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LA COMISION REGULADORA DE ENERGIA
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ANEXO 3
FORMATOS PARA LA SECCION D
DOCUMENTACION ECONOMICA
FORMATO D.1.
INGRESO MAXIMO INICIAL (P0)
INGRESO POR UNIDAD ESTIMADO
Ao 1 ... Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8
Energa conducida (Gcal) (A)
Ingresos necesarios (Pesos) (B)
Ingreso por unidad estimado
(Pesos/Gcal) (B)/(A)
Instrucciones
1. Las proyecciones sobre la energa conducida debern justificarse de manera explcita con baseen los consumos estimados de los usuarios potenciales.
2. Los ingresos requeridos debern incluir los costos anuales de operacin y mantenimiento, losgastos de operacin, administracin y ventas, los impuestos, la depreciacin y el rendimientosobre la inversin, de conformidad con el Anexo 2.
3. El formato muestra que el ingreso por unidad estimado resulta de dividir los ingresos entre laenerga conducida.
4. La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.
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FORMATO D.2.
LISTA DE TARIFAS
Cargo Por Unidades Periodicidad
Servicio Pesos
Capacidad Pesos/Gcal.
Uso Pesos/Gcal.
Otros servicios
Cargos miscelneos
Instrucciones
1. Presentar la lista de tarifas y cargos aplicables a los servicios que se ofrecern.
2. Presentar las tarifas correspondientes a las distintas regiones del sistema.
3. La categora de otros servicios deber incluir los cargos por servicios tales como:
I. Servicio por balanceo de flujos;
II. Servicio interrumpible;
III. Servicio a contraflujo, y
IV. Servicio de almacenamiento.
4. La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.
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LA COMISION REGULADORA DE ENERGIA
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FORMATO D.3.
CALCULO DEL INGRESO NECESARIO (Pesos)
Conceptos Ao 1 Ao 2 ... Ao 7 Ao 8
Ingreso Necesario
Costos y gastos de operacin,
mantenimiento, administracin y ventas
Depreciacin en el periodo
Rendimiento sobre la Inversin (A)= (B) x (C)
Base de activos (B)
Costo promedio ponderado del capital (C)
Impuestos al ingreso
Instrucciones
1. Los costos de operacin y mantenimiento debern ser idnticos a los registrados en el forma-to D.5.
2. La depreciacin de cada ao deber ser la resultante de los clculos del formato D.3a.
3. El costo promedio ponderado del capital para cada ao deber ser el resultante de los clcu-los del formato D.3b.
4. La base de activos deber ser la resultante de los clculos del formato D.4.
5. Los impuestos debern calcularse sobre la parte del rendimiento sobre la inversin que corres-ponde al rendimiento sobre el capital contable.
6. La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.
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FORMATO D.3a.
CALCULO DEL INGRESO NECESARIO
VALOR DE LAS INVERSIONES PROYECTADAS (Pesos)
Tipo de Activo Costo Unidades Valor de Vida Tasa Depreciacin
Unitario Adquisicin Util Depreciacin Anual
Terrenos
Derecho de va
Estructuras para
compresores
Equipo de regulacin,
medicin y mejoras
Ductos
Equipos de
compresin
Equipo de
telecomunicacin
Estructuras
Otras estructuras
y mejoras
Otros activos fijos
Total
Instrucciones
1. Deber llenarse un formato para cada uno de los primeros diez aos de operacin.
2. El programa de inversiones planeadas deber incluir reposicin de activos y nuevas instala-ciones.
3. Unicamente debern incluirse los activos directamente relacionados con la prestacin del ser-vicio.
4. La tasa de depreciacin aplicable a cada activo, el monto total de la depreciacin en cada aoy la vida til probable de los activos debern calcularse siguiendo la metodologa contenidaen las disposiciones 4.1, 4.2, 4.4 y 4.5 de la Directiva de Contabilidad.
5. La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.
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LA COMISION REGULADORA DE ENERGIA
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FORMATO D.3b.
CALCULO DEL INGRESO NECESARIO
COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL (Pesos)
CONCEPTO Ao 1 ... Ao 7 Ao 8
Capital Deuda Capital Capital Deuda Capital Capital Deuda Capital
Contable Total Contable Total Contable Total
Monto
Participacin (%) (A) 100% 100% 100%
Costo (%) (B)
Costo ponderado
del capital (%)
(C)=(A)x(B) (1) (2) (1)+(2) (1) (2) (1)+(2) (1) (2) (1)+(2)
Instrucciones
1. El costo promedio ponderado del capital deber calcularse considerando:
I. La rentabilidad esperada;
II. El costo de la deuda;
III. El rendimiento al capital contable;
IV. El rendimiento de acciones preferenciales, y
V. Otros instrumentos financieros.
2. El costo estimado de cada componente del capital (deuda y capital contable) deber justifi-carse con base en:
I. La rentabilidad en empresas similares en otros pases, y
II. Las condiciones de rentabilidad para las inversiones en Mxico.
3. El costo de los componentes del capital deber calcularse en trminos reales.
4. El solicitante deber presentar la justificacin de sus estimaciones de manera explcita.
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FORMATO D.4.
BASE DE ACTIVOS (Cifras acumuladas en Pesos)
Activo 1997 1998 ... 2005 2006
Terrenos
Derecho de va
Estructuras para compresores
Equipo de regulacin, medicin y mejoras
Ductos
Equipos de compresin
Equipo de telecomunicacin
Estructuras
Otras estructuras y mejoras
Otros activos fijos
Total de activos
- Depreciacin Acumulada
Valor neto de activos fijos
+ Capital de trabajo
Total Base de Activos
Instrucciones
La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.
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LA COMISION REGULADORA DE ENERGIA
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FORMATO D.5.
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA (Pesos)
Concepto Ao 1 Ao 2 .... Ao 7 Ao 8
Ingresos
Por servicios de transporte
Por servicios distintos a transporte
Costos y gastos
Depreciacin
Costos de operacin y mantenimiento
Costo de otros servicios
Utilidad bruta
Gastos de operacin
Gastos de venta
Gastos de administracin
Utilidad de operacin
Costo integral del financiamiento
Otros ingresos y gastos
Utilidad antes de impuestos
ISR y PTU
Utilidad (perdida) neta
% Rendimiento sobre capital
Instrucciones
1. Los ingresos, los costos y gastos debern ser congruentes con la tarifa propuesta y la utilidaddel ejercicio estimado.
2. La depreciacin deber ser la resultante de los clculos del formato D.3a.
3. Los impuestos y derechos inherentes a la prestacin del servicio de transporte debernincluirse en el rengln de costos de operacin y mantenimiento.
4. La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.
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FORMATO D.6.
COSTOS AFECTADOS POR INFLACIN Y TIPO DE CAMBIO (Pesos)
Concepto Monto
Costos Totales (A) = (B) + (C)
Costos afectados por inflacin en Mxico (B)
Concepto 1
Concepto n
Costos afectados por inflacin en EU y
por variaciones en el tipo de cambio (C)
Concepto 1
Concepto n
Proporcin de costos afectados por inflacin en Mxico (B) x 100[ (A)]
Proporcin de costos afectados por inflacin en EU y (C) x 100
variaciones en el tipo de cambio [ (A)]Instrucciones
La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.