croatia zdravstveno osiguranje d.d. · pdf filecroatia zdravstveno osiguranje d.d., zagreb s a...
TRANSCRIPT
CROATIA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE d.d.
Miramarska 22, Zagreb
IZVJEŠTAJ REVIZORA I FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2007. GODINE
CROATIA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
S A D R Ţ A J
Stranica
ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA 1 – 2
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
Račun dobiti i gubitka za 2007. godinu 3
Bilanca na dan 31. prosinca 2007. godine 4
Izvještaj o stanju i promjenama na kapitalu i pričuvama 5
Izvještaj o novčanim tijekovima za 2007. godinu – neizravna metoda 6
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 7 – 23
ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske („Narodne novine" 146/2005), Uprava je dužna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni financijski izvještaji u skladu s MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je objavio Odbor za meĎunarodne računovodstvene standarde, koji pružaju realan i objektivan pregled stanja u Društvu, kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje.
Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju financijskih izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:
odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika,
davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena,
postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima i
sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovanje nije primjerena.
Uprava je odgovorna za voĎenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva. TakoĎer, Uprava je dužna pobrinuti se da financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu („Narodne novine" 146/2005). Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.
Za i u ime Uprave:
Vesna Dulibić. dipl.iur. Mr.Josip Kereta, dipl.ecc. Ivan Radišić, dipl.ecc.
Predsjednik Uprave Član Uprave Član Uprave
CROATIA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE d.d.
Miramarska 22
10000 Zagreb
Republika Hrvatska
25. veljače 2008. godine
IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA
Vlasnicima CROATIA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE d.d., Zagreb
Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja društva CROATIA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE d.d., Miramarska 22, Zagreb (Društvo) koji obuhvaćaju bilancu na dan 31. prosinca 2007. godine, račun dobiti i gubitka, izvještaj o promjenama glavnice i izvještaj o novčanom toku za tada završenu godinu te sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih bilješki s objašnjenjima.
Odgovornost Uprave za financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju tih financijskih izvještaja u skladu s MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja odobrenih za primjenu u Republici Hrvatskoj. Ta odgovornost uključuje: oblikovanje, uvoĎenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja bez značajnih pogrešnih prikazivanja uslijed pogrešaka ili prevara; izbor i primjenu prikladnih računovodstvenih politika; i stvaranje računovodstvenih procjena koje su razumne u danim okolnostima.
Odgovornost revizora
Naša odgovornost je izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima zasnovano na obavljenoj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s MeĎunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike te reviziju planiramo i obavljamo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja.
Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima. Izbor odabranih postupaka ovisi o revizorovoj prosudbi, uključujući procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima uslijed prevara ili pogrešaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor razmatra interne kontrole važne za subjektovo sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja kako bi oblikovao revizijske postupke koji su prikladni u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o uspješnosti internih kontrola Društva. Revizija takoĎer obuhvaća ocjenu prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i značajnih menadžmentovih procjena i razboritosti menadžmentovih računovodstvenih procjena, kao i ocjenu cjelokupne prezentacije financijskih izvještaja.
Vjerujemo da revizijski dokazi koje smo prikupili jesu dostatni i prikladni za ostvarivanje osnove za naše revizijsko mišljenje.
2
Mišljenje
Prema našem mišljenju, financijski izvještaji pružaju istinit i fer prikaz, u svim značajnim odrednicama, financijski položaj Društva na 31. prosinca 2007. godine, te njegovu financijsku uspješnost i njegove novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja odobrenim za primjenu u Republici Hrvatskoj.
U Zagrebu, 25. veljače 2008. godine
BDO Revizija Zagreb d.o.o. Zagreb, Trg J.F.Kennedy 6b
Nives Hižar-Franković Jeni Krstičević ovlašteni revizor direktor
CROATIA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE d.d., ZAGREB Financijski izvještaji za 2007. godinu
Bilješke na stranicama 7. do 23. ĉine sasavni dio ovih financijskih izvještaja 3
RAĈUN DOBITI I GUBITKA ZA 2007. GODINU
O P I S Bilješka 2006. 2007.
kune kune
TEHNIĈKI RAĈUN - POSLOVI NEŢIVOTNIH OSIGURANJA
ZaraĊene premije (prihodovane) 4.1.1. 43.198.357 68.473.984
Zaračunate bruto premije 4.1.1.a. 59.144.795 78.213.427
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija 4.1.1.b. (15.946.438) (9.739.443)
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja
RasporeĊeni rezultat ulaganja iz netehniĉkog raĉuna 4.2.5. 242.779 574.223
Ostali tehniĉki prihod, neto od reosiguranja 4.1.3. 12.765 18.810
TEHNIĈKI PRIHODI - POSLOVI NEŢIVOTNIH OSIGURANJA 43.453.901 69.067.017
Izdaci za osigurane sluĉajeve, neto od reosiguranja 4.2.1. 21.426.833 33.415.116
Likvidirane štete 15.438.534 31.394.320
Promjena pričiva za štete 5.988.299 2.020.796
Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja 4.2.2. (958) 3.342.325
Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto 4.2.3. 21.240.498 30.372.993
Troškovi pribave 5.502.424 7.648.156
Troškovi uprave (administrativni troškovi) 15.738.074 22.724.837
Ostali osigurateljno - tehniĉki izdaci, neto od reosiguranja 4.2.4. 632.696 628.217
TEHNIĈKI RASHODI - POSLOVI NEŢIVOTNIH OSIGURANJA 43.299.069 67.758.651
REZULTAT TEHNIĈKOG RAĈUNA - NEŢIVOTNA OSIGURANJA 154.832 1.308.366
NETEHNIĈKI RAĈUN - UKUPNI OBRAĈUN
Dobit osiguravajućeg poslovanja 154.832 1.308.366
Rezultat tehničkog računa - neživotno osiguranje 154.832 1.308.366
Prihod od ulaganja - neţivotna osiguranja 4.1.2. 573.427 1.058.040
Prihod od zemljišta i graĎevinskih objekata 202.600 243.120
Prihod od kamata 370.827 752.483
Ostali prihod od ulaganja 0 62.437
Troškovi ulaganja - neţivotna osiguranja 4.2.6. 99.768 130.377
Troškovi upravljanja ulaganjima, uključujući kamate 99.768 119.818
UsklaĎivanje vrijednosti (smanjenje) ulaganja 0 10.559
RasporeĊeni rezultat ulaganja na tehniĉki raĉun neţivotnog osiguranja 4.2.5. (242.779) (574.223)
Ostali prihodi 100.000 156.201
Izvanredni prihod 46.308 0
Izvanredni rashod 9.696 0
DOBIT IZ POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA 522.324 1.818.007
Porez na dobit ili gubitak iz redovnih aktivnosti 125.551 385.660
DOBIT OBRAĈUNSKOG RAZDOBLJA 396.773 1.432.347
CROATIA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE d.d., ZAGREB Financijski izvještaji za 2007. godinu
Bilješke na stranicama 7. do 23. ĉine sasavni dio ovih financijskih izvještaja 4
BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2007. GODINE
O P I S Bilješke 31.12.2006. 31.12.2007.
kune kune
AKTIVA
NEMATERIJALNA IMOVINA 0 2.989
ULAGANJA 5.1.
Zemljišta i graĊevinski objekti 5.1.1.
Zemljišta i graĎevinski objekti za provoĎenje djelatnosti 7.824.928 7.711.050
Ukupno zemljišta i građevinski objekti 7.824.928 7.711.050
Ulaganja u povezana društva i sudjelujući interesi 5.1.2.
Dionice i udjeli u povezanim društvima 10.145.000 10.145.000
Ukupno ulaganja u povezana društva i sudjelujući interesi 10.145.000 10.145.000
Ostala financijska ulaganja 5.1.3.
Vrijednosni papiri sa promjenjivim prihodom 5.1.3.a. 0 9.460.971
Vrijednosni papiri sa fiksnim prihodom 5.1.3.b. 7.000.000 4.003.112
Depoziti kod kreditnih institucija 5.1.3.c. 9.500.000 13.700.000
Ukupno ostala financijska ulaganja 16.500.000 27.164.083
Ukupno ulaganja 34.469.928 45.020.133
POTRAŢIVANJA 5.2.
Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja 5.2.1. 28.828.771 36.284.507
Ostala potraživanja 5.2.2. 2.324.261 2.654.549
Ukupno potraţivanja 31.153.032 38.939.056
OSTALA IMOVINA 5.3.
Materijalna imovina i zalihe (osim zemljišta i graĎev.objekata) 5.3.1. 10.863.023 9.307.587
Novac u banci i blagajni 5.3.2. 586.740 187.690
Ukupno ostala imovina 11.449.763 9.495.277
PLAĆENI TROŠK.BUDUĆ.RAZDOB.I NEDOSPJ.NAPLATA 0 18.321
UKUPNO AKTIVA 77.072.723 93.475.776
kune kune
PASIVA
KAPITAL I PRIĈUVE – VLASTITI KAPITAL 5.4.
Upisani kapital 5.4.1. 29.363.000 29.363.000
Pričuve 5.4.2. 188.903 585.676
Dobit tekuće godine 5.4.3. 396.773 1.432.347
Ukupno kapital i priĉuve 29.948.676 31.381.023
TEHNIĈKE PRIĈUVE 5.5.
Prijenosne premije, neto od reosiguranja 5.5.1. 29.880.716 39.620.160
Pričuva šteta, neto od reosiguranja 5.5.2. 9.293.000 11.313.796
Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezultatu 5.5.3. 3.076.792 6.419.117
Ukupno tehniĉke priĉuve 42.250.508 57.353.073
OSTALE OBVEZE 5.6.
Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja 5.6.1. 902.446 1.257.245
Ostale obveze, uključujući poreze i socijalno osiguranje 5.6.2. 3.805.607 3.343.623
Ukupno ostale obveze 4.708.053 4.600.868
ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠK.I PRIHOD BUD.RAZDOB. 5.7. 165.486 140.812
UKUPNO PASIVA 77.072.723 93.475.776
CROATIA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE d.d., ZAGREB Financijski izvještaji za 2007. godinu
Bilješke na stranicama 7. do 23. ĉine sasavni dio ovih financijskih izvještaja 5
IZVJEŠTAJ O STANJU I PROMJENAMA NA KAPITALU I PRIĈUVAMA
Dobit
O P I S Upisani tekuće
kapital Pričuve godine UKUPNO
kune kune kune kune
Stanje 31. prosinca 2005. godine 29.363.000 91.073 97.830 29.551.903
Raspodjela dobiti za 2005. godinu
- u pričuve sigurnosti 0 32.610 (32.610) 0
- u ostale pričuve 0 65.220 (65.220) 0
Dobit tekuće godine 0 0 396.773 396.773
Stanje 31. prosinca 2006. godine 29.363.000 188.903 396.773 29.948.676
Raspodjela dobiti za 2006. godinu
- u pričuve sigurnosti 0 132.258 (132.258) 0
- u ostale pričuve 0 264.515 (264.515) 0
Dobit tekuće godine 0 0 1.432.347 1.432.347
Stanje 31. prosinca 2007. godine 29.363.000 585.676 1.432.347 31.381.023
Bilješka 5.4.1. 5.4.2. 5.4.3.
CROATIA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE d.d., ZAGREB Financijski izvještaji za 2007. godinu
Bilješke na stranicama 7. do 23. ĉine sasavni dio ovih financijskih izvještaja 6
IZVJEŠTAJ O NOVĈANIM TIJEKOVIMA ZA 2007. GODINU – NEIZRAVNA METODA
O P I S 2006. 2007.
kune kune
A) Novĉani tijekovi iz poslovnih aktivnosti
A1) Direktne poslovne aktivnosti
Dobit tekuće godine nakon oporezivanja 396.773 1.432.347
Amortizacija 1.775.842 1.950.252
Neto novĉani tijek iz direktnih poslovnih aktivnosti 2.172.615 3.382.599
A2) Ostale poslovne aktivnosti
Promjene u poslovnoj imovini
Povećanje potraživanja (15.229.542) (7.786.024)
Povećanje nematerijalne imovine 0 (2.989)
Povećanje ostale imovine (2.636.444) (275.094)
Povećanje plaćenih troškova i nedospjelih prihoda 0 (18.321)
Promjene u obvezama
Povećanje tehničkih rezervi - neživotna osiguranja 21.933.779 15.102.565
Ppovećanje obveza proizašlih iz poslova osiguranja 297.193 354.799
Smanjenje (povećanje) ostalih obveza 2.700.850 (461.984)
Smanjenje (povećanje) obračunatih troškova i budućih prihoda 18.073 (24.674)
Neto novĉani tijek iz ostalih poslovnih aktivnosti 7.083.909 6.888.278
B) Novĉani tijekovi iz investicijskih aktivnosti
Povećanje zemljišta i zgrada (3.405.480) (5.844)
Povećanje ulaganja (20.000) 0
Povećanje vrijednosnih papira 0 (6.464.083)
Povećanje depozita kod banaka (5.422.890) (4.200.000)
Neto novĉani tijek iz investicijskih aktivnosti (8.848.370) (10.669.927)
C) Neto povećanje/(povećanje) novca (A+B=C) 408.154 (399.050)
D) NOVAC NA DAN 1. SIJEČNJA 178.586 586.740
E) NOVAC NA DAN 31. PROSINCA 586.740 187.690
F) POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA (E-D=F) 408.154 (399.050)
7
I OPĆI PODACI
1.1. Registracija, djelatnost i zaposlenici
Croatia zdravstveno osiguranje d.d. (Društvo) sa sjedištem u Zagrebu, Miramarska 22, upisana je u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu dana 03. ožujka 2004. godine, pod matičnim brojem subjekta MBS: 080484163.
Predmet poslovanja Društva je zdravstveno osiguranje.
Temeljni kapital Društva iznosi 29.363.000 kuna, a podijeljen je na 29.363 redovne dionice od kojih 6.000 redovnih dionica serije „A“ koje glase na ime, te 29.363 redovne dionice serije „B“, svaka nominalne vrijednosti 1.000 kuna.
Svaka dionica, daje pravo na 1 (jedan) glas na Glavnoj skupštini Društva, pravo na dividendu kao i druga prava sukladno Statutu Društva i zakonu.
Na dan 31. prosinca 2007. godine Drištvo je zapošljavalo 84 radnika.
1.2. Upravljaĉka struktura
Organi Društva su Uprava, Nadzorni odbor i Glavna skupština.
Uprava Društva sastoji se od dva (3) člana od kojih je jedan predsjednik Uprave, a na dan 31. prosinca 2007. godine čine ju:
Vesna Dulibić - predsjednik Uprave
Josip Kereta - član Uprave
Ivan Radišić - član Uprave
Nadzorni odbor ima tri (3) člana, a na dan 31. prosinca 2007. godine čine ga:
Hrvoje Vojković - predsjednik
Ljekra Šeparović - zamjenik predsjednika
Zvonimir Lovrić - član
Glavnu skupštinu čine svi imatelji dionica s pravom glasa.
II TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijski izvještaji prikazani na stranicama 2. do 6. sastavljeni su temeljem godišnjeg obračuna za 2007. godinu sačinjenog sukladno hrvatskim zakonskim propisima koji su zasnovani na MeĎunarodnim standardima financijskog izvješćivanja, Zakonu o osiguranju, Računovodstvenim standardom društava za osiguranje donesenim od strane Direkcije za nadzor društava za osiguranje, te ostalim važećim hrvatskim zakonskim propisima.
III TEMELJNE RAĈUNOVODSTVENE POLITIKE
Temeljne računovodstvene politike primijenjene kod sastavljanja godišnjeg obračuna za 2007. godinu zasnivaju se osim na MeĎunarodnim standardima financijskog izvješćivanja i na Zakonu o osiguranju i Računovodstvenom standardu društava za osiguranje. Usvojene računovodstvene politike obuhvaćaju načela, osnove, pravila i postupke koji se koriste kod izrade i prezentiranja financijskih izvještaja.
8
Mjerila za prijenosne premije utvrĎuju načine i metode obračunavanja prijenosnih premija i reosigurateljnog dijela tih premija, dok Mjerila za pričuve šteta utvrĎuju načine i metode izračunavanja bruto pričuva šteta, udjela reosiguratelja u pričuvi šteta i troškova koji povećavaju pričuve šteta na kraju obračunskog razdoblja.
Temeljem odredbe Direkcije za nadzor osiguravajućih društava, primjena Računovodstvenog standarda za osiguravajuća društva, te primjena Mjerila za prijenosne premije i Mjerila za pričuve šteta obvezna je od 1. siječnja 1998. godine. Nova mjerila za prijenosne premije, pričuve šteta, za kolebanje šteta, stupila su na snagu 01. siječnja 2005. godine.
3.1. Zaraĉunate bruto premije
Zaračunate premije čine osnovne poslovne prihode, a sadrže zaračunate premije neživotnog osiguranja, umanjene ili povećane za prijenosnu premiju i promjene prijenosnih premija.
Zaračunate bruto premije neživotnih osiguranja uključuju sve iznose premija koje su ugovorene (policirane) u tekućem obračunskom razdoblju na period najduže do godinu dana, neovisno da li se ti iznosi u cijelosti ili djelomično odnose na kasnije obračunsko razdoblje.
3.2. Prijenosne premije
Društvo obračunava prijenosne premije za osiguranja kod kojih osigurateljno pokriće traje i nakon kraja obračunskog razdoblja budući da se osigurateljna i obračunska godina ne poklapaju. Osnovica za obračun bruto prijenosne premije neživotnih osiguranja je obračunata (policirana) premija u obračunskom razdoblju.
Izračun prijenosne premije, izračunavaju se na dnevnoj osnovi, a obračun je napravljen od strane ovlaštenog aktuara Društva.
3.3. RasporeĊen rezultat od ulaganja
Sukladno Računovodstvenom standardu društava za osiguranje Društvo rasporeĎuje rezultat ulaganja u netehničkom računu na tehnički račun. Postotak rezultata ulaganja koji se prenosi na tehnički račun izračunava se pomoću koeficijenta koji se dobije kada se prosječna vrijednost neto tehničkih pričuva neživotnih osiguranja podijeli sa zbrojem prosječne vrijednosti stanja tih pričuva i stanja jamstvenog kapitala. Prosječne vrijednosti stanja jamstvenog kapitala i tehničkih pričuva izračunavaju se najmanje za dva stanja-početak i kraj obračunskog razdoblja.
3.4. Prihodi i troškovi ulaganja
Svi prihodi i troškovi vezani za ulaganja koja se odnose na neživotna osiguranja, iskazuju se u netehničkom računu – ukupni obračun, zajedno s prihodima i troškovima ulaganja čiji izvor ne potječe iz osigurateljne djelatnosti neživotnih osiguranja.
Prihodi od ulaganja obuhvaćaju prihode koji se ostvaruju od sudjelujućih interesa (dividende, udjeli u dobiti, pripisi – povećanja vrijednosti), prihode koji se ostvaruju od ostalih ulaganja, prihode od kamata, te dobitke od prodaje (realizacije) ulaganja.
9
Troškovi ulaganja uključuju troškove upravljanja ulaganjima, kamate, usklaĎenja vrijednosti (smanjenje) ulaganja te gubitke ostvarene pri prodaji (realizaciji) ulaganja.
3.5. Izdaci za osigurane sluĉajeve
Izdaci za osigurane slučajeve obuhvaćaju sve likvidirane iznose šteta u obračunskom razdoblju, bez obzira u kojem su obračunskom razdoblju štete nastale, uvećani za pričuve šteta na kraju obračunskog razdoblja, a umanjeni za pričuve šteta na početku obračunskog razdoblja.
Bruto iznosi likvidiranih šteta, osim čistih likvidiranih šteta, uključuju troškove vezane za likvidaciju šteta (procjene, odvjetničke usluge i slično), otkupe, a umanjuju se za vrijednost zaprimljenog ostatka osigurane imovine i naplaćenih regresa. Troškovi šteta, nadalje uključuju troškove nagodbi koji proizlaze iz dogaĎaja nastalih tijekom godine i ispravaka rezervacije za štete iz prethodnih godina. Svi takovi ispravci rezervacija su trenutno prikazani u računu dobiti i gubitka.
3.6. Troškovi pribave
Troškovi pribave uključuju troškove nastale zaključivanjem ugovora o osiguranju, a uključuju izravne i neizravne troškove osiguranja.
Od navedenih troškova pribave mogu se razgraničiti troškovi provizija neživotnih osiguranja.
3.7. Troškovi uprave
Troškovi uprave sadrže troškove nastale u svezi poslova naplate premija, upravljanja portfoliom, i dr. Oni sadrže i izdatke za zaposlene i amortizaciju materijalne imovine (ovdje se isključuje amortizacija graĎevinskih objekata i zemljišta koja se iskazuje kao trošak ulaganja).
3.8. Rezultat tehniĉkog raĉuna
Rezultat tehničkog računa predstavlja zbroj rezultata tehničkog računa – poslova neživotnih osiguranja, prenesen na netehnički račun odnosno ukupni obračun prihoda i rashoda.
3.9. Materijalna i nematerijalna imovina i ulaganja u nekretnine (zemljišta i zgrade)
Materijalna i nematerijalna imovina evidentirana je po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine obračunata je po linearnoj metodi sa svrhom potpune amortizacije odreĎenog osnovnog sredstva tijekom njegovog procijenjenog vijeka trajanja. Uprava vjeruje da takve stope amortizacije podrazumijevaju vijek amortizacije koji nije značajno različit od korisnog vijeka upotrebe imovine. Korištene su sljedeće stope:
10
O P I S Stopa
GraĎevinski objekti 2,5%
Računala 25 %
Namještaj i oprema 10 – 25 %
Motorna vozila 25 %
3.10. Ostala financijska ulaganja
Ulaganja u povezana društva iskazuju se po metodi udjela, odnosno po trošku stjecanja ovisno o tome koja je vrijednost niža.
Ostala financijska ulaganja čine ulaganja novca s ciljem stjecanja prihoda, a čije se vraćanje očekuje najduže do jedne godine.
Kratkotrajna financijska ulaganja do jedne godine, iskazuju se u poslovnim knjigama po trošku ulaganja. Ako trošak ulaganja prelazi tržišnu vrijednost, tada se primjenjuje niža vrijednost, osim kad je drugačije ugovoreno za odreĎena financijska ulaganja.
3.11. Umanjenje vrijednosti imovine
Vrijednost materijalne i nematerijalne imovine provjerava se zbog mogućnosti umanjenja vrijednosti imovine kad dogaĎaji ili promijenjene okolnosti ukazuju da knjigovodstvena vrijednost imovine možda nije nadoknadiva. U slučaju kada knjigovodstvena vrijednost imovine prijeĎe svoju nadoknadivu vrijednost, gubitak od umanjenja imovine tereti račun dobitka i gubitka za materijalnu i nematerijalnu imovinu iskazanu po trošku nabave. Nadoknadiva vrijednost je veći iznos izmeĎu neto prodajne cijene i njene uporabne vrijednosti.
Financijski instrumenti pregledavaju se radi umanjenja vrijednosti na datum svake bilance.
3.12. Koncentracija kreditnog rizika
Financijski instrumenti zbog kojih je Društvo podložno kreditnom riziku sastoje se od novca i novčanih ekvivalenata, oročenih depozita kod banaka i državnih vrijednosnica. Novac i novčani ekvivalenti su deponirani kod renomiranih hrvatskih banaka. Financijske institucije kod kojih se nalaze sredstva Društva su u pravilu prvoklasne te je prema tome kreditni rizik ulaganja minimalan.
3.13. Potraţivanja
Potraživanja su iskazana po nominalnoj vrijednosti, umanjenoj za moguće nenaplaćene račune. Ispravak vrijednosti formira se za sva potraživanja starija od 120 dana, izuzev potraživanja od javnih institucija i poduzeća, te potraživanja koja nisu pokrivena kolateralom ili rezervom šteta.
Potraživanja iz poslova osiguranja odnose se na potraživanja za obračunatu premiju za osiguranja.
Ostala potraživanja odnose se na potraživanja za kamate na depozite, potraživanja za predujmove i drugo.
11
3.14. Novac i novĉani ekvivalenti i kratkoroĉni depoziti
Za svrhe izvještaja o novčanom tijeku, Društvo smatra novac u banci i blagajni novčanim ekvivalentima, a depozite sa dospijećem manjim od godine dana kratkoročnim depozitima.
3.15. Porezi
Porez na dobit obračunava se na osnovi oporezive dobiti, izračunate korekcijom financijskog rezultata za odreĎene stavke prihoda i rashoda (kao što su dividende, vrijednosno usklaĎenje udjela, troškovi reprezentacije, donacija, itd.) u skladu s hrvatskim zakonskim propisima.
Obračun poreza na dobit podložan je provjeri Porezne Uprave. Zbog činjenice da je provoĎenje poreznih zakona i regulative na različitim transakcijama podložno raznim interpretacijama, iznosi prikazani u financijskim izvješćima mogu biti podložni promjenama ukoliko to utvrdi Porezna Uprava.
Društvo je obračunavalo poreze i doprinose iz i na plaće u skladu s hrvatskim zakonskim propisima.
3.16. Kapital i priĉuve
Društvo u poslovnim knjigama iskazuje kapital raščlanjeno na: upisani kapital i dobit tekuće godine.
a) Upisani kapital
Upisani kapital predstavlja nedjeljivi dionički kapital Društva, uplaćen u cijelosti.
b) Dobit/Gubitak tekuće godine
Dobit tekuće financijske godine iskazuje se sa stanjem na dan 31. prosinca i prenosi u slijedeću poslovnu godinu. Odlukom Glavne Skupštine društva utvrĎuje se upotreba odnosno raspored dobiti. Ako rashodi prelaze prihode, preostali je iznos neto gubitak tekuće godine.
3.17. Tehniĉke priĉuve
Pričuve iskazane u financijskim izvještajima odnose se na prijenosne premije – dio za pričuve (vidi bilješku 3.2.), i pričuvu za štete, a formiraju se sukladno Pravilniku o oblikovanju, voĎenju i obračunavanju pričuva.
a) Priĉuve za štete
Pričuve za štete utvrĎuju se pojedinačnom procjenom u skladu s Mjerilima za pričuve šteta i treba ih smatrati kao diskontirane.
12
3.18. Ostale obveze
Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja odnose se na obveze po štetama.
Ostale obveze odnose se na obveze prema dobavljačima u zemlji, obveze za primljene predujmove, obveze za provizije i dr.
3.19. Primanja zaposlenika
Plaće, porezi i doprinosi iz plaća i na plaće obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem je zaposlenik radio. Ne rezerviraju se obveze za otpremnine pri odlasku u mirovinu, jubilarne nagrade i ostalo u skladu sa MSFI 19.
IV BILJEŠKE UZ RAĈUN DOBITI I GUBITKA
4.1. PRIHODI
Ukupni prihodi prikazani su kako slijedi:
O P I S 2006. 2007.
kune kune
Tehnički prihodi - poslovi neživotnih osiguranja 43.453.901 69.067.017
Prihodi netehničkog računa - ukupni obračun 719.735 1.214.241
Ukupno 44.173.636 70.281.258
Tehniĉki prihodi – poslovi neţivotnih osiguranja prikazani su kako slijedi:
O P I S 2006. 2007.
kune kune
ZaraĎene premije (prihodovane) 43.198.357 68.473.984
RasporeĎeni rezultat iz netehničkog računa 242.779 574.223
Ostali tehnički prihod, neto od reosiguranja 12.765 18.810
Ukupno 43.453.901 69.067.017
Prihodi netehniĉkog raĉuna – ukupni obraĉun prikazani su kako slijedi:
O P I S 2006. 2007.
kune kune
Prihod od ulaganja 573.427 1.058.040
Ostali prihodi 100.000 156.201
Izvanredni prihodi 46.308 0
Ukupno 719.735 1.214.241
13
4.1.1. ZARAĐENE PREMIJE
ZaraĎene premije prikazane su kako slijedi:
O P I S 2006. 2007.
kune kune
A) Zaraĉunata bruto premija
funkcionalna premija-pravne osobe 37.238.678 47.506.748
režijski dodatak-pravne osobe 21.906.117 30.706.679
Ukupno A) 59.144.795 78.213.427
B) Prijenosne premije
prijenosna premija tek.godina-funkc. (18.606.204) (23.918.423)
prijenosna premija preth.godina-funkc. 9.749.071 18.612.773
prijenosna premija tek.godina-režija (11.267.283) (15.696.492)
prijenosna premija preth.godina-režija 4.177.978 11.262.699
Ukupno B) (15.946.438) (9.739.443)
Ukupno (A+B) 43.198.357 68.473.984
a) Zaraĉunata bruto premija
Zaračunata bruto premija iskazana u računu dobiti i gubitka za 2007. godinu u iznosu od 78.213.427 kuna (2006. godine 59.144.795 kuna) korigira se za vremensko razgraničenje premija izmeĎu osigurateljnog i obračunskog razdoblja (prijenosne premije), kako bi se dobile pripadajuće prihodovne premije za obračunsko razdoblje.
b) Promjena priĉuva prijenosnih premija
Promjena pričuva prijenosnih premija prikazana je kako slijedi:
O P I S 2006. 2007.
kune kune
A) Prijenosna premija tekuće godine
Prijenosna premija - funkcionalni dio (18.606.204) (23.918.423)
Prijenosna premija - režijski dio (11.267.283) (15.696.492)
Ukupno A) (29.873.487) (39.614.915)
B) Prijenosna premija prethodne godine
Prijenosna premija - funkcionalni dio 9.749.071 18.612.773
Prijenosna premija - režijski dio 4.177.978 11.262.699
Ukupno B) 13.927.049 29.875.472
Ukupno (A+B) (15.946.438) (9.739.443)
14
4.1.2. PRIHODI OD ULAGANJA
Prihodi od ulaganja iskazani u računu dobiti i gubitka za 2007. godinu u iznosu od 1.058.040 kuna (2006. godine 573.427 kuna) obuhvaćaju prihode po osnovu najma poslovnog prostora za polikliniku u Zagrebu u iznosu od 243.120 kuna, prihode od kamata u iznosu od 752.483 kune, te ostale prihode od ulaganja u iznosu od 62.437 kuna.
4.1.3. OSTALI TEHNIĈKI PRIHOD, NETO OD REOSIGURANJA
Ostali tehnički prihodi, neto od reosiguranja iskazani u računu dobiti i gubitka za 2007. godinu u iznosu od 18.810 kuna (2006. godine 12.765 kuna) odnose se na ostale nematerijalne prihode ostvarene tijekom primatranog obračunskog razdoblja.
4.2. RASHODI
Ukupni rashodi prikazani su kako slijedi:
O P I S 2006. 2007.
kune kune
Tehnički rashodi - poslovi neživotnih osiguranja 43.299.069 67.758.651
Rashodi netehničkog računa - ukupni obračun 352.243 704.600
Ukupno 43.651.312 68.463.251
Tehniĉki rashodi – poslovi neţivotnih osiguranja prikazani su kako slijedi:
O P I S 2006. 2007.
kune kune
Izdaci za osigurane slučajeve, neto 21.426.833 33.415.116
Izdaci za povrate premija, neto od osiguranja (958) 3.342.325
Poslovni rashodi, neto 21.240.498 30.372.993
Ostali osigurateljno - tehnički izdaci, neto 632.696 628.217
Ukupno 43.299.069 67.758.651
Rashodi netehniĉkog raĉuna – ukupni obraĉun prikazani su kako slijedi:
O P I S 2006. 2007.
kune kune
Troškovi ulaganja 99.768 130.377
Raspor.rez.ulaganja na neteh.račun neživota 242.779 574.223
Izvanredni rashod 9.696 0
Ukupno 352.243 704.600
15
4.2.1. IZDACI ZA OSIGURANE SLUĈAJEVE
Izdaci za osigurane slučajeve prikazani su kako slijedi:
O P I S 2006. 2007.
kune kune
Likvidirane štete - bruto iznos 15.438.534 31.394.320
Promjena pričuva vza štete - bruto iznos 5.988.299 2.020.796
Ukupno 21.426.833 33.415.116
4.2.2. IZDACI ZA POVRATE PREMIJA, NETO OD REOSIGURANJA
Izdaci za povrate premija, neto od reosiguranja iskazani u računu dobiti i gubitka za 2007. godinu u iznosu od 3.342.325 kuna (2006. godine -958 kuna) odnose se na povećanje rashoda za popuste osiguranicima, neovisne o rezultatu poslovanja.
4.2.3. POSLOVNI RASHODI
Poslovni rashodi - izdaci za obavljanje djelatnosti prikazani su kako slijedi:
O P I S 2006. 2007.
kune kune
Troškovi pribave 5.502.424 7.648.156
Troškovi uprave 15.738.074 22.724.837
Ukupno 21.240.498 30.372.993
Sukladno utrošku sredstava poslovni rashodi prikazani su kako slijedi:
O P I S 2006. 2007.
kune kune
Provizija agencijama i zastupnicima 886.110 1.409.501
Ostali troškovi pribave 4.616.314 6.238.655
Plaće i troškovi zaposlenih 10.510.604 15.770.582
Amortizacija opreme 1.676.074 1.830.530
Intelektualne usluge 1.823.481 1.558.566
Ostali troškovi uprave 1.727.915 3.565.159
Ukupno 21.240.498 30.372.993
4.2.4. OSTALI OSIGURATELJNO TEHNIĈKI IZDACI
Ostali osigurateljno tehnički iskazani u računu dobiti i gubitka za 2007. godinu u iznosu od 628.217 kuna (2006. godine 632.696 kuna) odnose se na ostale nematerijalne poslovne rashode.
16
4.2.5. RASPOREĐENI REZULTAT ULAGANJA IZ NETEHNIĈKOG RAĈUNA
RasporeĎeni rezultat ulaganja iz netehničkog računa iskazan u tehničkom računu dobiti i gubitka za 2007. godinu u iznosu od 574.223 kune (2006. godine 242.779 kuna) predstavlja rasporeĎeni rezultat poslovanja s netehničkog računa na tehnički račun neživotnog osiguranja, a obračunat je sukladno računovodstvenoj politici opisanoj u bilješci 3.3. ovog Izvješća.
4.2.6. RASHODI OD ULAGANJA
Rashodi od ulaganja iskazani u računu dobiti i gubitka za 2007. godinu u iznosu od 130.377 kuna (2006. godine 99.768 kuna) obuhvaćaju rashode amortizacije graĎevinskih objekata u iznosu od 119.818 kuna, te rashode od usklaĎenja vrijednosti – ispravak vrijednosti nenaplaćenih ulaganja.
4.3. POREZ NA DOBIT
Porez na dobit plaća se po stopi od 20% na utvrĎenu poreznu osnovicu, a obračunat je i iskazan sukladno zakonskim propisima i računovodstvenoj politici opisanoj u bilješci 3.15. ovog Izvješća.
Društvo je obračunavalo poreze i doprinose iz i na plaće u skladu s hrvatskim zakonskim propisima.
V BILJEŠKE UZ BILANCU
5.1. ULAGANJA
Ulaganja su prikazana kako slijedi:
O P I S 31.12.2006. 31.12.2007.
kune kune
Zemljišta i graĎevinski objekti 7.824.928 7.711.050
Ulaganja u pov.društva i sudjelujući interersi 10.145.000 10.145.000
Ostala financijska ulaganja 16.500.000 27.164.083
Ukupno 34.469.928 45.020.133
5.1.1. Zemljišta i graĊevinski objekti
Ulaganja u zemljišta i graĎevinske objekte iskazana u bilanci na dan 31. prosinca 2007. godine odnose se na poslovni prostor u Zagrebu i u Koprivnici, a prikazana su kako slijedi:
17
O P I S GraĎevinski
objekti
kune
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1. siječnja 2006. godine 4.519.216
Nabava tijekom godine 3.405.480
Stanje 31. prosinca 2006. godine 7.924.696
Nabava tijekom godine 5.844
Stanje 31. prosinca 2007. godine 7.930.540
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1. siječnja 2006. godine 0
Amortizacija tijekom 2006. g. 99.768
Stanje 31. prosinca 2006. godine 99.768
Amortizacija tijekom 2007. g. 119.722
Stanje 31. prosinca 2007. godine 219.490
SADAŠNJA VRIJEDNOST
1. sijeĉnja 2006. godine 4.519.216
31. prosinca 2006. godine 7.824.928
31. prosinca 2007. godine 7.711.050
5.1.2. Ulaganja u povezana društva i sudjelujući interesi
Ulaganja u povezana društva i sudjelujući interersi iskazani u bilanci na dan 31. prosinca 2007. godine u iznosu od 10.145.000 kuna (31. prosinca 2006. godine 10.125.000 kuna) odnose se na ulaganja u vlasništvo poliklinike ARS MEDICA, Pula u iznosu od 10.125.000 kune te osnivački polog Poliklinike u Zagrebu u iznosu od 20.000 kuna.
Poliklinika ARS MEDICA, Pula, posluje u 2007. godini pozitivno dok je u ranijim razdobljima poslovala sa gubicima. Nadalje, u razvoju su poslovni programi poliklinike koji iz početnih rezultata ukazuju na uspješnost poslovanja u narednim razdobljima.
5.1.3. Ostala financijska ulaganja
Ostala financijska ulaganja prikazana su kako slijedi:
O P I S 31.12.2006. 31.12.2007.
kune kune
Vrijednosni papiri sa promjenjivim prihodom 0 9.460.971
Vrijednosni papiri sa fiksnim prihodom 7.000.000 4.003.112
Depoziti kod kreditnih institucija 9.500.000 13.700.000
Ukupno 16.500.000 27.164.083
18
a) Vrijednosni papiri sa promjenjivim prihodom
NAZIV FONDA IZNOS U Datum
KUNAMA ulaganja
ZB global fond 534.607 27.06.07.
PBZ global fond 514.301 27.06.07.
HPB global fond 391.908 27.06.07.
ZB plus 4.255.214 21.12.07.
HPB novčani fond 3.756.121 21.12.07.
Ostala ulaganja 8.820
Ukupno 9.452.151
b) Vrijednosni papiri sa fiksnim prihodom
Ulaganja u vrijednosne papire sa fiksnim prihodom odnose se na ulaganja u trezorske zapise i obveznice ministarstva financija i prikazana su kako slijedi:
NAZIV IZNOS U Datum Dospijeće Kamatna
KUNAMA ulaganja stopa
Trezorski zapisi MF 3.000.000 20.12.07. 18.12.2008. 5,10%
Obveznice RHMF-o-19BA2 1.003.112 30.11.07. 29.11.2019. 5,30%
Ukupno 4.003.112
c) Depoziti kod kreditnih institucija
Ulaganja u depozite kod kreditnih institucija prikazana su kako slijedi:
BANKA IZNOS U Rok Datum Rok Kamatna
KUNAMA oročenja odobrenja povrata stopa god
VABA Varaždin 500.000 6 mj. 24.09.07. 21.03.08. 5,50%
VABA Varaždin 500.000 6 mj. 03.10.07. 03.04.08. 5,50%
Poštanska banka zgb 500.000 6 mj. 06.09.07. 06.03.08. 5,00%
Poštanska banka zgb 1.000.000 9 mj. 14.06.07. 14.03.08. 5,00%
Hypo banka Zgb 2.000.000 6 mj. 14.11.07. 15.05.08. 6,70%
Hypo banka Zgb 1.000.000 6 mj. 10.07.07. 10.01.08. 6,50%
Privredna banka Zagreb 500.000 6 mj. 19.10.07. 21.04.08. 5,50%
Privredna banka Zagreb 500.000 6 mj. 10.07.07. 11.01.08. 4,00%
Erste & Steier. Bank 3.500.000 3 mj. 12.10.07. 12.01.08. 6,40%
Zagrebačka banka d.d. 1.000.000 7 mj. 26.06.07. 25.01.08. 6,00%
Zagrebačka banka d.d. 500.000 213 dana 17.07.07. 15.02.08. 6,50%
Volksbank d.d. 500.000 6mj. 13.09.07. 13.03.08. 5,50%
Croatia banka 1.000.000 13mj. 05.10.07. 05.11.08. 5,80%
RBA 700.000 94 dana 16.11.07. 20.02.08. 7,00%
Ukupno 13.700.000
19
5.2. POTRAŢIVANJA
Potraživanja su prikazana kako slijedi:
O P I S 31.12.2006. 31.12.2007.
kune kune
Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja 28.828.771 36.284.507
Ostala potraživanja 2.324.261 2.654.549
Ukupno 31.153.032 38.939.056
5.2.1. Potraţivanja iz neposrednih poslova osiguranja
Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja odnose se na potraživanja po policiranoj premiji osiguranja i na potraživanja po fakturiranoj premiji osiguranja, a prikazana su kako slijedi:
O P I S 31.12.2006. 31.12.2007.
kune kune
Potraživanja po policiranoj premiji osiguranja 25.339.727 31.725.635
Potraživanja po fakturiranoj premiji osiguranja 4.485.388 6.183.433
Ispravak vrijednosti potraživanja po premiji (996.344) (1.624.561)
Ukupno 28.828.771 36.284.507
5.2.2. Ostala potraţivanja
Ostala potraživanja prikazana su kako slijedi:
O P I S 31.12.2006. 31.12.2007.
kune kune
Potraživanja za dane predujmove 1.785.600 1.472.416
Potraživanja za ugovorene kamate 78.184 147.935
Ostala nespecificirana potraživanja 460.477 1.034.198
Ukupno 2.324.261 2.654.549
5.3. OSTALA IMOVINA
Ostala imovina prikazana je kako slijedi:
O P I S 31.12.2006. 31.12.2007.
kune kune
Materijalna imovina i zalihe (osim zemljišta i zgrada) 10.863.023 9.307.587
Novac u banci i blagajni 586.740 187.690
Ukupno 11.449.763 9.495.277
20
5.3.1. Materijalna imovina i zalihe (osim zemljišta i zgrada)
Materijalna imovina i zalihe (osim zemljišta i zgrada) prikazana je kako slijedi:
Specij.aparati Zalihe
O P I S Postrojenja Transportna i mjerni Ostala Investicije sitnog
i oprema sredstva ureĎaji oprema u tijeku inventara UKUPNO
kune kune kune kune kune kune kune
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1. siječnja 2006. godine 657.971 224.449 12.741.352 1.574 0 67.890 13.693.236
Nabava tijekom godine 360.714 0 1.977.775 0 256.171 60.276 2.654.936
OtuĎivanje i rashodovanje 0 (39.507) 0 0 0 (67.890) (107.397)
Stanje 31. prosinca 2006. godine 1.018.685 184.942 14.719.127 1.574 256.171 60.276 16.240.775
Nabava tijekom godine 235.148 0 0 15.905 0 806.893 1.057.946
Prijenos sa investicija u tijeku 256.171 0 0 0 (256.171) 0 0
OtuĎivanje i rashodovanje (18.818) 0 (32.551) 0 0 (755.712) (807.081)
Stanje 31. prosinca 2007. godine 1.491.186 184.942 14.686.576 17.479 0 111.457 16.491.640
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 1. siječnja 2006. godine 297.840 86.644 3.338.091 118 0 67.890 3.790.583
Amortizacija tijekom 2006. g. 238.231 42.695 1.394.991 157 0 0 1.676.074
OtuĎivanje i rashodovanje 0 (21.015) 0 0 0 (67.890) (88.905)
Stanje 31. prosinca 2006. godine 536.071 108.324 4.733.082 275 0 0 5.377.752
Amortizacija tijekom 2007. g. 322.075 36.988 1.470.407 1.060 0 0 1.830.530
OtuĎivanje i rashodovanje (15.099) 0 (9.130) 0 0 0 (24.229)
Stanje 31. prosinca 2007. godine 843.047 145.312 6.194.359 1.335 0 0 7.184.053
SADAŠNJA VRIJEDNOST
1. sijeĉnja 2006. godine 360.131 137.805 9.403.261 1.456 0 0 9.902.653
31. prosinca 2006. godine 482.614 76.618 9.986.045 1.299 256.171 60.276 10.863.023
31. prosinca 2007. godine 648.139 39.630 8.492.217 16.144 0 111.457 9.307.587
Nove nabave materijalne imovine u 2007. godini odnose se uglavnom na nabavu medicinske opreme u poliklinikama gdje se obavljaju pregledi za osnovnu djelatnost Društva.
5.3.2. Novac u banci i blagajni
Stanje novca u banci i blagajni na dan bilance prikazano je kako slijedi:
O P I S 31.12.2006. 31.12.2007.
kune kune
Novac na kunskim računima u banci 580.203 174.526
Novac u blagajni 6.537 13.164
Ukupno 586.740 187.690
21
5.4. KAPITAL I PRIĈUVE
Stanje na dan 31. prosinca 2007. godine i promjene na kapitalu i pričuvama u 2007. godini prikazani su na stranici 5. ovog Izvješća.
5.4.1. Upisani kapital
Upisani kapital iskazan u bilanci na dan 31. prosinca 2007. godine u iznosu od 29.363.000 kuna (31. prosinca 2006. godine 29.363.000 kuna) predstavlja vlastite trajne izvore za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Zagrebu.
Upisani temeljni kapital Društva podijeljen je na 29.363 dionice nominalne vrijednosti 1.000,00 kuna. Sve dionice vlasništvo su društva CROATIA OSIGURANJE d.d., Zagreb, koji je time 100%-tni vlasnik Društva.
Svaka dionica daje pravo na 1 (jedan) glas na Glavnoj skupštini Društva.
5.4.2. Priĉuve
Pričuve iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2007. godine u iznosu od 585.676 kuna (31. prosinca 2006. godine 188.903 kune) formirane su temeljem raspodjele dobiti ostvarene iz poslovanja u ranijim obračunskim razdobljima.
5.4.3. Dobit tekuće godine
Dobit tekuće godine iskazana u bilanci na dan 31. prosinca 2007. godine u iznosu od 1.432.347 kuna (31. prosinca 2006. godine 396.773 kune) čini dobit iz poslovanja kako je to prikazano u računu dobiti i gubitka za 2007. godinu na stranici 3. ovog Izvješća.
5.5. TEHNIĈKE PRIĈUVE
Tehničke pričuve prikazane su kako slijedi:
O P I S 31.12.2006. 31.12.2007.
kune kune
Prijenosne premije, neto od reosiguranja 29.880.716 39.620.160
Pričuva šteta, neto od reosiguranja 9.293.000 11.313.796
Prič.za povrater premija ovisne i neovisne o rez. 3.076.792 6.419.117
Ukupno 42.250.508 57.353.073
22
5.5.1. Prijenosne premije, neto od reosiguranja
Vrijednost prijenosne premije, neto od osiguranja izračunata je od strane ovlaštenog aktuara Društva, a prikazana je kako slijedi:
O P I S 31.12.2006. 31.12.2007.
kune kune
Prijenosna premija - funkcionalni dio 18.611.265 23.921.976
Prijenosna premija - režijski dio 11.269.451 15.698.184
Ukupno 29.880.716 39.620.160
5.5.2. Priĉuva šteta, neto od reosiguranja
Pričuve šteta iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2007. godine u iznosu od 11.313.796 kuna (31. prosinca 2006. godine 9.293.000 kuna) odnose se na pričuve za prijavljene, a nelikvidirane štete na dan bilance. Ove štete biti će likvidirane i isplaćene u narednim obračunskim razdobljima.
5.5.3. Priĉuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezultatu
Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezultatu iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2007. godine u iznosu od 6.419.117 kuna (31. prosinca 2006. godine 3.076.792 kune) odnose se na pričuve za moguće povrate premija osiguranja osiguranicima u narednim obračunskim razdobljima.
5.6. OSTALE OBVEZE
Ostale obveze prikazane su kako slijedi:
O P I S 31.12.2006. 31.12.2007.
kune kune
Obveze iz neposrednih poslova osiguranja 902.446 1.257.245
Ostale obveze uključ.poreze i soc.osiguranje 3.805.607 3.343.623
Ukupno 4.708.053 4.600.868
5.6.1. Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja
Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja iskazane u bilanci na dan 31. prosinca 2007. godine u iznosu od 1.257.245 kuna (31. prosinca 2006. godine 902.446 kuna) u cijelosti se odnose na obveze za isplatu likvidiranih šteta osiguranicima, a isplaćene su početkom 2008. godine.
23
5.6.2. Ostale obveze ukljuĉujući poreze i socijalno osiguranje
Ostale obveze uključujući poreze i socijalno osiguranje prikazane su kako slijedi:
O P I S 31.12.2006. 31.12.2007.
kune kune
Obveze prema dobavljačima 2.576.255 1.617.008
Obveze za poreze i doprinose 600.561 961.287
Obveze prema zaposlenima 628.791 765.328
Ukupno 3.805.607 3.343.623
5.7. ODGOĐENI PRIHODI BUDUĆEG RAZDOBLJA
OdgoĎeni prihodi budućeg razdoblja iskazani u bilanci na dan 31. prosinca 2007. godine u iznosu od 140.812 kuna (31. prosinca 2006. godine 165.486 kuna) odnose se na očekivane – nerealizirane prihode na trezorske zapise sa dospijećem do 364 dana.
VI IZRAĈUN POTREBNE VISINE VLASTITIH SREDSTAVA SUKLADNO ĉl. 52 ZAKONA O OSIGURANJU
Izračun potrebne visine vlastitih sredstava prema članku 52. Zakona o osiguranju na dan 31. prosinca 2007. godine prikazan je kako slijedi:
O P I S Kune
Temeljni kapital dioničkog društva za osiguranje uplaćen na temelju redovitih dionica, odnosno
temeljni kapital društva za uzajamno osiguranje i sredstva na računima članova društva za
uzajamno osiguranje 29.363.000
Pričuve kapitala koje se ne odnose na obveze iz osiguranja 585.676
Nematerijalna imovina (2.989)
JAMSTVENI KAPITAL 29.945.687
Granica solventnosti (prema čl. 98. odnosno čl. 99. Zakona) 11.732.014
Kapital 29.945.687
Više/manje kapitala 18.213.673
1/3 granice solventnosti (prema čl. 98. odnosno čl. 99. Zakona) 3.910.671
Jamstveni kapital 29.945.687
Više/manje jamstvenog kapitala 26.035.016
Iz prikazane tablice vidljivo je da na dan 31. prosinca 2007. godine Društvo imalo višak jamstvenog kapitala u iznosu od 26.035.016 kuna (31. prosinca 2006. godine 27.356.775 kuna).
_______________________________________________________________________
24
MIŠLJENJE OVLAŠTENOG AKTUARA
Aktuarski sam provjerila obračun tehničkih pričuva CROATIA zdravstvenog osiguranja d.d. na dan 31.12.2007. godine. Aktuarsku provjeru izvršila sam u skladu s odredbama Zakona o osiguranju (NN 151/05), Pravilnikom o minimalnim standardima, načinu obračuna i mjerilima za izračun thničkih pričuva osiguranja (NN 139/06) i pravilima aktuarske struke.
Po mojem mišljenju cjenici premija što ih je CROATIA zdravstveno osiguranje d.d. oblikovalo u 2007. godini i tehničke pričuve osiguranja na dan 31.12.2007. godine oblikovane su sukladno propisima te tako da omogućuju trajno ispunjavanje svih obveza iz ugovora o osiguranju.
Zagreb, 28. ožujka 2008. Ovlašteni aktuar
Danica Kovačić, dipl.ing.