curso control preventivo feb.2014
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Herramientas para la ejecución de veedurías y el control preventivo bajo el enfoque de orientación de oficio. Dr. Miguel Aguilar SerranoTRANSCRIPT
LA EXPERIENCIA INTERNACIONAL MUESTRA QUE, A CONSECUENCIA DEL
NIVEL DE DETALLE DE LOS CONTRATOS, EL TIEMPO ESTIMADO PARA QUE
UN PPS HOSPITALARIO ENTRE EN OPERACIÓN ES ALREDEDOR DE 30
MESES.
CARACTERÍSTICAS DEL ESQUEMA PROYECTOS
DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
MODELO TRADICIONAL
DISEÑO LICITACION CONTRATO CONSTRUCCION SOBRECOSTO MANTENIMIENTO
CALIDAD
MODELO PPS
CONSTRUCCION
DISEÑO LICITACION CONTRATO CONSTRUCCION MANTENIMIENTO
CALIDAD
HAY QUE CONOCER BIEN LA DIFERENCIA PARA NO MEZCLAR LOS TÉRMINOS.
NO IMPORTA EL TAMAÑO DEL PROYECTO, SIEMPRE HABRÁ RIESGOS Y PROBLEMAS ASOCIADOS CUANDO SE ESTÁ
REALIZANDO.
ES POR ELLO, QUE ES DE GRAN IMPORTANCIA RECONOCER Y GESTIONARLOS PARA MINIMIZAR LOS POSIBLES
DESASTRES QUE PUEDAN CAUSAR Y DE ESTA MANERA AUMENTAR LAS OPORTUNIDADES DE ÉXITO.
UN RIESGO ES UN ACONTECIMIENTO INCIERTO, EL CUAL PUEDE TENER EFECTOS POSITIVOS O NEGATIVOS EN LOS
OBJETIVOS DE LA COMPAÑÍA.
EN EJEMPLO SENCILLO DE RIESGO COMO PUEDE SER LA POSIBILIDAD HAYA UN FUEGO QUE EN LA OFICINA.
UN PROBLEMA NO ES UN ACONTECIMIENTO INCIERTO, POR EL CONTRARIO, ES ALGO QUE YA HA SUCEDIDO. CUANDO UN
PROBLEMA ES IDENTIFICADO, YA NO PUEDE SER MITIGADO, SI NO QUE TIENE QUE SER RESUELTO.
A DIFERENCIA CON LOS RIESGOS, LOS PROBLEMAS SIEMPRE AFECTAN LOS OBJETIVOS Y SON PERCIBIDOS COMO
SITUACIONES NEGATIVAS.
UN PROBLEMA ES UN EVENTO ACTUAL QUE REQUIERE UNA ACCIÓN INMEDIATA PARA PODER MINIMIZAR EL EFECTO
NEGATIVO EN LOS OBJETIVOS DE LA EMPRESA.
EN REFERENCIA AL EJEMPLO DEL FUEGO, EL PROBLEMA SERÁ CUANDO OCURRA UN FUEGO EN LA OFICINA.
¿SE TENÍAN PREVISTOS PLANES DE CONTINGENCIA?
¿PLANES DE CONTINUACIÓN DEL NEGOCIO?.
EL RIESGO ES UN RESULTADO INCIERTO QUE PROVIENE DE UNA ACCIÓN O TAREA.
ES LA DESCRIPCIÓN DE RESULTADO POTENCIAL DE ALGO QUE SUCEDERÁ Y QUE CAUSARA QUE ALGO SUCEDA.
ESTE RESULTADO PUEDE SER POSITIVO O NEGATIVO, DEPENDIENDO DE LAS CONSECUENCIAS QUE PUEDAN CAUSAR AL
PROYECTO.
LOS RIESGOS SE CLASIFICAN EN DOS FACTORES:
LA POSIBILIDAD DE QUE ALGO PUEDA SUCEDER Y,
EL IMPACTO EN EL PROYECTO SI EL RIESGO SUCEDIERA.
HAY DIFERENTES MANERAS DE DEFINIR LA POSIBILIDAD QUE SUCEDA Y EL IMPACTO. POR EJEMPLO, LA POSIBILIDAD DE
QUE SUCEDA SE CLASIFICA EN “BAJO, MEDIO O ALTO” O “IMPROBABLE, POSIBLE, SEGURO”. EL IMPACTO SE PUEDE
CLASIFICAR TAMBIÉN COMO “BAJO, MEDIO O ALTO” O “INSIGNIFICANTE, MODERADO, SEVERO”.
COMO ALTERNATIVA, SE PUEDE DESCRIBIR LA POSIBILIDAD Y EL IMPACTO EN UNA ESCALA DEL 1 AL 5.
PONGAMOS UN EJEMPLO SENCILLO DE RIESGO COMO PUEDE SER LA POSIBILIDAD QUE HAYA DE QUE EN LA OFICINA
HAYA UN FUEGO.
UN PROBLEMA IDENTIFICADO EN UN PROYECTO ES ALGO QUE ACTUALMENTE ESTÁ SUCEDIENDO Y QUE TIENE UN
EFECTO NEGATIVO EN LA ENTREGA DEL PROYECTO.
POR EJEMPLO, UN PROBLEMA O INCIDENCIA IDENTIFICADO Y QUE NO TIENE RESPUESTA O SOLUCIÓN, O CAMBIOS
INESPERADOS DE ÚLTIMA HORA EN LOS REQUERIMIENTOS ORIGINARIOS. LOS “PROBLEMAS” SON A MENUDO A
CONSECUENCIA DE LOS RIESGOS IDENTIFICADOS O NO ANTERIORMENTE Y QUE SE HAN OCURRIDO.
MANTENIENDO EL CONTROL DE LOS PROBLEMAS Y ASEGURANDO QUE SON APROPIADAMENTE ANALIZADOS E
IDENTIFICADO RESPONSABLES PARA SU RESOLUCIÓN ES UNA PARTE IMPORTANTE DE LA GESTIÓN DEL RIESGO.
AL IGUAL QUE LOS RIESGOS, LOS PROBLEMAS NO DEBEN DE SER IGNORADOS.
¿QUÉ PODEMOS HACER PARA RESOLVER PROBLEMAS EN EL PROYECTO?
CAPTURAR TODOS LOS PROBLEMAS EN UN DIARIO.
ANALIZAR INDIVIDUALMENTE CADA PROBLEMA, INCLUYENDO LA POSIBILIDAD DE TENER QUE ESCALAR EL PROBLEMA
FUERA DEL PROYECTO EN CASO QUE PUEDA AFECTAR A OTROS.
CONTROLAR SI EL PROBLEMA EN CASO DE NO SER RESULTO PUEDA PONER EN PELIGRO LA ENTREGA DEL PROYECTO.
IDENTIFICAR LAS ACCIONES NECESARIAS Y SEGUIMIENTO PARA RESOLVER EL PROBLEMA E INFORMAR A TODOS
AQUELLOS QUE INTERESADOS DE LAS ACCIONES TOMADAS PARA RESOLVERLO.
A PESAR DE LAS DIFERENCIAS ENTRE AMBOS TÉRMINOS, HAY MUCHAS EMPRESAS QUE LO GESTIONAN TODO JUNTO
DENTRO DE LA GESTIÓN DEL RIESGO, Y HAY OTRAS (UN 90%) QUE LO DESCONOCEN Y NO HACEN NADA AL RESPECTO.
PERO ES IMPORTANTE QUE COMO JEFE DE PROYECTO SE TENGA EL CONOCIMIENTO DE ENTENDER LA DIFERENCIA DE
LOS RIESGOS Y PROBLEMAS PARA ASÍ PODER A GESTIONAR AMBOS MÁS EFECTIVAMENTE.
ESTRUCTURA DE UN RIESGO
NUMERAL 3.4 DEL TÍTULO IV COMENTARIOS DEL FORMATO N° 2 DE LA DIRECTIVA N° 002-2009-CG/CA
EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO POR LA CGR Y LOS OCI
HECHO MATERIA DE
VEEDURÍA
(CONDICIÓN)
REFERENCIA
ESTANDAR
VINCULADA CON EL
HECHO
(CRITERIO)
POTENCIAL IMPACTO
NEGATIVO QUE AFECTA
LA CONSECUCIÓN DE
LOS OBJETIVOS
(CONSECUENCIA)
VS
DEFINICIÓN DE RIESGO
CONDICIÓN
(ESTADO )CONSECUENCIA
CAUSA -
RAÍZ
PÉRDIDA TOTAL
O COSTO DE LA
OPORTUNIDAD
(EFECTO)
RETRASOS FORZOSOS
EN LAS DIFERENTES
ACTIVIDADES, QUE
IMPIDEN EL
CUMPLIMIENTO DE LA
LABORES ASIGNADAS
“POR TANTO”
O
“ COMO
RESULTADO”
1. POSIBLE
INCUMPLIMIENTO EN
LAS METAS
PROPUESTAS POR EL
ÁREA.
2. PROBABLE
INCUMPLIMIENTO EN
LOS PLAZOS
ESTABLECIDOS PARA
LA ATENCIÓN
OPORTUNA DE
TRÁMITES.
1. INCUMPLI
MIENTO DE
METAS Y
OBJETIVOS
PREVISTOS
2. INCREMENTO DE
COSTOS DE
ACTIVIDAD
3. INSATISFAC CIÓN
DEL CLIENTE
1. FALLAS EN EL SISTEMA
ORFEO O EN LA FÁBRICA
DE REPORTES.
2. FALLAS EN LOS
SERVIDORES
3. DEFICIENCIAS EN LOS
SISTEMAS QUE PONEN
LENTOS LOS
COMPUTADORES
4. FALTA DE SUPERVISIÓN
Y MANTENIMIENTO DE
LA PLATAFORMA
TECNOLÓGICA
ARTÍCULO 8º.- CONTROL EXTERNO
EL CONTROL EXTERNO ES EL CONJUNTO DE
POLÍTICAS, NORMAS, MÉTODOS Y
PROCEDIMIENTOS TÉCNICOS, QUE COMPETE
APLICAR A LA CONTRALORÍA GENERAL U OTRO
ÓRGANO DEL SISTEMA POR ENCARGO O
DESIGNACIÓN DE ÉSTA, CON EL OBJETO DE
SUPERVISAR, VIGILAR Y VERIFICAR LA GESTIÓN,
LA CAPTACIÓN Y EL USO DE LOS RECURSOS Y
BIENES DEL ESTADO. SE REALIZA
FUNDAMENTALMENTE MEDIANTE ACCIONES DE
CONTROL CON CARÁCTER SELECTIVO Y
POSTERIOR.
EN CONCORDANCIA CON SUS ROLES DE
SUPERVISIÓN Y VIGILANCIA, EL CONTROL
EXTERNO PUEDE SER PREVENTIVO O SIMULTÁNEO,
CUANDO SE DETERMINE TAXATIVAMENTE POR LA
PRESENTE LEY O POR NORMATIVA EXPRESA, SIN
QUE EN NINGÚN CASO CONLLEVE INJERENCIA EN
LOS PROCESOS DE DIRECCIÓN Y GERENCIA A
CARGO DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA ENTIDAD, O
INTERFERENCIA EN EL CONTROL POSTERIOR QUE
CORRESPONDA.
LEY Nº 27785 - LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL DE
CONTROL Y DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
ARTÍCULO 14º.- REGULACIÓN DEL CONTROL
EL EJERCICIO DEL CONTROL
GUBERNAMENTAL POR EL SISTEMA EN LAS
ENTIDADES, SE EFECTÚA BAJO LA
AUTORIDAD NORMATIVA Y FUNCIONAL DE
LA CONTRALORÍA GENERAL, LA QUE
ESTABLECE LOS LINEAMIENTOS,
DISPOSICIONES Y PROCEDIMIENTOS
TÉCNICOS CORRESPONDIENTES A SU
PROCESO, EN FUNCIÓN A LA NATURALEZA
Y/O ESPECIALIZACIÓN DE DICHAS
ENTIDADES, LAS MODALIDADES DE
CONTROL APLICABLES Y LOS OBJETIVOS
TRAZADOS PARA SU EJECUCIÓN.
DICHA REGULACIÓN PERMITIRÁ LA
EVALUACIÓN, POR LOS ÓRGANOS DE
CONTROL, DE LA GESTIÓN DE LAS
ENTIDADES Y SUS RESULTADOS.
LEY Nº 27785 - LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL DE
CONTROL Y DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
REGLAMENTO DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL
APROBADO CON RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA GENERAL
Nº 459-2008-CG DE 28.OCT.2008
ARTÍCULO 20º. FUNCIONES DEL OCI
SON FUNCIONES DEL OCI, ENTRE
OTROS, EL LITERAL d):
d. EJERCER EL CONTROL PREVENTIVO
EN LA ENTIDAD DENTRO DEL
MARCO DE LO ESTABLECIDO EN
LAS DISPOSICIONES EMITIDAS POR
LA CONTRALORÍA GENERAL, CON
EL PROPÓSITO DE CONTRIBUIR A
LA MEJORA DE LA GESTIÓN, SIN
QUE ELLO COMPROMETA EL
EJERCICIO DEL CONTROL
POSTERIOR.
ARTÍCULO N° 31 LABORES INCOMPATIBLES CON LAS FUNCIONES DEL OCI
LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL SE ABSTENDRÁN DE REALIZAR,
INTERVENIR O INTERFERIR EN FUNCIONES Y ACTIVIDADES INHERENTES AL ÁMBITO
DE COMPETENCIA Y RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DE LA
ENTIDAD. EN CONCORDANCIA CON ELLO, SE ENCUENTRAN IMPEDIDOS DE:
a. REALIZAR ACCIONES DE CONTROL E INVESTIGACIONES QUE TENGAN COMO
OBJETIVO VERIFICAR DENUNCIAS, QUEJAS, RECLAMOS U OTROS ASPECTOS
RELATIVOS A LAS RELACIONES LABORALES ENTRE LOS FUNCIONARIOS Y
SERVIDORES DE LA ENTIDAD.
b. SUSTITUIR A LOS FUNCIONARIOS Y SERVIDORES DE LA ENTIDAD EN EL
CUMPLIMIENTO DE SUS FUNCIONES VINCULADAS A LA IMPLANTACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DEL CONTROL INTERNO.
c. VISAR O REFRENDAR DOCUMENTOS Y COMPROBANTES COMO REQUISITO PARA
APROBACIÓN DE ACTOS U OPERACIONES DE LA ADMINISTRACIÓN, CON
EXCEPCIÓN DE LOS ACTOS PROPIOS DEL ÓRGANO DE CONTROL.
d. EJECUTAR TOMA DE INVENTARIOS Y REGISTRO DE OPERACIONES, ASÍ COMO,
PARTICIPAR EN LAS ACCIONES DE SEGURIDAD O PROTECCIÓN DE BIENES,
PROPIAS DE LA LABOR DE LA ADMINISTRACIÓN.
REGLAMENTO DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL
APROBADO CON RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA GENERAL
Nº 459-2008-CG DE 28.OCT.2008
LEY N° 28716 - LEY DE CONTROL INTERNO
DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO
ARTÍCULO 9º ACTUACIÓN DEL ÓRGANO DE
CONTROL INSTITUCIONAL
EL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL - OCI,
CONFORME A SU COMPETENCIA:
1. EFECTÚA CONTROL PREVENTIVO SIN
CARÁCTER VINCULANTE, CON EL PROPÓSITO
DE OPTIMIZAR LA SUPERVISIÓN Y MEJORA DE
LOS PROCESOS, PRÁCTICAS E INSTRUMENTOS
DE CONTROL INTERNO, SIN QUE ELLO GENERE
PREJUZGAMIENTO U OPINIÓN QUE
COMPROMETA EL EJERCICIO DE SU FUNCIÓN,
VÍA CONTROL POSTERIOR.
2. ACTÚA DE OFICIO, CUANDO EN LOS ACTOS Y
OPERACIONES DE LA ENTIDAD, SE ADVIERTAN
INDICIOS RAZONABLES DE ILEGALIDAD, DE
OMISIÓN O DE INCUMPLIMIENTO, INFORMANDO
AL TITULAR DE LA ENTIDAD PARA QUE ADOPTE
LAS MEDIDAS CORRECTIVAS PERTINENTES.
3. VERIFICA EL CUMPLIMIENTO DE LAS
DISPOSICIONES LEGALES Y NORMATIVA
INTERNA APLICABLES A LA ENTIDAD, POR
PARTE DE LAS UNIDADES ORGÁNICAS Y
PERSONAL DE ÉSTA.
DIRECTIVA N° 002-2009-CG/CA “EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO
POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y LOS ÓRGANOS
DE CONTROL INSTITUCIONAL - OCI”. APROBADA CON RESOLUCIÓN DE
CONTRALORÍA Nº 094-2009-CG DE 20.AGO.2009
ARTÍCULO PRIMERO
DISPONER QUE LOS ÓRGANOS DEL
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL, EN
EL EJERCICIO DEL CONTROL
GUBERNAMENTAL DE LOS PROYECTOS
Y ACTIVIDADES VINCULADAS CON EL
PLAN DE ESTIMULO ECONÓMICO Y
OTROS, PRIORICEN LAS LABORES DE
CONTROL PREVENTIVO, QUE TIENEN
LA FINALIDAD DE IDENTIFICAR Y
ADMINISTRAR LOS RIESGOS POR
PARTE DEL TITULAR DE LA ENTIDAD,
LOS CUALES PUDIERAN AFECTAR SU
CORRECTA REALIZACIÓN,
CONTRIBUYENDO EN FORMA
EFECTIVA Y OPORTUNA, DESDE LA
FUNCIÓN DEL CONTROL AL LOGRO DE
LOS OBJETIVOS NACIONALES.
1. CONSISTE EN MEDIR Y CORREGIR EL DESEMPEÑO
INDIVIDUAL Y ORGANIZACIONAL PARA
GARANTIZAR QUE LOS HECHOS SE APEGUEN A
LOS PLANES.
2. FACILITA EL CUMPLIMIENTO DE LOS PLANES AL
DETECTAR DESVIACIONES Y CONTRIBUIR A SU
CORRECCIÓN
3. MIDE EL DESEMPEÑO EN BASE A METAS Y PLANES
(PRESUPONE PARÁMETROS OBJETIVOS).
4. CONTROLA LOS RESULTADOS, VERIFICANDO LO
QUE HACEN LOS INDIVIDUOS.
5. CONTROLA A TODOS LOS INDIVIDUOS A NIVEL
GERENCIAL Y OPERACIONAL.
6. COMPRENDE BÁSICAMENTE TRES ETAPAS O
PASOS
a. ESTABLECIMIENTO DE PARÁMETROS.
b. MEDICIÓN DEL DESEMPEÑO.
c. IMPLEMENTACIÓN DE CORRECCIONES
7. EL CONTROL DE LAS ÁREAS DE OPERACIÓN ES
DISTINTO SEGÚN SE TRATE DEL TIPO DE SERVICIO
QUE SE BRINDA.
EL CONTROL PREVENTIVO
CONSISTE, EN LA INTERVENCIÓN
PREVIA DE LOS ACTOS
ADMINISTRATIVOS ANTES DE
ENTRAR EN EJECUCIÓN
MEDIANTE EL ANÁLISIS DE LOA
ANTECEDENTES PERTINENTES Y
OBSERVARLOS CUANDO
CONTRARÍEN O INCUMPLAN LAS
DISPOSICIONES LEGALES O
REGLAMENTARLAS VIGENTES.
CONTROL PREVENTIVO
ES UN TIPO DE CONTROL GUBERNAMENTAL
ORIENTADO A PREVENIR QUE LA ENTIDAD INCURRA
EN DESVIACIONES QUE IMPIDAN O LIMITEN LA
CORRECTA EJECUCIÓN DE DETERMINADAS
OPERACIONES O ACTIVIDADES, PARA LO CUAL
COLABORA CON LA ENTIDAD EN LA PROMOCIÓN DE
LA TRANSPARENCIA, LA PROBIDAD Y EL
CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA
CORRESPONDIENTE, CUYO RESULTADO SERÁ
COMUNICADO OPORTUNAMENTE AL TITULAR DE LA
ENTIDAD O QUIEN HAGA SUS VECES CON LA
FINALIDAD QUE, DE SER EL CASO, DISPONGA LOS
CORRECTIVOS NECESARIOS.
EN ESE SENTIDO, LA LABOR DEL CONTROL
PREVENTIVO CONTRIBUYE CON LA OPTIMIZACIÓN
DE LA GESTIÓN DE LA ENTIDAD, DEL CONTROL
INTERNO Y DE LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS.
ASIMISMO, FACILITA LA MEJORA EN LA TOMA DE
DECISIONES SIN INTERFERIR EN LOS PROCESOS DE
DIRECCIÓN Y GERENCIA; ASÍ COMO, PODRÁ
CONSIDERARSE EN LOS ANTECEDENTES PARA EL
EJERCICIO DEL CONTROL POSTERIOR QUE
CORRESPONDA.
¿QUÉ ES PREVENIR EN
CONTROL GUBERNAMENTAL?
1. OPTIMIZAR LA SUPERVISIÓN
2. MEJORAR LOS PROCESOS
3. MEJORAR EL CONTROL
INTERNO
MEJORAR LA
GESTIÓN DE LA
ENTIDAD Y
PREVENIR ACTOS
DE CORRUPCIÓN
1. TIENE LUGAR ANTES O
DURANTE EL PROCESO O
ACTO.
2. TIENE POR OBJETO
PREVENIR ERRORES O
ANOMALÍAS DURANTE LOS
PROCESOS O LOS ACTOS
DESARROLLADOS.
CONTROL
PREVENTIVO
FORMULAR
OPORTUNAMENTE
RECOMENDACIONES
PARA:
A FIN DE
OPTIMIZAR SUS
SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS,
DE GESTIÓN Y DE
CONTROL
INTERNO.
NUMERAL 1.4 DE LAS V. DISPOSICIONES GENERALES DE LA
DIRECTIVA N° 002-2009.CG/CA DE 20.AGO.2009
ATRIBUCIONES DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
1. MEJORAR LA
CAPACIDAD Y
EFICIENCIA DE LAS
ENTIDADES EN LA
TOMA DE SUS
DECISIONES
2. MEJORAR EL MANEJO
DE SUS RECURSOS
3. MEJORAR LOS
PROCEDIMIENTOS Y
OPERACIONES QUE
EMPLEAN EN SU
ACCIONAR.
ARTÍCULO SEGUNDO DE LA R.C. 094-2009-CG
CRITERIOS PARA EL EJERCICIO DEL CONTROL GUBERNAMENTAL
1. APLICACIÓN DE LOS PRINCIPIOS DE CONTROL
GUBERNAMENTAL, DANDO ÉNFASIS AL DE
PRESUNCIÓN DE LICITUD EN LA ACTUACIÓN DE
LOS FUNCIONARIOS O SERVIDORES PÚBLICOS, EL
DE FLEXIBILIDAD Y OBJETIVIDAD, EN EL MARCO
DE LO ESTABLECIDO EN LA LEY N° 27785.
2. LAS DECISIONES ADOPTADAS POR LOS
FUNCIONARIOS O SERVIDORES PÚBLICOS SERÁN
CONSIDERADAS EN EL MARCO DEL CONTROL
PREVENTIVO, TENIENDO EN CUENTA LOS
ASPECTOS SIGUIENTES:
a. SI TRANSGREDEN LA NORMATIVA APLICABLE;
b. SI SE APARTAN DE LA INTERPRETACIÓN DEL
ÓRGANO RECTOR COMPETENTE EN LA
MATERIA, CUANDO LA NORMATIVA PERMITE
VARIAS INTERPRETACIONES; Y,
3. LAS DECISIONES ADOPTADAS POR LOS
FUNCIONARIOS O SERVIDORES PÚBLICOS, EN EL
EJERCICIO DE SU COMPETENCIA DISCRECIONAL,
SE EVALUARÁN, ADEMÁS DE LOS PRINCIPIOS
CITADOS, EN FUNCIÓN A LOS RESULTADOS SEGÚN
LOS OBJETIVOS Y METAS PLANTEADOS.
EFECTUAR EL CONTROL PREVENTIVO SIN CARÁCTER VINCULANTE AL
ÓRGANO DEL MÁS ALTO NIVEL DE LA ENTIDAD, CON EL PROPÓSITO DE
OPTIMIZAR LA SUPERVISIÓN Y MEJORA DE LOS PROCESOS,
PRÁCTICAS E INSTRUMENTOS DE CONTROL INTERNO, SIN QUE ELLO
GENERE PREJUZGAMIENTO U OPINIÓN QUE COMPROMETA EL
EJERCICIO DE SU FUNCIÓN, VÍA CONTROL POSTERIOR
QUÉ PERMITE EL CONTROL PREVENTIVO
1. AMPLIA EL ÁMBITO DE COMPETENCIA – ARTÍCULO 8 DE LA LEY
27785 -, CON EL OBJETO DE MEJORAR LA CAPACIDAD Y EFICIENCIA
DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO EN LA TOMA DE DECISIONES.
2. PREVENIR EL USO Y GESTIÓN DE LOS RECURSOS Y BIENES DEL
ESTADO
3. PREVENIR EL DESARROLLO HONESTO DE LOS ACTOS Y FUNCIONES
DE LAS AUTORIDADES, FUNCIONARIOS Y SERVIDORES PÚBLICOS
¿ CÓMO SE ENCUENTRA PREVISTO EL CONTROL PREVENTIVO SEGÚN
LAS NORMAS DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA?
¿ A QUÉ SE ORIENTA EL CONTROL PREVENTIVO?
1. A FORMULAR OPORTUNAMENTE
RECOMENDACIONES QUE EVITEN LA
COMISIÓN DE ERRORES EN LA
ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS DEL
ESTADO.
2. INCENTIVAR LA PUESTA EN MARCHA DEL
CONTROL INTERNO DE LA
ADMINISTRACIÓN PUBLICA.
3. PROMOVER UNA CULTURA DE VALORES
ÉTICOS
4. PROPICIAR LA PARTICIPACIÓN DE LA
CIUDADANÍA EN EL CONTROL SOCIAL.
5. COMPROMETER A QUE LOS ACTORES
PRIVADOS REALICEN SUS TRANSACCIONES
CON EL ESTADO DE MANERA
TRANSPARENTE Y PROBA.
6. INSTITUCIONALIZAR LA LUCHA CONTRA LA
CORRUPCIÓN, INVOLUCRANDO A LOS
PODERES DEL ESTADO.
DÓNDE SE AGREGA O SE PIERDE VALOR?
N° DIRECTIVA APROBADO CON SITUACIÓN
1 DIRECTIVA N° 001-2005-CG/OCI-GSNC “EJERCICIO DEL CONTROL
PREVENTIVO POR LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL”.
MODIFICAN LA DIRECTIVA N° 001-2005-CG/OCI-GSNC "EJERCICIO
DEL CONTROL PREVENTIVO POR LOS ÓRGANOS DE CONTROL
INSTITUCIONAL".
SUSTITUYEN NUMERAL 6.2 DEL ACÁPITE d.1 DE LA DIRECTIVA N°001-2005-CG/OCI-GSNC “EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO
POR LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL”.
APRUEBAN SELLOS QUE SE UTILIZARÁN EN EL MARCO DE LA
DISPOSICIÓN ESPECÍFICA D.1 DE LA DIRECTIVA Nº 001-2005-
CG/OCI-GSNC “EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO POR LOS
ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL”.
R.C. Nº 528-2005-CG
R.C. Nº 238-2006-CG
R.C. Nº 152-2007-CG.
R.C. Nº 194-2006-CG
MEDIANTE ARTÍCULO
SÉTIMO DE LA R.C. N° 094-
2009-CG DE 20.AGO.2009,
DEJAN SIN EFECTO LA
RESOLUCIÓN DE
CONTRALORÍA Nº 528-
2005-CG QUE APRUEBA LA
DIRECTIVA Nº 01-
2005-CG/OCI-GSNC, LA
RESOLUCIÓN DE
CONTRALORÍA N° 340-
2006-CG Y SUS
RESPECTIVAS
MODIFICATORIAS.
2 DIRECTIVA Nº 02-2006-CG QUE ESTABLECE EL PROCEDIMIENTO
DE VEEDURÍA CIUDADANA EN LAS ENTIDADES.
APRUEBAN GUÍA PARA EL DESARROLLO DE LAS VEEDURÍAS
CIUDADANAS EN APOYO A LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA
REPÚBLICA.
R.C. Nº 155-2006-CG
R. C.N° 374-2006-CGVIGENTE
3 APRUEBAN PROCEDIMIENTOS PARA LA EJECUCIÓN DE
VEEDURÍAS A PROCESOS DE SELECCIÓN POR LOS ÓRGANOS DEL
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y LA GUÍA METODOLÓGICA
PARA EL DESARROLLO DE LAS VEEDURÍAS A LA EJECUCIÓN DE
LOS CONTRATOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES, SERVICIOS Y
EJECUCIÓN DE OBRAS Y DE CONCESIÓN.
R. C. Nº 340-2006-CG MEDIANTE ARTÍCULO
SÉTIMO DE LA R.C. N° 094-
2009-CG DE 20.AGO.2009,
DEJAN SIN EFECTO LA
RESOLUCIÓN DE
CONTRALORÍA N° 340-
2006-CG.
4 DIRECTIVA 02-2007-CG/CA – "DIRECTIVA PARA EL EJERCICIO DEL
CONTROL PREVENTIVO DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
ANTE UNA DECLARACIÓN DE ESTADO DE EMERGENCIA POR
CATÁSTROFE"
R.C. Nº 272-2007-CG
VIGENTE
5 DIRECTIVA N° 008-2006-G/SGE-PC LINEAMIENTOS PREVENTIVOS
PARA LAS ENTIDADES DEL ESTADO SOBRE TRANSFERENCIA DE
GESTIÓN DE AUTORIDADES ELEGIDAS POR VOTO POPULAR
R. C. N° 372-2006-CG
VIGENTE
6 DIRECTIVA Nº 002-2009-CG/CA “EJERCICIO DEL CONTROL
PREVENTIVO POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
– CGR Y LOS ORGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL - OCI”.
R.C. 094-2009-CG/CA
VIGENTE
ARTÍCULO PRIMERO
MODIFICAR EL LITERAL F) DEL NUMERAL 2.3.1 Y EL LITERAL A.8 DEL NUMERAL 2.4.2, DEL ACÁPITE VI.
DISPOSICIONES ESPECÍFICAS DE LA DIRECTIVA Nº 002-2009-CG/CA “EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO
POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA – CGR Y LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL -OCI”,
CONFORME AL SIGUIENTE TEXTO:
LITERAL f) DEL NUMERAL 2.3.1 - “2.3 VEEDURÍAS A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN
COMO RESULTADO DE LA VEEDURÍA AL PROCESO DE SELECCIÓN, EL VEEDOR ACREDITADO ELEVARÁ SU
INFORME AL JEFE DE OCI O A LA UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR, SEGÚN CORRESPONDA (FORMATO N° 02). EN
DICHO INFORME ADJUNTARÁ EL CUADRO RESUMEN DE EVALUACIÓN DE PROPUESTAS (CREP), EL CUADRO DE
CONFORMACIÓN DEL COMITÉ ESPECIAL (CCCE) Y EL REGISTRO Y SEGUIMIENTO DE ATENCIÓN DE LOS
RIESGOS DETECTADOS EN LAS VEEDURÍAS A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN Y EJECUCIÓN CONTRACTUAL,
CON LA INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE AL REGISTRO DE RIESGOS, DE ACUERDO A LOS FORMATOS NOS.
03, 04 Y 16, RESPECTIVAMENTE, CUYOS DATOS SERÁN INGRESADOS A TRAVÉS DEL SISTEMA DE VEEDURÍAS A
LOS PROCESOS DE SELECCIÓN Y CONTRATOS DEL ESTADO.”
www.contraloria.gob.pe
LITERAL a.8 DEL LITERAL a) NUMERAL - “2.4.2 CONSIDERACIONES A TENER EN CUENTA EN LAS VEEDURÍAS A
LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL
INFORME DE VEEDURÍA EN LA ETAPA DE EJECUCIÓN CONTRACTUAL.- COMO RESULTADO DE LA VEEDURÍA A
LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL, EL VEEDOR ACREDITADO ELEVARÁ SU INFORME AL JEFE DE OCI O A LA
UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR, SEGÚN CORRESPONDA (FORMATO N° 11), DENTRO DE LOS DOS (02) DÍAS
HÁBILES DE CULMINADA SU ELABORACIÓN. EN DICHO INFORME ADJUNTARÁ EL FORMATO N° 16 “REGISTRO Y
SEGUIMIENTO DE ATENCIÓN DE LOS RIESGOS DETECTADOS EN LAS VEEDURÍAS A LOS PROCESOS DE
SELECCIÓN Y EJECUCIÓN CONTRACTUAL”, CON LA INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE AL REGISTRO DE
RIESGOS, CUYOS DATOS SERÁN INGRESADOS A TRAVÉS DEL SISTEMA DE VEEDURÍAS A LOS PROCESOS DE
SELECCIÓN Y CONTRATOS DEL ESTADO.”
ARTÍCULO SEGUNDO.- INCORPORAR LOS NUMERALES 2.5 Y 3 DEL ACÁPITE VI.
DISPOSICIONES ESPECÍFICAS; ASÍ COMO, EL TÉRMINO “INFORME CONSOLIDADO DE VEEDURÍAS” EN EL ACÁPITE VII
GLOSARIO DE TÉRMINOS DE LA DIRECTIVA Nº 002-2009-CG/CA “EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO POR LA CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA – CGR Y LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL - OCI”, CONFORME AL SIGUIENTE TEXTO:
2.5 REGISTRO Y SEGUIMIENTO DE ATENCIÓN DE LOS RIESGOS DETECTADOS EN LAS VEEDURÍAS A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN Y
EJECUCIÓN CONTRACTUAL
EL VEEDOR DE LA UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR O DEL OCI, SEGÚN SEA EL CASO, REGISTRARÁ EN EL SISTEMA DE VEEDURÍAS A LOS
PROCESOS DE SELECCIÓN Y CONTRATOS DEL ESTADO, LOS RIESGOS DETECTADOS, COMO RESULTADO DE LAS VEEDURÍAS A LOS
PROCESOS DE SELECCIÓN Y EJECUCIÓN CONTRACTUAL, DE CONFORMIDAD CON LO ESTABLECIDO EN EL LITERAL F) DEL NUMERAL
2.3.1 Y LITERAL A.8 DEL NUMERAL 2.4.2, DEL ACÁPITE VI. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS DE LA PRESENTE DIRECTIVA.
EL TITULAR DE LA ENTIDAD, EN FUNCIÓN DE LA NATURALEZA DE LOS RIESGOS DETECTADOS, ADOPTARÁ CON LA INMEDIATEZ DEL
CASO, LAS ACCIONES QUE RESULTEN NECESARIAS A FIN DE ASEGURAR UNA ADECUADA ADMINISTRACIÓN DE LOS RIESGOS
IDENTIFICADOS, INFORMANDO A LA UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR O AL OCI LAS MEDIDAS DISPUESTAS, EN UN PLAZO DE HASTA
QUINCE (15) DÍAS HÁBILES, DE RECIBIDA LA COMUNICACIÓN. EL VEEDOR DE LA UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR O DEL OCI, SEGÚN SEA
EL CASO, EN EL PLAZO DE DOS (2) DÍAS HÁBILES SIGUIENTES, REGISTRARÁ LAS ACCIONES DISPUESTAS PARA LA ATENCIÓN DE LOS
RIESGOS DETECTADOS EN EL SISTEMA DE VEEDURÍAS A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN Y CONTRATOS DEL ESTADO, HACIENDO USO
DEL FORMATO N° 16 “REGISTRO Y SEGUIMIENTO DE ATENCIÓN DE LOS RIESGOS DETECTADOS EN LAS VEEDURÍAS A LOS PROCESOS
DE SELECCIÓN Y EJECUCIÓN CONTRACTUAL”, ASÍ COMO, EFECTUARÁ MENSUALMENTE EL SEGUIMIENTO CORRESPONDIENTE.
EN EL CASO DE VEEDURÍAS REALIZADAS EN ENTIDADES QUE NO CUENTEN CON OCI, LA UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR QUE REALIZÓ
LA VEEDURÍA, SE ENCARGARÁ DE EFECTUAR EL SEGUIMIENTO RESPECTIVO, SEGÚN LO DISPUESTO EN LOS PÁRRAFOS PRECEDENTES.
LAS UNIDADES ORGÁNICAS DE LA CGR Y LOS OCI CAUTELARAN EL CUMPLIMIENTO DE LA PRESENTE DISPOSICIÓN.”
3. INFORME CONSOLIDADO DE VEEDURÍAS
CADA UNIDAD ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL, QUE REALIZA VEEDURÍAS EN LOS TEMAS DE SU COMPETENCIA, O EL OCI
BAJO SU ÁMBITO DE SER EL CASO, ELABORARÁ, ADEMÁS DE LOS INFORMES DE VEEDURÍA A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN Y
EJECUCIÓN CONTRACTUAL (FORMATOS NOS 02 Y 11), UN INFORME SEMESTRAL, QUE CONTENGA LOS RESULTADOS DE LA LABOR DE
CONTROL PREVENTIVO, BAJO LA MODALIDAD DE VEEDURÍA.
LOS LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN, ENTREGA E INTEGRACIÓN DEL INFORME, ANTES INDICADO, SERÁN FORMULADOS POR LA
GERENCIA DE CONTROL ESPECIALIZADO O QUIEN HAGA SUS VECES. DICHA UNIDAD ORGÁNICA ELABORARÁ EL INFORME
CONSOLIDADO DE VEEDURÍAS.”
MODIFICAN DIRECTIVA N° 002-2009-CG/CA "EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO
POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA - CGR Y LOS ÓRGANOS DE
CONTROL INSTITUCIONAL – OCI”
RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA Nº 119-2012-CG DE 17.ABR.2012
ACTIVIDADES
DE CONTROL
GERENCIAL
SISTEMAS
ADMINIS
TRATIVOS
NORMAS LEGALES ESPECIFICAS
M
O
N
I
T
O
R
E
O
CONTABILIDAD
1. INSTRUCTIVOS CONTABLES FORMULADOS POR LA CONTADURÍA PÚBLICA DE LA
NACIÓN –R.N. 067-97-EF/93.01.
2. PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL.
3. NORMAS PARA LA FORMULACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
4. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CONTABLES.
5. DIRECTIVAS Y/O PROCEDIMIENTOS INTERNOS APROBADOS.
PRESUPUESTO
1. LEY DE PRUDENCIA Y TRANSPARENCIA FISCAL Y SU REGLAMENTO –LEY N°27245;
D.S. 039-2000-EF.
2. LEY DE GESTIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO.
3. NORMAS PARA LA FORMULACIÓN DEL PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL.
4. NORMAS PARA EL PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO.
5. DIRECTIVAS Y/O PROCEDIMIENTOS INTERNOS APROBADOS.
6. SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA –SIAF.
TESORERÍA
1. PROCEDIMIENTOS DE PAGOS.
2. NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE TESORERÍA.
3. DIRECTIVAS DE TESORERÍA APROBADAS POR EL MINISTERIO DE ECONOMÍA Y
FINANZAS.
4. DIRECTIVAS Y/O PROCEDIMIENTOS INTERNOS APROBADOS.
ABASTECIMIENTOS
1. NORMA APROBADA PARA LA ADMINISTRACIÓN DE ALMACENES –R.J. N°335-90-
INAP/DNA.
2. TEXTO ÚNICO ORDENADO DE LA LEY DE CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES DEL
ESTADO Y SU REGLAMENTO –D.S. N°012-2001-PCM; D.S. N°013-2001-PC.
3. DIRECTIVAS Y/O PROCEDIMIENTOS INTERNOS APROBADOS.
PERSONAL
1. REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO.
2. NORMAS DE PROBIDAD ADMINISTRATIVAS.
3. LEY DE BASES DE LA CARRERA ADMINISTRATIVA Y REMUNERACIONES DEL SECTOR
PÚBLICO Y SU REGLAMENTO –D. LEG. N°276; D.S. N°005-90-PCM.
4. NORMAS SOBRE PLANILLAS Y REMUNERACIONES DEL PERSONAL –R.J. N°252-
INAP/DNP -D.S. N°001-98-TR.
5. NORMAS SOBRE INGRESO DE PERSONAL AL SERVICIO PÚBLICO –LEY N°24241; D.S.
N°017-96-PCM.
6. NORMAS SOBRE SALIDA DE PERSONAL DEL SERVICIO PÚBLICO –LEY N°24041; D.S.
N°032-72-PCM.
7. DIRECTIVAS Y/O PROCEDIMIENTOS INTERNOS APROBADOS.
INFORMÁTICA
1. NORMAS APROBADAS POR EL INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA E
INFORMÁTICA –INEI Y PRESIDENCIA DE CONSEJO DE MINISTROS –PCM.
2. DIRECTIVAS Y/O PROCEDIMIENTOS INTERNOS APROBADOS.
OBRAS
1. REGLAMENTO NACIONAL DE CONSTRUCCIONES.
2. T.U.O. DE LA LEY DE CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES DEL ESTADO Y SU
REGLAMENTO.
3. DIRECTIVAS Y PROCEDIMIENTOS INTERNOS APROBADOS.
LOS CONTROLES PREVENTIVOS,
DETECTIVOS Y CORRECTIVOS SE
FOCALIZAN EN EVITAR EVENTOS
NO DESEADOS
LOS CONTROLES DIRECTIVOS
SON ACCIONES POSITIVAS A
FAVOR DE QUE SUCEDAN CIERTOS
ACONTECIMIENTOS QUE
FAVORECEN AL CONTROL
INTERNO
EJEMPLO:
UNA POLÍTICA DE CONTRATACIÓN
DE UN DIRECTOR FINANCIERO
CONTROLES GERENCIALES
n.° TIPO AMBITO
1 POR EL MODO DE OPERAR
SOBRE RESULTADOS
(UNA VEZ TERMINADA LA TAREA)
AUTOMÁTICO
(A MEDIDA QUE SE LLEVA A CABO
LA ACCIÓN)
2 SEGÚN LA CONTINUIDAD
CONTÍNUO (RECUENTO
DIARIO DE DINERO)
PERIÓDICO
(ARQUEO CADA FIN DE
MES)
EVENTUAL (ARQUEO
SORPRESIVO)
3
SEGÚN EL MOMENTO EN QUE
SE REALIZA
PREVIO
(ANTES QUE LOS HECHOS
SE DESARROLLEN –
CONTROL DE EQUIPOS DE
UN AVIÓN ANTES DEL
VUELO)
CONCURRENTE
(DURANTE EL
DESARROLLO DE LOS
HECHOS – SUPERVISIÓN
DIARIA SOBRE EL
TRABAJO DE LOS
SUBORDINADOS)
POSTERIOR
(LUEGO DE
REALIZADOS LOS
HECHOS - REVISIÓN DE
UN VEHÍCULO LUEGO
DE SER REPARADO)
4SEGÚN LA INTENSIDAD CON
QUE SE REALIZA
ANALÍTICO
(SOBRE TODOS LOS HECHOS - INVENTARIO)
SINTÉTICO
(SOBRE PARTE DE ELLOS – SOBRE
UNA MUESTRA)
5SEGÚN EL OBJETO DE
CONTROL
DE LEGALIDAD
(VERIFICA EL CUMPLIMIENTO DE LAS
NORMAS – CONTROL DE LA OFERTAS
PRESENTADAS EN LA LICITACIÓN)
DE MÉRITO
(OPORTUNIDAD O CONVENIENCIA
– CONTROL DE INSPECTORES DE
TRÁNSITO)
6SEGÚN LA UBICACIÓN DE LOS
ÓRGANOS QUE LO EFECTÚAN
EXTERNO
(FUERA DE LA ORGANIZACIÓN)
INTERNO
(PERTENECIENTES A LA
INSTITUCIÓN)
7
DE ACUERDO AL NIVEL
JERARQUICO EN EL QUE SE
REALIZA
ESTRATÉGICO
(EN EL MÁXIMO NIVEL DE
RESPONSABILIDAD)
DE GESTIÓN
(EN UN NIVEL
INTERMEDIO)
OPERATIVO
(EN EL NIVEL
OPERATIVO)
8SEGÚN LA OPORTUNIDAD
QUE SE EJECUTA
PREVENTIVO
ANTES DEL ACTO
DETECTIVO
SIMULTÁNEO AL ACTO
CORRECTIVO
POSTERIOR AL ACTO
9SEGÚN EL GRADO DE
AUTOMATIZACIÓN
MANUAL
CEPILLAR UNA MADERA
SEMIAUTOMÁTICO
CONDUCIR UN AUTO
AUTOMÁTICO
COLADA CONTINUA
LOS ADMINISTRADORES PUEDEN IMPLEMENTAR CONTROLES EN DIFERENTES
MOMENTOS, ES DECIR, ANTES DE COMENZAR UNA ACTIVIDAD, MIENTRAS ÉSTA SE
ENCUENTRA EN MARCHA O DESPUÉS QUE LA MISMA HA TERMINADO.
TIPOS DE CONTROL
SEGÚN LA OPORTUNIDAD DE REALIZACIÓN
INSUMO PRODUCTOPROCESO
CONTROL
PREVENTIVO
CONTROL
CORRECTIVO
CONTROL
CONCURRENTE
CORRIGE LOS PROBLEMAS
CUANDO SE PRESENTA
EJEMPLO: CUANDO UN
SUPERIOR SUPERVISA
DIRECTAMENTE LAS
ACTIVIDADES DE UN
SUBORDINADO, PUEDE
VIGILAR SIMULTÁNEAMENTE
LAS ACCIONES DEL
EMPLEADO Y CORREGIR
LOS PROBLEMAS A MEDIDA
QUE ESTOS SURJAN.
CORRIGE LOS PROBLEMAS
CUANDO YA HAN OCURRIDO
EJEMPLO: LOS INFORMES
FINANCIEROS, SOBRE
VENTAS, LOS CUALES
MUESTRAN QUE LOS
INGRESOS POR VENTAS HAN
DISMINUIDO O AUMENTADO.
ESTO ES QUE EL AUMENTO O
LA DISMINUCIÓN YA SE HA
DADO.
PREVÉ LOS PROBLEMAS
ANTES DE LA ACTIVIDAD EN
CUESTIÓN
EJEMPLO: MANTENIMIENTO
DE LOS CAMIONES QUE SE
UTILIZAN PARA EL REPARTO
TODOS LOS SÁBADOS DE 7 A
9 HS. REVISANDO ACEITE,
FRENO, SISTEMA ELÉCTRICO
Y NORMAS DE SEGURIDAD.
CLASE FUNCIÓN EJEMPLOS
PREVENTIVOS
(EVITAN LA
OCURRENCIA DE
LAS CAUSAS)
DESCARTAR PROBLEMAS
ANTES DE QUE SURJAN
EMPLEAR SÓLO PERSONAL CALIFICADO
MONITOREAR TANTO LAS
OPERACIONES COMO EL
INGRESO DE DATOS
SEGREGAR LAS TAREAS (FACTOR
DISUASIVO)
TRATAR DE PREDECIR LOS
PROBLEMAS POTENCIALES
ANTES DE QUE ESTOS
OCURRAN Y HACER
AJUSTES
CONTROLAR EL ACCESO A LAS
INSTALACIONES FÍSICAS
IMPEDIR QUE OCURRA UN
ERROR, UNA OMISIÓN O UN
ACTO MALICIOSO
USAR DOCUMENTOS BIEN DISEÑADOS
(PREVENIR ERRORES)
EVITA UN RIESGO, ERROR U
OMISIÓN.
PREVIENE DESVIACIONES
ANTES DE INICIAR O
DURANTE EL PROCESO.
ESTABLECER PROCEDIMIENTOS
ADECUADOS PARA AUTORIZAR
TRANSACCIONES
VERIFICACIONES PROGRAMADAS DE
EDICIÓN
USO DE SOFTWARE DE CONTROL DE
ACCESO QUE PERMITA QUE SÓLO
EL PERSONAL AUTORIZADO TENGA
ACCESO A LOS ARCHIVOS SENSITIVOS.
CONTROL PREVENTIVO
CONTROL PREVENTIVO SEGÚN LA TEORÍA
PUNTO DE CONTROL
REALIMENTACIÓN
ENTRADASALIDA
PROCESO¿ ?
PREVIENE DESVIACIONES ANTES DE INICIAR O DURANTE
EL PROCESO
PROCESO SALIDAENTRADA
REALIMENTACIÓN
PUNTO DE
CONTROL
¿ ? ¿ ?
EJEMPLO DE CONTROLES PREVENTIVOS
1. ACCESO RESTRINGIDO
2. CAPACITACIÓN Y ENTRENAMIENTO X
3. CLAVES DE ACCESO X
4. CÓDIGO DE CONDUCTA Y/O ÉTICA
5. DISEÑO DE DOCUMENTOS
PREIMPRESOS
6. ESTANDARIZACIÓN
7. FIRMAS AUTORIZADAS
8. MANTENIMIENTO PREVENTIVO X
9. MANUALES
LOS CONTROLES PREVENTIVOS Y
DETECTIVOS, SIRVEN PARA DISMINUIR
LA PROBABILIDAD OCURRENCIA DEL
RIESGO.
LOS CONTROLES DE PROTECCIÓN Y
CORRECTIVOS QUE SIRVEN PARA
DISMINUIR EL IMPACTO.
EJEMPLO DE CONTROL PREVENTIVO
EN LA INSPECCIÓN FÍSICA
EFECTUADA POR EL VEEDOR
AL ALMACÉN DE OBRA, SE
VERIFICÓ QUE EL AGREGADO
GRUESO HA SIDO COLOCADO
EN VARIOS TRAMOS DE LA
VÍA PÚBLICA (CUADRA 6 DEL
JR. CHOTA Y LA CUADRA
CINCO DE LA AVDA.
HUANUPATA), SIN LA
PROTECCIÓN DEBIDA, DADO
QUE LAS VÍAS ESTÁN EN
FUNCIONAMIENTO, EL
MATERIAL HA SIDO
ARRASTRADO POR LOS
NEUMÁTICOS DE LOS
VEHÍCULOS OCASIONANDO LA
CONTAMINACIÓN Y PÉRDIDA
DE MATERIAL PÉTREO
CONDICIÓN
LA NORMA TÉCNICA E.060 CONCRETO ARMADO
DEL REGLAMENTO NACIONAL DE EDIFICACIONES,
SEÑALA:
3.2.8. EL AGREGADO GRUESO PODRÁ CONSISTIR
DE GRAVA NATURAL O TRITURADA. SUS
PARTÍCULAS SERÁN LIMPIAS, DE PERFIL
PREFERENTEMENTE ANGULAR O SEMI-ANGULAR,
DURAS, COMPACTAS, RESISTENTES Y DE TEXTURA
PREFERENTEMENTE RUGOSA; DEBERÁ ESTAR
LIBRE DE PARTÍCULAS ESCAMOSAS, MATERIA
ORGÁNICA U OTRAS SUSTANCIAS DAÑINAS.
DE OTRO LADO, EL EXPEDIENTE TÉCNICO SEÑALA
EN SUS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS:
03.01.03 CONCRETO F´C=210KG/CM2
AGREGADO GRUESO
EL AGREGADO GRUESO PUEDE SER PIEDRA
PARTIDA O GRAVA NATURAL LIMPIA, LIBRE DE
PELÍCULAS DE ARCILLA PLÁSTICA EN LA
SUPERFICIE, PROVENIENTE DE ROCAS QUE NO
SE ENCUENTRAN EN PROCESO DE
DESCOMPOSICIÓN.
ESTANDAR
LA SITUACIÓN
EXPUESTA,
PODRÍA AFECTAR
LAS REACCIONES
DE HIDRATACIÓN,
MODIFICANDO EL
FRAGUADO O
REDUCIENDO LA
RESISTENCIA DEL
CONCRETO, Y POR
ENDE LA CALIDAD
DE LA OBRA
RIESGO
EL PRESENTE EJEMPLO MUESTRA QUE EL INSUMO (AGREGADO GRUESO), AUN NO HA SIDO MEZCLADO CON EL
CEMENTO PARA CONVERTIRSE EN CONCRETO, ES POR ESTA RAZÓN QUE SE CONSIDERA COMO CONTROL
PREBVENTIVO, TODA VEZ CUE EL AGREGADO GRUESO CONTAMINADO DE MEZCLARSE CON EL CEMENTO, PODRÍA
AFECTAR LAS REACCIONES DE HIDRATACIÓN, MODIFICANDO EL FRAGUADO O REDUCIENDO LA RESISTENCIA DEL
CONCRETO, Y POR ENDE LA CALIDAD DE LA OBRA
COMENTARIO
EJECUCIÓN DE LA OBRA: “PAVIMENTACION DEL TRAMO JR. CHOTA C4 Y C5 – AVDA.
HUANUPATA
DURANTE LA VISITA DE INSPECCIÓN DEL 10.SET.2012
.AL ALMACÉN DE LA OBRA NEGRO MAYO DEL GOBIERNO
LOCAL DISTRITAL DE CIRCA, SE CONSTATÓ QUE LAS
TUBERÍAS DE PVC SAL DE 200 MM Y 160 MM, SE
ENCUENTRAN APILADAS DE MANERA INADECUADA, YA
QUE SE HAN COLOCADO LAS DE MAYOR PESO Y
DIÁMETRO ENCIMA DE LAS DE MENOR TAMAÑO, ADEMÁS
EL ALMACÉN SE ENCUENTRA DESORDENADO.
LO VERTIDO PRECEDENTMENTE NO ES ACORDE A LAS
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL EXPEDIENTE QUE EN
EL ÍTEM 07.05.03.00 SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE
TUBERÍA UPVC ISO 4435 S-25 DN 355 MM, 200 MM, 160
MM Y ALMACENAMIENTO, SEÑALA: “LOS TUBOS DEBEN
APILARSE EN FORMA HORIZONTAL, SOBRE MADERAS DE
10 CM. DE ANCHO APROXIMADAMENTE, DISTANCIADOS
COMO MÁXIMO 1.50 M. DE MANERA TAL QUE LAS
CAMPANAS DE LOS MISMOS QUEDEN ALTERNADAS Y
SOBRESALIENTES, LIBRES DE TODA PRESIÓN EXTERIOR.
EN TODOS LOS CASOS NO DEBE CARGARSE OTRO TIPO
DE MATERIAL SOBRE LOS TUBOS. RECOMENDANDO
ALMACENAR LA TUBERÍA SEPARANDO DIÁMETROS Y
CLASES. LA ALTURA DE APILAMIENTO NO DEBERÁ
EXCEDER A 1,50 M.”;
LA SITUACIÓN EXPUESTA CONLLEVA RIESGO DE
DETERIORO DE LAS TUBERÍAS PVC, LAS MISMAS QUE AL
SER INSTALADAS PODRIAN COLAPSAR, AFECTADO LA
CONTINUIDAD Y EFICIENCIA DEL TRANSPORTE DE LOS
DESAGUES, POR ENDE DE LA CALIDAD DEL SERVICIO DE
ALCANTARILLADO DE CIRCA.
EJEMPLO DE CONTROL PREVENTIVO
EJECUCIÓN DE LA OBRA: “PAVIMENTACION DEL TRAMO JR. CHOTA C4 Y C5 –
JR. HUANCAVELICA C1 Y C2 - JIRON DIAZ BARCENAS C2- HASTA HUANUPATA
COMENTARIOS
EL PRESENTE CASO NO ES CONTROL PREVENTIVO, CORRESPONDE AL CONTROL POSTERIOR, YA QUE DE MANERA
IRREGULAR EL PROCESO DE SELECCIÓN CONCURSO PÚBLICO N.º 002-2011.GRA/CE, LLEVADO HA CABO PARA LA
IMPRIMACIÓN Y COLOCACIÓN DE CARPETA ASFALTICA, CONFORME CONSTA EN LAS BASES ADMINISTRATIVAS
INTEGRADAS HA SIDO SUSTITUIDO POR UNO DE PAVIMENTACIÓN, EL MISMO QUE SE ENCUENTRA EN PLENO PROCESO
DE EJECUCIÓN, SIN CONTAR CON LOS SUSTENTOS TÉCNICOS, ECONÓMICOS Y LEGALES CORRESPONDIENTES; ACTOS
IRREGULARES AUDITABLES, HABIDA CUENTA QUE SE IDENTIFICA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL,
PERJUICIO ECONÓMICO REAL E INDICIOS RAZONABLES DE COMISIÓN DE DELITO.
CONDICIÓN
DE LA INSPECCIÓN EFECTUADA POR EL VEEDOR A LA EJECUCIÓN DE LOS TRABAJOS, SE HA VERIFICADO QUE EL OBJETO
DEL CONTRATO DE SERVICIO PARA LA IMPRIMACIÓN Y COLOCACIÓN DE LA CARPETA ASFÁLTICA, HA SIDO MODIFICADO,
TODA VEZ QUE LA OBRA VIENE SIENDO PAVIMENTADA, DESVIRTUÁNDOSE TOTALMENTE EL PROCESO DE SELECCIÓN
CONCURSO PÚBLICO N.º 002-2011.GRA/CE, MEDIANTE EL CUAL SE OTORGÓ LA BUENA PRO CONSENTIDA A LA EMPRESA
CONTRATISTA KALZAPA SAC.
EL CONTRATO DE GERENCIA REGIONAL N.° 450-2011-GRABANCAY/GGA, SUSCRITO CON LA EMPRESA CONTRATISTA
KALZAPA SAC, EN LA CLÁUSULA TERCERA OBJETO SEÑALA: EL PRESENTE CONTRATO TIENE POR OBJETO ESTABLECER
LAS CONDICIONES Y OBLIGACIONES DE LAS PARTES PARA LA CONTRATACIÓN DE LA SUPERVISIÓN DE IMPRIMACIÓN
CON ASFALTO LÍQUIDO MC-30 PARA LA BASE GRANULAR, PREPARACIÓN DE MEZCLA ASFÁLTICA EN FRIO CON EMULSIÓN,
TRANSPORTE Y COLOCACIÓN DE CARPETA ASFÁLTICA DE E=1” Y E=2” PARA LA OBRA: “PAVIMENTACIÓN DEL TRAMO JR.
CHOTA C4 Y C5 - JR. HUANCAVELICA C1 Y C2 - JIRÓN DIAZ BARCENAS C2 HASTA LA AVDA. HUANUPATA Y
REHABILITACIÓN DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO, PROVINCIA DE ABANCAY.
ESTANDAR (CRITERIO)
EL ARTÍCULO n.° 143 MODIFICACIÓN DEL CONTRATO DEL REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO,
SEÑALA QUE: DURANTE LA EJECUCIÓN DEL CONTRATO, EN CASO EL CONTRATISTA OFREZCA BIENES Y/O SERVICIOS
CON IGUALES O MEJORES CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS, DE CALIDAD Y DE PRECIOS, LA ENTIDAD, PREVIA EVALUACIÓN,
PODRÁ MODIFICAR EL CONTRATO, SIEMPRE QUE TALES BIENES Y/O SERVICIOS SATISFAGAN SU NECESIDAD. TALES
MODIFICACIONES NO DEBERÁN VARIAR EN FORMA ALGUNA LAS CONDICIONES ORIGINALES QUE MOTIVARON LA
SELECCIÓN DEL CONTRATISTA.
RIESGO
LA SITUACIÓN EXPUESTA EVIDENCIA QUE EL CONTRATO DE SERVICIO PARA LA IMPRIMACIÓN Y COLOCACIÓN DE LA
CARPETA ASFÁLTICA, PRESENTA SITUACIONES QUE NO SE AJUSTAN A LA NORMATIVIDAD VIGENTE PARA LAS
CONTRATACIONES DEL ESTADO, LO QUE GENERARÍA EL RIESGO DE MAYORES COSTOS NO PROGRAMADOS EN EL
EXPEDIENTE TÉCNICO.
CLASE FUNCIÓN EJEMPLOS
DETECTIVO
(DETECTAN LA
OCURRENCIA
DE LAS
CAUSAS)
1. CONTROLES QUE
DETECTAN QUE HA
OCURRIDO UN ERROR,
UNA OMISIÓN O UN
ACTO MALICIOSO Y LO
REPORTAN.
2. SE EFECTÚA DURANTE
LA EJECUCIÓN.
3. IDENTIFICA
DESVIACIONES ANTES
DE CONCLUIR EL
PROCESO.
4. DETECTA LA APARICIÓN
DE UN RIESGO, ERROR U
OMISIÓN.
5. LA AMENAZA YA SE
MATERIALIZÓ, PERO NO
SE CORRIGE POR SI
MISMA.
TOTALES BRUTOS
PUNTOS DE VERIFICACIÓN EN LOS
TRABAJOS DE PRODUCCIÓN
CONTROLES DE ECO EN LAS
TELECOMUNICACIONES
MENSAJES DE ERROR EN LAS
ETIQUETAS DE LA CINTA
VERIFICACIÓN DOBLE DE LOS
CÁLCULOS
REALIZACIÓN PERIÓDICA DE REPORTES
CON VARIACIONES
REPORTES DE CUENTAS
SOBREVENCIDAS
FUNCIONES DE AUDITORÍA INTERNA
CONTROL DETECTIVO O CONCOMITANTE
CONTROL DETECTIVO SEGÚN LA TEORÍA
IDENTIFICA DESVIACIONES ANTES DE CONCLUÍR UN PROCESO
PUNTO DE CONTROL
REALIMENTACIÓN
ENTRADASALIDA
PROCESO¿ ?
IDENTIFICA DESVIACIONES ANTES DE CONCLUÍR UN
PROCESO
PROCESO SALIDAENTRADA
REALIMENTACIÓN
?
PUNTO DE
CONTROL
EJEMPLO DE CONTROLES DETECTIVOS
1. ALARMAS CONTRA ROBO.
2. AUDITORÍAS INTERNAS.
3. CONTROL DE CALIDAD.
4. CONTROL EXTERNO.
5. EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO.
6. EVALUACIÓN GRADO DE SATISFACCIÓN DEL CLIENTE.
7. INSPECCIONES NO PROGRAMADAS.
8. MEDICIÓN DE EFICIENCIA EN EL USO DE EQUIPOS.
9. REPORTES DE QUEJAS Y RECLAMOS.
VÁLVULAS DE SISTEMA DE AGUA
PORTABLE C-1, JR. CHOTA
EN EL PRESENTE CASO, LO SEÑALADO POR EL VEEDOR, NO CORRESPONDE A UN CONTROL PREVENTIVO.
SE INVOCA COMO CRITERIO (ESTANDAR) EL NUMERAL 2.2 DEL REGLAMENTO NACIONAL DE EDIFICACIONES Y DADO
QUE EN EL EXPEDIENTE NO FIGURA LA INSTALACIÓN DE LA CAJA DE PROTECCIÓN DE LA CAJA DE VÁLVULAS, LA
MISMA NO ES IMPUTABLE A LA EMPRESA CONTRATISTA, HABIDA CUENTA QUE ES UNA DEFICIENCIA DE LOS
PROFESIONALES ESPECIALISTAS QUE DISEÑARON Y ELABORARON EL EXPEDIENTE TÉCNICO Y DE LOS
FUNCIONARIOS RESPONSABLES DEL CONTROL DE CALIDAD Y SUPERVISIÓN QUE APROBARON EL MISMO.
EL PROBLEMA ALUDIDO, PUEDE SER SOLUCIONADO POR LA PROPIA ENTIDAD, MEDIANTE EL CONTROL DETECTIVO O
CONCURRENTE, HABIDA CUENTA QUE SE PUEDE FORMULAR EL SUSTENTO DEL NUEVO ADICIONAL.
LA OTRA ALTERNATIVA, ES EL CONTROL POSTERIOR, TODA VEZ QUE EXISTE DEFICIENCIAS EN EL EXPEDIENTE
TÉCNICO, COMO ES LA FALTA DE LA CAJA DE PROTECCIÓN DE LAS VALVULAS DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE,
RESPECTO AL CUAL SE IDENTIFICA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL DE LOS QUE ELABORARON Y
APROBARON EL EXPEDIENTE TÉCNICO.
EJEMPLO DE CONTROL DETECTIVO
EN LA INSPECCIÓN FÍSICA DEL 18 DE JULIO DEL 2012, EFECTUADA POR LA
COMISIÓN DE VEDURÍA, SE VERIFICÓ QUE EN LA CUADRA 3 DEL JR. CHOTA,
PROGRESIÓN 0+000, EXISTEN DOS VÁLVULAS DEL SISTEMA DE AGUA
POTABLE DE TUBERÍA PCV DIÁMETROS 160 Y 200 MM, QUE NO TIENEN UNA
ESTRUCTURA DE PROTECCIÓN (CAJA DE VÁLVULAS).
CABE SEÑALAR QUE EN EL EXPEDIENTE TÉCNICO DE LA OBRA, EL MISMO
QUE FUE FORMULADO POR LOS ESPECIALISTAS DE LA DIRECCIÓN DE
PROYECTOS Y OBRAS DEL GOBIERNO REGIONAL, NO SE HA PREVISTO LA
INSTALACIÓN DE LA CAJA DE VÁLVULAS.
RIESGO
EL NUMERAL 2.2. DISTRIBUCIÓN, VÁLVULAS E
HIDRATANTE DEL REGLAMENTO NACIONAL DE
EDIFICACIONES SEÑALA QUE: AL
DISTRIBUCIÓN/VÁLVULAS E HIDRANTES
AL INICIARSE LA OPERACIÓN DE UN SISTEMA,
DEBERÁ VERIFICARSE QUE LAS VÁLVULAS Y/O
HIDRANTES SE ENCUENTREN EN UN BUEN
ESTADO DE FUNCIONAMIENTO Y CON LOS
ELEMENTOS DE PROTECCIÓN (CAJAS O
CÁMARAS) LIMPIAS, QUE PERMITAN SU FÁCIL
OPERACIÓN
ESTANDARCONDICIÓN
EL VEEDOR SEÑALA QUE LA
FALTA DE LA CAJA DE
PROTECCIÓN PODRÍA
GENERAR EL PREMATURO
DETERIORO DE LOS
ELEMENTOS HIDRÁULICOS.
ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN
REHABILITACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO, PROVINCIA DE ABANCAY
CLASE FUNCIÓN EJEMPLOS
CORRECTIVO
(CORRIGEN LAS
CONSECUENCIAS
PRODUCIDAS)
MINIMIZAR EL IMPACTO DE
UNA AMENAZA
PLANIFICACIÓN DE
CONTINGENCIAS
REMEDIAR PROBLEMAS
DESCUBIERTOS POR LOS
CONTROLES DE DETECCIÓN
PROCEDIMIENTOS DE COPIAS
DE SEGURIDAD
IDENTIFICAR LA CAUSA DE
UN PROBLEMA
PROCEDIMIENTOS DE NUEVA
EJECUCIÓN DE PROGRAMA
CORRIGE UN RIESGO, ERROR U
OMISIÓN.
LA AMENAZA YA SE
MATERIALIZÓ, PERO SE
CORRIGE
MODIFICAR EL O LOS
SISTEMAS DE PROCESAMIENTO
PARA MINIMIZAR QUE EL
PROBLEMA OCURRA EN EL
FUTURO.
CONTROL CORRECTIVOSEGÚN LA TEORÍA
IDENTIFICA DESVIACIONES YA CONCLUÍDO EL PROCESO
PUNTO DE CONTROL
REALIMENTACIÓN
ENTRADASALIDA
PROCESO ¿ ?
IDENTIFICA DESVIACIONES YA CONCLUÍDO EL PROCESO
PROCESOSALIDA
ENTRADA
REALIMENTACIÓN
PUNTO DE
CONTROL
?
1. PROCEDIMIENTO PARA CORRECCIÓN DE
ERRORES.
2. PROCEDIMIENTO PARA RECUPERACIÓN DE
DESATRES.
3. ACTUALIZACIÓN PERIÓDICA DE
PROCEDIMIENTOS.
4. EL ESTABLECIMIENTO DE LÍNEAS TELEFÓNICAS
INTERNACIONALES DEDICADAS, PARA QUE LOS
EMPLEADOS INTERNACIONALES REPORTEN CON
MÁS FACILIDAD LAS CONDUCTAS INCORRECTAS,
PERMITIENDO A LA GERENCIA INVESTIGAR Y
TOMAR LAS MEDIDAS CORRECTIVAS DE LUGAR.
5. LOS EQUIPOS A NIVEL CORPORATIVO Y DE
DIVISIÓN QUE SUPERVISAN LAS PRUEBAS DE
CONTROL FINANCIERO Y LOS INFORMES DE
RESULTADOS Y QUE APLICAN MEDIDAS
CORRECTIVAS SI ENCUENTRAN VIOLACIONES O
DISCREPANCIAS.
EJEMPLO DE CONTROLES CORRECTIVOS
CONTROL CORRECTIVO
SE VERIFICÓ QUE LAS TAPAS DE LOS BUZONES DE INSPECCIÓN DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO Y LAS LOSAS
COLINDANTES PRESENTAN DEFICIENCIAS TAL COMO SE SUSCRIBIÓ EN EL ACTA DE INSPECCIÓN NUMERAL 8.11 QUE
SEÑALA: “SE VERIFICÓ DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS EN LA CONSTRUCCIÓN DE LOSAS ALEDAÑAS A LAS TAPAS
DE LOS BUZONES DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO.”
LO INDICADO DEMANDA COSTOS ADICIONALES DERIVADOS DE CORTES EN LAS TAPAS DE LOS BUZONES, A
FIN QUE ESTOS CUBRAN ADECUADAMENTE LOS BUZONES PARA LOS CUALES SE HAN CONSTRUIDO, TAL
COMO SE MUESTRA EN EL SIGUIENTE GRÁFICO.
PROGRESIÓN 0+050 DEL JR. PIURAPROGRESIÓN 0+885 DEL JR. AYACUCHO
ZONA DE APLICACIÓN DE
ESFUERZOS DE CORTE EN LAS
TAPAS
CONTROL CORRECTIVO, TODA VEZ QUE
EL PROCESO DE CONSTRUCCIÓN E
INSTALACIÓN DE LAS TAPAS DE LOS
BUZONES YA HA CONCLUIDO.
ES UN ASPECTO AUDITABLE, QUE
PERMITE IDENTIFICAR
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA
FUNCIONAL Y CIVIL, ESTE ÚLTIMO POR
EL DAÑO CAUSADO.
REHABILITACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO, PROVINCIA DE ABANCAY
EJEMPLO DE CONTROL CORRECTIVO
REQUERIMIENTO
DE
MATERIALES
APROBACION
PARA COMPRA
DEL MATERIAL
VERIFICACION
DE MATERIAL
EN BODEGA
COMPRA DE
MATERIAL
RECEPCIÓN
DE
MATERIALES
PAGO A
PROVEEDORES
DESPACHO
DEL
MATERIAL
PROCESO DE COMPRAS
MACROPROCESO COMERCIALIZACIÓN ELÉCTRICA
IMPUT OUTPUTPEDIDO DE
SERVICIORECAUDACIONES
PROCESO DE
CONEXIÓNFACTURACIÓN
PROCESO 1 PROCESO 2 PROCESO 3 PROCESO 4
1. INTERVENIR EN LA ADOPCIÓN DE DECISIONES INHERENTES A LA GESTIÓN
DE LA ENTIDAD.
2. INTEGRAR EQUIPOS POR DISPOSICIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN PARA:
TOMA DE INVENTARIOS DE BIENES; INCINERACIÓN DE DOCUMENTOS, BAJA
DE ACTIVOS; RECEPCIÓN Y/O ENTREGAS DE BIENES DONADOS, U OTROS DE
NATURALEZA SIMILAR.
3. EFECTUAR TRABAJOS VINCULADOS CON EL PROCESO DE LA
CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO QUE FUNCIONALMENTE SON DE
RESPONSABILIDAD DE LOS NIVELES COMPETENTES DE LA
ADMINISTRACIÓN.
4. OTRAS ACTIVIDADES QUE CONSTITUYAN LABORES INCOMPATIBLES
ESTABLECIDAS EN EL ARTÍCULO 31° DEL REGLAMENTO DE LOS ÓRGANOS
DE CONTROL INSTITUCIONAL.
5. EL OCI DEBERÁ EVALUAR QUE SU PARTICIPACIÓN NO SEA VINCULANTE
CON LA GESTIÓN A CARGO DE LA ADMINISTRACIÓN Y CAUTELARÁ, BAJO
CUALQUIER CIRCUNSTANCIA, LA INTEGRIDAD DE SU INDEPENDENCIA Y EL
PLENO EJERCICIO DEL CONTROL POSTERIOR QUE LE CORRESPONDE
EFECTUAR.
1. ES SU OBLIGACIÓN EJERCER EL
CONTROL PREVENTIVO EN SUS
DIFERENTES MODALIDADES
PREVISTAS, PARA CUYO EFECTO
DEBERÁ CONSIDERAR ESTA
ACTIVIDAD DE CONTROL EN LA
FORMULACIÓN DE SU PAC, ACORDE
A SU CAPACIDAD OPERATIVA Y
RECURSOS DISPONIBLES.
2. LOS CASOS EN LOS CUALES LA
JEFATURA DEL OCI CONSIDERE NO
EJERCER EL CONTROL PREVENTIVO
SERÁN INFORMADOS OPORTUNA Y
EXPRESAMENTE, AL TITULAR DE LA
ENTIDAD O QUIÉN HAGA SUS VECES,
Y A LA CGR, FUNDAMENTANDO LAS
CAUSAS.
1.3 RESPONSABILIDAD DEL TITULAR DE LA ENTIDAD
O QUIEN HAGA SUS VECES, EN EL CONTROL
PREVENTIVO
1.3.1 PARA EL DESARROLLO DEL CONTROL
PREVENTIVO, EL TITULAR DE LA ENTIDAD O
QUIEN HAGA SUS VECES DEBERÁ
DISPONER LA ASIGNACIÓN AL OCI DE LOS
RECURSOS HUMANOS IDÓNEOS Y
LOGÍSTICOS NECESARIOS, ASÍ COMO, LA
ENTREGA OPORTUNA DE LA INFORMACIÓN
QUE PERMITA EL CABAL DESEMPEÑO DE SU
FUNCIÓN. EN EL CASO QUE LA ENTIDAD NO
CUENTE CON UN OCI, EL SUMINISTRO DE
INFORMACIÓN SERÁ EFECTUADO A LA CGR
SEGÚN REQUERIMIENTO ESPECÍFICO.
1.3.2 EL TITULAR DE LA ENTIDAD O QUIEN HAGA
SUS VECES TIENE LA RESPONSABILIDAD DE
EVALUAR LOS HECHOS, PUESTOS EN SU
CONOCIMIENTO POR PARTE DEL ÓRGANO
DEL SNC COMPETENTE, RESPECTO DE LOS
LOGROS Y RIESGOS REPORTADOS Y;
DISPONER LAS ACCIONES QUE RESULTEN
NECESARIAS, A FIN DE ASEGURAR UNA
ADECUADA GESTIÓN, INFORMANDO AL OCI
LAS MEDIDAS DISPUESTAS.
DIRECTIVA Nº 002-2009-CG/CA “EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO POR LA
CONTRALORÍA GENERAL Y LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL OCI”
APROBADA CON R.C. N° 094-2009-CG DE 20.AGO.2009
VI. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS
1. LINEAMIENTOS PARA EL EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO
CONTROL
PREVENTIVO
VEEDURÍAS: (PROCESOS DE
SELECCIÓN OCI; PROCESOS DE
EJECUCIÓN DE CONTRATOS ,
ADQUISICIONES, CONCESIONES
CGR;CGR –OCI; OCI)
ABSOLUCIÓN DE CONSULTAS
ORIENTACIÓN DE OFICIO
PROMOCIÓN DEL
CUMPLIMIENTO DE LA
AGENDA DE COMPROMISOS
DE LA ENTIDAD
AGENDA DE COMPROMISOS
DEL OCI.
PROMOCIÓN DEL CONTROL
INTERNO
PROMOCIÓN DE
PROGRAMAS DE
CAPACITACIÓN.
1
3
4
5
7
6
VEEDURIA CIUDADANA
(PROGRAMAS SOCIALES, OBRAS,
ADQUISICIONES Y
CONTRATACIONES DEL ESTADO)
2
EVALUACIÓN DEL
SISTEMA DE
CONTROL INTERNO
CONTROL
PREVENTIVO
AUDITORÍA
GUBERNAMENTAL
NORMATIVA
CONDICIÓN
DEBILIDAD
ESTANDAR NORMATIVA
CONDICIÓNCONDICIÓN
EFECTO
POTENCIAL
NEGATIVO
RIESGO
PRESUNTAS
DEFICIENCIAS E
IRREGULARIDADES
HALLAZGO
DEBILIDADES, RIESGOS Y HALLAZGOS DE AUDITORÍA
CONSTITUYE UNA MODALIDAD DE CONTROL PREVENTIVO QUE IMPLICA LA
ACCIÓN DE PRESENCIAR EL DESARROLLO DE LAS OPERACIONES O ACTIVIDADES
A CARGO DE LA ENTIDAD, CUMPLIENDO TRES (3) FINALIDADES PRINCIPALES:
1. ALERTAR AL TITULAR DE LA ENTIDAD O QUIEN HAGA SUS VECES, DE LA
EXISTENCIA DE RIESGOS QUE PUDIERAN AFECTAR LA TRANSPARENCIA,
PROBIDAD O CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS Y DE LA NORMATIVA
CORRESPONDIENTE;
2. DISUADIR INTENTOS DE ACTOS DE CORRUPCIÓN;
3. RECABAR INFORMACIÓN QUE SERÁ UTILIZADA PARA FINES DEL CONTROL
POSTERIOR, DE SER EL CASO.
LA VEEDURÍA SERÁ EJECUTADA DE MANERA SELECTIVA A ALGUNAS
ACTIVIDADES COMPRENDIDAS EN LAS OPERACIONES LLEVADAS A CABO POR LA
ENTIDAD, TENIENDO EN CUENTA EL ALCANCE DEFINIDO PREVIAMENTE EN LA
ETAPA DE PLANEAMIENTO Y SEGÚN EL ESQUEMA CONCEPTUAL DE LA
INTERVENCIÓN DEL SNC EN LAS VEEDURÍAS A LOS PROYECTOS Y ACTIVIDADES
QUE SE MUESTRA EN LA TRANSPARENCIA SIGUIENTE.
EN EL EJERCICIO DEL CONTROL POSTERIOR, DE SER EL CASO, SERÁN
CONSIDERADAS AQUELLAS ACTIVIDADES RESULTANTES DE LAS MEDIDAS
ADOPTADAS ORIENTADAS AL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS ESTIMADOS POR
LA ENTIDAD, ASÍ COMO, LAS ACTIVIDADES QUE POR RAZONES DE SELECTIVIDAD
NO FUERON SUJETAS DE CONTROL PREVENTIVO.
VEEDURÍA
LA VEEDURÍA CIUDADANA ES
UNA HERRAMIENTA DE
VIGILANCIA Y CONTROL DE LA
CIUDADANÍA SOBRE EL
ESTADO.
PERMITE A LA CIUDADANÍA
VIGILAR, CONOCER,
MONITOREAR, OPINAR,
PRESENTAR OBSERVACIONES
Y PEDIR LA RENDICIÓN DE
CUENTAS DE LOS
FUNCIONARIOS Y
SERVIDORES PÚBLICOS
CICLO DE GESTIÓN DE VEEDURÍA
PLANEACIÓN Y
PROGRAMACIÓN
DE ACTIVIDADES
ESTUDIO
Y ANÁLISIS DE
INFORMACIÓN
OBSERVAR,
PROCESAR Y
EVALUAR
INFORMAR Y
REPORTAR
1. PLANES DE
TRABAJO
CONCERTADOS
2. SESIONES DE
PROGRAMACIÓN
1. ESTUDIOS DE
DISEÑOS
2. PLIEGOS
3. CONTRATOS,
4. MODELO
FINANCIERO
5. OPERATIVO
6. ACTOS E
INFORMES DE
AVANCE
1. VISITAS DE
TERRENO
2. ANÁLISIS DE
INFORMES
3. COMITÉS DE OBRA
4. CRONOGRAMAS
5. EVALUACIÓN DE
IMPACTO
AMBIENTAL,
SOCIAL, Y
6. TRÁFICO
1. SESIONES DE
TRABAJO EN
EQUIPO Y
PLENARIAS
2. PRODUCCIÓN DE
INFORMES
3. REPORTES
GRUPO DE PROCESOS
ÁREAS DE CONOCIMIENTO
INICIACIÓN PLANIFICACIÓN EJECUCIÓN SEGUIMIENTO Y CONTROL CIERRE
GESTIÓN DE LA
INTEGRACIÓN
DEL PROYECTO
1. DESARROLLAR ACTA
DE CONSTITUCIÓN
DEL PROYECTO
2. DESARROLLAR DEL
ENUNCIADO DEL
ALCANCE DEL
PROYECTO
PRELIMINAR
DESARROLLAR PLAN DE GESTIÓN
DEL PROYECTO
DIRIGIR Y GESTIONAR
LA EJECUCIÓN DEL
PROYECTO
1. SUPERVISAR Y
CONTROLAR EL
TRABAJO DEL
PROYECTO
2. CONTROL INTEGRADO
DE CAMBIOS
CERRAR
PROYECTO
GESTIÓN DEL ALCANCE
DEL
PROYECTO
1. PLANIFICACIÓN DEL ALCANCE
2. VERIFICACIÓN DEL ALCANCE
3. CREAR EDT
1. VERFICACIÓN DEL
ALCANCE
2. CONTROL DEL ALCANCE
GESTIÓN DEL TIEMPO DEL
PROYECTO
1. DEFINICIÓN DE ACTIVIDADES
2. ESTABLECIMIENTO DE LA
SECUENCIA DE LAS
ACTIVIDADES
3. ESTIMACIÓN DE RECURSOS
4. ESTIMACIÓN DE DURACIONES
5. DESARROLLO DEL
CRONOGRAMA
CONTROL DEL CRONOGRAMA
GESTIÓN DE LOS COSTOS
DEL PROYECTO
1. ESTIMACIÓN DE COSTOS
2. PREPARACIÓN DEL
PRESUPUESTO DE COSTOS
CONTROL DE COSTOS
GESTIÓN DE LA CALIDAD
DEL PROYECTO
PLANIFICACIÓN DE LA CALIDAD
ASEGURAMIENTO
CALIDAD
CONTROL DE CALIDAD
GESTIÓN DE LOS
RECURSOS HUMANOS DEL
PROYECTO
PLANIFICACIÓN DE LOS RECURSOS
HUMANOS
1. ADQUIRIR EL
EQUIPO DEL
PROYECTO
2. DESARROLLAR EL
3. EQUIPO DEL
PROYECTO
GESTIONAR EL EQUIPO DEL
PROYECTO
GESTIÓN DE LAS
COMUNICACIONES DEL
PROYECTO
PLANIFICACIÓN DE LAS
COMUNICACIONES
DISTRIBUCIÓN DE LA
INFORMACIÓN
INFORMAR EL RENDIMIENTO
GESTIONAR A LOS
INTERESADO
GESTIÓN DE LOS RIESGOS
DEL PROYECTO
1. PLANIFICACIÓN DE LA GESTIÓN
DE RIESGOS
2. IDENTIFICACIÓN DE LOS
RIESGOS
3. ANÁLISIS CUALITATIVO DE
RIESGOS
4. ANÁLISIS CUANTITATIVO DE
RIESGOS
5. PLANIFICACIÓN DE LA
RESPUESTA DE RIESGOS
SEGUIMIENTO Y CONTROL
DE
RIESGOS
GESTIÓN DE LAS
ADQUISICIONES DEL
1. PLANIFICAR LAS COMPRAS Y
AQUISICIONES
1. SOLICITAR
RESPUESTAS DE
VENDEDORES
ADMINISTRACIÓN DEL CIERRE DEL
MATRIZ DE
SEGUIMIENTO
MOMENTOS:
1. ACOMPAÑAMIENTO SEGÚN MATRIZ DE SEGUIMIENTO (PROCESO DE SELECCIÓN / CONTRATO).
2. ACOMPAÑAMIENTO EN LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL, EN DOS FRENTES:
a. AVANCE DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL A TRAVÉS DE SIAF.
b. AVANCE EN LA EJECUCIÓN FÍSICA, IDENTIFICANDO HITOS (CALIDAD Y PLAZOS).
DESVIACIÓN DE PLAZOS Y COSTOS
HITO FECHA DE INICIO FECHA DE TÉRMINO DESVIACIÓN
(DÍAS)
COSTO DESVIACIÓN
NUEVOS
SOLES
NÚMERO
DE
EVENTOESTIMADA REAL ESTIMADA REAL ESTIMADO REAL
HITO: HACER REFERENCIA A LOS NOMBRES DE LOS HITOS PLANIFICADOS EN LA ETAPA II PARA EL AÑO EN CURSO.
FECHA DE INICIO:
ESTIMADA: REFERENCIA AL COMPROMISO ESTABLECIDO EN EL PROGRAMA DE TRABAJO ANUAL PARA INICIAR EL
CONJUNTO DE ACTIVIDADES PARA LOGRAR EL HITO.
REAL: REGISTRO DE LA FECHA EN QUE EFECTIVAMENTE SE INICIARON LAS ACTIVIDADES.
FECHA DE TÉRMINO:
ESTIMADA: REFERENCIA AL COMPROMISO ESTABLECIDO EN EL PROGRAMA DE TRABAJO ANUAL PARA TERMINAR EL
CONJUNTO DE ACTIVIDADES PARA LOGRAR EL HITO.
REAL: REGISTRO DE LA FECHA EN QUE EFECTIVAMENTE SE TERMINARON LAS ACTIVIDADES.
DESVIACIÓN (DÍAS): ESPECIFICAR LA CANTIDAD DE DÍAS CORRIDOS DE DESVIACIÓN PARA EL TÉRMINO DEL HITO.
COSTO:
ESTIMADO: ESPECIFICAR LOS COSTOS QUE SE COMPROMETIERON EN LA ETAPA II PARA ESE HITO.
REAL: REGISTRAR LOS COSTOS EN QUE INCURRIÓ EFECTIVAMENTE EL DESARROLLO DEL HITO.
DESVIACIÓN (S/.): ESPECIFICAR LA DIFERENCIA ENTRE LOS RECURSOS MONETARIOS ESTIMADOS Y LOS REALES PARA EL
LOGRO DEL HITO.
N° EVENTO: ESPECIFICAR UN NÚMERO CORRELATIVO PARA CADA EVENTO DE REPROGRAMACIÓN. SE ENTIENDE QUE
CADA VEZ QUE HAY DESVIACIONES SE GENERA UN EVENTO DE REPROGRAMACIÓN.
HISTORIAL DE EVENTOS DE RE PROGRAMACIÓN
Nº DE EVENTO FECHA RIESGO MATERIALIZADO ACTIVIDAD REPROGRAMADA
N° DE EVENTO:
HACER REFERENCIA AL NÚMERO DE EVENTO ESPECIFICADO EN LA PLANILLA DE
DESVIACIÓN DE PLAZOS Y COSTOS.
FECHA:
ESPECIFICAR LA FECHA DE MATERIALIZACIÓN DEL EVENTO.
RIESGO MATERIALIZADO:
HACER REFERENCIA AL RIESGO QUE OCURRIÓ, DE ACUERDO A LO ESPECIFICADO
EN LA PLANILLA “PLAN DE MITIGACIÓN DE RIESGOS” CREADA EN LA ETAPA II.
ACTIVIDAD REPROGRAMADA:
HACER REFERENCIA A LA ACTIVIDAD DEL PLAN DE TRABAJO ANUAL, QUE DEBIÓ
SER REPROGRAMADA. ESTA REPROGRAMACIÓN DEBE SER VALIDADA POR LA RED
DE EXPERTOS.
OBRA: PUENTE ALTO ESCUCHACA
ACTIVIDADES Y PRECEDENCIA
N° DESCRIPCION ACTIVIDAD DURACION PRECEDENCIA
1 TRAZO Y REPLANTEO A 1 _
2 ROCE Y LIMPIEZA B 3 _
3 MOVILIZ. Y DESMOVILIZ. EQUIPO C 2 _
4 ACONDICIONAMIENTO DE DESVIO D 1 A
5 EXCAVACION BAJO EL AGUA E 4 A,B
6 ELIMINACION MAT. EXCEDENTE G 2 D,E,C
7
ENCOFRADO Y DESENCOFRADO DE
ZAPATAS H 5 E,C
8 ACERO DE REFUERZO DE ZAPATA I 4 E,C
9 CONCRETO F´c =140 Kg/cm2 P/ZAPATA J 20 I,H
10
ENCOFRADO Y DESENCONFRADO DE
ESTRIBO K 3 J
11
ACERO DE REFUERZO Fy 4200 Kg/Cm2
ESTRIBO L 4 J
12 CONCRETO F´c =210 Kg/cm2 P/ ESTRIBOS M 20 L,K
13 FABRICACION DE VIGAS Y DIAFRAGMAS N 10 C
14 MONTAJE DE SOLDADURA Y DIAFRAGMAS O 5 N
15 LANZAMIENTO Y MONTAJE DE VIGAS P 2 O,M
16 PINTURA ESMALTE Y ANTICORROSIVA Q 1 P
TIEMPO MAS TARDÍO: 60 DÍAS
TIEMPO MAS TEMPRANO: 60 DÍAS
RUTA CRÍTICA: 1-4; 4-6; 6-8; 8-10; 10-12; 12-13; 13-14; 14-15, 15-16.
DIAGRAMA PERT-CPM
PUENTE ESCUCHACA
1
A
12
M
2
B
6
G
4
D
5
E
8
I
14
O
10
K
13
N
15
P
3
C7
H
11
L
9
H
16
Q
DIAGRAMA FUNCIONAL DE RECURSOS
PLANEACIÓN DEL
PROYECTO
1 14 D
ENE. 3 ENE.17
DETERMINAR EL
OBJETIVO DEL
PROYECTO
3 2 D
ENE. 3 ENE.4
PLANEACIÓN DE
LA ESTRUCTURA
DEL PROYECTO
4 3 D
ENE. 5 ENE.9
ELABORAR EL
CALENDARIO DE
ACTIVIDADES
5 4 D
ENE.10 ENE.13
REVISIÓN Y
APROBACIÓN DEL
PROYECTO
6 2 D
ENE.16 ENE.17
PLANEACIÓN
COMPLETA
7 0D
ENE.17 ENE.17
ESTABLECER LAS
ESPECIFICACIONES
EXTERNAS
9 20 D
ENE.10 FEB.6
OBTENER LA
APROBACIÓN DE
ESP. EXT.
10 2 D
FEB. 7 FEB 8
PREPARAR EL
ANÁLISIS
FINANCIERO
11 10 D
FEB.9 FEB.22
DISEÑO
COMPLETO
13 0 D
MAR.6 MAR.6
PREPARAR
ESPECIF.
INTERNAS
12 18 D
FEB.9 MAR.6
INICIAR EL
PROYECTO
2 0 D
ENE. 3 ENE.3
ELABORAR
ESPECIFICACIONES
8 40 D
ENE.10 MAR..17
NOMBRE
IDENTIFI. DÍAS
INICIO FINAL
CRÍTICA
NO CRÍTICA
DIAGRAMA PERT
PROCESO DE LA EJECUCIÓN DE UNA OBRA
MATERIALES
MANO DE OBRA
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
MAQUINARIA
EXPEDIENTE TÉCNICO
TERRENO
PRESUPUESTO
EJECUCIÓN DE OBRAS CIVILES
- PROCESO
ALFEIZAR
EN LA FACHADA
OBRAS CIVILES
DE LA ZONA A
PRODUCTOENTRADA
CONSTRUCCIÓN DE ALFEIZAR
EN LA FACHADA DE LA ZONA A
DEL PROYECTO DE REHABILITACIÓN,
REMODELACIÓN Y EQUIPAMIENTO
DE LA INFRAESTRUCTURA DE
ESTADIO NACIONAL DE LIMA, ADICIONAL Y
DEDUCTIVO DE OBRA.
1. PREPARACIÓN, MEZCLA DE
MATERIALES Y CONSTRUCCIÓN DE
ALFEIZER.
2. INGENIERO RESIDENTE DE OBRA
3. CUADERNO DE OBRA
4. SUPERVISOR DE OBRA
5. VALORIZACIONES DE OBRA
6. INFORMES DE SUPERVISIÓN
7. CONTROL Y MONITOREO DE LA
EJECUCIÓN CONTRACTUAL
FECHA DE INICIO
DE OBRA EL DÍA
15 DE ENERO DE
2011
VISITA DE
INSPECCIÓN SE
EFECTUÓ EN EL
PERÍODO DEL 20
AL 28 DE ABRIL
DE 2011
AL 25 DE MARZO
DE 2011 EL
AVANCE ES EL
SIGUIENTE:
1. AVANCE
ACUMULADO
PROGRAMADO:
100%
2. AVANCE FÍSICO
DE OBRA: 100%
CONTROL
PREVENTIVO
CONTROL A PRIORI
CONTROL
CONCURRENTE
CONTROL DETECTIVO
CONTROL POSTERIOR
CONTROL
CORRECTIVO
PROCESO DE
CONSTRUCCIÓ
N DEL
ALFEIZAR YA
CONCLUIDO
EL 30 DE DICIEMBRE DE 2010,
EL INSTITUTO PERUANO DEL
DEPORTE IPD, SUSCRIBE EL
CONTRATO N° 016-2010-OBRAS-
IPD-LIMA DE "EJECUCIÓN DE LA
OBRA NUEVA CONSTRUCCIÓN
DE ALFÉIZAR EN LA ZONA A
DEL ESTADIO NACIONAL
FECHA DE
TERMINO DE
LA OBRA EL
DÍA 24 DE
MARZO DEL
2011
PRINCIPALES DEFICIENCIAS RECURENTES EN LA
EJECUCIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA
PLANEACIÓN EJECUCIÓNENTE EJECUTOR
1. BAJO PERFIL
2. CAPACITACIÓN
INADECUADA
3. EQUIPO
IMPROVISADO
5. DESCONOCIMIENTO
DE NORMAS Y
ASPECTOS LEGALES
Y TECNICOS DE
OBRAS PUBLICAS.
6. INTEGRACIÓN
DEFICIENTE DE
EXPEDIENTES
TÉCNICOS UNITARIOS
1. FALTA DE ÉTICA
PROFESIONAL
2. FALTA DE
SUPERVISIÓN Y
CONTROL
3. CRITERIOS
INADECUADOS EN
MANEJO DE OBRA
5. PAGOS
IMPROCEDENTES
6. ENTREGA DE OBRAS
DEFICIENTES
1. PROYECTOS
EJECUTIVOS
INCOMPLETOS
2. PROCESOS DE
SELECCIÓN
INADECUADOS.
3. CONTRATACIÓN
DEFICIENTE
LA IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS PUEDE
DESCRIBIRSE POR LOS SIGUIENTES ELEMENTOS
BÁSICOS:
1. FUENTES DE RIESGO, REPRESENTADOS POR
LOS ELEMENTOS QUE PUEDEN TRAER
RESULTADOS NEGATIVOS.
2. FACTORES DE RIESGO, REPRESENTADOS
POR LAS CONDICIONES O CIRCUNSTANCIAS
QUE INCREMENTAN LA POSIBILIDAD DE
PÉRDIDAS, Y SU GRADO DE SEVERIDAD.
3. PELIGROS, REPRESENTADOS POR HECHOS
QUE ESTÁN MUY CERCA AL RIESGO Y QUE
GENERAN RESULTADOS NEGATIVOS.
4. EXPOSICIÓN AL RIESGO, REPRESENTADOS
POR LOS OBJETOS QUE SERÍAN AFECTADOS
SI OCURRIERA UN EVENTO RIESGOSO.
1. RIESGOS DE CUMPLIMIENTO DE CONSTRUCCIÓN: ESTE RIESGO REPRESENTA LA PROBABILIDAD DE QUE LAS OBRAS
DEL PROYECTO NO SEAN TERMINADAS EN EL TIEMPO ACORDADO Y CON EL PRESUPUESTO PREDETERMINADO
2. RIESGOS DE OPERACIÓN: UNO DE ELLOS ES EL RIESGO TECNOLÓGICO, EL CUAL ES IMPORTANTE POR LAS
CONSECUENCIAS QUE PUEDAN ACARREAR A LO LARGO DE LA OPERACIÓN DE LA INFRAESTRUCTURA. ASÍ COMO EL
CONCERNIENTE AL MANTENIMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA DESTINADOS A ALARGAR LOS CICLOS DE
MANTENIMIENTO MAYOR DE LA INFRAESTRUCTURA, Y EL DESTINADO A ALARGAR LA VIDA ÚTIL DE LA
INFRAESTRUCTURA DENOMINADO MANTENIMIENTO MAYOR O PERIÓDICO (TIEMPO Y COSTO DEL MANTENIMIENTO).
3. RIESGOS DE INGRESOS: EL RIESGO DE INGRESO ESTÁ DADO POR LA PROBABILIDAD DE QUE EL INGRESO REAL SEA
MENOR QUE EL INGRESO ESPERADO Y ESTÁ COMPUESTO POR LA COMBINACIÓN DEL RIESGO DE DEMANDA Y EL
RIESGO DE PRECIO. EL RIESGO DE DEMANDA ESTÁ DADO POR LA PROBABILIDAD DE QUE LA DEMANDA REAL DEL
SERVICIO SEA MENOR QUE LA DEMANDA ESPERADA. EL RIESGO DE PRECIO ESTÁ DADO POR LA PROBABILIDAD DE
QUE EL PRECIO REAL DEL SERVICIO SEA MENOR QUE EL PRECIO ESPERADO. EL INGRESO PODRÍA DISMINUIR POR
UNA REDUCCIÓN DE LA DEMANDA SOLAMENTE, POR UNA REDUCCIÓN DEL PRECIO UNITARIO SOLAMENTE, O POR
LA REDUCCIÓN DE AMBOS.
4. RIESGOS FINANCIEROS O MACROECONÓMICOS: LAS VARIABLES MACROECONÓMICAS Y DE MERCADO NO TIENEN
UN COMPORTAMIENTO INDEPENDIENTE, POR EL CONTRARIO, SUELEN ESTÁN CORRELACIONADAS Y ORIGINAR
EFECTOS MULTIPLICADORES O AMORTIGUADORES EN EL RIESGO CUANDO SE COMBINAN. POR EJEMPLO, EN EL
CASO DE LAS CENTRALES DE GENERACIÓN ELÉCTRICA, PARA PROYECTAR EL PRECIO DE VENTA DE LA ENERGÍA SE
TOMAN EN CUENTA LOS PRECIOS DE ALGUNOS COMMODITIES COMO EL PETRÓLEO, EL GAS Y ALGUNOS
MINERALES. ESTOS PRECIOS, A SU VEZ, TIENEN CORRELACIÓN USUALMENTE POSITIVA CON LA PRODUCCIÓN DE
SUS PROPIOS SECTORES INDUSTRIALES (ES DECIR, SI A UNA MAYOR DEMANDA INTERNACIONAL SUBEN LOS
PRECIOS DE LOS MINERALES, ES DE ESPERAR QUE HAYA MAYOR PRODUCCIÓN, Y VICEVERSA); LUEGO, UNA CAÍDA
EN ESTOS PRECIOS REDUCE LOS PRECIOS DE LA ENERGÍA Y PUEDE ORIGINAR UNA CONTRACCIÓN DE LA DEMANDA
ELÉCTRICA. ESTE SERÍA UN EFECTO MULTIPLICADOR DEL RIESGO.
5. RIESGOS POLÍTICOS: LA PRIMERA DE ELLAS FORMULA LA DEFINICIÓN MÁS COMÚN DE RIESGO POLÍTICO, ESTO ES,
REPRESENTA LAS ACCIONES O INTERFERENCIAS DEL GOBIERNO QUE PUEDEN ORIGINAR CONSECUENCIAS
NEGATIVAS EN EL DESEMPEÑO DE LAS EMPRESAS. LA SEGUNDA CATEGORÍA FOCALIZA EL RIESGO POLÍTICO EN
TÉRMINOS DE ACCIONES DEL GOBIERNO DIRIGIDAS DIRECTAMENTE A CIERTA INDUSTRIA O EMPRESA, TALES COMO
IMPUESTOS DISCRIMINATORIOS, RESTRICCIONES A LAS REMESAS DE UTILIDADES, EXPROPIACIONES Y
COMPETENCIA DESLEAL DEL SECTOR PÚBLICO. LA TERCERA CATEGORÍA SE REFIERE AL RIESGO POLÍTICO
ORIGINADO POR DISCONTINUIDADES EN EL ENTORNO DE LOS NEGOCIOS COMO RESULTADO DE CAMBIOS
POLÍTICOS, SIEMPRE Y CUANDO ESTOS CAMBIOS EN EL ENTORNO TENGAN EL POTENCIAL DE AFECTAR
NEGATIVAMENTE EL DESEMPEÑO DE LA EMPRESA. FINALMENTE, LA CUARTA CATEGORÍA DEFINE AL RIESGO
POLÍTICO COMO FUENTES DE RIESGO PARA LAS EMPRESAS GENERADOS POR EL ENTORNO POLÍTICO, SIN HACER
UNA IDENTIFICACIÓN ESPECÍFICA DEL RIESGO POLÍTICO PER SÉ.
LOS PRINCIPALES RIESGOS QUE SE PRESENTAN CON FRECUENCIA
EN UN PROYECTO DE INFRAESTRUCTURA SON:
LOS PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO DESTINADOS
A SERVICIOS PÚBLICOS TIENEN LAS CARACTERÍSTICAS SIGUIENTES
1. PERÍODOS LARGOS DE GESTACIÓN.
2. CONDICIONANTES ECONÓMICOS,
POLÍTICOS Y ADMINISTRATIVOS.
3. GRANDES NECESIDADES
FINANCIERAS.
4. RELACIÓN CON OTROS PROYECTOS.
5. IRREVERSIBILIDAD DE LA INVERSIÓN.
6. DIFÍCIL EVALUACIÓN DE LAS
VARIABLES DE DEMANDA, INGRESOS
Y OTRAS.
7. RIESGOS ASOCIADOS AL PROYECTO.
FACTORES DE RIESGO EN LA CONSTRUCCIÓN SE DEBEN USUALMENTE A:
1. INADECUADO NIVEL DE ESTUDIOS DE
INGENIERÍA REALIZADOS EN LA ETAPA DE
DISEÑO, DEBIDO A LA DEFICIENTE O NULA
INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL
PROYECTO.
2. RETRASOS EN ATENCIÓN DE RECLAMACIONES,
PAGOS DEL CLIENTE, CERTIFICACIONES DE LOS
AVANCES DE OBRA.
3. CAMBIOS EN LOS DISEÑOS INICIALMENTE
APROBADOS.
4. TRÁMITES ADMINISTRATIVOS RELACIONADOS
CON LICENCIAS, APROBACIONES Y
AUTORIZACIONES ANTE ENTIDADES DEL
ESTADO.
5. CONDICIONES CLIMATOLÓGICAS Y
CONDICIONES GEOLÓGICAS DE LOS TERRENOS
DONDE SE EJECUTAN LAS OBRAS.
6. FACTORES SOCIALES Y MEDIOAMBIENTALES
QUE PUEDEN DESACELERAR EL AVANCE DE LAS
OBRAS.
LOS “HITOS”, EN INGLÉS MILESTONES, SON PUNTOS DE VERIFICACIÓN DEL PROYECTO,
FECHAS QUE NO PUEDEN SER MOVIDAS O PUNTOS QUE DEBEN CUMPLIRSE ANTES DE
CONTINUAR. LLEGAR A UNO DE ELLOS SIGNIFICA QUE TODAS LAS ACTIVIDADES
ANTERIORES A ÉL SE HAN CUMPLIDO Y ESTAMOS LISTOS PARA COMENZAR UNA NUEVA
SERIE DE ACTIVIDADES.
POR ELLO RESULTA PERTINENTE PREVEER "HITOS" REALES Y CON INTERVALOS CORTOS,
QUE SON MAS FÁCILES DE ALCANZAR Y MOTIVAN A LOS PARTICIPANTES EN EL PROYECTO.
LA VEEDURÍA EN ESTE PROCESO CONTROLARÁ PRINCIPALMENTE EL LOGRO A TIEMPO DE
LOS HITOS O PUNTOS DE CONTROL, LA RAZONABILIDAD DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL,
ASÍ COMO LOS ENTREGABLES QUE SE TIENEN QUE GENERAR A LO LARGO DEL DESARROLLO
DEL PROYECTO.
ESTAS REVISIONES DE ENTREGABLES SE PUEDEN HACER POR MUESTREO, SIGUIENDO PARA
ELLO TÉCNICAS ESTADÍSTICAS QUE ASEGUREN MUESTRAS REPRESENTATIVAS Y
CONFIABLES.
LA VEEDURÍA SE IMPLICA PARA VERIFICAR LOS RESULTADOS ESPECÍFICOS DEL PROYECTO
Y DETERMINAR SI LOS ENTREGABLES CUMPLEN CON LOS ESTÁNDARES DE CALIDAD
ESTABLECIDOS SIGUIENDO LAS MEJORES PRÁCTICAS E IDENTIFICAR LA MANERA DE
ELIMINAR LAS CAUSAS DE LOS RESULTADOS INSATISFACTORIOS.
ESTO SE EFECTUARÁ A LO LARGO DE TODO EL PROYECTO. EN LOS RESULTADOS DEL
PROYECTO SE INCLUYEN TANTO LOS REFERIDOS A LA PARTE TÉCNICA COMO A LOS DE
GERENCIA DEL PROYECTO TALES COMO LOS DESEMPEÑOS DE COSTO Y CRONOGRAMA;
ESTO ES EL CUMPLIMIENTO DE LAS VARIANZAS DE COSTO Y TIEMPO.
ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD - CONTROL DE “MILESTONES” HITOS
Ó PUNTOS DE CONTROL DEL PROYECTO
PROYECTOS, OBRAS, ACTIVIDADES, OPERACIONESINFORMACIÓN
1. SIAF
2. SNIP
3. SEACE
4. OTRAS
MUESTRA SELECCTIVA EN BASE A
1. MATERIALIDAD (LICITACIONES PÚBLICAS O CONCURSOS DE PRECIOS; EXONERACIONES A
PROCESOS DE SELECCIÓN; Y, PROCESOS DE SELECCIÓN DECLARADOS DESIERTOS )
2. NATURALEZA DEL OBJETO CONVOCADO O CONTRATADO. (LA EJECUCIÓN DE OBRAS
PÚBLICAS; LA ADQUISICIÓN O CONTRATACIÓN DE BIENES O SERVICIOS QUE RESULTEN
NECESARIOS PARA CUMPLIR CON LAS FINALIDADES ESTRATÉGICAS DE LA ENTIDAD).
3. NIVEL DE RIESGO DE LA OPERACIÓN (CONSIDERAR LOS PROCESOS DE SELECCIÓN O
CONTRATOS QUE TENGAN O HAYAN MERECIDO DENUNCIAS DE PRESUNTAS
IRREGULARIDADES; TENGAN RIESGOS COMUNICADOS AL TITULAR DE LA ENTIDAD, COMO
RESULTADO DE LA VEEDURÍA AL PROCESO DE SELECCIÓN CON IMPACTO EN LA EJECUCIÓN
CONTRACTUAL)
4. CAPACIDAD OPERATIVA DE LA UNIDAD ORGÁNICA RESPONSABLE DE EJECUTAR LA
VEEDURÍA (CAPACIDAD OPERATIVA PREVISTA PARA REALIZAR LOS PROCESOS DE CONTROL
PREVENTIVO Y DE LA RESERVA PARA PROCESOS DE CONTROL NO PROGRAMADOS. SÓLO EN
CASOS DEBIDAMENTE JUSTIFICADOS PODRÍA AFECTARSE LOS RECURSOS PREVISTOS PARA
EL CUMPLIMIENTO DE LOS PROCESOS DE CONTROL POSTERIOR ESTABLECIDOS EN SU PAC).
5. EN LAS ADJUDICACIONES DIRECTAS SELECTIVAS Y DE MENOR CUANTÍA, DICHA
ACREDITACIÓN ES FACULTATIVA DEL JEFE DE OCI.
VEEDURÍA A LOS
PROCESOS DE SELECCIÓN
Y EJECUCIÓN
CONTRACTUAL
FINALIDAD DE LAS VEEDURIAS
1. ALERTAR AL TITULAR DE LA
ENTIDAD O QUIEN HAGA
SUS VECES, DE LA
EXISTENCIA DE RIESGOS
QUE PUDIERAN AFECTAR
LA TRANSPARENCIA,
PROBIDAD O
CUMPLIMIENTO DE
OBJETIVOS Y DE LA
NORMATIVA
CORRESPONDIENTE;
2. DISUADIR INTENTOS DE
ACTOS DE CORRUPCIÓN;
3. RECABAR INFORMACIÓN
QUE SERÁ UTILIZADA PARA
FINES DEL CONTROL
POSTERIOR, DE SER EL
CASO.
1. LOS PROCESOS DE SELECCIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS CONTRATOS DE
ADQUISICIÓN DE BIENES, SERVICIOS Y OBRAS, ASÍ COMO DE LOS PROCESOS Y
CONTRATOS DE CONCESIÓN, A CARGO DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO,
INCLUYENDO LOS QUE SE RIGEN POR REGÍMENES ESPECIALES.
2. LA TOMA DE INVENTARIOS DE ACTIVOS FIJOS.
3. REMATE DE ACTIVOS.
4. BAJA DE ACTIVOS.
5. LOS ACTOS DE RECEPCIÓN DE OBRAS Y BIENES DONADOS.
6. LOS ACTOS DE TRANSFERENCIA DE ACTIVOS A OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS O
PRIVADAS.
7. LOS ACTOS DE DESTRUCCIÓN DE DOCUMENTOS, VALORES U OTROS.
8. LAS TRANSFERENCIAS DE CARGOS DE AUTORIDADES ELEGIDAS POR VOTO
POPULAR.
9. ACTOS DE LA ENTIDAD EN LOS QUE A CRITERIO DEL JEFE DEL OCI O DEL JEFE
DE LA UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR, SEGÚN CORRESPONDA, SE CONSIDERE
NECESARIA SU PARTICIPACIÓN, COMO ES EL CASO DE REUNIONES DE
ÓRGANOS COLEGIADOS, ENTRE OTROS.
10. LOS QUE DISPONGA LA CGR.
1. EN LOS PROCESOS DE SELECCIÓN:
a. PARA LA ADQUISICIÓN DE BIENES, CONTRATACIÓN DE SERVICIOS, CONSULTORÍA Y
LA EJECUCIÓN DE OBRAS.
b. EN GENERAL, PARTICIPA EN LOS ACTOS DE PRESENTACIÓN Y EVALUACIÓN DE
PROPUESTAS, ASÍ COMO DE OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO. EN ALGUNOS CASOS
ESPECÍFICOS PARTICIPA INCLUSO DESDE LA CONVOCATORIA AL PROCESO DE
SELECCIÓN.
c. ES OBLIGATORIO EN LAS LICITACIONES PÚBLICAS, CONCURSOS PÚBLICOS Y
ADJUDICACIONES DIRECTAS PÚBLICAS; ASÍ COMO EN PROCESOS DERIVADOS DE
EXONERACIONES.
d. ES FACULTATIVO EN EL CASO DE LAS ADJUDICACIONES DIRECTAS SELECTIVAS Y
ADJUDICACIONES DE MENOR CUANTÍA.
2. EN LA EJECUCIÓN DE LOS CONTRATOS:
a. DE ADQUISICIÓN DE BIENES.
b. PARA LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE CONSULTORÍA.
c. PARA LA EJECUCIÓN DE OBRAS.
d. DE CONCESIÓN.
e. SE REALIZAN VEEDURÍAS EN AQUELLOS CONTRATOS IDENTIFICADOS EN FUNCIÓN A
CRITERIOS DE: MATERIALIDAD, NATURALEZA DEL OBJETO CONTRACTUAL, NIVEL DE
RIESGO DE LA OPERACIÓN Y CAPACIDAD OPERATIVA.
EL EJERCICIO DE LAS VEEDURÍAS EN LOS PROCESOS O ACTOS
QUE REALICE LA ENTIDAD Y QUE SE ESPECIFICA EN LA
DIRECTIVA N° 002-2009-CG/CA, SE EFECTUARÁ EN LAS FORMAS
SIGUIENTES:
DIRECTAMENTE POR LA CGR.
CUANDO LA UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR EN FUNCIÓN AL PLAN
DE VEEDURÍAS A LOS PROYECTOS Y ACTIVIDADES DEL ESTADO,
ES LA RESPONSABLE DE EFECTUAR Y CONDUCIR LA VEEDURÍA,
ACREDITANDO PARA TAL EFECTO A SU REPRESENTANTE O
EQUIPO TÉCNICO DE VEEDURÍA UTILIZANDO PRINCIPALMENTE SU
PROPIA CAPACIDAD OPERATIVA.
A TRAVÉS DE LOS OCI.
CUANDO EL OCI DE LA ENTIDAD QUE TIENE A SU CARGO LA
EJECUCIÓN DEL PROYECTO O ACTIVIDAD, ES EL RESPONSABLE
DE EFECTUAR Y CONDUCIR LA VEEDURÍA PROGRAMADA EN SU
PLAN ANUAL DE CONTROL, ACREDITANDO PARA TAL EFECTO A
SU REPRESENTANTE O EQUIPO TÉCNICO DE VEEDURÍA
UTILIZANDO SU PROPIA CAPACIDAD OPERATIVA.
EN FORMA CONJUNTA.
CUANDO LA UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR ES LA RESPONSABLE
DE EFECTUAR Y CONDUCIR LA VEEDURÍA, ACREDITANDO PARA
TAL EFECTO A SU REPRESENTANTE O EQUIPO TÉCNICO DE
VEEDURÍA UTILIZANDO SU CAPACIDAD OPERATIVA Y LA DEL OCI
CORRESPONDIENTE.
LAS INSTITUCIONES PÚBLICAS
EN GENERAL SE MUESTRAN
RENUENTES, CERRADAS A LA
PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y EN
PARTICULAR AL CONTROL
SOCIAL, PUESTO QUE LA
VEEDURÍA ES VISTA COMO UNA
HERRAMIENTA CÍVICA EN
CONTRAPOSICIÓN A LA
ACTIVIDAD POLÍTICA.
NO HAY DUDA DE QUE LA INDEPENDENCIA
FINANCIERA ES IMPORTANTE PARA PODER
GARANTIZAR LA AUTONOMÍA DE LA
VEEDURÍA.
LA FALTA DE RECURSOS INCIDE TANTO EN
LOS NIVELES DE CAPACITACIÓN DE LOS
VEEDORES Y EN SU PREPARACIÓN PARA
DESEMPEÑAR SUS TAREAS Y
RESPONSABILIDADES COMO EN LA CALIDAD
Y PROFUNDIDAD DE SUS INVESTIGACIONES.
DIRECTIVA Nº 002-2009-CG/CA “EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO POR LA
CONTRALORÍA GENERAL Y LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL OCI”
APROBADA CON R.C. N° 094-2009-CG DE 20.AGO.2009
COMITÉ U ÓRGANO ENCARGADO DE RECEPCIÓN
Y EVALUACIÓN DE PROPUESTAS
PROCESOS O ACTOS QUE COMPRENDEN:
1. LOS PROCESOS DE SELECCIÓN DE BIENES,
SERVICIOS, OBRAS, ASÍ COMO DE LOS PROCESOS
DE CONCESIÓN A CARGO DE LAS ENTIDADES DEL
ESTADO, INCLUYENDO LOS QUE SE RIGEN POR
REGÍMENES ESPECIALES.
2. LA TOMA DE INVENTARIOS DE ACTIVOS FIJOS.
3. REMATE DE ACTIVOS.
4. BAJA DE ACTIVOS.
5. LOS ACTOS DE RECEPCIÓN DE OBRAS Y BIENES
DONADOS.
6. LOS ACTOS DE TRANSFERENCIA DE ACTIVOS A
OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS O PRIVADAS.
7. LOS ACTOS DE DESTRUCCIÓN DE DOCUMENTOS,
VALORES U OTROS.
8. LAS TRANSFERENCIAS DE CARGOS DE
AUTORIDADES ELEGIDAS POR VOTO POPULAR.
9. ACTOS DE LA ENTIDAD EN LOS QUE A CRITERIO
DEL JEFE DEL OCI O DEL JEFE DE LA UNIDAD
ORGÁNICA DE LA CGR, SEGÚN CORRESPONDA, SE
CONSIDERE NECESARIA SU PARTICIPACIÓN, COMO
ES EL CASO DE REUNIONES DE ÓRGANOS
COLEGIADOS, ENTRE OTROS.
10. LOS QUE DISPONGA LA CGR.
CGR
SI NO HAY OCI
DESIGNA VEEDOR
OCI
REPRESENTANTE
CON EXPERIENCIA Y
CONOCIMIENTO EN
LA MATERIA
TITULAR
DISPONE SE PROPORCIONE TODA
LA INFORMACIÓN
VEEDOR
REALIZA GESTIONES Y
COORDINACIONES
NECESARIAS.
VEEDOR CGR FORMATO 01
1. VEEDOR VERIFICA CUMPLIMIENTO DE
CRONOGRAMA CONVOCATORIA, DETERMINACIÓN
DE PUNTAJES DE TODOS LOS POSTORES, LA
BUENA PRO TOMANDO CONOCIMIENTO DE LAS
ACTAS DE RECEPCIÓN Y EVALUACIÓN DE
PROPUESTAS
2. CULMINADO EL ACTO DE OTORGAMIENTO DE
BUENA PRO COMITÉ ESPECIAL ENTREGA A
VEEDOR LA INFORMACIÓN NECESARIA, SI
INCUMPLE COMUNICA A TITULAR DE LA ENTIDAD
O QUIEN HAGA SUS VECES.
ORGANISMO SUPERVISOR DE CONTRATACIONES DEL ESTADO -
OSCE
EN CASOS DE PROCESOS DE SELECCIÓN PARA ADQUSICIÓN DE
BB, SS, CONSULTORÍAS, EJECUCIÓN DE OBRAS, REMITE LAS
PRESUNTAS INFRACCIONES CONTRA LA NORMATIVA VIGENTE
EN CUMPLIMIENTO CON EL ART 43 LEY 27785, MODIFICADA
CON LEY 28396
OCI A LOS 5 DÍAS HÁBILES
SIGUIENTES AL
CONSENTIMIENTO DE LA BUENA
PRO O A LA DECLARACIÓN DE
CANCELADO NULO TOTAL O
PARCIALMENTE ELEVA
INFORME, CON :
1. CUAD RES EVA PROP –CREP
(FOR 03)
2. CUAD.CONF. COMITÉ
ESPECIAL (FOR 04)
3. INGRESA DATOS A TRAVÉS
DEL SISTEMA DE VEEDURÍAS
ALOS PROCESOS DE
SELECCIÓN Y CONTRATOS
DEL ESTADO
54
3
2
1
9
6
12
8
FORMULA Y
REMITE INFORME
VEEDURÍA A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN
OCI REMITE INFORME AL
TITULAR
7
10
11
CGR REMITE INFORME
AL TITULAR
INFORME
A OSCE
VEEDOR SUSCRIBE EL ACTA Y SELLA
PRESENTACIÓN DEL INFORME DE VEEDURÍA A PROCESOS DE
SELECCIÓN ANTE EL JEFE DEL OCI O GERENCIA PERTINENTE
DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
DE ACUERDO AL NUMERAL 2.3.1 LAS VEEDURÍAS QUE SE EFECTÚEN A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN PARA
LA ADQUISICIÓN DE BIENES, CONTRATACIÓN DE SERVICIOS, CONSULTORÍA Y EJECUCIÓN DE OBRAS,
DEBERÁN TOMAR EN CONSIDERACIÓN LO SIGUIENTE:
f) EL VEEDOR ACREDITADO ELEVARÁ SU INFORME AL JEFE DE OCI (FORMATO N° 02). EN DICHO INFORME
ADJUNTARÁ EL CUADRO RESUMEN DE EVALUACIÓN DE PROPUESTAS (CREP) Y EL CUADRO DE
CONFORMACIÓN DEL COMITÉ ESPECIAL (CCCE) DE ACUERDO A LOS FORMATOS N° 03 Y 04, CUYOS
DATOS SERÁN INGRESADOS A TRAVÉS DEL “SISTEMA DE VEEDURÍAS A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN Y
CONTRATOS DEL ESTADO”. EN EL CASO DEL VEEDOR DESIGNADO POR LA CGR, ÉSTE REMITIRÁ SU
INFORME A LA UNIDAD ORGÁNICA RESPECTIVA DE LA CGR Y REGISTRARÁ LA INFORMACIÓN
CORRESPONDIENTE A LOS CITADOS FORMATOS EN EL MENCIONADO SISTEMA.
g) EL OCI O EL VEEDOR DESIGNADO POR LA CGR, SEGÚN CORRESPONDA, REMITIRÁ A LA RESPECTIVA
UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR, DENTRO DE LOS CINCO (05) DÍAS HÁBILES SIGUIENTES AL
CONSENTIMIENTO DEL OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO O A LA DECLARACIÓN DE DESIERTO O DE
CANCELADO O NULO TOTAL O PARCIALMENTE EL PROCESO DE SELECCIÓN, LA INFORMACIÓN
CORRESPONDIENTE A LOS FORMATOS REFERIDOS EN EL LITERAL F), MEDIANTE EL REGISTRO DE DICHA
INFORMACIÓN EN EL SISTEMA ELECTRÓNICO IMPLEMENTADO PARA TAL EFECTO POR LA CGR,
DENOMINADO “SISTEMA DE VEEDURÍAS A LOS PROCESOS DE SELECCIÓN Y CONTRATOS DEL ESTADO”,
EN LA FORMA INDICADA EN EL INSTRUCTIVO QUE FORMA PARTE DE DICHO SISTEMA.
h) LA REMISIÓN Y RECEPCIÓN DE LA INFORMACIÓN A TRAVÉS DEL CITADO SISTEMA NO AFECTARÁ EL
EJERCICIO DEL CONTROL POSTERIOR POR EL SNC Y NO IMPLICARÁ QUE LA CGR EMITA CONFORMIDAD
RESPECTO A LA EVALUACIÓN DE PROPUESTAS O A LA CONFORMACIÓN DEL COMITÉ ESPECIAL;
DEBIENDO LAS ENTIDADES CONTINUAR CON LA PUBLICACIÓN Y EL DESARROLLO NORMAL DE LOS
PROCESOS DE SELECCIÓN EN EL MARCO DE LA NORMATIVA LEGAL APLICABLE EN MATERIA DE
CONTRATACIONES.
2.3.2 AL TÉRMINO DE SU LABOR, EL VEEDOR EMITIRÁ UN INFORME SOBRE SU PARTICIPACIÓN Y EL
DESARROLLO DEL ACTO, REVELANDO LOS LOGROS Y RIESGOS ADVERTIDOS; EL MISMO QUE UNA VEZ
APROBADO POR LA UNIDAD ORGÁNICA O EL JEFE DEL OCI, SEGÚN CORRESPONDA, SERÁ REMITIDO POR
ESTOS ÚLTIMOS AL TITULAR DE LA ENTIDAD O QUIEN HAGA SUS VECES.
PRESENTACIÓN DEL INFORME DE VEEDURÍA A PROCESOS DE
SELECCIÓN ANTE EL JEFE DEL OCI O GERENCIA PERTINENTE
DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
OTORGAMIENTO DE LA
BUENA PRO
CONSENTIMIENTO DE LA BUENA PRO INFORME Y REGISTRO
EN SISTEMA VPSCE DE
COMISIÓN VEEDURÍA
ARTÍCULO 72º.-
OTORGAMIENTO DE LA
BUENA PRO EL
OTORGAMIENTO DE LA
BUENA PRO SE
REALIZARÁ EN ACTO
PÚBLICO PARA TODOS
LOS PROCESOS DE
SELECCIÓN.
ESTA INFORMACIÓN SE
PUBLICARÁ EL MISMO
DÍA EN EL SEACE.
ARTÍCULO 77º.- CONSENTIMIENTO DEL OTORGAMIENTO DE LA
BUENA PRO
CUANDO SE HAYAN PRESENTADO DOS (2) O MÁS PROPUESTAS, EL
CONSENTIMIENTO DE LA BUENA PRO SE PRODUCIRÁ A LOS OCHO
(8) DÍAS HÁBILES DE LA NOTIFICACIÓN DE SU OTORGAMIENTO, SIN
QUE LOS POSTORES HAYAN EJERCIDO EL DERECHO DE
INTERPONER EL RECURSO DE APELACIÓN.
EN CASO QUE SE HAYA PRESENTADO UNA SOLA OFERTA, EL
CONSENTIMIENTO DE LA BUENA PRO SE PRODUCIRÁ EL MISMO DÍA
DE LA NOTIFICACIÓN DE SU OTORGAMIENTO
PARA CONSTATAR QUE LA BUENA PRO QUEDÓ CONSENTIDA, EN EL
CASO QUE CORRESPONDA INTERPONER RECURSO DE APELACIÓN
ANTE EL TRIBUNAL, LA ENTIDAD DEBERÁ VERIFICAR EN EL
DETALLE DEL PROCESO DE SELECCIÓN REGISTRADO EN EL SEACE,
SI SE INTERPUSO EL RESPECTIVO RECURSO IMPUGNATIVO.
EL OCI O EL VEEDOR
DESIGNADO POR LA
CGR, REMITIRÁ A LA
RESPECTIVA UNIDAD
ORGÁNICA DE LA CGR,
DENTRO DE LOS 5 DÍAS
HÁBILES SIGUIENTES
AL CONSENTIMIENTO
DEL OTORGAMIENTO
DE LA BUENA PRO O A
LA DECLARACIÓN DE
DESIERTO O DE
CANCELADO O NULO
TOTAL O
PARCIALMENTE EL
PROCESO DE
SELECCIÓN, EL
INFORME Y CUADRO
RESUMEN DE
EVALUACIÓN DE
PROPUESTAS – CREP Y
EL CUADRO DE
CONFORMACIÓN DEL
COMITÉ ESPECIAL
(CCCE), DATOS DE
ESTOS ÚLTIMOS QUE
SERÁN INGRESADOS AL
SISTEMA DE VEEDURÍAS
A LOS PROCESOS DE
SELECCIÓN Y
CONTRATOS DEL
ESTADO - SVPSCE
SIN EMBARGO,
TRATÁNDOSE DE
ADJUDICACIONES
DIRECTAS SELECTIVAS
Y ADJUDICACIONES DE
MENOR CUANTÍA, EL
OTORGAMIENTO DE LA
BUENA PRO PODRÁ
SER REALIZADO EN
ACTO PRIVADO.
ESTA INFORMACIÓN SE
PUBLICARÁ EL MISMO
DÍA EN EL SEACE.
EN EL CASO DE ADJUDICACIONES DIRECTAS Y DE ADJUDICACIONES
DE MENOR CUANTÍA, EL PLAZO SERÁ DE CINCO (5) DÍAS HÁBILES.
INFORME Nº -200 - (siglas de la entidad)
A: (Nombre y apellidos)
Jefe del Órgano de Control Institucional
Nombre de la entidad
Asunto: Informe de participación en calidad de veedor en el proceso de _________ (Tipo de proceso y número)
convocada (o) para la __________________ contratación de (nombre del bien, servicio u obra)
Ref. : Oficio N°____ -200__ - (siglas utilizadas por el OCI)
Fecha:
I. ANTECEDENTE
Mediante el documento citado en la referencia, el Jefe del Órgano de Control Institucional de (nombre de la entidad),
acreditó al suscrito en calidad de veedor del proceso de la (el) (señalar tipo de proceso y número) convocada (o) para
la (adquisición o contratación - según corresponda) de “NOMBRE DEL BIEN, SERVICIO U OBRA”.
II. OBJETIVO
Es objetivo del presente informe dar cuenta al Jefe del Órgano de Control Institucional de (nombre de la entidad),
respecto de la labor realizada por el suscrito como veedor en el proceso de la (el) (señalar tipo de proceso y número),
cuya finalidad según lo establecido en la Directiva N° (_________________________), fue de observar el desarrollo de dicho
proceso de selección, y de ser pertinente comunicar al Titular de la Entidad respecto a los logros obtenidos, así como,
de la existencia de riesgos que pudieran afectar la transparencia, la probidad o la no aplicación de la normativa
pertinente.
III. ALCANCE
La veeduría ha sido ejecutada de manera selectiva a algunas actividades comprendidas en las operaciones llevadas a
cabo por la entidad, teniendo en cuenta el alcance definido previamente en la Etapa de Planeamiento y según la Matriz
de Seguimiento de los Proyectos y/o Actividades que se muestra en el Formato N° 05 – A.
IV. COMENTARIOS
3.1 En el proceso de selección sujeto a la veeduría, se han desarrollado las actividades siguientes: (considerar
revisión de expediente de contratación, actas del Comité Especial, documentación del proceso de convocatoria,
evaluación de propuestas y acta de otorgamiento de buena pro, entre otros).
FORMATO N° 02
MODELO DE INFORME PARTICIPACIÓN DEL VEEDOR ACREDITADO POR EL OCI EN LOS PROCESOS DE
SELECCION
3.2 Indicar si durante la veeduría realizada el Comité Especial y la administración de la Entidad se otorgaron o no las
facilidades para el desarrollo del trabajo realizado.
3.3 Es importante señalar que durante la veeduría realizada, se pudo apreciar los logros obtenidos que se detallan a
continuación: (precisar los aspectos).
3.4 Igualmente, durante la veeduría se apreciaron situaciones o hechos que a criterio del suscrito constituyen
riesgos que eventualmente podrían afectar la transparencia, la probidad o el cumplimiento de la normativa
correspondiente, los mismos que se exponen a continuación:
a. De las actividades previas a la convocatoria
a.1
b. De las actividades de la convocatoria, consultas y observaciones a las bases
b.1
c. De las actividades de la recepción y evaluación de propuestas
c.1
d. De las actividades del otorgamiento de la buena pro o cancelación del proceso
d.1
La estructura del riesgo comprende el hecho materia de veeduría, la referencia estándar vinculada con el hecho y
el potencial impacto negativo que afecta la consecución de los objetivos.
3.5 Se adjunta el Cuadro Resumen de Evaluación de Propuestas - CREP y el Cuadro de Conformidad del Comité
Especial – CCCE.
V. CONCLUSIONES.-
Como resultado de la veeduría efectuada al proceso en mención, se concluye que durante dicha labor (no) se han
presentado limitaciones al trabajo que no permitió (explicar las actividades propias de los veedores que no fue posible
realizar debido a las limitaciones presentadas, de ser el caso).
Asimismo, durante la veeduría se apreciaron los logros obtenidos así como situaciones que a juicio del suscrito
constituyen riesgos que podrían afectar la transparencia, la probidad o el cumplimiento de la normativa
correspondiente, los mismos que se detallan a continuación: (precisar los logros obtenidos y los riesgos).
VI. RECOMENDACIONES
Estando a las conclusiones arribadas, se recomienda:
5.1 Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad, las situaciones apreciadas en el proceso de selección, los
mismos que se revelan en el presente informe que constituyen aspectos de logros obtenidos, así como, los
riesgos que podrían afectar la transparencia, la probidad o la no aplicación de la normativa pertinente.
5.2 Archivar la información recopilada durante el proceso de selección como antecedentes para el planeamiento del
control posterior que considere realizar el OCI.
5.3 En el caso de la existencia de limitado apoyo a la labor del veedor sería conveniente comunicar al Titular de la
Entidad, para evitar situaciones repetitivas.
VEEDOR
FORMATO N° 03
CUADRO RESUMEN DE EVALUACIÓN DE PROPUESTAS (CREP)
DATOS GENERALES DATOS DEL PROCESO DE SELECCIÓN (1) RAZON SOCIAL DE LA ENTIDAD
(2) APELLIDOS Y NOMBRES DEL VEEDOR DEL
PROCESO
(3) CARGO DEL VEEDOR EN LA ENTIDAD
(4) CODIGO ASIGNADO POR CGR
(5) IDENTIFICACION DEL PROCESO GENERADA POR EL SEACE
(6) FECHA PUBLICACION DE CONVOCATORIA EN EL SEACE O DIARIO
(7) FECHA DE PUBLICACIÓN DE RESULTADOS EN EL SEACE O DIARIO
(8) RESUMEN DEL RESULTADO DEL PROCESO
(9) OBJETO DEL PROCESO
INFORMACION DE ITEMS
N° DE
ITEM
(10)
DESCRIPCION DEL
ITEM (11)
CANTIDAD
SOLICITADA
(12)
UNIDAD
MEDIDA
(13)
MONE
DA
(14)
VALOR
REFE
REN
CIAL
DEL
ITEM
(15)
RUC
POSTOR
(16)
RAZON SOCIAL
DEL POSTOR
(17)
PUNTAJE
TECNICO
(18)
MONTO
OFERTADO
(19)
PUNTAJE
ECONÓMICO
(20)
PUNTAJE
TOTAL
(21)
PUNTAJE
CON
BONIFICA
CION (22)
CANTIDAD
ADJUDICADA
(23)
INDICADOR
DE
ADJUDICA
CIÓN (24)
FORMATO N° 04
MODELO DE CUADRO DE CONFORMACIÓN DEL COMITÉ ESPECIAL (CCCE)
DATOS GENERALES DATOS DEL PROCESO DE SELECCIÓN
(1) RAZON SOCIAL DE LA ENTIDAD
(2) APELLIDOS Y NOMBRES DEL VEEDOR DEL PROCESO
(3) CARGO DEL VEEDOR EN LA ENTIDAD
(4) APELLIDOS Y NOMBRES DEL NOTARIO PUBLICO O JUEZ DE PAZ
(5) CODIGO ASIGNADO POR CGR
(6) IDENTIFICACION DEL PROCESO GENERADA POR EL SEACE
(7) FECHA PUBLICACION DE CONVOCATORIA EN EL SEACE O DIARIO
(8) FECHA DE ACTO DE OTORGAMIENTO DE BUENA PRO
(9) FECHA DE CONSENTIMIENTO O DECLARATORIA DESIERTO
(10) NUMERO Y FECHA DE RESOLUCION DE NOMBRAMIENTO DE COMITÉ
(11) RESUMEN DEL RESULTADO DEL PROCESO
(12) OBJETO DEL PROCESO
INFORMACION DE INTEGRANTES DEL COMITÉ
N° DE
SEC
(13)
TIPO DE DOC.
IDENTIDAD
(14)
NUMERO
DE DOC.
IDENTIDAD
(15)
APELLIDO
PATERNO
(16)
APELLIDO
MATERNO
(17)
NOMBRES
(18)
CARGO EN
COMITÉ
(19)
UNIDAD
ORGANICA
EN LA QUE
LABORA (20)
INTERNO /
EXTERNO
(21)
PROFESION
(22)
NUMERO
COLEGIA
TURA
(23)
NUMERO RUC
(24)
FORMATO N° 05
PROCEDIMIENTOS ESPECÍFICOS ADICIONALES PARA LA EJECUCIÓN DE LAS VEEDURÍAS A LOS
PROCESOS DE SELECCIÓN
N° PROCEDIMIENTO COMENTARIO1 VERIFICAR SI EL PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES SE
ENCUENTRA REGISTRADO EN EL SISTEMA ELECTRÓNICO DE ADQUISICIONES Y
CONTRATACIONES DEL ESTADO - SEACE, Y SI CONTIENE LA ADQUISICIÓN O
CONTRATACIÓN DEL BIEN, SERVICIO U OBRA, MATERIA DE LA VEEDURÍA.
2 COMPROBAR QUE EL EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN SE ENCUENTRE
DEBIDAMENTE APROBADO CONFORME A LO QUE DISPONGA EL REGLAMENTO, SI
CUENTA CON LA DISPONIBILIDAD DE RECURSOS Y SU FUENTE DE
FINANCIAMIENTO, ASÍ COMO LAS BASES DEBIDAMENTE APROBADAS.
3 VERIFICAR SI LAS BASES HAN SIDO ELABORADAS POR EL COMITÉ ESPECIAL Y SI
CUENTAN CON LA APROBACIÓN DEL TITULAR DE LA ENTIDAD O DE LA MÁXIMA
AUTORIDAD ADMINISTRATIVA.
4 VERIFICAR SI LOS PROCESOS DE SELECCIÓN CUENTAN CON LA SIGUIENTE
INFORMACIÓN:
1. CONVOCATORIA.
2. REGISTRO DE PARTICIPANTES.
3. FORMULACIÓN Y ABSOLUCIÓN DE CONSULTAS.
4. FORMULACIÓN Y ABSOLUCIÓN DE OBSERVACIONES.
5. INTEGRACIÓN DE LAS BASES.
6. PRESENTACIÓN DE PROPUESTAS.
7. CALIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROPUESTAS.
8. OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO.
5 VERIFICAR SI EL COMITÉ ESPECIAL ABSOLVIÓ LAS CONSULTAS Y OBSERVACIONES
DENTRO DEL PLAZO PREVISTO EN EL CRONOGRAMA Y SI SE PUBLICÓ
OPORTUNAMENTE EN EL SEACE.
6 SUPERVISAR QUE EL COMITÉ ESPECIAL HAYA CUMPLIDO OPORTUNAMENTE CON
INTEGRAR Y PUBLICAR LAS BASES EN EL SEACE
7 VERIFICAR LOS PUNTAJES ASIGNADOS POR EL COMITÉ ESPECIAL A TODOS LOS
POSTORES, SEGÚN LAS ACTAS DE RECEPCIÓN Y EVALUACIÓN DE PROPUESTAS.
8 VERIFICAR SI EN LA FECHA SEÑALADA EN LAS BASES, EL COMITÉ ESPECIAL
PROCEDIÓ A OTORGAR LA BUENA PRO A LA PROPUESTA GANADORA, DANDO A
CONOCER LOS RESULTADOS DEL PROCESO DE SELECCIÓN A TRAVÉS DE UN
CUADRO COMPARATIVO, EN EL QUE SE CONSIGNARÁ EL ORDEN DE PRELACIÓN Y
EL PUNTAJE TÉCNICO, ECONÓMICO Y TOTAL OBTENIDOS POR CADA UNO DE LOS
POSTORES.
9 COMPROBAR SI UNA VEZ CONSENTIDO EL OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO, EL
COMITÉ ESPECIAL REMITIÓ EL EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN AL ÓRGANO
ENCARGADO DE LAS CONTRATACIONES DE LA ENTIDAD, CON LA FINALIDAD DE
EJECUTAR LOS ACTOS DESTINADOS A LA FORMALIZACIÓN DEL CONTRATO.
FORMATO N° 05 - A
MATRIZ DE SEGUIMIENTO DE PROYECTOS/ACTIVIDADES
- PROCESO DE SELECCIÓN -
SECTOR: DEPARTAMENTO: PROYECTO:
PLIEGO: PROVINCIA: COGIDO SNIP:
ENTIDAD: DISTRITO: CÓDIGO SIAF:
U.E.: LOCALIDAD:
ITEM FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO HITOS INDICADOR
1 2 3 FORMULA DATOS VALOR
1 ECONÓMICO PRESUPUESTAL
VALOR REFERENCIAL %
VALOR
REFERENCIAL
/ESTUDIO DEL
MERCADO
DISPONIBILIDAD
PRESUPUESTAL%
MONTO
CONTRATADO
/PRESUPUES
TO ASIGNADO
2 AVANCE PLAZOSCRONOGRAMA
DEL PROCESO
DE %
HASTA %
DE %
HASTA %
DE %
HASTA %
PLAZO
TRANSCURRI
DO /PLAZO DE
CONVOCATO
RIA
3 CALIDADADMINISTRATIV
O
CONVOCATORIA SI SI / NO
OTORGAMIENTO DE LA
BUENA PROSI SI / NO
SUSCRIPCIÓN DEL
CONTRATOSI SI / NO
DIRECTIVA Nº 002-2009-CG/CA “EJERCICIO DEL CONTROL PREVENTIVO POR LA
CONTRALORÍA GENERAL Y LOS ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL OCI”
APROBADA CON R.C. N° 094-2009-CG DE 20.AGO.2009
EXISTENCIA DE UNA
CONDICIÓN OBJETIVA
LATENTE QUE ANUNCIA
PROBABLES DAÑOS Y
PÉRDIDAS EN EL FUTURO
AL SUCEDER UN EVENTO
PELIGROSO DE
DETERMINADA
MAGNITUD E IMPACTO.
RIESGO
LAS VEEDURÍAS A LA EJECUCIÓN DE LOS CONTRATOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES,
SERVICIOS Y DE LA EJECUCIÓN DE OBRAS, ASÍ COMO, DE LOS CONTRATOS DE
CONCESIÓN, SE DESARROLLARÁN EN EL MARCO DEL CONTROL PREVENTIVO,
CONSIDERAN LAS ETAPAS SIGUIENTES:
I. ETAPA DE PLANIFICACIÓN
1. IDENTIFICACIÓN DEL CONTRATO SUJETO DE VEEDURÍA.
2. DEFINICIÓN DE LA UNIDAD ORGÁNICA RESPONSABLE DE EFECTUAR LA
VEEDURÍA.
3. DESIGNACIÓN DEL EQUIPO TÉCNICO DE VEEDURÍA O VEEDOR.
4. PROGRAMA DE ACTIVIDADES DE LA VEEDURÍA.
II. ETAPA DE EJECUCIÓN
1. ACREDITACIÓN DEL EQUIPO TÉCNICO DE VEEDURÍA O VEEDOR.
2. EJECUCIÓN DE LA VEEDURÍA (VISITA DE INSPECCIÓN FÍSICA).
III. ETAPA DE INFORME
a. ELABORACIÓN DEL INFORME DE VEEDURÍA.
b. EL SEGUIMIENTO DE LO REPORTADO POR LA VEEDURÍA SE EFECTUARÁ
CONFORME AL PROCEDIMIENTO QUE ESTABLEZCA LA CGR PARA TAL
EFECTO.
ETAPAS DE LAS VEEDURÍAS A LA
EJECUCIÓN CONTRACTUAL
ALCANCE:
SUSCRIPCIÓN Y
EJECUCIÓN DE
CONTRATOS PARA :
1. ADQUSICIÓN DE
BIENES Y
SERVICIOS.
2. EJECUCIÓN DE
OBRAS, Y
3. CONCESIÓN.
RESPONSABLES DE
LA DETERMINACIÓN
DE REALIZAR LAS
VEEDURÍAS
EQUIPO TÉCNICO
DE VEEDURÍA O
VEEDOR
DETERMINARÁ LA
NECESIDAD DE
REALIZAR LA
VEEDURÍA (FOR 06)
FORMAS DE
EJECUCIÓN DE
VEEDURÍAS:
1. CGR
2. OCI
3. EN FORMA
CONJUNTA
CRITERIOS PARA
IDENTIFICACIÓN DEL
CONTRATO MATERIA
DE VEEDURÍA:
1. MATERIALIDAD
SEGÚN MONTO.
2. NATURALEZA DEL
OBJETO
CONTRACTUAL.
3. NIVEL DE RIESGO
DE LA OPERACIÓN.
4. CAPACIDAD
OPERATIVA DEL
ÓRGANO
RESPONSABLE DE
EJECUTAR LA
VEEDURÍA
PROGRAMA DE
ACTIVIDADES
1. ORIGEN,
2. OBJETIVO,
3. BASE LEGAL,
4. EQUIPO DE
TRABAJO,
5. PROCEDIMIENTOS
POR ETAPAS,
6. CRONOGRAMA DE
ACTIVIDADES CON
INDICACIÓN DE LOS
MIEMBROS A CARGO
DEL DESARROLLO DE
CADA UNA DE ELLAS,
7. “MATRIZ DE
SEGUIMIENTO A
PROYECTOS Y
ACTIVIDADES –
EJECUCIÓN
CONTRACTUAL”
(FORMATO Nº 07-A).
VEEDURIAS A LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL
CONTRATOS DE EJECUCIÓN DE OBRA - I
LAS ETAPAS DE LA EJECUCIÓN
CONTRACTUAL EN LAS QUE DEBE ESTAR
PRESENTE EL VEEDOR, SON LAS
DEFINIDAS EN EL PROGRAMA DE
ACTIVIDADES, QUE CORRESPONDERÁN A
AQUELLAS QUE SE PRESENTAN DURANTE
LA EJECUCIÓN DEL CONTRATO, QUE POR
SU IMPORTANCIA Y RIESGOS INHERENTES
HAN SIDO IDENTIFICADOS Y REGISTRADOS
EN LA “MATRIZ DE SEGUIMIENTO A
PROYECTOS Y ACTIVIDADES – EJECUCIÓN
CONTRACTUAL”, Y QUE AMERITAN LA
PRESENCIA DEL VEEDOR.
FUENTES DE INFORMACIÓN:
PARA LA FORMULACIÓN DEL PROGRAMA
DE ACTIVIDADES Y PARA LA EJECUCIÓN
DE LA VEEDURÍA, EL VEEDOR O EL JEFE
DEL EQUIPO TÉCNICO DE VEEDURÍA DEBE
REQUERIR A LA ENTIDAD
OPORTUNAMENTE LA DOCUMENTACIÓN
NECESARIA VINCULADA CON LA
EJECUCIÓN DEL CONTRATO.
ADEMÁS DEBE CONSIDERAR COMO FUENTE
DE INFORMACIÓN EL SISTEMA
ELECTRÓNICO DE LAS CONTRATACIONES Y
ADQUISICIONES DEL ESTADO – SEACE Y EL
SIAF.
EN EL CASO DE EJECUCIÓN DE OBRAS
PÚBLICAS POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA,
SE DEBERÁ TENER EN CUENTA QUE EL
COSTO TOTAL DE LA OBRA A EJECUTARSE
RESULTE IGUAL O MENOR AL
PRESUPUESTO BASE.
ACTUACIÓN DE LOS VEEDORES O EQUIPO TÉCNICO
1. PARA LA EJECUCIÓN DE LAS VEEDURÍAS EN CADA UNO DE
LOS HITOS IDENTIFICADOS, DEBE TENERSE EN CUENTA:
2. EL VEEDOR O EQUIPO TÉCNICO DE VEEDURÍA DESARROLLARÁ
SUS ACTIVIDADES DE ACUERDO A LA NATURALEZA DE CADA
UNA DE LAS ETAPAS Y, DE SER EL CASO, DEBERÁ SER
ASISTIDO POR EL PROFESIONAL ESPECIALISTA O AQUELLOS
QUE SEAN NECESARIOS.
3. EL VEEDOR O EQUIPO TÉCNICO DE VEEDURÍA, DE
CONSIDERARLO NECESARIO, REQUERIRÁ AL SUPERVISOR O
INSPECTOR DE OBRA COPIA FEDATEADA DE LOS
DOCUMENTOS VINCULADOS A ENSAYOS O CUADERNO DE
OBRA QUE SUSTENTAN LA EJECUCIÓN DEL CONTRATO;
4. SOLICITARÁ EL EXPEDIENTE TÉCNICO DEL PROYECTO Y
REGISTRARÁ LA INFORMACIÓN DEL MISMO EN LA FICHA DE
VERIFICACIÓN CORRESPONDIENTE (FORMATO N° 08);
5. VISITARÁ LA ZONA DE OBRAS PARA PRESENCIAR IN SITU EL
DESARROLLO DE LAS MISMAS Y EFECTUARÁ LAS TOMAS
FOTOGRÁFICAS Y FÍLMICAS NECESARIAS QUE LE PERMITAN
SUSTENTAR SU TRABAJO, ADEMÁS DE OBTENER LA
INFORMACIÓN FINANCIERA DE LA OBRA.
6. REGISTRARÁ LA INFORMACIÓN NECESARIA COMO
RESULTADO DE SU TRABAJO EN LA “FICHA DE INSPECCIÓN
FÍSICA A OBRA” (FORMATO Nº 09) Y “FICHA DE INFORMACIÓN
FINANCIERA DE LA OBRA” (FORMATO Nº 09-A).
7. EN LA VISITA DE INSPECCIÓN FÍSICA, EL EQUIPO TÉCNICO DE
VEEDURÍA O EL VEEDOR, PODRÁN COORDINAR CON EL
SUPERVISOR DE OBRA LOS ASPECTOS QUE MEREZCAN
TOMARSE EN CUENTA SIN INTERFERIR CON LA LABOR
SUPERVISORA; DEBIENDO REPORTAR DICHA GESTIÓN EN EL
FORMATO N° 10 – “INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA” DE LAS
FICHAS CITADAS ANTERIORMENTE.
VEEDURIAS A LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL
CONTRATOS DE EJECUCIÓN DE OBRA - II
INFORME DE VEEDURÍA EN LA
ETAPA DE EJECUCIÓN
CONTRACTUAL.
COMO RESULTADO DE LA
VEEDURÍA A LA EJECUCIÓN
CONTRACTUAL, EL EQUIPO
TÉCNICO DE VEEDURÍA O EL
VEEDOR EMITIRÁ UN INFORME, EL
CUAL SERÁ REPORTADO A LA
UNIDAD ORGÁNICA DE LA CGR O
AL JEFE DEL OCI, SEGÚN
CORRESPONDA, DENTRO DE LOS
DOS (02) DÍAS HÁBILES DE
CULMINADA SU ELABORACIÓN Y;
EN ÉSTA INSTANCIA, LUEGO DE SU
RESPECTIVA APROBACIÓN, SERÁ
COMUNICADO AL TITULAR DE LA
ENTIDAD, RESPONSABLE DEL
CONTRATO DE EJECUCIÓN DE
OBRA O QUIEN HAGA SUS VECES.
DE SER EL CASO, EL INFORME
DEBERÁ CONTENER LOS
ASPECTOS VINCULADOS CON LOS
LOGROS Y RIESGOS DETECTADOS,
UTILIZANDO PARA ELLO EL
FORMATO N° 11.
COMUNICACIÓN AL TITULAR DE LA
ENTIDAD O QUIEN HAGA SUS
VECES
UNA VEZ QUE EL JEFE DEL OCI O
JEFE DE LA UNIDAD ORGÁNICA DE
LA CGR, SEGÚN EL CASO, HAYA
APROBADO EL INFORME DE LA
VEEDURÍA REALIZADA, LO
REMITIRÁN AL TITULAR DE LA
ENTIDAD O QUIEN HAGA SUS
VECES MEDIANTE OFICIO, CON LA
FINALIDAD DE QUE EVALÚE LOS
HECHOS COMENTADOS Y
DISPONGA LAS ACCIONES QUE
ESTIME PERTINENTES (FORMATOS
N°s 14 Ó 15, SEGÚN EL CASO).
CONTENIDO DEL INFORME DE
VEEDURÍA A LA EJECUCIÓN
CONTRACTUAL
LA ESTRUCTURA DE LOS INFORMES
SE MUESTRA EN EL FORMATO N° 11,
EL CUAL CONTENDRÁ LA
INFORMACIÓN SIGUIENTE:
1. ORIGEN DE LA VEEDURÍA.
2. REPORTE GENERAL DEL OBJETO
CONTRACTUAL.
3. ESTADO SITUACIONAL DE OBRA,
(VERIFICACIÓN DE APLICACIÓN DE
RECOMENDACIONES REALIZADAS
EN VISITA ANTERIOR, DE SER EL
CASO)
4. LOGROS Y RIESGOS DETECTADOS
EN LA VISITA DE INSPECCIÓN
FÍSICA.
5. RECOMENDACIONES.
INFORME CONSOLIDADO DE
VEEDURÍAS
EL INFORME CONSOLIDADO DE
VEEDURÍAS, SERÁ FORMULADO POR
LA GERENCIA DE CONTRATACIONES Y
ADQUISICIONES O LA UNIDAD
ORGÁNICA DESIGNADA, LUEGO DE
RECIBIR DE LA UNIDAD ORGÁNICA DE
LA CGR U OCI, SEGÚN CORRESPONDA,
LOS OFICIOS DE COMUNICACIÓN DE
RIESGOS, CONJUNTAMENTE CON EL
FORMATO N° 11; SIN PERJUICIO DE LA
INFORMACIÓN VINCULADA QUE
CONSIDERE PERTINENTE.
VEEDURIAS A LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL
CONTRATOS DE EJECUCIÓN DE OBRA - III
EJECUCIÓN DE CONTRATOS
DE ADQUISICIÓN DE BIENES
LA VEEDURÍA PARA EL CASO
DE LA EJECUCIÓN DEL
CONTRATO DE ADQUISICIÓN
DE BIENES,
PREFERENTEMENTE PODRÁ
EFECTUARSE EN LA ETAPA DE
INGRESO DE LOS BIENES A LA
ENTIDAD, OBSERVANDO QUE
LAS CARACTERÍSTICAS
TÉCNICAS, CALIDAD,
CANTIDAD Y PLAZO DE
ENTREGA DEL BIEN GUARDEN
RELACIÓN CON LAS
CONDICIONES PREVISTAS EN
EL CONTRATO.
SI DE ACUERDO A LA
NATURALEZA DE LOS BIENES
A ADQUIRIRSE, EL CONTRATO
IMPLIQUE UNA ETAPA DE
FABRICACIÓN O PRODUCCIÓN
PARA ATENDER A LA ENTIDAD
CONTRATANTE, ESTAS
ETAPAS SERÁN OBJETO DE
VEEDURÍA, TANTO PARA
OBSERVAR EL AMBIENTE DE
FABRICACIÓN O PRODUCCIÓN
COMO PARA CERCIORARSE
ACERCA DE LOS
COMPONENTES UTILIZADOS.
(FORMATO Nº 12).
CONTRATOS DE SERVICIOS
LA VEEDURÍA PARA EL CASO
DE LA EJECUCIÓN DEL
CONTRATO DE SERVICIOS,
PREFERENTEMENTE PODRÁ
EFECTUARSE EN LA ETAPA
DE SU CUMPLIMIENTO,
VERIFICANDO LA
SATISFACCIÓN DE LA
NECESIDAD DENTRO DEL
PLAZO PREVISTO (FORMATO
N° 13).
CONTRATOS DE CONCESIÓN
PARA LA VEEDURÍA A LA
EJECUCIÓN DE LOS
CONTRATOS DE CONCESIÓN,
SERÁN APLICABLES LOS
PROCEDIMIENTOS CITADOS
ANTERIORMENTE, SEGÚN LA
NATURALEZA DE CADA
CONTRATO, EN LO
PERTINENTE.
LA ESTRUCTURA DE LOS INFORMES SE MUESTRA EN EL FORMATO N°
11, EL CUAL CONTENDRÁ LA INFORMACIÓN SIGUIENTE:
1. ORIGEN DE LA VEEDURÍA.
2. REPORTE GENERAL DEL OBJETO CONTRACTUAL.
3. ESTADO SITUACIONAL DE ADQUISICIÓN DE BIENES, CONTRATACIÓN
DE SERVICIOS O CONCESIONES (VERIFICACIÓN DE APLICACIÓN DE
RECOMENDACIONES REALIZADAS EN VISITA ANTERIOR, DE SER EL
CASO)
4. LOGROS Y RIESGOS DETECTADOS EN LA VISITA DE INSPECCIÓN
FÍSICA.
5. RECOMENDACIONES.
VEEDURIAS A LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL DE CONTRATOS DE
EJECUCIÓN DE BIENES , SERVICIOS, CONCESIONES
I. ORIGEN
La presente veeduría a la Ejecución del Contrato de __________________ 1/, se efectúa teniendo en cuenta la disposición del
________________________ 2/ según el ____________ 3/ en el marco de lo establecido en la _______________ 4/
II. OBJETIVO Y FINALIDAD
Contribuir al mejoramiento de las Entidades en sus sistemas de gestión y de control interno, con la finalidad de detectar hechos
respecto a los logros obtenidos, así como, de la existencia de riesgos que pudieran afectar la transparencia, la probidad o la no
aplicación de la normativa pertinente; haciendo de conocimiento al Titular de la Entidad para que disponga los correctivos necesarios,
de ser el caso.
III. ALCANCE
La veeduría será ejecutada de manera selectiva a algunas actividades comprendidas en las operaciones llevadas a cabo por la entidad,
teniendo en cuenta el alcance definido previamente en la Etapa de Planeamiento y según la Matriz de Seguimiento de los Proyectos y/o
Actividades que se muestra en el Formato N° 05 – A.
IV. BASE LEGAL
4.1 Constitución Política del Perú 1993, artículo 82º.
4.2 Ley Nº 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República y modificatorias.
4.3 Ley Nº 27815 – Ley del Código de Ética de la Función Pública y sus modificatorias, así como, su Reglamento aprobado por el
Decreto Supremo Nº 033-2005-PCM.
4.4 Ley N° 28716 – Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
4.5 Resolución de Contraloría General Nº 430-2008-CG – Directiva Nº 010-2008-CG “Normas Para la Conducta y Desempeño del
Personal de la Contraloría General de la República y de los Órganos de Control Institucional”.
4.6 Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG - Aprueban Normas de Control Interno.
4.7 Resolución de Contraloría Nº 077-99-CG - Código de Ética del Auditor Gubernamental.
4.8 Resolución de Contraloría Nº 162-95-CG – Aprueban las Normas de Auditoría Gubernamental, y normas modificatorias.
4.9 Resolución de Contralora N° 195-88-CG – Ejecución de las Obras Públicas por Administración Directa.
FORMATO N° 07: MODELO PROGRAMA DE ACTIVIDADES
V. EQUIPO DE TRABAJO
El equipo de trabajo, según la naturaleza y/o complejidad del _____________________5/, materia del objeto contractual, estará
conformado por los profesionales siguientes:
VI. PROCEDIMIENTOS
Los procedimientos del equipo de trabajo corresponderán a aquellos previstos en la Directiva citada precedentemente, cuya
aplicación se efectuará por etapas según las visitas que se estimen necesarias.
VII. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDAD / DÍAS HÁBILES
1/ Precisar el nombre del objeto contractual.
2/ Cargo del Gerente de línea de la CGR o Jefe del OCI.
3/ Citar el Nº y fecha de documento autoritativo.
4/ Precisar fecha de documento resolutivo.
5/ Indicar el nombre del bien, servicio u obra.
APELLIDOS Y NOMBRES CONDICIÓN ESPECIALIDAD
ACTIVIDADESDÍAS HÁBILES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
1 X X X X X
2 X X X
3 X X
4 X X X X
5 X X X X X X X
FORMATO N° 07: MODELO PROGRAMA DE ACTIVIDADES
FORMATO N° 07 - A
MATRIZ DE SEGUIMIENTO DE PROYECTOS/ACTIVIDADES - EJECUCIÓN CONTRACTUAL
SECTOR: DEPARTAMENTO: PROYECTO:
PLIEGO: PROVINCIA: COGIDO SNIP:
ENTIDAD: DISTRITO: CÓDIGO SIAF:
U.E.: LOCALIDAD:
ITEM FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO HITOS INDICADOR
1 2 3 N.. FORMULA DATOS VALOR
1 ECONÓMIC
O
PRESUPUESTO CONTRATO MÍNIMO % MÍNIMO % MÍNIMO
%
MÍNIMO % MONTO
GIRADO /PIM
ADICIONALES MÍNIMO % MÍNIMO % MÍNIMO
%
MÍNIMO %
2 AVANCE FÍSICO EXPEDIENTE TÉCNICO MÍNIMO % MÍNIMO % MÍNIMO
%
MÍNIMO % MONTO
VALORIZADO
APROBADO /
MONTO DEL
CONTRATO
ORIGINAL
CONTRATO PRINCIPAL MÍNIMO % MÍNIMO % MÍNIMO
%
MÍNIMO %
ADICIONALES MÍNIMO % MÍNIMO % MÍNIMO
%
MÍNIMO % MONTO
VALORIZADO
APROBADO/
MONTO
PRESUPUEST
O ADICIONAL
PLAZOS EXPEDIENTE TÉCNICO MÍNIMO % MÍNIMO % MÍNIMO
%
MÍNIMO % PLAZO
TRANSCURRI
DO/ PLAZO
VIGENTE
CONTRATO PRINCIPAL MÍNIMO % MÍNIMO % MÍNIMO
%
MÍNIMO %
3 CALIDAD GARANTIAS FIANZA VIGENTE VIGENTE VIGENTE VIGENTE VIGENTE / NO VIGENTE
CONTROL DE CALIDAD ESTRUCTURA O ELEMENTO
1
CUMPLE CUMPLE CUMPLE CUMPLE RESULTADO DE PRUEBAS DE
CONTROL DE CALIDAD DE
ESTRUCTURAS O ELEMENTOS
PRINCIPALES (EFECTUADOS EN EL
PERIODO ANTERIOR A LA
VEEDURÍA)
ESTRUCTURA O ELEMENTO
2
CUMPLE CUMPLE CUMPLE CUMPLE
ESTRUCTURA O ELEMENTO
3
CUMPLE CUMPLE CUMPLE CUMPLE
LUGAR REPRESENTANTE ENTIDAD VEEDOR
FECHA NOMBRE Y APELLIDOS: NOMBRE Y
APELLIDOS:
D.N.I. D.N.I.
CARGO CARGO
FIRMA FIRMA
I. ORIGEN
El presente informe se efectúa teniendo en cuenta la disposición del____________ ________________________2/ según el
_______________________3/ en el marco de lo previsto en la Directiva Nº ______________________4/, aprobada mediante la Resolución
de Contraloría Nº __________________________________________5/.
II. OBJETIVO
Presentar el resultado de la veeduría a la ejecución del contrato ______________
______________________________________________________________________6/, estimando que constituye la Etapa ______ 7/ de la
citada labor; lo cual posibilitará comunicar al Titular de la Entidad acerca de los logros obtenidos, así como de los riesgos detectados,
con la finalidad de contribuir con el mejoramiento de los sistemas administrativos, de gestión y de control interno.
III. ALCANCE
La veeduría ha sido ejecutada de manera selectiva a algunas actividades comprendidas en las operaciones llevadas a cabo por la entidad,
teniendo en cuenta el alcance definido previamente en la Etapa de Planeamiento y según la Matriz de Seguimiento de los Proyectos y/o
Actividades que se muestra en el Formato N° 07 – A.
IV. EQUIPO DE TRABAJO
El equipo de trabajo estuvo conformado por los profesionales siguientes:
V. ASPECTOS RELEVANTES Y ESTADO SITUACIONAL
Según el Cronograma de Actividades, la veeduría se efectuó en el período: ___________ _____________8/, teniendo en cuenta aspectos críticos
del contrato previamente definidos, para cuyo efecto se realizaron contrastaciones entre las obligaciones contractuales y su correspondiente
cumplimiento, cuyo resultado se muestra a continuación:
LOGROS OBTENIDOS
4.1 _______________________________________________________________
4.2 _______________________________________________________________
4.3 _______________________________________________________________
FORMATO Nº 11
MODELO DE INFORME DE VEEDURÍA A LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL
________________________ 1/
APELLIDOS Y NOMBRES ESPECIALIDAD CONDICIÓN
FORMATO Nº 11
MODELO DE INFORME DE VEEDURÍA A LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL
________________________ 1/
RIESGOS
4.5 _______________________________________________________________
4.6 _______________________________________________________________
4.7 _______________________________________________________________
La estructura del riesgo comprende el hecho materia de veeduría, la referencia estándar vinculada con el hecho y el potencial impacto
negativo que afecta la consecución de los objetivos.
VI. RECOMENDACIONES
De la veeduría efectuada a la ejecución contractual, se formulan las recomendaciones siguientes:
5.1 _______________________________________________________________
5.2 _______________________________________________________________
5.3 _______________________________________________________________
5.4 _______________________________________________________________
5.5 _______________________________________________________________
1/ Precisar el nombre del objeto contractual
2/ Cargo del Gerente de línea de la CGR o Jefe del OCI
3/ Citar el documento autoritativo
4/ Citar documento resolutivo
5/ Citar fecha de documento resolutivo
6/ Considerar el N° de Contrato y Resolución del mismo
7/ Referir el N° de Etapa de Veeduría
8/ Exponer según el rango siguiente: dd/mm/aa
OBRA:
CONSTRUCTORA
PROPIEDAD/ENTIDAD
ARQUITECTURA
PARTE DE INSPECCIÓN CUBIERTA INCLINADA/TABIQUES ALIGERADOS DE LADRILLO
ZONA INSPECCIONADA PARTIDA/TABIQUES REVISADOS
FECHA DE INSPECCIÓN
HORA N° DE INSPECCIÓN - VEEDURÍA
RESIDENTE DE OBRA
SUPERVISOR/ INSPECTOR DE OBRA
FUNCIONARIO D ELA ENTIDAD Y VEEDOR
CONTROL S-O A - C C OBSERVACIÓN O
COMENTARIO
CONTROL DE EJECUCIÓN
1 REPLANTEO
2 APARIENCIA EXTERIOR DEL LADRILLO
3 TIPO Y DIMENSIONES DE LOS LADRILLOS
4 CUMBRERA DE FÁBRICA
5 ESPESOR DE LA FÁBRICA
6 SOSIFICACIÓN Y/O RESISTENCIA DEL MORTERO
7 AMASADO Y TIEMPO UTILIZACIÓN
8 COLOCACIÓN DE MIRAS
9 RELACIÓN HUECO – CIERRE HILADA SUPERIOR/
INFERIOR
10 TIPO Y DIMENSIONES JUNTA DE RELLENO
11 PENDIENTE
12 APLOMADO Y PLANEIDAD
13 UNIÓN OTROS TABIQUES /CERRAMIENTOS
14 APOYO/ UNIONES FORJADO Y ELEMENTOS
VERTICALES
15 OPERACIÓN/EJECUCIÓN/INTERRUPCIÓN
16 ENJARJES EN ENCUENTROS Y ESQUINAS
17 ARRIOSTRAMIENTO EN EJECUCIÓN
18 AISLAMIENTO FORJADO Y/O TABLERO
19 INDEPENDENCIA TABIQUE/TABLERO
20 TIPO ELEMENTOS TABLERO
21 COLOCACIÓN ELEMENTOS TABLERO
22 EXTENSIÓN/COLOCACIÓN PROTECCIÓN TABLERO
23 COLOCACIÓN DE RASTRELES
24 FIJACIÓN DE RASTRELES
S.O: SIN OBSERVACIONES; A-C: A CORREGIR; C : CORREGIDO
NOMBRE, APELLIDOS Y FIRMA DEL VEEDOR, RESIDENTE DE OBRA, SUPERVISIOR O INSPECTOR, FUNCIONARIO DE LA
ENTIDAD
DA
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S G
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RA
EL CONTROL DE EJECUCIÓN
GUÍA DE INSPECCIÓN
ACTIVIDAD: ESTRUCTURAS DE CONCRETO
FACTORES CLAVE DE CALIDAD ELEMENTOS DE CONTROL
1. DISPONIBILIDAD DE MATERIALES EN CANTIDAD Y CALIDAD.
a. AGUA
b. ARENA
c. GRAVA (TAMAÑO MÁXIMO)
d. CEMENTO
e. ACERO DE REFUERZO
f. ADITIVOS
INSPECCIÓN VISUAL
LABORATORIO DE CONTROL DE CALIDAD
2. DISPONIBILIDAD DE EQUIPO
a. PARA FABRICACIÓN DEL CONCRETO
b. PARA TRASLADO AL SITIO DE COLOCACIÓN
c. PARA VIBRADO DEL CONCRETO
d. EQUIPO DE CURADO
e. HERRAMIENTAS MANUALES
INSPECCIÓN VISUAL
3. DISPONIBILIDAD DE PERSONAL
a. PARA FABRICACIÓN
b. PARA TRASLADO
c. PARA COLOCACIÓN
INSPECCIÓN VISUAL
4. HABILITACIÓN DE CIMBRA
a. NIVELES
b. DIMENSIONES
c. PREPARACIONES ESPECIALES
a. PROYECTO EJECUTIVO
b. TOPOGRAFÍA
c. INSPECCIÓN VISUAL
5. HABILITACIÓN DEL ACERO DE REFUERZO
a. GEOMETRÍA (LECHOS)
b. DIÁMETROS
c. SEPARACIÓN
d. TRASLAPES
e. RECUBRIMIENTOS
f. SEPARADORES
PROYECTO EJECUTIVO
INSPECCIÓN VISUAL
5. PREPARACIÓN DE JUNTAS DE COLADO INSPECCIÓN VISUAL
6. ELABORACIÓN DE LA MEZCLA
a. DOSIFICACIÓN DE MATERIALES PARA OBTENER LA RESISTENCIA
REQUERIDA
b. REVENIMIENTO
c. TOMA DE MUESTRAS PARA PRUEBA DE RESISTENCIA
a. INSPECCIÓN VISUAL
a. LABORATORIO DE CONTROL DE CALIDAD
b. LABORATORIO DE CAMPO
7. COLOCACIÓN DEL CONCRETO
a. VELOCIDAD DE COLOCACIÓN
b. cOMPACTACIÓN Y VIBRADO
c. JUNTAS DE COLADO
INSPECCIÓN VISUAL
8. LIMPIEZA
a. RETIRO DE SOBRANTES
b. RETIRO DE EQUIPO E INSTALACIONES
INSPECCIÓN VISUAL
9. CURADO
TEMPERATURA AMBIENTE INSPECCIÓN VISUAL
COLOCACIÓN DE CUBIERTAS
PLAZO PARA RETIRO DE CIMBRA
INSPECCIÓN VISUAL
AL TÉRMINO DE SU LABOR, EL
VEEDOR EMITIRÁ UN INFORME
SOBRE SU PARTICIPACIÓN Y
EL DESARROLLO DEL ACTO,
REVELANDO LOS LOGROS Y
RIESGOS ADVERTIDOS.
DICHO INFORME UNA VEZ
APROBADO POR LA UNIDAD
ORGÁNICA CGR O EL JEFE
DEL OCI, SEGÚN
CORRESPONDA, SERÁ
REMITIDO POR ESTOS
ÚLTIMOS AL TITULAR DE LA
ENTIDAD O QUIEN HAGA SUS
VECES.
INFORME DEL VEEDOR A LOS
PROCESO DE SELECCIÓN
1. LA CGR Y EL OCI ABSOLVERÁN LAS CONSULTAS QUE
FORMULE EN FORMA ESCRITA EL TITULAR DE LA ENTIDAD O
QUIEN HAGA SUS VECES, REFERIDAS A LA APLICACIÓN DE
LA NORMATIVA EN MATERIA DE CONTROL GUBERNAMENTAL;
PARA CUYO EFECTO, SE TENDRÁ EN CUENTA LAS OPINIONES
DE LA CGR EN ASUNTOS SIMILARES, DE SER EL CASO.
2. SI LA CONSULTA ESTÁ RELACIONADA CON ASPECTOS
SUJETOS A LA COMPETENCIA DE OTROS ENTES RECTORES U
ORGANISMOS ESPECIALIZADOS, SE DEBERÁ COMUNICAR AL
TITULAR DE LA ENTIDAD O QUIEN HAGA SUS VECES, SOBRE
CUÁL ES EL ÓRGANO COMPETENTE PARA SU ATENCIÓN
CORRESPONDIENTE.
3. LA ABSOLUCIÓN DE CONSULTAS NO DEBE AFECTAR EL
EJERCICIO DEL CONTROL POSTERIOR A CARGO DE LA CGR Y
EL OCI.
1. LA CGR Y EL OCI, DE OFICIO, CON LA
FINALIDAD DE CONTRIBUIR CON LA
ENTIDAD, PODRÁN ALERTAR AL TITULAR
DE LA ENTIDAD O QUIEN HAGA SUS
VECES, SOBRE LOS DIVERSOS ASPECTOS
DE LA GESTIÓN DE LA ENTIDAD EN LOS
QUE ADVIERTAN RIESGOS QUE PUDIERAN
CONLLEVAR A ERRORES, OMISIONES E
INCUMPLIMIENTOS.
2. DICHA ORIENTACIÓN SE EMITIRÁ POR
ESCRITO EN TÉRMINOS PUNTUALES QUE
EVITEN INTERPRETACIONES ERRADAS Y
SEÑALANDO EN FORMA EXPRESA QUE SE
EFECTÚA EN EL MARCO DEL CONTROL
PREVENTIVO.
3. EL NO EJERCICIO DE LA FACULTAD PARA
ORIENTAR DE OFICIO, NO SUPONE LA
CONFORMIDAD DE LOS ACTOS DE
GESTIÓN DE LA ENTIDAD.
EL OCI Y LA CGR (CUANDO LA ENTIDAD NO
CUENTE CON UN OCI), PROMOVERÁN QUE LA
ENTIDAD FORMULE Y CUMPLA EN LOS
PLAZOS PREVISTOS EN SU AGENDA DE
COMPROMISOS, SUS OBLIGACIONES Y LA
PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN ANTE LOS
ORGANISMOS COMPETENTES, PARA CUYO
EFECTO, CUANDO SE CONSIDERE
CONVENIENTE, EMITIRÁN COMUNICACIONES
AL TITULAR DE LA ENTIDAD O QUIEN HAGA
SUS VECES A FIN QUE ADOPTE LAS MEDIDAS
OPORTUNAS.
EL EJERCICIO DE ESTA MODALIDAD DEL
CONTROL PREVENTIVO, SE EFECTÚA SIN
PERJUICIO DE LA RESPONSABILIDAD QUE
COMPETE A LOS FUNCIONARIOS DE VELAR
POR EL CUMPLIMIENTO DE LOS
COMPROMISOS DE LA ENTIDAD.
DIRECTIVA N° 02-2007-CG/CA DE 21.AGO.2007
OBJETIVO
ALERTAR LOS RIESGOS
SOBRE HECHOS QUE PUDIRAN
AFECTAR LA: PROBIDAD,
TRANSPARENCIA, EFICIENCIA
Y EFICACIA DE LA GESTIÓN
EN LA ATENCIÓN DE LA UNA
SITUACIÓN DE EMERGENCIA,
CONTRIBUYENDO A LA
MEJORA DE SU DESEMPEÑO.
VEEDURIAS FOCALIZADAS EN LOS
SIGUIENTES ACTOS:
1. ACOPIO Y ALMACENAMIENTO DE
BIENES.
2. DISTRIBUCIÓN DE BIENES Y RECURSOS
A LOS DAMNIFICADOS Y ACCIONES
VINCULADAS A LAS MISMAS.
3. VERIFICACIÓN DE LA INFRAESTRUCTURA
FÍSICA AFECTADA EN LAS ZONAS
DECLARADAS EN ESTADO DE
EMERGENCIA.
4. CONTRATACIÓN SOBRE BIENES,
SERVICIOS Y OBRAS, Y EJECUCIÓN
CORRESPONDIENTE
PRINCIPIOS A TENER EN
CUENTA EN LA VEEDURÍAS:
1. FLEXIBILIDAD
2. OPORTUNIDAD
3. PRESUNCIÓN DE LICITUD
4. EFICIENCIA
5. EFICACIA
6. CONTINUIDAD DE LAS
ACTIVIDADES DE LA
ENTIDAD
GERENCIA ZONAL
CGR PROPONE
VEEDURÍA
CONTRALOR
GENERAL
DISPONE INICIO
DE VEEDURÍAS
GOBIERNO
NACIONAL
DECLARA
ESTADO DE
EMERGENCIA
EQUIPO VEEDOR
COORDINADOR
VEEDORES
(CGR Y OCI)
NORMATIVAS Y
PROCEDIMIENTOS
DEL SISTEMA DE
DEFENSA CIVIL Y
ESPECÍFICAS
PARA LA
SITUACIÓN DE
ESTADO DE
EMERGENCIA
VEEDOR
EMITE
REPORTES
COORDINADOR DE C/CENTRO DE
OPERACIONES CONSOLIDA
INFORMACIÓN Y REPORTES
COMUNICA A UTORIDADES
COMPETENTES PARA LA ADOPCIÓN
DE ACCIONES PERTINENTES
RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA GENERAL Nº 272-2007-CG
DIRECTIVA Nº 02-2007-CG/CA
REPORTE DE VEEDURÍAS
ACTO SUJETO DE VEEDURÍA:
LUGAR DE LA VEEDURIA: DEPARTAMENTO: PROVINCIA:
DISTRITO:
POBLADO:
DIRECCIÓN:
NOMBRE DE LA ENTIDAD RESPONSABLE:
FUNCIONARIO RESPONSABLE NOMBRES Y APELLIDOS:
CARGO:
INFORMACIÓN RELEVANTE ADICIONAL DEL ACTO SUJETO DE VEEDURIA:
RIESGOS DETECTADOS:
QUEJAS Y/O DENUNCIAS DE POBLADORES DE LA ZONA AFECTADA:
RECOMENDACIONES:
NOMBRE Y APELLIDO DEL VEEDOR
CODIGO:
NOMBRE Y APELLIDO DEL VEEDOR
CODIGO:
OBJETO DE LA VEDURÍA
LA VEEDURÍA
LA VIGILANCIA
CIUDADANA TIENE POR
OBJETO EL
DESARROLLO DE
LABORES DE
SEGUIMIENTO Y
VERIFICACIÓN DE LAS
ACTIVIDADES QUE
EFECTÚAN LOS
FUNCIONARIOS Y
SERVIDORES PÚBLICOS
COMO PARTE DE SU
GESTIÓN PÚBLICA.
PRINCIPIOS QUE
RIGEN LA VIGILANCIA
CIUDADANA:
1. AUTONOMÍA
2. OBJETIVIDAD
3. ESPECIALIZACIÓN
4. TRANSPARENCIA
5. MATERIALIDAD
6. PROBIDAD
7. RESERVA
ÁREAS DE INCIDENCIA
1. PROGRAMAS
SOCIALES
2. OBRAS
3. ADQUISICIONES Y
CONTRATACIONES
DEL ESTADO
FACULTADES DE LOS
VEEDORES
CIUDADANOS
1. EJERCER LA
VIGILANCIA,
ACREDITADA POR
CGR
2. SOLICITAR Y
ACCEDER A LA
INFORMACIÓN
NECESARIA.
3. RECIBIR LA
COLABORACIÓN
ADECUADA Y
OPORTUNA DE LAS
ENTIDADES
4. ACCEDER A LA
CAPACITACIÓN DE
LA CGR
DEBERES DE LOS VEEDORES CIUDADANOS
1. EFECTUAR SUS LABORES CON ESTRICTO APEGO A LA
DIRECTIVA PERTINENTE.
2. PONER EN CONOCIMIENTO DE LA CGR LA INFORMACIÓN QUE
RECOPILE SOBRE ASUNTOS OBJETO DE VIGILANCIA.
3. COLABORAR MEDIANTE ENTREGA DE INFORMACIÓN
OBTENIDA DE SU LABOR.
4. NO REVELAR A PERSONAS O ENTIDADES NO AUTORIZADAS
AQUELLOS ASPECTOS PROTEGIDOS POR LA LEGISLACIÓN.
5. DESARROLLAR SUS FUNCIONES DE VIGILANCIA SIN
AFECTAR NI INTERFERIR O RETARDAR LOS PROYECTOS,
CONTRATOS U OTROS ASUNTOS OBJETO DE VIGILANCIA
REPORTE DE LA VIGILANCIA CIUDADANA
1. ORIGEN
2. OBJETIVO
3. EQUIPO DE TRABAJO
4. ASPECTOS RELEVANTES DEL SEGUIMIENTO
Y VERIFICACIÓN DE LAS ACTIVIDADES
DESARROLLADAS EN LOS PROGRAMAS
SOCIALES, EJECUCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS
Y LOS PROCESOS DE CONTRATACIONES Y
ADQUISICIONES, MATERIA DE VIGILANCIA .
5. RECOMENDACIONES
AUTORIDAD EJECUTIVA
SUPERIOR SALIENTE
DENTRO DE LOS 5 DÍAS
HABILES SIGUIENTES A LA
PROCLAMACIÓN DE LAS
AUTORIDADES ELECTAS DEBE
CONVOCAR A LA AUTORIDAD
ELECTA Y CONFORMAR
COMISIÓN MIXTA
EN CASO DE AUTORIDAD
EJECUTIVA SUPERIOR
DESIGNADA POR CONFIANZA
POLITICA ORIGINARIA, SE
COMPUTARÁ EL PLAZO DE 5
DÍAS HÁBILES SIGUIENTES A
LA NOTIFICACIÓN DE LA
DESIGNACIÓN RESPECTIVA,
PARA QUE LA AUTORIDAD
EJECUTIVA SUPERIOR
SALIENTE CONFORME LA
COMISIÓN MIXTA
DE NO REALIZARSE LA
INSTALACIÓN
CORRESPONDIENTE EN EL
PLAZO PREVISTO, LA
AUTORIDAD EJECUTIVA
SUPERIOR ENTRANTE DEBE
CONFORMAR LA COMISIÓN
MIXTA, DENTRO DE LOS 5
DÍAS HABILES SIGUIENTES
LA AUTORIDAD EJECUTIVA SUPERIOR SALIENTE DEBE EMITIR, SIN PERJUICIO DEL
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS FINAL QUE LE CORRESPONDE, UN INFORME DE
TRANSFERENCIA DE GESTIÓN DOCUMENTADO, EN EL CUAL SE EXPONDRÁ SOBRE EL
ESTADO SITUACIONAL DE SU GESTIÓN, COMPRENDIENDO BÁSICAMENTE LA
SIGUIENTE INFORMACIÓN:
1. INVENTARIO FÍSICO DETALLADO DE LOS BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE PROPIEDAD DE
LA ENTIDAD.
2. INVENTARIO DE LA CTAS. BANCARIAS DE LA ENTIDAD DEBIDAMENTE CONCILIADAS.
3. LIBROS DE CONTABILIDAD Y DEMÁS DOCUMENTACIÓN SUSTENTATORIA DE LAS
OPERACIONES CONTABLES FINANCIERAS Y OBLIGACIONES DE CORTO Y MEDIANO PLAZO.
4. RELACIÓNDE PERSONAL INDICANDO SU RÉGIMEN DE CONTRATACIÓN Y MONTO DE LA
PLANILLA.
5. RENDICIÓN DE LOS ANTICIPOS Y/O PRÉSTAMOS CONCEDIDOS.
6. INVENTARIO DE SISTEMAS INFORMÁTICOS Y BASES DE DATOS.
7. EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA QUE MUESTRE GRADO DE CUMPLIMIENTO DE METAS
PROGRAMADAS.
8. INFORME DE SITUACIÓN DE LOS JUICIOS SEGUIDOS POR LA ENTIDAD O CONTRA ELLA.
9. ACERVO DOCUMENTARIO DE LA ENTIDAD.
10. RELACIÓN DE NORMAS EXPEDIDAS POR LA ENTIDAD DURANTE SU GESTIÓN.
11. DOCUMENTOS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA.
12. INFORME SOBRE EL ESTADO SITUACIONAL DE LAS ACTIVIDADES INHERENTES A SUS
FUNCIONES, O EN SU CASO, DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS ADMINISTRADOS.
13. RELACIÓN DE LAS PRINCIPALES OBRAS EJECUTADAS POR LA ENTIDAD
14. INFORME SOBRE EL ESTADO DE LOS EXPEDIENTES PENDIENTES DE ATENCIÓN O DE
RESOLUCIÓN.
15. INDICAR ACCIONES PRIORITARIAS EN PROCESO O PENDIENTES QUE REQUIERAN
ATENCIÓN EN UN PLAZO INMEDIATO.
16. INDICACIÓN DE LOS PRINCIPALES FACTORES INTERNO Y EXTERNOS QUE AFECTARON
ADVERSAMENTE SU GESTIÓN, PARA EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS O METAS
INSTITUCIONALES.
17. PRESENTACIÓN DE PLAN OPERATIVO O PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL
ACTA DE TRANSFERENCIA
DE GESTIÓN
CGR U OCI
CGR U OCI VERIFICA SI SE HAN
CUMPLIDO LOS PROCEDIMIENTOS PARA
ASEGURAR LA RENDICIÓN DE CUENTAS
Y LA EMISIÓN Y ENTREGA DEL INFORME
DE TRANSFERENCIA DE GESTIÓN
POR EJEMPLO, CUANTO MAYOR ES LA VELOCIDAD DE CIRCULACIÓN DE UN VEHÍCULO EN
CARRETERA, MAYOR ES EL "RIESGO DE DAÑO”.
CUANTO MAYOR ES LA IMPRUDENCIA AL CONDUCIR, MAYOR ES EL "PELIGRO DE ACCIDENTE’’, Y
TAMBIÉN ES MAYOR EL RIESGO DEL DAÑO CONSECUENTE.
POR CONSIGUIENTE, EL PELIGRO ES CAUSA DE RIESGO O, EL RIESGO ES EL EFECTO ÚLTIMO DE
TODAS LAS CAUSAS.
GESTIÓN DE RIESGOS
EL RIESGO PUED E DEFINIRSE COMO LA EXPOSICIÓN DE QUE UN RESULTADO POTENCIAL
NEGATIVO OCURRA, SUS PRINCIPALES FUENTES SON EL COMPORTAMIENTO HUMANO, LA
TECNOLOGÍA Y LAS FUERZAS DE LA NATURALEZA.
RIESGOS, CON ESTA PALABRA QUEREMOS DECIR LOS EVENTOS DE OCURRENCIA PROBABLE, NO
DESEADOS, QUE PODRÍAN CAUSAR UN PERJUICIO.
POR EJEMPLO LA CAÍDA DE UN CONTENEDOR, EL NO EMBARQUE EN LA NAVE
TRANSPORTADORA, LA NO CONEXIÓN A UNA PLANTA, EL CHOQUE DEL CAMIÓN CON UN PASO
BAJO NIVEL, SON EVENTOS NO DESEADOS, QUE ALTERAN EL PROCESO DE TRANSPORTE Y
PODRÍAN CONLLEVAR DAÑOS FÍSICOS, PÉRDIDA DE IMAGEN COMERCIAL, DEMORAS, PÉRDIDA DE
OPORTUNIDAD MERCADO, FLETES MÁS ALTOS, ETC.
LA ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS ES UN PROCESO DISEÑADO PARA LA
IDENTIFICACIÓN Y CONSECUENTE ADMINISTRACIÓN DE EVENTOS QUE PUEDAN AFECTAR
NEGATIVAMENTE LA CONSECUCIÓN DE LOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS, FINANCIEROS,
OPERATIVOS Y DE CUMPLIMIENTO DE LA ENTIDAD.
RIESGO ES EL VALOR DE LAS PÉRDIDAS A LAS QUE SE EXPONE UNA ORGANIZACIÓN POR
EFECTO DE LA OCURRENCIA DE UN EVENTO ADVERSO DENOMINADO AMENAZA O CAUSA DEL
RIESGO.
RIESGO
¿QUÉ SIGNIFICA LA PALABRA RIESGO?
1. EL RIESGO ES INHERENTE A CUALQUIER ACTIVIDAD QUE REALICEMOS.
2. PROVIENE DEL ITALIANO RISICARE, QUE SIGNIFICA DESAFIAR, RETAR,
ENFRENTAR, ATREVERSE.
3. PELIGRO, PRUEBA, TENTATIVA, EXPONERSE A UN PELIGRO, PONER EN
PELIGRO A UNO, SUSCITARLE ALGÚN PELIGRO, LANZARSE. TOMADO DEL
NUEVO DICCIONARIO ESPAÑOL- LATINO ETIMOLÓGICO.
4. RIESGO: POSIBILIDAD DE QUE OBTENGAMOS UN RESULTADO DISTINTO AL
QUE PRETENDÍAMOS CONSEGUIR CON NUESTRA ACCIÓN. (INNOVACIÓN
FINANCIERA “APLICACIONES PARA LA GESTIÓN EMPRESARIAL”).
5. SITUACIÓN O EVENTO QUE AFECTA O PUEDE AFECTAR EL LOGRO DE LOS
OBJETIVOS INSTITUCIONALES.
6. ES LA POSIBILIDAD DE QUE OCURRA ALGO QUE TENDRÁ UN IMPACTO
SOBRE DETERMINADOS OBJETIVOS, SE MIDE EN TÉRMINOS DE
CONSECUENCIAS. STANDARDS AUSTRALIA (1999)
CONTEXTO
ESTRATÉGICO
IDENTIFICACIÓN
DE RIESGOS
POLÍTICAS DE
ADMINISTRACIÓN
DE RIESGOS
ANÁLISIS DE
RIESGOS
VALORACIÓN DE
RIESGOS
ELEMENTO DE CONTROL
ESTABLECIENDO
AGENTES
GENERADORES,
LAS CAUSAS Y
LOS EFECTOS.
POSIBILITA CONOCER
LOS EVENTOS
POTENCIALES, ESTÉN
O NO BAJO EL
CONTROL DE LA
ENTIDAD PÚBLICA, QUE
PONEN EN RIESGO EL
LOGRO DE LA MISIÓN
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
CAUSAS RIESGO EFECTOS
AGENTE GENERADOR
1. ¿QUÉ PUEDE OCURRIR?
2. ¿CÓMO PUEDE SUCEDER?
3. ¿QUIÉN PUEDE GENERARLO?
4. ¿POR QUÉ SE PUEDE PRESENTAR?
5. ¿CUÁNDO PUEDE OCURRIR?
6. ¿QUÉ CONSECUENCIAS TRAERÍA SU
OCURRENCIA?
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
CAUSAS
FACTORES
GENERADORES
(DEBILIDADES Y
AMENAZAS) DE
UN RIESGO.
CAUSA RAÍZ
PRIORIZACIÓN
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
AGENTE GENERADOR
1. PERSONAS
2. MATERIALES
3. EQUIPOS
4. INSTALACIONES
5. ENTORNO
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
SUJETOS U
OBJETOS
QUE TIENEN LA
CAPACIDAD DE
ORIGINAR UN
RIESGO.
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
EFECTO
CONSECUENCIAS O
IMPACTO QUE SE
GENERA CON LA
OCURRENCIA DE
UN RIESGO.
1. HUMANOS
1. LEGALES
2. INFRAESTRUCTURA
3. IMAGEN
4. ECONÓMICOS
5. AMBIENTALES
6. INFORMACIÓN
7. OPERACIONAL
8. MERCADO
9. CULTURAL
MATRIZ DE RIESGOS
RIESGOS A ANALIZAR EVALUACIÓN DEL RIESGO
IDENTIFICA
CIÓN
DESCRIPCIÓ
N
EFECTOS PROBABILI
DAD DE
OCURREN
CIA
IMPACTO GRADO DE SEVERIDAD O NIVEL DE
CRITICIDAD
TO
TAL
COST
O
PLA
ZO
CALI
DAD
SEGUIR
DAD
COS
TO
PLA
ZO
CALI
DAD
SEGUIR
DAD
ENTORNO 1 CRECIENTE
AVENIDA DE
AGUA
INUNDACIÓN 3 2 3 1 1 6 9 3 3 21
ENTORNO 2 INESTABILI
DAD LADERA
DESPREDI
MIENTOS
2 4 3 2 5 8 6 4 10 28
CASI
CERTEZA
5
5
ALTO
10
ALTO
15
EXTREMO
20
EXTREMO
25
EXTREMO
PROBABLE 4 4
MODERADO
8
ALTO
12
ALTO
16
EXTREMO
20
EXTREMO
MODERADO 3 3
BAJO
6
MODERADO
9
ALTO
12
EXTREMO
15
EXTREMO
IMPROBABLE
2
2
BAJO
4
BAJO
6
MODERADO
8
ALTO
10
EXTREMO
MUY 1
IMPROBABLE
1
BAJO
2
BAJO
3
MODERADO
4
ALTO
5
ALTO
INSIGNIFI
CANTES 1
MENORES
2
MODERADAS
3
MAYORES
4
CATASTRÓ
FICAS 5
IMPACTO ( SEVERIDAD)
ALTA
EXPOSICIÓN
AL RIESGO
EXPOSICIÓN
MEDIA
AL RIESGO
BAJA EXPOSICIÓN
AL RIESGO
ESTRUCTURA DE DESGLOSE DE RIESGOS RBS
LA ESTRUCTURA DE DESGLOSE DE TRABAJO PERMITIRÁ CATEGORIZAR DE FORMA
RÁPIDA Y ESTANDARIZADA CADA UNO DE LOS RIESGOS DENTRO DE UN PROYECTO,
LO QUE EN PROJECT SERVER SE DENOMINA CATEGORÍA DEL RIESGO.
PROYECTO
DIRECCIÓN DE
PROYECTOS
ESTIMACIÓN
PLANIFICACIÓN
CONTROL
COMUNICACIÓN
DE LA
ORGANIZACIÓN
DEPENDENCIAS
DEL PROYECTO
RECURSOS
FINANCIACIÓN
PRIORIZACIÓN
EXTERNO
SUB
CONTRATISTAS
Y PROVEEDORES
REGULATORIO
MERCADO
CLIENTE
CONDICIONES
CLIMÁTICAS
TECNICO
REQUISITOS
TECNOLOGÍA
COMPLEJIDAD
E
INTERFASES
RENDIMIENTO
Y FIABILIDAD
CALIDAD
CRITERIOS MUY BAJO
1
BAJO
3
MODERADO
5
ALTO
7
MU ALTO
9
COSTO DIRECTO SOBRE COSTO
< 1 %
SOBRECOSTO
1 % - 3 %
SOBRECOSTO
3 % - 5 %
SOBRECOSTO
5 % - 6 %
SOBRECOSTO
SOBRE 6 %
COSTO GG OBRA
Y UTILIDADES
SOBRE COSTO
< 1 %
SOBRECOSTO
1 % - 2 %
SOBRECOSTO
2 % - 3 %
SOBRECOSTO
3 % - 4 %
SOBRECOSTO
SOBRE 4 %
COSTO
LOGISTICA
SOBRE COSTO
< 1 %
SOBRECOSTO
1 % - 5 %
SOBRECOSTO
5 % - 10 %
SOBRECOSTO
10 % - 20 %
SOBRECOSTO
SOBRE 20 %
TIEMPO RETRASO SIN
IMPACTO EN
RUTA CRÍTICA
RETRASO < 10
DÍAS
RETRASO DE 10 –
30 DÍAS
RETRASO DE 30 –
50 DÍAS
RETRASO SOBRE
50 DÍAS
ALCANCE -
ADICIONALES
MODIFICACIONES
AL ALCANCE
APENAS
PERCIPTIBLE
MODIFICACIONES
AL ALCANCE NO
AFECTAN A LA
UTILIDAD DE
OBRA
MODIFICACIONES
AL ALCANCE
AFECTAN MENOS
DE UN 2 % A LA
UTILIDAD DE
OBRA
MODIFICACIONES
AL ALCANCE
AFECTAN MENOS
DE UN 5 % A LA
UTILIDAD DE
OBRA
MODIFICACIONE
S AL ALCANCE
AFECTAN MENOS
DE UN 8 % A LA
UTILIDAD DE
OBRA
CALIDAD DEGRADACIÓN
CALIDAD APENAS
PERCEPTIBLE
RECHAZO INTERNO
IMPERCEPTIBLE
PARA EL ITO
DEGRADACIÓN DE
CALIDAD REQUIERE
APROBACIÓN DEL
ITO
RECHAZO DE ITO,
IMPLICA ARREGLOS
MENORES
RECHAZO ITO,
IMPLICA
RECONSTRUCCIÓN
SATISFACCIÓN
DE
INTERESADOS
CONFLICTOS
MENORES NO
AFECTAN PLAZO DE
OBRA
CONFLICTO SE
SOLUCIONA DE
MANERA INFORMAL
CONFLICTO
REQUIERE
NEGOCIACIÓN DE
ADMINISTRADOR DE
OBRA
CONFLICTO
REQUIERE
NEGOCIACIÓN DE
DIRECTOR DE OBRA
CON INTERESADOS
PARALIZACIÓN DE
OBRA
PARA PODER CUANTIFICAR UN RIESGO, ES NECESARIO DEFINIR UNA PROBABILIDAD DE OCURRENCIA
(CORRESPONDIENTE A UNA PROBABILIDAD MEDIDA COMO PORCENTAJE) Y UN NIVEL DE IMPACTO.
DEFINIR UNA TABLA DE IMPACTO EN UN PROYECTO PERMITE HOMOGENIZAR LA DEFINICIÓN DE LA
CUANTÍA DEL IMPACTO DE UN RIESGO, ELIMINANDO EL SESGO QUE EXISTE RESPECTO A LO QUE
CADA INTEGRANTE DEL EQUIPO “CREE”.
NIVELES DE RIESGO
ITEM DESCRIPCIÓN NIVEL
1 MONTO ADJUDICADO > VALOR REFERENCIAL + 10% - A NIVEL ITEM ALTO
2 MONTO ADJUDICADO < 70% VALOR REFERENCIAL – A NIVEL ITEM ALTO
3 MONTO ADJUDICADO > VALOR REFERENCIAL + 10% - A NIVEL TOTAL ALTO
4 MONTO ADJUDICADO < VALOR REFERENCIAL + 10% - A NIVEL TOTAL ALTO
5 CONVOCATORIA – EXONERACIÓN BAJO
6 CONVOCATORIA – EXONERACIÓN SIN CAUSAL MENCIONADA BAJO
7 CONVOCATORIA – EXONERACIÓN X EMERGENCIA MEDIO
8 CONVOCATORIA – EXONERACIÓN X URGENCIA BAJO
9 CONVOCATORIA – EXONERACIÓN X SERVICIOS PERSONALÍSIMOS BAJO
10 VALOR REFERENCIAL > VALOR PERMITIDO SEGÚN TIPO DE PROCESO DE SELECCIÓN ALTO
11 VALOR REFERENCIAL = 0 PARA DETERMINADOS ÍTEMS ALTO
12 VALOR REFERENCIAL TOTAL NO COINCIDE CON LA SUMA DE VALORES REF. DE ITEMS MEDIO
13 SE PRESENTA UN ÚNICO POSTOR ALTO
14 POSTOR GANADOR GANÓ DOS O MÁS CONVOCATORIAS SUCESIVAS MEDIO
15 FECHA DE INICIO DE ACTIVIDADES (SUNAT) >= FECHA DE BUENA PRO ALTO
16 FECHA DE INSCRIPCIÓN (SUNAT) >= FECHA DE BUENA PRO ALTO
17 FECHA DE BUENA PRO < FECHA HABILITACIÓN EN RNP MEDIO
18 POSTOR INHÁBIL/SUSPENDIDO EN EL RNP AL MOMENTO DE LA BUENA PRO ALTO
19 VARIOS POSTORES TIENEN LOS MISMOS REPRESENTANTES LEGALES (SEGÚN SUNAT) ALTO
20 FECHA BUENA PRO REAL > FECHA BUENA PRO CALENDARIO MEDIO
21 EXCESIVO NÚMERO DE OBSERVACIONES A LAS BASES MEDIO
22 NO APARECE REGISTRADA LA FECHA DEL CONTRATO EN EL CONTRATO MEDIO
23 MONTO CONTRATADO > MONTO ADJUDICADO ALTO
24 MONTO ADJUDICADO X AÑO MUY GRANDE PARA EL POSTOR GANADOR MEDIO
25 % DEL PRESUPUESTO DE CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES QUE SE EJECUTA POR
EXONERACIONES
A MAYOR % MAYOR
RIESGO
26 % DEL PRESUPUESTO DE CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES QUE SE EJECUTA POR
AMC
A MAYOR % MAYOR
RIESGO
27 % DEL PRESUPUESTO DE CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES QUE SE EJECUTA
FUERA DE LA LEY DE ADQUISICIONES DEL ESTADO
A MAYOR % MAYOR
RIESGO
CANON Y SOBRE CÁNON
28 % DEL PRESUPUESTO QUE CORRESPONDE A CANON A MAYOR % MAYOR
RIESGO
29 % DEL PRESUPUESTO QUE CORRESPONDE A SOBRE-CANON A MAYOR % MAYOR
RIESGO
RIESGO CONTROLES
EXISTENTES
ESTA
DOCUMEN
TADO
DOCUMENTO
SOPORTE
PROBABILI
DAD
IMPAC
TO
NIVEL DE
SEVERIDAD
DEL RIESGO
DETERIORO ANTICIPADO
DE LOS CORREDORES
VIALES
NINGUNO SI
FORMATO DE REGISTRO
DE CALIDAD DE
MATERIALES.
INFORME DE
SEGUIMIENTO Y
CONTROL DE
SUPERVISIÓN
ALTO
3
ALTO
20
INACEPTABLE
60
ROBO DE LA
SEÑALIZACIÓN SOBRE
LOS CORREDORES
TRONCALES DEL
SISTEMA
UTILIZACIÓN DE
MATERIALES NORMA
INVIAS (SEGUIMIENTO
PERÍODICO A PLANO
RECORD DE
SEÑALIZACIÓN
NO NO
(INVENTARIO FÍSICO)
ALTO
3
ALTO
20
INACEPTABLE
60
DAÑO EN ESTACIONES
POR MAL
FUNCIONAMIENTO O
DAÑOS EN ELEMENTOS
ELECTRÓNICOS
(PUERTAS)
EJECUCIÓN PLAN DE
MANTENIMIENTO
PERIÓDICO Y
RUTINARIO
SI
MANUAL DE
MANTENIMIENTO DE
ESTACIONES
MEDIO
2
ALTO
20
IMPORTANTE
40
DAÑO EN ESTACIONES
POR DETERIORO DE
ELEMENTOS NO
ESTRUCTURALES O
INHERENTES A SU
FUNCIÓN
VISITAS PERIÓDICAS SI
INFORME EN FORMATO
DE SEGUIMIENTO Y
REGISTRO DE
ANOMALÍAS
MEDIO
2
MEDIO
10
MODERADO
20
PRESUPUESTOS
DIFICIENTES PARA LA
EJECUCIÓN DE OBRAS
VERIFICACIÓN DE LOS
ITEMS O
COMPONENTES DE LAS
OBRAS
SI
REGISTRO DE
CANTIDADES Y
PRESUPUESTO
BAJA
1
ALTO
20
MODERADO
20
DEFICIENCIAS EN EL
DISEÑO
VERIFICACIÓN DE
CUMPLIMIENTO DE
ESPECIFICACIONES
POR PARTE DE LA
SUPERVISIÓN
SI
PLANOS GENERALES DE
DISEÑO, TÉRMINOS DE
REFERENCIA
MEDIO
2
ALTO
20
IMPORTANTE
40
INCUMPLIMIENTO DE
LOS PLAZOS
VERIFICACIÓN DE
SEGUIMIENTO DEL
CRONOGRAMA DE LA
OBRA
SICLAÚSULAS DEL
CONTRATO
MEDIO
2
ALTO
20
IMPORTANTE
40
N°RIESGOS COMUNICADOS
1
SE HA ESTABLECIDO QUE DENTRO DEL VALOR REFERENCIAL SE INCLUYE COMO PARTE DE LOS GASTOS
GENERALES LOS GASTOS DE COSTOS AMBIENTALES Y REPOSICIÓN DE ÁREAS
VERDES, CUANDO ESTOS TRABAJOS SE ENCUENTRA CONTEMPLADA DENTRO DE LOS TRABAJOS
DENOMINADOS COSTOS AMBIENTALES.
2
EN LA OBRA CONSTRUCCIÓN DE LA CAPTACIÓN Y PLANTA DE TRATAMIENTO DEL CONO NORTE CERRO
COLORADO, SE HA VERIFICADO QUE:
a. LA TUBERÍA DE IMPULSIÓN CARECE DE UNIONES DE COBERTURA DE PROTECCIÓN COMO LA PINTURA
EPÓXICA,
b. NO EXISTE EL ADECUADO CONTROL DE CALIDAD DE LAS SOLDADURAS,
c. LAS ABRAZADERAS NO SE HAN SUJETADO FUERTEMENTE A LOS APOYOS, O CARECEN ESTOS EN SU GRAN
MAYORÍA DE LAS ABRAZADERAS, Y OTROS
3LA ENTIDAD PRESTADORA DE SANEAMIENTO DE AREQUIPA AÚN NO PRONUNCIÓ RESPECTO AL CONTENIDO DE
LOS EXPEDIENTES TÉCNICOS DE LAS OBRAS VISITADAS.
4
EN DETERMINADOS TRAMOS, HAN CONSIDERADO TALUDES CON ALTURAS SUPERIORES A LOS 7M, NO
OBSTANTE QUE EN ESTOS CASOS DEBEN CONSIDERARSE TERRAZAS O BANQUETAS. LA SUBSANACIÓN DE
ESTA SITUACIÓN VIENE GENERANDO PRESUPUESTOS ADICIONALES DE OBRA
5
EN LOS ESTUDIOS DE MECÁNICA DE SUELOS SE EJECUTÓ UN MÁXIMO DE 02 SONDAJES POR LOS 04 NUEVOS
PILARES DEL PUENTE, QUE TIENE LUCES MAYORES A LOS 160 MTS; SIN EMBARGO EL MANUAL DEL DISEÑO DE
PUENTES, ESTABLECE LA REALIZACIÓN DE UNA CALICATA O MUESTRA DE SUELOS POR CADA UNO DE LOS
PILARES
6
ENCAUZAMIENTO RÍO PIURA TRAMO LAGUNA RAMÓN- PAMPAS SALINAS
a. EXCESIVO RETRASO EN RENDICIONES DE CUENTAS
b. RETRASO EN EJECUCIÓN OBRA, SIN APROBAR AMPLIACIÓN
c. MODIFICACIÓN EN EXPEDIENTE TÉCNICO NO AUTORIZADA
7LOS EXPEDIENTES TÉCNICOS DE MANTENIMIENTO CARECEN DE INFORMACIÓN DETALLADA DE PARTIDAS
IMPORTANTES Y DE ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
8EL SUPERVISOR NO CUENTA CON LA DOCUMENTACIÓN CORRESPONDIENTE AL CONTRATO DEL SERVICIO, NI
CON EL EXPEDIENTE TÉCNICO DE MANTENIMIENTO QUE FORMA PARTE DEL CONTRATO.
9
EN DETERMINADOS TRAMOS, HAN CONSIDERADO TALUDES CON ALTURAS SUPERIORES A LOS 7M, NO
OBSTANTE QUE EN ESTOS CASOS DEBEN CONSIDERARSE TERRAZAS O BANQUETAS. LA SUBSANACIÓN DE
ESTA SITUACIÓN VIENE GENERANDO PRESUPUESTOS ADICIONALES DE OBRA
1. RIESGOS EN LOS RECURSOS GENERALES
a. INSUFICIENCIAS DE PERSONAL
b. PLAZOS Y PRESUPUESTOS IRREALES
2. RIESGOS EN LAS SUBCONTRATAS
a. INSUFICIENCIA EN SUMINISTRO EXTERNOS DE COMPONENTES
b. INSUFICIENCIA EN REALIZACIONES EXTERNAS DE TAREAS
3. RIESGOS EN LOS REQUERIMIENTOS
a. DESARROLLO DE FUNCIONES EQUIVOCADAS
b. DESARROLLO DE INTERFAZ DE USUARIO EQUIVOCADA
c. ESPECIFICACIONES EXCESIVAS
d. CONTINUO CAMBIO DE REQUERIMIENTOS
4. RIESGOS EN EL DISEÑO
a. INSUFICIENCIA DE RENDIMIENTO EN FUNCIONAMIENTO REAL
b. FORZAMIENTO/OPTIMISMO SOBRE CAPACIDADES INFORMÁTICAS
EJEMPLOS DE RIESGOS
GESTIÓN DE RIESGOS DE LOS SERVICIOS
ENTREGABLES
1. DEL CONTRATO
a. DE LA LICITACIÓN
b. DE LOS HITOS DE
DECISIÓN
2. DE GESTIÓN DEL
SERVICIO
a. PLAN
b. INFORME
3. DEL OBJETO DEL
SERVICIO
a. PRODUCTO
DESCRIPTIVO
b. PRODUCTO
OPERACIONAL
1. RIESGOS DE FUERZA MAYOR
2. RIESGOS POR CAUSAS FÍSICAS
3. RIESGOS POR CAUSAS FINANCIERAS
Y ECONÓMICAS
4. RIESGOS DERIVADOS DEL ENTORNO
5. RIESGOS PERSONALES
6. RIESGOS DE RECLAMACIÓN JUDICIAL
7. RIESGOS DE DISPONIBILIDAD DEL
TERRENO
8. RIESGOS TÉCNICOS DERIVADOS DEL
PROYECTO Y LA EJECUCIÓN
9. RIESGOS DEL PROCESO DE
CONSTRUCCIÓN
10.RIESGOS DERIVADOS DE LA
PROPIEDAD
TIPOS DE RIESGOS EN OBRAS
1. RIESGOS CONTROLABLES POR EL EQUIPO: PROYECTISTAS,
DIRECCIÓN OBRA, EJECUCIÓN OBRA, ETC
2. RIESGOS CONTROLABLES POR TERCEROS: BOMBEROS,
GEOTECNIA, ORGANISMOS Y ENTIDADES DE CONTROL
TÉCNICO, ETC.
3. RIESGOS CONTROLABLES POR LA ACCIÓN DEL GOBIERNO:
DISPOSICIONES LEGALES, NORMATIVAS, CÓDIGO TÉCNICO,
4. RIESGOS FUERA DE CONTROL: TIEMPO ATMOSFÉRICO,
INUNDACIONES, TERREMOTOS, HUAYCOS, ETC.
TIPOS DE RIESGOS SEGÚN
POSIBILIDADES DE CONTROL
RELACIÓN ENTRE CAUSAS DEL RIESGO Y CONTROLES
OBJETIVO DE LOS CONTROLES.
LOS CONTROLES ACTÚAN SOBRE LAS CAUSAS
DEL RIESGO DE TRES MANERAS,
MUTUAMENTE EXCLUYENTES:
1. COMO CONTROL PREVENTIVO. PARA
EVITAR LA OCURRENCIA DE LA CAUSA
DEL RIESGO, Ó
2. COMO CONTROL DETECTIVO. PARA
DETECTAR, REGISTRAR E INFORMAR LA
OCURRENCIA DE LA CAUSA (ACTUAR COMO
ALARMA QUE SE DISPARA CUANDO
DETECTA LA CAUSA), Ó
3. COMO CONTROL CORRECTIVO. OBLIGAN A
TOMAR ACCIÓN CORRECTIVA PARA
RESOLVER EL PROBLEMA DETECTADO POR
LOS CONTROLES DETECTIVOS.
FACTORES QUE CONTRIBUYEN A LA
GENERACIÓN DE EVENTOS ADVERSOS:
LOS ERRORES O
IRREGULARIDADES SE
PRODUCEN POR ACCIÓN U
OMISIÓN Y CONSTITUYEN
FALLAS ACTIVAS
LAS BARRERAS, SON CONTROLES Y/O
DEFENSAS QUE SE HAN INSTAURADO O
IMPLANTADO PARA PREVENIR, FRENAR O
MITIGAR EL IMPACTO DEL DAÑO EN LA
ORGANIZACIÓN, ADMINISTRACIÓN,
BIENES O PERSONAS .
CAUSAS
DE
RIESGO
C1
C2
C3
ORGANIZACIÓN
INSTALACIONESC2
C3
C3
PERSONAS
HW - SW
FINANCIEROS
DATOS
FEEDBACK
BARRERA
CORRECTIVA
BARRERA
DETECTIVA
BARRERA
PREVENTIVA
ENFOQUE PREVENTIVO DE LAS
TRES BARRERAS DE CONTROL
DESCRIPCIÓN GRÁFICA DEL
PROBLEMA CENTRAL, SUS CAUSAS
Y EFECTOS
1. SE HACE ATRAVÉS DE LA
METODOLOGÍA CONOCIDA COMO
ÁRBOL DEL PROBLEMAS.
2. CONSISTE EN EL ORDENAMIENTO
DE LAS CAUSAS Y LOS EFECTOS
DETECTADOS.
3. EL PROBLEMA DEFINIDO ES EL
PUNTO DE PARTIDA (TRONCO),
LAS CAUSAS SON LAS RAÍCES Y
LOS EFECTOS LA COPA.
4. DEBEN RELACIONARSE ENTRE SÍ.
ANÁLISIS DEL PROBLEMA
UNA DECLARACIÓN DE RIESGOS DE SEGURIDAD ES UNA EXPRESIÓN DEL LENGUAJE
NORMAL DE LA RELACIÓN CAUSAL ENTRE EL ESTADO DE SEGURIDAD EXISTENTE DE LA
ORGANIZACIÓN Y UN RESULTADO POSIBLE QUE NO SE HA REALIZADO.
LA PRIMERA PARTE DE LA DECLARACIÓN DE RIESGOS DE SEGURIDAD SE DENOMINA "LA
CONDICIÓN", EN LA QUE SE PROPORCIONA LA DESCRIPCIÓN DE UN ESTADO EXISTENTE O
AMENAZA POTENCIAL QUE EL EQUIPO CONSIDERA QUE PUEDE CAUSAR ALGÚN DAÑO. LA
SEGUNDA PARTE DE LA DECLARACIÓN DE RIESGOS SE DENOMINA "CONSECUENCIA", Y EN
ELLA SE DESCRIBE LA PÉRDIDA NO DESEADA DE CONFIDENCIALIDAD, INTEGRIDAD Y
DISPONIBILIDAD DE UN ACTIVO.
LAS DOS DECLARACIONES ESTÁN UNIDAS POR UN TÉRMINO COMO "ENTONCES" O "PUEDE
RESULTAR EN" QUE IMPLICA UNA RELACIÓN NO CONFIABLE (ES DECIR, MENOS DEL 100%) O
CAUSAL.
A CONTINUACIÓN, SE PROPORCIONA LA DECLARACIÓN DE RIESGOS UTILIZADA EN ESTA
GUÍA: SI UN AGENTE AMENAZANTE USA UNA HERRAMIENTA, TÉCNICA O MÉTODO PARA
EXPLOTAR UNA VULNERABILIDAD, ENTONCES UNA PÉRDIDA DE CONFIDENCIALIDAD,
INTEGRIDAD O DISPONIBILIDAD DE UN ACTIVO PUEDE RESULTAR EN UNA REPERCUSIÓN.
LAS DECLARACIONES DE RIESGO DE SEGURIDAD SE DESARROLLAN A TRAVÉS DEL ANÁLISIS
DE RIESGOS.
EXISTEN DOS TIPOS DE ENFOQUES DE ANÁLISIS DE RIESGOS: CUALITATIVO Y
CUANTITATIVO.
NINGUNO DE ESTOS DOS ENFOQUES ES SUPERIOR AL OTRO; CADA UNO DE ELLOS
PROPORCIONA UNA HERRAMIENTA VALIOSA PARA LA ESTRUCTURACIÓN DE LAS
ACTIVIDADES DE IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS. EL ENFOQUE CUANTITATIVO SE BASA EN LA
INFORMACIÓN RECOPILADA EN EL PROCESO CUANTITATIVO.
DECLARACIÓN DE RIESGOS DE SEGURIDAD
DECLARACIÓN DE RIESGOS DE CONDICIÓN SEGURIDAD Y DE CONSECUENCIA
RIESGOTIPO DE
RIESGODESCRIPCIÓN
ROTACIÓN DE
PERSONAL
PROYECTO,
PRODUCTO Y
NEGOCIO
PERSONAL CON EXPERIENCIA ABANDONA EL
PROYECTO ANTES DE QUE FINALICE
CAMBIO DE
ADMINISTRACIÓNPROYECTO
CAMBIO DE ADMINISTRACIÓN ORGANIZATIVA
CON DIFERENTES PRIORIDADES
NO
DISPONIBILIDAD
DEL HARDWARE
PROYECTOEL HARDWARE NECESARIO PARA EL PROYECTO
NO SE RECIBE A TIEMPO
CAMBIOS DE
REQUERIMIENTOS
PROYECTO Y
PRODUCTO
EXISTENCIA DE MÁS CAMBIOS DE
REQUERIMIENTOS DE LOS PREVISTOS
INICIALMENTE
RETRASOS EN LA
ESPECIFICACIÓN
PROYECTO Y
PRODUCTO
RETRASOS EN LAS ESPECIFICACIONES DE
INTERFACES ESENCIALES
SUBESTIMACIÓN
DEL TAMAÑO
PROYECTO Y
PRODUCTOEL TAMAÑO DEL SISTEMA SE HA SUBESTIMADO
BAJO
RENDIMIENTO DE
LA HERRAMIENTA
CASE
PRODUCTO
LAS HERRAMIENTAS CASE QUE AYUDAN AL
PROYECTO NO TIENEN EL RENDIMIENTO Y LAS
FUNCIONALIDADES ESPERADAS
CAMBIO DE
TECNOLOGÍANEGOCIO
LA TECNOLOGÍA FUNDAMENTAL SOBRE LA QUE
SE ESTÁ CONSTRUYENDO EL SISTEMA ES
SUSTITUIDA POR UNA NUEVA
COMPETENCIA DEL
PRODUCTONEGOCIO
UN PRODUCTO COMPETITIVO SE PONE EN
VENTA ANTES DE QUE EL SISTEMA SE
COMPLETE
EJEMPLOS DE POSIBLES RIESGOS
EN EL DESARROLLO DE SOFTWARE
RIESGO EN SISTEMAS, PROYECTOS Y NEGOCIOS
MEDIDAS DE RENDIMIENTO
CV VARIACIÓN DEL
COSTO
CV = EV - AC CV < 0; COSTO SUPERIOR AL PRESUPUESTADO.
CV > 0< COSTO INFERIOR AL PRESUPUESTADO.
CV = 0; COSTO IGUAL AL PRESUPUESTADO
SV VARIACIÓN DEL
CRONOGRAMA
SV = EV – PV SV < 0; ESTA ATRASADO.
SV > 0; ESTÁ ADELANTADO.
SV = 0; DE ACUERDO AL CRONOGRAMA
CPI ÍNDICE DEL
RENDIMIENTO DEL
COSTO
CPI = EV / AC CPI < 1; COSTO SUPERIOR AL PRESUPUESTADO.
CPI >1; COSTO INFERIOR AL PRESUPUESTADO.
CPI = 1; COSTO IGUAL AL PRESUPUESTADO.
SPI ÍNDICE DEL
RENDIMIENTO DEL
CRONOGRAMA
SPI = EV / PV SPI < 0; ESTÁ ATRASADO.
SPI > 0; ESTÁ ADELANTADO.
SPI = 0; DE ACUERDO AL CRONOGRAMA
SV: VARIACIÓN DE PROGRAMACIÓN (EV-PV)
ES UNA COMPARACIÓN ENTRE LA CANTIDAD DE TRABAJO REALIZADO DURANTE UN PERÍODO DE
TIEMPO DADO Y LO QUE SE HABÍA PROGRAMADO PARA SER EJECUTADO.
UNA VARIACIÓN NEGATIVA SIGNIFICA QUE EL PROYECTO ESTÁ ATRASADO EN EL CRONOGRAMA.
CV: VARIACIÓN DE COSTOS (EV-AC)
ES UNA COMPARACIÓN ENTRE EL COSTO PRESUPUESTADO DEL TRABAJO REALIZADO Y EL COSTO
REAL.
UNA VARIACIÓN NEGATIVA SIGNIFICA QUE EL PROYECTO ESTÁ POR ENCIMA DE PRESUPUESTO.
NIVELES DE DESVIACIÓN DEL RENDIMIENTO
NIVEL DE DESVIACIÓN
DEL RENDIMIENTO
SPI($)
ÍNDICES DE
RENDIMIENTO DE
PROGRAMACIÓN
BASADO EN COSTOS
SPI(T)
ÍNDICES DE
RENDIMIENTO DE
PROGRAMACIÓN
BASADO EN
TIEMPO
CPI
ÍNDICES DE
RENDIMIENTO DE
COSTOS
SIN DESVIACIÓN 0.95<SPI($)
<1.05 0.95<SPI(T)
<1.05 0.99<CPI<1.01
CON DESVIACIÓN
BAJA
0.90<SPI($)
<=0.95 Ó
1.05<=SPI($)
<1.10
0.90<SPI(T)
<=0.95
Ó
1.05<=SPI(T)
<1.10
0.98<CPI<=0.99 Ó
1.01<=CPI<1.02
CON DESVIACIÓN
MEDIA
0.85<SPI($)
<=0.90 Ó
1.10<=SPI($)
<1.15
0.85<SPI(T)
<=0.90
Ó
1.10<=SPI(T)
<1.15
0.97<CPI<=0.98 Ó
1.02<=CPI<1.03
CON DESVIACIÓN
ALTA
SPI($)
<=0.85 ó
SPI($)
>=1.15
SPI(t)
<=0.85 ó
SPI(t)
>=1.15
CPI<=0.97 ó
CPI>=1.03
NIVELES DE DESVIACIÓN DEL RENDIMIENTO
1.RETARDO EN LOS EQUIPOS
2.FALLAS EN COMPONENTES
3.CONFIABILIDAD SISTEMA
4.COMPLICACIONES INTERNAS O
EN LAS INTERFACES
5.SOLICITUDES DE CAMBIO
6.DISPONIBILIDAD DE FONDOS
7.DISPONIBILIDAD DE RECURSOS
8.DISPUTAS LABORALES
9.RENDIMIENTO DEL
SUBCONTRATISTA
10.PRODUCTIVIDAD REDUCIDA
11.DESASTRES NATURALES
12.COMPLICACIONES DEL SITIO
13.LICENCIAS
PROBLEMAS TÍPICOS EN EJECUCIÓN
ACCIONES PREVENTIVAS CONTRA LA CORRUPCIÓN
CONTROL DE
DECLARACIONES JURADAS
DE INGRESOS, BIENES Y
RENTAS
1. EL 20.7 % DE LAS DECLARACIONES RECIBIDAS FUERON OBSERVADAS, DONDE LOS
ERRORES MATERIALES DE INFORMACIÓN EXPLICAN EL 20 % DE LAS ATINGENCIAS Y LOS
ERRORES DE FORMA NORMAL, COMO LA PRESENTACIÓN EN FOTOCOPIA O SIN FIRMA, EL
0.7 % RESTANTE
VEEDURÍAS EN ZONAS
AFECTADAS POR EL SISMO
DEL 15.AGO.2007 EN LA
ZONA SUR DEL PAIS
1. DEFICIENCIAS DE CONTROL EN ENTRADAS DE DONACIONES (RIESGO DE PÉRDIDA Y
SUSTRACCIONES)
2. ALMACENAMIENTO INADECUADO (RIESGO DE DETERIORO Y DESCOMPOSICIÓN DE
ALIMENTOS)
3. INEXISTENCIA DE PADRONES DEPURADOS DE LOS BENEFICIARIOS Y DISTRIBUCIÓN SIN
CRITERIOS TÉCNICOS POR CARECER DE INFORMACIÓN SOBRE DAMNIFICADOS Y ZONAS
AFECTADAS (RIESGO DE PERCIBIR UN DOBLE BENEFICIO Y REPARTO INEQUITATIVO)
4. RECOJO Y DISPOSICIÓN INDEBIDA DE ESCOMBROS CON INADECUADOS LUGARES DE
DESCARGA Y DAÑOS DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO
VEEDURIAS CIUDADANAS
PILOTO AL PROGRAMA
NACIONAL DE APOYO A
LOS MÁS PROBRES
“JUNTOS”.
1. EL 40 % DE LOS CENTROS EDUCATIVOS NO IDENTIFICAN A LOS BENEFICIARIOS DEL
PROGRAMA EN SUS REGISTROS.
2. PESE AL ALTO NIVEL DE ASISTENCIA ESCOLAR PERSISTE UN ALTO ÍNDICE DE
ANALFABETISMO
3. LOS ESTABLECIMIENTOS DE SALUD CARECEN DE REGISTROS ACTUALIZADOS Y
COMPLETOS SOBRE LOS BENEFICIARIOS QUE ASISTEN A LOS SERVICIOS
4. CONTROLES DE SANIDAD QUE IMPIDEN EL CONTROL EFICIENTE DE LAS
CONDICIONALIDADES.
5. EL 54 % DE LAS FAMILIAS ENCUESTADAS INICIARON ALGÚN TIPO DE ACTIVIDAD QUE
GENERE INGRESOS A SUS FAMILIAS
VEEDURIAS DE PROCESOS
DE LICITACIÓN Y
CONCURSOS PÚBLICOS A
CARGO D ELOS OCI
1. LAS VEEDURÍAS SE CONCENTRARON EN LOS ORGANISMOS DEL GOBIERNO CENTRAL E
INSTITUCIONES PÚBLICAS DESCENTRALIZADAS, QUE OBSERVAN UNA MAYOR
MATERIALIDAD EN SUS PROCESOS DE COMPRA Y EN LOS GOBIERNOS LOCALES.
VEEDURIAS A LOS
PROCESOS DE SELECCIÓN
Y EJECUCIÓN
CONTRACTUAL EN EL
MARCO DE LA LEY N°28979 /
SHOCK DE INVERSIONES /
FENÓMENO DEL NIÑO
1. EXISTENCIA DE RIESGOS DE INCUMPLIMIENTO DE LOS PLAZOS ESTABLECIDOS POR LA
LEY EN LAS TRANSFERENCIAS A LOS GOBIERNOS REGIONALES, LOCALES Y ENTIDADES
DE SANEAMIENTO
2. DIFICULTADES PARA EL SEGUIMIENTO EN LÍNEA EN LAS ENTIDADES QUE CARECEN DE
SIAF.
3. FALTA DE ACTUALIZACIÓN EN LOS REGISTROS DEL AVANCE FÍSICO DE LOS PROYECTOS
EN EL SIAF.
4. ALGUNOS PROYECTOS CARECEN CON LA ELEGIBILIDAD PREVISTA EN EL SNIP.
FUENTE: INFORME DE GESTIÓN 2007 DE LA CGR, EMITIDO EN JUN.2008
EL EXPEDIENTE TÉCNICO DE LA OBRA APROBADO, CARECE
DEL ESTUDIO DE SUELOS DE LA ZONA DONDE SE CONSTRUIRÁ
EL RESERVORIO DE 32 M3; SEGÚN LO ESTABLECE EL
REGLAMENTO NACIONAL DE EDIFICACIONES, EN SU NORMA
0S.030 . ALMACENAMIENTO DE AGUA PARA CONSUMO
HUMANO, ACÁPITE 3 . ASPECTOS GENERALES, NUMERAL 3.3 –
ESTUDIOS COMPLEMENTARIOS: “PARA EL DISEÑO DE LOS
RESERVORIOS DE ALMACENAMIENTO SE DEBERÁ CONTAR CON
INFORMACIÓN DE LA ZONA ELEGIDA, COMO FOTOGRAFÍAS
AÉREAS, ESTUDIOS DE TOPOGRAFÍA, MECANICA DE SUELOS,
VARIACIONES DE NIVEL FREÁTICO, CARACTERÍSTICAS
QUÍMICAS DEL SUELO Y OTRAS QUE SE CONSIDERE
NECESARIO”.
GENERANDO RIESGOS ACERCA DE LA ESTABILIDAD DE LA
ESTRUCTURA QUE SE VA A CONSTRUIR, PUDIENDO SUFIR
COLAPSO.
RIESGOS DETECTADOS COMO RESULTADO
DEL CONTROL PREVENTIVO
COMO RESULTADO DE LA VEEDURÍA A LA EJECUCIÓN DEL CONTRATO N° 002-
2008-MDCH/A DEL 14.DIC.2008 SUSCRITO CON EL CONSORCIO IBECO –
INSCOSAC, PARA LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO “MEJORAMIENTO DE LA LÍNEA
DE CONDUCCIÓN DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE DE CHONGOYAPE, DISTRITO
DE CHONGOYAPE – CHICLAYO – LAMBAYEQUE”, SE HAN ADVERTIDO LOS
RIESGOS SIGUENTES:
1. INADECUADO ALMACENAMIENTO DE LA TUBERÍAS PVC DE 16´´DE DIÁMETRO
(400 mm).
2. LA OBRA SE INICIÓ EL 31.ENE.2009, CONSTATANDO QUE EL SUPERVISOR DE
LA OBRA PRESENTÓ SU SOLICTUD DE PAGO POR EL AVANCE DE OBRA
ACUMULADO DE 22.37 % AL MES DE FEB.2009, POR UN IMPORTE DE S/, 10
961.30, ADVIRTIÉNDOSE QUE EL CONTRATO DE SUPERVISIÓN DE OBRA N°
006-2009-A, SE SUSCRIBIÓ EL 19.FEB.2009, ES DECIR DIECINUEVE (19) DÍAS
DESPUÉS DE INICIADA LA OBRA.
3. DURANTE LA VEEDURÍA SE CONSTATÓ QUE EL SUPERVISOR DE LA OBRA
REALIZA PARALELAMENTE LA MISMA FUNCIÓN EN OTRA OBRA DENOMINADA
“REHABILITACIÓN DEL SISTEMA COLECTOR PRINCIPAL EN LA AVENIDA
CHICLAYO CUADRA 13 A 17 Y AVENIDA BOLÍVAR CUADRA 18 A 22, DISTRITO
DE CHONGOYAPE – CHICLAYO . LAMBAYEQUE”, TAMBIÉN EJECUTADA POR LA
MUNICIPALIDAD DE CHONGOYAPE.
RIESGOS DETECTADOS COMO RESULTADO
DEL CONTROL PREVENTIVO
NO VIENEN EJECUTANDO LOS TRABAJOS DE
ENTIBADO (APUNTALAR CON MADERAS LAS
EXCAVACIONES) EN LA ZANJA UBICADA EN LA CALLE
SIMÓN BOLÍVAR, TAL COMO LO ESTIPULAN EN SUS
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL SISTEMA DE
ALCANTARILLADO, ÍTEM 3.05.00 ENTIBADO TERRENO
INESTABLE POR ML DE ZANJA, HP=2.00M AL INDICAR
QUE: “REFERENTE A LA INSTALACIÓN CEPOS Y
MUROS EN INTERVALOS CORTOS PARA PREVENIR EL
DESPLAZAMIENTO DE LA TIERRA ALREDEDOR Y PARA
MANTENER CONDICIONES SEGURAS DENTRO DEL
ÁREA DE TRABAJO.
CUALQUIER DAÑO QUE SE PRUEBE HAYA SIDO POR
INSTALACIONES INADECUADAS SERÁN DE
RESPONSABILIDAD DEL CONTRATISTA. EL
ENCOFRADO TEMPORAL DE ZANJAS Y EXCAVACIÓN
DE ESTRUCTURAS SERÁN REMOVIDAS Y USADAS
NUEVAMENTE.”, IDENTIFICÁNDOSE DERRUMBES QUE
PONEN EN RIESGO EL BUEN FUNCIONAMIENTO DE LA
RED DE ALCANTARILLADO INSTALADA, TAL COMO SE
APRECIA EN LA SIGUIENTE VISTA FOTOGRÁFICA:
AL 01.JUN.2009, NO SE HAN
REALIZADO LOS TRABAJOS DE
REFORZAMIENTO DEL TALUD
CONTEMPLADOS EN EL EXPEDIENTE
TÉCNICO, GENERANDO RIESGOS DE
DESLIZAMIENTO Y
AFECTACIÓN DE LAS VÍAS FÉRREAS;
IDENTIFICÁNDOSE QUE, EN LA ZONA
CERCANA AL VACIADO DEL MURO
DE PROTECCIÓN, SE HA EFECTUADO
UN CORTE DEL TERRENO EN LOS
TALUDES ALEDAÑOS A LA VÍA
FÉRREA
(APROXIMADAMENTE 20.00MTS.),
ESTE CORTE, AUNADO A LA
HUMEDAD EXISTENTE, Y A LAS
VIBRACIONES PRODUCIDAS POR EL
CONSTANTE PASE
DEL TREN, PODRÍAN OCASIONAR
DESMORONAMIENTOS. TAL COMO SE
APRECIA EN LAS SIGUIENTES VISTAS
FOTOGRÁFICAS:
RETRASOS EN LA EJECUCIÓN DE
LOS COMPONENTES DE OBRAS
GENERALES, TAL COMO LO SEÑALA
LA EMPRESA ALPHA CONSULT. S.A.,
SUPERVISORA DE LA OBRA, A
TRAVÉS DE SU CARTA Nº 012-2009-
AC/CARABAYLLO DEL 04.JUL.2009,
INDICANDO QUE:”(…) AL MES DE
JULIO, SE HAN DEBIDO EJECUTAR
65
COMPONENTES DE OBRAS
GENERALES Y SÓLO SE HAN
INICIADO 6 ES DECIR EL 10% DE LO
PROGRAMADO, LA FALTA DE
EQUIPOS Y MATERIALES, ES EL
COMO COMÚN DENOMINADOR DEL
NO INICIO DE OBRAS”.
ADICIONALMENTE SEÑALA: “(…) LA
FALTA DE LIBRE DISPONIBILIDAD DE
TERRENO DE LOS RESERVORIOS R-
18 (ELEVADO) Y R-19 (APOYADO), LO
CUAL IMPIDE EJECUTAR LOS
TRABAJOS”.
PARALIZACIÓN DE LA OBRA DESDE EL
31.MAY.2009, ENCONTRÁNDOSE CON
UN AVANCE FÍSICO DEL 53.67% SEGÚN
LA VALORIZACIÓN Nº 5,
EVIDENCIÁNDOSE UN
ATRASO EN LA EJECUCIÓN DE LOS
TRABAJOS RESPECTO AL CALENDARIO
ACELERADO DE AVANCE DE OBRA
VALORIZADO QUE PREVÉ UN AVANCE
DEL 87.21%.
EL ESTADO EN QUE SE ENCUENTRA LA
OBRA, SE MUESTRA EN LAS
SIGUIENTES VISTAS FOTOGRÁFICAS:
SEGÚN CARTA NOTARIAL S/Nº DEL
30.MAY.2009 EL CONTRATISTA
COMUNICA LA PARALIZACIÓN DE LA
OBRA A LA DIRECCIÓN GENERAL DE
INFRAESTRUCTURA, EQUIPAMIENTO Y
MANTENIMIENTO (DIGIEM) DEL MINSA.
SEGUIMIENTO A LA EJECUCION DE OBRA
EJECUCION Y CALIDAD: DEFICIENCIA EN CALIDAD Y ACABADOS
NORMAS AMBIENTALES:
VERIFICACIÓN DE LOS ASPECTOS QUE EJERCEN INCIDENCIA EN LA PROTECCIÓN DEL MEDIO
AMBIENTE Y LOS RECURSOS NATURALES RENOVABLES: ALTERACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE
SEGUIIMIIENTO A LA EJECUCIÓN DE OBRA
CUMPLE INCUMPLE
EJEMPLOS COMPARATIVOS
PIZARRAS
CASUÍSTICA: VEEDURÍA A EJECUCIÓN
CONTRACTUAL DE OBRAS CIVILES
A CONTINUACIÓN SE PRESENTA EL
INFORME DE VEEDURÍA, EMITIDO POR
LA COMISIÓN DE CONTROL
PREVENTIVO QUE PRACTICÓ LA
VEEDURÍA A LA "EJECUCIÓN DE LA
OBRA NUEVA CONSTRUCCIÓN DE
ALFEIZAR EN LA FACHADA DE LA
ZONA A, COMO PARTE DEL PROYECTO
DE REHABILITACIÓN, REMODELACIÓN
Y EQUIPAMIENTO DE LA
INFRAESTRUCTURA DEL ESTADIO
NACIONAL DE LIMA" - INSTITUTO DEL
DEPORTE NACIONAL
INFORME N° 012-2011-CCP/IDN
INFORME DE LA VEEDURÍA A LA "EJECUCIÓN DE LA OBRA NUEVA CONSTRUCCIÓN DE ALFEIZAR EN LA FACHADA
DE LA ZONA A, COMO PARTE DEL PROYECTO DE REHABILITACIÓN, REMODELACIÓN Y EQUIPAMIENTO DE LA
INFRAESTRUCTURA DEL ESTADIO NACIONAL DE LIMA" - INSTITUTO DEL DEPORTE NACIONAL
I. ORIGEN
La presente veeduría se encuentra programada en el Plan de Veedurías 2011 que viene llevando a cabo el OCI del
Instituto del Deporte Nacional, como parte del control preventivo programado en el PAC 2011.
Para tal efecto, el OCI del Instituto del Deporte Nacional mediante Oficio n.° 014-2011-OCI/IDN del 07 de abril de 2011,
acreditó a los veedores en el marco de lo previsto en la Directiva n.° 002-2009- CG/CA "Ejercicio del Control Preventivo
por la Contraloría General de la República — CGR y los Órganos de Control Institucional - OCI", aprobada mediante
Resolución de Contraloría n.° 094- 2009-CG del 20 de agosto del 2009.
I. OBJETIVO
Llevar a cabo la veeduría a la ejecución del contrato por Proceso Exonerado n.° 036-2009-IDN "Ejecución de las obra
nueva construcción de alfeizar en la fachada de la zona A, como parte del proyecto de rehabilitación, remodelación y
equipamiento de la infraestructura del Estadio Nacional de Lima"; lo cual posibilitará comunicar al Titular de la
Entidad acerca de los riesgos detectados, con la finalidad de contribuir con el mejoramiento de los sistemas
administrativos, de gestión y de control interno.
I. ALCANCE DEL INFORME
La veeduría ha sido ejecutada de manera selectiva a algunas actividades comprendidas en las operaciones llevadas a
cabo por la entidad, teniendo en cuenta el alcance definido previamente en la Etapa de Planeamiento.
IV. ESTADO SITUACIONAL Y ASPECTOS RELEVANTES
La visita de inspección se efectuó en el período del 20 al 28 de abril de 2011, teniendo en cuenta aspectos críticos del
contrato previamente definidos, para cuyo efecto se realizaron contrastaciones entre las obligaciones contractuales y
su correspondiente cumplimiento, cuyo resultado se muestra a continuación:
4.1 ESTADO SITUACIONAL
Luego de la verificación física y revisión selectiva de la documentación que corresponde a la obra materia de la
presente veeduría, en relación a su estado situacional, se obtuvieron los detalles siguientes:
El 16 de diciembre de 2010, se adjudicó la buena pro del proceso exonerado n° 0362010-IDN a la empresa
contratista Corporación Techo Firme SAC.
Con fecha 30 de diciembre de 2010, el Instituto Peruano del Deporte IPD, suscribe el contrato n° 016-2010-
OBRAS-IDN-LIMA de "Ejecución de la Obra Nueva Construcción de alféizar en la zona A del proyecto de
rehabilitación, remodelación y equipamiento de la infraestructura de Estadio Nacional de Lima" por la cantidad
de S/.1 222 659.95 incluidos los impuestos de ley, siendo el plazo establecido para la ejecución de la obra de
sesenta (60) días calendario, por el sistema de suma alzada.
El 07 de enero de 2011, el instituto del Deporte Nacional — IPD, suscribió el contrato de supervisión con la
empresa CASOL SAC, por la suma de S/. 72 944.60 incluido IGV, a fin de brindar el servicio de supervisión de la
citada obra, siendo el plazo establecido para el servicio de sesenta (60) días calendario.
El 14 de enero de 2011, se efectuó la entrega del terreno al contratista con la cual se fijó como fecha de inicio de
obra el día 15 de enero de 2011.
Con Resolución n° 190-2011-P/IDN, de fecha 23 de marzo de 2011, se aprobó el adicional de obra n° 01 por el
monto de S/. 139 950.46 incluido el IGV, y el deductivo vinculante n° 01 por S/. 74 897.20, incluido el IGV, siendo
la incidencia del presupuesto adicional en el monto del contrato original, descontando el deductivo vinculante,
de 5.32%, por la causal referida a "situaciones imprevisibles posteriores a la suscripción del contrato".
El 23 de marzo de 2011 el contratista presenta a la supervisión de obra, su solicitud de ampliación de plazo n°01, argumentando que se afectó la ruta crítica del programa de ejecución de obra vigente, de conformidad con
el artículo 41° del Decreto Legislativo n° 1017 — Ley de Contrataciones de Estado, en adelante La Ley, y artículos
200 y 201 del Reglamento de la misma Ley, aprobado por decreto Supremo n° 184-2008-EF, en adelante El
Reglamento.
El 25 de marzo de 2011 CASOL SAC remite el informe de opinión (sobre solicitud de ampliación de plazo n° 01
CASOL-110600-LAP-), en el cual concluye que el contratista ha cumplido con las formalidades de registrar en el
cuaderno de Obra el inicio y término de la causal de ampliación de plazo, formalizando luego su solicitud y
entregando a la supervisión el sustento y la justificación dentro de los plazos establecidos en el Reglamento.
El 28 de marzo de 2011, el Asistente de Coordinador - Zonas occidente y norte del proyecto "Remodelación del
Estadio Nacional" emite opinión favorable a la ampliación de plazo, coincidiendo con el criterio del supervisor en
el sentido que la ampliación de plazo debe aprobarse por el lapso de 10 días calendario por la causal establecida
en el numeral 4 del artículo 200 del reglamento, según la cual, el término de la obra se traslada del 15 de marzo de
2011 al 25 de marzo de 2011, agregando que no corresponde el pago de mayores gastos generales por cuanto el
adicional en el que se sustenta la presente ampliación de plazo cuenta con presupuesto específico.
El 04 de abril de 2011 se emite la Resolución n° 251-2011-P/IDN, que aprueba la ampliación de plazo n° 01 por diez
(10) días calendario.
Al 25 de marzo de 2011 el avance es el siguiente:
Avance acumulado programado: 100 %.
Avance físico de obra: 100%
4.2 ASPECTOS RELEVANTES
Información general
FECHA DE VISITA DEL 19 AL 26 DE ABRIL DE 2011.
N.° DE VISITA 01
GENERALIDADES DEL PROYECTO
TIPO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INDIRECTA
TIPO DE OBRA EDIFICACIÓN
FINANCIAMIENTO RECURSOS ORDINARIOS — GOBIERNO NACIONAL
NOMBRE DE LA OBRA EJECUCIÓN DE LA OBRA NUEVA CONSTRUCCIÓN DE ALFEIZAR EN LA FACHADA DE LA ZONA A,
COMO PARTE DEL PROYECTO DE REHABILITACIÓN, REMODELACIÓN Y EQUIPAMIENTO DE LA
INFRAESTRUCTURA DEL ESTADIO NACIONAL DE LIMA.
CONTRATO N.° CONTRATO DE EJECUCIÓN DE OBRA NUEVA CONSTRUCCIÓN DE ALFEIZAR EN LA FACHADA DE
LA ZONA A, COMO PARTE DEL PROYECTO DE REHABILITACIÓN, REMODELACIÓN Y
EQUIPAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA DEL ESTADIO NACIONAL DE LIMA, ENTRE EL IDN Y LA
EMPRESA CORPORACIÓN TECHO FIRME SAC EL 3 DE DICIEMBRE DE 2010.
SISTEMA DE CONTRATACIÓN SUMA ALZADA
UBICACIÓN DE LA OBRA
- DEPARTAMENTO LIMA
- PROVINCIA LIMA
- DISTRITO LIMA
PRESUPUESTO CONTRATADO S/. 1'222,659.95
PRESUPUESTO BASE S/. 1'358,511.0
ENTIDAD EJECUTORA INSTITUTO DEL DEPORTE NACIONAL — IDN
CONTRATISTA CORPORACIÓN TECHO FIRME SAC CON RUC 20536466461
RESIDENTE ING. ALVARO ROBLES CAMPORANO CIP 34ACB
SUPERVISIÓN SUPERVISORES DELTA S.A.C CON RUC 10201064651
JEFE DE SUPERVISIÓN ING. ALDO OCAMPO KUZNES CON CIP 99XMK
FECHA DE INICIO DE OBRA 15 DE ENERO DE 2011
PLAZO DE EJECUCIÓN 60 DÍAS CALENDARIO.
AMPLIACIÓN DE PLAZO N.° 01 POR 10 DÍAS CALENDARIO, APROBADO POR RESOLUCIÓN N.° 251-
2011-P/IDN, SIENDO EL NUEVO VIGENTE DE 70 DÍAS CALENDARIO
FECHA DE TÉRMINO VIGENTE 25 DE MARZO DE 2011
AVANCE PROGRAMADO 100.00 %, AL 25 DE MARZO DE 2011.
AVANCE REAL 100.00 %, AL 25 DE MARZO DE 2011.
Respecto a la veeduría realizada a la ejecución de la obra, su resultado se muestra a continuación:
RIESGOS
1. DE LA REVISIÓN DEL ADICIONAL DE OBRA N° 01 SE ADVIERTE QUE EL PLANO DA-02, "DETALLES DE MUROS Y
ALFEIZAR" INDICA LA COLOCACIÓN DE SELLO ELASTOMÉRICO EN LAS JUNTAS DE DILATACIÓN DE LOS
MUROS, CONSTATÁNDOSE EN LA INSPECCIÓN A LA OBRA QUE NO HAN SIDO EJECUTADAS, NO OBSTANTE QUE
LA OBRA ESTABA TERMINADA, LO QUE GENERA EL RIESGO DE AFECTAR LA FUNCIONABILIDAD ESPERADA.
De la revisión del expediente adicional 01 de obra, en el plano DA-02, "Detalles de muros y alfeizar", se señala que los muros
deben llevar sello elastomérico en su junta de dilatación, aunque, de la revisión de las especificaciones técnicas no se evidencia
la forma como debe llevarse a cabo este tratamiento.
En la inspección física a la obra, con motivo de la veeduría, realizada los días 20 y 28 de abril de 2011, se corroboró que la obra
se encuentra culminada. Se constató que las juntas no cuentan con sello elastomérico; además, que las bruñas no fueron
realizadas en su totalidad, lo que se dejó constancia en el Acta de inspección física:
"Según el plano de detalle DA-02 del adicional n°1 indica que las bruñas deben tener tratamiento con sello elastomérico, y en la
inspección física se apreció que dicho tratamiento no existe.
En el segundo nivel en el eje "I" tramo 137-138, se constató que las bruñas del alfeizar no fueron realizadas en su totalidad,
observándose que no existen en la parte superior del alfeizar, tal como se muestran en la fotografía".
Esta deficiencia presentada debe ser asumida por los responsables de la obra, al haber incumplido lo establecido
contractualmente durante la ejecución del proyecto, tal como lo establece el Reglamento Nacional de Edificaciones, en su
artículo 14 del Capítulo referido a los profesionales responsables del proyecto.
Lo expuesto, conlleva al riesgo que se afecte la calidad esperada de la obra al no haberse cumplido lo previsto en los planos.
2. Las barandas metálicas de acero negro de diámetro 2" y de 1.00 metro de altura, en los ejes 11, 12 y del tramo
122-123 del segundo nivel, la distancia entre tubos horizontales indicada en los planos es mayor a la permitida por el
Reglamento Nacional de Edificaciones, lo cual no ha variado en la ejecución de la obra; acarreando el riesgo de no garantizar
la seguridad del público usuario.
De la revisión del plano de Arquitectura, DA-02, detalles de muros y alfeizares, se verifica que los espaciamientos entre tubos
permiten el paso de una esfera de hasta 0.15 metros (15 cm).
De la inspección física a obra se verificó que los tubos están espaciadas 0.14 metros, por lo cual permiten el paso de una esfera
de hasta 0.14 metros (14 cm), señalándose en el acta de inspección física, en el numeral 11 lo siguiente: "Se ha verificado la
colocación de barandas en los ejes 11 y 12y eje 123-122 segundo nivel, se encuentran espaciadas 14 cm".
El detalle de la baranda del plano DA-02 y su posterior construcción que permite que permiten el paso de una esfera mayores a
0.13 metros, no se ajusta a lo señalado en el Reglamento Nacional de Edificaciones que en el título 111.1 Arquitectura, Norma
A.010, capítulo VI Escaleras, artículo 33, literal c, señala: "Las barandas transparentes y abiertas tendrán sus elementos de
soporte u ornamentales dispuestos de manera tal que no permitan el paso de una esfera de 0.13 m de diámetro entre ellos".
Lo descrito conlleva al riesgo de ocasionar accidentes, al no cumplir con las normas reglamentarias, disminuyendo la seguridad
para el público usuario, en especial de los niños.
3. En el cuarto nivel, en algunas zonas, tales como las barandas de los ejes 12 y 140 (mostrada en el plano), se han
colocado en lugares donde no cumplen con la función de protección ante caídas, lo que evidenciaría deficiencias en el diseño
de las barandas del Expediente Técnico, con el riesgo de generar trabajos innecesarios y en otros casos no prever estos
trabajos para brindar seguridad a los usuarios.
En el plano mostrado se aprecia 3 barandas paralelas, la del eje 140, que está en medio de otras 2, no tiene función de
protección, mientras que en el eje 142 no se cuenta con baranda, a pesar que existe un espacio vacío.
Sobre el particular, en el Acta de inspección física en el numeral 10 se señala: "Se ha colocado baranda en el eje 12 y 140 del
cuarto nivel, se aprecia también que en un lado se coloca la baranda de 1 mt al costado de la viga peraltada y en el lado opuesto
se ha colocado la baranda sobre la viga peraltada siendo el tamaño de la baranda adecuado para que tenga la altura final de
piso terminado a borde superior de la baranda de 1 mt", lo señalado se muestra en las fotos adjuntas.
Al respecto, el Reglamento Nacional de Edificaciones, en la norma A.010, Arquitectura, en el capítulo IV Escaleras, artículo 33,
establece: "Todas las aberturas al exterior, mezanine costados abiertos de escaleras, descansos pasajes abiertos, rampas,
balcones, terrazas, y ventanas de edificios, que se encuentren a una altura superior a 1.00 m sobre el suelo adyacente, deberán
estar provistas de barandas y antepechos de solidez suficiente para evitar la caída fortuita de personas (.. )".
Lo descrito conlleva al riesgo de ejecutar trabajos que no cumplan en algunos casos ninguna función y en otros no se considere,
no obstante su necesidad, lo cual genera que no se brinde la seguridad requerida a las personas.
ASPECTOS A COMENTAR.
Previo al desarrollo a los aspectos a comentar, para mayor simplicidad se usará los siguientes términos:
"Alfeizar de la zona A", cuando se refiera a la obra: "Ejecución de la obra nueva construcción de alfeizar en la fachada de la
zona A, como parte del proyecto de rehabilitación, remodelación y equipamiento de la infraestructura del Estadio Nacional de
Lima"
"Obras civiles de la zona A", cuando se refiera a la obra: "Ejecución de las obras civiles de la zona "A", que comprende los
Sectores Occidente y Norte, del Proyecto de rehabilitación, remodelación y equipamiento de la infraestructura del Estadio
Nacional de Lima".
1. LA OBRA "ALFEIZAR DE LA ZONA A" SE EJECUTÓ COMO OBRA NUEVA, NO OBSTANTE QUE SE TRATABA DE
TRABAJOS COMPLEMENTARIOS DE LAS "OBRAS CIVILES DE LA ZONA A", ADEMÁS, DE LA REVISIÓN SELECTIVA
A LOS PRECIOS UNITARIOS DE LAS PARTIDAS DE LA OBRA NUEVA "ALFEIZAR DE LA ZONA A" SE HA
DETERMINADO QUE SON SUPERIORES A LOS OFERTADOS EN LAS "OBRAS CIVILES DE LA ZONA A",
ENCARECIENDO LA OBRA SIN SUSTENTO TÉCNICO.
RESPECTO A LA APROBACIÓN DE OBRA NUEVA:
Para la ejecución de "Obras civiles de la zona A" se realizó el reforzamiento del Estadio Nacional de Lima, que consistió en
enfundar (encamisetar) las columnas existentes, dañando alfeizar existentes.
El reforzamiento de columnas está previsto en el expediente técnico para la ejecución de las "Obras civiles de la zona A", es así
que en la Memoria descriptiva de estructuras, numeral 3. Estructuración, indica: "(...) integrar las columnas exteriores del actual
Estadio con las nuevas columnas del anillo perimetral, incorporando muros de concreto armado en los dos ejes nuevos del anillo
exterior (..) Las placas de concreto de la nueva estructura llegan hasta el encofrado del quinto piso, lo mismo ocurre con la
sección de las columnas generadas al enfundar las columnas existentes. Para los siguientes niveles de palcos las columnas
reducen su sección salvo en los casos en que el tamaño de volados no lo permiten".
Este reforzamiento de columnas existentes, dañó los alfeizares existentes, lo cual es señalado en el expediente Técnico,
"Alfeizar de la zona A" en la memoria descriptiva del expediente técnico, en el numeral 3. Estructuración indica: "El reforzamiento
para los alfeizares dañados serán columnetas de amarre en los extremos aisladas de las columnas encamísetadas por juntas de
tecnopor, posteriormente se tarreajará y pintará las zonas donde se ubican las columnetas y se resanará las zonas dañadas".
De la revisión de los planos del "Alfeizar de la zona A", se constata que no solo se ejecutaron los trabajos en zonas afectadas
sino en vanos nuevos, que no estaban comprendidos en el proyecto "Obras civiles de la zona A".
Lo descrito evidencia que las obras de "Alfeizar de la zona A", eran parte necesaria para el cumplimiento de la meta de las
"Obras civiles de la zona A", al ser trabajos que se generan por la ejecución de las "Obras civiles de la zona A", debiendo en su
momento haberse dado el tratamiento de obras adicionales, tal como prevé el Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado aprobado mediante D.S. n.° 184- 2008-EF del 31 de diciembre del 2008, Anexo Único, Anexo De Definiciones, en el
numeral 40, que define a la Prestación adicional de obra como: "Aquella no considerada en el expediente técnico, ni en el
contrato, cuya realización resulta indispensable y/o necesaria para dar cumplimiento a la meta prevista de la obra principal".
RESPECTO A LA COMPARACIÓN DE LOS PRECIOS UNITARIOS DE LOS DOS CONTRATOS:
a) De la revisión selectiva de los precios unitarios de los presupuestos de los Expedientes Técnicos "Obras Civiles de
la zona A" y "Alfeizar de la zona A" se aprecia que los precios unitarios del presupuesto de la obra del Alfeizar tiene montos
superiores a la de las obras civiles; por ejemplo, el ítem "Pintura muros c/látex (2 manos)", en el presupuesto "Obras Civiles de
la zona A" tiene un precio unitario de S/. 5.65 y en el presupuesto de obra "Alfeizar de la zona A" es de S/. 11.81, lo que
representa el 209.03% del precio unitario, ofertado inicialmente por el contratista, entre otras partidas, tal como se muestra en el
siguiente cuadro:
PRESUPUESTO OBRAS CIVILES DE LA ZONA ‘A” PRESUPUESTO ALFEIZAR DE LA ZONA “Ä” % VARIACIÓN
DE PRECIOS
UNITARIOSITEM DESCRIPCIÓN UM CANT PU S/. S/. ITEM DESCRIPCIÓN UM CANT PU S/. S/.
02.11 DESMONTAJE DE
VENTANAS
M2 91.80 4.96 455.33 01.02.06 DESMONTAJE DE
REJAS EN VENTANA
DE FACHADA
M2 147.18 5.83 858.19 117.54
06.05 VIGAS VIGAS
06.05.03 ACERO
CORRUGADO
FY=4200 KG/CM2
KG 222000.37 3.21 712621.19 02.02.03 ACERO CORRUGADO
FY=4200 KG/CM2
KG 41089.26 4.42 181614.53 137.69
II ARQUITECTURA II ARQUITECTURA
01 MUROS Y
TABIQUES DE
ALBAÑILERÍA
01 MUROS Y TABIQUES
DE ALBAÑILERÍA
01.01 MURO LADRKK DE
CABEZA MEZCCA
1.4
TFOIV.P.TARRAJ
M2 1017.30 75.11 76049.40 3.01 MURO LADRKK DE
CABEZA MEZCCA 1.4
TFOIV.P.TARRAJ
M2 414.90 85.07 35296.79 113.26
02 REVOQUES
ENLUCIDOS
02 REVOQUES
ENLUCIDOS
02.02 TARRAJEO MUROS
FRONTACHADO
MEZCCA 1:4 E= 1.5
CM
M2 6767.00 13.54 91625.18 3.02 TARRAJEO MUROS
FRONTACHADO
MEZCCA 1:4 E= 1.5 CM
M2 1306.41 22.60 29499.85 166.91
02.04 VESTIDURA DE
DERRAMES EN
PUERTAS,
VENTANAS Y
VANOS
M 2807.23 9.49 26640.61 3.02 VESTIDURA DE
DERRAMES EN
PUERTAS, VENTANAS
Y VANOS
M 1305.41 15.06 19680.52 158.90
02.05 BRUÑAS DE 10 CM M 4393.11 3.03 13311.12 3.04 BRUÑAS DE 10 CM M 831.00 5.77 4796.35 190.43
12.01 PINTURAS MUROS
OLATEX (2
MANOS)
M2 18757.09 5.65 105977.56 3.06 PINTURA MUROS
OLATEX (2 MANOS)
M2 2121.11 11.81 25055.80 209.03
FUENTE: PRESUPUESTO DE OBRA DE LOS EXPEDIENTES TÉCNICOS DE LAS
OBRAS
PRESUPUESTO DE OBRA DE LOS EXPEDIENTES TÉCNICOS DE LAS OBRAS
CIVILES DE LA ZONA “A’ Y ALFEIZAR DE LA ZONA ‘A’
b) La partida "caseta p/guardianía" no correspondía presupuestarla como obra nueva, debido a que en el contrato de las
"Obras Civiles de la zona A" se tiene previsto la construcción de estas estructuras provisionales, además que ambas
obras están en la misma zona de intervención.
PRESUPUESTO DEL CONTRATO "OBRAS CIVILES DE LA ZONA A".
ITEM DESCRIPCIÓN U.M CANT P.0 SJ. (B) S/.
01 OBRAS PROVISIONALES
01.06 CASETA P/GUARDIAMA 3.00X2.00 M UND 4.00 240.00 960.00
Presupuesto del contrato "Alfeizar de la zona A".
ITEM DESCRIPCIÓN U.M CA NT P.U. S/ (B). S/.
P 01OBRAS PROVISIONALES Y PRELIMINRES
01.01.07 CASETA P/GUARDIANIA UND 3.05 156.17 476.32
Al respecto, el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, Capítulo VII, artículo 207, prevé que para los casos de
obras adicionales lo siguiente: "(...) En los contratos de obra a suma alzada los presupuestos adicionales de obra serán
formulados con los precios del presupuesto referencial ajustados por el factor de relación vio los precios pactados, con los
gastos generales fijos y variables del valor referencial multiplicando por el factor de relación. Asimismo, debe incluirse la
utilidad del valor referencial multiplicando por el factor de relación y el Impuesto General a las Ventas correspondiente (...)".
2. De la revisión del sustento para la solicitud del adelanto de materiales se ha verificado deficiencias como el haber
asumido el Replanteo de obra como material con el índice unificado 30, el cual corresponde a dólar, por un monto de 4,546.23
nuevos soles; además, la carta fianza no cumple con el plazo de vigencia requerida por el contrato de obra, hechos que no se
han encontrado acorde con lo establecido en el contrato de obra y en el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.
En el disgregado de la solicitud de adelanto de materiales en el análisis del índice unificado 30, el contratista asume como
material la partida replanteo de obra por un monto de 4,546.26 nuevos soles, lo cual ha sido considerado para el adelanto
respectivo; además, no se evidencia la entrega del calendario de adquisición de materiales.
Asimismo la Carta Fianza n.° CFZ00102022011000004 de la Financiera América del 08 de Febrero de 2011 con vencimiento al
09 de mayo de 2011 no cumple los 06 meses de vigencia estipulados en el Contrato.
Al respecto, en el contrato de la Exoneración de Proceso de Selección n.° 036-2010IPD en el acápite NOVENA.- DE LOS
ADELANTOS, 9.02 indica: "(...) entregará a éste Adelantos por Materiales o insumos que se utilizarán en la Obra (..)
concordantes con las fechas establecidas en su Calendario de Adquisición de Materiales, para lo cual deberá presentar Carta
Fianza (...) a favor de EL IPD, por un valor igual al monto del adelanto, incluido I.G.V. y un plazo mínimo de vigencia de seis
(6) meses (...). El monto del adelanto por cada material se determinará en concordancia con el monto máximo establecido en
el artículo 7°, ítem D, del Decreto Supremo n.° 011-79-VC, el metrado del material de acuerdo al Presupuesto y análisis de
costo unitario, así como debe estar en concordancia con el Calendario de Adquisición de Materiales".
Por otro lado, el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, artículo 188, Entrega del Adelanto para Materiales e
Insumos precisa: "(...) Para el otorgamiento del adelanto para materiales o insumos se deberá tener en cuenta lo dispuesto en
el Decreto Supremo n.° 011- 79-VC y sus modificatorias, ampliatorias y complementarias".
3. Respecto a la aprobación del Adicional n.° 01, la entidad no ha evidenciado a la comisión de veeduría, las consultas al proyectista ni las respuestas de éste, con el agravante que el adicional no tendría el debido sustento técnico; lo que no es acorde con lo indicado en el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.
De la revisión de la documentación entregada se ha determinado que mediante resolución n.° 482-2010-P/IPD del 27 de octubre del 2010 se aprobó el expediente técnico de la Obra Nueva " Alfeizar en fachada del Estadio Nacional" elaborado por el Ing. Sergio Sáenz Ordoñez, Coordinador de la Zona A, en donde se considera lo siguiente:
La existencia de una Baranda en detalle 7. (Plano D-01 - Detalle demoliciones).
En Especificaciones Técnicas, Ítem 03.08 Barandas de PVC D=2" indica que sobre los parapetos se instalará una baranda revestida con tubería PVC de 2", debidamente anclados de acuerdo a los detalles indicados en los planos.
En análisis de costos unitarios se considera tuberías de acero negro en varias dimensiones, soldadura y equipo de soldadura, razón por lo cual se puede determinar que se trata de tubería de metálica revestida con PVC.
PARTIDA3.07
BARANDA DE PVC 2" COSTO UNITARIO DIRECTO
POR ML
100.85
RENDIMIENTO MO 15 EQ 15
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL RECURSO UNIDAD CUADRILLA CANTIDAD PRECIO S/. PARCIAL S/.
MANO DE OBRA
147000222 OPERADOR DE EQUIPO LIVIANA HH 1 05333 16.97 9.05
147010001 CAPATAZ HH 0.1 0.0533 16.97 0.90
147010002 OPERARIO HH 1 0.5333 15.76 8.40
147010003 OFICIAL HH 1 0.5333 13.665 7.29
147010004 PEON HH 1 0.5333 12.43 6.63
32.28
MATERIALES
235000005 BARANDA DE PVC M 0.20 126.00 25.20
229500095 SOLDADURA KG 0.20 1200 2.40
235990065 LIJA PARA FIERRO HO 0.50 1.30 0.65
250040101 PLATINA DE ACERO 1/8" X 3" X6" PZA 0.05 32.42 1.62
254060000 PINTURA ANTICORROSIVA GL 0.05 2792 1.40
250000090 PINTURA ESMALTE GL 0.05 26.56 1.33
265610009 1'X1.5 MMX6M TUBO DE ACERO NEGRO REDONDO PZA 0.73 23.33 17.03
265610011 2"X2 MMX6M TUBO DE ACERO NEGRO REDONDO PZA 0.22 62.50 13.75
2656100591.2"X1.5 MMX6M TUBO DE ACERO NEGRO REDONDO PZA 0.08 34.58 2.77
66.14
EQUIPOS
337010001 HERRAMIENTAS MANUALES %MO 3 32.28 0.97
348930003 EQUIPO DE PINTURA HM 0.5 0.2667 2.5 0.67
348560004 EQUIPO DE SOLDADURA HM 0.5 0.2687 3 090
Con Resolución n. ° 190-2011-P/IPD del 15 de marzo del 2011 se aprueba el Adicional n.° 01 donde como causal se ha
detallado lo siguiente: “(…) se origina por variaciones en los detalles de ingeniería por inclusión de baranda de 1 metro y
pasamanos metálicos, precisando que barandas fueron incluidas como nuevas partidas al no haber sido consideradas en el
expediente técnico y se cambiaron los pasamanos de PVC por acero negro metálico, así como los muros de cabeza a soga,
agregando que estas modificaciones fueron planteadas por la Gerencia del Proyecto de Modernización del Estadio Nacional',
modificación que ha incrementado el costo de la obra en S/ 65,053.26 nuevos soles. [El subrayado es nuestro].
De acuerdo a los documentos contractuales las barandas estuvieron previstas contractualmente, incluso se prevé que éstas
serán de acero negro revestido con PVC, por lo que, sí existía duda por lo previsto contractualmente, los responsables del
proceso de aprobación del adicional debieron recurrir al proyectista, máxime si estamos ante un contrato a suma alzada en
donde prevalece los planos, debiendo por tanto haber exigido el cumplimiento de sus obligaciones previstas en la cláusula
vigésima cuarta que señala: "Ejecutar la Obra en estricta conformidad con los planos, especificaciones técnicas, bases
generales, calendario de avance de obra, calendario de adquisición de materiales, cronograma de desembolsos y demás
documentos que integren el Expediente Técnico de Obra respectivo".
V. RECOMENDACIONES
Se recomienda emitir el oficio de comunicación de riesgos reportados en el presente informe, dirigido al Presidente del Instituto del Deporte Nacional — IDN.
Jesús María, 19 de julio de 2011
Emergente de la casuística presentada a continuación se plantean los siguientes problemas a resolver.
PROBLEMAS (20 puntos).
1. Señale qué significa control preventivo según definición de la Entidad Fiscalizadora Superior. (2.0 puntos)
2. Por definición se asevera que los controles preventivos, detectivos y correctivos operan en el momento en que los
eventos se producen antes, durante o después en un determinado proceso, bajo ésta premisa, a la fecha que se realizó la
veeduría a la Obra nueva construcción de alfeizar en la fachada de la zona A, como parte del proyecto de rehabilitación,
remodelación y equipamiento de la infraestructura del Estadio Nacional de Lima, en la cual el proceso de ejecución de las
obras civiles ya había culminado, ¿procedía llevar a cabo la veeduría o realizar una acción de control?. (4.0 puntos)
3. De acuerdo al segundo párrafo del Artículo 8 de la Ley 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control de la
Contraloría General de la República, se dispone que “….el control externo podrá ser preventivo o simultáneo, cuando se
determine taxativamente por la presente Ley o por normativa expresa, sin que en ningún caso conlleve injerencia en los
procesos de dirección y gerencia a cargo de la administración de la entidad, o interferencia en el control posterior que
corresponda”, bajo el presente marco normativo, ¿los Órganos de Control Institucional, están facultados o no a realizar el
control concurrente?, explique por qué si o por qué no, sea cual fuese su respuesta, señale por los menos tres (3)
razones debidamente sustentadas.(4.0 puntos).
4. Por definición los controles preventivos, concurrentes y posteriores se efectúan según el momento en que se lleve a cabo
éste, bajo éste enfoque y conociendo que la ejecución de las obras ya habían culminado, ¿fue correcta o no la decisión de
realizar el control preventivo a través de la veeduría practicada, sea positiva o negativa su respuesta, señale cinco (5)
razones que sustenten vuestra respuesta. (5.0 puntos)
5. ¿Qué ocurriría, en la hipótesis cierta o negada, si los veedores que realizan el control preventivo bajo la modalidad de
veedurías, lejos de circunscribirse a ejercer correctamente el control preventivo, practican y formulan sus Informes, en
base al ejercicio del control concurrente o detectivo, e incluso dan el tratamiento a hechos que ya han concluido su
proceso, señalando la existencia de riesgos detectados en las veedurías a los procesos de selección y ejecución
contractual, en circunstancias que éstos ya no constituyen riesgos al haberse convertido en resultados o productos?. (5.0
puntos)