Customizing Brasil

Customizing

 Nota Fiscal: Customizing 

A tabela a seguir fornece uma visão geral de todas as atividades do Customizing relacionadas às funções de nota fiscal da Versão de país para o Brasil. As atividades são listadas na mesma ordem na qual aparecem no Guia de Implementação (IMG).

Atividade econômica Caminho do IMG:Componentes para várias aplicações  Funções de aplicação geral  Nota Fiscal

Intervalos de numeraçãoDefinir intervalos de numeração

Atualizar intervalos de numeração

Tipos de Nota FiscalDefinir tipos de nota fiscal

Definir tipos de nota fiscal

Tipos de Nota FiscalDefinir tipos de item de nota fiscal

Definir tipos de item de nota fiscal

Locais de negócios do CNPJCriar locais de negócios do CNPJ

Locais de negócios do CNPJ  Definir locais de negócios

Atribuir locais de negócios do CNPJ aos centros

Locais de negócios de CNPJ  Atribuir locais de negócios

Códigos NBM Criar códigos NBM

Códigos NBM  Definir códigos NBM

Atribuir códigos NBM a grupo de mercadorias Códigos NBM  Atribuir códigos NBM a grupos de mercadorias

Códigos CFOPDefinir versões CFOP

Códigos CFOP  Definir versões CFOP

Atribuir uma data de início de validade e, se necessário, regiões.

Códigos CFOP  Atribuir data de validade às versões CFOP

Definir códigos CFOP inclusive atribuição de uma versão

Códigos CFOP  Definir códigos CFOP e atribuir versão

Definir os dados relevantes ao CFOP para a entrada de movimentos de mercadorias

CFOP  Definir a Determinação CFOP de entradas e devoluções de mercadorias (Versionado)

Definir os dados relevantes ao CFOP para a saída de movimentos de mercadorias

CFOP  Definir a Determinação CFOP de saídas e devoluções de mercadorias (Versionado)

SaídaDefinir formulários

Saída  Definir Formulários

Definir grupos de números Saída  Definir grupos de números

Definir intervalos de numeração externa Saída  Intervalos de numeração

Definir números e tamanhos de formulário Saída  Números da nota fiscal e tamanho de formulários

Criar, modificar e exibir condições de saída Saída  Condições de saída  CriarSaída  Condições de saída  ModificarSaída  Condições de saída  Exibir

Atualizar os procedimentos do processo que controlam a saída dos documentos de nota fiscal

Saída  Programas de processamento

Determinação de mensagensCriar, modificar e exibir tabelas de condições para a determinação de mensagens

Determinação de mensagens  Tabelas de condições  CriarDeterminação de mensagens  Tabelas de condições  ModificarDeterminação de mensagens  Tabelas de condições  Exibir

Definir o catálogo de determinação de mensagens do campo Tabela de condições

Determinação de mensagens  Tabela de condições  Catálogo de campos

Definir seqüências de acesso para determinação de mensagens

Determinação de mensagens  Tabelas de condições  Seqüências de acesso

Definir tipos de condições para a determinação de mensagens

Determinação de mensagens  Tabela de condições  Tipos de condições

Definir procedimentos para determinação de mensagens

Determinação de mensagens  Tabela de condições  Esquema de mensagem

AtualizaçãoAtualizar a tela de atribuições de grupo de controle de tela

Atualização  Atribuição de grupo de controle de tela

 Impostos: Customizing geral 

A lista a seguir contém todas as atividades de Customizing relacionadas às funções de imposto do Brasil versão país, inclusive as configurações básicas e aquelas necessárias para o cálculo de imposto. As atividades são listadas na mesma ordem na qual aparecem no Guia de Implementação (IMG).

O local de trabalho do administrador de impostos permite executar todas as configurações do Customizing relacionadas a impostos em um único ponto de acesso.

Configurações globais

Contabilidade financeira Configurações globais de contabilidade financeira IVA Configurações globais Brasil

        Definir Situações de impostos IPI

        Definir leis tributárias do IPI

        Definir leis tributárias do ICMS

        Definir a seqüência para a determinação da lei tributária de SD

        Definir regiões fiscais brasileiras

        Definir regiões fiscais para clientes/fornecedores estrangeiros

        Atribuir esquema de cálculo alternativo por Código de imposto FI/MM

        Definir tipos de imposto

Configurações de cálculo de imposto com base na condição (só é necessário se for empregado esse tipo de cálculo de imposto), Cálculo de imposto com base na condição

        Ativar cálculo de imposto com base na condição

        Atribuir valores fiscais MM aos Campos Nota Fiscal

        Atribuir valores fiscais SD aos Campos Nota Fiscal

        Atribuir leis tributárias de MM aos Campos Nota Fiscal

        Definir códigos internos para condições fiscais

        Atribuir tipos de condições aos códigos internos para condições fiscais

        Atribuir tabelas de condições às tabelas fiscais

Cálculo de imposto

Contabilidade financeira Configurações globais de contabilidade financeira IVA Cálculo Opções para cálculo de imposto no Brasil

        Acesso ao local de trabalho do administrador de impostos

        Definir códigos de impostos SD

        Definir seqüência para determinação do código de impostos SD

        Definir códigos de impostos FI/MM

        Definir grupos de clientes para cálculo de substituição tributária

        Definir grupos de impostos para exceções dinâmicas

Alíquotas de impostos, Alíquotas de impostos

        Atualizar valores de alíquotas de impostos propostos

        Atualizar valores IPI

        Atualizar exceções dependentes de materiais IPI

        Atualizar exceções dinâmicas IPI

        Atualizar valores de ICMS

        Atualizar exceções dependentes de materiais de ICMS

        Atualizar exceções dinâmicas de ICMS

        Atualizar exceções dinâmicas de montante de diferença do ICMS

        Atualizar valores de substituição tributária

        Atualizar exceções dependentes de materiais de substituição tributária

        Atualizar exceções dinâmicas de substituição tributária

        Atualizar valores de ISS

        Atualizar exceções dinâmicas de ISS

 Revisão de faturas: Customizing 

A tabela a seguir fornece uma visão geral de todas as atividades do Customizing relacionadas às funções de Revisão de faturas da Versão de país para o Brasil. As atividades são listadas na mesma ordem na qual aparecem no Guia de Implementação (IMG).

Atividade de Customizing Caminho de IMG:Administração de materiais  Revisão de faturas Fatura recebida  Nota Fiscal 

Atualizar tipos de item Categoria de linha

Atualizar transferências de valores para notas fiscais

Determinação de valores

Definir textos Textos automáticos

Atualizar transferência de dados de impostos retidos na fonte para nota fiscais

Determinação do valor do imposto retido na fonte

Atualizar linhas de documentos do material Linhas de documentos do material

 Administração de estoques: Customizing 

A tabela a seguir fornece uma síntese de todas as atividades do Customizing relacionadas às funções da Administração de estoques (MM-IM) da Versão de país para o Brasil. As atividades são listadas na mesma ordem na qual aparecem no Guia de Implementação (IMG).

Atividade de Customizing Caminho de IMG:Administração de materiais  Administração de inventário e Inventário físico  Nota Fiscal 

Atualizar relevância de item e determinação de tipo de NF

Atualizar derivação de categoria de nota fiscal

Atualizar cadeias de contabilização de impostos

Atualizar cadeia de contabilização de impostos

 Livros fiscais: Customizing 

A tabela a seguir fornece uma síntese de todas as atividades do Customizing relacionadas às funções de livros fiscais da Versão de país para o Brasil. As atividades são listadas na mesma ordem na qual aparecem no Guia de Implementação (IMG).

Atividade de Customizing Caminho de IMG:Contabilidade financeira  Contabilidade do Razão  Operações contábeis  Encerramento Relatório  Relatório financeiro legal do Brasil.

Definir contas adicionais do Modelo 8 Modelo 8 - Contas especiais

Definir contas adicionais do Modelo 9 Modelo 9 - Contas especiais

Importação de alíquotas de imposto para códigos de imposto 

UtilizaçãoExecutar esse relatório para importar alíquotas de imposto para códigos de impostos da Contabilidade financeira (FI) que são fornecidos na Versão de país para o Brasil.

Pré-requisitosDeve-se executar esse relatório em todos os mandantes do sistema existente nos quais as funções brasileiras são necessárias, incluindo o mandante 000. Antes, verificar se existe o mesmo procedimento para cálculo de impostos em todos os mandantes para os quais são importadas as taxas.

Procedimento1.       No Customizing do FI, selecionar Configurações globais da Contabilidade

financeira  IVA  Cálculo  Definir códigos de IVA.

2.       Entrar país BR.

3.       Na tela Atualizar código de imposto:1º tela, selecionar Código de imposto  Transportar  Importar.

É exibida a tela Importar códigos de impostos após Transportar.

4.       Selecionar  .

5.       Verificar se o batch input relacionado foi processado, selecionando Sistema  Serviços  Batch Input  Pastas.

Para informações detalhadas, consultar a documentação do relatório.

Componentes para várias aplicações

ipo de nota fiscal 

Definição

Uma classificação de uma nota fiscal que descreve o processo comercial, por exemplo, é a entrada de nota fiscal.

Utilização

Cada nota fiscal deve ser atribuída a um tipo de nota fiscal. Em Vendas e distribuição (SD), o sistema determina automaticamente o tipo de nota fiscal, contudo, deve-se fazer essa classificação manualmente na Revisão de faturas em Logística e no Emissor de nota fiscal. O tipo de nota fiscal é usado para determinar os atributos importantes de uma nota.

Estrutura

Definir os tipos de nota fiscal no Customizing, em Componentes para várias aplicações Funções de aplicação geral Nota Fiscal Definir tipos de nota fiscal.

Para cada tipo de nota fiscal, entrar os dados necessários.

        Nota fiscal entrada

Definir esse código se uma nota fiscal recebida for emitida pelo cliente em vez do fornecedor habitual.

        Tipo de cancelamento de NF

Definir o tipo de cancelamento a ser associado ao tipo de nota fiscal. Se uma nota fiscal for cancelada, o sistema cria uma nova nota fiscal com o tipoCancelar; atribui automaticamente o tipo de cancelamento da nota fiscal adequada que á definido aqui para o tipo de nota fiscal correspondente.

        Direção de movimento

Aqui, especifica-se se a nota fiscal é de entrada ou de saída.

        Tipo de documento

Deve-se especificar um dos seguintes tipos de documento para o tipo de nota fiscal: nota fiscal, complementar, correção, conhecimento (simples ou múltiplo), cancelar ou devolver.

        Dados da revisão de faturas

Função do parceiro de NF(parceiro principal para o cabeçalho da nota fiscal) Tipo de parceiro de NF (fornecedor, local de negócio ou cliente) Tipo de item de NF (para processos especiais, como, por exemplo,

fornecimentos terceirizado, fornecimentos futuros, consignações) Chave de texto (determinação de textos automáticos – processamento de

devolução IPI)

        Formulário de nota fiscal

É necessário atribuir um formulário de nota fiscal ao tipo de nota fiscal; é necessário para a impressão de notas fiscais.

        Modelo de nota fiscal

Especificar aqui o modelo de nota fiscal para o tipo de nota fiscal; o modelo é definido pelas autoridades e devem ser especificados nos files fiscais.

Número de nota fiscal 

DefiniçãoO número impresso na nota fiscal.

Não confundir o número da nota fiscal, também conhecido por número externo, com o número interno do documento gerado pelo sistema para cada nota fiscal.

UtilizaçãoSozinho, o número da nota fiscal não é um número único, mas torna-se único quando é combinado com uma pessoa jurídica e uma série, conforme descrito nos seguintes casos:

         Quando uma nota fiscal é emitida, o sistema R/3 gera automaticamente o número de nota fiscal. No caso de notas fiscais emitidas, o número torna-se único na combinação de local de negócios + série + número de nota fiscal.

         Ao receber uma nota fiscal , o número da nota fiscal é impressa no formulário recebido  No caso de notas fiscais recebidas, o número torna-se único na combinação de parceiro + série + número de nota fiscal.

EstruturaO número da nota fiscal consiste de um número, série e subsérie. No Emissor da nota fiscal, os três elementos aparecem em três campos consecutivos, apenas o primeiro é definido Nº de NF (número de nota fiscal).

Quando se recebe uma nota fiscal com mercadorias fornecidas, é necessário entrar o número da nota fiscal de entrada. Na Revisão de faturas (Logística), por exemplo, entrar o número na transação da entrada de mercadorias no campo Nota da remessa. Nesses casos, ao entrar o número da nota fiscal em um único campo, deve-se entrá-lo em um dos seguintes formatos. Os vários elementos são descritos na tabela abaixo.

xxxxxx

xxxxxx-sss

        xxxxxx-Suu

Elemento de formato Descrição

xxxxxx Número da nota fiscal

sss Séries (sem subséries)

S Séries (letra entre A e Z)

uu Subséries

IntegraçãoO sistema atribui automaticamente o número da nota fiscal ao imprimir a nota fiscal. Essa atribuição automática depende das configurações do customizing para o saída da nota fiscal,especialmente no que se refere aos grupos de números, intervalos de numeração, números de nota fiscal e tamanhos de formulários (consultar Customizing de Nota Fiscal: Customizing, em Saída).

Emissor de notas fiscais 

Utilização

Usar o Emissor da nota fiscal (NF) para:

Criar uma nota fiscal manualmente

Deve-se criar notas fiscais somente com o Emissor de NF caso o sistema não gere notas fiscais automaticamente via integração com Revisão de faturas e Administração de estoques em Administração de materiais (MM), ou Faturamento em Vendas e distribuição (SD). Observar que o Emissor da NF não atualizar outros componentes do SAP R/3 automaticamente; isso significa que para cada nota fiscal criada manualmente com o Emissor da NF, deve-se lançar impostos e movimentos de materiais na Contabilidade financeira (FI) e MM separadamente.

Exibir ou alterar uma nota fiscal – que foi criada manualmente ou gerada automaticamente.

Imprimir ou reimprimir uma nota fiscal

Cancelar uma nota fiscal que foi criada no Emissor da NF

Características

O Emissor da NF permite entrar todos os dados relevantes às notas fiscais.

Atividades

Para acessar o Emissor da NF, executar as seguintes transações:

Ação Transação

Criar Nota fiscal J1B1N

Alterar Nota fiscal J1B2N

Exibir Nota fiscal J1B3N

Impressão de nota fiscal J1B3N

Dados de nota fiscal 

A 1º tela do Emissor da nota fiscal difere dependendo se estiver criando uma nota fiscal, ou alterando ou exibindo uma. Após entrar a transação, as seguintes informações estarão disponíveis:

Nome da ficha

Informação exibida Subtelas adicionais

Síntese Esta ficha fornece uma síntese de todos os itens da nota fiscal. Aqui é possível entrar dados, como o material e a quantidade, assim como muitos outros tipos de informações. É possível saltar para as informações do item clicando duas vezes um item ou selecionando os botões: Detalhes do item, Impostos ou Mensagens do item (consultar próxima coluna)

Detalhe do item: essa tela contém os dados do item, como material, quantidade, preço, desconto, frete, informações sobre leis tributárias, códigos de NBM e assim por diante. Aqui também é possível entrar dados.

Impostos: essa ficha de registro contém os detalhes de impostos como tipo de imposto, montante base, montantes base excluídos, taxas, montante de imposto e assim por diante. Todos os impostos devem ser entrados aqui: é possível entrar os montantes de impostos manualmente, ou podem ser calculados para itens marcados usando-se o montante base e a taxa por meio da função Cálculo de impostos (em Processar Calcular)

Mensagens de item: essa tela exibe todas as mensagens que forem ligadas ao item especificado. Para as mensagens manualmente criadas, é possível especificar as ligações selecionando-se o botãoLigações na ficha Mensagens.

Valores totais Esta ficha resume todos os valores de impostos calculados para os itens da nota fiscal. Aqui não é possível entrar dados.

Nenhum

Parceiros Aqui pode-se especificar outros parceiros além do parceiro principal (como uma transportadora).

Para visualizar os detalhes de parceiro,clicar duas vezes na ID do parceiro ou selecionar o botão Detalhes. Informações detalhadas sobre o parceiro especificado são exibidas, como o endereço, números de identificação fiscal, e assim por diante. Nenhum dado pode ser entrado aqui exceto quando as notas fiscais forem criadas para parceiros ocasionais.

Mensagens Aqui os textos específicos da nota fiscal podem ser entrados (textos de cabeçalho e de linha). É possível criar novos textos, mas

Texto descritivo: se um texto de cabeçalho ou item tiver várias linhas, pode-se entrar todas as linhas nesta tela. Para isso, selecionar o botão lápis

um texto criado automaticamente não pode ser alterado (lei tributária, por exemplo).

Ligações para itens: os textos de item devem ser ligados ao item em particular. Selecionar uma mensagem e selecionar o botão Links. O sistema exibe todos os itens, selecionar os itens que devem ser ligados à mensagem.

Transporte Exibe os dados de transporte Nenhum

Dados financeiros

Exibe dados financeiros, inclusive informações sobre imposto retido na fonte

Nenhum

Administração Essa ficha de registro contém dados administrativos, como o nome do usuário que criou a nota fiscal, o código de impressão e assim por diante.

Nenhum

Criação de notas fiscais 

ProcedimentoCriar também uma nota fiscal manualmente usando o Emissor da nota fiscal (NF).

1. Executar transação J1B1N.

2.       Entrar as informações a seguir na 1º tela, depois selecionar Entrar.

Tipos de nota fiscal Empresa e local de negócio Função de parceiro (como recebedor da mercadoria) e a ID de parceiro.

É possível criar notas fiscais para parceiros ocasionais (para informações

detalhadas, consultar contas ocasionais de  clientes e  fornecedores);a única diferença é que é necessário atualizar dados bancários no respectivo documento FI, e não no Emissor da NF.

Se os valores entrados na nota fiscal devem incluir ICMS e ISS (caso devam, definir o código Incl. ICMS/ISS)

3.       Entrar todos os dados relevantes +para a nota fiscal, depois selecionar Gravar.

ResultadoO sistema cria automaticamente uma solicitação de impressão para a nota fiscal de acordo com as regras definidas no formulário da nota fiscal. Depois, pode-seimprimir a nota fiscal, se necessário.

Alteração/Exibição de notas fiscais 

Para alterar uma nota fiscal, executar a transação J1B2N; para exibir uma nota fiscal, executar a transação J1B3N.

Deve-se entrar o número interno do documento da nota fiscal na 1º tela. Caso não saiba qual o número, pode-se selecionar as entradas possíveis e pesquisar por meio de:

        Número da nota fiscal

        Documento SD original

        Documento de revisão de faturas original (não usado)

        Documento de material original

        Documento de revisão de faturas de logística original

Se alterar ou exibir uma nota fiscal que foi gerada automaticamente no MM ou SD, pode-se visualizar o documento original (como o documento do material ou do faturamento) no nível do item, selecionando o botão Documento-modelo

Impressão de notas fiscais 1. ...

       1.      Saltar para o modo exibir do Emissor da nota fiscal chamando a transação J1B3N.

       2.      Deve-se entrar o número interno do documento da nota fiscal na 1º tela. Caso não saiba qual o número, pode-se selecionar as entradas possíveis e pesquisar por meio de:

Número da nota fiscal Documento SD original Documento de revisão de faturas original Documento de material original Documento de revisão de faturas de logística original

       3.      Selecionar Nota Fiscal  Saída.

O sistema atribui automaticamente um número de nota fiscal.

Consultar também:

Impressão de notas fiscais

Impressão de notas fiscais 

Utilização

A maior parte das empresas brasileiras tem exigências muito específicas no que se refere à impressão de nota fiscal, elas costumam ter layouts e dados diferentes no formulário da nota fiscal.

O sistema R/3 usa o SAPscript para imprimir uma nota fiscal. A Versão de país para o Brasil inclui um formulário modelo, J_1BNOTA_FISCAL, cujo layout e dados atendem às diretrizes brasileiras. Para fazer modificações a fim de atender às necessidades da empresa, copiar o formulário modelo e modificar conforme necessário. Para informações detalhadas, consultar Síntese do SAPscript.

Customizing

Antes de imprimir notas fiscais, é necessário fazer algumas Configurações do Customizing relativas aos formulários e números.

Atividades diárias

No modo exibir do Emissor da nota fiscal (NF) (transação J1B3N), é possível imprimir uma nota fiscal nos seguintes casos:

        Após o sistema gerar uma nota fiscal automaticamente em Administração de materiais (MM) ou Vendas e distribuição (SD).

Saltar para o Emissor da NF, e o sistema propõe a nota fiscal que foi gerada. Selecionar Nota Fiscal  Saída.

        Após ter criado uma nota fiscal manualmente

Quando a nota fiscal é gravada, o sistema gera automaticamente uma solicitação de impressão, que precisa ser atendida. Selecionar Nota fiscal Saída.

        Para reimprimir uma nota fiscal

Selecionar Nota Fiscal  Reimprimir.

Após ter impresso uma nota fiscal (saída), o Emissor da NF define o código Impresso na ficha Administração.

Customizing da saída da nota fiscal 

Quando uma nota fiscal é impressa, o sistema R/3 gera automaticamente um número. Para que o sistema gere esse número e para imprimir uma nota fiscal, é necessário fazer as seguintes configurações do customizing. Trabalhar nas atividades do Nota Fiscal: Customizing em Saída e Determinação de mensagens. Consultar a  documentação do IMG para informações detalhadas sobre as atividades.

Para informações detalhadas sobre as notas fiscais de uma única página, consultar Autorização de partição de faturas (partição de nota fiscal).

Formulário de nota fiscal 

Definição

Formulário usado para imprimir uma nota fiscal

Utilização

O formulário da nota fiscal controla um número de fatores relacionados à saída da nota fiscal.

        A geração do número da nota fiscal baseia-se no grupo de números atribuído.

        Tamanho de uma página de nota fiscal (importante para as notas fiscais de uma única página)

        Séries e subséries do número da nota fiscal

        Se a nota fiscal for uma fatura de nota fiscal (consultar Nota Fiscal)

        Programa de impressão e formuláriot usado para imprimir a nota fiscal

        Se a impressão automática for iniciada via controle de mensagem SAP (NAST com a aplicação de saída da NF)

Customizing

Para atualizar os formulários de nota fiscal, selecionar Componentes para várias aplicações Funções de aplicação geral Nota Fiscal Saída Definir formulários.

Se um novo formulário de nota fiscal for criado, deve-se:

        Atribui-lo conforme necessário aos tipos de nota fiscal (Atividade do Customizing Definir tipos de nota fiscal).

        Atribuí-lo a um local de negócios (atividade Definir números de nota fiscal e tamanhos de formulários)

        Especificar os programas de processamento e o formulário do SAPscript para impressão (função Programas de processamento do Customizing)

        Definir os tipos de saída para o formulário (Tipos de condições, em Determinação de mensagens).

O dispositivo de saída deve ser atualizado.

Formulário da nota fiscal 

A maioria das funções SAPscript podem ser usadas para personalizar o formulário da nota fiscal para atender às necessidades da sociedade.

As estruturas de comunicação a seguir são usadas para transferir dados relevantes da nota fiscal. Para informações detalhadas sobre os campos disponíveis das estruturas, usar o Sistema de informações do R/3 Repository.

        J_1BPRNFDE – Dados de destino:essa estrutura contém dados sobre o destino da NF (como endereço, número no CNPJ e inscrição estadual).

        J_1BPRNFFA – Dados da fatura:essa estrutura contém dados sobre as condições de pagamento dos diferentes pagamentos a prazo. São suportadas até cinco parcelas.

        J_1BPRNFHD – Cabeçalho do documento: essa estrutura contém dados sobre o cabeçalho da NF (como tipo da NF, número da NF e data de emissão).

        J_1BPRNFIS  – Dados do emitente: essa estrutura contém dados sobre o emitente da NF (como endereço, número no CNPJ e inscrição estadual). O centro remetente geralmente é o emitente.

        J_1BPRNFLI – Informações da linha: essa estrutura contém os dados sobre a linha da nota fiscal (como material, descrição de material, ICMS e IPI).

        J_1BPRNFRE - Dados do recebedor da fatura: essa estrutura contém dados sobre o recebedor da fatura (como endereço, número no CNPJ e inscrição estadual).

        J_1BPRNFRG - Dados do pagador:essa estrutura contém dados sobre o pagante (como endereço, número no CNPJ e inscrição estadual).

        J_1BPRNFST – Subtotais e parte superior/inferior da página: essa estrutura é usada para imprimir os totais da página anterior no caso de impressão de múltiplas páginas.

        J_1BPRNFTR - Dados do transporte: essa estrutura contém dados sobre o transporte (como endereço, número no CNPJ e inscrição estadual).

        J_1BPRNFTX – Textos: essa estrutura contém os textos da nota fiscal. É usada para imprimir até 16 linhas na janela do texto. O número de linhas impressas depende do formulário da nota fiscal. Todos os outros textos são impressos na janela PRINCIPAL.

Há algumas restrições ao definir janelas e elementos do texto:

2. ...

       1.      A janela PRINCIPAL deve conter os elementos do texto CABEÇALHO (imprimir informações sobre o cabeçalho), LINHA (imprimir informações sobre a linha), INTERTOTAIS (totais por condição de imposto e alíquota de ICMS), e TEXTOS (imprimir texto adicional que não cabe na janela de texto).

       2.      A janela SUBTOTAL deve conter o elemento de texto RODAPÉ (subtotais na parte inferior de uma página no caso de nota fiscal de múltiplas páginas).

Cancelamento de notas fiscais 

Utilização

É possível usar o Emissor da nota fiscal para cancelar uma nota fiscal que foi criada manualmente com o Emissor da NF.

Procedimento3. ...

       1.      Executar transação J1B3N (modo exibir do Emissor da NF).

       2.      Especificar o número do documento da nota fiscal interna.

       3.      Selecionar Nota Fiscal  Cancelar.

Resultado

O sistema cria uma nova nota fiscal com o tipo Cancelar. Além disso, atualiza os dados administrativos da nota fiscal original, definindo o códigoCancelado.

Sistema de relatórios 

Além do sistema de relatórios standard disponível no sistema R/3, foram criados relatórios específicos do país para a Versão de país para o Brasil que abrange a maioria dos livros fiscais e files fiscais necessários no Brasil.

O sistema de relatórios fiscais baseia-se na nota fiscal, e é executado no nível do local de negócios.

Livros fiscais 

Definição

Um registro, exigido pelas autoridades fiscais brasileiras, que contém operações financeiras relativas à nota fiscal.

Utilização

Os livros fiscais precisam ser impressos mensalmente e mostrados às autoridades no caso de uma auditoria. O sistema R/3 faz todas entradas para esses registros automaticamente e é possível preparar cópias delas conforme necessário. A Versão de país para o Brasil suporta os seguintes livros fiscais:

Nome Descrição em inglês Descrição em português

Modelo 1, 10 List of incoming documents and vendor list

Registro de entradas

Modelo 2 List of outgoing documents Registro de saídas

Modelo 3 Overview of production and inventory

Registro de controle da produção e do estoque

Modelo 7 Physical inventory overview Registro de inventário

Modelo 8 Directory for calculating IPI tax Registro de apuração do IPI

Modelo 9 Directory for calculating ICMS tax Registro de apuração do ICMS

Modelo 12 List of interstate goods movements List. de operações interestad.

ISS Report Directory for calculating ICMS tax Registro de apuração do ISS

Livro diário General journal Livro diário

Livro Razão Accounting book Livro Razão

Pode-se acessar os relatórios no menu SAP Easy Access como a seguir:

        Modelos e relatório de ISS:Contabilidade  Contabilidade financeira  Contas a receber ou Contas a pagar  Sistema de relatórios  Brasil.

        Livro Diário:Contabilidade  Contabilidade financeira  Razão  Processamento periódico  Encerramento Relatório  Relatórios do razão Documento  Brasil  Diário.

Como a função general journal está disponível como SAP Query, permite criar facilmente extensões sem modificar o texto fonte. O nome do query relevante é LD, a área funcional relacionada é chamada de /SAPQUERY/J1B2 e o grupo do usuário relacionado é o /SAPQUERY/XX.

        Livro Razão:Contabilidade  Contabilidade financeira  Razão  Processamento periódico  Encerramento Documento  Escrituração de contas Todas as contas  Razão do file de documento.

Para informações detalhadas, consultar a documentação do relatório.

Livros fiscais 

Definição

Um file deve ser submetido às autoridades fiscais.

Utilização

O sistema R/3 permite criar os seguintes files fiscais brasileiros:

Nome Descrição em inglês Descrição em português

Arquivo Magnético File as per ICMS law 69/02 Arquivo magnético ICMS 69/02

IN68 Master data, document files, and tables (valid through December 31, 2001)

Instrução normativa 68 (IN68)

IN86 Master data, document files, and tables (valid through December 31, 2001)

Instrução normativa 86 (IN68)

DIRF Withholding tax DIRF

Pode-se acessar os relatórios no menu SAP Easy Access como a seguir:

        Arquivo Magnético, IN68, e IN86: Contabilidade  Contabilidade financeira  Contas a receber ou Contas a pagar  Sistema de relatórios  Brasil.

        DIRF: Contabilidade  Contabilidade financeira  Contas a pagar  Imposto retido na fonte  Brasil  DIRF.

Para informações detalhadas, consultar a documentação do relatório.

Código CFOP 

Definição

Um código definido pelas autoridades brasileiras que descreve o tipo de transação comercial. Em português, é chamado de código fiscal de operações e prestações

Um código CFOP contém informações sobre a origem da mercadoria, assim como o tipo de operaçãao, como vendas, devoluções, transferências de estoque, ou serviços.

Utilização

O código CFOP deve ser impresso em quase todas as notas fiscais e incluído na maioria dos formulários de prestação de contas. Uma exceção seria alguns tipos de serviços onde o CFOP não é necessário.

Estrutura

Desde 1 de janeiro de 2003, o código CFOP consiste de quatro dígitos, por exemplo, 1122. Além disso, é possível definir extensões para cada código, que o sistema usa para atribuir textos.

O primeiro dígito baseia-se nos seguintes critérios:

Direção de movimento de mercadorias

Primeiro dígito Categoria de destino

Entrada 1 Mesmo estado

2 Estado diferente

3 País diferente

Saída 5 Mesmo estado

6 Estado diferente

7 País diferente

Integração

O sistema determina o código CFOP automaticamente em Vendas e Distribuição (SD) e Administração de materiais (MM), baseado em como foram definidas as Opções de Customizing (consultar Códigos CFOP).

Contabilidade financeira (FI) 

Finalidade

O componente Contabilidade financeira (FI) abrange as leis e práticas comerciais mais importantes específicas do Brasil. A documentação a seguir descreve esses aspectos do componente.

Características

A versão de país para o Brasil autoriza a entidade de local de negócio o nível que é usado para declarar IVA, relatório de nota fiscal e numeração de documento oficial.

Atividades diárias:

        Calcular impostos automaticamente ao lançar um pedido em Administração de materiais (MM) ou uma ordem do cliente em Vendas e Distribuição (SD).

        Processar pagamentos de entrada e saída em Contas a receber (FI-AR) e Contas a pagar (FI-AP).

Isso inclui boletos, faturas e DME.

Também é possível usar as funções FI brasileiras para atender às exigências dos relatórios externos, incluindo os livros fiscais e files fiscais.

 Impostos (FI-AP/AR) 

Utilização

O componente Contabilidade financeira (FI) abrange as leis e práticas comerciais mais importantes específicas do Brasil. Para informações detalhadas sobre impostos, consultar Impostos (FI-AP/AR).

Pré-requisitos

Foram atualizadas todas as opções de impostos no Customizing. Cada taxa de imposto é descrita em detalhes na documentação a seguir, junto com as opções de Customizing necessárias. Contudo, para uma visão geral, consultar a lista de atividades de Customizing activities para impostos brasileiros.

Além disso, deve-se entrar todos os números de identificação fiscal relevantes aos clientes, fornecedores e à própria empresa.

Características

A Versão de país para o Brasil calcula automaticamente os seguintes formulários de impostos:

        IVA

        Impostos retidos na fonte

O sistema calcula impostos brasileiros que são cobrados em níveis federais, estaduais e municipais. Leva em conta as possíveis exceções e disponibiliza todos os dados relativos a impostos exigidos pelo relatório externo.

Número de identificação fiscal 

Definição

Consultar número de identificação fiscal

Utilização

A versão de país para o Brasil abrange vários números de identificação fiscal no Brasil para cobrança de impostos e posteriormente declaração às autoridades fiscais. Atualizar números de identificação fiscal de clientes e

fornecedores nos registros mestre na ficha (clientes) Dados de controle ou na tela (fornecedores) Controle.

        Número no CNPJ para pessoas jurídicas

        Número de CPF para pessoas físicas

Entrar o número do CPF no campo Número de identificação fiscal 2 e definir o código Pessoa física. O número do CPF contém 11 dígitos, por exemplo, 076.635.658-80. Entrar todos os 11 dígitos sem espaços, pontos ou hífens.

        Inscrição estadual

Entrar a inscrição estadual no campo Número de identificação fiscal 3 (não há número fixo de dígitos ou formato especial).

        Inscrição municipal

Entrar a inscrição municipal no campo Número de identificação fiscal 4 (não há número fixo de dígitos ou formato especial).

Entrar as próprias inscrições estaduais e municipais por local de negócio (consultar Local de negócio).

Número no cadastro nacional de pessoas jurídicas 

Definição

Consultar Número CNPJ

Estrutura

O número no CNPJ tem 14 dígitos, por exemplo, 12.345.678./0001-96. Esses dígitos representam três elementos distintos:

        Os primeiros oito dígitos referem-se ao número de registro da empresa atribuído à empresa pelas autoridades fiscais.

        Os próximos quatro dígitos referem-se ao local de negócio.

        Os últimos dois dígitos referem-se aos números de verificação, que o sistema usa para executar verificações automáticas quando é criado um registro de cliente ou de fornecedor para assegurar que não sejam armazenados no sistema nenhum número inválido.

Dados mestre

Atualizar números no CNPJ de clientes e fornecedores nos registros mestre na ficha (clientes) Dados de controle ou na tela (fornecedores) Controle, no campo Número de identificação fiscal 1. Ao entrar os números no CNPJ de clientes e fornecedores, entrar apenas os 14 dígitos – sem espaços, pontos, barras ou hífens.

Entrar vários elementos próprios do número no CNPJ nos dados mestre da empresa. No Customizing da Contabilidade financeira (FI), selecionarOpções globais Contabilidade financeira Empresa Entrar parâmetros globais. Selecionar Detalhes adicionais e entrar dados da seguinte forma:

        Local de negócio no CNPJ

Entrar aqui o elemento do local de negócio que é atribuído às sedes da enpresas. Em geral, esse número é 0001. O sistema exige esse número para processar Contas a receber (FI-AR) e Contas a pagar (FI-AP).

        Número de registro da empresa no CNPJ

Entrar aqui o número de registro da empresa, que é o mesmo para todos os locais de negócio definidos na empresa.

Cada combinação de número de registro de empresa e local de negócio fornece um único número no CNPJ; o local de negócio é o nível no qual o sistema de relatórios deve ser executado.

 Local de negócio 

Definição

Consultar local de negócio No Brasil, refere-se a uma unidade organizacional localizada entre os níveis de empresa e centtro, conforme ilustrado no gráfico a seguir (chamado de BP):

Utilização

No Brasil, o local de negócios é usado para declarar IVA, relatório de nota fiscal e numeração de documento oficial.

Customizing

É necessário fazer as seguintes opções para os locais de negócio no Customizing dos Componentes para várias aplicações, em Funções de aplicação geral Nota Fiscal CNPJ dos locais de negócio:

        Definir locais de negócio

Definir aqui todos os locais de negócio necessários à empresa. Para cada local de negócio, entrar informações relacionadas à nota fiscal, como os números de identificação fiscal. Se a substituição tributária (ST) deve ser aplicada, é possível entrar o número da inscrição estadual da ST por região fiscal. Também é necessário atualizar os dados de endereço de cada local de negócio uma vez que o programa de impressão de nota fiscal usa o endereço do local de negócio como o endereço do emitente (não o endereço do centro fornecedor).

Ao fazer essas opções, o sistema estabelece o local de negócio como a entidade registrada com as autoridades que são responsáveis pela emissão denotas fiscais e relatório de nota fiscal e impostos.

        Atribuir locais de negócios a centros

Atribuir local de negócio a um ou mais centros.

O centro deve ser atribuído à empresa brasileira antes de alocar um local de negócio.

Também é necessário atribuir grupos de intervalo de numeração ao local de negócio, uma vez que é no nível do local de negócio que os formulários de saída são numerados. Essa atribuição é feita no Customizing da nota fiscal (consultar o caminho acima), em Saída Definir números da nota fiscal e tamanhos de formulários.

Além disso, é necessário atualizar a atribuição do local de negócio nos dados mestre da empresa, conforme descrito em Número no CNPJ.

 IVA 

Definição

Consultar IVA e Impostos adicionais.

Utilização

No Brasil, existem vários IVAs, dos quais a Versão de país para o Brasil abrange os seguintes:

        Imposto sobre produtos industrializados (IPI)

        Imposto sobre circulação de mercadorias e serviços (ICMS), assimo como formulários especiais de ICMS

ICMS (complemento) ICMS sobre fretes ICMS substituição tributária (SubTrib) e SubTrib sobre fretes

        Imposto municipal sobre serviços (ISS).

        Contribuição social sobre serviços (INSS – Instituto nacional de seguro social).

Quando uma empresa é criada usando o modelo do Brasil e as etapas do Customizing são concluídas, o sistema faz automaticamente todas as opções necessárias para esses impostos.

As seções a seguir explicam sobre os impostos em detalhes, começando com uma explicação sobre as várias taxas por imposto, e como o sistema calculaessas taxas.

 Local de trabalho do administrador de impostos 

UtilizaçãoO local de trabalho do administrador de impostos (TMW) é uma ferramenta de Customizing que permite fazer todas as opções necessárias relevantes para o cálculo de impostos no Brasill (aproximadamente 50), em uma única tela.

Recomendamos praticar todas as atividades individuais do IMG quando configurar os impostos brasileiros pela primeira vez no sistema, documentando conforme necessário com base no projeto. Depois, conforme seja necessário efetuar alterações (devido à alguma mudança na taxa de imposto, por exemplo), é possível fazê-la rapidamente usando o TMW.

É possível usar o TMW independentemente do método de cálculo empregado; ele simplesmente traz todas as atividades de impostos para uma única transação. Apenas o menu descendente Configuração de condições contém atividades que são relevantes apenas para o cálculo de impostos baseado na condição (Migration, Mapeamente de condições e Mapeamento de nota fiscal), e essas não são visíveis se o cálculo de impostos baseado na condição não tiver ativado.

IntegraçãoTodas as opções TMW também podem ser encontradas como atividades separadas no Guia de implementação (IMG), com a exceção de duas:

1.       Opção de mudar para um país diferente dentro do TMW

2.       Migração de taxas de impostos existentes para registros de condições, que é necessário quando se usa o cálculo de impostos baseado na condição (apenas se mudar os esquemas de cálculo de impostos)

AtividadesAcessar o TMW no Customizing da Contabilidade financeira, selecionando Configurações globais de contabilidade financeira  IVA  Cálculo  Opções para cálculo de imposto no Brasil  Acesso ao local de negócio do Administrador de impostos. Consultar a documentação IMG para obter uma listagem completa de todas as atividades do TMW.

É possível acessar a documentação das atividades individuais da maneira padrão (clicando no ícone do documento à esquerda da atividade no IMG), ou selecionando o ícone i azul dentro de cada atividade.

Também é possível acessar o TMW chamando a transação J1BTAX.

Taxas de imposto 

Pode-se definir várias taxas de imposto para o IPI, ICMS, SubTrib e ISS, as quais serão acessadas pelo sistema durante o cálculo de impostos na seqüência descrita a seguir. Os valores propostos correspondem àqueles publicados pelo governo, e são baseados em um determinado fator ou combinação de fatores.

Valores de impostos propostos

Taxa de imposto Fator(es)

IPI Código NBM

ICMS Região fiscal de origemRegião fiscal de destino

SubTrib Região fiscal de origemRegião fiscal de destino

ISS Material

Além disso, pode-se definir exceções para cada taxa de imposto: As exceções dinâmicas permite definir taxas especiais baseadas em campos chave armazenados nos registros mestre do cliente, fornecedor e material, e também o código de imposto, que é retirado do nível de item nas transações. Por meio de grupos de imposto, que atribui-se depois às tabelas de exceção dinâmica, é possível definir até três campos chave que o sistema usa para determinar a taxa de imposto adequada noc aso de exceções dinâmicas.

Também é possível definir exceções dependentes de material, mas recomenda-se definir quaisquer exceções de taxa usando-se exceções dinâmicas; o material é um dos campos chave que pode ser definido no grupo de imposto.

Por último, é possível definir valores propostos para IPI, ICMS, e ISS (não SubTrib), que o sistema usa se não determinar uma taxa válida nas outras tabelas de taxa de imposto.

Prioridade de valores

Durante o cálculo de imposto, o sistema procura a taxa de imposto correta nas tabelas de taxas de imposto. O sistema procura nas tabelas a seguir por cada tipo de imposto, na seqüência especificada e seleciona a primeira taxa que encontra:

4. ...

       1.      Exceções dependentes do material

       2.      Exceções dinâmicas

       3.      Valores standard

       4.      Valores propostos (para ICMS, IPI, e ISS apenas)

Consultar também:

Impostos: Customizing, para caminhos de IMG para definição de taxas de imposto e grupos de imposto de exceções dinâmicas, em Cálculo de imposto

Imposto sobre produtos industrializados (IPI) 

Definição

Consultar IPI

Utilização

O IPI, que é calculado nos documentos da nota fiscal, deve ser submetido às autoridades fiscais brasileiras. É declarado no Modelo 8, Diretório para Cálculo do Imposto IPI (Registro de Apuração do IPI).

O sistema também calcula um formulário especial de IPI baseado na quantidade chamado de pauta de IPI. As mercadorias que caem nessa categoria são tributadas por unidade ou por quilograma, em vez de se tributar uma porcentagem definida por produto. Fazer essas especificações adicionais nas atividades do Customizing do imposto IPI, mas em vez de entrar uma taxa no campo Taxa de imposto, usar o campo Taxa/Unidade e especificar adicionalmente o número de unidades e a unidade de medida.

Integração

Vários fatores influenciam a taxa de porcentagem e o valor básico do IPI.

        Uso das mercadorias (baseado no lançamento em Compras)

Se o material for usado para industrialização (produção), os montantes do imposto serão lançados em itens separados. Se um material for usado paraconsumo, o imposto não é dedutível, e nesse caso o montante de IPI é acrescentado ao valor do material e não é possível reduzir o imposto mediante o IVA liquidado. Se for material de revenda, o montante de IPI não é dedutível, mas será adicionado ao valor do estoque. O IPI normalmente não vence na revenda, por ser um imposto seletivo cobrado na produção ou importação de mercadorias.

        Código CFOP

A alíquota depende da classificação do produto, conforme definido pelo código NBM. Para alguns produtos, O IPI é calculado sobre base reduzida.

        Material

Em geral, o sistema usa a alíquota do IPI entrada para o código NBM do material. Contudo, se qualquer outro valor for entrado como uma exceção (inclusive por material), esse valor sempre sobregrava aquele do código NBM.

        Cliente

Em determinados casos, os clientes podem ser isentos de IPI. Isso só se aplica à SD, conforme descrito a seguir.

        Fornecedor

Se o fornecedor for um atacadista isento de IPI, 50% do valor do IPI calculado pode ser recuperado. Como o atacadista não cobra IPI, esse crédito é deduzido do valor do estoque (metade do montante do IPI é deduzido do valor do estoque e a outra metade é lançada como IPI dedutível). O IPI não é armazenado e impresso na nota fiscal. Isto é relevante somente para MM.

A determinação de taxas em Administração de materiais (MM) e Vendas e Distribuição (SD)

Quando entra-se um pedido em MM ou uma ordem do cliente em SD, o sistema deriva a alíquota de IPI dos seguintes fatores:

Fator MM SD

Código de imposto O código de imposto FI determina se o sistema deve calcular o IPI.

O esquema de cálculo verifica o código de imposto de SD: se o código Calcular IPI estiver definido, o sistema calcula o IPI.Os códigos de imposto SD são especificados na ordem do cliente em nível de partida individual

Registro mestre Mestre de fornecedores: Se o código Divisão fiscal for definido, 50% do valor do IPI calculado será lançado como IVA suportado dedutível, e 50% será deduzido do lançamento do estoque ou do lançamento para uma conta

Mestre de clientes: Se o código isenção de IPI for definido, o sistema não calcula o IPI sobre vendas ao cliente.

de despesas. Em geral, define-se esse código para fornecedores atacadistas que não pagam IPI.

Alíquotas - IPI O sistema procura uma alíquota como a descrita aqui. 

Consultar também:

Lei fiscal do IPI

Imposto sobre circulação de mercadorias e serviços (ICMS) 

Definição

Consultar ICMS

Utilização

O ICMS é aplicado quando mercadorias ou serviços são vendidou ou transferidos. O custo de frete e seguro são geralmente, mas não sempre, incluídos no valor básico usado para calcular o ICMS.

É declarado no Modelo 9, Diretório para Cálculo do Imposto ICMS (Registro de Apuração do ICMS).

A região fiscal Zona Franca de Manaus, uma zona isenta de impostos criada como incentivo do governo para promover desenvolvimento, representa uma exceção no cálculo do ICMS: o produto deve ser declarado, mas é posteriormente descontado – para que não seja necessário efetuar pagamentos de ICMS. Algumas outras regiões, chamadas de Cidades Conveniadas, mantêm um status parecido.

Integração

Vários fatores influenciam a taxa de porcentagem e o valor básico do ICMS.

        O local de origem das mercadorias e para onde estão sendo transportadas.

        Códigos dos produtos

Asisenções de ICMS são possíveis para determinados produtos. Uma isenção pode ser permanente ou válida apenas em uma data específica, e sua validade pode se aplicar a um estado ou pode se estender a todos os estados.

Alíquotas de ICMS reduzidas ou diferentes são aplicadas a determinados produtos. Taxas reduzidas só são cobradas em um estado; portanto, as taxas não dependem dos estados de origem e do destino.

Para alguns produtos, o ICMS é calculado sobre uma base reduzida (por exemplo, 80 % do valor da mercadoria é tributada e 20% não é tributada).Como ocorre com as isenções, a redução da base pode ser válida permanentemente ou apenas por um determinado período de tempo. Taxas reduzidas só são cobradas em um estado; portanto, as taxas não dependem dos estados de origem e do destino.

        Cliente

Algumas empresas não estão sujeitas ao pagamento de ICMS (por exemplo, algumas empresas do governo).

        Utilização das mercadorias

O valor base para o cálculo do ICMS depende da utilização das mercadorias. Se um cliente comprar mercadorias para produção ou revenda, o ICMS é calculado sobre o valor das mercadorias sem IPI. Se as mercadorias forem para outra utilização (por exemplo, para consumo), o ICMS é calculado sobre o valor das mercadorias mais o IPI.

Além disso, a utilização determina como os montantes devem ser lançados na compra. Se um material for usado para produção ou revenda, os montantes de imposto serão lançados em partidas individuais separadas. Se um material for usado para consumo, o imposto aumenta o valor do material e não pode ser recuperado.

A determinação de taxas em Administração de materiais (MM) e Vendas e Distribuição (SD)

Quando entra-se um pedido em MM ou uma ordem do cliente em SD, o sistema deriva a alíquota de IPI dos seguintes fatores:

Fator MM SD

Código de imposto O código de imposto FI determina se o sistema deve calcular o ICMS.

O esquema de cálculo verifica o código de imposto de SD: se o código Calcular ICMS estiver definido, o sistema calcula o ICMS. Os códigos de imposto SD são especificados na ordem do cliente em nível de partida individual

Registro mestre Mestre de fornecedores:O sistema R/3 verifica o código do domicilio fiscal do fornecedor para determinar a região fiscal de origem que é necessária para encontrar a alíquota de ICMS.

No caso de conhecimentos, o sistema pode calcular o ICMS sobre uma base reduzida de 80%. Para obter esse valor de base reduzida, entrar 1 no campoBase do imposto, na telaControle.

Mestre de clientes:O sistema R/3 verifica o código do domicilio fiscal do cliente para determinar a região fiscal de destino que é necessária para encontrar a alíquota de ICMS.

Se o código isenção de ICMS for definido, o sistema não calcula o ICMS sobre vendas ao cliente.

Centro Centro receptor:O sistema R/3 verifica o código do domicilio fiscal do centro receptor para determinar a região fiscal de destino que é necessária para

Centro fornecedor:O sistema R/3 verifica o código do domicilio fiscal do centro receptor para determinar a região fiscal de origem que é necessária para

encontrar a alíquota de ICMS. encontrar a alíquota de ICMS.

Alíquota do ICMS O sistema procura uma alíquota como a descrita aqui.

Consultar também:

Lei fiscal do ICMS

 ICMS (complemento) 

DefiniçãoUm caso especial de ICMS é o Complemento de ICMS.

UtilizaçãoO sistema calcula e lança o complemento de ICMS quando uma empresa compra mercadorias em um estado diferente e as mercadorias são usadas para consumo.

O complemento de ICMS é calculado como a diferença entre a alíquota de ICMS que o forncedor cobra e a alíquota de ICMS válida no próprio estado da empresa.As alíquotas baseiam-se nas regiões fiscais de origem e destino, conforme descrito em ICMS.

As exceções podem ser aplicadas ao cálculo do complemento de ICMS. Um estado pode definir que para um determinado material

         O complemento de ICMS não deve ser calculado, ou

         Um valor básico diferente deve ser usado para o cálculo (por exemplo,80%)

É possível atualizar as exceções do complemento de ICMS no Customizing da Contabilidade financeira,em Configurações globais de contabilidade financeira IVA  Cálculo  Opções para cálculo de imposto no Brasil  Taxas de imposto  Atualizar exceções de complemento de ICMS.

IntegraçãoO sistema lança o complemento de ICMS como uma responsabilidade fiscal no FI, mas não é acrescentado ao preço das mercadorias, e portanto não constitui parte da nota fiscal.

 

 ICMS sobre fretes 

Definição

ICMS cobrado nos serviços de frete.

Integração

Em Vendas e Distribuição (SD), o sistema calcula o ICMS sobre o frete se o código Calcular ICMS sobre frete estiver definido no respectivo código de imposto SD.

 Substituição tributária do ICMS 

DefiniçãoSubstituição tributária no Brasil.A Versão de país para o Brasil calcula um formulário de substituição tributária, para ICMS. O sistema refere-se a isso comosubstituição tributária, SubTrib, ou ST.

UtilizaçãoA substituição tributária é um método de cobrança de impostos de produtos que têm normalmente poucos produtores, mas muitos clientes (bebidas alcoólicas, por exemplo). Simplifica a cobrança de impostos uma vez que as autoridades fiscais processam um volume muito reduzido de pagamentos de ICMS. Proceder na seguinte seqüência:

Um produtor fabrica seu produto e vende-o a um revendedor, que, por sua vez, vende-o ao cliente final. Em vez do produtor e do revendedor apresentarem pagamentosd e ICMS às autoridades fiscais, as autoridades fiscais transferem o direito de cobrar impostos para o produtor das mercadorias. O produtor, chamado de contribuinte substituto (substituto tributário), é obrigado a apresentar o ICMS às autoridades fiscais, inclusive o imposto incorrido durante a venda ao revendedor e o imposto sobre a sobretaxa de revenda presumida que é cobrada do revendedor.

A sobretaxa é calculada pela aplicação de uma taxa percentual ou é derivada de um preço fixo por unidade.

A determinação de taxas em Administração de materiais (MM) e Vendas e Distribuição (SD)

Quando entra-se um pedido em MM ou uma ordem do cliente em SD, o sistema deriva a alíquota de SubTrib das mesmas informações verificadas nadeterminação da alíquota de ICMS, mas desta vez para a SubTrib:

         Código de imposto FI/SD

         Registro mestre de fornecedor/cliente

Em SD, se a classificação fiscal do cliente for 2 (Zona Franca - ICMS), o sistema também pode calcular o ST do modo especial necessário para vendas a clientes localizados na região fiscal da Zona Franca de Manaus.

         Centro receptor/fornecedor

         Alíquota de SubTrib (em MM e SD)

O sistema procura uma alíquota como a descrita aqui.

Se o sistema não encontrar uma alíquota de SubTrib, não poderá calcular a SubTrib. Não há uma taxa standard, como existe para IPI, ICMS e ISS.

É possível agrupar clientes de acordo as regras usadas no cálculo da SubTrib e depois especificar o grupo de clientes nos registros mestre de cliente. Definir os grupos de clientes no Customizing da Contabilidade financeira, selecionando Configurações globais de contabilidade financeira  IVA  Opções básicas Opções para IVA no Brasil  Definir grupos de clientes para o cálculo de SubTrib.

 

Substituição tributária sobre fretes 

Definição

Substituição tributária de ICMS para serviços de frete (ST sobre frete) quando uma empresa de transportes fornece o serviço, mas a empresa que paga o serviço de frete calcula e apresenta o ICMS.

Utilização

Se a fatura do frete (conhecimento) não contiver o montante de ICMS, a empresa receptora do serviço deve calcular o ICMS, conhecido por “ST sobre frete” no sistema.

Quando uma empresa é criada com o modelo do Brasil, o sistema configura os códigos de imposto IF (IVA suportado sobre mercadorias para produção, ICMS ST sobre frete) e CF (IVA suportado sobre mercadorias para consumo, ICMS ST sobre frete).

Cálculo em Administração de materiais (MM) e Vendas e Distribuição (SD)

O sistema calcula o ST sobre frete da seguinte maneira:

Fator MM SD

Código de imposto

Deve-se criar um novo código de imposto FI/MMe ativar o cálculo da SubTrib do ICMS sobre frete (selecionando Saltar para Atualizar condições).

O sistema calcula o imposto se o códigoCalcular SubTrib do ICMS sobre frete estiver definido no respectivo código de imposto SD.

Valor base Para que o sistema calcule o imposto, deve-se definir o valor básico para o cálculo.Entrar as condições de frete usadas para calcular o valor base no Customizing. Nas atividades listadas abaixo, deve-se definir o código frete de ST (Acrescentar condição ao valor base para SubTrib sobre frete) para as condições que são parte do valor base para cálculo.

 O sistema não verifica se as condições para as quais o código frete de ST é definido são estatísticas ou não. Esse código não está relacionado à definição de condições de frete no campo Valor de NF (SD/MM: Regras de transferência: determinação de preços para Nota Fiscal), que determina para quais campos da partida individual da nota fiscal é transferido um valor da condição.

Administração de materiais Revisão de faturas

Vendas e distribuição  Faturamento Documentos

de logística Fatura recebida Nota Fiscal Determinação de valores

de faturamento Características específicas de país Características específicas de país - Brazil Condições do cálculo de preços especiais

Imposto municipal sobre serviços (ISS) 

Definição

Consultar ISS (em português, Imposto sobre Serviços). A alíquota média é de 5%.

Utilização

A taxa de imposto é determinada pela cidade do fornecedor e pelo tipo de serviço. Os montantes de ISS, necessários ao relatório da nota fiscal, são incluídos no preços dos serviços.

Empresas de construção representam uma exceção à regra no cálculo do ISS: elas usam a alíquota de ISS da cidade onde prestam serviços e não da cidade na qual a empresa fica localizada.O sistema não trata dessa exceção.

Integração

O ISS é cobrado apenas dos prestadores de serviços. Isso siginifica que o ISS só é calculado quando é lançada uma ordem de cliente em Vendas e Distribuição (SD) e não quando é lançado um pedido em Administração de materiais (MM).

Em SD, quando entra-se uma ordem de cliente, o sistema deriva a alíquota de ISS das seguintes informações:

        Códigos de imposto SD

O esquema de cálculo de SD verifica o código de imposto de SD: se o código Calcular ISS estiver definido, o sistema calcula o ISS. Os códigos de imposto SD são especificados na ordem do cliente em nível de partida individual

        Alíquota do ISS

O sistema procura uma alíquota de ISS adequada como a descrita aqui.

Consultar também:

Impostos retidos na fonte

Contribuição social sobre serviços (INSS - Instituto nacional de seguro social). 

Definição

O INSS é um imposto de seguridade social que uma empresa paga quando recebe os serviços de uma pessoa física.

Utilização

Quando uma empresa é criada com o modelo do Brasil, o sistema configura o código de imposto IN, que é usado para calcular o INSS baseado em uma alíquota fixa.

Consultar também:

Impostos retidos na fonte

Cálculo de imposto 

Utilização

O sistema usa métodos diferentes para calcular impostos, dependendo do que será entrado: se um pedido em Administração de materiais (MM) ou uma ordem do cliente em Vendas e Distribuição (SD), conforme descrito a seguir. Se um documento for lançado diretamente na Contabilidade financeira (FI), determinados dados relacionados a imposto não estarão disponíveis, como o material e o código NBM; o sistema procede da mesma forma como no MM, mas não encontrará esses dados. Se as taxas standards forem atualizadas para ICMS, IPI e ISS, o sistema as usa no FI.

Quando o sistema calcula impostos:

        Determina se um determinado imposto deve ser calculado (com base nos códigos de imposto)

        Determina qual a taxa a ser aplicada, e subseqüentemente os montantes de impostos e os valores base de impostos por partida individual

        Transfere os montantes de impostos calculados por partida individual para a nota fiscal

O sistema considera as situações de imposto e as leis fiscais para IPI e ICMS, assim como as regiões fiscais.

Pré-requisitos

Foram feitas todas as Opções de Customizing necessárias para impostos no Brasil.

O local de trabalho do administrador de impostos permite executar todas as opções do Customizing relacionadas a impostos de um único ponto de acesso.

Cálculo de impostos em MM

No MM, o sistema usa o esquema de cálculo atribuído ao Brasil. Quando uma empresa é criada com o modelo do Brasil, o sistema define o esquemaTAXBRJ automaticamente (mas recomenda-se mudar para TAXBRC, conforme descrito no Esquema de cálculo, o link mostrado acima). Os cálculos de custo permitem todos os Códigos de imposto de FI/MM fornecidos com o sistema

Para os esquemas de cálculo de impostos brasileiros funcionarem corretamente, certifique-se de que os campos Base do imposto é valor líquidoe Base de desconto é valor líquido estejam desativados no Customizing da empresa.

Cálculo de impostos em SD

Em SD, o sistema calcula impostos com os esquemas de cálculo fornecidos com o sistema. Esses esquemas necessitam de informações armazenadas nosCódigos de impostos de SD.

 Esquema de cálculo 

Definição

Consultar  O Esquema de cálculo.

UtilizaçãoO sistema vem completo com dois esquemas de cálculo de imposto do Brasil, um dos quais deve ser atribuído a seu país:

Recomenda-se usar o esquema TAXBRC, por ser capax de adaptar flexivelmente a lógica do cálculo de imposto para abranger novas exigências fiscais ou necessidades especiais do cliente.

         TAXBRC

Este esquema é usado para calcular impostos brasileiros com base na  técnica de condições standard. Alíquotas do imposto, leis tributárias e códigos especiais, que determinam se as partidas individuais de impostos são incluídas na nota fiscal, estão todos armazenados no sistema como registros de condições. Por meio de tabelas de

mapeamento e configuração de código fiscal, é possível definir quais valores devem ser escritos em quais campos da nota fiscal, e quais linhas fiscais serão geradas.

Se for empregado o cálculo de imposto com base na condição, é necessário ativá-lo e executar todas as atividades de Customizing relacionadas, todas podem ser encontradas no Customizing de impostos do Brasil, em Configurações globais.

Para mudar para o esquema TAXBRC (anteriormente foi usado o TAXBRJ), existe a função de migração no local de trabalho do Administrador de impostos, que pode ser usado para executar a conversão inicial de entradas nas tabelas de impostos brasileiros para registros de condições. Depois, o sistema gera automaticamente os registros de condições para todas as entradas novas ou modificadas nessas tabelas.

        TAXBRJ

Quando o sistema processa esse esquema, calcula os impostos externamente chamando o módulo de função J_1BCALCULATE_TAXES.

Quando é criada uma empresa usando o modelo do Brasil, o sistema define o esquema TAXBRJ automaticamente. Para atribuir um esquema diferente, selecionar no Customizing do FI, em Configurações globais de contabilidade financeira  IVA  Configurações globais  Atribuir país ao esquema de cálculo.

 Código de imposto FI/MM 

Definição

Consultar código de imposto

Utilização

O sistema usa os códigos de imposto FI/MM para calcular impostos automaticamente em Administração de materiais (MM).

Estrutura

Diferente dos códigos de imposto FI standard, esses códigos de imposto contêm informações adicionais necessárias ao cálculo de imposto de acordo com as diretrizes brasileiras.

        Utilização do material ((industrialização/produção ou consumo)

Além disso, a utilização determina como o sistema calcula os montantes de impostos em Compras (MM-PUR). Só é necessário para códigos de imposto usados para calcular ICMS, IPI e SubTrib.

        Serviço

Deve-se definir o código Serviço se o sistema tiver que calcular o ISS ou INSS.

        Textos de ICMS e IPI

As leis tributárias do IPI e ICMS são armazenadas no código de imposto, que especifica os textos legais de nota fiscal e a situação fiscal de ICMS usados para os relatórios legais.

        Isenções

Se o respectivo código de imposto não acionar um cálculo de ICMS e IPI e o código Isento de ICMS ou Isento de IPI estiver definido, o sistema armazena o valor base respectivo (ICMS ou IPI) como Excluído/Base isenta em vez de Outra base no banco de

dados da nota fiscal (necessário para o relatório fiscal). Se, contudo, for efetuado um cálculo, o sistema ignora esse código de isenção no código de imposto.

Quando é criada uma empresa usando o modelo do Brasil, o sistema define os seguintes códigos de imposto do modelo TAXBRJ:

IVA suportado

Código de imposto Descrição

C0 Consumo: sem impostos

C1 Consumo: ICMS + complemento de ICMS apenas

C2 Consumo: ICMS + complemento de ICMS + ST

C3 Consumo: ICMS + complemento de ICMS + IPI

C4 Consumo: ICMS + complemento de ICMS + ST + IPI

C5 Consumo: apenas IPI

CF Consumo: ICMS (substituição tributária sobre fretes)

I0 Industrialização: sem impostos

I1 Industrialização: apenas ICMS

I2 Industrialização: ICMS + ST

I3 Industrialização: ICMS + IPI

I4 Industrialização: ICMS + ST + IPI

I5 Industrialização: apenas IPI

I6 Industrialização: ICMS + IPI: revenda

I7 Industrialização: ICMS + ST + IPI: revenda

IE Transações isentas de imposto

IF Industrialização: ICMS (substituição tributária sobre fretes)

IN INSS 15%

K0 Compra para entrega futura G/R

K1 Compra para entrega futura I/R

K2 Compra para entrega futura G/R - Industrialização de todos os impostos

K3 Compra para entrega futura I/R - Industrialização de todos os impostos

K5 Consignação - Transporte G/R

K6 Consignação - Fatura I/R

K8 Compra para entrega futura I/R - Industrialização de todos os impostos

K9 Compra de revenda para entrega futura I/R

IVA liquidado

Código de imposto Descrição

A0 Industrialização: sem impostos

A1 Industrialização: apenas ICMS

A3 Industrialização: ICMS + IPI

B0 Consumo: sem impostos

I9 ISS

S0 IVA liquidado SD: sem impostos

SD IVA liquidado SD: ICMS/IPI/substituição tributária

SE Transações isentas de imposto

SI IVA liquidado SD: ISS

SZ IVA liquidado SD: ICMS Zona Franca

No Customizing da Contabilidade financeira, é possível definir códigos de imposto adicionais com detalhes de impostos adicionais para cada esquema de impostos. Para isso, selecionar Configurações globais da Contabilidade financeira IVA Cálculo Opções para Cálculo de imposto no Brasil Definir códigos de imposto do FI/MM.

Consultar também:

Códigos de imposto

Regiões fiscais 

Definição

O código de dois dígitos que identifica uma região brasileira para fins de cálculo de imposto.

Utilização

O sistema calcula o ICMS com base nas regiões fiscais de origem e destino dos materiais. Nas empresas brasileiras, as localizações de origem e destino são gravadas no código do domicílio fiscal, que está disponível nos seguintes registros mestre: centro, cliente, fornecedor e empresa.

Integração

Quando é criado um dos registros mestre mencionados acima, o sistema determina automaticamente o código do domicíio fiscal baseado na região (geográfica) entrada. Se uma única região fiscal corresponder à região, o sistema atribui essa região fiscal ao registro mestre no campo Código do domicílio fiscal. Se mais de uma região fiscal for atribuída à região, deve-se selecionar a região fiscal adequada ao centro, cliente, fornecedor ou empresa.

Customizing

É possível atualizar as regiões fiscais no Customizing da Contabilidade financeira,em Configurações globais de contabilidade financeira IVA Configurações globais Brasil Definir regiões fiscais brasileiras. Estabelecer aqui a atribuição de regiões fiscais às regiões. Cada região pode ter uma ou mais regiões fiscais atribuídas. Por exemplo, a região Amazonas atribuiu as regiões fiscais Amazonas e Zona Franca de Manaus.Geralmente, contudo, há uma região fiscal para cada região, ambas com o mesmo código.

O sistema lida com fornecedores e clientes estrangeiros de um modo diferente. Regiões fiscais diferentes foram definidas (onde a região é deixada em branco), por exemplo, XX para comércio com os Estados Unidos. Depois, é possível atribuir uma região fiscal para os países estrangeiros necessários selecionando o mesmo caminho acima, alterando apenas a última atividade para Definir regiões fiscais para clientes/fornecedores estrangeiros.

Cálculo de impostos durante o lançamento

Ao lançar um pedido em Administração de materiais (MM) ou uma ordem do cliente em Vendas e Distribuição (SD), o sistema usa o código de domicílio fiscal do respectivo registro mestre.

Leis tributárias 

Definição

Um texto que especifica a situação do imposto IPI e/ou ICMS a ser aplicada ao relatório fiscal.

Utilização

As leis tributárias do IPI e do ICMS são usadas para gerar textos de nota fiscais automáticos. O sistema determina automaticamente as leis tributárias de IPI e ICMS em Administração de materiais (MM) ou Vendas e Distribuição (SD) da seguinte forma:

        MM

O sistema seleciona a lei tributária no código de imposto de FI/MM. Se, contudo, for especificado um texto IPI para a alíquota de IPI entrada para o material ou para o código NBM do material, essa entrada sobregravará aquela no código de imposto. Da mesma forma, se for especificado um texto ICMS para a alíquota de ICMS entrada para as exceções de ICMS do material, essa entrada sobregravará aquela no código de imposto.

        SD

O sistema seleciona a lei em uma dessas fontes: categoria de item de vendas, registro mestre de cliente ou exceções de impostos. Para definir a seqüência na qual o sistema deve acessar essas fontes no Customizing da Contabilidade financeira e selecionar Configurações globais de contabilidade financeira  IVA  Cálculo  Configurações globais  Brasil  Definir a seqüência para a determinação do código de impostos SD.

Também é possível entrar manualmente um texto para a lei tributária na ordem do cliente.

É possível atualizar as leis tributárias de IPI e ICMS no Customizing de FI, selecionando Configurações globais de contabilidade financeira IVA Configurações globais Brasil Definir leis tributárias de IPI ou ICMS.

Migração de alíquotas de impostos para registros de condições 

Utilização

Se mudar do esquema de cálculo TAXBRJ para o TAXBRC, que corresponde ao cálculo de impostos baseado em condições, é possível migrar entradas de alíquotas de impostos existentes para registros de condições.

Procedimento5. ...6. ...

       1.      No Local de trabalho do Administrador de impostos, selecionar Configuração de condições  Migração  Tabelas de impostos para Condições.

       2.      Selecionar uma tabela de alíquota de imposto individual e verificar se existem registros de condições correspondentes, selecionando Registros de condições  Verificar condições e a aplicação apropriada, MM ou SD.

É exibido um log na parte inferior da tela, que exibe o status de cada entrada na tabela:

Semáforo Significado

Verde Há registros de condições para todos os campos na entrada da tabela

Amarelo Está faltando um registro de condição em pelo menos um campo na tabela (mas alguns existem)

Vermelho Não há registros nos campos na entrada da tabela na qual é necessário pelo menos um (alguns não requerem registros)

Toda a tabela de alíquota de imposto recebe o status da cor da entrada mais baixa.

       3.      Converter as entradas da tabela de alíquotas de impostos, se tiver status vermelho ou amarelo, selecionando a tabela, especificando a aplicação (MM ou SD), e selecionando a opção de conversão.

       4.      Repetir etapas 2 e 3 para cada tabelas de alíquotas de impostos.

Resultado

Desde que haja registros de condição para todas as alíquotas de impostos, pode-se usar o cálculo de impostos baseado em condições.

Imposto retido na fonte 

Utilização

No Brasil, usa-se a função de imposto retido na fonte ampliado; e o imposto retido na fonte é cobrado ao entrar uma fatura.

Quando é criada uma empresa usando o modelo do Brasil, o sistema define automaticamente todas as opções necessárias para os seguintes impostos retidos na fonte

        Imposto sobre serviços na fonte (IRF)

Se o fornecedor for uma pessoa física e não estiver registrado na cidade onde estiver fornecendo o serviço, o ISS deve ser retido pela sociedade que comprar o serviço. O sistema calcula o ISS de acordo com o cálculo do ISS standard, e o próprio imposto retido na fonte é chamado de IRF. O montante de IRF não afeta o cálculo de outros impostos.

        Imposto de renda retido na fonte (IRRF)

O IRRF é retido em determinados casos. O sistema não calcula o IRRF automaticamente, deve-se, portanto, definir o percentual aplicável a cada transação

comercial usando-se o código de retenção, IRRF para sociedades (que também pode ser aplicado em combinação com o ISS) ou IRRF parapessoas físicas (que pode ser aplicado em combinação com o INSS). Se a pessoa física não estiver registrada na cidade onde o serviço é prestado, então o IRF será calculado e retido, conforme descrito acima.

        FUNRURAL/FCPS

Esses impostos são retidos nas compras dos fazendeiros.

Pré-requisitos

Para usar o imposto retido na fonte, deve-se definir diversas opções de Customizing da Contabilidade financeira (FI).

        Atualizar os tipos de impostos retidos na fonte

        Atualizar os códigos de impostos retidos na fonte

        Atribuir tipos de impostos retidos na fonte à empresa

        Definir códigos da conta do Razão para cada tipo de imposto retido na fonte e combinação de códigos.

Consultar também Imposto retido na fonte ampliado.

Integração

Em Revisão de faturas Logística (MM-IV-LIV), o sistema pode transferir os seguintes dados sobre imposto retido na fonte para a nota fiscal.

        O montante de imposto retido na fonte para os tipos de impostos retidos na fonte marcados.

O montante desses tipos de impostos retidos na fonte é somado e deduzido do valor total da nota fiscal.

        A geração de textos de cabeçalho variáveis com o montante de impostos retidos na fonte para tipos de impostos retidos na fonte marcados.

Para ativar a transferência de valores e atribuir a chave de texto para o texto de cabeçalho, é necessário fazer as opções adequadas no Customizing da Revisão de faturas. Para inserir o montante do imposto retido na fonte nesse cabeçalho de texto, usar o argumento WTAMOUNT

Tipo de imposto retido na fonte 

Definição

Consultar o tipo de imposto retido na fonte

Utilização

Quando é criada uma empresa usando o modelo do Brasil, o sistema define os seguintes tipos de imposto retido na fonte:

Tipos de imposto retido na fonte para lançamento de faturas

Tipo de imposto Descrição

IC IRRF para pessoas físicas

IF Funrural

IP FCPS

IR IRRF de empresas

IS IRF

É possível atualizar os tipos de imposto retido na fonte no Customizing da Contabilidade financeira,em Configurações globais de contabilidade financeira Imposto retido na fonte Imposto retido na fonte ampliado Cálculo Tipo de imposto retido na fonte Definir tipo de imposto retido na fonte para lançamento de fatura.

Código do tipo de imposto retido na fonte 

Definição

Consultar o código do imposto retido na fonte

Utilização

Quando é criada uma empresa usando o modelo do Brasil, o sistema define os seguintes códigos de imposto retido na fonte:

Códigos do tipo de imposto retido na fonte

Tipo de imposto retido na fonte

Código de imposto retido na fonte

Descrição

IC R0 IRRF CPF– não casado.

IC R2 IRRF CPF – casado – 2 dependentes

IC R4 IRRF CPF – casado -4 dependentes

IF R0 2.2% - fazendeiro com CPF

IF R1 2,3% - fazendeiro sem empregados

IF R2 2.7% - fazendeiro com CNPJ

IP R0 Quantidade de porco * 0,075 * por quilograma

IR R2 IRRF 2%

IS R5 IRF 5%

É possível atualizar os tipos de imposto retido na fonte no Customizing da Contabilidade financeira, em Configurações globais de contabilidade financeira Imposto retido na fonte Imposto retido na fonte ampliado Cálculo Códigos de imposto retido na fonte Definir códigos de imposto retido na fonte.

Administração de estoques em MM 

Finalidade

O componente Administração de materiais (MM) abrange as leis e práticas comerciais mais importantes específicas do Brasil – especialmente a geração automática de notas fiscais nos processos de revisão de faturas e administração de inventários. A documentação a seguir descreve esses aspectos do componente. Para informações gerais sobre MM, consultar Administração de materiais.

Características

A Versão de país para o Brasil inclui as seguintes características:

Dados mestre

O mestre de materiais foi ampliado para permitir entrar todas as informações necessárias ao sistema para determinar o número do CFOP, calcular os impostos relevantes e gerar uma nota fiscal quando houver suprimento de materiais ou transferência de estoque.

De modo similar, o mestre de fornecedores foi ampliado para conter informações com referência aos impostos. Portanto, o sistema pode calcular os impostos relevantes de cada combinação de material e fornecedor.

Os dados mestre do centro permanecem sem alteração. É necessário apenas atribuir um local de negócio a cada um dos centros, no Customizing, emComponentes para várias aplicações Funções de aplicação geral Nota

Fiscal CNPJ dos locais de negócio Atribuir aos centros. É possível atribuir mais de um centro a um único local de negócio.

É necessário atualizar todos os dados mestre, para trabalhar no sistema.

Atividades diárias

Com as informações relevantes atualizadas nos registros mestre e no Customizing do MM, o sistema pode criar uma nota fiscal automaticamente quando:

        Criar uma fatura em Revisão de faturas (Logística) (MM-IV)

        Entrar um movimento de mercadorias em Administração de estoques (MM-IM), inclusive mercadorias atualizadas como estoque especial.

Sistema de relatórios

É possível criar todos os livros fiscais pertencentes ao MM.

Mestre de materiais (campos brasileiros) 

O registro mestre de materiais foi ampliado para armazenar os dados adicionais relevantes aos materiais nas empresas brasileiras. O sistema usa essas informações principalmente para determinar o número do CFOP, calcular os impostos relevantes e gerar uma nota fiscal quando houver suprimento de materiais ou transferência de estoque.

Os dados a seguir são encontrados nas fichas Importação de comércio exterior e Exportação de comércio exterior:

        Código de controle

Esse campo contém o código NBM. O sistema entra esse valor quando é criado um pedido, a menos que seja atualizado um código NBM no registro info de fornecedor/material. Também não será possível alterar o código NBM manualmente na nota fiscal, então, o sistema recalcula os impostos relacionados.

É possível atribuir os códigos NBM aos grupos de materiais no Customizing, em Componentes para várias aplicações  Funções de aplicação geral Nota Fiscal  Códigos NBM  Atribuir a grupos de materiais.

        Categoria do CFOP do material

Esse campo contém a categoria CFOP para o material, que o sistema usa para determinar o código CFOP durante a geração da nota fiscal.

Os campos a seguir, todos usados para determinar o código CFOP, são encontrados na ficha Contabilidade 2:

        Utilização de material

Esse campo mostra a utilização pretendida do material, por exemplo, consumo.

        Origem do material

Esse campo especifica se o material foi produzido no Brasil ou importado.

        Produzido internamente

Se esse código estiver definido, o material foi produzido pela empresa.

Consultar também:

Impostos

Mestre de fornecedores (Campos brasileiros) 

Alguns campos no mestre de fornecedores são designados especificamente para o Brasil, enquanto outros são de uma natureza mais genérica, mas têm um uso determinado no Brasil. Todos os campos relevantes aos fornecedores brasileiros são descritos a seguir.

Para informações detalhadas, consultar Quais dados estão contidos no registro mestre do fornecedor?

Dados gerais

Na tela Endereço, a região fiscal é exibida no campo Código do domicílio fiscal. Ao entrar a região, o sistema determina automaticamente a região fiscal.

Os dados podem ser entrados na tela Controle.

        Número de identificação fiscal, no campo Número de identificação fiscal 1 ou Número de identificação fiscal 2

        Número de inscrição estadual, no campo Número de identificação fiscal 3.

        Número de inscrição municipal, no campo Número de identificação fiscal 4.

        Divisão fiscal

Se o código Divisão fiscal for definido, 50% do valor do IPI calculado será lançado como IVA suportado dedutível, e 50% será deduzido do lançamento do estoque ou do lançamento para uma conta de despesas. Em geral, define-se esse código para fornecedores atacadistas que não pagam IPI (consultarIPI.

        Base do imposto

Na Revisão de faturas – Logística, o sistema calcula o valor tributário do ICMS com uma base fiscal reduzida para custos de frete apenas. A lei brasileira estipula uma redução para 80% na base de imposto da fatura do transporte (conhecimento) Entrar a base do imposto 1 se a transportadora receber uma redução de base de ICMS de 80%.

Dados da empresa

Para fornecedores que enviam boletos, deve-se atualizar as condições de pagamento com um bloqueio de pagamento, definindo o código Bloqueio para pagamento.

Consultar também:

Criação de um registro mestre de clientes centralizadamente

Integração da nota fiscal à Revisão de faturas de Logística 

FinalidadeEsse processo descreve como o sistema gera uma nota fiscal automaticamente no processo da revisão de faturas em Administração de materiais (MM).

Pré-requisitosUm número de atividades do Customizing são necessárias para configurar a geração automática da nota fiscal.

Deve-se trabalhar com a  Revisão de faturas (Logística) (MM-IV-LIV) para usar as funções da nota fiscal integrada.

ProcessoAs seguintes etapas, juntamente com o gráfico, descreve o processo que leva à geração da nota fiscal:

Geração da Nota fiscal no Processo de revisão de faturas (Logística)

1.       Entrar um pedido em MM.

2.       Ao receber as mercadorias, entrar o número correspondente de entradas de mercadorias no sistema.

Seguir o  procedimento standard e entrar o número da nota fiscal da nota fiscal emitida pelo fornecedor no campo Nota da remessa.

3.       Entrar uma fatura com baseado em cada entrada de mercadorias.

4.       O sistema gera automaticamente uma nota fiscal para cada fatura.

 Revisão de faturas: Customizing 

A tabela a seguir fornece uma visão geral de todas as atividades do Customizing relacionadas às funções de Revisão de faturas da Versão de país para o Brasil. As atividades são listadas na mesma ordem na qual aparecem no Guia de Implementação (IMG).

Atividade de Customizing Caminho de IMG:Administração de materiais  Revisão de faturas Fatura recebida  Nota Fiscal 

Atualizar tipos de item Categoria de linha

Atualizar transferências de valores para notas fiscais

Determinação de valores

Definir textos Textos automáticos

Atualizar transferência de dados de impostos retidos na fonte para nota fiscais

Determinação do valor do imposto retido na fonte

Atualizar linhas de documentos do material Linhas de documentos do material

Definição de textos do cabeçalho da nota fiscal para revisão de faturas 

Utilização

Após terem sido definidos, o sistema pode gerar automaticamente os texto de cabeçalho adequados nos seguintes casos:

        Devoluções em que o valor do IPI é mostrado como texto

        Os itens de documento de material não processados na revisão de faturas e que, por conseguinte, não criam itens de NF separados

        Montantes de IRF

Procedimento

Para atualizar textos de cabeçalho, no Customizing da Administração de materiais, selecionar Revisão de faturas da Logística Fatura recebida Nota Fiscal Textos automáticos

Entrada de pedidos 

UtilizaçãoA tela do pedido foi ampliada para incluir informações adicionais necessárias para a nota fiscal. Se for entrado um pedido em itens para os quais foi atualizado um mestre de materiais, o sistema deriva as informações necessárias no registro mestre. Se não foi atualizado nenhum mestre de materiais, será necessário entrar essas informações manualmente, conforme descrito a seguir. Se entrar um pedido de serviços, seguir o procedimento standard (especificar a categoria de item D), uma vez que os campos brasileiros não são relevantes nesse caso.

ProcedimentoNa tela SAP Easy Access, selecionar Logística  Administração de materiais  Compras  Pedido  Criar  Fornecedor/Centro fornecedor conhecidos e entrar o pedido seguindo o  procedimento standard, observando o seguinte:

         No nível de item, na ficha Fatura, certificar-se de que o código Revisão de faturas baseada em EM esteja definido – exceto no caso de entregas futuras. (Para informações detalhadas sobre essa função, consultar  Revisão de faturas baseada em EM.).

         Se for entrado um texto livre na descrição do material (e não um material com um registro mestre), será necessário entrar os seguintes dados manualmente.

Na ficha Dados do material, entrar o grupo de materiais. O sistema usa o grupo de materiais durante a Revisão de faturas de Logística para determinar o código NBM do item, que é transferido para a nota fiscal.

Na ficha Brasil, especificar o seguinte:

Utilização do material

Origem do material

Produção interna (definir esse código para mercadorias produzidas internamente)

Categoria do CFOP do material

IntegraçãoSe necessário, pode-se atualizar adicionalmente as condições de preço especiais para a revisão de faturas. Quando um pedido é criado ou alterado, o sistema calcula os valores baseado nessas condições de preço e transfere-os para a nota fiscal durante o faturamento. Por exemplo, é possível mapear como devem ser transferidos valores de desconto e seguro. O único valor que não pode ser mapeado é o valor do frete.

Para atualizar as condições de preços, no Customizing da Administração de materiais, selecionar Revisão de faturas daLogística  Fatura recebida  Nota Fiscal  Determinação do valor.

 

Entrada de faturas 

UtilizaçãoEntrar uma fatura para cada entrada de mercadorias recebida e o sistema gera automaticamente uma nota fiscal correspondente. Deve-se criar a fatura em uma base de 1:1, ou seja, não será possível agrupar várias entradas de mercadorias em uma única fatura (a única exceção é um conhecimento criado com base em notas fiscais múltiplas)t

Pré-requisitosO pedido e as entradas de mercadorias já foram entrados.

Procedimento1.       Na tela SAP Easy Access, selecionar Logística  Administração de materiais  Revisão

de faturas (Logística)  Entrada de documentos  Entrar fatura.

2.       Na ficha Referência do pedido, entrar um dos seguintes itens:

1. a. Número da nota fiscal, se foi entrado na entrada de mercadorias (selecionar a categoria de documento Nota da remessa).

Se o número da nota fiscal foi entrado, o sistema copia automaticamente sobre os itens do pedido com referência à nota fiscal. Também transfere automaticamente o número da nota fiscal para a nota fiscal.

2. b. Pedido (selecionar a categoria do documento Pedido/Programa de remessas)

Se o pedido referir-se a vários itens, será necessário selecionar as mais relevantes incluídos na fatura.

3.       Se o número da nota fiscal não foi entrado no pedido, deve-se entrá-lo no campo Referência, para que o sistema o transfira para a nota fiscal.

4.       Na ficha Detalhes, entrar um tipo de nota fiscal apropriado (como E1, que é fornecido com a versão de país para o Brasil).

5.       Selecionar Entrar.

É exibido o botão Nota fiscal, que pode ser usado para saltar diretamente para a nota fiscal gerada automaticamente.

6.       Lançar a fatura.

Após ter lançado a fatura, acessar o modo de exibição da fatura para acessar o botão Nota fiscal. Como alternativa, é possível visualizar a nota fiscal gerada no Emissor da Nota Fiscal.

 

 

 Entrega futura 

Utilização

Deve-se comprar mercadorias e pagar antes que o fornecedor as entregue. O processo envolve duas notas fiscais – uma que serve como fatura e uma que acompanha as mercadorias.

Atividades

Processar uma entrega futura na Revisão de faturas da Logística.

7. ...8. ...

Entrar um pedido. Na tela SAP Easy Access, selecionar Logística  Administração de materiais  Compras  Pedido  Criar  Fornecedor/centro fornecedor conhecidos.

Como a fatura é lançada antes do recebimento das mercadorias, é necessário desativar o código Revisão de faturas baseada em EM, localizado no nível de item na ficha Fatura.

Lançar a fatura e especificar o seguinte:

Entrar uma referência para o pedido. Entrar manualmente o montante e a quantidade das mercadorias. Entrar o número da nota fiscal no campo Referência. Na ficha Detalhes, entrar um tipo de nota fiscal apropriado (como E1, que é

fornecido com a versão de país para o Brasil).

O sistema gera automaticamente a nota fiscal correspondente.

Entrar uma referência para o pedido. Na tela SAP Easy Access, selecionar Logística  Administração de materiais  Administração de estoques Movimento de mercadorias  Entrada de mercadorias  Para pedido  EM para pedido

Especificar um tipo de movimento adequado (por exemplo, 801) Entrar o número da segunda nota fiscal recebida com as mercadorias no

campo Nota da remessa. Entrar o número da primeira nota fiscal recebida (na etapa 2), no campo Texto

de cabeçalho.

O sistema gera automaticamente a nota fiscal correspondente, que contém o número interno na primeira nota fiscal no campo Número do documento original.

Débito/crédito subseqüentes 

UtilizaçãoLançar um débito ou crédito posteriores sempre que um fornecedor enviar uma fatura adicional vinculada a uma fatura original, por exemplo, acompanhando uma entrega posterior.

Ou se receber uma nota fiscal que contenha informações incorretas. A lei brasileira estipula que deve-se entrar esses lançamentos nos registros e posteriormente solicitar ao fornecedor que envie uma correção, chamada complementar. Dependendo do erro, lançar a correção no sistema assim como um débito ou crédito subseqüentes.

Atividades1.       Entrar um débito ou crédito posteriores usando a transação de faturas.

2.       Na ficha Referência do pedido, ao:

Selecionar Nota da remessa e entrar o número de referência da nota fiscal ou Selecionar Pedido/Programa de remessas e entrar o pedido de referência.

Se a revisão de faturas baseada na entrada de mercadorias foi ativada no pedido, correspondente, o sistema copia automaticamente a nota fiscal de referência. Se essa função não foi ativada, deve-se entrar o número de referência da nota fiscal no campo Texto de cabeçalho, na ficha Detalhes.

3.       Na ficha Dados básicos, entrar o número da nova nota fiscal no campo Referência.

4.       Na ficha Detalhes, entrar um tipo de nota fiscal adequado (como E2, que é fornecido com a versão de país para o Brasil).

5.       Lançar o débito ou o crédito.

O sistema gera automaticamente a nota fiscal correspondente e o vincula à nota fiscal original preenchendo seu número interno no campo Número do documento original.

 

 Conhecimento (Fatura do frete) 

UtilizaçãoA versão de país para o Brasil permite entrar conhecimentos (faturas de frete brasileiras) no sistema como um débito subseqüente, baseados em uma única nota fiscal ou em notas fiscais múltiplas, conforme ilustrado a seguir:

Conhecimento de notas fiscais múltiplas

Esse segundo caso representa a única exceção à relação de 1:1 entre fatura e nota fiscal no sistema.

AtividadesPara entrar um conhecimento baseado em uma única nota fiscal, seguir o procedimento para criação de um débito posterior, mas especificar o tipo de nota fiscal C1.

Para entrar um conhecimento baseado em múltiplas notas fiscais.

1.       Lançar um débito posterior usando o mesmo procedimento acima.

2.       Na ficha Referência do pedido, é possível entrar números de nota fiscal múltiplas ou pedidos múltiplos usando a função de seleção ampliada.

Se não tiver sido lançada uma fatura para uma entrada de mercadoria, o sistema não permite que as linhas de material sejam incluídas no conhecimento. É necessário desmarcar manualmente essas linhas na tela de seleção.

3.       Na ficha Detalhes, entrar um tipo de nota fiscal adequado (como CR, que é fornecido com a versão de país para o Brasil).

4.       Entrar os montantes de frete de cada um dos itens. Se tiver apenas um montante, deve-se entrá-lo na ficha Detalhes, no campo Custos complementares de aquisição não planejados e o sistema o distribuirá por todos os itens.

Não é possível lançar custos complementares de aquisição não planejados para uma conta do Razão separada entrando-os como custos complementares de aquisição não planejados na fatura – uma vez que isso só permitiria especificar um código de imposto no nível de cabeçalho e no Brasil, os impostos são calculados no nível do item. Para isso, é necessário entrar um lançamento separado diretamente na conta do Razão.

5.       Lançar o débito.

O sistema gera automaticamente a nota fiscal correspondente. Não exibe um documento original associado, uma vez que há mais de um.

 

Devoluções 

UtilizaçãoUsar essa função ao devolver mercadorias, que devem estar acompanhadas por um nota fiscal, ao fornecedor.

Atividades9. ...10. ...

       1.      Entrar um nota de crédito usando a transação de faturas.

       2.      Na ficha Referência do pedido, especificar um pedido de referência ou uma nota fiscal de referência (Nota da remessa).

Se entrar um pedido no qual a revisão de faturas baseada na entrada de mercadorias não foi ativada, deve-se entrar o número da nota fiscal de referência no campo Referência.

       3.      Na ficha Detalhes, entrar um tipo de nota fiscal adequado (como E4, que é fornecido com a versão de país para o Brasil).

       4.      Lançar a nota de crédito e o sistema automaticamente irá gerar uma saída de nota fiscal correspondente.

       5.      Ultimamente, deve-se reduzir o estoque conforme o caso. Criar uma entrada de mercadorias para o pedido com um tipo de movimento apropriado.

 

 

Modificação de valores da nota fiscal O sistema R/3 gera automaticamente uma nota fiscal ao

         Criar uma fatura em Revisão de faturas (Logística — MM-IV)

         Entrar um movimento de mercadorias na Administração de estoques (MM-IM)

         Completar qualquer um dos outros processos com a criação de uma nota fiscal integrada, como a subcontratação

Se for necessário fazer alterações subseqüentes à nota fiscal, deve-se fazê-lo via Emissor da Nota Fiscal. É possível alterar os seguintes valores de nota fiscal:

         Legislação tributária ICMS

         Legislação tributária IPI

         Código CFOP

         Montante básico do imposto, montante básico excluído e outro montante básico

         Taxa de imposto

         Valor fiscal

         Desconto

         Seguro

         Outras despesas

         Campo de observação, usado exemplo para se referir aos documentos externos, por exemplo.

         Textos do item

Observar o seguinte em MM-LIV:

1.       Não é possível modificar os valores de preço, frete e total, na tela da nota fiscal — porque o sistema calcula o preço com base no valor e na quantidade, e deriva o frete e o total com base na fatura. É possível, entretanto, alterar esses valores na tela da revisão de faturas.

2.       Quaisquer alterações feitas no nível de nota fiscal serão perdidas se forem alteradas posteriormente no nível de fatura.

 

Cancelamento de faturas 

Utilização

Quando uma fatura entrada em uma empresa brasileira é cancelada, o sistema cancela a nota fiscal correspondente conforme descrita a seguir.

Procedimento11. ...

       1.      Na tela SAP Easy Access, selecionar Logística  Administração de materiais  Revisão de faturas (Logística)  Processamento posterior  Cancelar documento de fatura.

       2.      Entrar o número do documento de fatura, ano fiscal e motivo de estorno.

       3.      Selecionar Documento de fatura  Estornar.

O sistema cria uma nova nota fiscal com o tipo Cancelar e define o código Cancelado na nota fiscal original.

Integração da nota fiscal à Administração de estoques 

FinalidadeEsse processo descreve como o sistema gera uma nota fiscal automaticamente quando é

registrado um  movimento de mercadorias com referência a uma nota fiscal em Administração de materiais (MM-IM).

No Brasil, os impostos são cobrados no movimento de mercadorias – e não na venda, como é de costume em outros países. As funções de nota fiscal integrada na Administração de estoques geram notas fiscais para movimentos de mercadorias relevantes para as quais não foi gerada nenhuma nota fiscal na Revisão de faturas - Logística (MM-IV-LIV) ou Faturamento (SD-BIL). Por exemplo, é necessário uma nota fiscal durante a transferência do estoque, mesmo que a transferência não envolva um pedido ou uma ordem do cliente.

Pré-requisitosÉ necessário configurar as seguintes informações no Customizing da MM, em Administração de estoques e Inventário físico  Nota Fiscal 

         Atualizar derivação de categoria de nota fiscal

Nessa atividade, definir quais movimentos de mercadorias são relevantes para a geração da nota fiscal. Para isso, especificar X (Relevante) no campoRel. NF e o tipo de nota fiscal. Além disso, é necessário atualizar o tipo de item de NF, se a SubTrib deve ser incluída na determinação de CFOP, o tipo de parceiro de NF e a função do parceiro.

         Atualizar a cadeia de lançamentos de impostos

Nessa atividade, atualizar – para o esquema de impostos usado, para cadeias de lançamento que chamam o cálculo de impostos – as condições nas quais os impostos são lançados na Administração de estoques.

Processo       1.      Entrar um movimento de mercadorias.

       2.      O sistema cria um documento de material.

       3.      Para cada documento de material, o sistema gera automaticamente uma nota fiscal.

É possível acessar a nota fiscal diretamente da tela de movimento de mercadorias selecionando o botão Nota fiscal, na tela posterior é possível fazer alterações na nota fiscal.

Entrada de movimentos de mercadorias 

É possível entrar todos os tipos de  movimento de mercadorias – entradas de mercadorias, saídas de mercadorias, lançamentos de transferências e assim por diante – na tela SAP Easy Access, selecionando Logística  Administração de materiais  Administração de estoques  Movimento de mercadorias  Movimento de mercadorias (MIGO). Especificar qual a transação comercial a ser executada.

Observar que a função de bloqueio do material posterior não está disponível para movimentos de mercadorias envolvendo a geração de nota fiscal, mas é possível fazer uso do bloqueio de material exclusivo (consultar  Bloqueio de material para Movimentos de mercadorias).

Observar as seguintes entradas específicas do Brasil:

Nas notas fiscais de entrada com mercadorias fornecidas, é necessário entrar o número da nota fiscal de saída. Entrar esse número no campo Nota da remessa.

No caso de devoluções, entrar o número da nota fiscal de referência no campo Texto do cabeçalho.

O sistema determina automaticamente:

Código de CFOP por linha.

O valor do item da nota fiscal é determinado pela entrada no campo Montante base alternativo.

Se um pedido estiver disponível, o sistema transfere automaticamente o valor líquido do pedido como o valor da partida da nota fiscal.

 

Subcontratação 

Utilização

Consultar Subcontratação

Para empresas brasileiras, o sistema gera automaticamente um nota fiscal para movimentos de mercadorias iniciados como parte de uma ordem de subcontratação.

Pré-requisitos

Foram concluídas as atividades de Customizing relevantes descritas aqui.

Atividades

O processo de subcontratação abrange duas fases: oferecer ao fornecedor os componentes necessários para o cumprimento da ordem de subcontratação e o processamento dos produtos acabados enviados pelo fornecedor (inclusive nota(s) fisca(is) recebidas).

Componentes de transporte para ordens de subcontratação12. ...13. ...

       1.      Criar pedido com categoria de item L(subcontratação).

Entrar um código de imposto no nível do item. Se uma  lista técnica (BOM) for atualizada para o produto, o sistema usa isso para determinar quais componentes necessitam ser transportados. Se nenhuma lista técnica estiver disponível, o sistema vai para a tela Componente de síntese, onde é possível entrar o(s) componente(s) manualmente.

       2.      Entrar um lançamento de transferência para transferir o componente para o fornecedor (a menos que já tenha estoque suficiente no centro para preencher a ordem). Na tela SAP Easy Access, selecionar Logística  Administração de materiais  Administração de estoques  Movimento de mercadorias Transferência. Como alternativa, é possível exibir uma lista de todas as ordens em aberto contendo componentes a serem transportados, selecionar a ordem relevante e lançar uma saída de mercadorias diretamente. Para isso, selecionar Logística  Administração de materiais  Compras  Pedido Sistema de relatórios  Estoques colocados à disposição do fornecedor.

Especificar o tipo de movimento 541 (fornecido com o sistema standard) para transferir estoque do próprio estoque de utilização livre para o estoque de subcontratação do fornecedor. Entrar um montante base líquido alternativo. Após selecionar Entrar, aparece o botão Nota fiscal. Pressionar o botão para ir para a nota fiscal gerada como resultado do movimento de mercadorias. Na nota fiscal é necessário entrar uma lei tributária de ICMS e IPI (na maioria dos casos, IC0 e IP0) e outro montante base.

Não há impostos vencidos na transferência do estoque de subcontratação para o fornecedor, se os produtos acabados forem entregues em 180 dias.

O sistema determina automaticamente o código CFOP do tipo de item, que deriva do tipo de movimento. O código CFOP, exibido na nota fiscal, indica que o estoque é parte de uma ordem de subcontratação e que não há imposto vencido nesse momento.

       3.      Imprimir a saída da nota fiscal com o Emissor da Nota Fiscal.

Processo de produtos acabados

Após receber os produtos acabados do fornecedor, lançar uma entrada de mercadorias e entrar uma fatura. Contudo, essas últimas etapas diferem – dependendo se o fornecedor emitir uma única nota fiscal contendo os produtos acabados e os componentes, ou se emite duas notas fiscais, uma para os produtos acabados e outra para os componentes. O item principal refere-se ao produto acabado.

Nota fiscal única

14. ...15. ...

       1.      Criar uma entrada de mercadorias para o pedido com um tipo de movimento apropriado (como 101) para o item principal.

Entrar o número da nota fiscal no campo Nota da remessa. Se os componentes forem exibidos, o sistema gera automaticamente o tipo de movimento 543 para os componentes, que não podem ser alterados. É possível, contudo, alterar a quantidade. Entrar um montante base alternativo na tela detalhada do item.

Quando a entrada de mercadorias é lançada, o sistema registra dois movimentos – um para a entrada do item principal (101) e um para reduzir o estoque especial no fornecedor (543). O tipo de movimento 101 é relevante para a fatura, enquanto 543 não é – mas os componentes devem aparecer na nota fiscal. Para processar esse caso, deve-se especificar quais tipos de movimento não são relevantes para a fatura, mas quais são relevantes para a nota fiscal. Para isso, no Customizing da Administração de materiais, selecionar Revisão de faturas da Logística  Faturas recebidas  Nota Fiscal Linhas de documento de material

       2.      Lançar a fatura.

Entrar o número da nota fiscal no campo Nota da remessa. Após selecionar Entrar, é exibido o botão Nota Fiscal. A nota fiscal única gerada exibe todos os itens. O item do componente é estatístico, o que significa que não há impostos vencidos.

Duas notas fiscais

16. ...17. ...18. ...

       1.      Lançar uma entrada de mercadorias para o material acabado.

Entrar o número da nota fiscal no campo Nota da remessa. Alterar manualmente a quantidade de componentes para zero. Diferente do caso da nota fiscal única acima, a entrada de mercadorias não reduz o estoque especial no fornecedor.

       2.      Lançar uma fatura para o item principal com, por exemplo, o tipo de nota fiscal E1 (fornecido com o sistema standard).

O sistema gera a primeira nota fiscal.

       3.      Entrar um ajuste subseqüente do pedido.

Nesse processo, deve-se fazer um ajuste do item principal e reduzir o estoque especial no fornecedor (o que leva à criação da nota fiscal). Na tela SAP Easy Access, selecionar Logística  Administração de materiais  Administração de estoques  Movimento de mercadorias  Ajuste posterior Subcontratação. Entrar os dados seguintes:

O número da nota fiscal no campo Nota da remessa. O número da nota fiscal do item principal, no campo Texto do cabeçalho do

documento. Número do pedido

O sistema exibe os itens principais com o tipo de movimento 121 (ajuste posterior EM), que não está relacionado a qualquer movimento de mercadorias. Para reavaliar os estoques, entrar manualmente a quantidade de componentes usados para produzir o material (o número de itens na segunda nota fiscal). No nível do componente, é exibido o tipo de movimento 543 para redução de estoque especial no fornecedor. Entrar o montante base alternativo no nível do item. Após selecionar Entrar, é exibido o botão Nota Fiscal. Nessa segunda nota fiscal, o número da nota fiscal de referência é exibido no campo Observações.

 Embalagem retornável de transporte 

Utilização

Consultar Embalagem retornável de transporte (RTP).

Versão de país para o Brasil permite administrar estoques de RTP com a geração de nota fiscal integrada. Isso pode ser acionado de duas maneiras:

19. ...

       1.      Lançando a quantidade de mercadorias RTP apenas (como é feito no processo RTP standard)

       2.      Lançando a quantidade e estoque na Administração de estoques.

Deve-se criar um material separado (dados de estoque especial) para esse formulário de processo RTP porque é necessário avaliá-lo separadamente de outros materiais.

RTP nos movimentos de material simples

As notas fiscais são criadas com base nos seguintes transportes de RTP:

        Transportes com um tipo de movimento apropriado

        Cancelamento de transportes

        Devoluções com um segundo tipo de movimento apropriado

Criar a entrada de mercadorias com o primeiro tipo de movimento e entrar o número da nota fiscal do transporte de RTP no campo Nota do material.

RTP nas faturas

As notas fiscais são criadas também com base no equipamento retornável de transporte juntamente com outros itens da fatura:

        Notas de débito com itens adicionais com base no transporte

        Cancelamento de faturas com itens adicionais com base no transporte

Neste caso, proceder da seguinte maneira:

20. ...

       1.      Criar um pedido com categoria de item Standard.

       2.      Criar uma entrada de mercadorias para o pedido com um tipo de movimento apropriado. Entrar o número da nota fiscal da fatura como nota da remessa. Antes de efetuar o lançamento, criar um novo item sem pedido, usando um segundo tipo de movimento apropriado.

       3.      Criar uma fatura relacionada para a nota da remessa. Entrar o número da nota fiscal da fatura como nota da remessa. A nota fiscal resultante contém os itens relevantes para a fatura, assim como os itens de RTP encontrados na entrada de mercadorias.

Entrega futura 

Utilização

No Brasil, o fornecedor pode exigir o pagamento das mercadorias antes de entregá-las. Nesse caso, um fornecedor envia uma fatura, o cliente paga e o fornecedor despacha as mercadorias. No Brasil, essa transação é chamada de venda para entrega futura e é tratada na versão de país para o Brasil pela função de entrega futura.

Integração

O processo envolve duas notas fiscais – uma que serve como fatura e uma que acompanha as mercadorias. Ambas contêm informações relevantes sobre impostos.

Características

As notas fiscais são criadas com base nas seguintes faturas de entrega futura:

        Notas de débito

        Notas de crédito

        Cancelamento de faturas

E para os seguintes tipos de transporte de entrega futura:

        Transportes com um tipo de movimento apropriado

        Cancelamento de transportes

        Devoluções com um segundo tipo de movimento apropriado

Atividades21. ...

       1.      Criar um pedido com categoria de item Standard. Entrar o código de imposto K1 (fornecido com o sistema standard, para “compra para entrega futura I/R“) no nível de item. Desmarcar a Revisão de faturas baseada na EM no nível do item.

       2.      Entrar uma referência para o pedido. Entrar o número da nota fiscal da fatura como documento de referência e o código de imposto ‘K1’ para os itens marcados.

       3.      Criar uma entrada de mercadorias para o pedido com um tipo de movimento apropriado. Entrar o número da nota fiscal do fornecimento como nota da remessa e o número da nota fiscal da fatura como texto do cabeçalho. Entrar o código de imposto K0 (de “compra para entrega futura E/M”) para todos os itens marcados.

Consignação 

Utilização

Consultar Consignação

Para atender às exigências brasileiras, o sistema gera notas fiscais nos seguintes casos:

22. ...

       1.      Baseado nos transportes de material em consignação

Transportes com um tipo de movimento apropriado Cancelamento de transportes Devoluções com um segundo tipo de movimento apropriado

       2.      Baseado nas faturas de material em consignação

Notas de débito Notas de crédito Cancelamento de faturas

Pré-requisitos

É necessário criar um material separado para estoque em consignação, uma vez que ele deve ser avaliado separadamente de todos os materiais normais.

Atividades

Processar materiais em consignação da seguinte maneira:

23. ...

       1.      Entrar um pedido.

Especificar a categoria de item Standard (deixar em branco), e entrar o código de imposto K6 no nível de item

       2.      Lançar uma entrada de mercadorias para pedido.

Especificar um tipo de movimento apropriado. Entrar o número da nota fiscal que acompanha as mercadorias em consignação no campo Nota da remessa, ou entrar o código de imposto k5 para todos os itens selecionados.

       3.      Entrar uma devolução seguindo o procedimento padrão.

Pode-se transferir o material para um estoque próprio por uma transferência de material para material.

       4.      Criar uma fatura com referência à nota de remessa.

Entrar o número da nota fiscal do fornecimento no campo Nota da remessa, e o número da nota fiscal da fatura como documento de referência. Entrar o código de imposto ‘K6’ para todos os itens marcados.

Processamento da ordem por terceiros 

Utilização

Consultar Processamento da ordem por terceiros.

No Brasil, o processamento por terceiros compreende o processamento de transporte por terceiros, faturas do fornecedor, faturas do frete e faturas de entrega futura.

O gráfico a seguir mostra a relação entre clientes, empresas e transportador terceirizado .

Processamento por terceiros na Administração de materiais (MM)

Perspectiva do fornecedor

Do ponto de vista do fornecedor, a nota fiscal é criada baseada na fatura do frete. Neste caso, proceder da seguinte maneira:

24. ...

       1.      Entrar um pedido com categoria de item S (terceiro); também é possível converter uma requisição de compra criada em Vendas e Distribuição (SD). Criar uma entrada de mercadorias para o pedido com um tipo de movimento apropriado. Criar uma fatura relacionada para a nota de remessa. Entrar o número da nota fiscal da fatura como documento de referência e o número da nota fiscal do transporte real como texto do fornecedor.

       2.      Criar uma entrada de mercadorias para o pedido com o mesmo tipo de movimento. Entrar o número da nota fiscal do fornecimento como nota de remessa.

       3.      Criar um documento financeiro com os lançamentos de ICMS.

       4.      Para o transporte de entrega futura por terceiros, criar uma nota fiscal usando o Emissor da Nota Fiscal. Entrar o número da nota fiscal do fornecimento simbólico. Entrar o número da nota fiscal da fatura (neste caso, um número do documento) como documento original e o número da nota fiscal do transporte real como observação.

Perspectiva do cliente

Como um cliente, as notas fiscais são criadas com base nos seguintes transportes de RTP:

        Transportes com tipos de movimento adequados

        Cancelamento de transportes

        Devoluções com um segundo tipo de movimento adequado

e com base nas seguintes faturas do fornecedor:

        Nota de débito

        Nota de crédito

        Cancelamento de faturas

Proceder da seguinte maneira:

25. ...

       1.      Criar um pedido com categoria de item Standard (deixar em branco). Entrar o fornecedor da entrega nos detalhes do cabeçalho.

       2.      Criar uma entrada de mercadorias para o pedido com o primeiro tipo de movimento. Entrar o número da nota fiscal do transporte como nota de remessa e o número da nota fiscal da fatura como texto do cabeçalho.

       3.      Criar uma fatura com referência à nota de remessa. Entrar o número da nota fiscal da fatura como documento de referência e o número da nota fiscal do transporte como texto do fornecedor.

Usar a revisão de faturas da entrada de mercadorias, mesmo quando a fatura chegar primeiro.

Lançamento de transferências de estoque válidas para todos centros via saídas/entradas de mercadorias 

UtilizaçãoUma transferência de estoque válida para todos os centros é um processo empresarial tipicamente brasileiro realizado na Administração de estoques, que abrange dois tipos de movimentos relevantes para a geração da nota fiscal.

Para informações detalhadas, consultar  Transferência de estoque válida para todos os centros.

Pré-requisitosPara transferir estoque entre centros, um mestre de fornecedores e um mestre de clientes devem ser definidos e atribuídos aos centros pertinentes.

         Para atribuir o mestre de fornecedores a um centro, no mestre de fornecedores, selecionar Saltar  Dados org. de compras  Dados de comprasSuplementos  Dados de compra adicionais.

         Para atribuir o mestre de clientes a um centro, no Customizing da Administração de materiais (MM), selecionar Compras Pedido  Definir pedido de transferência de estoque .

Também deve-se entrar classificações contábeis para a chave de operação GBB (lançamento de contrapartida do lançamento de estoques) e compensar TRA.Para isso, selecionar no Customizing da MM  Análise e classificação contábil  Determinação de contas  Determinação automática sem assistente Configurar lançamentos automáticos.

Saídas de mercadoriasPara a saída de mercadorias, criar uma transferência de mercadorias com o tipo de movimento 833. Entrar um código de imposto A0, A1, A3 ou B0 no nível do item.

Entradas de mercadoriasPara a entrada de mercadorias, selecionar Administração de materiais  Documento de material  Entrar em depósito. O sistema usa automaticamente o tipo de movimento 835. Entrar o número da nota fiscal no campo Nota de remessa e o código de imposto correspondente I0, I1, I3, ou C0 no nível do item. O sistema preenche automaticamente o valor líquido do item do centro emissor, que depois é impresso na nota fiscal.

 

Lançamento de transferências para todos os centros usando pedidos de transferência de estoque 

Utilização

Pode ser necessário processar movimentos de mercadorias de modo diferente do processo standard de entrada e saída de mercadorias, talvez seja necessário usar transferências internas de estoques entre os centros. Para gerar a transferência de estoque usando o Planejamento de necessidades de material (MRP), deve-se lançar a saída de mercadorias por meio de uma remessa em Vendas e distribuição (SD) e a entrada de mercadorias naAdministração de materiais (MM). Para informações detalhadas, consultar Transferência de estoque usando o pedido de transferência de estoques.

O sistema oferece dois tipos de movimento necessários ao lançamento de um pedido de transferência de estoque:

        Tipo de movimento 862 para saída de mercadorias

        Tipo de movimento 861 para entrada de mercadorias

Procedimento

Para lançar um pedido de transferência de estoque usando o MRP, proceder da seguinte forma:

26. ...

       1.      Na Administração de materiais, criar um pedido de transferência de estoque no centro receptor.

Na tela SAP Easy Access, selecionar Logística  Administração de materiais  Compras  Pedido  Criar  Fornecedor/centro fornecedor conhecidos.

       2.      Gerar um documento de remessa em SD

Na tela SAP Easy Access , selecionar Logística  Vendas e distribuição  Expedição e transporte  Entrega  Criar  Processamento coletivo dos documentos para a remessa  Pedidos

       3.      Executar o picking e a embalagem das mercadorias, e lançar a saída de mercadorias em SD.

Na tela SAP Easy Access , selecionar Logística  Vendas e distribuição  Expedição e transporte  Entrega  Modificar  Documento individual.

       4.      Imprimir uma saída de nota fiscal com o Emissor de Nota Fiscal.

       5.      Lançar uma entrada de mercadorias em MM.

Modificação de valores da nota fiscal O sistema R/3 gera automaticamente uma nota fiscal ao

         Criar uma fatura em Revisão de faturas (Logística — MM-IV)

         Entrar um movimento de mercadorias na Administração de estoques (MM-IM)

         Completar qualquer um dos outros processos com a criação de uma nota fiscal integrada, como a subcontratação

Se for necessário fazer alterações subseqüentes à nota fiscal, deve-se fazê-lo via Emissor da Nota Fiscal. É possível alterar os seguintes valores de nota fiscal:

         Legislação tributária ICMS

         Legislação tributária IPI

         Código CFOP

         Montante básico do imposto, montante básico excluído e outro montante básico

         Taxa de imposto

         Valor fiscal

         Desconto

         Seguro

         Outras despesas

         Campo de observação, usado exemplo para se referir aos documentos externos, por exemplo.

         Textos do item

Observar o seguinte em MM-LIV:

1.       Não é possível modificar os valores de preço, frete e total, na tela da nota fiscal — porque o sistema calcula o preço com base no valor e na quantidade, e deriva o frete e o total com base na fatura. É possível, entretanto, alterar esses valores na tela da revisão de faturas.

2.       Quaisquer alterações feitas no nível de nota fiscal serão perdidas se forem alteradas posteriormente no nível de fatura.

 

Tipos de tributação 

Existem basicamente dois tipos de tributação que podem ser processados no Sistema SAP:

Impostos em nível federal/nacional

Impostos abaixo do nível federal/em nível regional

É possível também combinar tipos de tributação.

Impostos em nível federal

Na maioria dos estados da Europa, na África do Sul e na Austrália, por exemplo, os impostos são cobrados por uma autoridade federal. As alíquotas percentuais do imposto são definidas em nível federal e não existem diferenças locais.

Impostos abaixo do nível federal

Em outros países, os impostos são cobrados em nível local quando da venda das mercadorias (EUA e Brasil, por exemplo), As autoridades fiscais locais podem existir em nível estadual, regional ou municipal. Os impostos podem ser cobrados por níveis mais baixos, tal como distrito de bombeiros, distrito escolar, área de tráfego local. Tais impostos são então pagos diretamente a essas autoridades fiscais. Em alguns casos, no entanto, esses impostos também podem ser pagos às autoridades de nível mais alto; nesse caso, os impostos são rateados entre os dois níveis.

Os impostos sobre vendas são um exemplo de imposto abaixo do nível federal. Como o imposto sobre vendas é composto por vários níveis, é processado usando a código de domicílio fiscal de imposto, além do código de imposto.

Interface com programas de cálculo de impostos externos para impostos abaixo do nível federal

Os impostos abaixo do nível federal geralmente são constituídos por vários níveis. Nos EUA em particular, até seis diferentes impostos são possíveis em paralelo, resultando em cenários de impostos com mais de 50.000 jurisdições de impostos para quais alíquotas percentuais de impostos dependentes do tempo devem ser atualizados, impostos pagos periodicamente e para quais rendimentos de impostos devem ser declarados. Esses fatores fazem com que a atualização manual de alíquotas percentuais de impostos ou comunicação com as autoridades fiscais consumam muito tempo, pois os formatos podem variar de uma autoridade para outra. Entretanto, existem softwares feitos para esses cenários, permitindo que impostos sejam calculados, declarados e pagos onde tais normas especiais se apliquem. Além disso, as empresas que fornecem esses produtos mantêm os seus clientes atualizados em relação às modificações nas alíquotas e nos tipos de cálculo, reduzindo significativamente, com isso, a atualização manual, em especial no caso das empresas de venda direta ou as que têm um grande número de unidades organizacionais em diferentes locais. Por essas razões, o SAP suporta interfaces genéricas com esses sistemas. Essas interfaces proporcionam todos os dados necessários nos pontos apropriados. Contudo, as transferências de dados ajustadas aos sistemas de tributação individuais devem ser criadas no âmbito de um projeto particular. Essas interfaces permitem que o código de domicílio fiscal de uma unidade organizacional e os impostos sejam determinados externamente e com referência à transação.

Combinação de tipos de tributação

Em alguns países, como Canadá, Índia e Brasil, os impostos são cobrados em nível federal e abaixo do nível federal. Nesses países, o imposto sobre compras costuma ser cobrado em nível federal e o imposto sobre vendas em nível local.

No Canadá, por exemplo, o GST é um imposto sobre vendas e compras em nível federal, enquanto que o PST ou QST é um imposto de província, com a alíquota e a base de cálculo variando de uma província para outra.

Esses requisitos internacionais diferentes podem ser tratados pelos componentes de aplicação da Contabilidade de fornecedores (FI-AP), Contabilidade de clientes (FI-AR) e Razão (FI-GL). O sistema pode ser personalizado pelo usuário para atender os requisitos legais relevantes de um país usando o Guia de Implementação, e normalmente é possível copiar a maioria das especificações do sistema standard.

Para obter mais informações sobre tratamento do IVA no mercado único europeu, consultar O mercado único europeu e o processamento do VAT.

O documento FI – Operações de encerramento e reporting contém informações sobre a elaboração de declarações de impostos e a criação da síntese de impostos retidos que deve ser enviada aos fornecedores.

 Impostos locais

Utilização

Em países nos quais o IVA é cobrado localmente, o Sistema R/3 permite lançar os impostos e gerar as devoluções abaixo do nível da empresa.

Características

O IVA é tratado pelo procedimento padrão. Porém, para poder lançar impostos e gerar devoluções em nível local, o sistema fornece uma unidade organizacional chamada local de negócio.

Atividades

Definir IVA normalmente mas certificar-se de atribui-los ao local de negócios relevante ao lançar faturas para fornecedor ou cliente.

Definição de local de negócio

Consultar local de negócio.

Utilização

O local de negócio é utilizado em países cuja legislação exige solicitar devoluções de IVA em um nível abaixo da empresa. Por isso, as organizações devem registrar cada local de negócio junto às autoridades fiscais como a unidade responsável por informar os impostos.

Em alguns países, o local de negócio também é utilizado par atribuir um número oficial do documentos a documentos de saída e então é esse o nível no qual tais documentos são emitidos. Na maioria dos casos, esses documentos tratam do IVA ou de impostos semelhantes.

O uso exato do local de negócio varia de acordo com o país no qual é usado:

         Brasil

         Coréia do Sul

         Taiwan

         Tailândia

Também pode utilizar o local de negócio use para o  programa de pagamento, no qual pode-se efetuar pagamentos separados por local de negócio, e bancos da empresa podem ser selecionados por local de negócio. Esta função está disponível atualmente para o Brasil, Coréia do Sul e  Tailândia.

Estrutura

Define-se o local de negócio no Customizing. Para cada local de negócio, entrar o nº identificação fiscals emitido pelas autoridades fiscais para a unidade organizacional responsável por relatar o IVA. Além disso, atualizar todos os dados de endereço. Ao fazer essas configurações, define-se o local de negócio no sistema como a entidade registrada junto às autoridades, responsável por emitir contas fiscais e relatar impostos.

As informações exatas entradas ao definir o local de negócio dependem do país com o qual se trabalha. Para informações detalhadas, consultar a documentação específica do país na Biblioteca SAP.

IntegraçãoPara todos os países, ao definir o local de negócios no Customizing, atribui-se o local a uma empresa. Em uma etapa a mais, e dependente do país, geralmente atribui-se uma ou mais unidades organizacionais, por exemplo, o centro ou ponto de vendas, ao local de negócio. Isso significa que se o local de negócio é atribuído a um centro, o sistema deriva o local de negócio desse centro quando se lança um documento via Administração de materiais (MM) ouVendas e distribuição (SD). De forma semelhante, se o local de negócio é atribuído a um ponto de vendas, o sistema deriva o local de negócio desse ponto de vendas quando se lança um documento via SD.

Numeração oficial do documento

Utilização

Em alguns países, é necessário atribuir números oficiais dos documentos aos documentos de saída no nível de local de negócio.

Pré-requisitos

Atualizou-se os grupos de números e intervalos de numeração no Customizing.

Dependendo do país no qual se trabalha, também deve-se atualizar outros dados, como tipos de documento ou códigos de impostos.

Características

Ao ligar ou grupos de intervalos de numeração ou os próprios intervalos de numeração ao local de negócio, o sistema é capaz de controlar a numeração oficial dos documentos emitidos, e acompanhar os documentos emitidos e os pagamentos recebidos, para cada local de negócio.

Na Argentina, existe uma unidade organizacional chamada  filial, que fica abaixo do nível de empresa, como o local de negócio, mas que utilizada exclusivamente para fins de numeração de documentos.

Atividades

Para um sistema poder emitir números oficiais de documentos no nível do local de negócio, é necessário atribuir os grupos de intervalo de numeração ou os próprios intervalos de numeração a uma combinação de empresa e local de negócio. Dependendo do país no qual se trabalha, também deve-se fazer mais atribuições, como diferentes tipos de documento ou

códigos de impostos. Para realizar essas configurações, acessar a atividade relevante no Customizing:

Brasil Logística - Geral Imposto de movimentos de mercadoria Brasil Saída Números e tamanhos de formulário de nota fiscal

TaiwanComponentes válidos para várias aplicações Funções gerais de aplicação Numeração de documentos para várias aplicações Taiwan Atribuir intervalo de numeração a local de negócio

TailândiaComponentes válidos para várias aplicações Funções gerais de aplicação Numeração de documentos para várias aplicações Tailândia Definir grupo de numeração para conta fiscal (IVA suportado)/ Definir grupo de numeração para conta fiscal (IVA liquidado)

Ao criar uma fatura de cliente, o sistema utiliza o local de negócio para abrir um número oficial de documento válido, que é armazenado no sistema nas configurações do Customizing, e registra automaticamente este número em um campo do documento do sistema chamado Referência.

Para informações detalhadas de como utilizar o local de negócio para número oficial do documento, consultar a documentação específica do país ma Biblioteca SAP em Componentes válidos para várias aplicações Versões de países.

 Como registrar impostos

Objetivo

Em países nos quais o IVA é cobrado localmente, deve-se lançar os impostos abaixo do nível da empresa para poder gerar as devoluções localmente.Para isso, atribuir as fatura a um local de negócio. Isso significa que o local de negócio é o nível no qual entra-se as faturas do fornecedor e emite-se as faturas do cliente.

Pré-requisitos

Atualizar o local de negócio no Customizing e atribui-lo às unidades organizacionais relevantes.

Recomenda-se atualizar seu perfil de usuário e colocar o local de negócio como valor proposto no parâmetro ID_BUPLA.

Fluxo de processos

Para as empresas de países que devem relatar os impostos localmente, o sistema fornece um campo para entrar o local de negócio em todas as transações taxadas. Isso permite atribuir todos os documentos relativos a impostos ao local de negócio responsável.

Ao entrar as faturas no sistema, é necessário:

27. ...

       1.      Seguir o procedimento standard para o componente com o qual se trabalha.

       2.      Entrar o local de negócio em questão se já não for o valor proposto no Customizing ou seu perfil de usuário.

Resultado

O sistema atribui todos os documentos relativos a impostos ao local de negócio responsável. Para gerar devoluções, o sistema é capaz de chamar todos os lançamentos de impostos de um local de negócio na empresa e compilá-los conforme necessário para os relatórios apresentados à autoridades.

Entrada do local de negócio nas faturas do fornecedor (FI)

Utilização

Em documentos da contabilidade financeira, o sistema tem de capturar as informações do local de negócio em nível de partida individual. Para isso, ao lançar uma fatura do fornecedor em Contas a pagar (FI-AP), observa-se o procedimento padrão e, além disso, atribui-se a fatura ao local de negócio correto no cabeçalho.

Procedimento

Para lançar uma fatura do fornecedor em FI-AP:

28. ...

29. Na tela SAP Easy Access, selecionar Contabilidade  Contabilidade financeira  Contas a pagar  Entrada de documento  Fatura.

30. Entrar os Dados básicos exigidos, incluindo.

Data da fatura: A data da fatura Referência:O número de referência da fatura Local de negócio/seção: O local de negócio

31. Entrar os demais dados e gravar a fatura.

Resultado

O sistema:

Registra o número da fatura entrado no campo Referência

Entra o local de negócio em cada partida individual

Entrada de faturas/créditos - transação Enjoy 

Para tornar acessível a entrada de fatura/notas de crédito, usar as operações standard alternativas F-22 e F-27.

UtilizaçãoÉ possível usar essa função para entrar faturas ou créditos emitidos ou recebidos. A transação Enjoy de entrada de fatura/crédito é uma operação em tela única. Isso significa que é possível entrar, memorizar, pré-editar e lançar documentos em uma tela com uma quantidade mínima de entradas.

As operações em tela única estão incluídas nos menus de área para Contas a receber e Contas a pagar de acordo com a operação.

IntegraçãoÉ possível usar a operação em tela única de entrada de fatura/crédito, além das operações standard. Para acessar as operações standard por meio da telaSAP Easy Access, selecionar Contabilidade  Contabilidade financeira  Contas a receber/Contas a pagar  Entrada de documento  Outros  Fatura – geral / crédito – geral.

Para os lançamentos complexos, como uma compra de imobilizado de um fornecedor, é possível saltar diretamente para a operação standard.  Para isso, selecionar Ambiente  Lançamento complexo. Os dados entrados serão transferidos.

Ao retornar à para a operação em tela única a partir da operação de lançamento complexo, os dados já entrados desaparecerão.

Pré-requisitosFazer as seguintes opções no Customizing de Contabilidade financeira em Contas a receber e Contas a pagar  Operações  Entrada de fatura/crédito ouSaída de fatura/crédito  Entrada de fatura/crédito – Enjoy ou Saída de fatura/crédito – Enjoy:

         Definir tipos de documento para transações Enjoy

         Definir código de imposto por transação

         Definir chave de lançamento para Entrada de fatura/crédito ou Saída de fatura/crédito

Características

Área geral

As seguintes funções ficam disponíveis a partir dos registros:

        Dados básicos

Entrar os dados do documento geral e os dados do item do documento do cliente ou do fornecedor. Utilizando   Opções de processamento, é possível, por exemplo:

Controlar a exibição e a entrada do tipo de documento e o período de lançamento individualmente.

Dividir o item do parceiro de negócios manualmente de acordo com critérios especiais.

É possível também exibir em detalhes os dados mestre do parceiro de negócios envolvido.

        Pagamento

É possível editar todos os dados de pagamento aqui.

Modificar condições de pagamento

Definir métodos de pagamento

Definir bloqueios de pagamento

Definir moeda de pagamentos para pagamento automático

Entrar recebedores de pagamentos individuais

As datas de vencimento dos pagamentos também são exibidas.

        Imposto

Se houver diversos códigos de imposto na fatura e os montantes de imposto precisarem ser coletados da fatura, é possível entrá-los aqui. Também é possível ativar o procedimento líquido nesse registro. Depois de editar essa tela uma vez, só será possível fazer modificações nos dados do imposto nessa tela.

        Detalhes

Nessa tela, é possível criar entradas em campos adicionais para o item de parceiro de negócios, por exemplo:

N.º da atribuição

Divisão (parceiro)

Conta de conciliação ou chave de referência

Texto do cabeçalho do documento

Para saltar automaticamente para as telas detalhadas dos campos mais usados, é preciso definir o campo como um campo obrigatório na barra de status do campo da conta de conciliação.

        Nota

Pode-se gravar notas adicionais das partidas em aberto aqui. O texto só é atribuído ao a pagar ou a receber, e não ao documento inteiro.

        Moeda interna

Esse registro aparece se o lançamento for em moeda estrangeira, ou se houver moedas paralelas na empresa (moeda do grupo, moeda da empresa e assim por diante). É possível modificar aqui a taxa de câmbio e os montantes em moeda interna, se necessário.

O semáforo próximo aos registros reflete o saldo na moeda do documento:

          O saldo não é igual a zero (o lançamento não é possível)

          Status não verificado (status inicial, o lançamento ainda não foi executado)

          Saldo igual a zero (lançamento executado)

Entrada de documento

Nessa tabela, são entrados os itens de despesa e de receita e suas classificações contábeis. Para informações sobre como entrar faturas ou notas de crédito, consultar Entrada de fatura/Credita Memos - transação Enjoy . Para informações detalhadas sobre as opções de

processamento disponíveis, consultar  Processamento de itens do documento – transações Enjoy.

É possível definir como o código de débito/crédito aparecerá em   Opções de

processamento. Consultar  Opções de processamento – transações Enjoy.

Após entrar o documento, será possível executar quaisquer das seguintes funções:

         Simular: uma síntese de documento aparece; nela é possível marcar várias opções para a preparação dos dados.

          Memorizar: A entrada de documento é interrompida, e é possível continuar mais tarde. Se um texto descritivo de um documento ou de item tiver sido inserido para um documento, esse texto desaparecerá se o documento for memorizado. Se posteriormente o documento memorizado for pré-editado ou lançado, será eliminado da lista de documentos memorizados. Para  eliminar o documento memorizado diretamente, selecionar Eliminar documento memorizado sob revisão em Processar.

          Pré-editar: Consultar Pré-edição de fatura/crédito – transação Enjoy

          Lançar.

Modelos

É possível marcar modelos standard como variantes de tela ou modelos de classificação contábil da árvore, ou definir seus próprios. Além disso, é possível executar o processamento posterior dos documentos memorizados.

É possível exibir ou suprimir a árvore via   Árvore On/Off.

Há três opções para marcar variantes de tela, modelos de classificação contábil ou documentos memorizados:

        Clicar duas vezes

Marcar o objeto necessário e clicar nele duas vezes.

        Menu de contexto (botão direito do mouse)

Marcar o objeto necessário, abrir o menu de contexto com o botão direito do mouse e marcar o objeto.

        Menu

Selecionar Processar  Selecionar variante de entrada/modelo de classificação contábil/documento memorizado.

Criação de variantes de tela e modelos de classificação contábil

A área de entrada de documento pode ser definida para atender às necessidades individuais e ser gravada como uma variante de entrada.  Além disso, as classificações contábeis do Razão que ocorrerem freqüentemente podem ser gravadas como modelos de classificação contábil.As variantes de tela ficam disponíveis na árvore.

As opções seguintes estão disponíveis para eliminar modelos de classificação contábil:

        Marcar o modelo de classificação contábil necessário, abrir o menu de contexto com o botão direito do mouse e marcar Eliminar modelo de classificação contábil.

        Selecionar Processar  Eliminar modelo de classificação contábil.

Não é possível processar modelos de classificação contábil, documentos memorizados, documentos modelo ou documentos pré-editados existentes utilizando a operação standard com a operação em tela única. Em vez disso, deve-se usar as transações existentes para  Lançamentos periódicos, Lançamentos com documentos de referência, e  Lançamento de documentos pré-editados.

AtividadesEntrada de fatura/crédito – transação Enjoy

 

 

Entrada de fatura/crédito - transação Enjoy 

Para tornar acessível a entrada de fatura/notas de crédito, usar as operações standard alternativas F-22 e F-27.

Procedimento32. ...

       1.      Na tela SAP Easy Access, selecionar Contabilidade  Contabilidade financeira  Contas a receber/Contas a pagar  Entrada de documento Fatura/crédito.

       2.      Na primeira vez em que essa operação for executada, uma caixa de diálogo aparecerá solicitando a entrada de uma empresa. Entrar a empresa necessária para as faturas ou créditos. Para todas as operações futuras de entrada de documento, o sistema predefine essa empresa automaticamente.

       3.      As seguintes entradas devem ser feitas na ficha Dados básicos:

N.º de conta do cliente/fornecedor Data do faturamento Data de lançamento

Montante da fatura

Todas as outras especificações nessa ficha são entradas opcionais:

Pesquisa de fornecedor/cliente

Se o número da conta do cliente/fornecedor for desconhecido, é possível usar um termo de pesquisa para encontrá-lo.Se a opção Pesquisa complexa de fornecedor for marcada em Opções de processamento e a transação for iniciada novamente, será preciso entrar primeiro o termo de pesquisa.  Continuar como se o número de fornecedor já tivesse sido inserido.  O sistema suporta este fluxo de processo desativando o n.º de conta.  Depois que o número de conta correto for determinado, não é possível usar novamente o termo de pesquisa para o mesmo lançamento. Em vez disso, é preciso modificar manualmente o número de fornecedor.  Para apenas iniciar a função pesquisa, após entrar o termo de pesquisa, selecionar Pesquisar. É possível iniciar várias operações de pesquisa.

Moeda

O sistema propõe a moeda interna definida no Customizing.  O sistema pode propor também nenhuma moeda ou a última moeda utilizada, desde que seja

definido nas opções de processamento. Consultar  Opções de processamento – transações Enjoy.

Modificação da empresa principal

Se as contas a pagar devem ser lançadas em uma empresa diferente da proposta, é preciso definir a nova empresa usando Modificar empresa principal.

Os dados não são transferidos quando a empresa é modificada.  Se algum dado já tiver sido entrado, o sistema avisa que pode haver perda de dados.

Modificação da transação

No campo Transação, é possível selecionar se deseja entrar uma fatura ou um crédito. Também é possível modificar a transação durante a entrada do documento. Se a transação for modificada, geralmente o tipo de documento também é.

Cálculo de impostos

Se houver diversos códigos de imposto na fatura e os montantes de imposto precisarem ser coletados da fatura, é possível entrá-los na fichaImposto.  Observar que o código do imposto precisa ser atribuído aos itens do Razão.Para usar o montante da fatura, deve-se entrar o montante do imposto manualmente e desmarcar o código Calcular imposto.Para que o sistema calcule automaticamente o imposto ao fazer o lançamento, deve-se marcar o código Calcular imposto e não entrar o montante do imposto.  A entrada do código de imposto, nesse caso, também é proposta nos itens do Razão.Se houver um único código de imposto no documento, é possível entrá-lo no montante do imposto.  Em seguida, o código de imposto marcado é proposto nos itens do Razão.

       4.      Selecionar Avançar.

O sistema determina os dados mestre mais importantes para o cliente/fornecedor e exibe-os na parte superior direita da tela de entrada.  Portanto, é possível verificar imediatamente se o fornecedor está correto.  Além disso, as condições de pagamento dos dados mestre do fornecedor também são exibidas.

Em Exibir cliente/fornecedor, é possível ir diretamente para o registro mestre para executar qualquer modificação.

As modificações feitas no registro mestre não são levadas em consideração até que o documento seguinte seja lançado.

Só é possível entrar um tipo de documento, taxa de câmbio, data da conversão, número interempresarial, data da fatura ou data do lançamento se nenhum item do Razão tiver sido entrado ainda.Após entrar o primeiro item do Razão, não é mais possível modificar a moeda do documento. Para modificar dados, deve-se primeiro eliminar os itens do Razão.

Consultar também:

Entrada de faturas/créditos – transação Enjoy

 Entrada do local de negócio nas faturas do fornecedor (MM)

UtilizaçãoAo lançar uma fatura do fornecedor em Revisão de faturas (Logística) (MM-IV-LIV), o sistema tem de capturar as informações do local de negócio em nível de partida individual para o

documento de contabilidade financeira que gerar. Para isso, observa-se o  procedimento padrão e, além disso, atribui-se a fatura ao local de negócio correto.

ProcedimentoPara lançar uma fatura do fornecedor em MM-IV-LIV:

       1.      Na tela SAP Easy Access, selecionar Logística  Administração de materiais  Revisão de faturas (Logística)  Entrada de documento  Entrar fatura.

       2.      Entrar os Dados básicos exigidos, incluindo.

Data da fatura: A data da fatura Referência:O número da fatura Local de negócio/seção: O local de negócio

No Brasil e na Coréia do Sul, as faturas são ligadas automaticamente ao local de negócio correto por meio do centro receptor e não é necessário entrá-lo manualmente.

No caso de Taiwan e Tailândia, é necessário atualizar o local de negócio manualmente.

       3.      Entrar os demais dados e gravar a fatura.

ResultadoO sistema:

Registra o número da fatura entrado no campo Referência

Entra o local de negócio nos dados do cabeçalho do documento MM. (Quando o documento é transferido para FI, o sistema entra o local de negócio em cada partida individual.)

 

Devoluções

Utilização

Em países nos quais o IVA é cobrado localmente, o Sistema R/3 permite gerar as devoluções por local de negócio..

Características

Para as empresas de países que devem relatar os impostos localmente, o sistema fornece um campo, nos relatórios relevantes, para entrar o local de negócio, permitindo selecionar os lançamentos localmente.

Atividades

Ao executar o programa para gerar a devolução, entrar o local de negócio relevante no campo Local de negócio.

Para informações detalhadas sobre como gerar devoluções em nível local, consultar a documentação específica do país na Biblioteca SAP.

Na Tailândia, utilizar o procedimento padrão para Ao executar o programa para  relatório de IRF, e entrar o local de negócio relevante no campoLocal de negócio.

No Brasil, entrar o local de negócio relevante no campo Local de negócio ou Filial existente no relatório Nota Fiscal gerado.

 

Montante base e desconto 

O montante de imposto registrado junto com a fatura é verificado pelo sistema quando do lançamento da fatura. O sistema também pode calcular o montante de imposto automaticamente. Em geral, o montante de imposto é calculado com base no item de despesa ou de receita, que é a base de cálculo do imposto. A composição do montante base varia de um país para outro. O montante base pode (mas não precisa) incluir o desconto. Essas informações devem ser definidas em todas as empresas.

Se o montante base incluir o desconto, a base de cálculo do imposto é bruta; se não, ela é líquida. Essas especificações são feitas no Guia de Implementação daContabilidade financeira na atividade Especificar montante base. Consultar também Como configurar o sistema usando o guia de implementação.

Além do montante base do imposto, é possível também definir o montante base do cálculo de desconto (por empresa). Para obter mais informações sobre montante de desconto,

consultar    Condições de pagamento e Desconto .

Observar que somente as seguintes combinações são possíveis:

Base de desconto bruta e base de imposto bruta

Base de desconto líquida e base de imposto bruta

Base de desconto líquida e base de imposto líquida

Base de imposto líquida e base de desconto bruta somente para cálculo de imposto com código de domicílio fiscal

Códigos de imposto 

Os códigos de imposto são usados para:

Verificar o montante de IVA no documento

Calcular o montante de IVA automaticamente quando solicitado

Calcular a quota de IVA suportado não dedutível

Verificar se uma conta de imposto com um tipo de imposto (IVA suportado ou IVA liquidado) pode ser lançada

Determinar a conta de imposto

Define-se um código de imposto com a entrada de um código de dois dígitos que represente uma porcentagem de imposto. Consultar também Alíquotas de imposto. Além disso, as seguintes especificações técnicas (características) são necessárias:

Tipo de imposto: especifica-se se o IVA é suportado ou liquidado. Consultar também IVA suportado ou liquidado.

Código de imposto teórico

Código de verificação: Este código é usado para especificar se o sistema deve emitir uma mensagem de aviso ou uma mensagem de erro se o montante de imposto entrado manualmente não coincidir com o montante calculado automaticamente. Consultar também Códigos de verificação.

Código UE

" " = Não relevante para a UE

1 = fornecimento de mercadorias na UE, exibir na lista de vendas CE

2 = serviços na UE

3 = subcontratação na UE

9 = IVA de aquisição (UE)

 

Os tipos de imposto são propostos pelo sistema quando um código de imposto é definido. Esses tipos de impostos são os relevantes para o país ou grupo de países. Os tipos de impostos são definidos no sistema como específicos para cada país e determinam o cálculo e o lançamento de impostos. O sistema determina os tipos de imposto por meio do código do país especificado durante a definição de um código de imposto. Para obter mais informações sobre o tipo de imposto, consultar Especificações do tipo de imposto.

Para obter informações sobre o procedimento quando um código de imposto é necessário para vendas com isenção de impostos, consultar Códigos de imposto para vendas com isenção de imposto.

Para obter informações sobre como definir códigos de imposto, consultar o Guia de Implementação da Contabilidade financeira na documentação da atividadeDefinir códigos de imposto para vendas e compras Consultar também Como configurar o sistema usando o guia de implementação.

 

Alíquotas de imposto 

Ao definir um código de imposto, é possível especificar alíquotas para um ou mais tipos de impostos.

Se for preciso lançar IVA suportado (15 porcento) com uma parcela não dedutível (de 40 porcento), definir um código de imposto com ambas as alíquotas dedutível e não dedutível. Ao definir este código, entrar a parcela do IVA suportado (9 porcento) no tipo de imposto "IVA suportado" e a parcela não-dedutível (6 porcento) no tipo de imposto "IVA suportado não dedutível".

 

 Códigos de verificação 

O sistema verifica os montantes de imposto entrados manualmente. Ao fazer isto, ele determina o montante de imposto por meio do código de imposto. Para cada código de imposto, o usuário determina se o sistema deve emitir uma mensagem de erro ou uma mensagem de aviso para montantes que forem entrados incorretamente. Essa especificação é feita por meio do código de verificação.

O código de verificação determina que, se o montante de imposto estiver incorreto, o erro deve ser corrigido. Isso significa que é possível evitar lançamentos incorretos de montantes de IVA liquidado. Se o usuário não definir um código de verificação, o sistema emite um aviso em caso de diferença no montante do imposto; não há necessidade de fazer correção. Isso é necessário no caso de lançamentos de IVA suportado, porque o montante de imposto na fatura recebida é o valor que o usuário deve entrar ao lançar a fatura.

O sistema sempre emite uma mensagem de aviso ou de erro se a diferença (na menor unidade monetária) entre o montante de imposto entrado e o montante de imposto determinado pelo sistema for maior que o número da conta do Razão e partidas ativas. É possível aumentar esse valor, se necessário, modificando as regras de arredondamento na atividade de definição de moedas do Guia de Implementação (IMG) da Contabilidade financeira. Por exemplo, na Suíça, 5 cêntimos é a menor unidade monetária (arredondamento de 5 cêntimos). Consultar também Como configurar o sistema usando o guia de implementação.

Durante a entrada de documento, oito contas do Razão e partidas individuais de imobilizado foram criadas com o mesmo código de imposto. O sistema emitirá uma mensagem de erro se o montante da diferença chegar a USD 0,09.

 

IVA suportado ou IVA liquidado 

O tipo de imposto é usado para especificar se o imposto é IVA suportado ou IVA liquidado.

O sistema usa o tipo de imposto para verificar se o lançamento está sendo feito em uma conta com um código permitido. Uma mensagem de erro é emitida, se necessário. Isso acontece, por exemplo, quando o se entra um código de imposto para IVA suportado ao lançar para uma conta de cliente, onde somente códigos de IVA liquidado são permitidos.

Para cada tipo de imposto individual, existem definições específicas de país que indicam se os campos de montante de imposto e os campos para especificações de percentagem estão prontos para receber entradas. Para obter mais informações sobre este tópico, consultar Procedimento de cálculo: Síntese.

 

Lançamento automático de imposto  

Ao lançar um documento, o sistema cria os itens de imposto automaticamente. Os dados necessários para isso, a chave de lançamento e o número da conta de impostos devem ser definidos no sistema.

As chaves de lançamento já estão definidas no sistema. As contas variam segundo o plano de contas; portanto, para lançar impostos no sistema é necessário definir os números de conta do plano de contas.

Para permitir que as contas de impostos sejam especificadas, uma chave de conta é atribuída aos tipos de imposto. Para cada plano de contas e chave de conta é preciso entrar contas de impostos no sistema. Para os tipos de imposto "IVA suportado" e para "Despesas de viagens" por exemplo, é especificada a mesma chave da conta (VST). Entrar uma conta de imposto para os três tipos de imposto.

Pode-se distinguir contas de impostos por códigos de imposto. Ou seja, é possível determinar se, para um procedimento de imposto representado por uma chave de conta, deverá sempre ser lançada uma conta de imposto simples ou contas separadas, de acordo com o código de imposto em cada caso. Como a declaração prévia do IVA é criada com base nos documentos, não é necessário diferenciar as contas de impostos de acordo com o código de imposto.

Se a parcela não dedutível do IVA suportado for atribuível, poderá ser repartida entre as contas do Razão e as contas do imobilizado que tenham o mesmo código de imposto. Se não for atribuível, é lançada em uma conta separada. Se o lançamento pode ou não ser atribuído é um dado predefinido para os tipos de imposto propostos pelo sistema. Para lançar o montante do IVA suportado em uma conta separada, deve-se definir o número de conta para lançamento automático no sistema.

A atividade Definir contas de imposto no Guia de Implementação da Contabilidade financeira explica como fazer as opções para lançamento automático de impostos. Consultar também Como configurar o sistema usando o guia de implementação.

 

Especificações nas contas Razão 

É possível fazer especificações de cálculo, verificação e lançamento de IVA nos três campos das Contas do Razão. São elas:

Categoria de impostoPor meio deste campo, o usuário determina no registro mestre de uma conta do Razão se a conta é uma conta de imposto, uma conta do Razão relevante para impostos ou uma conta do Razão não relevante para impostos. No caso de uma conta do Razão relevante para impostos, é possível determinar os códigos de imposto que podem ser usados para fazer lançamentos na conta.

Lançamento sem impostos permitido Por meio deste campo, é possível indicar as contas que são relevantes para impostos, mas nas quais é possível fazer lançamentos de operações não relevantes para impostos sem um código de imposto. Isto é especialmente necessário para lançamentos com um código de domicílio fiscal para não ter de definir jurisdições "dummy". Para o processamento de impostos com um código de domicílio fiscal, este também está pronto para ser inserido na tela de contas do Razão/imobilizado, além do código de imposto.

Somente lançamento automáticoEm cada conta, usa-se este campo para determinar se o usuário deseja que apenas o

sistema faça lançamentos na conta, ou seja automaticamente, ou se os lançamentos manuais também são permitidos.

 Contas de imposto  As contas de imposto são definidas entrando-se os caracteres especificados abaixo no

campo Categoria do imposto. Ao fazer isso, determina-se também qual o tipo de imposto (IVA suportado ou IVA liquidado) que será exibido na conta. As entradas possíveis são:

Códigos nas contas de imposto

Código Significado< Só é possível lançar nesta conta de

imposto com um código do IVA suportado.

> Só é possível lançar nesta conta de imposto com um código do IVA liquidado.

  No caso das contas de imposto, é necessário também decidir como serão feitos os

lançamentos: manualmente ou só pelo sistema. Determina-se o tipo de lançamento por meio da entrada no campo Somente lançamento automático.

É necessário assegurar de que o código Somente lançamento automático esteja

definido para todas as contas do IVA liquidado. O lançamento manual na conta de imposto é necessário apenas em casos excepcionais, como no lançamento de ajuste de imposto, por exemplo.

Contas de reconciliação 

O campo da categoria de imposto nas contas de reconciliação tem uma função especial. As suas especificações afetam a conta do fornecedor ou do cliente na hora do lançamento. Esse campo permite duas opções:

É possível usá-lo para ocultar o campo Código de imposto para lançamento na conta do fornecedor ou do cliente se não for preciso lançar IVAs.

Para permitir essa opção, não se deve fazer nenhuma entrada no campo de Categoria de imposto do registro mestre da conta de reconciliação.

O usuário pode ter a saída do campo Código de imposto pronta para entrada quando efetuar lançamentos nas contas do cliente ou do fornecedor. Se entrar um código de imposto no item de conta da partida em aberto, ele será proposto nos itens da conta do Razão e da conta de imobilizado lançados subseqüentemente. Isso é útil quando são entradas várias partidas individuais com o mesmo código de imposto.

Para permitir essa opção, é necessário entrar um dos seguintes caracteres no campo Categoria de imposto do registro mestre da conta de reconciliação.

Códigos nas contas de reconciliação

Código Significado- Somente lançamentos com códigos de IVA

suportados são permitidos.

+ Somente lançamentos com códigos de IVA liquidados são permitidos.

* Todos os códigos de imposto são permitidos.

 

Se um dos códigos acima for entrado no registro mestre de uma conta de reconciliação, o campo Código de imposto é impresso com o valor proposto ** durante a entrada de partidas individuais.

Outras contas do Razão  

Para todas as outras contas do Razão, é possível usar o campo Categoria de imposto para fazer especificações que afetam a conta na hora de efetuar lançamento.

Se uma conta não for relevante para impostos (por exemplo, contas bancárias), o usuário não pode fazer entradas no campo Categoria de imposto. Quando um lançamento é efetuado na conta, não será possível entrar um código de imposto.

Se nenhum ajuste de imposto para diferenças de pagamento precisar ser efetuado nas contas de operações de pagamento (por exemplo, desconto recebido, desconto pago ou deduções indevidas), não é possível fazer uma entrada no campo Categoria de imposto da conta de lançamento do desconto. Caso contrário, o sistema calcula o ajuste do imposto automaticamente quando forem efetuadas operações de pagamento. Com relação aos lançamentos com um código de domicílio fiscal, todas as contas para descontos pagos e recebidos devem ser relevantes a não tributação. Para obter mais informações, consultar Ajuste de imposto para operações de pagamento.

Quando se entra um código de imposto, atribui-se uma alíquota fixa à conta. Se, por exemplo, for entrado o código "V1", os lançamentos só podem ser efetuados na conta com este código. O código do registro mestre é impresso quando um lançamento for efetuado na conta e não puder mais ser modificado. Só se deve definir uma alíquota fixa para as contas do Razão em casos excepcionais, como para a conta "Despesas de viagens internas cobradas a uma taxa fixa" na Alemanha, pois não só novos códigos, mas também novos registros mestre da conta Razão devem ser criados durante a modificação na alíquota.

Para não precisar atribuir uma alíquota fixa a uma conta do Razão, é possível usar as entradas para fazer as seguintes especificações:

Códigos nas contas Razão

Código Significado<nenhum código> Não relevante para impostos- Somente lançamentos com códigos de IVA

suportados são permitidos. As contas de classes de custo são administradas com este código, por exemplo.

+ Somente lançamentos com códigos de IVA liquidados são permitidos.As contas de receitas são administradas com este código, por exemplo.

* Todos os códigos de imposto são permitidos.-B Conta para pagamentos de adiantamentos

brutos ao fornecedor O lançamento de contrapartida para montantes de imposto é feito em contas de compensação separadas.

Para obter mais informações, consultar IVA para adiantamentos.

+B Conta para pagamentos de adiantamentos brutos ao fornecedor Lançamento de contrapartida para montantes de imposto é efetuado em contas de compensação separadas.Para obter mais informações, consultar IVA para adiantamentos.

 

Modificações nas especificações das contas do Razão  

O usuário não pode modificar a categoria de imposto (conta de IVA suportado ou IVA liquidado) de uma conta de imposto se a conta apresentar um saldo. Por exemplo, não é possível atribuir

outro código em uma data posterior a uma conta de IVA que contenha o código > no campo Categoria de imposto. Da mesma forma, não se pode determinar subseqüentemente que uma conta do Razão que contenha um saldo é uma conta de imposto. O sistema não permite fazer essas modificações.

Em todos os outros casos, isto é, se as contas não apresentarem saldos ou se o usuário fizer modificações em contas que não sejam contas de impostos, ou que devam ser usadas como contas de imposto no futuro, somente uma mensagem de aviso será emitida.

Ajuste de imposto para operações de pagamento 

Para que o IVA seja ajustado automaticamente para lançamentos de desconto na liquidação do pagamento, deve-se fazer uma entrada no campo Categoria do imposto das contas de rendimento por desconto e despesas por desconto.

Para que o IVA não seja ajustado automaticamente, não se deve fazer nenhuma entrada no

campo Categoria de imposto das contas de desconto. Na Itália, por exemplo, o ajuste de imposto não é necessário. Observar que o sistema não permite ajuste de imposto para lançamentos feitos com um código de domicílio fiscal.

As operações de pagamento podem ser lançadas manual ou automaticamente por meio do programa de pagamento. No caso de lançamentos de ajustes, o sistema divide o montante de desconto bruto calculado em montante líquido de desconto e quota tributável. É necessário um código de imposto para isso.

Podem ser distinguidos os seguintes cenários:

Caso 1: o documento inteiro contém apenas um código de imposto.

Item de cliente/fornecedor V1

Partida individual 1 da conta do Razão V1

Partida individual 2 da conta do Razão V1

 

 

Quando a operação de pagamento é lançada, o sistema usa o código de imposto V1 para calcular o montante de imposto do montante de desconto. Em seguida, o montante de IVA

lançado anteriormente à conta de impostos é ajustado automaticamente .

Caso 2: o documento contém taxas de impostos diferentes. Um código de imposto foi entrado no item cliente/fornecedor.

Item de cliente/fornecedor V1

Partida individual 1 da conta do Razão V2

Partida individual 2 da conta do Razão V3

 

Neste caso, o sistema corrige o montante de IVA por código de IVA. As partidas individuais não relevantes para desconto são ignoradas quando é feito o lançamento de ajuste. Quando a operação de pagamento é lançada, o sistema usa o código de imposto no item de cliente/fornecedor para fazer o ajuste. Como nos casos acima, os montantes de IVA já lançados às contas de imposto são automaticamente ajustados por código de IVA.

Caso 3: o documento contém taxas de impostos diferentes. Um "**" é entrado no item de cliente/fornecedor em lugar de um código de imposto.

Item de cliente/fornecedor **

Partida individual 1 da conta do Razão V1

Partida individual 2 da conta do Razão V2

 

Se o item de cliente/fornecedor não contém código, são usados os códigos das partidas individuais da conta do Razão. O sistema calcula o montante de imposto do montante de desconto para cada código de imposto. Como nos casos acima, os montantes de IVA já lançados às contas de imposto são automaticamente ajustados por código de IVA.

Foi lançada uma fatura emitida de USD 3.370 (consultar a figura a seguir, 1). O montante de imposto (USD 370) foi automaticamente lançado à conta de impostos.O cliente paga o montante da fatura de USD 3.370 menos o desconto de 3 por cento, ou seja, USD 3.268,90 (consultar a figura a seguir, 2). A fatura continha uma partida individual de USD 2.000 com imposto de 15 por cento (A1) e uma partida de USD 1.000 com imposto de 7 por cento (A2). Ao lançar a operação de pagamento, o sistema determina (por código) o montante de desconto líquido e o montante de imposto. Com base nesses montantes de impostos, o sistema faz automaticamente um lançamento de ajuste para as contas de impostos.

O sistema lança os seguintes montantes durante a operação de pagamento:

 IVA para adiantamentos 

No sistema R/3, os adiantamentos são lançados em contas de reconciliação especiais (contas do Razão especiais), Para obter mais informações sobre as operações especiais do Razão e adiantamentos, consultar Operações Especiais do Razão na documentação Contabilidade de clientes e Contabilidade de fornecedores. A seção abaixo descreve como o IVA é tratado para adiantamentos.

As especificações legais do país determinam se o IVA deve ou não ser lançado para adiantamentos. Se como norma geral não se lança nenhum IVA, é possível ocultar esses campos nas especificações do imposto. É possível fazer isto por meio da conta do Razão especial (conta de adiantamentos):

É possível criar os registros mestre com um grupo de contas cujo campo Categoria de imposto não aparece. Ao criar o registro mestre, não será possível fazer entradas nesse campo.

Alternativamente, pode-se simplesmente deixar o campo Categoria de imposto em branco no registro mestre. Todos os campos de IVA serão então ocultos nas telas de entrada. Para obter mais informações sobre o layout da tela, consultar Dados Mestre na documentação de Contabilidade de clientes e Contabilidade de fornecedores.

 Especificações para o tipo de imposto 

Quando os códigos de imposto são definidos, o sistema propõe certos tipos de impostos definidos no sistema para países específicos. O IVA suportado, o IVA liquidado e o IVA suportado não dedutível são exemplos de tipos de impostos usados na Alemanha.

O sistema determina quais tipos de impostos devem ser exibidos por meio da código do país. Um esquema de cálculo é especificado para cada código de país, e esse esquema contém as especificações particulares do país para o cálculo e lançamento dos diferentes tipos de impostos.

Ao definir o esquema de cálculo, deve-se responder às seguintes questões relativas a cada tipo de imposto:

Qual é o montante base para calcular o imposto? Pode ser o montante de receita ou despesa ou, como a taxa compensatória na Bélgica, um montante de imposto.

Qual tipo de cálculo é usado para determinar o montante base: percentual incluído ou percentual separado? Com algumas poucas exceções (como contabilidade de despesas de viagens na Alemanha), o montante base é determinado normalmente com porcentagem incluída.

O montante de imposto é 15%.

Porcentagem incluída Montante de imposto = montante bruto de fatura * (taxa de imposto/100 + taxa de

imposto) 150 = 1150 * ( 15 / 100 + 15)

Porcentagem separada

Montante de imposto = fatura líquida bruta * taxa de imposto/100 150 = 1000 * 15 / 100

Em qual lado da conta o montante de imposto deve ser lançado? O IVA suportado e o liquidado são sempre lançados de acordo com as contas do Razão e as partidas individuais do imobilizado. Para que o imposto seja lançado adicionalmente, o lado da conta é determinado com base no IVA suportado ou no liquidado. Para o imposto sobre aquisições e investimentos, por exemplo, efetua-se o lançamento no lado oposto da conta.

Uma despesa de imposto possível deve ser dividida entre a conta do Razão e partidas individuais do imobilizado ou lançada separadamente? Se, por exemplo, houver um montante de IVA suportado não dedutível, é possível selecionar se deve ser lançado em uma conta de despesas separada, ou repartir a despesa de imposto entre a conta do Razão e o item imobilizado.

O tipo de cálculo de imposto e lançamento depende das respostas às questões e da combinação das mesmas respostas.

Os tópicos a seguir introduzem os tipos de imposto individuais e explicam as especificações necessárias para o cálculo e o lançamento de impostos. Para obter mais informações sobre procedimento de cálculo, consultar O procedimento de cálculo.

IVA suportado e liquidado 

O IVA suportado e liquidado é calculado sobre itens de receita e de despesa (montante base). Os montantes de imposto são lançados em contas de imposto separados e restituídos (IVA suportado) ou pagos (IVA liquidado) às autoridades fiscais. As alíquotas variam de um país para outro e são determinadas durante a definição dos códigos de imposto.

O montante de imposto é determinado como um percentual do montante base, o que significa que o montante de imposto está incluído no montante da fatura. Dada uma alíquota de 15 porcento, o montante da fatura ou o total dos itens de despesa ou de receita mais os itens do imposto somam juntos 115 porcento. Para calcular o montante de imposto, o montante da fatura é dividido por 115 e multiplicado por 15. O resultado é o montante correspondente a 15 porcento do montante base.

Os montantes de imposto são lançados automaticamente nas contas de imposto. O sistema sempre lança os montantes no lado da conta em que os outros montantes da conta do Razão também são lançados. Vide também Exemplo: Como lançar IVA liquidado e Exemplo: Como lançar IVA suportado.

O IVA suportado pode ser completa ou parcialmente não dedutível. Não é possível solicitar a restituição dessa parte às autoridades fiscais. O montante pode ser lançado em uma conta de despesas separada, ou distribuído entre conta do Razão e partidas individuais de imobilizado.

Exemplo: como lançar IVA liquidado 

Lançar uma fatura emitida na soma de USD 1.150 com 15 por cento de IVA liquidado. O montante da fatura, incluindo o imposto, é lançado automaticamente na conta do cliente; o montante de imposto (USD 150) é automaticamente lançado na conta de IVA liquidado.

Exemplo: como lançar IVA suportado 

Lançar uma fatura recebida com um montante da fatura de USD 1.150 com 15 por cento de IVA suportado. O montante da fatura, incluído o imposto, é lançado na conta do fornecedor. O montante de imposto (USD 150) é automaticamente lançado na conta de IVA suportado.

Esquema de cálculo 

Os tópicos a seguir descrevem a estrutura básica do procedimento de cálculo e como ele é atualizado, incluindo as configurações que devem ser feitas em Customizing. Para obter informações mais detalhadas sobre como fazer essas configurações, consultar o Guia de Implementação de Contabilidade financeira emConfigurações globais da contabilidade

financeira  IVA. Consultar também Como configurar o sistema usando o guia de implementação.

Esquema de cálculo: Síntese

O tipo de condição

A chave do processo

Esquema de cálculo: síntese 

Um esquema de cálculo é definido para cada país e cada um contém as especificações necessárias para o cálculo e lançamento do IVA. Cada esquema de cálculo contém vários tipos de imposto, que são denominados tipos de condição no esquema.

Os tipos de condição são propostos quando um código de imposto é definido. O tipo de condição (tal como IVA liquidado ou suportado) especifica o montante de base sobre o qual o imposto é calculado e a chave de conta usada para lançar o imposto. As especificações necessárias para o cálculo e o lançamento de imposto foram definidas para o tipo de condição e a chave de conta.

O esquema de cálculo determina o montante sobre o qual os tipos de condição individuais são calculados. Estes podem ser o montante base (total de itens de despesas e receitas) ou um subtotal. O IVA de aquisição de entrada, por exemplo, não é lançado em itens de despesa ou receita. É, em vez disso, lançado em contrapartida ao montante do IVA de aquisição de saída. A coluna Nível Fr. determina o montante sobre o qual o imposto é calculado.

 

O tipo de condição 

Definir as seguintes informações para cada tipo de condição:

Tipo de condição e classe de condição. Por exemplo, onde o imposto é para ser calculado, o tipo de condição pode ser "montante base" (K) ou "imposto" (D) e a classe de condição "montante base" (A) ou "imposto"(D).

Regra de cálculo: ou "percentual incluso" (A) ou "percentual separado" (I)

Em qual lado da conta o montante de imposto deve ser lançado? Isto precisa ser especificado somente para impostos adicionais, pois esses (ao contrário do IVA suportado, IVA liquidado e IVA de aquisição) podem ser lançados em qualquer lado da conta. Para lançar o imposto no lado oposto da conta, selecionar o campo de sinal +/-.

Se é possível modificar os montantes de imposto e os percentuais (exibidos na tela especial) ao entrar um documento. Para tornar isso possível, selecionar o campo Entradas manuais e, a seguir selecionar ou Taxa/percentual (para permitir modificações nos percentuais), ou Valor (para permitir modificações nos montantes de imposto).

 

A chave do processo 

A chave do processo contém as seguintes propriedades:

Tipo de imposto. É necessário para fins de sistema de relatórios, na determinação do local em que as partidas individuais de impostos em um documento devem ser

exibidas. Como tipo de imposto pode ser especificado IVA liquidado ( 1 ), IVA

suportado ( 2 ), imposto adicional ( 3 ) ou não relevante para impostos ( 4 ).

IVA suportado não dedutível. Essa especificação também é necessária para o sistema de relatórios. Ao se lançar IVA suportado e IVA suportado não dedutível, são criadas partidas individuais separadas, se a parte não dedutível não for distribuída às partidas individuais da conta do Razão e às partidas individuais do imobilizado. Para efeitos de declaração de imposto, devem ser indicadas as partidas individuais do IVA suportado que não exibem a parte do IVA suportado não dedutível.

Código de lançamento. É preciso especificar se o montante do imposto é lançado

separadamente ( 2 ) ou distribuído entre partidas individuais de despesa e receita

( 3 ).

O sistema lança automaticamente o imposto nas contas de imposto. É possível especificar números de contas de imposto para cada chave de processo. Isso não é necessário para as chaves de processo em que tenha sido especificado que o montante do imposto deve ser

distribuído (código de lançamento 3 ). Assim, essas chaves não são oferecidas na função para entrada dos números das contas do imposto.

Imposto retido na fonte 

Definição

Imposto cobrado no início do fluxo de pagamentos em alguns países. Normalmente, a parte sujeita a imposto não paga o imposto retido na fonte às autoridades fiscais pessoalmente.

Quando um cliente que está autorizado a deduzir o imposto retido na fonte paga faturas de um fornecedor sujeitas a imposto retido na fonte, reduz o

montante a pagar com a parcela de imposto retido na fonte. Nesse caso, o cliente paga o imposto retido na fonte diretamente às autoridades fiscais indicadas (consultar diagrama).

Imposto retido na fonte

Uma exceção a esta regra é a retenção. O fornecedor sujeito a imposto tem, nesse caso, o direito de pagar o imposto às autoridades fiscais pessoalmente.

Utilização

Para calcular, pagar e declarar o imposto retido na fonte, o sistema R/3 disponibiliza duas funções:

        Imposto retido na fonte simples (todos os releases)

        Imposto retido na fonte ampliado (a partir do release 4.0)

Para cada empresa, é possível optar por implementar ou não o imposto retido na fonte simples ou ampliado. Uma vez que a opção de imposto retido na fonte ampliado inclui todas as funções de imposto retido na fonte simples, a SAP recomenda a utilização do imposto retido na fonte ampliado (consultar abaixo a tabela de funções do imposto retido na fonte simples e ampliado).

Para quem usou imposto retido na fonte simples e agora pretende mudar para imposto retido na fonte ampliado, é necessário primeiro converter os dados do imposto retido na fonte de todas as empresas afetadas.

Não ativar o imposto retido na fonte ampliado antes de converter os dados.

A SAP desenvolveu uma ferramenta especial para apoiar a mudança do imposto retido na fonte. Para informações detalhadas, consultar Mudança do imposto retido na fonte

Funções do imposto retido na fonte simples e ampliado

Funções individuais Imposto retido na fonte simples

Imposto retido na fonte ampliado

Imposto retido na fonte na saída de pagamento X X

Imposto retido na fonte na entrada de pagamento XLançamento do imposto retido na fonte no momento do pagamento

X X

Lançamento do imposto retido na fonte no momento do faturamento

X

Lançamento do imposto retido na fonte no pagamento parcial

X

Número de impostos retidos na fonte para cada item do documento

Máx. 1 Vários

Base do imposto retido na fonte:

Montante líquido X XMontante líquido modificado

X

Montante bruto X XMontante do imposto XMontante de imposto modificado

X

Regra de arredondamento XDesconto considerado XAcumulação XMontantes mínimos e máximos e limites de isenção XAtribuição de números no lançamento do documento (numeração do certificado)

X

Fórmulas para cálculo X X

Requisitos específicos do país

Devido a requisitos legais, os seguintes países utilizam imposto retido na fonte ampliado:

América Europa e África Ásia/PacíficoArgentina Reino Unido ÍndiaBrasil Eslováquia FilipinasChile Turquia Coréia do SulColômbia TailândiaMéxico Peru Venezuela

 Exemplo de imposto retido na fonte na contabilidade de fornecedores 

Pré-requisitos

O imposto retido na fonte ampliado está ativo na empresa Os tipos e códigos de imposto retido na fonte foram definidos para cada país O(s) tipo(s) de imposto retido na fonte foram definidos no registro mestre do fornecedor A empresa está autorizada a deduzir o imposto retido na fonte para os respectivos

fornecedores para estes tipos de imposto retido na fonte As contas de imposto retido na fonte foram definidas para a determinação de contas

Processo

Entrada de faturas

Ao entrar documentos, agora é possível entrar os dados do imposto retido na fonte para cada partida individual do fornecedor. O imposto retido na fonte é calculado e, se necessário, lançado para cada tipo para o qual um código de imposto retido na fonte é definido na caixa de diálogo do imposto retido na fonte. Se não for entrado nenhum código de imposto retido na fonte para um tipo de imposto retido na fonte, o sistema não calculará o imposto.

Dependendo das configurações feitas para o tipo de imposto retido na fonte, é possível também entrar a base do imposto e o montante do imposto retido na fonte manualmente. Se não for entrado nenhum montante, o sistema efetuará o cálculo automaticamente.

Se o imposto retido na fonte for calculado no momento do pagamento, só o montante base será calculado no lançamento da fatura. Se o imposto retido na fonte for calculado no momento do lançamento da fatura, o sistema calculará o montante base e de imposto retido na fonte no lançamento da fatura.

Pagamento

Para o tipo de imposto retido na fonte Lançar no momento do pagamento, o imposto é calculado usando os dados nas partidas em aberto (tipos de imposto retido na fonte, códigos e montantes base). Este é o caso em que o pagamento é feito manual ou automaticamente. Os montantes de pagamento são reduzidos pelos montantes de imposto retido na fonte.

Quando as saídas de pagamento são efetuadas manualmente ou propostas de pagamento criadas pelo programa de pagamentos são processados, os montantes de imposto retido na fonte calculados podem ser exibidos detalhadamente por partida em aberto. Se o usuário modificar a seleção de partidas em aberto ou editar a proposta de pagamento, o imposto retido na fonte é recalculado automaticamente, se necessário.

Resultado

Quando os pagamentos são lançados, os dados do imposto retido na fonte podem ser exibidos detalhadamente nas partidas em aberto de compensação no documento do pagamento.

Os tipos de imposto retido na fonte com lançamento na entrada de faturas não são considerados para pagamentos. Isto significa que não existem dados do imposto retido na fonte para estes tipos no documento de pagamento.

 

Configurações do imposto retido na fonte ampliado: síntese Para permitir a utilização do imposto retido na fonte ampliado, é necessário efetuar várias configurações do customizing e dados mestre dos parceiros de negócios referentes a cada empresa.

Atividades33. ...

       1.      Ativar o imposto retido na fonte ampliado

Para permitir a utilização do imposto retido na fonte ampliado, é necessário ativá-lo primeiro.

Para informações detalhadas, consultar o Guia de Implementação (IMG) da Contabilidade financeira, em Configurações globais da Contabilidade financeira  Empresa  Ativar imposto retido na fonte ampliado.

       2.      Configurar a declaração

Efetuar as configurações para a declaração do imposto retido na fonte. Isso é feito em dois locais:

Em Contabilidade financeira Configurações globais da Contabilidade financeira  Imposto retido na fonte  Imposto retido na fonte ampliado Configurações básicas, no Guia de implementação da Contabilidade financeira, definir, por exemplo, os países cujo imposto retido na fonte é declarado, os códigos oficiais de imposto retido na fonte e os motivos da isenção.

Em Contabilidade financeira Contabilidade geral  Transações comerciais  Encerramento  Sistema de informação  Imposto retido na fonte ampliado: sistema de informação, fazer as configurações dos formulários da declaração de imposto.

Para informações detalhadas sobre a declaração do imposto retido na fonte, consultar a documentação FI – Encerrar e declarar.

       3.      Definir tipos de imposto retido na fonte

       4.      Definir códigos de imposto retido na fonte

       5.      Definir montantes mínimos e máximos

       6.      Definir contas para imposto retido na fonte

       7.      Definir obrigação fiscal e autorização de dedução (dados mestre)

       8.      Configurar numeração de certificados para imposto retido na fonte

       9.      Se necessário, utilizar o relatório de análise para o imposto retido na fonte ampliado (RFWT1000). É possível utilizar o relatório para:

         Verificar a consistência das configurações definidas no customizing

         Obter uma síntese das configurações relevantes para o imposto retido na fonte no customizing e nos dados mestre do parceiro de negócios

         Rastrear o cálculo dos montantes do imposto retido na fonte, em detalhes

Para informações detalhadas, consultar a documentação do programa RFWT1000.

 

 

 

Como definir tipos de imposto retido na fonte 

Utilização

Em uma transação contábil, vários tipos de imposto retido na fonte podem ter de ser retidos. O Sistema SAP utiliza tipos de imposto retido na fonte para refletir isto. É possível definir vários tipos de imposto retido na fonte no sistema; é possível atribuir um ou mais tipos no registro mestre do fornecedor.

O tipo de imposto retido na fonte determina de que forma o imposto retido na fonte ampliado é calculado e definido ao nível do país. No que se refere ao momento do lançamento para montantes do imposto retido na fonte, existem duas categorias diferentes de tipos de imposto retido na fonte:

Tipo de imposto retido na fonte para lançamento no momento do faturamento

Tipo de imposto retido na fonte para lançamento no momento do pagamento

Procedimento

Para efetuar as configurações para os tipos de imposto retido na fonte, consultar o guia de implementação de Contabilidade Financeira: configurações globais da Contabilidade

financeira Imposto retido na fonte ampliado  Cálculo  Tipos de imposto retido na fonte.

Tipo de imposto retido na fonte para lançamento no momento do faturamento

Efetuar as seguintes entradas:

Dados gerais

Definir o nome do tipo de imposto retido na fonte.

Cálculo

Definir os detalhes para o cálculo da base do imposto retido na fonte e as regras de arredondamento para o montante do imposto retido na fonte.Também é determinado se o montante de imposto retido na fonte será calculado e lançado ou apenas calculado (esse é o caso na França, por exemplo).

o Montante base

Campo Significado

Montante líquido

O montante base do imposto retido na fonte é o montante líquido da partida individual.

Montante O montante base do imposto retido na fonte é igual ao montante líquido da

líquido modificado

partida individual mais um número de montantes de imposto específicos. As chaves de processamento dos montantes de imposto a serem totalizados devem ser especificadas para este tipo de imposto retido na fonte em uma atividade separada no customizing.

Para obter mais informações, consultar o guia de implementação (IMG) para Contabilidade Financeira em Configurações globais da Contabilidade financeira  Imposto retido na fonte  Imposto retido na fonte ampliado  Cálculo  Montante base do imposto retido na fonte  Definir chave de transação para montante líquido modificado.

Montante bruto O montante base do imposto retido na fonte é igual ao montante bruto da partida individual.

Montante do imposto

O montante base do imposto retido na fonte é igual ao montante de imposto da partida individual.

Montante de imposto modificado

O montante base do imposto retido na fonte é igual ao total de determinados montantes de imposto específicos. As chaves de processamento dos montantes de imposto a serem totalizados devem ser especificadas para este tipo de imposto retido na fonte em uma atividade separada no customizing.

Para obter mais informações, consultar o guia de implementação (IMG) para Contabilidade Financeira em Configurações globais da Contabilidade financeira  Imposto retido na fonte  Imposto retido na fonte ampliado  Cálculo  Montante base do imposto retido na fonte  Definir chave de transação para montante líquido modificado.

É possível definir dependências entre tipos de imposto retido mediante os campos Montante base reduzido ou Herdar base. Se o campo Reduzir base for selecionado em um tipo de imposto retido na fonte, o montante base retido na fonte é reduzido ao montante de imposto retido na fonte do tipo dependente. Em alternativa, é possível selecionar o campo Herdar base. O montante base de imposto retido corresponde, nesse caso, ao montante de imposto retido na fonte do tipo dependente.

É definida a dependência entre dois tipos de imposto retido na fonte em uma atividade separada no guia de implementação de Contabilidade Financeira:

configurações globais da Contabilidade financeira  Imposto retido na fonte

ampliado  Cálculo  Montante base de imposto retido na fonte  Representar dependências entre tipos de imposto retido na fonte.

O montante final utilizado para o cálculo de imposto retido na fonte é calculado mediante a aplicação da parte sujeita a imposto (definida no código do imposto retido na fonte) ao montante base definido, neste ponto, no tipo de imposto retido na fonte.

o Regras de arredondamento

Existem as seguintes opções para montantes de imposto com retenção na fonte:

Comercial (arred.com.imp.ret.fonte) Arredondar para cima (arredondar p/cima mont.imp.ret.fonte) Arredondar para baixo (arredondar mont.imp.ret.fonte)

Além disso, é possível arredondar montantes de imposto retido na fonte, de acordo com a primeira casa decimal, por exemplo. É ainda possível aplicar o arredondamento a montantes sem casas decimais. Estas regras são definidas em uma atividade separada no guia de implementação deContabilidade

Financeira: configurações globais da Contabilidade financeira  Imposto retido

na fonte ampliado  Cálculo  Tipo de imposto retido na fonte  Definir regras de arredondamento para tipos de imposto retido na fonte.

Tipo de acumulação

Neste ponto, define-se se os montantes base do imposto retido na fonte e os montantes de imposto retido na fonte devem ser acumulados para este tipo de imposto retido na fonte e, nesse caso, para que período.

Se a lei permitir montantes isentos de imposto retido na fonte durante um período de tempo específico (por exemplo, mensalmente, anualmente), os montantes lançados neste período devem se retidos. Isto assegura que o imposto retido na fonte é lançado assim que o montante isento é excedido. No Sistema SAP, isto reflete-se pela acumulação. É possível acumular montantes para anos civis, trimestres ou meses.

Uma vez que com a acumulação os montantes acumulados já estão incluídos no cálculo dos montantes de imposto retido na fonte para o pagamento atual no período, a acumulação não pode ser utilizada para totalização.

Se a acumulação foi ativada para um tipo de imposto retido na fonte, o montante base do imposto retido na fonte acumulado no período atual (mês, trimestre, ano) é somado ao montante base do imposto retido na fonte da partida individual para a qual o montante de imposto retido na fonte será calculado. O montante de imposto retido na fonte é determinado pela aplicação da taxa de imposto retido na fonte (escala) a essa soma, e subtraindo o montante de imposto retido na fonte acumulado no período em questão. A fórmula é uma série de taxas escalonadas de imposto retido na fonte válidas para diferentes intervalos de montante base de imposto retido na fonte. O atual montante base de imposto retido na fonte e o montante de imposto em si são adicionados aos valores correspondentes na tabela de acumulação. A acumulação é entrada por conta de cliente/fornecedor, tipo de imposto retido na fonte e código de imposto retido na fonte na moeda interna da empresa em questão.

Para impedir um lançamento de imposto retido na fonte assim que o montante de imposto retido na fonte acumulado exceder um máximo definido, selecionar o campo Imp.ret.fonte acum.ao máx.

Dados de controle

Neste ponto define-se

o a entrada manual do montante base de imposto retido na fonte é permitida durante a entrada de documento

o se se pretende suprimir a numeração de certificados de imposto retido na fonte.

Informações do imposto retido na fonte regional

É possível entrar códigos regionais neste ponto. O código regional assegura que o imposto retido na fonte será declarado e pago às autoridades fiscais relevantes.

Definição de montantes mínimos e máximos

Neste caso, define-se se se pretende manter montantes mínimos e máximos ao nível do tipo de imposto retido na fonte ou ao nível do código de imposto retido na fonte

Tipo de imposto retido na fonte para lançamento no momento do pagamento

As configurações para o lançamento do imposto retido na fonte no momento do pagamento são as mesmas que para o lançamento no momento da entrada de faturas, com as seguintes exceções:

Cálculo

Além de definir os detalhes para o cálculo do montante base e das regras de arredondamento, também é possível definir a forma como o desconto é processado em conjunto com o imposto retido na fonte. É determinado se o montante de imposto retido na fonte será calculado antes ou depois da subtração do desconto.

Tipo de acumulação

Neste caso, também é possível selecionar a acumulação combinada se os montantes forem acumulados em vários fornecedores ou clientes.

Dados de controle

Campos adicionais:

o Auto-retenção

Isto significa que a auto-retenção é permitida para este tipo de imposto retido na fonte (ou seja, os fornecedores sujeitos a imposto podem pagar o imposto eles próprios).

o Como reter imposto retido na fonte

Neste caso, é entrado o montante de imposto retido na fonte que já foi retido (por exemplo, por uma subsidiária); este montante é deduzido do montante do imposto retido na fonte calculado no pagamento (apenas possível com Sem acumulação e Parcela de cálculo central.).

o Acum.imp.ret.fonte até pagamento

Neste caso, é possível entrar o montante do imposto retido na fonte manualmente para entrada e saída de pagamentos deste tipo de imposto retido na fonte.

Faturamento central

A função de faturamento central é um procedimento especial para calcular o imposto retido na fonte utilizado na Argentina. As faturas e as notas de débito/crédito ligadas mediante o campo fatura relacionada são processadas em separado.

Nesse ponto é possível efetuar as seguintes configurações:

o Sem faturamento central

O método de entrada de faturas central não é usado para este tipo de imposto retido na fonte.

o Faturamento central e primeiro pagamento parcial

Se este tipo de imposto retido na fonte for utilizado, o total do montante de imposto retido na fonte é lançado quando o primeiro pagamento parcial for efetuado para a partida em aberto. Essa função é usada para calcular o imposto retido na fonte baseado no IVA (Retenção de imposto sobre as vendas) na Argentina.

O montante base do imposto retido na fonte é comparado ao montante mínimo usando o montante total dos montantes base de imposto retido na fonte da partida em aberto junto com os documentos relacionados, independentemente de eles terem sido selecionados ou não.

o Distribuição proporcional do imposto retido na fonte (Parcela de fatura central)

O montante do imposto retido na fonte é distribuído por meio de pagamentos parciais proporcionalmente ao montante de pagamento nas partidas em aberto. Na Argentina, essa função é usada para calcular o imposto retido na fonte sobre imposto de renda e imposto de seguridade social.

Verificação mínima

Neste ponto, define-se em que nível, fatura ou pagamento, as verificações mínimas são executadas. A especificação é válida para a verificação de montante base mínimo ou verificação de montante mínimo.

o Se for selecionado Verificação mínima ao nível do item, a verificação do montante mínimo e a verificação do montante do imposto retido na fonte é executada para cada item a compensar.

o Se a opção Verificação do montante base mínimo ao nível do documento de pagamento for selecionada, o sistema usa o montante base de imposto retido na fonte total para todos os itens como base para a proposta de pagamento do pagamento relevante. O montante base mínimo é, então, verificado face a este montante base de imposto retido na fonte total. Esta função é usada na Argentina para calcular imposto retido na fonte sobre imposto de renda.

o Se a opção Verificação do montante base mínimo ao nível do documento de faturamento for selecionada para o pagamento de um determinado item de fatura, o sistema calcula o montante para a verificação do montante base mínimo usando o total de todos os itens na fatura. O montante base mínimo é, então, verificado face a este montante base de imposto retido na fonte total.

o Se a opção Verificação do montante mínimo ao nível do documento de pagamento for selecionada, o sistema usa o montante de imposto retido na fonte total para todos os itens como base para a proposta de pagamento do

pagamento relevante. O montante mínimo é, então, verificado face a este montante de imposto retido na fonte total.

 

Definição dos códigos de imposto retido na fonte 

Utilização

A alíquota e a base do imposto são definidas no código de imposto retido na fonte. Estas configurações são efetuadas para cada país e tipo de imposto retido na fonte. Por conseguinte, é possível definir qualquer código de imposto retido na fonte, conforme necessário, para cada tipo de imposto retido na fonte.

Procedimento

Para efetuar as configurações para os tipos de imposto retido na fonte, consultar o guia de implementação da Contabilidade Financeira: Configurações globais da Contabilidade financeira IRF Imposto retido na fonte ampliado Cálculo Códigos de imposto retido na fonte Definir códigos de imposto retido na fonte.

Efetuar as seguintes configurações:

        Dados gerais

Definir a descrição do código de imposto retido na fonte e, se necessário, o código de imposto retido na fonte oficial.

Os códigos oficiais de imposto retido na fonte são utilizados em formulários oficiais na declaração de impostos. O código oficial de imposto retido na fonte oficial é definido em uma seção separada do Guia de implementação da Contabilidade financeira: Configurações globais da Contabilidade financeira  IRF  Imposto retido na fonte  Imposto retido na fonte ampliado  Configurações globais  Definir códigos oficiais de imposto retido na fonte oficiais.

        Montante base

Definir a parcela sujeita a imposto. Essa porcentagem é usada para determinar o montante base do imposto retido na fonte final e é aplicada ao montante base retido na fonte calculado como resultado da configuração do tipo de imposto retido na fonte.

        Lançamento

Definir um código de lançamento, que pode ter um dos seguintes valores:

Valor Nome Descrição

1 Lançamento normal

O montante de imposto retido na fonte é deduzido do montante da partida individual do fornecedor (lançamento na entrada da fatura) ou do montante de pagamento (lançamento no momento do pagamento) e o sistema cria uma partida individual para o imposto retido na fonte.

2 Lançamento de O montante de imposto retido na fonte é multiplicado pelo fator

contrapartida na conta do Razão/sem redução no livro auxiliar

1/(1-p), onde p significa a taxa do imposto retido na fonte do código de imposto retido na fonte. O sistema cria duas partidas individuais de imposto retido na fonte com sinais opostos de débito/crédito.

Essa opção é incompatível com escalas de imposto retido na fonte.(Esta função é relevante somente para a Argentina, ao usar a opção para “valor bruto”).

3 Lançamento de contrapartida na conta do Razão:

O sistema cria duas partidas individuais de imposto retido na fonte com sinais opostos de débito/crédito.

        Cálculo

Definir a alíquota de imposto retido na fonte ou as informações para utilizar escalas de cálculo (fórmulas).

Para a alíquota de imposto retido na fonte, é possível entrar ou uma porcentagem entre 0 e 100 ou uma fração. O sistema usa essa taxa para calcular o montante de imposto retido na fonte com base no montante base do imposto retido na fonte.

Se o código Fórmulas de imposto retido na fonte for definido, o sistema calculará o montante do imposto com base no montante base do imposto retido na fonte, usando uma das escalas definidas para essa combinação de tipo/código de imposto retido na fonte.As escalas de retenção de impostos na fonte são definidas em uma atividade separada no Guia de implementação da Contabilidade Financeira: Configurações globais da Contabilidade financeira  IRF  Imposto retido na fonte ampliado  Cálculo  Códigos de imposto retido na fonte  Definir fórmulas para cálculo do imposto retido na fonte.

Todos os cálculos são efetuados na respectiva moeda interna. Isso significa que os montantes mínimo e máximo devem ser atualizados para o montante de imposto retido na fonte, montante base mínimo, montante base de isenção do imposto retido na fonte e para as escalas na moeda interna da empresa.

        Informações da declaração

Sempre que necessário, definir a região, o código da província e o tipo de rendimento.

 Como definir montantes mínimos e máximos 

Utilização

Se os requisitos legais permitirem os montantes mínimos, máximos ou de isenção para o montante base ou montante de imposto retido na fonte, será possível defini-los neste ponto.

Procedimento

As configurações para os montantes mínimo e máximo são efetuadas no guia de implementação de Contabilidade Financeira: configurações globais da Contabilidade

financeira Imposto retido na fonte  Imposto retido na fonte ampliado  Cálculo  Montantes mínimos e máximos.

Todos os cálculos são efetuados na respectiva moeda interna. Isto significa que o montante mínimo e máximo devem ser atualizados para o montante de imposto retido na fonte, montante base mínimo, montante base de isenção do imposto retido na fonte e para as escalas de retenção na fonte na moeda interna da empresa.

É possível definir os montantes mínimos e máximos em um de dois níveis, dependendo da configuração do tipo de imposto retido na fonte correspondente para montantes base ou montantes de imposto retido na fonte.

Definir montantes mín./máx. para tipos de imposto retido na fonte

Definir montantes mín./máx. para códigos de imposto retido na fonte

Efetuar as seguintes configurações:

Montante mínimo do imposto retido na fonte

Se o montante de imposto retido na fonte calculado for menor que o montante mínimo especificado nesse ponto, o sistema calcula o montante de imposto retido na fonte como sendo zero.

Montante máximo do imposto retido na fonte

Se o montante de imposto retido na fonte calculado for maior que o montante máximo especificado nesse ponto, o sistema utiliza este montante de imposto máximo no cálculo do imposto retido na fonte.

Montante base mínimo

Se o montante base do imposto retido na fonte for menor que o montante base mínimo especificado nesse ponto, o sistema calcula o montante de imposto retido na fonte como sendo zero. Se o montante base de imposto retido na fonte exceder o montante base mínimo especificado nesse ponto, o sistema utiliza o montante base total para calcular o imposto retido na fonte (comparar com o Montante de isenção base de imposto retido na fonte).

Montante de isenção base de imposto retido na fonte (apenas possível ao nível do código de imposto retido na fonte)

Se o montante base do imposto retido na fonte for menor que o montante de isenção base de imposto retido na fonte, o sistema calcula o montante de imposto retido na fonte como sendo zero.

Se o montante base de imposto retido na fonte exceder o montante de isenção base especificado nesse ponto, o sistema utiliza o montante base reduzido ao montante de isenção para calcular o imposto retido na fonte.

Para acumulação, o montante base acumulado total é verificado face ao montante base mínimo ou o montante de isenção base de imposto retido na fonte. Pelo contrário, o montante de imposto retido na fonte reduzido aos valores já acumulados é verificado face ao montante mínimo do imposto retido na fonte ou o montante máximo do imposto retido na fonte.

 

 

Como definir contas para imposto retido na fonte 

Utilização

As contas são definidas para a determinação de contas para o lançamento do imposto retido na fonte.

Procedimento

No guia de implementação para Contabilidade financeira, selecionar Configurações globais da

Contabilidade financeira  Imposto retido na fonte  Imposto retido na fonte

ampliado  Lançamentos  Contas para imposto retido na fonte.

Consoante se tenha definido o código de lançamento no código de imposto retido na fonte ou se utilize a auto-retenção, definir contas para as transações seguintes:

Definir contas para imposto retido na fonte a pagar

Nesse caso, as contas são definidas para a transação de imposto retido na fonte normal (WIT). Esta transação é necessária para cada lançamento do imposto retido na fonte.

Definir contas para imposto retido na fonte para lançamento de contrapartida "Grossing Up"

Nesse caso, as contas são definidas se o valor 2 tiver sido selecionado para o código de lançamento no código de imposto retido na fonte. Um lançamento de contrapartida com o sinal oposto de débito/crédito é executado para o item de imposto retido na fonte (transação GRU). O montante de imposto retido na fonte é aumentado por um fator de 1/(1-p).

Definir contas para lançamento de contrapartida de imposto retido na fonte

Nesse caso, as contas são definidas se o valor 3 tiver sido selecionado para o código de lançamento no código de imposto retido na fonte. Um lançamento de contrapartida com o sinal oposto de débito/crédito é executado para o item de imposto retido na fonte (transação OFF).

Definir contas para imposto com auto-retenção

Nesse caso, as contas são definidas caso se pretenda lançar o imposto com auto-retenção. Um lançamento de contrapartida com o sinal oposto de débito/crédito é executado para o item de imposto retido na fonte (transação OPO).

 

 

Como definir obrigação fiscal e autorização para deduzir imposto 

Utilização

O imposto retido na fonte apenas é lançado para um tipo de imposto retido na fonte se o fornecedor for definido como sujeito a imposto para este tipo de imposto retido na fonte e o cliente for definido como autorizado para dedução do imposto para este tipo.

Pré-requisitos

Cada tipo de imposto retido na fonte atribuído a uma empresa deve ser definido para o país da empresa.

Procedimento

As diferenças a seguir aplicam-se às transações comerciais de fornecedores e clientes.

Transações comerciais de fornecedores

De modo a permitir lançar o imposto retido na fonte nas transações comerciais de fornecedores, para cada tipo de imposto retido na fonte, a empresa deve possuir autorização para deduzir o imposto retido na fonte e o fornecedor deve estar sujeito a imposto retido na fonte.

1. Para efetuar as configurações necessárias, seguir as indicações do guia de implementação de Contabilidade Financeira: configurações globais da Contabilidade

financeira  Imposto retido na fonte  Imposto retido na fonte

ampliado  Empresa  Atribuir tipos de imposto retido na fonte a empresas.

Para Contabilidade de fornecedores, especificar se (e por quanto tempo) a empresa está autorizada a deduzir imposto retido na fonte para o tipo de imposto retido na fonte especificado.

2. Definir o seguinte no registro mestre do fornecedor:

a. Efetuar uma entrada para cada tipo de imposto retido na fonteb. Definir o fornecedor como sujeito a imposto retido na fontec. Se necessário, definir também o código de imposto retido na fonte, classe de

imposto retido na fonte, ID do imposto retido na fonte e detalhes de qualquer isenção de imposto retido na fonte

Transações comerciais de clientes

De modo a permitir lançar o imposto retido na fonte nas transações comerciais de clientes, a empresa deve estar sujeita a imposto retido na fonte do respectivo tipo e o cliente deve possuir autorização para deduzir o imposto retido na fonte.

1. Para efetuar as configurações necessárias, seguir as indicações do guia de implementação de Contabilidade Financeira: configurações globais da Contabilidade

financeira  Imposto retido na fonte Imposto retido na fonte

ampliado  Empresa  Atribuir tipos de imposto retido na fonte a empresas.

Do mesmo modo, para Contabilidade de clientes, especificar se a empresa está sujeita ao imposto retido na fonte ou se está autorizada a fazer auto-retenção de imposto. Se necessário, pode-se entrar também detalhes relativos à isenção de imposto retido na fonte.

2. Definir o seguinte no registro mestre do cliente:

a. Efetuar uma entrada para cada tipo de imposto retido na fonteb. Definir o cliente como tendo autorização para deduzir o imposto retido na fonte

e definir o período de validade da autorização.c. Se necessário, definir também o código de imposto retido na fonte e o ID do

imposto retido na fonte.

Notas adicionais

Nos dados mestre do imposto retido na fonte de uma empresa e do parceiro de negócios (cliente/fornecedor), define-se que tipos de imposto retido na fonte são relevantes para uma transação comercial.

Um tipo de imposto retido na fonte é relevante caso se apliquem as seguintes condições:

O tipo de imposto retido na fonte é entrado no registro mestre do parceiro de negócios e definido como sujeito a imposto retido na fonte (fornecedor) ou com direito a deduzir imposto retido na fonte (cliente).

Para este tipo de imposto retido na fonte, a empresa é definida como tendo direito a deduzir o imposto retido na fonte para fornecedores e sujeita a imposto retido na fonte para clientes.

A data de lançamento está dentro do período de validade para a autorização de dedução (registro mestre de cliente ou dados do imposto retido na fonte para a empresa).

Devido aos períodos de validade a definir, os dados mestre de imposto retido na fonte são dependentes do tempo. Isso significa que as informações sobre o imposto retido na fonte gravadas em uma partida em aberto podem ser diferentes para os tipos de imposto retido na fonte atualmente relevantes.

Na exibição do documento, o sistema exibe avisos adequados sobre a validade das informações do imposto retido na fonte na caixa de diálogo do imposto retido na fonte.

Se, entre o momento em que um documento é entrado e o momento em que é compensado, a lista de tipos de imposto retido na fonte relevantes for modificada, o sistema não compensa o documento.

É possível que ocorram as seguintes situações:

Um tipo de imposto retido na fonte não é mais relevante

Esse é o caso em que a empresa não está mais autorizada a deduzir imposto para um tipo de imposto retido na fonte, apesar de ter sido autorizada a fazê-lo no momento em que o documento foi entrado. O item em questão é exibido na caixa de diálogo de imposto retido na fonte com todos os dados de imposto retido na fonte gravados no banco de dados. O sistema exibe uma mensagem que informa que este tipo de imposto retido na fonte não é mais relevante.

Um tipo de imposto retido na fonte é novo

Esse é o caso se tiver sido entrado um novo tipo de imposto retido na fonte para uma empresa desde o momento da entrada do documento. O sistema exibe os dados do imposto retido na fonte que ainda não foram gravados no banco de dados na caixa de diálogo com uma mensagem que informa que o tipo de imposto retido na fonte é novo.

 

Existem as seguintes opções para compensar documentos apesar destes avisos:

Modificar a data de lançamento para compensação, de modo a que os tipos de imposto retido na fonte relevante sejam os mesmos na data de lançamento e na entrada de documento.

Modificar documentos individuais utilizando a função de modificação de documento: para tal, eliminar o código de imposto retido na fonte nos tipos de imposto não mais relevantes e gravar os novos tipos de imposto retido na fonte.

Executar o report RFWT0010.Depois de modificados os tipos de imposto retido na fonte relevantes, este report ajusta as partidas em aberto para considerar os tipos de imposto retido na fonte atualmente relevantes. Ou cria novas informações do imposto retido na fonte ou modifica as informações existentes.

 

Entrada de documentos, modificação de documentos e exibição de documentos 

Utilização

O imposto retido na fonte é considerado em todas as transações de lançamento normais. Por conseguinte, as informações do imposto retido na fonte devem ser entradas neste ponto.

Pré-requisitos

O status do campo da entrada de documentos deve ser definido de tal forma a permitir entrada de dados do imposto retido na fonte em pelo menos um campo de imposto retido na fonte.

É necessário selecionar pelo menos um tipo de imposto retido na fonte.

Para obter mais informações sobre a relevância de tipos de imposto retido na fonte, consultar Como definir responsabilidade fiscal e autorização de dedução.

Conjunto de funções

Imposto retido na fonte ampliado na entrada de documentos

Ao entrar documentos, é possível entrar os dados do imposto retido na fonte para cada partida individual do fornecedor/cliente. Uma vez confirmada a entrada da partida individual (na tela do cliente ou do fornecedor) o sistema exibe a caixa de diálogo Entrar informações do imposto retido na fonte onde há uma linha por tipo de imposto retido na fonte.

Durante a entrada de documentos, esta caixa de diálogo aparece cada vez que o usuário criar uma nova partida individual de cliente ou de fornecedor. Se uma dessas partidas individuais de cliente ou de fornecedor for editada novamente durante a entrada de documentos, será

necessário acessar a caixa de diálogo do imposto retido na fonte

selecionando Suplementos  Dados do imposto retido na fonte.

É determinado o status dos campos Mont.b.imp.ret.fonte (montante base do imposto retido na fonte) e Mont.imp.ret.fonte (montante do imposto retido na fonte) exibidos na caixa de diálogo do imposto retido na fonte ao definir o tipo do imposto retido na fonte.

Simulação e lançamento de documentos

O processamento de imposto retido na fonte envolve duas atividades separadas, como segue:

Cálculo da base do imposto retido na fonte

O sistema determina o montante base de imposto retido na fonte de acordo com as configurações do customizing para a combinação do tipo e do código do imposto retido na fonte. Por conseguinte, existe apenas uma entrada para imposto retido na fonte após a simulação do documento. O montante base também pode ser entrado manualmente pelo usuário (se as configurações relevantes do customizing tiverem sido feitas) e uma entrada manual substitui o montante calculado pelo sistema.

Se os pagamentos forem efetuados em prestações, a base do imposto retido na fonte é distribuída pelas novas partidas individuais de cliente/fornecedor.

Cálculo do montante do imposto retido na fonte

A maneira como o imposto retido é calculado depende do tipo de imposto retido na fonte:

O tipo de imposto retido na fonte controla quando o imposto será calculado e lançado, por exemplo. O imposto retido na fonte é calculado e lançado quando a fatura é entrada ou quando o pagamento é efetuado.

O imposto retido na fonte é geralmente calculado pelo sistema. Entretanto, se as configurações apropriadas do customizing tiverem sido efetuadas, poderá ser entrado manualmente. Uma entrada manual substitui o montante calculado pelo sistema.

Transações especiais

Solicitações de adiantamento e solicitações de pagamento

Quando se lançam solicitações de adiantamento e de pagamento, o sistema apenas calcula os montantes base do imposto retido na fonte.

Pré-edição de documento

O sistema não calcula nenhum montante base de imposto retido na fonte quando se grava ou modifica documentos pré-editados, apenas quando são lançados.

Retenção de documento

Quando os documentos são retidos, o sistema não calcula nenhum montante base/montante do imposto retido na fonte.

Lançamento com referência

Quando se lança documentos com uma referência, o sistema propõe um montante base de imposto retido na fonte, mas não um montante de imposto retido na fonte existente. O sistema não calcula nenhum montante de imposto/montante base de imposto retido na fonte quando o usuário entrar um documento de referência.

Documentos de lançamento periódico

O sistema não calcula nenhum montante de imposto/montante base de imposto retido na fonte quando se entra um documento de lançamento periódico.

Imposto retido na fonte ampliado: como modificar documentos

Desde que o usuário ainda não tenha lançado o imposto retido na fonte, é possível modificar as informações sobre imposto retido na fonte em um documento. Este é o caso apenas do imposto retido na fonte do tipo lançamento no momento do pagamento. Contudo, só é possível efetuar modificações em transações que não são relevantes para pagamentos.

Ao modificar o documento, o sistema permite modificar a data de seleção na caixa de diálogo do imposto retido na fonte. Se forem feitas modificações nos tipos de imposto retido na fonte relevantes, os campos do imposto retido na fonte para este tipo estarão prontos para entrada.

As configurações feitas no customizing para o tipo de imposto retido na fonte em questão determinam se os campos do montante, como Montante base do imposto retido na fonte, Montante do imposto retido na fonte e Montante de imposto retido na fonte já retido podem ser modificados ou não.

Se o usuário entrar um novo código de imposto retido na fonte e não entrar o montante base de imposto retido na fonte manualmente, o sistema recalcula o montante base do imposto retido na fonte automaticamente.

Se o usuário eliminar o código de imposto retido na fonte, o sistema anula todas as informações sobre imposto retido na fonte para esse tipo de imposto retido na fonte.

Sempre que o usuário modificar informações sobre imposto retido na fonte, o sistema cria documentos de modificação.

Imposto retido na fonte ampliado: exibição de documentos

As mesmas regras são aplicadas à exibição e modificação de documentos, exceto que não é possível entrar nenhum dado nesses campos. Se, por exemplo, ao exibir o documento, a lista de tipos relevantes de imposto retido na fonte for diferente dos tipos de imposto retido na fonte já definidos nas informações sobre o imposto retido na fonte para uma partida individual, as mesmas normas aplicam-se a documentos de modificação.

Ao exibir documentos, é possível exibir o montante base do imposto retido na fonte e o montante do imposto retido na fonte em todas as moedas atualizadas para essa empresa. É possível chamar as várias moedas na caixa de diálogo do imposto retido na fonte, escolhendo o botão apropriado.

 

 

Como compensar com o imposto retido na fonte ampliado 

Utilização

Para tipos de imposto retido na fonte no momento do pagamento, o imposto retido na fonte é calculado e lançado quando as partidas em aberto são pagas.

Quando se compensam partidas em aberto sem um pagamento (transferência), não é lançado nenhum imposto retido na fonte.

Se o imposto retido na fonte ampliado tiver sido implementado, não é possível executar as seguintes funções ao processar partidas em aberto ou ao compensar partidas automaticamente:

Distribuição por idade Pesquisa automática

Se forem selecionadas essas funções, as seleções serão anuladas e o sistema exibe uma mensagem apropriada.

Conjunto de funções

Lançamento manual com compensação

Para lançamentos com compensação, o sistema calcula e, se necessário, lança o imposto retido na fonte para os tipos de imposto retido na fonte comLançamento no momento do pagamento. Qualquer montante de imposto retido na fonte que possa ter sido entrado manualmente substitui os que foram calculados pelo sistema.

Uma partida em aberto só pode ser ativada se, no momento da compensação, as informações sobre o imposto retido na fonte contido nela ainda forem relevantes. Isto dependerá da data de entrada do documento e da data de lançamento do pagamento. Para obter mais informações sobre a relevância de tipos de imposto retido na fonte, consultar Como definir responsabilidade fiscal e autorização de dedução. Se uma partida em aberto não estiver ativa, todos os montantes de imposto retido na fonte são zero.

O sistema recalcula todos os montantes de imposto retido na fonte para todas as partidas em aberto se o usuário:

(Des)ativar uma ou mais partidas em aberto

Modificar o desconto para uma ou mais partidas em aberto

Modificar o montante do pagamento parcial de uma ou mais partidas em aberto

Se o usuário recalcular os montantes de imposto retido na fonte para uma partida em aberto, esses montantes podem sofrer modificações devido às configurações do customizing para tipos de imposto retido na fonte. Este pode ser o caso, por exemplo, se o usuário definiu imposto retido na fonte após o desconto ou acumulação para este tipo de imposto retido na fonte.

O total dos montantes de imposto retido na fonte para todas as partidas em aberto é exibido no campo apropriado na metade inferior da tela de imposto retido na fonte. O sistema leva em

consideração o valor quando determina o montante total a ser compensado. Contudo, observar que este montante total não inclui os montantes de imposto retido na fonte lançados como Lançamento de contrapartida na conta do Razão/sem redução no livro auxiliar, Auto-retenção ou lançamento de contrapartida na conta do Razão.

Ao lançar ou simular o documento de pagamento, o total dos montantes de imposto retido na fonte é subtraído do montante de pagamento. Os montantes de imposto retido na fonte são lançados nas contas do Razão especificadas na determinação de contas no customizing para os tipos/códigos do imposto retido na fonte.

Os montantes de imposto retido na fonte lançados como Lançamento de contrapartida na conta do Razão/sem redução no livro auxiliar, Auto-retenção ouLançamento de contrapartida na conta do Razão não reduzem o montante de pagamento, mesmo que o sistema faça um lançamento em uma conta de imposto retido na fonte. Ao invés de redução na partida individual do pagamento, é efetuado um lançamento de contrapartida na conta do Razão de acordo com a determinação de contas definida para a chave de processamento em questão.

Compensação automática (programa de pagamento)

A proposta de pagamento inclui informações sobre possíveis inconsistências em um status de imposto retido na fonte de um parceiro de negócios e nas partidas em aberto. Se os tipos de imposto retido na fonte relevantes para uma partida em aberto divergirem dos tipos de imposto retido na fonte relevantes quando o pagamento for lançado, ocorrerá uma inconsistência e o sistema acrescenta estas partidas em aberto à lista de exceções. Será necessário modificar cada documento na lista de exceções individualmente.Para obter mais informações sobre a relevância de tipos de imposto retido na fonte, consultar Como definir responsabilidade fiscal e autorização de dedução.

Como no caso de transações de pagamento manual, o programa de pagamento também suporta pagamento de imposto retido na fonte calculado para mais de um documento. Nesse caso, o montante de imposto retido na fonte não é calculado sobre uma partida individual mas sobre todas as partidas individuais selecionadas e vinculadas pela fatura relacionada. Com exceção de tipos de imposto retido na fonte para quais a acumulação está ativa, este método de cálculo é restrito às partidas em aberto compensadas por um único documento de pagamento.

Quando o usuário chamar a proposta de pagamento, o sistema pode recalcular o imposto retido na fonte a qualquer momento. Quando a proposta é gravada, o sistema recalcula sempre o imposto retido na fonte. Quando o usuário chamar a proposta, é possível exibir os dados do imposto retido na fonte para cada documento individual.

Particularidades da entrada de pagamentos

Diferenças no imposto retido na fonte

Se o montante de imposto retido na fonte pelo cliente divergir dos montantes de imposto retido na fonte calculados pelo sistema, é possível entrar e lançar manualmente o montante de imposto retido na fonte pelo cliente ao invés de o montante calculado pelo sistema. Na caixa de diálogo de imposto retido na fonte, é possível entrar o montante de imposto retido na fonte pelo cliente para cada partida individual em aberto. É possível usar esta função para qualquer tipo de imposto retido na fonte (configuração cta.ret.imps. para pagamento no tipo de imposto retido na fonte) dado que não depende das configurações feitas no customizing relativas à entrada manual de montantes de imposto retido na fonte durante a entrada de documentos (configuração Mont.imp.ret.fonte manual no tipo de imposto retido na fonte). Se os montantes de imposto retido na fonte forem entrados desta forma, o sistema lança-os sem verificar esse montantes.

Auto-retenção

Se a auto-retenção se aplicar a um dado tipo de imposto retido na fonte, o montante de imposto retido na fonte será lançado em uma segunda conta do Razão, ao invés de ser deduzido do montante da entrada de pagamentos.

Para poder utilizar a função de auto-retenção, deve-se selecionar o campo Auto-retenção no customizing para o tipo de imposto retido na fonte. É possível selecionar uma opção de auto-retenção para cada empresa e tipo de imposto retido na fonte (Calc. auto-retenção): Para pagamentos manuais, é possível decidir, caso a caso, se esta opção deve-se aplicar a todas as partidas em aberto relacionadas com este tipo de imposto retido na fonte. Para pagamentos automáticos, os lançamentos geralmente são efetuados com auto-retenção se o campo Calc. auto-retenção for selecionado ou sem auto-retenção se o campo não for selecionado.

 

Como entrar e lançar impostos retidos na fonte

Duas transações devem ser distinguidas para impostos retidos na fonte:

Entrada de faturas

Pagamento de faturas

Quando se entra a fatura, o sistema determina o montante base para imposto retido na fonte e armazena-o no documento. É possível também entrar o montante base diretamente.

Quando uma fatura é paga, o montante de imposto é calculado sobre o montante base e as suas especificações para o código de imposto. Se o montante de imposto deve ser pago às autoridades fiscais, o sistema lança automaticamente o montante na conta de imposto. O sistema reduz o montante do pagamento ao fornecedor no montante do imposto retido na fonte a ser pago. Se o montante for apenas para ser declarado às autoridades fiscais, nenhum lançamento é feito e todo montante da fatura é pago ao fornecedor.

Entrada de faturas

Ao entrar um documento, o código de imposto retido na fonte do registro mestre do fornecedor é proposto. É possível sobregravar esse código. Além disso, é possível entrar um montante base do imposto retido na fonte e um montante de isenção de imposto. Se o usuário entrar ambos os montantes, o sistema verifica se o total dos montantes excedem ou não o montante da fatura. Se esse for o caso, uma mensagem de aviso será emitida.

Se o usuário não entrar nenhum montante, o sistema determina-os por meio do código de imposto. Para fazer isto, ele determina o montante base. O montante isento de imposto retido na fonte resulta da diferença entre o montante da fatura e o montante base do imposto retido na fonte.

Todas as especificações para o imposto retido na fonte se referem à moeda do documento.

Pagamento de faturas

Se o montante de imposto deve ser pago às autoridades fiscais, automaticamente o sistema lança o montante quando compensar o item na conta de imposto. O lançamento é feito ao usar o programa de pagamentos para efetuar pagamentos, ou com apropriação manual do pagamento.

Ao usar a função de compensação geral, é necessário selecionar um procedimento para compensação. Esta transação influencia o lançamento do imposto retido na fonte. O imposto retido na fonte é lançado para todas as transações que são relevantes para pagamento. Para essas transações, pelo menos uma das chaves de lançamento especificada para a transação deve ser caracterizada como relevante para pagamento. Caso contrário, nenhum imposto será lançado. Consultar também Exemplo: Como lançar impostos retidos na fonte.

 

 

 

 

Exemplo: como lançar impostos retidos na fonte 

Foi recebida uma fatura de DEM 1140 de um fornecedor sujeito ao imposto retido na fonte. O montante da fatura contém quatorze porcento de IVA suportado. Para lançar o imposto retido na fonte, foi definido o código de imposto retido na fonte 10, como segue:

A base de cálculo líquida. Ou seja, o IVA não é considerado no cálculo do imposto retido na fonte

A parte tributável é 100 porcento

A taxa de imposto é 30 porcento

O imposto será lançado

Não há isenção de imposto para o fornecedor. O código de imposto retido na fonte foi entrado no registro mestre do fornecedor.

O procedimento de lançamento ocorre da seguinte forma:

1. É lançado o montante da fatura de DEM 1.140 na conta de fornecedor e em uma conta de despesas. O IVA suportado (DEM 140) é calculado e lançado automaticamente. O sistema grava o montante base do IRF (DEM 1.000) e o código de imposto retido na fonte na partida individual.

2. Ao compensar a partida em aberto, o imposto retido na fonte (DEM 300) é calculado sobre o montante base e lançado na conta do imposto retido na fonte. A partida em aberto é compensada na conta de fornecedor. No lançamento bancário, o montante da fatura é reduzido de acordo com a parte de imposto retido na fonte. Assim, são pagos DEM 840.