
Servizio 0304
RSCP
T
Acquisizione di 2 04 03
61.085,51
25.000,00 36.085,51
10.351,69
5.550,00 4.801,69
38.685,60
19.448,40 19.237,20
49.037,29
24.998,40 24.038,89
1,60- 12.046,62-beni immobili 12.046,62-
,00 01 PRE
INS
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
alizzazioni in economia
Utilizzo di beni 2 04 03
58.336,57
,00 58.336,57
,00
,00 ,00
58.336,57
,00 58.336,57
58.336,57
,00 58.336,57
,00 ,00 di terzi per re ,00 ,00 04 PRE
INS
RSCP
T
Totale
119.422,08
25.000,00 94.422,08
10.351,69
5.550,00 4.801,69
97.022,17
19.448,40 77.573,77
107.373,86
24.998,40 82.375,46
1,60- 12.046,62- 12.046,62-
,00 INS
PRE
RSCP
T
Totale funzione
1.908.852,83
1.480.443,00 428.409,83
37.924,91
31.123,35 6.801,56
417.283,22
43.875,05 373.408,17
455.208,13
74.998,40 380.209,73
1.405.444,60- 48.200,10-
4
48.200,10- ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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40
(con i dati della
classificazione
Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
06 Funzioni nelsettore sportivo e ricreativo
Piscine comunali
Servizio 0106
RSCP
T
Acquisizione di 2 06 01
315.407,29
,00 315.407,29
,00
,00 ,00
15.235,48
,00 15.235,48
15.235,48
,00 15.235,48
,00 300.171,81-beni immobili 300.171,81-
,00 01 PRE
INS
RSCP
T
Totale
315.407,29
,00 315.407,29
,00
,00 ,00
15.235,48
,00 15.235,48
15.235,48
,00 15.235,48
,00 300.171,81- 300.171,81-
,00 INS
PRE
Stadio comunale, palazzo dello s
Servizio 0206
port ed altri im
RSCP
T
Acquisizione di 2 06 02
1.608.823,20
500.000,00 1.108.823,20
,00
,00 ,00
1.108.823,20
,00 1.108.823,20
1.108.823,20
,00 1.108.823,20
500.000,00- ,00 beni immobili ,00 ,00 01 PRE
INS
RSCP
T
chine ed attrezzature tecnico-sc
Acquisizione di 2 06 02
74.600,00
,00 74.600,00
22.000,00
,00 22.000,00
52.600,00
,00 52.600,00
74.600,00
,00 74.600,00
,00 ,00 beni mobili, mac ,00 ,00 05 PRE
INS
RSCP
T
Totale
1.683.423,20
500.000,00 1.183.423,20
22.000,00
,00 22.000,00
1.161.423,20
,00 1.161.423,20
1.183.423,20
,00 1.183.423,20
500.000,00- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
RSCP
T
Totale funzione
1.998.830,49
500.000,00 1.498.830,49
22.000,00
,00 22.000,00
1.176.658,68
,00 1.176.658,68
1.198.658,68
,00 1.198.658,68
500.000,00- 300.171,81-
6
300.171,81- ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
08 Funzioni nelcampo della viabilita' e dei tra
Viabilita', circolazione stradal
Servizio 0108
e e servizi conn
RSCP
T
Acquisizione di 2 08 01
6.945.022,97
5.106.208,87 1.838.814,10
403.977,83
,00 403.977,83
1.336.561,29
,00 1.336.561,29
1.740.539,12
,00 1.740.539,12
5.106.208,87- 98.274,98-beni immobili 98.274,98-
,00 01 PRE
INS
RSCP
T
Espropri e servi 2 08 01
32.790,64
,00 32.790,64
27.271,13
,00 27.271,13
5.519,51
,00 5.519,51
32.790,64
,00 32.790,64
,00 ,00 tu' onerose ,00 ,00 02 PRE
INS
RSCP
T
Totale
6.977.813,61
5.106.208,87 1.871.604,74
431.248,96
,00 431.248,96
1.342.080,80
,00 1.342.080,80
1.773.329,76
,00 1.773.329,76
5.106.208,87- 98.274,98- 98.274,98-
,00 INS
PRE
Illuminazione pubblica e servizi
Servizio 0208
connessi
RSCP
T
Acquisizione di 2 08 02
770.489,55
495.000,00 275.489,55
25.360,34
,00 25.360,34
265.129,21
15.000,00 250.129,21
290.489,55
15.000,00 275.489,55
480.000,00- ,00 beni immobili ,00 ,00 01 PRE
INS
RSCP
T
ealizzazioni ineconomia
Acquisto di beni 2 08 02
30.000,00
30.000,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
30.000,00- ,00 specifici per r ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
alizzazioni in economia
Utilizzo di beni 2 08 02
2.000.000,00
2.000.000,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
2.000.000,00- ,00 di terzi per re ,00 ,00 04 PRE
INS
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
Totale
2.800.489,55
2.525.000,00 275.489,55
25.360,34
,00 25.360,34
265.129,21
15.000,00 250.129,21
290.489,55
15.000,00 275.489,55
2.510.000,00- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
RSCP
T
Totale funzione
9.778.303,16
7.631.208,87 2.147.094,29
456.609,30
,00 456.609,30
1.607.210,01
15.000,00 1.592.210,01
2.063.819,31
15.000,00 2.048.819,31
7.616.208,87- 98.274,98-
8
98.274,98- ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
09 Funzioni riguardanti la gestione del territor
Urbanistica e gestione del terri
Servizio 0109
torio
RSCP
T
Trasferimenti di 2 09 01
50.399,09
,00 50.399,09
50.399,09
,00 50.399,09
,00
,00 ,00
50.399,09
,00 50.399,09
,00 ,00 capitale ,00 ,00 07 PRE
INS
RSCP
T
Totale
50.399,09
,00 50.399,09
50.399,09
,00 50.399,09
,00
,00 ,00
50.399,09
,00 50.399,09
,00 ,00 ,00 ,00
INS
PRE
Edilizia residenziale pubblica l
Servizio 0209
ocale e piani di
RSCP
T
ealizzazioni ineconomia
Acquisto di beni 2 09 02
990.463,23
,00 990.463,23
25.037,17
,00 25.037,17
965.426,06
,00 965.426,06
990.463,23
,00 990.463,23
,00 ,00 specifici per r ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
alizzazioni in economia
Utilizzo di beni 2 09 02
780.461,86
,00 780.461,86
42.447,70
,00 42.447,70
738.014,16
,00 738.014,16
780.461,86
,00 780.461,86
,00 ,00 di terzi per re ,00 ,00 04 PRE
INS
RSCP
T
Totale
1.770.925,09
,00 1.770.925,09
67.484,87
,00 67.484,87
1.703.440,22
,00 1.703.440,22
1.770.925,09
,00 1.770.925,09
,00 ,00 ,00 ,00
INS
PRE
Servizio idricointegrato
Servizio 0409
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
Acquisizione di 2 09 04
956.783,52
835.000,00 121.783,52
26.319,72
,00 26.319,72
83.627,10
,00 83.627,10
109.946,82
,00 109.946,82
835.000,00- 11.836,70-beni immobili 11.836,70-
,00 01 PRE
INS
RSCP
T
Incarichi profes 2 09 04
1.277,69
,00 1.277,69
,00
,00 ,00
1.277,69
,00 1.277,69
1.277,69
,00 1.277,69
,00 ,00 sionali esterni ,00 ,00 06 PRE
INS
RSCP
T
Totale
958.061,21
835.000,00 123.061,21
26.319,72
,00 26.319,72
84.904,79
,00 84.904,79
111.224,51
,00 111.224,51
835.000,00- 11.836,70- 11.836,70-
,00 INS
PRE
Servizio smaltimento rifiuti
Servizio 0509
RSCP
T
Acquisizione di 2 09 05
500.000,00
500.000,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
500.000,00- ,00 beni immobili ,00 ,00 01 PRE
INS
RSCP
T
Totale
500.000,00
500.000,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
500.000,00- ,00 ,00 ,00
INS
PRE
Parchi e servizi per la tutela a
Servizio 0609
mbientale del ve
RSCP
T
Acquisizione di 2 09 06
5.819.023,83
5.800.000,00 19.023,83
,00
,00 ,00
15.573,91
,00 15.573,91
15.573,91
,00 15.573,91
5.800.000,00- 3.449,92-beni immobili 3.449,92-
,00 01 PRE
INS
RSCP
T
Totale
5.819.023,83
5.800.000,00 19.023,83
,00
,00 ,00
15.573,91
,00 15.573,91
15.573,91
,00 15.573,91
5.800.000,00- 3.449,92- 3.449,92-
,00 INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RSCP
T
Totale funzione
9.098.409,22
7.135.000,00 1.963.409,22
144.203,68
,00 144.203,68
1.803.918,92
,00 1.803.918,92
1.948.122,60
,00 1.948.122,60
7.135.000,00- 15.286,62-
9
15.286,62- ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
10 Funzioni nelsettore sociale
Asili nido, servizi per l'infanz
Servizio 0110
ia e per i minor
RSCP
T
Acquisizione di 2 10 01
177.116,46
,00 177.116,46
,00
,00 ,00
177.116,46
,00 177.116,46
177.116,46
,00 177.116,46
,00 ,00 beni immobili ,00 ,00 01 PRE
INS
RSCP
T
Totale
177.116,46
,00 177.116,46
,00
,00 ,00
177.116,46
,00 177.116,46
177.116,46
,00 177.116,46
,00 ,00 ,00 ,00
INS
PRE
Servizio necroscopico e cimiteri
Servizio 0510
ale
RSCP
T
Acquisizione di 2 10 05
219.380,53
10.000,00 209.380,53
,00
,00 ,00
30.000,00
,00 30.000,00
30.000,00
,00 30.000,00
10.000,00- 179.380,53-beni immobili 179.380,53-
,00 01 PRE
INS
RSCP
T
Totale
219.380,53
10.000,00 209.380,53
,00
,00 ,00
30.000,00
,00 30.000,00
30.000,00
,00 30.000,00
10.000,00- 179.380,53- 179.380,53-
,00 INS
PRE
RSCP
T
Totale funzione
396.496,99
10.000,00 386.496,99
,00
,00 ,00
207.116,46
,00 207.116,46
207.116,46
,00 207.116,46
10.000,00- 179.380,53-
10
179.380,53- ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
11 Funzioni nelcampo dello sviluppo economico
Fiere, mercati e servizi conness
Servizio 0211
i
RSCP
T
Acquisizione di 2 11 02
9.411,18
,00 9.411,18
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00 9.411,18-beni immobili 9.411,18-
,00 01 PRE
INS
RSCP
T
Totale
9.411,18
,00 9.411,18
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00 9.411,18- 9.411,18-
,00 INS
PRE
RSCP
T
Totale funzione
9.411,18
,00 9.411,18
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00 9.411,18-
11
9.411,18- ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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GESTIONE DELLE SPESE
DESCRIZIONE
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(con i dati della
classificazione
Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
RiassuntoTitolo 2Spese in conto c
01 Funzioni generali di amminist 299.135,50-
12.074,25- 2.468,95 864,50
3.333,45 ,00
,00 ,00 2.468,95
864,50
3.333,45 314.543,20
300.000,00 14.543,20
T
CPRS
,00 12.074,25-INS
PRE
razione, di gest
02 Funzioni relative alla giusti ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00
,00 ,00
,00 ,00
T
CPRS
,00 ,00 INS
PRE
zia
03 Funzioni di polizia locale 8.349,47-
,00 17.300,00 94.785,19
112.085,19 95.441,19
94.785,19 656,00 16.644,00
,00
16.644,00 120.434,66
103.134,66 17.300,00
T
CPRS
,00 ,00 INS
PRE
04 Funzioni di istruzione pubbli 1.405.444,60-
48.200,10- 380.209,73 74.998,40
455.208,13 417.283,22
43.875,05 373.408,17 6.801,56
31.123,35
37.924,91 1.908.852,83
1.480.443,00 428.409,83
T
CPRS
,00 48.200,10-INS
PRE
ca
05 Funzioni relative alla cultur ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00
,00 ,00
,00 ,00
T
CPRS
,00 ,00 INS
PRE
a ed ai beni cul
06 Funzioni nelsettore sportivo 500.000,00-
300.171,81- 1.198.658,68 ,00
1.198.658,68 1.176.658,68
,00 1.176.658,68 22.000,00
,00
22.000,00 1.998.830,49
500.000,00 1.498.830,49
T
CPRS
,00 300.171,81-INS
PRE
e ricreativo
07 Funzioni nelcampo turistico ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00
,00 ,00
,00 ,00
T
CPRS
,00 ,00 INS
PRE
08 Funzioni nelcampo della viab 7.616.208,87-
98.274,98- 2.048.819,31 15.000,00
2.063.819,31 1.607.210,01
15.000,00 1.592.210,01 456.609,30
,00
456.609,30 9.778.303,16
7.631.208,87 2.147.094,29
T
CPRS
,00 98.274,98-INS
PRE
ilita' e dei tra
09 Funzioni riguardanti la gesti 7.135.000,00-
15.286,62- 1.948.122,60 ,00
1.948.122,60 1.803.918,92
,00 1.803.918,92 144.203,68
,00
144.203,68 9.098.409,22
7.135.000,00 1.963.409,22
T
CPRS
,00 15.286,62-INS
PRE
one del territor
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
10 Funzioni nelsettore sociale 10.000,00-
179.380,53- 207.116,46 ,00
207.116,46 207.116,46
,00 207.116,46 ,00
,00
,00 396.496,99
10.000,00 386.496,99
T
CPRS
,00 179.380,53-INS
PRE
11 Funzioni nelcampo dello svil ,00
9.411,18- ,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00
,00 9.411,18
,00 9.411,18
T
CPRS
,00 9.411,18-INS
PRE
uppo economico
12 Funzioni relative a servizi p ,00
,00 ,00 ,00
,00 ,00
,00 ,00 ,00
,00
,00 ,00
,00 ,00
T
CPRS
,00 ,00 INS
PRE
roduttivi
RSCP
T
Totale Titolo
23.625.281,73
17.159.786,53 6.465.495,20
680.715,34
31.987,85 648.727,49
5.307.628,48
153.660,24 5.153.968,24
5.988.343,82
185.648,09 5.802.695,73
16.974.138,44- 662.799,47-
2
662.799,47- ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
Spese per rimborso di prestiti
TITOLO 3 3
01 Funzioni generali di amministrazione, di gest
Gestione economica, finanziaria,
Servizio 0301
programmazione,
RSCP
T
ssa
Rimborso per ant 3 01 03
516.000,00
516.000,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
516.000,00- ,00 icipazioni di ca ,00 ,00 01 PRE
INS
RSCP
T
tui e prestiti
Rimborso di quot 3 01 03
436.886,00
436.886,00 ,00
436.886,00
436.886,00 ,00
,00
,00 ,00
436.886,00
436.886,00 ,00
,00 ,00 a capitale di mu ,00 ,00 03 PRE
INS
RiassuntoTitolo 3Spese per rimbor
01 Funzioni generali di amminist 516.000,00-
,00 ,00 436.886,00
436.886,00 ,00
,00 ,00 ,00
436.886,00
436.886,00 952.886,00
952.886,00 ,00
T
CPRS
,00 ,00 INS
PRE
razione, di gest
RSCP
T
Totale Titolo
952.886,00
952.886,00 ,00
436.886,00
436.886,00 ,00
,00
,00 ,00
436.886,00
436.886,00 ,00
516.000,00- ,00
3
,00 ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
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RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
Spese per servizi per conto di t
TITOLO 4 4
erzi
RSCP
T
enziali al personale
Ritenute previde 4 00 00
240.000,10
240.000,00 ,10
196.675,62
196.675,62 ,00
,00
,00 ,00
196.675,62
196.675,62 ,00
43.324,38- ,10-nziali ed assist ,10- ,00 01 PRE
INS
RSCP
T
Ritenute erarial 4 00 00
587.000,00
587.000,00 ,00
315.993,44
315.993,44 ,00
,00
,00 ,00
315.993,44
315.993,44 ,00
271.006,56- ,00 i ,00 ,00 02 PRE
INS
RSCP
T
conto di terzi
Altre ritenute a 4 00 00
100.000,00
100.000,00 ,00
70.031,45
70.031,45 ,00
,00
,00 ,00
70.031,45
70.031,45 ,00
29.968,55- ,00 l personale per ,00 ,00 03 PRE
INS
RSCP
T
Depositi cauzion 4 00 00
5.000,00
5.000,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
5.000,00- ,00 ali ,00 ,00 04 PRE
INS
RSCP
T
onto di terzi
Rimborso spese p 4 00 00
173.398,38
170.000,00 3.398,38
1.900,26
1.500,00 400,26
3.892,12
910,00 2.982,12
5.792,38
2.410,00 3.382,38
167.590,00- 16,00-er servizi per c 16,00-
,00 05 PRE
INS
RSCP
T
di per il servizio economato
Rimborso di anti 4 00 00
5.000,00
5.000,00 ,00
2.600,00
2.600,00 ,00
,00
,00 ,00
2.600,00
2.600,00 ,00
2.400,00- ,00 cipazione di fon ,00 ,00 06 PRE
INS
RSCP
T
Depositi per spe 4 00 00
3.000,00
3.000,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
,00
,00 ,00
3.000,00- ,00 se contrattuali ,00 ,00 07 PRE
INS
RSCP
T
Totale Titolo
1.113.398,48
1.110.000,00 3.398,48
587.200,77
586.800,51 400,26
3.892,12
910,00 2.982,12
591.092,89
587.710,51 3.382,38
522.289,49- 16,10-
4
16,10- ,00
INS
PRE
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
Spese correnti
Titolo
2.379.206,12- 398.578,12- 1.596.847,75
6.265.226,29
7.862.074,04 2.487.827,86
1.949.753,41 538.074,45 1.058.773,30
4.315.472,88
5.374.246,18 10.639.858,28
8.644.432,41 1.995.425,87
T
CPRS
1 ,00 398.578,12-
,00
INS
PRE
COR
Spese in conto capitale
Titolo
16.974.138,44- 662.799,47- 5.802.695,73
185.648,09
5.988.343,82 5.307.628,48
153.660,24 5.153.968,24 648.727,49
31.987,85
680.715,34 23.625.281,73
17.159.786,53 6.465.495,20
T
CPRS
2 ,00 662.799,47-
,00
INS
PRE
COR
Spese per rimborso di prestiti
Titolo
516.000,00- ,00 ,00
436.886,00
436.886,00 ,00
,00 ,00 ,00
436.886,00
436.886,00 952.886,00
952.886,00 ,00
T
CPRS
3 ,00 ,00
,00
INS
PRE
COR
Spese per servizi per conto di t
Titolo
522.289,49- 16,10- 3.382,38
587.710,51
591.092,89 3.892,12
910,00 2.982,12 400,26
586.800,51
587.200,77 1.113.398,48
1.110.000,00 3.398,48
T
CPRS
4 ,00 16,10-
,00
INS
PRE
CORerzi
RSCP
T
Totale
36.331.424,49
27.867.104,94 8.464.319,55
7.079.048,29
5.371.147,24 1.707.901,05
7.799.348,46
2.104.323,65 5.695.024,81
14.878.396,75
7.475.470,89 7.402.925,86
20.391.634,05- 1.061.393,69- 1.061.393,69-
,00 INS
PRE
,00 COR
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
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Codice e Numero
- Capitolo)
RS
Residui consere Stanziamenti
definitivi dibilancio
tesoriereConto del
Pagamenti
dei residuiDeterminazione
Res. da riport.
Impegni residui oMinori
economie
Residui(A) (B)
Residui(C)
Residui(D = B + C)Residui (E = A - D)
(*)
CP Competenza(G)
Competenza(H)
Competenza Competenza(I = G + H)
T Totale(M) (N)
Totale31 dicembreResidui al
(O = C + H) (P = D + I)al 31 dicembre
Impegni(L = F - I)
(F) (**)
N. di rif.allo
svolgimento
Disavanzo di Amm ,00 ,00 inistrazione
TOTALE GENERALEDELLA SPESA 20.391.634,05-
1.061.393,69- 7.402.925,86 7.475.470,89
14.878.396,75 7.799.348,46
2.104.323,65 5.695.024,81 1.707.901,05
5.371.147,24
7.079.048,29 36.331.424,49
27.867.104,94 8.464.319,55
T
CPRS
,00 1.061.393,69-
,00
INS
PRE
COR
(*) Motivi del verificarsi dei minori residui passivi: Insussistenti (INS) ; Prescritti (PRE)(**) Indicare la parte degli impegni che si riferisce a mere regolazioni contabili di spese correlate alle entrate (COR)
Il Segretario
Il Rappresentante Legale
NUZZO PASQUALINO
Il Responsabile del Servizio Finanziario
dell' ente
Timbro
Certif. 2012
Patto di stabilità interno 2012 - Art. 31, commi 20 e 20 bis, della legge n. 183/2011
(Legge n. 183/2011 e Decreto Legge n. 16/2012)
PROSPETTO per la CERTIFICAZIONE della verifica del rispetto degli obiettivi del patto di stabilità interno 2012
da trasmettere entro il termine perentorio del 31 marzo 2013
COMUNE SANTA MARIA A VICO
VISTO il decreto n. 0020386 del Ministero dell'economia e delle finanze del 5 giugno 2012 concernente la determinazione degliobiettivi programmatici relativi al patto di stabilità interno 2012 delle Province e dei Comuni con popolazione superiore a 5.000abitanti;
VISTO il decreto n. 0053363 del Ministero dell'economia e delle finanze del 9 luglio 2012 concernente il monitoraggiosemestrale del “patto di stabilità interno” per l’anno 2012 delle Province e dei Comuni con popolazione superiore a 5.000abitanti;
VISTI i risultati della gestione di competenza e di cassa dell'esercizio 2012;
VISTE le informazioni sul monitoraggio del patto di stabilità interno 2012 trasmesse da questo Ente mediante il sito web"http://pattostabilitainterno.tesoro.it".
SI CERTIFICANO LE SEGUENTI RISULTANZE:
Importi in migliaia di euro
S A L D O F I N A N Z I A R I O 2012
Competenza mista
1 ENTRATE FINALI (al netto delle esclusioni previste dalla norma) 7.285
2 SPESE FINALI (al netto delle esclusioni previste dalla norma) 6.946
3=1-2
SALDO FINANZIARIO 339
4 SALDO OBIETTIVO 2012 317
5 SPAZI FINANZIARI ACQUISITI CON IL PATTO ORIZZONTALE NAZIONALE 2012 (art.4-ter, comma 2, decreto legge n. 16 del 2012)
0
6 Pagamenti di residui passivi di parte capitale (o, per gli enti che partecipano allasperimentazione in materia di armonizzazione dei sistemi contabili, di cui all’articolo 36 deldecreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, pagamenti per impegni già assunti al 31 dicembredel 2011) di cui al comma 6, articolo 4-ter del decreto legge 2 marzo 2012, n.16
0
7=5-6
SPAZI FINANZIARI ACQUISITI CON IL PATTO ORIZZONTALE NAZIONALE 2012 ENON UTILIZZATI PER PAGAMENTI DI RESIDUI PASSIVI IN CONTO CAPITALE (o, pergli enti che partecipano alla sperimentazione in materia di armonizzazione dei sistemi contabili,di cui all’articolo 36 del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, per pagamenti di impegnigià assunti al 31 dicembre del 2011). Art. 4-ter, comma 6, decreto legge n. 16 del 2012
0
8=4+7
SALDO OBIETTIVO 2012 FINALE 317
9=3-8
DIFFERENZA TRA SALDO FINANZIARIO E OBIETTIVO ANNUALE FINALE 22
Sulla base delle predette risultanze si certifica che:
X il patto di stabilità interno per l'anno 2012 è stato rispettato
il patto di stabilità interno per l'anno 2012 NON E' STATO RISPETTATO
LUOGO DATA 15/03/2013
IL PRESIDENTE / IL SINDACO IL RESPONSABILE DEL SERVIZIOFINANZIARIO
Timbro
ORGANO DI REVISIONE ECONOMICO-FINANZIARIA
Comune di Santa Maria a Vico(CE)
R E L A Z I O N ET E C N I C A
D E L L A
G E S T I O N EF I N A N Z I A R I A
2 0 1 2
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
2Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
RELAZIONE>>
Premessa
Come ogni anno, al termine dell’esercizio finanziario e nel rispetto delle vigentidisposizioni normative, questa Giunta ha redatto la presente relazione, con la quale esporre leproprie valutazioni di efficacia sull’azione condotta nel corso dell’esercizio appena trascorso, eper evidenziare i risultati conseguiti in termini finanziari, economico-patrimoniali oltre cheprogrammatici, secondo quanto approvato nella Relazione Previsionale e Programmatica adinizio anno.
Come è noto, il “rendiconto della gestione” rappresenta il momento conclusivo del processo diprogrammazione e controllo previsto dal legislatore nel vigente ordinamento contabile, nelquale: con il bilancio di previsione si fornisce una rappresentazione preventiva delle attività
pianificate dall'amministrazione, esplicitando in termini contabili e descrittivi le linee dellapropria azione di governo attraverso l’individuazione degli obiettivi e dei programmi;
con il consuntivo e con i documenti di cui si compone (conto del Bilancio, Conto economicoe Conto del patrimonio), si procede alla misurazione ex post dei risultati conseguitipermettendo, in tal modo, la valutazione dell'operato della Giunta e dei dirigenti.
Tale impostazione, oltre che dalla vigente normativa, è prevista anche dal Principio Contabile n.3 approvato dall’Osservatorio per la finanza e la contabilità degli enti locali, che al punto 6 recita“Il rendiconto, che si inserisce nel complessivo sistema di bilancio, deve fornire informazioni suiprogrammi e i progetti realizzati e in corso di realizzazione e sull’andamento finanziario,economico e patrimoniale dell’ente. Sotto il profilo politico-amministrativo, il rendicontoconsente l’esercizio del controllo che il Consiglio dell’ente esercita sulla Giunta quale organoesecutivo, nell’esercizio delle prerogative di indirizzo e di controllo politico-amministrativoattribuite dall’ordinamento al Consiglio.”E lo stesso principio contabile esplicita come le finalità della presente relazione, redatta conscopi generali, siano quelle di “rendere conto della gestione” e di fornire informazioni sullasituazione patrimoniale e finanziaria oltre che sull’andamento economico e sui flussi finanziaridi un ente locale.Nello specifico, riteniamo che gli obiettivi generali della comunicazione dell’ente locale devonoessere quelli di dare informazioni utili al fine di evidenziare le responsabilità decisionali e digestione, fornendo informazioni sulle fonti e sugli impieghi in termini finanziari e di cassa, oltreche sui costi dei servizi erogati, misurando l’efficienza e l’efficacia dell’azione amministrativa. Inaltri termini, il rendiconto deve soddisfare le esigenze di tutti quei soggetti utilizzatori delsistema di bilancio quali i cittadini, i consiglieri e gli amministratori, gli organi di controllo e glialtri enti pubblici, i dipendenti, i finanziatori, i fornitori e gli altri creditori, fornendo tutte leinformazioni utili per evidenziare i risultati socialmente rilevanti prodotti dall’ente.
A riguardo, un ruolo fondamentale è svolto dalla relazione al rendiconto della gestione che, aisensi dell'art. 151 comma 6 del Decreto Legislativo n. 267 del 18 agosto 2000, ”esprime levalutazioni di efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto aiprogrammi ed ai costi sostenuti". Non solo, in quanto dalla lettura del TUEL si evince che larelazione prevista all'articolo 151 debba contenere alcuni elementi minimi essenziali. Questaprecisazione è contenuta nell'art. 231 del D.Lgs. n. 267/2000 che prevede espressamente che:"Nella relazione prescritta dall'articolo 151, comma 6, l'organo esecutivo dell'ente esprime levalutazioni di efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto aiprogrammi ed ai costi sostenuti. Evidenzia anche i criteri di valutazione del patrimonio e dellecomponenti economiche. Analizza, inoltre, gli scostamenti principali intervenuti rispetto alleprevisioni, motivando le cause che li hanno determinati".
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3Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Da quanto riportato si comprende come l'analisi contenuta nella presente relazione non possalimitarsi al solo dato finanziario, ma debba estendersi anche a quello patrimoniale edeconomico che permette una lettura più ampia e completa dei fenomeni aziendali che si sonoverificati. Inoltre, deve consentire la concreta verifica del grado di raggiungimento degli obiettivie della realizzazione dei programmi nel rispetto degli equilibri economici e finanziari.
Partendo dalle premesse esposte in precedenza, la presente relazione si svilupperà prendendoin considerazione i principali aspetti della gestione e, più specificatamente:
- LA RELAZIONE TECNICA DELLA GESTIONE FINANZIARIA (Conto del Bilancio) che,attraverso il Conto del Bilancio, analizza l'avanzo di amministrazione quale sintesi di duedifferenti gestioni: quella di competenza e quella dei residui;
1 RELAZIONE TECNICA DELLA GESTIONE FINANZIARIA (Conto delBilancio)
1.1 IL RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA
Tra i documenti richiesti dal legislatore per sintetizzare l'attività amministrativadell'ente, il Conto del bilancio riveste la funzione di rappresentare sinteticamente le risultanzedella gestione, ponendo a confronto i dati di previsione, eventualmente modificati ed integrati aseguito di variazioni intervenute nel corso dell'anno, con quelli finali.
Ad esso intendiamo riferirci in questa relazione, visti i numerosi spunti che contiene anche aifini di un'analisi comparata.
Il documento finanziario in esame evidenzia, infatti, un insieme molto ricco di informazioni cheinteressano la gestione di competenza e di cassa, oltre a quella dei residui, per giungere allaevidenziazione del risultato che, a sua volta, si compone della somma di risultati parziali,anch'essi utili ai fini della nostra indagine, così come meglio evidenziato nei successiviparagrafi.
Si segnala, inoltre, che la presente relazione è redatta nel rispetto delle previsioni di cui alPrincipio Contabile n. 3, ed in particolare ai paragrafi 57 e ss. e 169.
Il Conto del bilancio si compone di due parti: una riguardante le entrate e l'altrale spese e trova negli allegati finali le tabelle di sintesi volte a determinare ilrisultato di amministrazione a livello complessivo o nelle sue aggregazioniprincipali.
Ai sensi del D.P.R. n. 194/96, esso espone le entrate e le spese secondo lamedesima articolazione, tenendo conto delle unità elementari previste nelbilancio di previsione ed evidenziando per ciascuna di esse:
le entrate di competenza dell'anno previste, accertate, riscosse e rimaste dariscuotere o, in alternativa, le spese di competenza previste, impegnate,pagate o rimaste da pagare;
la gestione dei residui degli anni precedenti ottenuta attraverso l'indicazionedella consistenza dei residui iniziali ed un loro confronto con quelli finali;
il conto del tesoriere in cui trovano riscontro le movimentazioni di cassa
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4Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
avvenute nel corso dell'esercizio.
Passando all'analisi dei risultati complessivi dell'azione di governo, rileviamo che, nel nostroente, l'esercizio si chiude con un risultato finanziario dell'amministrazione riportato nella tabellaseguente:
IL RISULTATO COMPLESSIVO DELLA GESTIONE GESTIONE
RESIDUI COMPETENZA TOTALE
Fondo di cassa al 1° gennaio 704.112,72 704.112,72
Riscossioni 1.938.050,63 5.088.840,56 7.026.891,19
Pagamenti 1.707.901,05 5.371.147,24 7.079.048,29
Fondo di cassa al 31 dicembre 934.262,30 -282.306,68 651.955,62
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre 0,00
DIFFERENZA 651.955,62
Residui attivi 5.854.018,21 2.838.968,93 8.692.987,14
Residui passivi 5.695.024,81 2.104.323,65 7.799.348,46
AVANZO (+) DISAVANZO (-) 1.093.255,70 452.338,60 1.545.594,30
In linea generale si può affermare che un risultato positivo (avanzo diamministrazione) costituisce un indice positivo per la gestione ed evidenzia, altermine dell'esercizio, la capacità dell'ente di coprire le spese correnti e quelled'investimento con un adeguato flusso di entrate.
Al contrario, un risultato negativo (disavanzo di amministrazione) indica unascarsa capacità di previsione nell'andamento delle entrate che inevitabilmenteconduce, al termine dell'esercizio, ad un valore complessivo delle spese chenon trova integralmente copertura da parte delle entrate.
D'altra parte, se in una visione molto sintetica potrebbe apparire sufficienteconseguire adeguati livelli di avanzo finanziario, in realtà non sempre unrisultato complessivo positivo è segnale di buona amministrazione come, allostesso modo, non sempre un risultato negativo misura un'incapacità gestionaleda parte della Giunta.
Rifacendoci a quanto fissato dal legislatore per l'individuazione delle condizionidi deficitarietà ai sensi dell'art. 45 del D.Lgs. n. 504/1992 e dei successivi DM diaggiornamento, potremmo ritenere che, sia nel caso di avanzo che in quello didisavanzo di amministrazione, valori particolarmente elevati e comunquesuperiori al 5% delle entrate correnti potrebbero misurare stati patologici se nontrovano una adeguata giustificazione in alcuni eventi eccezionali verificatisi nelcorso della gestione.
1.1.1 La scomposizione del risultato d'amministrazione
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Al fine di approfondire l'analisi dell'avanzo della gestione, si può procedere alla scomposizionedel valore complessivo, attraverso: la distinzione delle varie componenti previste dall'art. 187 del D.Lgs. 267/2000, l'analisi degli addendi provenienti dalla gestione residui e da quella di competenza.
Nel primo caso, si arriva alla determinazione di un avanzo disponibile, così come riscontrabiledalla lettura del modello previsto dal D.P.R. 194/96, nel quale la suddivisione dell'avanzo èarticolata nel seguente modo:
Fondi vincolati (per spese correnti) 1.206.617,65Fondi per finanziamento spese in conto capitale 181.995,94Fondi di ammortamento 0,00Fondi non vincolati 156.980,71
TOTALE 1.545.594,30
Passando all'analisi degli addendi dell'avanzo di amministrazione risultante dalla gestione eprocedendo alla lettura della tabella che ripropone, anche nell'aspetto grafico, il "Quadroriassuntivo della gestione finanziaria" previsto dal D.P.R. n. 194/96, si evince che il risultatocomplessivo può essere scomposto analizzando separatamente:
a) il risultato della gestione di competenza;
b) il risultato della gestione dei residui, comprensivo del fondo cassa iniziale.
In tal modo la somma algebrica dei due dati permette di ottenere il valore complessivo ma,nello stesso tempo, l'analisi disaggregata fornisce informazioni a quanti a vario titolo siavvicinano ad una lettura più approfondita del Conto consuntivo dell'ente locale.
Il risultato complessivo può derivare da differenti combinazioni delle duegestioni: in altre parole, come evidenziato nel precedente grafico, l'avanzo puòderivare sia dalla somma di due risultati parziali positivi, sia da un saldo passivodi una delle due gestioni in grado di compensare valori negativi dell'altra.
A loro volta, ciascuno di essi può essere scomposto ed analizzato qualecombinazione di risultanze di cassa (che misurano operazioniamministrativamente concluse) da altre che, attraverso i residui, dimostrano condiverso grado di incertezza, la propria idoneità a generare in futuro movimenti
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6Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
monetari.
1.1.2 La gestione di competenza
Con il temine "gestione di competenza" si fa riferimento a quella parte dellagestione ottenuta considerando solo le operazioni finanziarie relative all'esercizio in corso,senza, cioè, esaminare quelle generate da fatti accaduti negli anni precedenti e non ancoraconclusi. Essa, infatti, evidenzia il risultato ottenuto quale differenza tra gli accertamenti e gliimpegni dell'esercizio, a loro volta articolabili in una gestione di cassa ed in una dei residui, conrisultati parziali che concorrono alla determinazione del risultato totale.
Questi valori, se positivi, mettono in evidenza la capacità dell'ente di acquisirericchezza e destinarla a favore della collettività amministrata. Allo stesso modorisultati negativi portano a concludere che l'ente ha dato vita ad una quantità dispese superiori alle risorse raccolte che, se non adeguatamente compensatedalla gestione residui, determinano un risultato finanziario negativo.
Il risultato di questa gestione, di norma, evidenzia la capacità da parte dell'entedi prevedere dei flussi di entrata e di spesa, sia nella fase diimpegno/accertamento che in quella di pagamento/riscossione, tali daconsentire il principio di pareggio finanziario non solo in fase previsionale maanche durante l'intero anno.
Non a caso l'art. 193 del D.Lgs. n. 267 del 18 agosto 2000 impone il rispetto,durante la gestione e nelle variazioni di bilancio, del pareggio finanziario e ditutti gli equilibri stabiliti in bilancio per la copertura delle spese correnti e per ilfinanziamento degli investimenti, secondo le norme contabili previste daldecreto legislativo.Al termine dell'esercizio, pertanto, una attenta gestione dovrebbe dar luogo adun risultato, di pareggio o positivo, in grado di dimostrare la capacità dell'ente diconseguire un adeguato flusso di risorse (accertamento di entrate) tale daassicurare la copertura finanziaria degli impegni di spesa assunti.
In generale potremmo ritenere che un risultato della gestione di competenzapositivo (avanzo) evidenzia una equilibrata e corretta gestione, mentre un valorenegativo trova generalmente la sua giustificazione nel verificarsi di eventiimprevedibili che hanno modificato le iniziali previsioni attese.Bisogna, però, aggiungere che il dato risultante da questa analisi deve essereconsiderato congiuntamente all'avanzo applicato che può compensare eventualiapparenti scompensi tra entrate accertate e spese impegnate.In altri termini, risultati della gestione di competenza negativi potrebbero esserestati coperti dall'utilizzo di risorse disponibili, quali l'avanzo di amministrazionedell'anno precedente. Non sempre detta soluzione è sintomatica di squilibri dibilancio, in quanto essa potrebbe essere stata dettata da precise scelte politicheche hanno portato ad una politica del risparmio negli anni precedenti dadestinare poi alle maggiori spese dell'anno in cui l'avanzo viene ad esseredestinato.
Con riferimento alla gestione di competenza del nostro ente, ci troviamo di fronte ad unasituazione contabile di competenza quale quella riportata nella tabella seguente:
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7Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
IL RISULTATO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA Importi
Fondo di cassa al 1° gennaio
Riscossioni 5.088.840,56
Pagamenti 5.371.147,24
Fondo di cassa al 31 dicembre -282.306,68
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre
DIFFERENZA
Residui attivi 2.838.968,93
Residui passivi 2.104.323,65
AVANZO (+) DISAVANZO (-) 452.338,60
Avanzo/Disavanzo applicato nell'anno 2011 300.461,00
Saldo della gestione di competenza 752.799,60
Il valore "segnaletico" del risultato della gestione di competenza assume un significatomaggiore se lo stesso viene disaggregato ed analizzato, secondo una classificazione ormaifatta propria dalla dottrina e dal legislatore, in quattro principali componenti ciascuna delle qualievidenzia un particolare aspetto della gestione. Questa suddivisione, con riferimento ai dati delnostro ente, trova adeguata specificazione nella tabella che segue:
IL RENDICONTO FINANZIARIO DICOMPETENZA 2012 E LE SUECOMPONENTI
ACCERTAMENTIIN CONTO
COMPETENZA
IMPEGNI INCONTO
COMPETENZADIFFERENZA
Bilancio corrente 7.454.911,89 6.702.112,29 752.799,60
Bilancio investimenti 185.648,09 185.648,09 0,00
Bilancio per movimento fondi 0,00 0,00 0,00
Bilancio di terzi 587.710,51 587.710,51 0,00
TOTALE 8.228.270,49 7.475.470,89 752.799,60
Il grafico facilita la comprensione degli effetti che ciascuna di queste componenti produce sulvalore complessivo.
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8Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Occorre sinteticamente far presente che:
a) il Bilancio corrente è deputato ad evidenziare le entrate e le spesefinalizzate ad assicurare l'ordinaria gestione dell'ente, oltre al sostenimento diquelle spese che non presentano effetti sugli esercizi successivi;
b) il Bilancio investimenti è volto a descrivere le somme destinate allarealizzazione di infrastrutture o all'acquisizione di beni mobili che trovano utilizzoper più esercizi nell'ente e che incrementano o decrementano il patrimonio delComune;
c) il Bilancio per movimenti di fondi è finalizzato a presentare quelle postecompensative di entrata e di spesa che hanno riflessi solo sugli aspetti finanziaridella gestione senza influenzare quelli economici;
d) il Bilancio della gestione per conto di terzi sintetizza posizioni anch'essecompensative e correlate di entrate e di uscite estranee al patrimonio dell'ente.
Ulteriori scomposizioni relative a ciascuna delle componenti sopra riportate possono essereeffettuate al fine di analizzare come le principali voci di entrata e di spesa influenzino l'equilibriodi ognuna di esse.
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1.1.2.1 L'equilibrio del Bilancio corrente
Il bilancio corrente trova una sua implicita definizione nell'articolo 162, comma 6, delD.Lgs. n. 267/2000 che così recita:
" ... le previsioni di competenza relative alle spese correnti sommate alle previsioni dicompetenza relative alle quote di capitale delle rate di ammortamento dei mutui e dei prestitiobbligazionari non possono essere complessivamente superiori alle previsioni di competenzadei primi tre titoli dell'entrata e non possono avere altra forma di finanziamento, salvo leeccezioni previste per legge.".
Ne consegue che anche in sede di rendicontazione appare indispensabile riscontrare se dettovincolo iniziale abbia trovato poi concreta attuazione al termine dell'esercizio confrontando traloro, non più previsioni di entrata e di spesa, ma accertamenti ed impegni della gestione dicompetenza.
In generale, potremmo sostenere che il bilancio corrente misura la quantità di entrate destinateall'ordinaria gestione dell'ente, cioè da utilizzare per il pagamento del personale, delle spesed'ufficio, dei beni di consumo, per i fitti e per tutte quelle uscite che non trovano utilizzo solonell'anno in corso nel processo erogativo.
Nel nostro ente, al termine dell'esercizio, è possibile riscontrare una situazione contabile qualequella riportata nella tabella.
EQUILIBRIO DEL BILANCIO CORRENTE PARZIALI TOTALI
Avanzo applicato alle spese correnti (+) 300.461,00
Entrate tributarie (Titolo I) (+) 5.313.717,70
Entrate da trasferimenti correnti dello Stato, ecc. (Titolo II) (+) 322.627,71
Entrate extratributarie (Titolo III) (+) 1.385.849,04
Entrate del Titolo IV e V che finanziano le spese correnti (+) 227.041,63
Entrate correnti (Titoli I, II, III) che finanziano gli investimenti (-) 94.785,19
TOTALE ACCERTAMENTI ENTRATE CORRENTI (=) 7.454.911,89
Disavanzo applicato alle spese correnti (+) 0,00
Spesa corrente (Titolo I) (+) 6.265.226,29
Spesa per rimborso prestiti (Titolo III interventi 3, 4, 5) (+) 436.886,00
TOTALE IMPEGNI DI SPESA CORRENTE (=) 6.702.112,29
DIFFERENZA DI PARTE CORRENTE 752.799,60
1.1.2.2 L'equilibrio del Bilancio investimenti
Se il bilancio corrente misura la differenza tra le entrate e le spese di breve termine,il bilancio investimenti analizza il sistema di relazioni tra fonti ed impieghi relative a quelle chepartecipano per più esercizi nei processi di produzione e di erogazione dei servizi dell'ente.
In particolare, le spese che l'ente sostiene per gli investimenti sono quelle finalizzate alla
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10Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
realizzazione ed acquisto di impianti, opere e beni non destinati all'uso corrente. Tali spesepermettono di assicurare le infrastrutture necessarie per l'esercizio delle sue funzioniistituzionali, per l'attuazione dei servizi pubblici e per promuovere e consolidare lo svilupposociale ed economico della popolazione.
Contabilmente le spese di investimento sono inserite nel bilancio al titolo II della spesa e, per lamaggior parte, trovano specificazione nel Programma triennale dei lavori pubblici.L'Ente può provvedere al finanziamento delle spese di investimento, ai sensi dell'art. 199 delD.Lgs. n. 267/00, mediante:
- l'utilizzo di entrate correnti destinate per legge agli investimenti;
- l'utilizzo di entrate derivanti dall'alienazione di beni;
- la contrazione di mutui passivi;
- l'utilizzo di entrate derivanti da trasferimenti in conto capitale dello Stato o delle Regioni odi altri enti del settore pubblico allargato;
- l'utilizzo dell'avanzo di amministrazione.
Si ritiene opportuno precisare che il ricorso al credito è senza alcun dubbio la principale formadi copertura delle spese d'investimento che si ripercuote sul bilancio gestionale dell'Ente perl'intera durata del periodo di ammortamento del finanziamento. Ne deriva che la copertura dellequote di interesse deve essere finanziata o con una riduzione delle spese correnti oppure conun incremento delle entrate correnti.
L'equilibrio parziale del bilancio investimenti può essere determinato confrontando le entrateper investimenti esposte nei titoli IV e V (con l'esclusione delle somme, quali gli oneri diurbanizzazione, che sono già state esposte nel Bilancio corrente) con le spese del titolo II dacui sottrarre l'intervento "concessioni di crediti" che, come vedremo, dovrà essere ricompresonel successivo equilibrio di bilancio.
Tenendo conto del vincolo legislativo previsto dal bilancio corrente, l'equilibrio è rispettato infase di redazione del bilancio di previsione confrontando i dati attesi e di rendicontazione, gliaccertamenti e gli impegni nel caso in cui si verifica la seguente relazione:
Entrate titoli IV + V minori o uguali alle Spese titolo II
In particolare, nella tabella si evidenzia qual è l'apporto di ciascuna risorsa di entrata allacopertura della spesa per investimenti.
L'eventuale differenza negativa deve trovare copertura o attraverso un risultato positivodell'equilibrio corrente (avanzo economico) oppure attraverso l'utilizzo dell'avanzo diamministrazione che dovrà essere stato specificatamente vincolato alla realizzazione diinvestimenti.
Nel nostro ente, al termine dell'esercizio, è possibile riscontrare una situazione contabile qualequella riportata nella tabella sottostante:
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11Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
EQUILIBRIO DEL BILANCIO INVESTIMENTI PARZIALI TOTALI
Avanzo applicato per il finanziamento delle spese in c/capitale (+) 0,00
Entrate da trasferimenti di capitale, ecc. (Titolo IV) (+) 317.904,53
Entrate da accensioni di prestiti (Titolo V categorie 3 e 4) (+) 0,00
Entrate correnti (Titolo I, II, III) che finanziano gli investimenti (+) 94.785,19
Entrate per investimenti destinate al finanz. della spesa corrente (-) 227.041,63
Riscossione di crediti (Titolo IV categoria 6) (-) 0,00
TOTALE ENTRATE PER INVESTIMENTI (=) 185.648,09
Spesa in c/capitale (Titolo II) (+) 185.648,09
Concessione di crediti (Titolo II intervento 10) (-) 0,00
TOTALE SPESA PER INVESTIMENTI (=) 185.648,09
DIFFERENZA DI PARTE INVESTIMENTI 0,00
1.1.2.3 L'equilibrio del Bilancio movimento fondi
Il bilancio dell'ente, oltre alla sezione "corrente" ed a quella "per investimenti", sicompone di altre voci che evidenziano partite compensative che non incidono sulle spese diconsumo nè tanto meno sul patrimonio dell'ente.
Nel caso in cui queste vedano quale soggetto attivo l'ente locale avremo il cosiddetto "Bilancioper movimento di fondi". Dallo stesso termine si comprende che quest'ultimo pone incorrelazione tutti quei flussi finanziari di entrata e di uscita diretti ad assicurare un adeguatolivello di liquidità all'ente senza influenzare le due precedenti gestioni.
Ancora più specificatamente sono da considerare appartenenti a detta sezione di bilancio tuttele permutazioni finanziarie previste nell'anno. In particolare, sono da ricomprendere in esso:
a) le anticipazioni di cassa e i relativi rimborsi;
b) i finanziamenti a breve termine e le uscite per la loro restituzione;
c) le concessioni e le riscossioni di crediti.
L'equilibrio del Bilancio movimento fondi è rispettato nel caso in cui si verifica la seguenterelazione:
Entrate = Spese
In particolare, nella tabella si evidenzia qual è l'apporto di ciascuna entrata e spesa alconseguimento della suddetta eguaglianza.Nel nostro ente, al termine dell'esercizio, è possibile riscontrare una situazione contabile qualequella riportata nella tabella che segue:
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12Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
EQUILIBRIO DEL BILANCIO MOVIMENTO FONDI PARZIALI TOTALI
Anticipazioni di cassa (Titolo V categoria 1) (+) 0,00
Finanziamento a breve termine (Titolo V categoria 2) (+) 0,00
Riscossione di crediti (Titolo IV categoria 6) (+) 0,00
TOTALE ENTRATE PER MOVIMENTO FONDI (=) 0,00
Rimborso anticipazioni di cassa (Titolo III intervento 1) (+) 0,00
Rimborso finanziamento a breve termine (Titolo III intervento 2) (+) 0,00
Concessioni di crediti (Titolo II intervento 10) (+) 0,00
TOTALE SPESE MOVIMENTO FONDI (=) 0,00
DIFFERENZA DEL BILANCIO MOVIMENTO FONDI 0,00
1.1.2.4 L'equilibrio del Bilancio di terzi
Il Bilancio dei servizi in conto terzi o delle partite di giro, infine, comprende tuttequelle operazioni poste in essere dall'ente in nome e per conto di altri soggetti.Le entrate e le spese per servizi per conto di terzi nel bilancio sono collocate rispettivamente altitolo VI ed al titolo IV ed hanno un effetto figurativo perché l'Ente è, al tempo stesso, creditoree debitore.
Sulla base di quanto disposto dall'art. 168 del D.Lgs. n. 267/2000 nelle entrate e nelle speseper i servizi per conto terzi si possono far rientrare i movimenti finanziari relativi alle seguentifattispecie: le ritenute d'imposta sui redditi, le somme destinate al servizio economato oltre aidepositi contrattuali.
Le correlazioni delle voci di entrata e di spesa (previsioni nel bilancio di previsione,accertamenti ed impegni in sede consuntiva) presuppongono un equilibrio che pertanto risultarispettato se si verifica la seguente relazione:
Titolo VI Entrate = Titolo IV Spese
In particolare, nella tabella si evidenzia qual è stato l'apporto di ciascuna entrata e spesa alconseguimento della suddetta eguaglianza.
EQUILIBRIO DEL BILANCIO DI TERZI PARZIALI TOTALI
Entrate da servizi per conto di terzi (Titolo VI) 587.710,51
TOTALE ENTRATA DEL BILANCIO DI TERZI 587.710,51
Spese per servizi per conto di terzi (Titolo IV) 587.710,51
TOTALE SPESA DEL BILANCIO DI TERZI 587.710,51
DIFFERENZA DEL BILANCIO DI TERZI 0,00
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13Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
1.1.3 La gestione dei residui
Accanto alla gestione di competenza non può essere sottovalutato, nelladeterminazione del risultato complessivo, il ruolo della gestione residui.
Tale gestione, a differenza di quella di competenza, misura l'andamento e lo smaltimento deiresidui relativi agli esercizi precedenti ed è rivolta principalmente al riscontro dell'avvenutoriaccertamento degli stessi, verificando se sussistono ancora le condizioni per un loromantenimento nel rendiconto quali voci di credito o di debito.
Il T.U.E.L., all'articolo 228, comma 3, dispone che "Prima dell'inserimento nelConto del bilancio dei residui attivi e passivi l'ente locale provvede
all'operazione di riaccertamento degli stessi, consistente nella revisione delleragioni del mantenimento in tutto od in parte dei residui."
In linea generale, l'eliminazione di residui attivi produce una diminuzione delrisultato di questa gestione, mentre una riduzione di quelli passivi, per il venirmeno dei presupposti giuridici, produce effetti positivi.
Proprio per ottenere un risultato finale attendibile, la Giunta ha chiesto ai propri responsabili diservizio una attenta analisi dei presupposti per la loro sussistenza, giungendo al termine di
detta attività ad evidenziare un ammontare complessivo dei residui attivi e passivi riportati nellatabella seguente:
IL RISULTATO DELLA GESTIONE RESIDUI Importi
Fondo di cassa al 1° gennaio 704.112,72
Riscossioni 1.938.050,63
Pagamenti 1.707.901,05
Fondo di cassa al 31 dicembre 934.262,30
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre
DIFFERENZA
Residui attivi 5.854.018,21
Residui passivi 5.695.024,81
TOTALE 1.093.255,70
Generalmente una corretta attività di impegno di spesa e di accertamento delleentrate non dovrebbe dar luogo a sostanziali modifiche nei valori dei residuinegli anni successivi se si escludono eventi eccezionali e, comunque, nonprevedibili.
I residui attivi possono subire un incremento (accertamenti non contabilizzati) oun decremento (accertamenti nulli) in grado di influenzare positivamente onegativamente il risultato complessivo della gestione.
I residui passivi, invece, non possono subire un incremento rispetto al valoreriportato dall'anno precedente, mentre potrebbero essere ridotti venendo menoil rapporto giuridico che ne è alla base. In tal caso si verrebbe a migliorare ilrisultato finanziario.Pertanto si può concludere che l'avanzo o il disavanzo di amministrazione puòessere influenzato dalla gestione residui a seguito del sopraggiungere di nuovicrediti (residui attivi) e del venir meno di debiti (residui passivi) o di crediti(residui attivi).
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14Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Volendo approfondire ulteriormente l'analisi di questa gestione, possiamo distinguere i residuidividendoli secondo l'appartenenza alle varie componenti di bilancio e confrontando i valoririportati dagli anni precedenti (residui iniziali) con quelli impegnati/accertati.
SCOMPOSIZIONE ED ANALISI DELLAGESTIONE DEI RESIDUI ATTIVI RESIDUI INIZIALI RESIDUI
RIACCERTATIPERCENTUALE DISCOSTAMENTO
Bilancio corrente 3.224.366,69 3.142.462,92 -2,54
Bilancio investimenti 5.130.409,45 4.649.605,92 -9,37
Bilancio movimento fondi 0,00 0,00 0,00
Bilancio di terzi 0,00 0,00 0,00
TOTALE 8.354.776,14 7.792.068,84 -6,74
SCOMPOSIZIONE ED ANALISI DELLAGESTIONE DEI RESIDUI PASSIVI RESIDUI INIZIALI RESIDUI
RIACCERTATIPERCENTUALE DISCOSTAMENTO
Bilancio corrente 1.995.425,87 1.596.847,75 -19,97
Bilancio investimenti 6.465.495,20 5.802.695,73 -10,25
Bilancio movimento fondi 0,00 0,00 0,00
Bilancio di terzi 3.398,48 3.382,38 -0,47
TOTALE 8.464.319,55 7.402.925,86 -12,54
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15Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
1.1.4 La gestione di cassa
Un discorso ulteriore deve essere effettuato analizzando la gestione di cassa, il cuimonitoraggio sta assumendo un'importanza strategica nel panorama dei controlli degli entilocali.Infatti, nel regime di Tesoreria Unica, le norme riguardanti i trasferimenti erariali ed i vincoliimposti dal Patto di stabilità richiedono una attenta ed oculata gestione delle movimentazioni dicassa al fine di non incorrere in possibili deficit monetari che porterebbero ad oneroseanticipazioni di tesoreria.
La verifica dell'entità degli incassi e dei pagamenti e l'analisi sulla capacità di smaltimento deiresidui forniscono interessanti valutazioni sull'andamento complessivo dei flussi assicurandoanche il rispetto degli equilibri prospettici.
Il risultato di questa gestione coincide con il fondo di cassa di fine esercizio ocon l'anticipazione di tesoreria nel caso in cui il risultato fosse negativo.
I valori risultanti dal Conto del bilancio sono allineati con il Conto del tesoriere rimesso neitermini di legge e parificato da questa amministrazione.
IL RISULTATO DELLA GESTIONE DI CASSA GESTIONE
RESIDUI COMPETENZA TOTALE
Fondo di cassa al 1° gennaio 704.112,72 704.112,72
Riscossioni 1.938.050,63 5.088.840,56 7.026.891,19
Pagamenti 1.707.901,05 5.371.147,24 7.079.048,29
Fondo di cassa al 31 dicembre 934.262,30 -282.306,68 651.955,62
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre 0,00
DIFFERENZA 651.955,62
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16Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
La voce "Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre"evidenzia eventuali pignoramenti effettuati presso la Tesoreria Unica e che, altermine dell'anno, non hanno trovato ancora una regolarizzazione nelle scritturecontabili dell'ente.
Dalla tabella si evince che il risultato complessivo, al pari di quanto visto per la gestionecomplessiva, può essere scomposto in due parti: una prima riferita alla gestione di competenzaed una seconda a quella dei residui.
L'analisi dei risultati di competenza dimostra la capacità dell'ente di trasformare, in tempi brevi,accertamenti ed impegni in flussi finanziari di entrata e di uscita e, nello stesso tempo, diverificare se l'ente è in grado di produrre un flusso continuo di risorse monetarie tale dasoddisfare le esigenze di pagamento riducendo il ricorso ad anticipazioni di tesoreria o adilazioni di pagamento con addebito degli interessi passivi.In un'analisi disaggregata, inoltre, il risultato complessivo può essere analizzato attraverso lecomponenti fondamentali del bilancio cercando di evidenziare quale di esse partecipa piùattivamente al conseguimento del risultato.
I dati riferibili alla gestione di competenza del 2012 sono sintetizzati nella seguente tabella:
RISCOSSIONI E PAGAMENTI INCONTO COMPETENZA
RISCOSSIONIC/COMPETENZA
PAGAMENTIC/COMPETENZA DIFFERENZA
Bilancio corrente 4.317.492,42 4.752.358,88 -434.866,46
Bilancio investimenti 183.637,63 31.987,85 151.649,78
Bilancio movimento fondi 0,00 0,00 0,00
Bilancio di terzi 587.710,51 586.800,51 910,00
TOTALE 5.088.840,56 5.371.147,24 -282.306,68
Un discorso del tutto analogo può essere effettuato per la gestione residui, dove occorrerilevare che un risultato positivo del flusso di cassa, compensando anche eventuali deficienzedi quella di competenza, può generare effetti positivi sulla gestione monetaria complessiva.
RISCOSSIONI E PAGAMENTI INCONTO RESIDUI
RISCOSSIONIC/RESIDUI
PAGAMENTIC/RESIDUI DIFFERENZA
Bilancio corrente 1.450.949,28 1.058.773,30 392.175,98
Bilancio investimenti 487.101,35 648.727,49 -161.626,14
Bilancio movimento fondi 0,00 0,00 0,00
Bilancio di terzi 0,00 400,26 -400,26
TOTALE 1.938.050,63 1.707.901,05 230.149,58
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17Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
RISCOSSIONI E PAGAMENTI IN CONTO COMPETENZA RISCOSSIONI E PAGAMENTI IN CONTO RESIDUI
1.2 LA VERIFICA DEL RISPETTO DEGLI OBIETTIVI DEL PATTO DI STABILITA'2012
Alla luce delle previsioni di entrata e di spesa riportate nella parte precedente, risulta interessante fornirespecifiche indicazioni sullo stato di conseguimento del Patto di stabilità 2012.
Le norme che disciplinano il patto di stabilità per l’anno 2012 trovano la loro evidenziazionenella cosiddetta Legge di stabilità 2012, Legge n. 183/2011. Si tratta di un provvedimento che,a distanza di pochi mesi rispetto ai D.L. n. 98/2011 e n. 138/2011 e delle relative leggi diconversione, modificava il testo presentato in queste disposizioni che, in larghi tratti, seguiva erichiamava l’impostazione dello scorso anno.
In particolare occorre ricordare che anche per l’anno 2012 è stata confermata l’eliminazionedel confronto con una annualità passata, e riproposta, per le province ed i comuni conpopolazione superiore a 5.000 abitanti, la soluzione per cui nel triennio 2012-2014 ogni enteavrebbe dovuto conseguire un saldo di competenza mista, calcolato con le modalità previstenel comma 3 dell’articolo 31 della Legge di stabilità, non inferiore al valore della propria spesacorrente media registrata negli anni 2006-2008 moltiplicata per una percentuale fissata per ognianno del triennio.
Le modalità di calcolo del saldo obiettivo che ciascun ente doveva conseguire nel 2012, epoi nei successivi 2013 e 2014, sono disciplinate dai commi 2 e seguenti dell’articolo 31 dellaLegge n. 183/2011.
Esaminando l’articolo richiamato e le istruzioni della Ragioneria Generale dello Stato,pubblicate sul sito del Ministero dell’Economia ed in particolare la Circolare n. 5/2012, si evinceun modello articolabile in fasi distinte caratterizzato da:a) definizione del saldo obiettivo per ciascuna annualità;b) monitoraggio;c) verifica finale a cui è correlata un sistema sanzionatorio.
Alla luce delle sopra richiamate modifiche, l'ente ha provveduto a calcolare l'entità dellamanovra correttiva ed il saldo obiettivo per l’anno 2012 con l’approvazione del bilancio diprevisione.Si segnala che, ai sensi del decreto sulla virtuosità, l’ente <<non è/ è>> risultato virtuoso e,pertanto, ha dovuto applicare la seguente percentuale 16% In particolare il saldo obiettivo 2012 èstato determinato in euro …317 e risulta così costruito:
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18Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Importo
A - Media della spesa corrente triennio 2006/2008 6430
B - Saldo obiettivo (A* percentuale applicata16%) 1003
C - Obiettivo corretto del taglio dei trasferimenti (B - trasferimenti art.14 D.L. 78/2010) 528
D – Riduzione per “Sperimentazione” 0
E – Patto Nazionale Orizzontale ( +/-) 0
F - Correzione patto regionale (+/-) -226
SALDO OBIETTIVO 2012 317
Nel corso dell’esercizio l’ente ha provveduto alle attività di monitoraggio dello stato diconseguimento dell’obiettivo di patto.Al termine dell’esercizio le risultanze contabili, così come riportate nel rendiconto della gestione,sono quelle riportate nella tabella che segue:
Saldo OBIETTIVO 2012 317
Saldo Effettivo 2012 339
Differenza 22
Come si evidenzia dalla tabella, “l’obiettivo di competenza mista” <<è stato/>> raggiunto.Infatti, dalla tabella si vede che, a fronte di un valore-obiettivo di € 317000.., il risultato
conseguito nel 2012 è stato di € 339000.
1.3 ANALISI DELL'ENTRATA
Conclusa l'analisi del risultato finanziario complessivo e di quelli parziali,cercheremo di approfondire i contenuti delle singole parti del Conto del bilancio analizzandoseparatamente l'Entrata e la Spesa.L'Ente locale, per sua natura, è caratterizzato dall'esigenza di massimizzare la soddisfazionedegli utenti-cittadini attraverso l'erogazione di servizi che trovano la copertura finanziaria in unaprecedente attività di acquisizione delle risorse.
L'attività di ricerca delle fonti di finanziamento, sia per la copertura della spesa corrente che diquella d'investimento, costituisce il primo momento dell'attività di programmazione.
Da essa e dall'ammontare delle risorse che sono state preventivate, distinte a loro volta pernatura e caratteristiche, conseguono le successive previsioni di spesa.Per questa ragione, l'analisi si sviluppa prendendo in considerazione dapprima le entrate,cercando di evidenziare le modalità in cui le stesse finanziano la spesa al fine di perseguire gliobiettivi definiti.
In particolare, l'analisi della parte Entrata che segue parte da una ricognizione sui titoli per poipassare ad approfondire i contenuti di ciascuno di essi, attraverso una disarticolazione degliimporti complessivi nelle "categorie".
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19Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
1.3.1 Analisi delle entrate per titoli
L'intera manovra di acquisizione delle risorse, posta in essere da questaamministrazione nel corso dell'anno 2012, è sintetizzata nell'analisi per titoli riportata nellatabella sottostante. Dalla sua lettura si comprende come i valori complessivi siano statideterminati e, di conseguenza, quali scelte l'amministrazione abbia posto in essere nell'anno.
Nella tabella, oltre agli importi, è riportato il valore in percentuale che indica la quota dipartecipazione di ciascun titolo alla determinazione del volume complessivo delle entrate.
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:LE ENTRATE ACCERTATE Importi 2012 %
Entrate tributarie (Titolo I) 5.313.717,70 67,03
Entrate per trasferimenti correnti (Titolo II) 322.627,71 4,07
Entrate extratributarie (Titolo III) 1.385.849,04 17,48
Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale eriscossione crediti (Titolo IV) 317.904,53 4,01
Entrate da accensione prestiti (Titolo V) 0,00 0,00
Entrate da servizi per conto di terzi (Titolo VI) 587.710,51 7,41
TOTALE ENTRATE 7.927.809,49 100,00
La prima classificazione delle entrate è quella che prevede la divisione in "titoli",i quali richiamano la "natura" e "la fonte di provenienza" delle entrate. Inparticolare:
a) il "Titolo I" comprende le entrate aventi natura tributaria per le quali l'ente hauna certa discrezionalità impositiva attraverso appositi regolamenti, nel rispettodella normativa quadro vigente;
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20Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
b) il "Titolo II" vede iscritte le entrate provenienti da trasferimenti dallo Stato eda altri enti del settore pubblico allargato. Esse sono finalizzate alla gestionecorrente e, cioè, ad assicurare l'ordinaria e giornaliera attività dell'ente;
c) il "Titolo III" sintetizza tutte le entrate di natura extratributaria, per la maggiorparte costituite da proventi di natura patrimoniale propria o derivantidall'erogazione di servizi pubblici;
d) il "Titolo IV" è costituito da entrate derivanti da alienazione di beni e datrasferimenti dello Stato o di altri enti del settore pubblico allargato diretti afinanziare le spese d'investimento;
e) il "Titolo V" propone le entrate ottenute da soggetti terzi sotto forma diindebitamento a breve, medio e lungo termine;
f) il "Titolo VI" comprende le entrate derivanti da operazioni e/o servizi erogatiper conto di terzi.
Ulteriori spunti di riflessione, in particolare per comprendere se alcuni scostamenti rispetto altrend medio siano connessi con accadimenti di natura straordinaria, possono poi essereottenuti confrontando le risultanze dell'anno 2012 con quelle del biennio precedente (2010 e2011).Nel nostro ente detto confronto evidenzia:
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012:LE ENTRATE ACCERTATE ANNO 2010 ANNO 2011 ANNO 2012
Entrate tributarie (Titolo I) 3.315.807,50 4.426.795,68 5.313.717,70
Entrate per trasferimenti correnti (Titolo II) 2.791.021,06 1.067.568,61 322.627,71
Entrate extratributarie (Titolo III) 808.716,57 695.016,74 1.385.849,04
Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale eriscossione crediti (Titolo IV)
357.258,28 483.408,67 317.904,53
Entrate da accensione prestiti (Titolo V) 175.353,00 0,00 0,00
Entrate da servizi per conto di terzi (Titolo VI) 678.550,38 613.388,31 587.710,51
TOTALE ENTRATE 8.126.706,79 7.286.178,01 7.927.809,49
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21Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
1.3.2 Analisi dei titoli di entrata
L'analisi condotta finora sulle entrate ha riguardato esclusivamente i "titoli" e, cioè,le aggregazioni di massimo livello che, quantunque forniscano una prima indicazione sulle fontidell'entrata e sulla loro natura, non sono sufficienti per una valutazione complessiva dellapolitica di raccolta delle fonti di finanziamento per la quale è più interessante verificare come isingoli titoli siano composti.A tal fine si propone una lettura di ciascuno di essi per "categorie", cioè secondo unaarticolazione prevista dallo stesso legislatore.
1.3.2.1 Le Entrate tributarie
Le entrate tributarie rappresentano una voce particolarmente importante nell'intera politica direperimento delle risorse posta in essere da questa amministrazione, consapevole dei riflessiche una eccessiva pressione fiscale possa determinare sulla crescita del tessuto economicodel territorio amministrato.
Allo stesso tempo occorre tener presente che il progressivo processo di riduzione delle entrateda contributi da parte dello Stato impone alla Giunta di non poter ridurre in modo eccessivo lealiquote e le tariffe.
Nelle tabella sottostante viene presentata la composizione del titolo I dell'entrata conriferimento agli accertamenti risultanti dal rendiconto 2012:
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:LE ENTRATE TRIBUTARIE ACCERTATE Importi 2012 %
Imposte (categoria 1) 2.372.978,00 44,66
Tasse (categoria 2) 1.673.391,07 31,49
Tributi speciali (categoria 3) 1.267.348,63 23,85
TOTALE ENTRATE TITOLO I 5.313.717,70 100,00
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22Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Per rendere ancor più completo il panorama di informazioni, nella tabella che segue si proponeil confronto di ciascuna categoria con gli accertamenti del 2010 e del 2011.
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012:LE ENTRATE TRIBUTARIE ACCERTATE ANNO 2010 ANNO 2011 ANNO 2012
Imposte (categoria 1) 1.981.415,83 2.185.132,21 2.372.978,00
Tasse (categoria 2) 1.334.391,67 1.318.688,18 1.673.391,07
Tributi speciali (categoria 3) 0,00 922.975,29 1.267.348,63
TOTALE ENTRATE TITOLO I 3.315.807,50 4.426.795,68 5.313.717,70
Si tiene a precisare come, con l’approvazione dei decreti attuativi del federalismo fiscale e, inparticolare, con le disposizioni contenute nel D.Lgs. n. 23/2011, il panorama delle entratetributarie dei comuni ha subito una sostanziale modifica sia in termini quantitativi che qualitativi.Detta riflessione è importante anche al fine di comprendere le differenze di stanziamento e diaccertamento presenti nelle varie categorie di entrate rispetto ad anni precedenti riportate nellatabella soprastante.
Le entrate tributarie sono suddivise dal legislatore in tre principali "categorie"che misurano le diverse forme di contribuzione dei cittadini alla gestionedell'ente.La categoria 01 "Imposte" raggruppa tutte quelle forme di prelievo coattivoeffettuate direttamente dall'ente nei limiti della propria capacità impositiva,senza alcuna controprestazione da parte dell'amministrazione. La normativarelativa a tale voce risulta in continua evoluzione. Attualmente in essa trovanoallocazione:- l'imposta municipale propria (IMU);- l'imposta sulla pubblicità;- l'addizionale comunale sull'imposta relativa al reddito delle persone fisiche nelcaso in cui l'ente si avvalga della facoltà di istituire il tributo;
La categoria 02 "Tasse" ripropone i corrispettivi versati dai cittadini contribuenti
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23Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
a fronte di specifici servizi o controprestazioni dell'ente anche se in alcuni casinon direttamente richiesti.Anche per questa voce di bilancio è da segnalare come la materia siaattualmente in evoluzione con una parziale trasformazione del sistema diacquisizione delle risorse verso il sistema tariffario.La categoria 03 "Tributi speciali" costituisce una voce residuale in cui sonoiscritte tutte quelle forme impositive dell'ente non direttamente ricomprese nelleprecedenti.Si segnala come, dall’anno 2011, detta categoria si sia arricchita di una voceimportante quale, appunto, il “Fondo sperimentale di Riequilibrio”, introdotto dalD.Lgs. n. 23/2011 e dai decreti ministeriali attuativi in sostituzione deitrasferimenti erariali.
Si segnala come il nostro ente <</non ha dato>> attuazione al Principio Contabile n.1paragrafo 20 relativo ai "Proventi dei permessi a costruire" che <</non sono>> stati trasferitinell'imputazione dal Titolo IV al Titolo I.
1.3.2.2 Le Entrate da contributi e trasferimenti dello Stato, della Regione e di altri entipubblici
Abbiamo già segnalato nei paragrafi precedenti come il titolo II evidenzi tutte leforme contributive, poste in essere dagli enti del settore pubblico allargato e dell'UnioneEuropea nei confronti dell'ente, finalizzate ad assicurare la gestione corrente e l'erogazione deiservizi di propria competenza.
Con l'abolizione del sistema tributario precedente la riforma fiscale dei primianni settanta, gli enti locali hanno visto derivare gran parte delle proprie entratedal sistema centrale che, nel procedere alla raccolta complessiva, disponeva laloro redistribuzione su base locale, secondo diverse modalità susseguitesi neglianni, ma con riferimento sempre a specifici indici tesi ad eliminare elementisperequativi tra zone simili presenti nel territorio nazionale.Il ritorno in questi ultimi anni ad un modello di "federalismo fiscale" che vede lerealtà locali direttamente investite di un potere impositivo all'interno di unaregolamentazione primaria da parte dello Stato, ha determinato un progressivoma inesorabile processo inverso rispetto a quello sopra descritto, cioè un ritornoalla imposizione locale con contestuale riduzione dei trasferimenti centrali.Detto andamento ha assunto caratteri ancor più evidenti a seguitodell’approvazione del D. Lgs. n. 23/2011 e dei correlati decreti ministerialiattuativi, i trasferimenti erariali sono stati soppressi e sostituti dal Fondosperimentale di riequilibrio.
Tenendo conto delle premesse fatte ed in attesa di nuovi indirizzi politici in grado di daredefinitiva certezza al sistema dei trasferimenti, il titolo II delle entrate è classificato secondocategorie che misurano la contribuzione da parte dello Stato e di altri enti del settore pubblicoallargato, ed in particolare della Regione e della Provincia, all'ordinaria gestione dell'ente.
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24Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LEENTRATE ACCERTATE PER TRASFERIMENTICORRENTI
Importi 2012 %
Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato(Categoria 1) 19.790,71 6,13
Contributi e trasferimenti correnti dalla regione(Categoria 2) 29.095,00 9,02
Contributi dalla regione per funzioni delegate(Categoria 3) 131.524,00 40,77
Contributi e trasferimenti da organismi comunitari einternazionali (Categoria 4) 111.112,00 34,44
Contributi e trasferimenti da altri enti del settorepubblico (Categoria 5) 31.106,00 9,64
TOTALE ENTRATE TITOLO II 322.627,71 100,00
Ai fini di una corretta lettura della tabella precedente, si ricorda che, con l’introduzione delnuovo “federalismo fiscale”, il consolidato sistema dei trasferimenti erariali ha subito unacompleta e sostanziale revisione.In particolare, con l’introduzione del Fondo sperimentale di riequilibrio, iscritto nella cat. 3 delTitolo I e la contestuale soppressione dei trasferimenti erariali, le voci del Titolo II cat 01 si sonofortemente ridimensionate in quanto comprendono oggi esclusivamente l’ex Fondo sviluppoinvestimenti e i trasferimenti erariali eventualmente non fiscalizzati.
E' da precisare che alcune categorie di questo titolo, quantunque rivolte alfinanziamento della spesa corrente, prevedono un vincolo di destinazione che,tra l'altro, è riscontrabile nella loro stessa denominazione.
Se, infatti, la categoria 01 "Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato" èarticolata in risorse per le quali non è prevista una specifica utilizzazione, nonaltrettanto accade per le altre categorie e, in particolare, per quelle relative aitrasferimenti della regione da utilizzare per finanziare specifiche funzioni dispesa.
A tal riguardo, si pensi alle nuove funzioni in corso di trasferimento inapplicazione della "Riforma Bassanini" ed ai conseguenti riflessi in termini diincremento delle voci di entrata di questo titolo.
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25Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Altrettanto importante può risultare la conoscenza dell'andamento delle entrate di ciascunacategoria del titolo attraverso il confronto con gli accertamenti del 2010 e del 2011.
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012:LE ENTRATE ACCERTATE PER TRASFERIMENTICORRENTI
ANNO 2010 ANNO 2011 ANNO 2012
Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato(Categoria 1) 2.213.029,04 805.842,51 19.790,71
Contributi e trasferimenti correnti dalla regione(Categoria 2) 84.589,00 3.000,00 29.095,00
Contributi dalla regione per funzioni delegate(Categoria 3) 479.107,77 115.600,00 131.524,00
Contributi e trasferimenti da organismi comunitari einternazionali (Categoria 4) 3.600,00 122.112,00 111.112,00
Contributi e trasferimenti da altri enti del settorepubblico (Categoria 5) 10.695,25 21.014,10 31.106,00
TOTALE ENTRATE TITOLO II 2.791.021,06 1.067.568,61 322.627,71
1.3.2.3 Le Entrate extratributarie
Le Entrate extratributarie (titolo III) costituiscono il terzo componente nelladefinizione dell'ammontare complessivo delle risorse destinate al finanziamento della spesacorrente. Sono compresi in questo titolo i proventi dei servizi pubblici, i proventi dei benidell'ente, gli interessi sulle anticipazioni e crediti, gli utili netti delle aziende speciali epartecipate, i dividendi di società e altre poste residuali come i proventi diversi.
Il valore complessivo del titolo è stato già analizzato. In questo paragrafo si vuole approfondireil contenuto delle varie categorie riportate nella tabella seguente, dove viene proposto l'importoaccertato nell'anno 2012 e la percentuale rispetto al totale del titolo.
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IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LEENTRATE EXTRATRIBUTARIE ACCERTATE Importi 2012 %
Proventi dei servizi pubblici (Categoria 1) 641.131,74 46,26
Proventi gestione patrimoniale (Categoria 2) 19.076,68 1,38
Proventi finanziari (Categoria 3) 47.417,34 3,42
Proventi per utili da aziende speciali e partecipate,dividendi di società (Categoria 4) 0,00 0,00
Proventi diversi (Categoria 5) 678.223,28 48,94
TOTALE ENTRATE TITOLO III 1.385.849,04 100,00
E' opportuno far presente che l'analisi in termini percentuali non semprefornisce delle informazioni omogenee per una corretta analisi spazio-temporalee necessita, quindi, di adeguate precisazioni.Non tutti i servizi sono, infatti, gestiti direttamente dagli enti e, pertanto, a paritàdi prestazioni erogate, sono riscontrabili anche notevoli scostamenti tra i valori.Questi ultimi sono rinvenibili anche all'interno del medesimo ente, nel caso in cuinel corso degli anni si adotti una differente modalità di gestione dei servizi.La categoria 01, ad esempio, riassume l'insieme dei servizi istituzionali, adomanda individuale e produttivi erogati dall'ente nei confronti della collettivitàamministrata, ma non sempre questi vengono gestiti direttamente dall'ente. Neconsegue che il rapporto di partecipazione della categoria 01 al totale del titoloIII deve essere oggetto di approfondimenti, in caso di scostamenti sensibili, alfine di accertare se si sono verificati:a) incrementi o decrementi del numero dei servizi offerti;b) modifiche nella forma di gestione dei servizi;c) variazioni della qualità e quantità in ciascun servizio offerto.Inoltre l'analisi sulla redditività dei servizi deve essere effettuata considerandoanche la categoria 04 che misura le gestioni di servizi effettuate attraversoorganismi esterni aventi autonomia giuridica o finanziaria.Ne consegue che detto valore deve essere oggetto di confronto congiunto con ilprimo, cioè con quello relativo ai servizi gestiti in economia, al fine di trarre ungiudizio complessivo sull'andamento dei servizi a domanda individuale e
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27Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
produttivi attivati dall'ente.La categoria 02 riporta le previsioni di entrata relative ai beni dell'ente.Se il dato assoluto può essere utile solo per effettuare analisi comparative deltrend rispetto agli anni precedenti, lo stesso valore, rapportato al totale del titoloIII ed espresso in percentuale, assume una valenza informativa diversa,permettendo di effettuare anche analisi comparative con altri enti.La categoria 03 misura il valore complessivo delle entrate di natura finanziariariscosse dall'ente, quali gli interessi attivi sulle somme depositate in T.U. o quellioriginati dall'impiego temporaneo delle somme depositate fuori tesoreria ecomunque finalizzate alla realizzazione di opere pubbliche.Questo valore, finora poco significativo, vista la quasi completa assoggettabilitàdelle somme alle norme sulla Tesoreria Unica, sta assumendo un ruolo nuovo esempre più importante nei bilanci degli enti locali.L'ultimo valore, relativo alle entrate della categoria 05, presenta una naturaresiduale che, in una logica di corretta programmazione, dovrebbe noninfluenzare eccessivamente il totale del titolo.All'interno della categoria possono trovare comunque allocazione anchestanziamenti di entrate riferibili al canone per l'occupazione di spazi ed areepubbliche o quelle per l'installazione di mezzi pubblicitari, nel caso in cui gli entiavessero adottato detta soluzione rispetto a quella di conservare i relativi tributi.
Nella tabella sottostante viene presentato il confronto di ciascuna categoria con i valori previstio accertati negli anni 2010 e 2011.
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/ 2012: LEENTRATE EXTRATRIBUTARIE ACCERTATE ANNO 2010 ANNO 2011 ANNO 2012
Proventi dei servizi pubblici (Categoria 1) 502.020,32 637.671,38 641.131,74
Proventi gestione patrimoniale (Categoria 2) 20.738,48 38.616,88 19.076,68
Proventi finanziari (Categoria 3) 49.556,67 18.728,48 47.417,34
Proventi per utili da aziende speciali e partecipate,dividendi di società (Categoria 4) 0,00 0,00 0,00
Proventi diversi (Categoria 5) 236.401,10 0,00 678.223,28
TOTALE ENTRATE TITOLO III 808.716,57 695.016,74 1.385.849,04
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1.3.2.4 Le Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e dariscossioni di crediti
Le entrate del titolo IV, a differenza di quelle analizzate in precedenza, partecipano,insieme con quelle del titolo V, al finanziamento delle spese d'investimento e cioèall'acquisizione di quei beni a fecondità ripetuta, utilizzati per più esercizi, nei processi produttivierogativi dell'ente locale.
Anche in questo caso il legislatore ha presentato un'articolazione del titolo per categorie chevengono riproposte nella tabella seguente e che possono essere confrontate tra loro al fine dievidenziare le quote di partecipazione dei vari enti del settore pubblico allargato alfinanziamento degli investimenti attivati nel corso dell'anno.
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LEENTRATE ACCERTATE DA ALIENAZIONE DIBENI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE, ...
Importi 2012 %
Alienazione di beni patrimoniali (Categoria 1) 0,00 0,00
Trasferimenti di capitale dallo Stato (Categoria 2) 37.057,32 11,66
Trasferimenti di capitale dalla regione (Categoria 3) 97.209,58 30,58
Trasferimenti di capitale da altri enti del settorepubblico (Categoria 4) 864,50 0,27
Trasferimenti di capitale da altri soggetti(Categoria 5) 182.773,13 57,49
Riscossione di crediti (Categoria 6) 0,00 0,00
TOTALE ENTRATE TITOLO IV 317.904,53 100,00
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Un discorso a parte deve essere riservato alla categoria "Riscossione di crediti"generalmente correlata all'intervento 10 del titolo II della spesa (Concessioni dicrediti). Anche se il legislatore ne impone la presentazione nel titolo IVdell'entrata, in realtà questa posta partecipa in modo differente alla definizionedegli equilibri di bilancio, incidendo sul Bilancio movimento di fondi.
Proiettando l'analisi nell'ottica triennale, invece, l'andamento delle entrate, articolate nelle variecategorie del titolo IV, evidenzia una situazione quale quella riportata nella tabella che segue:
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012: LEENTRATE ACCERTATE DA ALIENAZIONE DI BENI,TRASFERIMENTI DI CAPITALE, ...
ANNO 2010 ANNO 2011 ANNO 2012
Alienazione di beni patrimoniali (Categoria 1) 0,00 0,00 0,00
Trasferimenti di capitale dallo Stato (Categoria 2) 37.057,32 111.657,32 37.057,32
Trasferimenti di capitale dalla regione (Categoria 3) 92.718,14 97.209,58 97.209,58
Trasferimenti di capitale da altri enti del settorepubblico (Categoria 4) 0,00 11.529,01 864,50
Trasferimenti di capitale da altri soggetti(Categoria 5) 227.482,82 263.012,76 182.773,13
Riscossione di crediti (Categoria 6) 0,00 0,00 0,00
TOTALE ENTRATE TITOLO IV 357.258,28 483.408,67 317.904,53
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30Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
1.3.2.5 Le Entrate derivanti da accensione di prestiti
La politica degli investimenti posta in essere da questo ente, però, non può esserefinanziata esclusivamente da contributi pubblici e privati.
Quantunque l'intera attività di acquisizione delle fonti sia stata posta in essere cercando diminimizzare la spesa futura, in molti casi è risultato indispensabile il ricorso all'indebitamentonelle forme riportate nella tabella seguente:
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LEENTRATE ACCERTATE DA ASSUNZIONE DIPRESTITI
Importi 2012 %
Anticipazioni di cassa (Categoria 1) 0,00 0,00
Finanziamenti a breve termine (Categoria 2) 0,00 0,00
Assunzione di mutui e prestiti (Categoria 3) 0,00 0,00
Emissione prestiti obbligazionari (Categoria 4) 0,00 0,00
TOTALE ENTRATE TITOLO V 0,00 0,00
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31Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Come già approfondito trattando delle altre entrate, nella successiva tabella viene ripropostoper ciascuna categoria il valore degli accertamenti registrati nell'anno 2012 e nei due eserciziprecedenti:
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LE ENTRATEACCERTATE DA ASSUNZIONE DI PRESTITI ANNO 2010 ANNO 2011 ANNO 2012
Anticipazioni di cassa (Categoria 1) 0,00 0,00 0,00
Finanziamenti a breve termine (Categoria 2) 0,00 0,00 0,00
Assunzione di mutui e prestiti (Categoria 3) 175.353,00 0,00 0,00
Emissione prestiti obbligazionari (Categoria 4) 0,00 0,00 0,00
TOTALE ENTRATE TITOLO V 175.353,00 0,00 0,00
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32Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Le entrate del titolo V sono caratterizzate dalla nascita di un rapporto debitorionei confronti di un soggetto finanziatore (banca, Cassa DD.PP., sottoscrittori diobbligazioni) e per disposizione legislativa, ad eccezione di alcuni casiappositamente previsti dalla legge, sono vincolate, nel loro utilizzo, allarealizzazione degli investimenti.Il legislatore, coerentemente a quanto fatto negli altri titoli, ha previsto ancheper esso un'articolazione secondo ben definite categorie, nella quale tieneconto sia della durata del finanziamento che del soggetto erogante.In particolare, nelle categorie 01 e 02 sono iscritti prestiti non finalizzati allarealizzazione di investimenti, ma rivolti esclusivamente a garantire gli equilibrifinanziari di cassa. Essi, quindi, non partecipano alla costruzione dell'equilibriodel Bilancio investimenti ma a quello movimento di fondi.Le categorie 03 e 04, invece, riportano le risorse destinate al finanziamentodegli investimenti e vengono differenziate in base alla diversa natura dellafonte. Nella categoria 03 sono iscritti i mutui da assumere con istituti di credito ocon la Cassa DD.PP., in quella 04 sono previste le eventuali emissioni di titoliobbligazionari (BOC).
1.3.2.5.1 Capacità di indebitamento residua
Il ricorso all'indebitamento, oltre che a valutazioni di convenienza economica (siricorda che l'accensione di un mutuo determina di norma il consolidamento della spesa perinteressi per un periodo di circa 15/20 anni, finanziabile con il ricorso a nuove entrate o con lariduzione delle altre spese correnti), è subordinato al rispetto di alcuni vincoli legislativi.Tra questi la capacità di indebitamento costituisce un indice sintetico di natura giuscontabileche limita la possibilità di indebitamento per gli scopi previsti dalla normativa vigente.
ll D.Lgs n. 267/2000, all'articolo 204, sancisce che "l'ente locale può assumere nuovi mutui eaccedere ad altre forme di finanziamento reperibili sul mercato solo se l'importo annuale degliinteressi sommato a quello dei mutui precedentemente contratti, a quello dei prestitiobbligazionari precedentemente emessi, a quello delle aperture di credito stipulate ed a quelloderivante da garanzie prestate ai sensi dell'articolo 207, al netto dei contributi statali e regionaliin conto interessi, non supera il 12 per cento per l'anno 2011, l'8 per cento per l'anno 2012, il 6per cento per l'anno 2013 e il 4 per cento a decorrere dall'anno 2014 delle entrate relative aiprimi tre titoli delle entrate del rendiconto del penultimo anno precedente quello in cui vieneprevista l'assunzione dei mutui", ovvero il 2010.
Nella tabella sottostante è riportato il calcolo della capacità di indebitamento residuo alla datadel 01/01/2013 tenendo conto dei mutui assunti nell'anno 2012.
E' da segnalare che l'ultimo rigo della tabella propone il valore complessivo di mutui accendibiliad un tasso ipotetico con la quota interessi disponibile.
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33Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
CAPACITA' DI INDEBITAMENTO PARZIALE TOTALE
Entrate tributarie (Titolo I) 2010 3.315.807,50
Entrate per trasferimenti correnti (Titolo II) 2010 2.791.021,06
Entrate extratributarie (Titolo III) 2010 808.716,57
TOTALE ENTRATE CORRENTI ANNO 2010 6.915.545,13
8,00% DELLE ENTRATE CORRENTI 2010 553.243,61
Quota interessi rimborsata al 31 dicembre 2012 375.491,25
Quota interessi disponibile 177.752,36
Mutui teoricamente accendibili al tasso del 5,40% 3.291.710,37
1.4 ANALISI DELL'AVANZO / DISAVANZO 2011 APPLICATO NELL'ESERCIZIO
Prima di procedere all'analisi della spesa relativa all'esercizio 2012 è interessantesoffermarci ad analizzare l'utilizzo effettuato nel corso dell'esercizio dell'avanzo diamministrazione.
Nelle tabelle seguenti viene presentato l'utilizzo effettuato nel corso dell'anno delle sommeaccumulate negli anni precedenti. A tal proposito, si ricorda che l'avanzo determinato con ilrendiconto dell'anno precedente può essere finalizzato alla copertura di spese correnti e diinvestimento.Allo stesso modo, nel caso di risultato negativo, l'ente deve provvedere al suo recuperoattraverso l'applicazione al bilancio corrente.
AVANZO 2011 APPLICATO NELL'ESERCIZIO
Avanzo applicato a Spese correnti 300.461,00
Avanzo applicato per Investimenti 0,00
TOTALE AVANZO APPLICATO 300.461,00
DISAVANZO 2011 APPLICATO NELL'ESERCIZIO
Disavanzo applicato al Bilancio corrente 0,00
L'utilizzo dell'avanzo nel triennio 2010/2012 è riassunto nella seguente tabella:
AVANZO 2009APPLICATO NEL 2010
AVANZO 2010APPLICATO NEL 2011
AVANZO 2011APPLICATO NEL 2012
474.974,38 924.298,65 300.461,00
Si segnala come l'utilizzo dell'avanzo d'amministrazione sia avvenuto nel rispetto delledisposizioni previste dall'art. 187 del D.Lgs. 267/2000 e, precisamente, nel seguente modo:
Numero e data Delibera Applicato a: Importo
C.C.n. 38 del 19/07/2012 bilancio-debiti F.B. 50.461,00C.C. n. 70 del 28/11/2012 Ass. debiti F.B. (ENEL) 250.000,00
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34Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
1.5 ANALISI DELLA SPESA
La parte entrata, in precedenza esaminata, evidenzia come l'ente locale, nelrispetto dei vincoli che disciplinano la materia, acquisisce risorse ordinarie e straordinarie dadestinare al finanziamento della gestione corrente, degli investimenti e del rimborso dei prestiti.
Nella parte seguente si intende procedere, con una logica descrittiva del tutto analoga a quellavista per le entrate, ad una analisi delle spese.
Nei successivi paragrafi si evidenziano le modalità in base alle quali la Giunta ha destinato levarie entrate al conseguimento degli indirizzi programmatici definiti in fase di insediamento e,successivamente, ricalibrati nella Relazione Previsionale e Programmatica.
Per tale ragione l'esposizione proporrà, in sequenza, l'analisi degli aspetti contabili riguardantila suddivisione delle spese in titoli, per poi passare alla loro scomposizione in funzioni, servizied interventi.
1.5.1 Analisi per titoli della spesa
La prima classificazione proposta, utile al fine di comprendere la manovracomplessiva di spesa posta in essere nell'anno 2012, è quella che vede la distinzione in titoli.La tabella seguente riepiloga gli importi impegnati per ciascun macroaggregato, presentando,al contempo, la rispettiva incidenza in percentuale sul totale della spesa 2012.
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:LE SPESE IMPEGNATE Importi 2012 %
Spese correnti (Titolo I) 6.265.226,29 83,81
Spese in conto capitale (Titolo II) 185.648,09 2,48
Spese per rimborso di prestiti (Titolo III) 436.886,00 5,84
Spese per servizi per conto di terzi (Titolo IV) 587.710,51 7,86
TOTALE SPESE 7.475.470,89 100,00
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35Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
I principali macroaggregati economici sono individuati nei quattro titoli chemisurano rispettivamente:
a) "Titolo I" le spese correnti, cioè quelle destinate a finanziare l'ordinariagestione;
b) "Titolo II" le spese d'investimento dirette a finanziare l'acquisizione di beni afecondità ripetuta, quali opere pubbliche, beni mobili ecc.;
c) "Titolo III" le spese da destinare al rimborso di prestiti (quota capitale);
d) "Titolo IV" le spese per partite di giro.
Allo stesso modo si evidenzia l'analisi del trend storico triennale di ciascun titolo, rappresentatodai seguenti importi:
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012:LE SPESE IMPEGNATE ANNO 2010 ANNO 2011 ANNO 2012
Spese correnti (Titolo I) 6.236.631,05 5.657.792,63 6.265.226,29
Spese in conto capitale (Titolo II) 793.268,58 785.763,14 185.648,09
Spese per rimborso di prestiti (Titolo III) 417.290,88 365.872,03 436.886,00
Spese per servizi per conto di terzi (Titolo IV) 678.550,38 613.388,31 587.710,51
TOTALE SPESE 8.125.740,89 7.422.816,11 7.475.470,89
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1.5.2 Analisi dei titoli di spesa
L'analisi condotta per titoli permette di ottenere delle prime indicazioni sulle sceltedell'amministrazione, ma non è sufficiente per una valutazione complessiva della manovrafinanziaria posta in essere dalla stessa.
A tal fine l'analisi successiva favorisce una conoscenza molto più analitica del contenuto deititoli, avendo riguardo dei valori classificati secondo criteri diversi rispetto alla naturaeconomica, in modo da far meglio comprendere il risultato delle scelte e degli indirizzi strategiciposti in essere.
A tal fine procederemo all'analisi della spesa corrente e di quella per investimenti avendoriguardo alla destinazione funzionale della stessa.
1.5.2.1 Analisi della Spesa corrente per funzioni
La Spesa corrente trova iscrizione nel titolo I e ricomprende gli oneri previsti perl'ordinaria attività dell'ente e dei vari servizi pubblici attivati.
Per una lettura più precisa delle risultanze di bilancio si propone dapprima una sua distinzioneper funzioni.
Nelle previsioni di legge la Spesa corrente è ordinata secondo le "funzioni"svolte dall'ente.Proprio queste ultime costituiscono il primo livello di disaggregazione del valorecomplessivo del titolo I.
In particolare, l'analisi condotta confrontando l'assorbimento di ciascuna di esserispetto al totale complessivo del titolo dimostra l'attenzione di unaamministrazione verso alcune problematiche piuttosto che verso altre. Taleimpostazione evidenzia gli eventuali scostamenti tra le spese infrannualidestinate alla medesima funzione, in modo da meglio cogliere gli effetti dellescelte precedentemente effettuate e l'assetto delle stesse per il prossimoesercizio ed evidenziando, quindi, l'orientamento dell'amministrazione nellasoddisfazione di taluni bisogni della collettività piuttosto che altri.
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37Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Nella tabella sottostante viene presentata la composizione degli impegni del titolo I della spesanel rendiconto annuale 2012:
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:LA SPESA CORRENTE IMPEGNATA PERFUNZIONI
Importi 2012 %
Funzione 1 - Amministrazione, gestione e controllo 2.451.727,98 39,13
Funzione 2 - Giustizia 0,00 0,00
Funzione 3 - Polizia locale 586.058,89 9,35
Funzione 4 - Istruzione pubblica 498.262,81 7,95
Funzione 5 - Cultura e beni culturali 29.202,68 0,47
Funzione 6 - Sport e ricreazione 84.990,60 1,36
Funzione 7 - Turismo 9.521,00 0,15
Funzione 8 - Viabilità e trasporti 445.880,22 7,12
Funzione 9 - Territorio ed ambiente 1.816.824,97 29,00
Funzione 10 - Settore sociale 316.972,58 5,06
Funzione 11 - Sviluppo economico 25.784,56 0,41
Funzione 12 - Servizi produttivi 0,00 0,00
TOTALE SPESE TITOLO I 6.265.226,29 100,00
Allo stesso modo, si propone una analisi degli impegni per ciascuna funzione riferita all'anno2012 ed ai due precedenti (2010 e 2011).
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38Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012:LA SPESA CORRENTE IMPEGNATA PERFUNZIONI
ANNO 2010 ANNO 2011 ANNO 2012
Funzione 1 - Amministrazione, gestione e controllo 2.184.571,32 2.192.880,72 2.451.727,98
Funzione 2 - Giustizia 0,00 0,00 0,00
Funzione 3 - Polizia locale 586.458,64 642.749,64 586.058,89
Funzione 4 - Istruzione pubblica 694.996,14 420.869,75 498.262,81
Funzione 5 - Cultura e beni culturali 35.303,00 38.538,32 29.202,68
Funzione 6 - Sport e ricreazione 113.136,71 91.848,84 84.990,60
Funzione 7 - Turismo 999,20 0,00 9.521,00
Funzione 8 - Viabilità e trasporti 396.504,40 420.413,37 445.880,22
Funzione 9 - Territorio ed ambiente 1.842.924,78 1.557.687,92 1.816.824,97
Funzione 10 - Settore sociale 350.522,50 258.624,42 316.972,58
Funzione 11 - Sviluppo economico 31.214,36 34.179,65 25.784,56
Funzione 12 - Servizi produttivi 0,00 0,00 0,00
TOTALE SPESE TITOLO I 6.236.631,05 5.657.792,63 6.265.226,29
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39Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
1.5.2.2 Analisi della Spesa corrente per intervento di spesa
Un ulteriore livello di indagine può essere realizzato analizzando la Spesa correntenon più nell'ottica funzionale, quanto piuttosto cercando di comprendere la natura economicadella spesa.A riguardo, può essere interessante conoscere quali siano stati i fattori produttivi acquistatinell'anno 2012. In altri termini, la domanda a cui si vuole rispondere in questo paragrafo è laseguente: "Per che cosa sono state effettuate le spese?".
La tabella che segue propone la classificazione della spesa per "intervento" facilitando, in talmodo, la succitata lettura.
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:LA SPESA CORRENTE IMPEGNATA PERINTERVENTI (fattori produttivi)
Importi 2012 %
Personale 2.000.893,34 31,94
Acquisto di beni di consumo e/o materie prime 196.926,54 3,14
Prestazioni di servizi 2.621.000,68 41,83
Utilizzo di beni di terzi 27.377,46 0,44
Trasferimenti 533.675,98 8,52
Interessi passivi ed oneri finanziari diversi 375.491,25 5,99
Imposte e tasse 123.463,35 1,97
Oneri straordinari della gestione corrente 386.397,69 6,17
Ammortamenti d'esercizio 0,00 0,00
Fondo svalutazione crediti 0,00 0,00
Fondo di riserva 0,00 0,00
TOTALE SPESE TITOLO I 6.265.226,29 100,00
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40Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Spese di
La spesa del personale per l’esercizio 2012, in € 2.000.893,34 riferita a n. 55 dipendenti, pari a€36.379,88 per dipendente, è stata impegnata in conformità con la programmazione delfabbisogno, del piano delle assunzioni e risulta rispettosa:
dei vincoli disposti dall’art. 76 del D.L. n. 112/2008 sulle assunzioni di personale a tempoindeterminato;
dei vincoli disposti dall’art. 9, comma 28, del D.L. n. 78/2010 sulla spesa per personale atempo determinato, con convenzioni o con contratti di collaborazione coordinata econtinuativa;
dell’obbligo di riduzione della spesa di personale disposto dall’art. 1 comma 557 (o 562 pergli enti non soggetti al patto di stabilità) della Legge n. 296/2006;
degli oneri relativi alla contrattazione decentrata previsti per euro 122.548,00 pari al 0,6.%delle spese dell’intervento 01.
comma 7 dell’art. 76 del D.L. n. 112/2008, comprensiva delle spese di personale delle societàpartecipate, come chiarito dalla Corte dei Conti Sezione delle Autonomie con deliberazione n.14/AUT/2011 depositata il 28/12/11, risulta del 31,936% ;
Gli oneri della contrattazione decentrata per l’anno 2012 pari a euro 122.548,00, non sono statiimpegnati in misura superiore al corrispondente importo impegnato per l’anno 2010 pari a euro122.548,00 e sono automaticamente ridotti in misura proporzionale alla riduzione del personalein servizio, come disposto dall’art. 9 del D.L. n. 78/2010.Limitazione spese di personale
Le spese di personale, come definite dall’art.1, comma 557 (o comma 562) della Legge n.296/2006, hanno subito la seguente variazione:
Anno Importo2010 1.716.2902011 1.835.8552012 1.826.6122013 1.755.9752014 1.755.975
Tali spese sono cosi’ distinte ed hanno la seguente incidenza:
Rendiconto 2010 Bilancio di previsione2012
Intervento 01 1.994.431 2.070.573Intervento 03 4.497 0,00Irap 136.306 135.352Altre da specificare 15.000 20.000Totale spese di personale 2.150.144 2.225.925Spese escluse 433.854 399.313Spese soggette al limite(comma 557 o 562)
1.716.290 1.826.612
Spese correnti 6.236.631 6.853.506Incidenza sulle spesecorrenti
27,52 26,65
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41Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Spese per incarichi di collaborazione autonoma (art.46 Legge n. 133/08)
Il limite massimo previsto in bilancio per incarichi di collaborazione autonoma è di euro…0,00………………
Spese per acquisto beni, prestazione di servizi e utilizzo di beni di terziIn relazione ai vincoli posti dal patto di stabilità interno, dal piano triennale di contenimento dellespese, di cui all’art. 2, commi da 594 a 599 della Legge n. 244/07, e delle riduzioni di spesa,disposte dall’art. 6 del D.L. n. 78/2010, la spesa impegnata per l’anno 2012 è stata ridotta .
In particolare gli impegni di spesa per l’anno 2012 rispettano i seguenti limiti:
Tipologia spesaRendiconto
2009
Riduzione
dispostaLimite Importo 2012
Studi e consulenze 3.000,00 80% 600,00 0,00
Relazioni pubbliche, convegni,mostre, pubblicità e rappresentanza 4.100,00 80% 820,00 350,00
Sponsorizzazioni 0,00 100% 0,00 0,00
Missioni 1500,00 50% 750,00 0,00
Formazione 4000,00 50% 2000,00 1.605,50
Acquisto, manutenzione, noleggio,esercizio autovetture 0,00 20% 0,00 0,00
Le spese di rappresentanzaL’art.16, comma 26, del D.L. n. 138/2011 dispone l’obbligo per i Comuni di elencare le spese dirappresentanza sostenute in ciascun anno in un prospetto da allegare al rendiconto e datrasmettere alla Sezione regionale di controllo della Corte dei Conti. Il prospetto deve esserepubblicato nel sito web dell’ente entro 10 giorni dalla approvazione del rendiconto. Le risultanzesono riportate nella seguente tabella:
Descrizione dell'oggetto della spesa Occasione in cui la spesa è statasostenuta
Importo della spesa
acquisto targhe pensionamento dipendenti 350,00
Totale delle spese sostenute
Trasferimenti
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
42Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
In relazione ai vincoli posti dal patto di stabilità interno, l’incremento della spesa rispettoall’esercizio 2011 è stato contenuto nella misura del 0,004 %.
Nella previsione dei trasferimenti ad enti, è stato verificato il rispetto di quanto disposto dall’art.6, comma 2, del D.L. n. 78/2010, sulla partecipazione onorifica agli organi collegiali ancheamministrativi .
Oneri straordinari della gestione corrente
Gli oneri straordinari impegnati nell’ esercizio 2012 sono pari ad euro 386.397,69;
Fondo svalutazione creditiL’ammontare del fondo è stato determinato in € 11.705,52 applicando l’articolo 6 comma 17del D.L. n. 95/2012 e cioè calcolando il 25% dei residui attivi con azianità superiore a cinqueanni presenti nella contabilità dell’ente. Dal calcolo sono stati esclusi in conformità a quantoprevisto dalla legge i seguenti residui
€ 35.000,00…anno 2002…
€ 11.822,08…anno 2005 .Tot. 46.822,08 x 25%…
Fondo di riservaIl fondo di riserva, inizialmente previsto nella misura del 0,004. % della spesa corrente, è statoutilizzato con appositi prelevamenti per l’importo complessivo di euro 25.000,00 .
1.5.2.3 Analisi della Spesa in conto capitale
Conclusa l'analisi della spesa corrente, intendiamo approfondire la spesa perinvestimenti o in conto capitale.
Con il termine "Spesa in conto capitale" generalmente si fa riferimento a tuttiquegli oneri necessari per l'acquisizione di beni a fecondità ripetutaindispensabili per l'esercizio delle funzioni di competenza dell'ente.
La spesa in conto capitale impegnata nel titolo II riassume, quindi, l'entità dellesomme finalizzate all'acquisizione di beni diretti ad incrementare il patrimoniodell'ente.
Anche per questa parte della spesa possono essere sviluppate le stesse analisi in precedenzaeffettuate per la parte corrente.L'analisi per funzione costituisce il primo livello di esame disaggregato del valore complessivodel titolo II.
Abbiamo già segnalato, trattando del titolo I della spesa, che l'analisi condotta confrontandol'entità di spesa per funzione, rispetto al totale complessivo del titolo, evidenzia l'orientamentodell'amministrazione nella soddisfazione di taluni bisogni della collettività piuttosto che verso
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
43Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
altri.
Nelle tabelle sottostanti viene presentata la composizione degli impegni del titolo II per funzionenel rendiconto annuale 2012 e, successivamente, l'importo di ciascuna funzione è confrontatocon quelli dell'anno e dei due precedenti.
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:LA SPESA D'INVESTIMENTO IMPEGNATA PERFUNZIONI
Importi 2012 %
Funzione 1 - Amministrazione, gestione e controllo 864,50 0,47
Funzione 2 - Giustizia 0,00 0,00
Funzione 3 - Polizia locale 94.785,19 51,06
Funzione 4 - Istruzione pubblica 74.998,40 40,40
Funzione 5 - Cultura e beni culturali 0,00 0,00
Funzione 6 - Sport e ricreazione 0,00 0,00
Funzione 7 - Turismo 0,00 0,00
Funzione 8 - Viabilità e trasporti 15.000,00 8,08
Funzione 9 - Territorio ed ambiente 0,00 0,00
Funzione 10 - Settore sociale 0,00 0,00
Funzione 11 - Sviluppo economico 0,00 0,00
Funzione 12 - Servizi produttivi 0,00 0,00
TOTALE SPESE TITOLO II 185.648,09 100,00
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
44Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
E' opportuno a tal riguardo segnalare come la destinazione delle spese perinvestimento verso talune finalità rispetto ad altre evidenzia l'effetto delle sceltestrutturali poste dall'amministrazione e della loro incidenza sulla composizionequantitativa e qualitativa del patrimonio: in presenza di scarse risorse, infatti, èopportuno revisionare il patrimonio dell'ente anche in funzione delladestinazione di ogni singolo cespite che lo compone, provvedendo anche allaeventuale alienazione di quelli che, per localizzazione o per natura, non sonodirettamente utilizzabili per l'erogazione dei servizi (si pensi a tal riguardo allaalienazione degli eventuali relitti stradali o degli eventuali immobilisdemanializzati).
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012:LA SPESA D'INVESTIMENTO IMPEGNATA PERFUNZIONI
ANNO 2010 ANNO 2011 ANNO 2012
Funzione 1 - Amministrazione, gestione e controllo 100.000,00 51.469,03 864,50
Funzione 2 - Giustizia 0,00 0,00 0,00
Funzione 3 - Polizia locale 0,00 0,00 94.785,19
Funzione 4 - Istruzione pubblica 582.118,58 113.027,29 74.998,40
Funzione 5 - Cultura e beni culturali 0,00 0,00 0,00
Funzione 6 - Sport e ricreazione 0,00 74.600,00 0,00
Funzione 7 - Turismo 0,00 0,00 0,00
Funzione 8 - Viabilità e trasporti 87.000,00 492.790,64 15.000,00
Funzione 9 - Territorio ed ambiente 19.150,00 53.876,18 0,00
Funzione 10 - Settore sociale 5.000,00 0,00 0,00
Funzione 11 - Sviluppo economico 0,00 0,00 0,00
Funzione 12 - Servizi produttivi 0,00 0,00 0,00
TOTALE SPESE TITOLO II 793.268,58 785.763,14 185.648,09
Interessante appare, in una diversa lettura delle risultanze, la conoscenza dell'articolazionedegli impegni per fattori produttivi. A tal riguardo, seguendo la distinzione prevista dal D.P.R. n.194/96, avremo:
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45Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:LA SPESA D'INVESTIMENTO IMPEGNATA PERINTERVENTI (fattori produttivi)
Importi 2012 %
Acquisizione di beni immobili 90.862,90 48,94
Espropri e servitù onerose 0,00 0,00
Acquisto di beni specifici per realizzazioni ineconomia 11.700,19 6,30
Utilizzo beni di terzi per realizzazioni in economia 55.134,00 29,70
Acquisizioni beni mobili, macchine ed attrezzaturetecnico scientifiche 0,00 0,00
Incarichi professionali esterni 0,00 0,00
Trasferimenti di capitale 27.951,00 15,06
Partecipazioni azionarie 0,00 0,00
Conferimenti di capitale 0,00 0,00
Concessione di crediti e anticipazioni 0,00 0,00
TOTALE SPESE TITOLO II 185.648,09 100,00
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46Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
1.5.2.4 Analisi della Spesa per rimborso di prestiti
Il titolo III della spesa presenta gli oneri sostenuti nel corso dell'anno per il rimborsodelle quote capitale riferiti a prestiti contratti.L'analisi di questa voce si sviluppa esclusivamente per interventi e permette di comprendere lacomposizione dello stock di indebitamento, differenziando dapprima le fonti a breve e medio daquelle a lungo termine e, tra queste ultime, quelle riferibili a mutui da quelle per rimborso diprestiti obbligazionari.
Nelle tabelle e nei grafici sottostanti viene presentata la ripartizione percentuale degli impegniper intervento rispetto al valore complessivo del titolo per l'anno 2012 e, di seguito, il confrontodi ciascuno di essi con il valore dei rendiconti 2010 e 2011.
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:LA SPESA IMPEGNATA PER RIMBORSOPRESTITI
Importi 2012 %
Rimborso per anticipazioni di cassa 0,00 0,00
Rimborso di finanziamenti a breve termine 0,00 0,00
Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti 436.886,00 100,00
Rimborso di prestiti obbligazionari 0,00 0,00
Rimborso di quota capitale di debiti pluriennali 0,00 0,00
TOTALE SPESE TITOLO III 436.886,00 100,00
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47Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012:LA SPESA IMPEGNATA PER RIMBORSO PRESTITI ANNO 2010 ANNO 2011 ANNO 2012
Rimborso per anticipazioni di cassa 0,00 0,00 0,00
Rimborso di finanziamenti a breve termine 0,00 0,00 0,00
Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti 417.290,88 365.872,03 436.886,00
Rimborso di prestiti obbligazionari 0,00 0,00 0,00
Rimborso di quota capitale di debiti pluriennali 0,00 0,00 0,00
TOTALE SPESE TITOLO III 417.290,88 365.872,03 436.886,00
1.6 ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI TRA DATI PREVISIONALI E DEFINITIVI
L'analisi fin qui condotta è stata orientata a scomporre il risultato della gestionenelle varie componenti cercando di analizzarne le principali caratteristiche.
Nel presente paragrafo, invece, si quantificano gli scostamenti tra i dati di previsione, risultantidal bilancio di previsione eventualmente variato, e quelli definitivi ottenuti ex-post al terminedella gestione.
Questo confronto permette di valutare la capacità dell'ente di conseguire gliobiettivi finanziari che lo stesso si era prefisso all'inizio dell'anno.Consistenti scostamenti sia per l'entrata sia per la spesa permettono dicomprendere in modo ancor più approfondito il risultato finanziario dicompetenza.
Con riferimento alle entrate occorre distinguere il caso in cui siano riferite albilancio corrente o a quello investimenti.Nel primo caso, infatti, una scarsa capacità dell'ente di trasformare le previsionidi bilancio in accertamenti può produrre alcuni disequilibri contabili legati almancato conseguimento degli obiettivi di entrate inizialmente prefissate.Se, invece, queste differenze riguardano il bilancio investimenti, il dato pone in
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48Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
evidenza una scarsa propensione alla progettazione e, quindi, di conseguenzaalla contrazione di mutui o di altre fonti di finanziamento.
Al contrario, per quanto riguarda la spesa, un valore particolarmente elevato deltasso di variazione tra previsioni ed impegni migliora, a parità di entrate, ilrisultato della gestione ma, contestualmente, dimostra l'incapacità di risponderealle richieste della collettività amministrata attraverso la fornitura dei servizi o larealizzazione delle infrastrutture.
Una corretta attività di programmazione, infatti, dovrebbe garantire unapercentuale di scostamento particolarmente bassa tra previsione iniziale eprevisione definitiva riducendo le variazioni di bilancio a quegli eventiimprevedibili che potrebbero verificarsi nel corso della gestione.
Nelle tabelle sottostanti sono riportati, prima per l'entrata e poi per la spesa, gli importi relativi aciascun componente del bilancio così come risultanti all'inizio dell'esercizio (in sede dipredisposizione del bilancio) e, quindi, al termine dello stesso (a seguito delle variazioniintervenute).Si precisa che nella tabella sottostante non viene considerato l'eventuale avanzo applicatotanto al bilancio corrente quanto a quello investimenti; in tal modo, infatti, è possibile valutare lareale capacità dell'ente di concretizzare, nel corso della gestione, le previsioni di entrata e dispesa formulate all'inizio dell'anno.
Più in dettaglio avremo:
CONFRONTO TRA PREVISIONI EDACCERTAMENTI 2012
PREVISIONIINIZIALI
PREVISIONIDEFINITIVE
ACCERTAMENTI2012
Bilancio corrente 6.757.250,68 8.469.725,17 7.154.450,89
Bilancio investimenti 17.986.918,77 17.986.918,77 185.648,09
Bilancio movimento fondi 0,00 0,00 0,00
Bilancio di terzi 1.110.000,00 1.110.000,00 587.710,51
TOTALE 25.854.169,45 27.566.643,94 7.927.809,49
CONFRONTO TRA PREVISIONI EDIMPEGNI 2012
PREVISIONIINIZIALI
PREVISIONIDEFINITIVE
IMPEGNI2012
Bilancio corrente 7.752.978,58 9.597.318,41 6.702.112,29
Bilancio investimenti 17.041.651,87 17.159.786,53 185.648,09
Bilancio movimento fondi 0,00 0,00 0,00
Bilancio di terzi 1.110.000,00 1.110.000,00 587.710,51
TOTALE 25.904.630,45 27.867.104,94 7.475.470,89
RAPPRESENTAZIONE GRAFICADEGLI SCOSTAMENTI
RELATIVI ALL'ENTRATA
RAPPRESENTAZIONE GRAFICADEGLI SCOSTAMENTIRELATIVI ALLA SPESA
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49Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
2 LA LETTURA DEL RENDICONTO PER INDICI
2.1 INDICI DI ENTRATA
La rappresentazione dei dati in precedenza proposti, seppur sufficiente a fornireuna prima indicazione sulla composizione delle risorse dell'ente, non appare esaustiva e,quindi, necessita di ulteriori specificazioni per una riflessione più approfondita e completa.
A tal fine può risultare interessante costruire una "batteria" di indici di struttura che, proponendoun confronto tra dati contabili ed extracontabili, aiuti nella lettura del bilancio.
In particolare, nei paragrafi che seguono, verranno calcolati i seguenti quozienti di bilancio:
indice di autonomia finanziaria;
indice di autonomia impositiva;
indice di pressione finanziaria;
prelievo tributario pro capite;
indice di autonomia tariffaria propria;
indice di intervento erariale pro capite;
indice di intervento regionale pro capite.
Per ciascuno di essi, a fianco del valore calcolato sulle risultanze dell'anno 2012, vengonoproposti i valori ottenuti effettuando un confronto con quelli relativi ai rendiconti 2010 e 2011.
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50Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
2.1.1 Indice di autonomia finanziaria
L'indice di autonomia finanziaria, ottenuto quale rapporto tra le entrate tributarie(Titolo I) ed extratributarie (Titolo III) con il totale delle entrate correnti (totali dei titoli I + II + III),correla le risorse proprie dell'ente con quelle complessive di parte corrente ed evidenzia lacapacità di ciascun comune di acquisire autonomamente le disponibilità necessarie per ilfinanziamento della spesa.
In altri termini, questo indice non considera nel bilancio corrente i trasferimenti nazionali eregionali ordinari e straordinari che annualmente l'ente riceve e che in passato costituivano lamaggiore voce di entrata. Dobbiamo ricordare, infatti, che dopo la riforma tributaria del1971/1973 l'Ente locale ha perso gran parte della propria capacità impositiva a favore di unascelta politica che ha visto accentrare a livello nazionale la raccolta delle risorse e, quindi,attraverso un sistema redistributivo dall'alto, l'assegnazione delle stesse agli enti.
Per effetto del decentramento amministrativo oggi in atto, il suesposto processo, ancorapresente nella realtà degli enti, è in corso di inversione: a cominciare dall'introduzione primadell'I.C.I., poi dell'IMU, infatti, stiamo assistendo ad un progressivo aumento delle voci dientrate non direttamente derivanti da trasferimenti di altri enti del settore pubblico. Neconsegue la necessità di procedere ad una lettura dell'andamento dell'indicatore in esamesottolineando come detto valore, variabile tra 0 e 1, assuma un significato positivo quanto più ilrisultato si avvicina all'unità.Nella parte sottostante viene riportata la formula per il calcolo dell'indice ed il risultato ottenutosui dati del rendiconto 2012 da confrontare con quelli degli anni precedenti. Il grafico neevidenzia in modo ancora più chiaro l'andamento.
INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA 2010 2011 2012
Autonomia finanziaria = Titolo I + III entrata Titolo I + II + III entrata 0,60 0,83 0,95
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51Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
2.1.2 Indice di autonomia impositiva
L'indice di autonomia impositiva può essere considerato un indicatore di secondolivello, che permette di comprendere ed approfondire il significato di quello precedente (indicedi autonomia finanziaria), misurando quanta parte delle entrate correnti, diverse daitrasferimenti statali o di altri enti del settore pubblico allargato, sia stata determinata da entrateproprie di natura tributaria.
Il valore di questo indice può variare teoricamente tra 0 e 1, anche se le attuali norme cheregolano l'imposizione tributaria negli enti locali impediscono di fatto l'approssimarsi del risultatoall'unità.
Nella parte sottostante viene riportata la formula per il calcolo dell'indice ed il risultato ottenutoestrapolando i dati del 2012 da confrontare con quelli degli anni precedenti. Il grafico neevidenzia in modo ancora più chiaro l'andamento.
INDICE DI AUTONOMIA IMPOSITIVA 2010 2011 2012
Autonomia impositiva = Titolo I entrata Titolo I + II + III entrata 0,48 0,72 0,76
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52Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
2.1.3 Indice di pressione finanziaria
Altra informazione di particolare interesse si ottiene confrontando il totale delleentrate accertate relative ai titoli I e II con la popolazione residente.
Il rapporto che ne discende, riferito agli anni 2010, 2011 e 2012, aiuta a comprendere il livello dipressione finanziaria a cui ciascun cittadino è sottoposto sommando la pressione diretta edindiretta.
INDICE DI PRESSIONE FINANZIARIA 2010 2011 2012
Pressione finanziaria = Titolo I + II entrata Popolazione 429,76 383,20 398,67
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2.1.4 Prelievo tributario pro capite
Il dato ottenuto con l'indice di autonomia impositiva, utile per una analisidisaggregata, non è di per sé facilmente comprensibile e, pertanto, al fine di sviluppare analisispazio-temporali sullo stesso ente o su enti che presentano caratteristiche fisiche economichee sociali omogenee, può essere interessante misurare il "Prelievo tributario pro capite" chemisura l'importo medio di imposizione tributaria a cui ciascun cittadino è sottoposto o, in altritermini, l'importo pagato in media da ciascun cittadino per imposte di natura locale nel corsodell'anno.
Nella parte sottostante, viene riportata la formula per il calcolo dell'indice ed il risultato ottenutosui dati del rendiconto 2012 da confrontare con quelli degli anni precedenti. Il grafico neevidenzia in modo ancora più chiaro l'andamento.
INDICE DI PRELIEVO TRIBUTARIO PRO CAPITE 2010 2011 2012
Prelievo tributario pro capite = Titolo I Entrata Popolazione 233,34 308,75 375,85
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2.1.5 Indice di autonomia tariffaria propria
Se l'indice di autonomia impositiva misura in termini percentuali la partecipazionedelle entrate del titolo I alla definizione del valore complessivo delle entrate correnti, unsecondo indice deve essere attentamente controllato, in quanto costituisce il complementare diquello precedente, evidenziando la partecipazione delle entrate proprie nella formazione delleentrate correnti e, precisamente, l'indice di autonomia tariffaria propria.
Valori particolarmente elevati di quest'ultimo dimostrano una buona capacità di ricorrere adentrate derivanti dai servizi pubblici forniti o da una accurata gestione del proprio patrimonio.
Il valore, anche in questo caso espresso in termini decimali, è compreso tra 0 ed 1 ed è dacorrelare con quello relativo all'indice di autonomia impositiva.
Nella parte sottostante viene riportata la formula per il calcolo dell'indice ed il risultato ottenutosui dati del rendiconto 2012 da confrontare con quelli degli anni precedenti. Il grafico neevidenzia in modo ancora più chiaro l'andamento del trend storico.
INDICE DI AUTONOMIA TARIFFARIA PROPRIA 2010 2011 2012
Autonomia tariffaria propria = Titolo III entrata Titolo I + II + III entrata 0,12 0,11 0,20
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2.1.6 Indice di intervento erariale pro capite
L'indice di intervento erariale pro capite è anch'esso rilevatore di una inversione ditendenza nelle modalità di acquisizione delle risorse da parte dell'ente locale.
Il rapporto, proposto in una analisi triennale, misura la somma media che lo Stato eroga all'enteper ogni cittadino residente finalizzandone l'utilizzo alle spese strutturali ed ai servizi pubblici.
INDICE DI INTERVENTO ERARIALE PRO CAPITE 2010 2011 2012
Intervento erariale pro capite = Trasferimenti statali Popolazione 155,74 56,20 1,40
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2.1.7 Indice di intervento regionale pro capite
L'indice di intervento regionale pro capite, al pari del precedente, evidenzia lapartecipazione della regione alle spese di struttura e dei servizi per ciascun cittadinoamministrato.
Anche in questo caso viene proposta una analisi storica relativa ai tre anni 2010, 2011 e 2012.
INDICE DI INTERVENTO REGIONALE PRO CAPITE 2010 2011 2012
Intervento regionale pro capite = Trasferimenti regionali Popolazione 39,67 8,27 11,36
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2.2 INDICI DI SPESA
Al pari di quanto già detto trattando delle entrate, la lettura del bilancio annuale epluriennale può essere agevolata ricorrendo alla costruzione di appositi indici che sintetizzanol'attività di programmazione e migliorano la capacità di apprezzamento dei dati contabili. Ai finidella nostra analisi, nei paragrafi che seguono verranno presentati alcuni rapporti che in questaottica rivestono maggiore interesse e precisamente:
rigidità della spesa corrente;
incidenza delle spese del personale sulle spese correnti;
spesa media del personale;
incidenza degli interessi passivi sulle spese correnti;
percentuale di copertura delle spese correnti con trasferimenti dello Stato;
spesa corrente pro capite;
spesa d'investimento pro capite.
2.2.1 Rigidità della spesa corrente
La rigidità della spesa corrente misura l'incidenza percentuale delle spese fisse(personale ed interessi) sul totale del titolo I della spesa. Quanto minore è detto valore, tantomaggiore è l'autonomia discrezionale della Giunta e del Consiglio in sede di predisposizione delbilancio.
Il valore può variare, indicativamente, tenendo conto dei nuovi limiti introdotti con laridefinizione dei parametri di deficitarietà, tra 0 e 0,75.
Quanto più il valore si avvicina allo 0,75 tanto minori sono le possibilità di manovradell'amministrazione che si trova con gran parte delle risorse correnti già utilizzate per ilfinanziamento delle spese per il personale e degli interessi passivi.
Nella parte sottostante viene riportata la formula per il calcolo dell'indice ed il risultato ottenutosui dati del bilancio 2012 da confrontare con quello degli anni precedenti.
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58Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
INDICE DI RIGIDITA' DELLA SPESA CORRENTE 2010 2011 2012
Rigidità della spesa corrente = Personale + Interessi Titolo I Spesa 0,39 0,43 0,38
2.2.2 Incidenza degli interessi passivi sulle spese correnti
L'indice di rigidità delle spesa corrente può essere scomposto analizzandoseparatamente l'incidenza di ciascuno dei due addendi del numeratore (personale e interessi)rispetto al denominatore del rapporto (totale delle spese correnti).
Pertanto, considerando solo gli interessi passivi che l'ente è tenuto a pagare annualmente per imutui in precedenza contratti, avremo che l'indice misura l'incidenza degli oneri finanziari sullespese correnti.
Valori particolarmente elevati dimostrano che la propensione agli investimenti relativa agli annipassati sottrae risorse correnti alla gestione futura e limita la capacità attuale di spesa.
Il grafico e la correlata tabella evidenziano l'andamento dell'indice nel triennio 2010 - 2012.
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59Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
INDICE DI INCIDENZA DEGLI INTERESSI PASSIVI SULLESPESE CORRENTI 2010 2011 2012
Incidenza II.PP. sullle spese correnti = Interessi passivi Titolo I spesa 0,07 0,07 0,06
2.2.3 Incidenza delle spese del personale sulle spese correnti
Partendo dalle stesse premesse sviluppate nel paragrafo precedente, può essereseparatamente analizzata l'incidenza delle spese del personale sul totale complessivo dellespese correnti.
Si tratta di un indice complementare al precedente che permette di concludere l'analisi sullarigidità della spesa del titolo I.
Nella parte sottostante viene proposto il valore risultante applicando il rapporto sotto riportato albilancio 2012 ed ai due precedenti (2010 e 2011):
INDICE DI INCIDENZA DELLE SPESE DEL PERSONALESULLE SPESE CORRENTI 2010 2011 2012
Incidenza del personale sulle spese correnti = Personale Titolo I spesa 0,32 0,36 0,32
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2.2.4 Spesa media del personale
L'incidenza delle spese del personale sul totale della spesa corrente fornisceindicazioni a livello aggregato sulla partecipazione di questo fattore produttivo nel processoerogativo dell'ente locale.
Al fine di ottenere una informazione ancora più completa, il dato precedente può essereintegrato con un altro parametro quale quello della spesa media per dipendente.Nella parte sottostante viene proposto il valore risultante applicando il rapporto sotto specificatoal bilancio 2012 oltre che agli anni 2010 e 2011.
INDICE DI SPESA MEDIA PER IL PERSONALE 2010 2011 2012
Spesa media per il personale = Spesa del personale N° dipendenti 34.385,18 34.810,85 36.379,88
2.2.5 Percentuale di copertura delle spese correnti con trasferimenti dello Stato edi altri enti del settore pubblico allargato
La "percentuale di copertura delle spese correnti con i trasferimenti dello stato e dialtri enti del settore pubblico allargato" permette di comprendere la compartecipazione delloStato, della Regione e degli altri enti del settore pubblico allargato alla ordinaria gestionedell'ente.
Si tratta di un indice che deve essere considerato tenendo presente le numerose modifiche eleggi delega in corso di perfezionamento in questo periodo.
Nella parte sottostante viene proposto il valore risultante applicando il rapporto ai valori delbilancio 2012 ed effettuando il confronto con il medesimo rapporto applicato agli esercizi 2010e 2011.
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61Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
INDICE DI COPERTURA DELLE SPESE CORRENTI CONTRASFERIMENTI 2010 2011 2012
Copertura spese correnti con trasferimenti = Titolo II entrata Titolo I spesa 0,45 0,19 0,05
2.2.6 Spesa corrente pro capite
La spesa corrente pro capite costituisce un ulteriore indice particolarmente utile peruna analisi spaziale e temporale dei dati di bilancio.
Essa misura l'entità della spesa sostenuta dall'ente per l'ordinaria gestione, rapportata alnumero di cittadini.
Nella parte sottostante viene proposto il valore risultante applicando la formula sotto riportata albilancio 2012, 2011 e 2010.
INDICE DI SPESA CORRENTE PRO CAPITE 2010 2011 2012
Spesa corrente pro capite = Titolo I spesa N° abitanti 438,89 394,60 443,15
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62Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
2.2.7 Spesa in conto capitale pro capite
Così come visto per la spesa corrente, un dato altrettanto interessante può essereottenuto, ai fini di una completa informazione sulla programmazione dell'ente, con lacostruzione dell'indice della Spesa in conto capitale pro capite, rapporto che misura il valoredella spesa per investimenti che l'ente prevede di sostenere per ciascun abitante.
Nella parte sottostante viene proposto il valore ottenuto applicando il rapporto ai valori delbilancio 2012 ed effettuando il confronto con il medesimo rapporto applicato agli esercizi 2010e 2011.
INDICE DI SPESA IN CONTO CAPITALE PRO CAPITE 2010 2011 2012
Spesa in c/capitale pro capite = Titolo II spesa N° abitanti 55,82 54,80 13,13
2.3 GLI INDICI DELLA GESTIONE RESIDUI
Nei precedenti paragrafi abbiamo analizzato i principali indici della gestione dicompetenza; l'analisi del risultato di amministrazione può però essere meglio compresocercando di cogliere anche le peculiarità della gestione residui. A tal fine, nei paragrafi cheseguono verranno calcolati i seguenti quozienti di bilancio:
indice di incidenza dei residui attivi; indice di incidenza dei residui passivi.
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2.3.1 Indice di incidenza dei residui attivi e passivi
L'indice di incidenza dei residui attivi esprime il rapporto fra i residui sortinell'esercizio ed il valore delle operazioni di competenza dell'esercizio medesimo.
Un valore elevato esprime un particolare allungamento dei tempi di attuazionedelle procedure amministrative e contabili della gestione delle entrate.Riflessioni del tutto analoghe possono essere effettuate per quanto riguardal'indice di incidenza dei residui passivi.
L'esame comparato nel tempo e nello spazio può evidenziare delle anomalie gestionali chedevono essere adeguatamente monitorate e controllate.
INCIDENZA DEI RESIDUI ATTIVI INCIDENZA DEI RESIDUI PASSIVI
INDICE DI INCIDENZA DEI RESIDUI ATTIVI 2010 2011 2012
Incidenza residui attivi = Totale residui attivi Totale accertamenti di competenza 0,29 0,39 0,36
INDICE DI INCIDENZA DEI RESIDUI PASSIVI 2010 2011 2012
Incidenza residui passivi = Totale residui passivi Totale impegni di competenza 0,23 0,28 0,28
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64Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
2.4 INDICI DELLA GESTIONE DI CASSA
Anche per la gestione di cassa è possibile far ricorso ad alcuni indicatori in grado divalutare le modalità con cui la cassa si modifica e si rinnova.In particolare, il primo dei due indici, "velocità di riscossione", confrontando tra loro le entrateriscosse con quelle accertate in competenza relativamente ai titoli I e III (tributarie edextratributarie), misura la capacità dell'ente di trasformare in liquidità situazioni creditorievantate nei confronti di terzi.
Allo stesso modo, l'indice "velocità di gestione della spesa corrente" permette di giudicare,anche attraverso una analisi temporale, quale quella condotta attraverso il confronto di treannualità successive, quanta parte degli impegni della spesa corrente trova nell'anno stesso,trasformazione nelle ulteriori fasi della spesa, quali la liquidazione, l'ordinazione ed ilpagamento.
VELOCITA' DI RISCOSSIONE DELLE ENTRATE PROPRIE VELOCITA' DI GESTIONE DELLA SPESA CORRENTE
VELOCITA' DI RISCOSSIONE DELLE ENTRATE PROPRIE 2010 2011 2012
Velocità di riscossione = Riscossioni di competenza (Titolo I + III) Accertamenti di competenza (Titolo I + III) 0,55 0,80 0,61
VELOCITA' DI GESTIONE DELLA SPESA CORRENTE 2010 2011 2012
Velocità di gestione spesa corrente = Pagamenti di competenza (Tit. I)
Impegni di competenza (Tit. I) 0,80 0,76 0,69
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65Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
3 I SERVIZI EROGATI
Se l'analisi per funzione fornisce un primo ed interessante spaccato della spesa,evidenziando come questa sia stata ripartita tra le principali attività che l'ente è tenuto a porre inessere, ulteriori elementi di valutazione possono essere tratti da una ulteriore lettura dellaspesa articolata per servizi.Questi ultimi rappresentano, infatti, il risultato elementare dell'intera attività amministrativadell'ente. D'altra parte tra gli obiettivi principali da conseguire da parte dell'azienda-comune, vi èquello di erogare servizi alla collettività amministrata. L'ente locale, infatti, si pone comeistituzione di rappresentanza degli interessi locali, come interprete dei bisogni oltre che gestoredella maggior parte degli interventi di carattere finale anche quando programmati da altrisoggetti o istituti territoriali di ordine superiore.
In linea generale, i servizi pubblici locali devono essere erogati con modalità chene promuovono il miglioramento della qualità ed assicurano la tutela e lapartecipazione dei cittadini-utenti.Il ruolo del comune può essere visto, dunque, quale soggetto coordinatore diistanze di servizi da parte dei cittadini da contemperare con le scarse risorsefinanziarie a disposizione. A ciò si aggiunge che i servizi offerti non presentanocaratteristiche del tutto analoghe, tanto che il legislatore è giunto a distingueretre principali tipologie:
i servizi istituzionali; i servizi a domanda individuale; i servizi produttivi.
Prescindendo da valutazioni particolari che verranno approfondite trattando dellesingole tipologie, potremmo dire che i servizi istituzionali si caratterizzano perl'assenza pressoché totale di proventi diretti trattandosi di attività che, per loronatura, rientrano tra le competenze specifiche dell'ente pubblico e, come tali,non sono cedibili a terzi.Al contrario i servizi a domanda individuale e, ancor più, quelli a carattereproduttivo si caratterizzano per la presenza di un introito che, anche se in alcunicasi non completamente remunerativo dei costi, si configura come corrispettivoper la prestazione resa dall'ente. In realtà, i servizi a domanda individuale sonocaratterizzati, generalmente, da un rilevante contenuto sociale che, ancora oggi,ne condiziona la gestione e giustifica una tariffa in grado di remunerare soloparzialmente i costi. Non altrettanto potremmo dire dei servizi a carattereproduttivo che, nel corso di questi anni, hanno perso quella caratteristica disocialità per assumere un connotato tipicamente imprenditoriale.
Nei paragrafi che seguono, ripresentando una classificazione proposta nel certificato al Contodel bilancio, vengono riportate alcune tabelle riassuntive che sintetizzano la gestione diciascuno di essi.
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66Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
3.1 I SERVIZI ISTITUZIONALI
I servizi istituzionali sono considerati obbligatori perché esplicitamente previsti dallalegge ed il loro costo è generalmente finanziato attingendo dalle risorse generiche adisposizione dell'ente, quali ad esempio i trasferimenti attribuiti dallo Stato o le entrate dicarattere tributario.
Tali servizi sono caratterizzati dal fatto che l'offerta non è funzione delladomanda: ne consegue che la loro offerta da parte dell'ente deve comunqueessere garantita, prescindendo da qualsiasi giudizio sulla economicità.
All'interno di questa categoria vengono ad annoverarsi l'anagrafe, lo stato civile, la leva militare,la polizia locale, i servizi cimiteriali, la statistica, la nettezza urbana e più in generale tutte quelleattività molto spesso caratterizzate dall'assenza di remunerazione poste in essere in forza diuna imposizione giuridica.
Nella maggior parte dei casi si tratta di servizi forniti gratuitamente alla collettività, le cuirisultanze - con riferimento al nostro ente - sono riportate nelle tabelle che seguono. Inparticolare la prima mette a confronto le entrate e le spese sostenute distintamente perciascuno di essi definendone il risultato (differenza entrate spese) ed il relativo grado dicopertura delle spese in percentuale.
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:ANALISI DEI SERVIZI ISTITUZIONALI
ENTRATA 2012(a)
SPESA 2012(b)
RISULTATO 2012c=(a-b)
COPERTURAd=(a/b)%
> Organi istituzionali 0,00 219.822,28 -219.822,28 0,00
> Amministrazione generale e servizio elettorale 889.678,26 1.530.873,83 -641.195,57 58,12
> Ufficio tecnico 28.052,00 428.224,73 -400.172,73 6,55
> Anagrafe e stato civile 38.705,95 282.807,14 -244.101,19 13,69
> Servizio statistico 0,00 0,00 0,00 0,00
> Giustizia 0,00 0,00 0,00 0,00
> Polizia locale 366.000,68 586.058,89 -220.058,21 62,45
> Leva militare 0,00 0,00 0,00 0,00
> Protezione civile 4.819,43 47.834,90 -43.015,47 10,08
> Istruzione primaria e secondaria inferiore 51.124,94 498.262,81 -447.137,87 10,26
> Servizi necroscopici e cimiteriali 16.282,29 88.607,15 -72.324,86 18,38
> Fognatura e depurazione 7.467,78 61.866,43 -54.398,65 12,07
> Nettezza urbana 1.649.729,56 1.681.298,69 -31.569,13 98,12
> Viabilità e illuminazione pubblica 0,00 445.880,22 -445.880,22 0,00
TOTALE 3.051.860,89 5.871.537,07 -2.819.676,18
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67Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
La seconda tabella sintetizza le risultanze di ciascun servizio in ottica triennale, permettendoutili confronti ed evidenziando l'andamento delle stesse nel triennio 2010 - 2012.
SERVIZI ISTITUZIONALITREND ENTRATA - SPESA ENTRATA 2010 SPESA 2010 ENTRATA 2011 SPESA 2011 ENTRATA 2012 SPESA 2012
> Organi istituzionali 0,00 187.805,19 0,00 144.416,67 0,00 219.822,28
> Amministrazione generale e servizio elettorale 581.769,31 1.310.623,88 599.615,39 1.335.585,89 889.678,26 1.530.873,83
> Ufficio tecnico 31.423,32 397.623,71 32.000,00 395.978,09 28.052,00 428.224,73
> Anagrafe e stato civile 42.943,66 289.518,54 63.401,35 316.900,07 38.705,95 282.807,14
> Servizio statistico 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Giustizia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Polizia locale 83.364,69 586.458,64 200.000,00 642.749,64 366.000,68 586.058,89
> Leva militare 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Protezione civile 0,00 67.112,06 0,00 31.962,02 4.819,43 47.834,90
> Istruzione primaria e secondaria inferiore 35.797,00 694.996,14 41.002,03 420.869,75 51.124,94 498.262,81
> Servizi necroscopici e cimiteriali 23.752,15 78.615,07 22.620,23 73.388,89 16.282,29 88.607,15
> Fognatura e depurazione 9.666,44 68.092,66 10.045,15 73.138,38 7.467,78 61.866,43
> Nettezza urbana 1.310.587,18 1.495.046,97 1.314.347,35 1.419.288,14 1.649.729,56 1.681.298,69
> Viabilità e illuminazione pubblica 0,00 396.504,40 0,00 420.413,37 0,00 445.880,22
TOTALE 2.119.303,75 5.572.397,26 2.283.031,50 5.274.690,91 3.051.860,89 5.871.537,07
3.2 I SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE
I servizi a domanda individuale, anche se rivestono una notevole rilevanza socialeall'interno della comunità amministrata, non sono previsti obbligatoriamente da leggi.Essi sono caratterizzati dal fatto che vengono richiesti direttamente dai cittadini dietropagamento di un prezzo (tariffa), spesso non pienamente remunerativo per l'ente macomunque non inferiore ad una percentuale di copertura del relativo costo, così come previstodalle vigenti norme sulla finanza locale.
Tale scelta rappresenta un passaggio estremamente delicato per la gestione dell'ente in quantol'adozione di tariffe contenute per il cittadino-utente (che comunque non possono essereinferiori alle percentuali di copertura previste dalla vigente normativa) determina una riduzionedelle possibilità di spesa per l'ente stesso. Dovendosi, infatti, rispettare il generale principio dipareggio del bilancio, il costo del servizio, non coperto dalla contribuzione diretta dell'utenza,deve essere finanziato con altre risorse dell'ente, riducendo in tal modo la possibilità difinanziare altri servizi o trasferimenti.
L'incidenza sul bilancio delle spese per i Servizi a domanda individuale attivati nel nostro ente ele relative percentuali di copertura sono sintetizzate nella seguente tabella:
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
68Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:ANALISI DEI SERVIZI DOM. INDIV.LE
ENTRATA 2012(a)
SPESA 2012(b)
RISULTATO 2012c=(a-b)
COPERTURAd=(a/b)%
> Alberghi, case di riposo e di ricovero 0,00 0,00 0,00 0,00
> Alberghi diurni e bagni pubblici 0,00 0,00 0,00 0,00
> Asili nido 0,00 0,00 0,00 0,00
> Convitti, campeggi, case vacanze 0,00 0,00 0,00 0,00
> Colonie e soggiorni stagionali 0,00 0,00 0,00 0,00
> Corsi extrascolastici 0,00 0,00 0,00 0,00
> Parcheggi custoditi e parchimetri 0,00 0,00 0,00 0,00
> Pesa pubblica 0,00 0,00 0,00 0,00
> Servizi turistici diversi 0,00 0,00 0,00 0,00
> Spurgo pozzi neri 0,00 0,00 0,00 0,00
> Teatri 0,00 0,00 0,00 0,00
> Musei, gallerie e mostre 0,00 0,00 0,00 0,00
> Giardini zoologici e botanici 0,00 0,00 0,00 0,00
> Impianti sportivi 0,00 0,00 0,00 0,00
> Mattatoi pubblici 0,00 0,00 0,00 0,00
> Mense non scolastiche 51.124,94 100.000,00 -48.875,06 51,12
> Mense scolastiche 0,00 0,00 0,00 0,00
> Mercati e fiere attrezzate 0,00 0,00 0,00 0,00
> Spettacoli 0,00 0,00 0,00 0,00
> Trasporto carni macellate 0,00 0,00 0,00 0,00
> Trasporti e pompe funebri 0,00 0,00 0,00 0,00
> Uso di locali non istituzionali 0,00 0,00 0,00 0,00
> Altri servizi a domanda individuale 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTALE 51.124,94 100.000,00 -48.875,06
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
69Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
L'analisi delle risultanze nel triennio 2010 - 2012 è, invece, evidenziata nella sottostante tabella:
SERVIZI A DOMANDA INDIV.LETREND ENTRATA - SPESA ENTRATA 2010 SPESA 2010 ENTRATA 2011 SPESA 2011 ENTRATA 2012 SPESA 2012
> Alberghi, case di riposo e di ricovero 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Alberghi diurni e bagni pubblici 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Asili nido 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Convitti, campeggi, case vacanze 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Colonie e soggiorni stagionali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Corsi extrascolastici 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Parcheggi custoditi e parchimetri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Pesa pubblica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Servizi turistici diversi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Spurgo pozzi neri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Teatri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Musei, gallerie e mostre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Giardini zoologici e botanici 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Impianti sportivi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Mattatoi pubblici 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Mense non scolastiche 35.797,00 89.362,84 35.297,00 99.037,94 51.124,94 100.000,00
> Mense scolastiche 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Mercati e fiere attrezzate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Spettacoli 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Trasporto carni macellate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Trasporti e pompe funebri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Uso di locali non istituzionali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Altri servizi a domanda individuale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTALE 35.797,00 89.362,84 35.297,00 99.037,94 51.124,94 100.000,00
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
70Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
3.3 I SERVIZI PRODUTTIVI
I servizi produttivi sono caratterizzati da una spiccata rilevanza sotto il profiloeconomico ed industriale che attiene tanto alla caratteristica del servizio reso quanto alla formadi organizzazione necessaria per la loro erogazione: si tratta in buona sostanza di attivitàeconomiche relative alla distribuzione dell'acqua, del gas metano e dell'elettricità, alla gestionedelle farmacie, dei trasporti pubblici e della centrale del latte.
Per tali servizi, le vigenti norme prevedono il totale finanziamento da parte degli utenti che lirichiedono e ne sostengono integralmente il costo attraverso la corresponsione delle tariffe.Generalmente tali servizi, anche in funzione della loro rilevanza economica e sociale, sonosoggetti alla disciplina dei prezzi amministrati.
Per effetto anche della graduale contrazione dei trasferimenti statali e della conseguentenecessità di reperimento diretto di risorse da parte dell'ente, l'erogazione di servizi produttivirappresenta una importante risorsa strategica per la gestione, cui attribuire la dovuta rilevanzain termini di assetto strutturale ed organizzativo.
Nelle tabelle seguenti si riportano tutti i servizi produttivi previsti dalla normativa vigente. Perquelli attivati nel nostro ente sono previste le entrate, le spese e le percentuali di copertura del2012 nonché i rispettivi andamenti triennali.
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:ANALISI DEI SERVIZI PRODUTTIVI
ENTRATA 2012(a)
SPESA 2012(b)
RISULTATO 2012c=(a-b)
COPERTURAd=(a/b)%
> Acquedotto 0,00 0,00 0,00 0,00
> Distribuzione gas 0,00 0,00 0,00 0,00
> Farmacie 0,00 0,00 0,00 0,00
> Centrale del latte 0,00 0,00 0,00 0,00
> Distribuzione energia elettrica 0,00 0,00 0,00 0,00
> Teleriscaldamento 0,00 0,00 0,00 0,00
> Trasporti pubblici 0,00 0,00 0,00 0,00
> Altri servizi produttivi 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTALE 0,00 0,00 0,00
SERVIZI PRODUTTIVITREND ENTRATA - SPESA ENTRATA 2010 SPESA 2010 ENTRATA 2011 SPESA 2011 ENTRATA 2012 SPESA 2012
> Acquedotto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Distribuzione gas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Farmacie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Centrale del latte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Distribuzione energia elettrica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Teleriscaldamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Trasporti pubblici 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
> Altri servizi produttivi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTALE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Comune di Santa Maria a Vico (CE)
71Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012
Indice
Premessa 2 1 RELAZIONE TECNICA DELLA GESTIONE FINANZIARIA (Conto del Bilancio) 3 1.1 IL RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA 3 1.1.1 La scomposizione del risultato d'amministrazione 4 1.1.2 La gestione di competenza 6 1.1.2.1 L'equilibrio del Bilancio corrente 9 1.1.2.2 L'equilibrio del Bilancio investimenti 9 1.1.2.3 L'equilibrio del Bilancio movimento fondi 11 1.1.2.4 L'equilibrio del Bilancio di terzi 12 1.1.3 La gestione dei residui 13 1.1.4 La gestione di cassa 15 1.2 LA VERIFICA DEL RISPETTO DEGLI OBIETTIVI DEL PATTO DI STABILITA'
2012 17 1.3 ANALISI DELL'ENTRATA 18 1.3.1 Analisi delle entrate per titoli 19 1.3.2 Analisi dei titoli di entrata 21 1.3.2.1 Le Entrate tributarie 21 1.3.2.2 Le Entrate da contributi e trasferimenti dello Stato, della Regione e di altri enti
pubblici 23 1.3.2.3 Le Entrate extratributarie 25 1.3.2.4 Le Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni
di crediti 28 1.3.2.5 Le Entrate derivanti da accensione di prestiti 30 1.3.2.5.1 Capacità di indebitamento residua 32 1.4 ANALISI DELL'AVANZO / DISAVANZO 2011 APPLICATO NELL'ESERCIZIO 33 1.5 ANALISI DELLA SPESA 34 1.5.1 Analisi per titoli della spesa 34 1.5.2 Analisi dei titoli di spesa 36 1.5.2.1 Analisi della Spesa corrente per funzioni 36 1.5.2.2 Analisi della Spesa corrente per intervento di spesa 39 1.5.2.3 Analisi della Spesa in conto capitale 42 1.5.2.4 Analisi della Spesa per rimborso di prestiti 46 1.6 ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI TRA DATI PREVISIONALI E DEFINITIVI 47 2 LA LETTURA DEL RENDICONTO PER INDICI 49 2.1 INDICI DI ENTRATA 49 2.1.1 Indice di autonomia finanziaria 50 2.1.2 Indice di autonomia impositiva 51 2.1.3 Indice di pressione finanziaria 52 2.1.4 Prelievo tributario pro capite 53 2.1.5 Indice di autonomia tariffaria propria 54 2.1.6 Indice di intervento erariale pro capite 55 2.1.7 Indice di intervento regionale pro capite 56 2.2 INDICI DI SPESA 57 2.2.1 Rigidità della spesa corrente 57 2.2.2 Incidenza degli interessi passivi sulle spese correnti 58 2.2.3 Incidenza delle spese del personale sulle spese correnti 59 2.2.4 Spesa media del personale 60 2.2.5 Percentuale di copertura delle spese correnti con trasferimenti dello Stato e di
altri enti del settore pubblico allargato 60 2.2.6 Spesa corrente pro capite 61 2.2.7 Spesa in conto capitale pro capite 62 2.3 GLI INDICI DELLA GESTIONE RESIDUI 62 2.3.1 Indice di incidenza dei residui attivi e passivi 63 2.4 INDICI DELLA GESTIONE DI CASSA 64 3 I SERVIZI EROGATI 65 3.1 I SERVIZI ISTITUZIONALI 66 3.2 I SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE 67 3.3 I SERVIZI PRODUTTIVI 70