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ano

Curitiba — 2019

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O48 Oliveira, Juliana Sanson de. Conquista : Solução Educacional : educação financeira, 9º. ano / Juliana Sanson de Oliveira reformulação dos originais de Cláudia R. Escudeiro Cosentino ; iEduardo Borges, Lima – Curitiba : Positivo, 2019. : il.

ISBN 978-85-54109-85-1 (Livro do aluno) ISBN 978-85-54109-84-4 (Livro do professor)

1. Educação 2. Economia. 3. Ensino fundamental – Currículos. I. Cosentino, Cláudia R. Escudeira. II. Borges, Eduardo. III. Lima. IV. Título.

CDD 370

Encontro 1 – Pensando no futuro

Certo dia, no escritório...

COMO O TEMPO PASSA RÁPIDO! MAIS ALGUNS

MESES E ME APOSENTO.

LEMBRO-ME, COMO SE FOSSE HOJE, DE QUANDO RECEBI A

NOTÍCIA DE QUE TINHA PASSADO NO CONCURSO PARA A SECRETARIA DE

OBRAS DO ESTADO.

EU TINHA ACABADO DE CONCLUIR A FACULDADE

DE ENGENHARIA CIVIL.

E AQUI ESTOU, HOJE, PENSANDO NO QUE

FAZER DEPOIS DE ME APOSENTAR.

O PLANO DE CARREIRA DO ESTADO

NÃO PERMITE AO FUNCIONÁRIO CONTINUAR

TRABALHANDO COM O TEMPO DE SERVIÇO

COMPLETO.

ENTÃO O JEITO É PENSAR NO QUE FAZER

DEPOIS DE DEIXAR ESTE EMPREGO. TENHO ALGUMAS

IDEIAS, MAS PRECISO AMADURECÊ-LAS. BOM, CHEGA DE NOSTALGIA.

É HORA DE IR PRA CASA.

24Vá para a página4

Educação Financeira

Encontro 2 – Perfil de risco

Algum tempo depois...OI, MÁRCIA. TUDO BEM?

RECEBI MAIS UM AVISO DO DEPARTAMENTO PESSOAL

LEMBRANDO QUE DAQUI ALGUNS MESES ME APOSENTO.

E VOCÊ, JÁ SABE O QUE VAI FAZER

DEPOIS DE SE APOSENTAR?

JÁ CONVERSAMOS SOBRE ALGUMAS IDEIAS, NÉ? MAS

AINDA NÃO DECIDI.

NÃO SE PREOCUPE! SOMANDO O DINHEIRO QUE TEMOS APLICADO

NO BANCO COM O QUE VOU GANHAR

DE APOSENTADORIA TEREMOS UMA BOA

RENDA POR MÊS.

FOI IMPORTANTE ECONOMIZARMOS

DESDE CEDO, PORQUE CONSEGUIMOS POUPAR

ESSA QUANTIA.

É VERDADE! FOI UMA ECONOMIA SIGNIFICATIVA,

MAS VOCÊ DISSE QUE ESSE DINHEIRO NÃO

SERIA SUFICIENTE, POIS O FABRÍCIO AINDA NEM

ENTROU NA FACULDADE.

SIM! UMA FACULDADE CUSTA

CARO E PRECISAMOS ESTAR PREPARADOS.

UMA OPÇÃO É INVESTIR EM IMÓVEIS.

SE COMPRARMOS TERRENOS, PODEMOS

VENDÊ-LOS DEPOIS.

E SE COMPRARMOS

IMÓVEIS PRONTOS, PODEMOS TER

UMA BOA RENDA DE ALUGUEL.

5

MAS O QUE EU QUERIA MESMO ERA

ABRIR UMA EMPRESA. PODERIA SER UMA

BOA OPORTUNIDADE DE MULTIPLICAR

NOSSO DINHEIRO.

SEM DÚVIDA. ELE TAMBÉM PRECISARÁ

ENCONTRAR O SEU CAMINHO.

TAMBÉM SERIA UMA SEGURANÇA

FUTURA PARA NOSSOS FILHOS QUE, INCLUSIVE, PODERIAM

AJUDAR NESSA EMPRESA.

É VERDADE, A FLÁVIA PODERIA ADMINISTRAR A EMPRESA E TAMBÉM

FAZER A PARTE DE CONTABILIDADE.

O FABRÍCIO ESTÁ CONCLUINDO O ENSINO MÉDIO E LOGO

ENTRARÁ NA FACULDADE. DEPOIS DE FORMADO,

TERÁ QUE TRABALHAR!

E UM DOS CAMINHOS PODERIA SER

TRABALHAR NA NOSSA EMPRESA.

COM CERTEZA! MAS, ANTES DE QUALQUER COISA, VOCÊ PRECISA SE DECIDIR SOBRE O

QUE VAI FAZER AGORA.

VOU PENSAR MUITO BEM NO QUE FAZER. MAS, AGORA,

VAMOS DORMIR, POIS AMANHÃ LEVANTO CEDO. AFINAL, AINDA

SOU UM FUNCIONÁRIO PÚBLICO.



Encontro 3 – Análise da viabilidade de um negócio

Alguns dias depois...VOU SENTIR SAUDADES

DOS NOSSOS JANTARES DE SEXTA- FEIRA.

MAS É SÓ COMBINARMOS,

NÉ?

CLARO! NÃO VAMOS MAIS TRABALHAR JUNTOS, MAS MANTEREMOS

CONTATO.

É VERDADE! SÃO MUITOS ANOS

DE TRABALHO E AMIZADE. CONFIO MUITO NA OPINIÃO E NA AMIZADE DE

VOCÊS.

A RECÍPROCA É VERDADEIRA.

COLOCA O DINHEIRO QUE RECEBER DA

APOSENTADORIA NO BANCO E VAI VIAJAR COM A MÁRCIA!

BEM QUE EU GOSTARIA! MAS SINTO QUE DEVO PENSAR NO FUTURO DOS MEUS

FILHOS, PRINCIPALMENTE NO DO FABRÍCIO, QUE AINDA NÃO ENTROU NA FACULDADE.

EU ENTENDO E FARIA O MESMO.

MEUS FILHOS TAMBÉM ESTÃO EM

IDADE ESCOLAR.

ESSES DIAS CONVERSEI COM O FRANCISCO,

AQUELE ENGENHEIRO QUE TRABALHAVA COM A

GENTE E SE APOSENTOU HÁ ALGUNS ANOS, LEMBRAM?

EU LEMBRO DELE SIM. COMO

ELE ESTÁ?

VOCÊ JÁ DECIDIU O QUE VAI FAZER

DEPOIS DE SE APOSENTAR? EU,

NO TEU LUGAR, APROVEITARIA

BEM A VIDA.

7

ELE INVESTIU TODO O DINHEIRO QUE TINHA NA ABERTURA DE UMA EMPRESA QUE NÃO DEU CERTO. AGORA, ESTÁ BUSCANDO EMPREGO NO SETOR PRIVADO, MAS

NÃO É FÁCIL PARA UM APOSENTADO CONSEGUIR UMA NOVA COLOCAÇÃO. ELE ESTÁ DESANIMADO E ME ACONSELHOU A NÃO ABRIR EMPRESA NENHUMA.

MAS SERÁ QUE, ANTES DE ABRIR A EMPRESA, ELE

ANALISOU SE ELA ERA VIÁVEL?

ENTÃO, SABE O AUGUSTO? ELE ABRIU

UMA EMPRESA E ESTÁ MUITO BEM! FIQUEI SABENDO QUE ELE BUSCOU

INFORMAÇÕES SOBRE O NEGÓCIO ANTES DE

INVESTIR.

ACHO QUE NÃO. PARECE QUE ABRIU A

EMPRESA “ÀS ESCURAS”, SEM

INFORMAÇÃO ALGUMA.

MINHA FILHA É CONTADORA, ACOMPANHA A SITUAÇÃO DE MUITAS EMPRESAS E SEMPRE

DIZ: “PAI, ANTES DE ABRIR UM NEGÓCIO, É PRECISO ESTUDAR A VIABILIDADE DELE”.

ROBERTO, VOCÊ SABE QUE PODE CONTAR COM A GENTE, NÉ? ESTAMOS SEMPRE

AQUI, AMIGO!

VALEU, GENTE! OBRIGADO PELOS CONSELHOS E

PELO JANTAR. VOCÊS SÃO DEMAIS!

O PAPO ESTÁ ÓTIMO, MAS VOU PEDIR A CONTA, POIS PRECISO IR PARA CASA.



Encontro 4 – Indicadores de desempenho

Ao chegar em casa...

OI, MÁRCIA! OLÁ, FILHA! TUDO BEM?

OI, PAI. ESTAVA JANTANDO COM SEUS AMIGOS?

E COMO FOI A CONVERSA COM

ELES, HOJE?

FOI ÓTIMA. VOU SENTIR SAUDADES DESSES JANTARES. MAURÍCIO E THIAGO SÃO BONS

AMIGOS, E ESTÃO SEMPRE QUERENDO ME AJUDAR!

AH, E FALEI SOBRE VOCÊ,

FLÁVIA.

É MESMO, PAI? FALOU

O QUÊ?

FALEI QUE VOCÊ ME ALERTOU SOBRE A IMPORTÂNCIA DE

BUSCAR INFORMAÇÕES ANTES DE ABRIR UMA EMPRESA. UM

AMIGO NOSSO ABRIU UMA EMPRESA E FOI À FALÊNCIA.

CONVERSAMOS SOBRE OS PLANOS PARA DEPOIS DA APOSENTADORIA. THIAGO ACHA

MELHOR EU APLICAR O DINHEIRO, E MAURÍCIO ACHA QUE EU DEVO ABRIR UMA EMPRESA,

POIS A MÉDIO E LONGO PRAZO PODEREI MULTIPLICAR O DINHEIRO INVESTIDO.

9

POIS É... E MAURÍCIO ME ALERTOU DE QUE É PRECISO FAZER UM PLANEJAMENTO

PARA CONHECER OS INDICADORES ECONÔMICOS

E FINANCEIROS.

É PRECISO SABER QUAL SERÁ A RENTABILIDADE DO NEGÓCIO PARA ANALISAR SE É MELHOR INVESTIR O DINHEIRO NA ABERTURA

DA EMPRESA OU MANTÊ-LO APLICADO NO BANCO.

TAMBÉM É IMPORTANTE SABER QUAL SERÁ O TEMPO DE RETORNO DO INVESTIMENTO. OU

SEJA, POR QUANTO TEMPO SERÁ NECESSÁRIO TRABALHAR PARA PAGAR O INVESTIMENTO

FEITO NA ABERTURA DA EMPRESA.

VOCÊS TÊM RAZÃO. TODOS COM QUEM

CONVERSEI DISSERAM A MESMA COISA: “FAÇA UM ESTUDO DE VIABILIDADE”.

É ISSO AÍ, PAI. SE PRECISAR DE MIM, É SÓ FALAR. AGORA, ESTOU PRECISANDO DE UM BOM BANHO,

POIS MEU DIA FOI PUXADO!

VAI LÁ! OBRIGADO,

FILHA.

NOSSA! VIU COMO BUSCAR INFORMAÇÕES É FUNDAMENTAL? VOCÊ

PRECISA SABER SE A EMPRESA QUE PRETENDE ABRIR É VIÁVEL OU NÃO.

POR QUE ESSES INDICADORES SÃO IMPORTANTES?



No dia seguinte...

BOM DIA, FILHO! NADA COMO UM FERIADO PARA

TOMARMOS O CAFÉ DA MANHÃ EM FAMÍLIA, NÉ?

POIS É... SEMPRE SAIO PARA O

COLÉGIO ANTES DE TODOS.

AH, PAI! MAMÃE CONTOU QUE VOCÊ QUER ABRIR UMA EMPRESA DE CONSTRUÇÃO.

ESTOU PENSANDO NISSO, SIM, POIS TRABALHAR COM OBRAS É O QUE SEI FAZER.

LEGAL! EU TÔ PENSANDO EM FAZER ENGENHARIA CIVIL, SABIA? ASSIM EU PODERIA TRABALHAR

NA EMPRESA TAMBÉM.

SERÁ QUE OUVI DIREITO?

VOCÊ QUER MESMO FAZER ENGENHARIA,

MEU FILHO?

POIS É, MÃE. AINDA MAIS AGORA

QUE O PAI QUER ABRIR A EMPRESA.

EU ADORARIA TRABALHAR

COM ELE!

QUE ÓTIMO! ASSIM VOCÊ PODERÁ DAR

CONTINUIDADE AO NEGÓCIO DO

SEU PAI.

É VERDADE, FILHO. E VOCÊ SAIRÁ

DA FACULDADE EMPREGADO.

BOM DIA, PESSOAL! DO QUE VOCÊS

ESTÃO FALANDO?

Encontro 5 – Indicador de lucratividade

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BOM DIA, FILHA. ESTAMOS FALANDO DA IDEIA DE EU

ABRIR UMA EMPRESA DE CONSTRUÇÃO. SEU

IRMÃO ESTÁ QUERENDO FAZER ENGENHARIA PARA

TRABALHAR NELA.

E EU FICAREI MUITO FELIZ SE ISSO ACONTECER.

VOCÊ TAMBÉM, FLÁVIA. SE QUISER, PODERÁ SAIR DO

SEU ATUAL EMPREGO E NOS AJUDAR NA EMPRESA.

SIM! COM O TEMPO, PODEREMOS PARTICIPAR DOS EDITAIS DE CONSTRUÇÃO DE OBRAS

PÚBLICAS PARA CONSTRUIR CONDOMÍNIOS... UM BOM TERRENO NÓS JÁ TEMOS. É MUITO BOM FAZER PLANOS PARA O

FUTURO E, ESPECIALMENTE, CONSEGUIR REALIZÁ-LOS.

VOU SEGUIR SEUS CONSELHOS E ME EMPENHAR PARA FAZER O ESTUDO DE

VIABILIDADE DO NEGÓCIO. ESTOU TRANQUILO, POIS SEI QUE POSSO CONTAR COM VOCÊS.

FLÁVIA JÁ TEM EXPERIÊNCIA ADMINISTRATIVA E FABRÍCIO, DEPOIS DE FORMADO, TERÁ O CONHECIMENTO TÉCNICO.

SEREMOS UMA BOA EQUIPE!

SEREMOS MESMO,

PAI!

EU QUERO SER O CHEFE

DA EQUIPE DE OBRAS.

PARA ISSO, TERÁ QUE ESTUDAR

BASTANTE, VIU?

TERMINAR O ENSINO MÉDIO, ENTRAR EM

UMA UNIVERSIDADE E SE FORMAR...

PODE DEIXAR COMIGO. SOU

MUITO DEDICADO!



Encontro 6 – Indicadores de rentabilidade e tempo de retorno do investimento

Alguns meses depois...

DEPOIS DE TANTOS ANOS DEDICADOS À

SECRETARIA, É CLARO QUE SEUS AMIGOS FARIAM UMA LINDA

DESPEDIDA!

BOM, AGORA COMEÇO UMA

NOVA FASE NA MINHA VIDA E TENHO UMA

NOVIDADE PARA CONTAR.

O QUE É, PAI?

RECEBI O PROJETO DE VIABILIDADE

DA EMPRESA DE CONSTRUÇÃO.

A CONCLUSÃO É QUE A IDEIA É PROMISSORA

E VIÁVEL.

QUE LEGAL, PAI! POSSO DAR ENTRADA NA PAPELADA PARA O

REGISTRO DA EMPRESA?

ANTES DISSO, QUERO QUE

VOCÊ DÊ UMA OLHADA NO

PROJETO E, JUNTOS,

PLANEJAREMOS A ABERTURA.

COMBINADO! SEJA BEM-VINDO AO MUNDO DOS

NEGÓCIOS.

PARABÉNS, QUERIDO! QUE ESSA NOVA

EMPREITADA SEJA UM GRANDE SUCESSO!

PAI, VOCÊ DEDICOU MUITOS ANOS DE SUA VIDA

AO TRABALHO E MERECE ESSE

RECONHECIMENTO.

HOJE, MEUS COLEGAS DE TRABALHO FIZERAM UMA LINDA HOMENAGEM NA MINHA DESPEDIDA. FIQUEI MUITO EMOCIONADO, POIS

NÃO IMAGINEI QUE ELES FARIAM ISSO.

42Vá para a página 13

Encontro 7 – Principais causas dos problemas financeiros

Algum tempo depois...

NÃO IMAGINAVA QUE SER EMPRESÁRIO DAVA TANTO

TRABALHO! AINDA BEM QUE VOCÊ VEM ME AJUDAR

DEPOIS DO SEU EXPEDIENTE.

PAI, VOCÊ SABE QUE GOSTO DE VIR AQUI E AJUDAR. VAI SER MUITO BOM QUANDO O FABRÍCIO TAMBÉM ESTIVER TRABALHANDO CONOSCO.

FILHA, FOI MUITO IMPORTANTE VOCÊ

TER ME AJUDADO A ENCONTRAR O PONTO DE EQUILÍBRIO DA EMPRESA.

NOS PRIMEIROS MESES,

TRABALHAMOS NO PREJUÍZO. MAS,

NO MÊS PASSADO, JÁ CONSEGUIMOS

FATURAR MAIS DO QUE O NECESSÁRIO PARA COBRIR AS CONTAS.

QUE BOM, PAI! ISSO QUER DIZER QUE

A EMPRESA JÁ COMEÇOU

A DAR UM PEQUENO

LUCRO.

É VERDADE! AINDA É PEQUENO, MAS O

IMPORTANTE É SABER QUE ELE JÁ ESTÁ ACONTECENDO.

É ISSO AÍ, PAI! AGORA PRECISAMOS CUIDAR

DAS CONTAS PARA QUE ELAS NÃO AUMENTEM E CONTINUAR FATURANDO

MAIS A CADA MÊS.

POIS É, O MUNDO DOS NEGÓCIOS TEM A VER COM AQUELE DITADO POPULAR: “DE GRÃO

EM GRÃO, A GALINHA ENCHE O PAPO”.

É VERDADE! MAS ELE AINDA TEM UM

LONGO CAMINHO ATÉ SE FORMAR.



Encontro 8 – Saúde financeira equilibrada

Alguns meses depois...

FILHO, SEMPRE QUE PUDER, E QUE NÃO TIVER ATIVIDADE EXTRA, VENHA ATÉ A EMPRESA. ASSIM, VOCÊ JÁ VAI SE FAMILIARIZANDO

COM O MUNDO DOS NEGÓCIOS.

EU GOSTO DE VIR AQUI PORQUE SEMPRE APRENDO ALGO NOVO. GOSTEI MUITO DE PARTICIPAR DA CONVERSA COM A

EQUIPE DE OBRAS. ENTENDI QUE ELES PRECISAM CUIDAR DOS EQUIPAMENTOS,

SENÃO O CUSTO DAS MANUTENÇÕES IMPACTA O LUCRO DA EMPRESA.

É VERDADE, FILHO. TEMOS QUE FICAR ATENTOS O TEMPO TODO AOS GASTOS

DESNECESSÁRIOS, POIS SÃO ELES QUE LEVAM

NOSSO LUCRO EMBORA.

E, SE A EMPRESA TIVER MAIS

GASTOS DO QUE FATURAMENTO,

TEREMOS PREJUÍZO.

É ISSO MESMO, FILHO. TEMOS SEMPRE QUE

TRABALHAR PARA ALCANÇAR O PONTO DE EQUILÍBRIO, POIS

A PARTIR DELE É QUE TEREMOS LUCRO.

JÁ OUVI A FLÁVIA EXPLICANDO

ISSO.

ISSO! FIQUE ATENTO AO QUE A FLÁVIA

EXPLICA. ASSIM VOCÊ VAI APRENDENDO A ADMINISTRAR A

EMPRESA, POIS UM DIA ELA SERÁ DE VOCÊS.

ISSO AINDA VAI DEMORAR, MAS, QUANDO ACONTECER,

QUERO SIM AJUDÁ-LA TRABALHANDO MUITO E

COM RESPONSABILIDADE!


Encontro 9 – Verdade ou mito?

Passados alguns meses...

NEM ACREDITO QUE A EMPRESA ESTÁ DANDO

CERTO. NO COMEÇO EU TINHA TANTAS DÚVIDAS...

FOI IMPORTANTE TER CONVERSADO COM

MEUS AMIGOS E FAMÍLIA, MAS, PRINCIPALMENTE, COM A FLÁVIA, QUE ME ORIENTOU

PARA ABRIR A EMPRESA COM SEGURANÇA.

ALIÁS, ELA AINDA ME ORIENTA A TRABALHAR COM

TODAS AS INFORMAÇÕES POSSÍVEIS PARA CRESCER E

CONTINUAR INVESTINDO.

E, POR FALAR EM INVESTIR, COM O DINHEIRO QUE ECONOMIZAMOS, JÁ

PODEMOS PENSAR NO PROJETO DE CONSTRUIR

UM CONDOMÍNIO. AFINAL, O TERRENO JÁ TEMOS.

CLARO, FILHA! VOCÊ TEM RAZÃO. A

EXPERIÊNCIA DA EMPRESA NOS PROVOU QUE, COM

INDICADORES EM MÃOS, É MUITO MAIS SEGURO INVESTIR E ADMINISTRAR UM NEGÓCIO.

OI, PAI. ESTÁ LONGE... ESTÁ

PENSANDO EM QUÊ?

OI, FILHA! ESTAVA PENSANDO EM

COLOCAR EM PRÁTICA AQUELE PROJETO DE CONSTRUIR UM

CONDOMÍNIO DE CASAS. O TERRENO NÓS JÁ TEMOS.

É VERDADE. O TERRENO JÁ TEMOS. MAS

PRECISAREMOS FAZER NOVAMENTE UM ESTUDO

PARA VER SE É VIÁVEL INVESTIR NO CONDOMÍNIO.



Encontro 10 – Edital e licitação

Alguns dias depois...

PAI, A PREFEITURA LANÇOU UM EDITAL DE LICITAÇÃO PARA A

CONSTRUÇÃO DE UMA CRECHE. VAMOS PARTICIPAR?

DEIXA EU VER. O VALOR É MUITO BOM.

VOU FALAR COM A FLÁVIA. QUERO VER O

QUE ELA DIZ.

QUANDO EU TRABALHAVA NA SECRETARIA, OUVIA COMENTAREM

QUE ERA BEM COMPLICADO PARTICIPAR DOS EDITAIS, QUE ERAM NECESSÁRIOS MUITOS

DOCUMENTOS.

EU NÃO SEI BEM COMO FUNCIONA PORQUE ERA O DEPARTAMENTO JURÍDICO DA SECRETARIA QUE

CUIDAVA DISSO. OS TÉCNICOS SÓ ACOMPANHAVAM A EXECUÇÃO.

MAS A FLÁVIA DEVE SABER COMO FUNCIONA. VAMOS

PERGUNTAR A ELA?

A FLÁVIA SAIU, MAS DISSE

QUE NÃO VAI DEMORAR.


Encontro 11 – Tipos de licitação

Ainda no escritório...

SIM, FILHA. VEJA ISTO. A PREFEITURA LANÇOU UM EDITAL PARA A

CONSTRUÇÃO DE UMA CRECHE. O VALOR É MUITO BOM. O FABRÍCIO

SUGERIU QUE PARTICIPÁSSEMOS. O QUE VOCÊ ACHA?

DEIXA EU VER. O VALOR É BEM ATRATIVO. ACHO QUE SERIA UMA EXPERIÊNCIA

MUITO BOA PARA A EMPRESA, AINDA MAIS SE GANHARMOS A LICITAÇÃO.

MAS É PRECISO LER O EDITAL PARA SABER COMO ELE

FUNCIONA E QUAIS SÃO AS EXIGÊNCIAS.

DEIXA QUE EU FAÇO O

DOWNLOAD DO ARQUIVO DO EDITAL.

PODEMOS LER JUNTOS. O QUE

ACHA, PAI?

ÓTIMO, FILHO! ASSIM VOCÊ TAMBÉM

FICA POR DENTRO DE COMO ISSO

FUNCIONA.

E VOCÊ, COMO FUTURO

ENGENHEIRO, UM DIA PODERÁ

AJUDÁ-LO.

SE EU QUERO SER ENGENHEIRO,

TENHO QUE ME INTERESSAR E

APRENDER!

OI, PAI! O FABRÍCIO ME DISSE QUE VOCÊ

QUERIA FALAR COMIGO.

A PRIMEIRA COISA QUE PRECISAMOS SABER É QUAIS DOCUMENTOS SÃO

EXIGIDOS PARA QUE EU POSSA PROVIDENCIÁ-LOS. DEPOIS, VOCÊS PRECISAM CALCULAR O VALOR DO

ORÇAMENTO DA OBRA.

ESSA É UMA TAREFA PARA

VOCÊ, PAI.

18


PAI, É PRECISO ORÇAR TODOS OS ITENS, POIS,

UMA VEZ INDICADO O VALOR, NÃO SERÁ

POSSÍVEL ALTERÁ-LO.

EU SEI, FILHA. E, SE CALCULARMOS

ABAIXO DO CUSTO, TEREMOS

PREJUÍZO.

É ISSO AÍ. É MELHOR NÃO

PARTICIPAR DO QUE TER PREJUÍZO.

SÓ VOU ENTRAR NA DISPUTA SE

FOR PARA LUCRARMOS.

TAMBÉM TEMOS QUE ESTAR ATENTOS AOS

PRAZOS. SE O ENVELOPE COM OS DOCUMENTOS

E A PROPOSTA NÃO FOR ENTREGUE NO PRAZO...

...NÃO PARTICIPAMOS DA LICITAÇÃO!

SEMPRE OUVIA ISTO NA SECRETARIA:

“DOCUMENTOS QUE CHEGAREM FORA DO PRAZO

ESTARÃO DESCARTADOS DO PROCESSO”.

ISSO MESMO, PAI. POR ISSO É IMPORTANTE

ENTREGAR NO PRAZO.

AMANHÃ MESMO COMEÇAMOS A FAZER

O ORÇAMENTO.

FABRÍCIO, LEIA O EDITAL, SUBLINHE OS DOCUMENTOS NECESSÁRIOS E, DEPOIS, PASSE-ME O ARQUIVO QUE

EU DOU MAIS UMA OLHADA.

PODE DEIXAR, FLÁVIA. AMANHÃ MESMO TE

ENTREGO TUDO FEITO.


Encontro 12 – Análise de sensibilidade

Tempos depois...

FOI IMPORTANTE A NOSSA EMPRESA

PARTICIPAR DO EDITAL.

SIM! AGORA, JÁ TEMOS EXPERIÊNCIA E PODEMOS PARTICIPAR

DE OUTROS EDITAIS.

COM CERTEZA, FILHO. AINDA MAIS

PORQUE ISSO É MUITO LUCRATIVO!

COMO É BOM TERMOS O CONTROLE DAS CONTAS E

SABER QUANTO GANHAMOS E QUANTO GASTAMOS. SÓ ASSIM SABEMOS SE ESTAMOS TENDO

LUCRO OU NÃO.

E PELO JEITO ESTAMOS TENDO LUCRO, POIS VOCÊ JÁ ESTÁ

ANIMADO PARA PARTICIPAR DE OUTROS EDITAIS.

VOU FICAR ATENTO AO DIÁRIO OFICIAL E TE

AVISO SE PUBLICAREM ALGUM NOVO EDITAL.

ÓTIMA IDEIA, FILHO! FIQUE DE OLHO. FICO

MUITO ANIMADO COM O CRESCIMENTO E A CONSOLIDAÇÃO DA

NOSSA EMPRESA NO MERCADO.



Encontro 13 – Tabuleiro dos conceitos financeiros

Alguns meses depois...TENHO UMA NOVIDADE! GANHAMOS MAIS UM

EDITAL!

QUE ÓTIMO, PAI! AQUELE DA

CONSTRUÇÃO DA ESCOLA?

ESSE MESMO, FLÁVIA!

QUE COISA BOA VER

VOCÊS TODOS ANIMADOS

COM A EMPRESA.

ESTOU ANIMADO MESMO, QUERIDA. INCLUSIVE, DECIDI QUE TAMBÉM VOU

CONSTRUIR CASAS PARA VENDER.

QUE BOM, PAI! SÓ NÃO

SE ESQUEÇA DE FAZER O ESTUDO DE

VIABILIDADE.

JÁ SEI FILHA...

O PAI JÁ FEZ O ESTUDO E DISSE QUE É VIÁVEL, NÉ?

SIM, JÁ FIZ, MAS QUERO

QUE A FLÁVIA DÊ UMA

OLHADA PARA VER SE ESTÁ TUDO CERTO.

PODE DEIXAR, DAREI UMA OLHADA. É

IMPORTANTE QUE O NEGÓCIO

COMECE PEQUENO,

ASSIM, NÃO É PRECISO PEDIR EMPRÉSTIMO

AO BANCO.

21

CLARO, FILHA! VOU INVESTIR SÓ O

DINHEIRO QUE TEMOS EM MÃOS, SEM FAZER

EMPRÉSTIMOS. A IDEIA É CONSTRUIR

DEZ CASAS NAQUELE TERRENO DO CENTRO.

À MEDIDA QUE FOR VENDENDO,

PODEMOS CONSTRUIR TAMBÉM NO OUTRO TERRENO

QUE TEMOS.

É ISSO AÍ, QUERIDO.

COMO DIZIA O VOVÔ,

“DEVAGAR E SEMPRE”.

SIM, É PRECISO TER OS PÉS NO CHÃO! AH! IA ME ESQUECENDO DE

CONTAR: VOU FAZER UMA PARCERIA COM UM BOM ARQUITETO PARA

PROJETAR AS CASAS.

LEGAL! É IMPORTANTE QUE ELAS SEJAM

BONITAS, ASSIM FICA MAIS FÁCIL VENDER.

ALÉM DE BONITAS, ELAS PRECISAM SER

FUNCIONAIS.

COM CERTEZA. AS PESSOAS BUSCAM

BELEZA, CONFORTO E PRATICIDADE.

AH, PAI! NO FINAL DO ANO, SEMPRE ACONTECE

AQUELA FEIRA DE IMÓVEIS DO SINDICATO DA

CONSTRUÇÃO CIVIL. QUE TAL LANÇARMOS O CONDOMÍNIO

NESSA FEIRA?

ÓTIMA IDEIA! MAS, ANTES, QUERO QUE

A FLÁVIA DÊ UMA OLHADA NO PROJETO

DE VIABILIDADE PARA VER SE TUDO

ESTÁ TUDO CORRETO.

DEIXA COMIGO QUE ATÉ AMANHÃ EU CONSIGO ANALISÁ-LO.



Encontro 14 – O segredo para se preparar financeiramente

Tempos depois, na feira de imóveis... PARABÉNS A TODOS NÓS!

A NOSSA EMPRESA É UM SUCESSO! EM DOIS DIAS

VENDEMOS TODAS AS CASAS!

SÉRIO?! QUE FELICIDADE! VOCÊS SÃO

MESMO DEMAIS!

PARABÉNS AOS DOIS QUE MAIS SE

DEDICARAM ÀS VENDAS!

FLÁVIA, SEM VOCÊ AO NOSSO LADO NÃO TERÍAMOS INFORMAÇÕES

SUFICIENTES PARA TOMAR A DECISÃO

E INVESTIR COM SEGURANÇA.

A CADA DIA ESTOU MAIS CONVENCIDO DE QUE É A

PROFISSÃO DE ENGENHEIRO QUE

QUERO SEGUIR.

E EU ESTOU A CADA DIA MAIS FELIZ COM

VOCÊ ME AJUDANDO NA EMPRESA.

E SEI QUE VOCÊ E A FLÁVIA TERÃO UM

FUTURO BRILHANTE À FRENTE DESTE NEGÓCIO.

ENTÃO, MAIS UMA VEZ, SUCESSO AO FUTURO DE

NOSSOS FILHOS AMADOS!

FIM


Encontro 1 – Pensando no futuro

1 Leia a fábula A cigarra e a formiga e responda às questões.

hora de agir

Num dia quente de verão, uma alegre cigarra estava a cantar e a tocar o seu violão, com todo o entusiasmo. Ela viu uma formiga a passar, concentrada na sua grande labuta diária que consistia em guardar comida para o inverno.

“D. Formiga, venha e cante comigo, em vez de trabalhar tão arduamente”, desafiou a cigarra. “Vamos nos divertir. ”

“Tenho de guardar comida para o inverno”, respondeu a formiga, sem parar, “e aconse-lho-a a fazer o mesmo”.

“Não se preocupe com o inverno, está ainda muito longe”, disse a outra, despreocupada. “Como vê, comida não falta”.

Mas a formiga não quis ouvir e continuou a sua la-buta. Os meses passaram e o tempo arrefeceu cada vez mais, até que toda a Natureza em redor ficou coberta com um espesso manto branco de neve.

Chegou o inverno. A cigarra, esfomeada e enregela-da, foi à casa da formiga e implorou humildemente por algo para comer.

“Se você tivesse ouvido o meu conselho no Verão, não estaria agora tão desesperada”, ralhou a formiga. “Preferiu cantar e tocar violão?! Pois agora dance!”

E dizendo isto, fechou a porta, deixando a cigarra entregue à sua sorte.

GESTÃO por espasmos. Disponível em: <https://www.elirodrigues.com/2017/08/15/gestao-por-espasmos/>. Acesso em: 12 abr. 2019.

a) É comum as fábulas serem acompanhadas de uma lição de moral, isto é, uma frase que re-sume e explica a mensagem que deve ser transmitida ao leitor. Que lição de moral pode ser extraída da fábula lida?

b) A fábula de La Fontaine valoriza mais o estilo de vida da cigarra ou o da formiga? Como esses dois personagens são representados?

Edua

rdo

Bo

rges

. 201

9. D

igit

al.

24


c) Roberto, o personagem da história em quadrinhos, está perto de se aposentar. Na sua opi-nião, ele é mais parecido com a formiga ou com a cigarra da fábula? Justifique sua resposta.

2 Leia, agora, o poema de José Paulo Paes, que faz uma releitura da fábula A cigarra e a formiga.

Sem barra

Enquanto a formiga

carrega comida

para o formigueiro,

a cigarra canta,

canta o dia inteiro.

A formiga é só trabalho.

A cigarra é só cantiga.

Mas sem a cantiga da cigarra

que distrai da fadiga,

seria uma barra

o trabalho da formiga!

PAES, José P. Olha o bicho. São Paulo: Ática, 1989.

a) Qual a diferença mais marcante entre a fábula e o poema?

b) A vida totalmente voltada ao trabalho, sem momentos de relaxamento, lazer e sem acesso à arte e à cultura pode ser muito estressante e opressora. Por outro lado, levar uma vida descompromissada e priorizar apenas os momentos divertidos pode ser limitante e inviável. Analise o comportamento da cigarra e da formiga na fábula de La Fontaine, discutindo com a sua turma sobre como esses personagens poderiam viver de maneira mais equilibrada, feliz e, ainda assim, pensar no futuro. Depois, em grupos, reescrevam a fábula. Levem em consideração essa observação feita pelo linguista e escritor Marcos Bagno:

“A cigarra e a formiga” foi escrita na França no século XVII, por um membro da aristocra-cia, e decerto retrata os valores éticos daquela época e daquela classe social. Como é avaliar a moral contida numa sociedade como a brasileira do século XXI?

Fonte: BAGNO, Marcos. Fábulas fabulosas. In: CARVALHO, Maria A. F.; MENDONÇA, Rosa H. (Org.). Práticas de leitura e escrita. Brasília: Ministério da Educação, 2006. p. 50-52.

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25

Profissão artista

Artistas são pessoas que trabalham nas artes atuando, compondo e cantando músicas, dan-çando, pintando, esculpindo, fotografando, dirigindo novelas, filmes ou peças de teatro, pro-duzindo cenários, escrevendo, etc. O ramo das artes é amplo e os artistas estão sempre criando novas formas de expressar as questões individuais e coletivas do ser humano.

A arte, por sua vez, estimula a criatividade e a sensibilidade, educa, informa, encanta, emo-ciona e entretém. Além disso, a arte também reflete, critica e questiona a sociedade, seus costumes e valores. Um artista pode dedicar uma vida inteira a estudar, praticar e aperfeiçoar a sua arte. Atualmente, a pro-fissão de artistas e técnicos de espetáculos é regulamentada e garantida por lei, e o registro profissional (chamado de DRT) permite que esses profissionais trabalhem e recolham seus impostos para aposentadoria futura.

Apesar disso, a profissão de artista nem sempre é considerada e respeitada. Por terem horários variados e flexíveis de trabalho e por, muitas vezes, trabalharem com o que a maioria da popu-lação considera lazer, diversão ou passatempo, muitos artistas ainda são mal remunerados e desvalorizados.

Você conhece ou convive com artistas?

Converse com a sua turma sobre o papel dos artistas na sociedade atual.

se liga nessa!

©Tanya Constantine/Getty

Images

©Shutterstock/YusufOzluk

©Shutterstock/Kiselev Andrey

Valerevich

©Shutterstock/Vgstockstudio

©Sue Barr/Getty Images

Pesquise junto aos seus familiares como eles estão se preparando para a aposentado-

ria. De que forma você percebe alguma preocupação com o futuro em sua casa? Entre as

pessoas da sua família, há algum artista? Se houver, como essa pessoa se programa para o

futuro? Registre suas conclusões a seguir.

©Shutterstock/Rodrigo

Bellizzi

ampliando

26


Encontro 2 – Perfil de risco

Quando você escuta falar em aposentadoria, você pensa...

... em alguém assim... ... ou assim?

A aposentadoria deve ser pensada muito antes de se envelhecer, ainda quando se é jovem. Pes-soas jovens geralmente são mais despreocupadas com o futuro, priorizam curtir o momento presente, viajar ou estar com os amigos. Mas, para construir a segurança financeira e ainda aproveitar e curtir a vida em todas as suas fases, é preciso economizar recursos financeiros.

Se uma pessoa, quando jovem, não quiser pensar sobre seu futuro e sua segurança financeira, terá grande chance de se aposentar contando apenas com recursos do INSS ou então com recursos de algum fundo de pensão.

Pensar no futuro significa procurar poupar sempre e o máximo que puder, levando-se em con-ta o equilíbrio entre a qualidade de vida presente e a futura.

se liga nessa!

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1 Na sua opinião, é importante as pessoas se prepararem para o futuro? Justifique sua resposta.

2 Para ter segurança financeira, é preciso poupar. Mas também é importante saber investir. Leia o texto da próxima página e discuta com o professor e os colegas a respeito do que você enten-deu sobre os perfis de risco apresentados. Depois, tente perceber com qual deles você mais se identifica e registre suas razões nas linhas a seguir.

hora de agir

27

Forma de pensar

DECISÃO

Olhar o mundo

Tem um sistema e pessoas trabalhando para você.

Tem sob seu controle a empresa.

Tem habilidade para liderar

pessoas.

Busca “ganho certo”/

garantias/benefícios.

O dinheiro trabalha para você.

Corre riscos.

É seu próprio patrão.

Independente/Perfeccionista.

Faz tudo.

FFuncionário

EEmpresário

AAutônomo

IInvestidor

Quem eu quero ser?

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Perfil de risco

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Fonte: KIYOSAKI, Robert T.; LECHTER, Sharon L. Independência financeira: o guia do pai rico. Rio de Janeiro: Campus, 2005.

3 Você identificou o seu perfil de risco? Aguarde as orientações e participe de uma atividade em que você deverá compartilhar o seu perfil com a turma.

Poupar é apenas uma parte do processo da Educação Financeira. Poupar apenas não bas-

ta, é importante também saber investir. Esta não é uma tarefa fácil, existem muitas opções

e as dúvidas sempre surgem.

Afinal, quais são as opções de investimento que devem ser escolhidas?

Para tomar essa decisão, é preciso conhecer o perfil de risco das pessoas, além de reali-

zar uma boa pesquisa e fazer uma análise das opções.

Analisar o perfil de risco serve ainda para tomar decisões quanto ao que fazer

profissionalmente.

Observe o esquema a seguir.

28


Compartilhe com os familiares o que você aprendeu neste encontro. Depois, peça ajuda a eles para identificar o perfil de risco de cada um, registrando os nomes deles nos quadros correspondentes e justificando a razão das escolhas.

autonomia. correr riscos.

ampliando

29

Encontro 3 – Análise da viabilidade de um negócio

1 Roberto conversou com seus amigos do trabalho sobre as possibilidades de investimento após a sua aposentadoria. Uma ideia que surgiu nessa conversa foi a de abrir uma empresa. No entanto, ele sabe que não é tão fácil assim. Troque ideias com a turma sobre as possibilidades de Roberto e responda às questões a seguir.

a) Identifique na história o trecho que demonstra a preocupação de Roberto quanto à ideia de abrir seu próprio negócio.

b) A filha de Roberto recomenda que, antes de se abrir um negócio, seja feito um "estudo de viabilidade". O que você entende por esse termo?

c) Você costuma analisar a viabilidade de alguma coisa que considera importante antes de fazê-la? Como você faz essa análise?

2 Existem aspectos que devem ser considerados para analisar a viabilidade de um negócio. Leia o esquema a seguir e discuta com a turma o que vocês entenderam dele.

Análise de viabilidade

hora de agir

demonstrar a viabilidade ou

inviabilidade do projeto.ajudar o empresário a avaliar o

investimento a ser realizado;

elaborar um estudo de viabilidade econômico-financeira que tem como

objetivos:

pesquisar informações sobre clientes, fornecedores e concorrentes;

conhecer a atividade em que se

deseja atuar;

Para fazer a análise da viabilidade de um negócio,

é fundamental:

30


Calcular e analisar os indicadores econômicos: ponto de equilíbrio, lucratividade, rentabilidade e tempo de retorno do investimento.

Projetar qual é a necessidade de receitas (vendas) para a cobertura dos custos e a formação do preço.

Levantar os custos de abertura do negócio: custos fixos, variáveis e financeiros.

Saber qual é o montante de recursos necessários para o capital de giro.

Levantar o valor dos investimentos fixos necessários para iniciar o negócio.

Pesquisar o mercado em que se deseja atuar (consumidor, concorrente, fornecedor).

Conhecer o próprio perfil de risco e as características empreendedoras.

Seguem algumas questões indispensáveis para realizar a análise de viabilidade:

3 Após conhecer os aspectos que devem ser considerados para analisar a viabilidade de um negó-cio, leia, no texto a seguir, os conceitos financeiros que o empreendedor deve saber para elabo-rar a sua análise.

Conceitos financeiros para análise de viabilidadeA análise financeira, realizada por meio do levantamento de informações e do monitora-

mento de fatos e resultados, deve tornar-se uma ação gerencial constante para quem quer obter sucesso em sua empresa.

Conheça os pontos que precisam ser considerados na realização dessa análise:

Sabe aqueles investimentos necessários para colocar a empresa em funcionamento? Esses são os investimentos fixos: máquinas e equipamentos, estrutura física, móveis e uten-sílios, equipamentos de informática, instalações elétricas, fachada, etc.

É preciso planejar com critério no que investir para garantir que a empresa cresça sem gerar dívidas ou comprometer o seu funcionamento.

Esses investimentos podem ser com recursos próprios ou com financiamentos de longo prazo, por meio de linhas de crédito.

Investimentos fixos

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Representam o capital de giro bruto de uma empresa os saldos:

das contas de disponibilidades (saldos bancários e de caixa);

de aplicações de curto prazo (aplicações financeiras);

das contas a receber (valores a receber provenientes de vendas a prazo);

dos estoques.

Nos primeiros meses, a empresa normalmente não consegue vender o volume necessário

para a cobertura de seus custos e a formação de lucro. No entanto, nesse tempo, ela precisa

sobreviver, pagar os custos, financiar clientes e manter estoques. Dessa forma, um erro nesse

cálculo ou a falta de capital de giro para iniciar um negócio pode ser fatal.

Para dimensionar o volume de vendas ou o faturamento necessário para tornar a empresa

viável, é preciso que o empreendedor conheça o comportamento do mercado e o potencial

de vendas de sua empresa.

Tão importante como o empresário conhecer o faturamento é poder definir que linhas de

produtos ou serviços venderá, os custos, os preços compatíveis com o mercado e a margem

de lucro esperada na venda.

São os custos associados diretamente ao volume de vendas, de industrialização ou

da prestação de serviços, ou seja, são aqueles custos que variam de acordo com o volu-me de vendas. Quanto maior o volume de vendas, maiores serão os custos variáveis no seu

montante.

São todos os gastos necessários para manter a estrutura funcionando regularmente:

Aluguel do imóvel.

Água, energia elétrica e telefone.

Honorários contábeis.

Materiais de limpeza e de consumo.

Manutenções em geral (predial, móveis, equipamentos, veículos, etc.).

Capital de giro

Faturamento

(vendas)

Custos variáveis

Custos fixos

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Estabelecer preços de venda de produtos ou serviços a serem comercializados é uma de-

cisão altamente estratégica. Para defini-los, não basta acompanhar os preços praticados pelo

mercado ou simplesmente pesquisar o preço do concorrente e estabelecer um valor menor

para ser mais competitivo. Ao estabelecer uma política de preços, devem ser levados em

consideração fatores como:

preços praticados pela concorrência;

valores de aquisição do produto;

impostos incidentes na sua venda;

royalties, embalagens, etc.);

percentual de remuneração dos custos fixos;

perfil qualitativo do produto ou serviço vendido em comparação com o vendido pelo

concorrente.

Lucro é o resultado final depois de remunerados todos os custos variáveis e os custos fixos dentro de um determinado período.

Como o principal objetivo de um negócio é obter lucro, ao analisar a viabilidade, este é um

número muito importante para se pensar. Ele definirá se o negócio é ou não viável do ponto

de vista econômico. Por meio desse resultado, é possível saber o tempo de retorno do inves-

timento e em quanto está sendo remunerado o capital investido no negócio.

É uma ferramenta fundamental para a análise de viabilidade e o acompanhamento dos resultados de um empreendimento. Ela demonstra o desempenho econômico da empresa,

apresentando um resultado final, que pode ser o lucro ou o prejuízo. Também fornece in-

formações para a tomada de decisões estratégicas e operacionais que serão muito úteis no

presente e no futuro.

Preço de venda

Lucro

Demonstrativo de resultados

4 Com alguns colegas, elabore uma lista de ações, elencando os principais pontos que Roberto precisa considerar para analisar a viabilidade de sua ideia. Para isso, utilize como base os itens indicados a seguir. Aguarde as orientações.

Investimentos fixos

Capital de giro

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Faturamento (vendas)

Custos variáveis

Custos fixos

Preço de venda

Lucro

Demonstrativo

resultados

Com base nos aprendizados deste encontro, inicie a elaboração de um plano para viabi-lizar seu propósito profissional. Para isso, preencha a planilha a seguir. Ao longo dos encon-tros, você preencherá a planilha de tal modo que, ao fim, terá o plano completo.

PROJETANDO O FUTURO

Nome

Perfil de risco

Minha escolha (escreva o que poderá escolher para o seu futuro profissional)

O que fazer? Quando fazer? Como fazer?

ampliando

34


Encontro 4 – Indicadores de desempenho

Imagine que você está aqui...

...e quer chegar aqui!

Isso significa que você tem uma meta e sabe aonde quer chegar, certo? Mas, será que apenas saber seu objetivo é o suficiente para realmente chegar lá?

Para garantir a chegada ao destino, é preciso que você avalie se está no caminho certo, confira os passos que já foram dados e saiba quantos passos ainda deve dar.

Nas empresas, isso também acontece, e os indicadores de desempenho são os instrumen-

tos que vão dizer se os passos estão de acordo com a meta estabelecida.

Esses indicadores servem para:

Medir os resultados.

Fornecer informações para análise e tomada de decisão.

Acompanhar e monitorar as metas.

Contribuir para a melhoria do desempenho por meio da mensuração e do acompanhamen-to das ações.

Analisar os riscos de retorno da empresa, atuais e futuros.

Facilitar o planejamento.

Fazer análises comparativas.

E, para a análise de viabilidade de uma empresa ou para os novos negócios dessa empresa, os principais indicadores são:

Ponto de equilíbrio.

Lucratividade.

Rentabilidade.

Tempo de retorno do investimento.

se liga nessa!

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Na nossa história, o personagem Roberto fala sobre a importância de conhecer os indicadores de desempenho para analisar a viabilidade do negócio. Um dos indicado-res que ele deverá utilizar para saber se a empresa que quer abrir é viável ou não é conhecido como ponto de

equilíbrio.

Para calcularmos o ponto de equilíbrio, é necessário determinarmos as despesas fixas (aquelas que mantêm a empresa em operação) e a margem de contribuição (ga-nho bruto sobre as vendas).

Ponto de equilíbrio = Despesas fixas ÷ Margem de contribuição

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Agora, calculamos o ponto de equilíbrio.

PE = Despesas fixas

Margem de contribuição

Como exemplo, vamos considerar uma empresa que tenha R$ 5.670,00 de despesas fixas e 36% de margem de contribuição.

Temos que representar esse percentual como número decimal.

36% =36

100= 0,36

PE=

PE= 15750

56700,36

Assim, o ponto de equilíbrio dessa empresa será alcançado se a receita bruta for de exata-mente R$ 15.750,00.

Neste caso, se a receita bruta for maior que esse valor, a empresa terá lucro. Por outro lado, se a receita bruta for menor que esse valor, a empresa terá prejuízo.

PE: ponto de equilíbrio.

Custos fixos: custos que não se alteram na mesma proporção das atividades, como aluguel, honorários do contador, telefone, material de escritório, etc.

Margem de contribuição: quantia em dinheiro ou valor expresso em percentual, resultado da diferença entre preço de venda de um produto, serviço ou mercadoria e o

margem de contribuição).

Custos variáveisimpostos, comissões dos vendedores, frete, custo da mercadoria ou matéria-prima, etc.

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PREJUÍZO

LUCRORECEITA

PONTO DE EQUILÍBRIO

VOLUME/ATIVIDADE

$

CUSTO FIXO

CUSTO TOTAL

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Compartilhe com sua família o que você aprendeu neste encontro. Juntos, identifiquem qual é o ponto de equilíbrio das finanças de sua casa.

Para esse cálculo, seus familiares precisam listar quais são os gastos e quais são as recei-tas e observar se há equilíbrio entre essas contas.

Registre as conclusões a que chegaram a seguir.

O ponto de equilíbrio será modificado quando acontecerem oscilações nos custos fixos da empresa ou em sua margem de contribuição. Em algumas situações, essa alteração exige um aumento nas vendas de maneira significativa para atingir os mesmos resultados econômicos.

37

Encontro 5 – Indicador de lucratividade

Na nossa história, a família de Roberto está animada com a ideia de abrir uma empresa de construção. Ele está firme no propósito de fazer o estudo de viabilidade e aprender um pouco mais sobre os indicadores que o auxiliarão nessa análise. Vamos ver agora mais um desses indicadores?

Indicador de lucratividade

O índice ou indicador de lucratividade mostra o percentual de ganho obtido sobre as ven-das realizadas. Veja a fórmula de cálculo desse indicador:

Fórmula de cálculo

Lucratividade = lucro líquido × 100

venda total

se liga nessa!

Lucro líquido

Venda total

de um mês ou de um ano.

Para apurar esse indicador, deve-se utilizar a ferramenta de demonstração de resultados.

Observe, no modelo a seguir, o exemplo de uma empresa.

MODELO SIMPLIFICADO DE DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

CONTAS R$ % ANÁLISE VERTICAL

1. Vendas totais 20.000,00 100%do período.

2. Custos variáveis 12.800,00 64%

variáveis.

Custo da matéria--prima ou mercadoria

10.800,00 54%Para cada R$ 100,00 de vendas, R$ 54,00

matéria-prima.

Impostos 1.200,00 6%Para cada R$ 100,00 de vendas, R$ 6,00 são destinados ao pagamento de impostos.

Comissões sobre vendas

400,00 2%Para cada R$ 100,00 de vendas, R$ 2,00 são destinados ao pagamento de comissão para o vendedor.

Outros 400,00 2%Para cada R$ 100,00 de vendas, R$ 2,00 são destinados ao pagamento de outros custos variáveis, como frete.

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3. Margem de contribuição

7.200,00 36%Esse índice mostra que, para cada R$ 100,00 de vendas, sobram R$ 36,00 para a empresa pagar os custos fixos e formar o lucro.

4. Custos fixos 5.670,00 28,4%Para cada R$ 100,00 de vendas, R$ 28,40 são

5. Resultado 1.530,00 7,6% R$ 100,00 de vendas, sobram R$ 7,60 de lucro

para a empresa.

A empresa X teve um lucro líquido de R$ 1.530,00.

O valor total das vendas foi de R$ 20.000,00.

Qual foi o resultado?

1 Que tal praticar um pouco? Analise as informações descritas no quadro anterior e discuta com um colega a situação financeira dessa empresa. Registre as observações feitas.

hora de agir

39

2 de Engenharia Civil para poder trabalhar na empresa da família. Você sabe qual é o custo médio das famílias brasileiras com a educação dos filhos? Veja as informações a seguir, discuta com a turma os indicadores de gastos das famílias e registre a conclusão a que vocês chegaram sobre esse assunto.

Classe média (em R$) Classe média alta (em R$) Classe alta (em R$)

Renda mensal da família

3.600,00 a 7.200,00 7.200,00 a 10.800,00 Acima de 10.800,00

Habitação 64.680,00 129.360,00 194.040,00

Alimentação 42.000,00 84.000,00 126.000,00

Transporte 30.660,00 61.320,00 91.980,00

Despesas pessoais 46.080,00 92.280,00 139.200,00

Saúde 29.400,00 58.800,00 88.200,00

Vestuário 18.120,00 36.240,00 54.360,00

Educação 89.460,00 178.920,00 268.380,00

TOTAL 320.400,00 640.920,00 962.160,00

Universidade Federal do Paraná (UFPR), esta seria a distribuição dos gastos por tipo de conta:

Fonte: COLAVITTI, Fernanda; BOTELHO, Carolina. Quanto custa criar um filho, do berço ao diploma. Educação. Veja seu investimento. Revista Veja, edição especial, ano 34, n. 44, p. 22-23, nov. 2001.

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Custos para criar um filho do berço ao diploma (até os 22 anos)

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Registre aqui a análise e as conclusões da turma sobre os custos para criar um filho do berço ao diploma:

ampliando

1 Compartilhe com sua família o que você aprendeu neste encontro. Ajude seus familiares a identifi-

um comparativo com o contexto analisado.

2 Projetando o futuro -mento em dinheiro) para cada passo planejado.

PROJETANDO O FUTURO

O que fazer? Quando fazer? Como fazer? Qual será o investimento?

41

Encontro 6 – Indicadores de rentabilidade e tempo de retorno de investimento

Roberto ficou muito contente ao saber que os indicadores mostraram que a empresa que ele queria abrir era viável, não é mesmo?

Agora, vamos conhecer outros dois indicadores que contribuem para a análise da viabili-dade de um empreendimento.

Indicador de rentabilidade

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Ele indica o percentual de remuneração do capital que foi investido na empresa. Com esse indicador, é possível fazer comparações com outros investimentos no mercado financeiro e ana-lisar se as aplicações, como fundos de investimentos, ações na bolsa de valores, caderneta de poupança, entre outros, são mais ou menos rentáveis. Veja a fórmula de cálculo desse indicador:


Rentabilidade = lucro líquido × 100

investimento total

Observe como aplicar a fórmula em uma empresa.

A empresa X teve um lucro líquido de R$ 1.000,00.

O investimento total na empresa foi de R$ 100.000,00.

Qual foi o resultado? 1%.

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Indicador de tempo de retorno do investimento

Ele demonstra quanto tempo será necessário para recuperar o capital investido na empresa. Veja a fórmula de cálculo desse indicador:


a) Prazo de retorno do investimento =

ou

b) Prazo de retorno do investimento =

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Observe como aplicar a fórmula em uma empresa.

Investimento total: R$ 100.000,00.

Lucro líquido: R$ 1.000,00.

Rentabilidade: 1%.

Qual é o resultado? 100 meses ou 8 anos e 33 dias.

2 Além da opção de investir em seu próprio negócio, existem no mercado financeiro outras fontes de aplicação de recursos, como caderneta de poupança, fundos de investimentos de curto e longo

sobre isso.

1 retorno aproximado do investimento de uma empresa dada como exemplo.

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investimento total lucro líquido

100% rentabilidade

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Investimentos

importante:

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definir o valor a ser investido e por quanto tempo

analisar o tempo de retorno desse investimento e sua rentabilidade.

Leia, a seguir, as três formas mais comuns de investimento.

Caderneta de poupança

É o investimento mais popular do Brasil por ser uma aplicação financeira bastante simples. Além de ser isenta de Imposto de Renda e de taxas de administração, permite a aplicação de valores bem baixos

juros mensais 30 dias após a data de sua aplicação.

Fundos de investimento

É um tipo de aplicação financeira formada por recursos de diversos investidores (co-tistas), em forma de condomínio, com o objetivo de obter lucro ao investir na aquisição de títulos e valores mobiliários, de cotas de outros fundos ou de bens imobiliários. Os recursos aplicados são convertidos em cotas, que são divididas entre os cotistas, e estes passam a ser donos de uma parte do fundo, conforme o valor investido. A renta-bilidade dos fundos que existem no mercado varia de acordo com o perfil do investidor, o tempo, o valor e o tipo de aplica-ção desejada.

Ações

Para investir no mercado de ações, é preciso avaliar suas neces-sidades e objetivos e estar disposto a aplicar por um longo período de tempo.

Uma ação é a menor parte do capital de uma empresa, é um pequeno pedaço dela. Ao comprar ações, a pessoa se torna sócia da empresa e passa a participar dos resultados gerados por ela. Quanto maior for o lucro, maior será sua parte, já que cada ação representa uma unidade do capital da empresa. E quanto mais ações, maior a parcela de lucro recebida pelo acionista.

44


ampliando

Pergunte aos seus familiares ou faça uma pesquisa na internet sobre as vantagens e as desvantagens das principais fontes de aplicação no mercado financeiro. Você também pode entrevistar alguém que tenha uma empresa ou que trabalhe em um banco e entenda de in-vestimentos. Depois, preencha a planilha a seguir.

Fontes de investimentos

Vantagens Desvantagens

Negócio próprio

Caderneta de poupança

Fundos de investimentos

Ações na bolsa de valores

45

Encontro 7 – Principais causas dos problemas financeiros

se liga nessa!

Principais causas de problemas financeiros e falência das micro e pequenas empresasAo abrir um novo negócio, não basta apenas realizar transações e vendas, é preciso avaliar permanente-mente o desempenho da empresa por meio de indi-cadores e efetuar as correções necessárias para conti-nuar competitiva no mercado.

Confira algumas das causas mais frequentes de problemas que podem interferir na sobrevi-vência das empresas.

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Custos

Toda empresa tem custos variáveis e fixos nas suas atividades. Nos custos fixos, estão concentrados os maiores problemas de resultados financeiros negativos. Caso esses custos não sejam bem gerenciados, podem comprometer a sobrevivência da em-presa. É preciso acompanhá-los constantemente e procurar re-duzi-los sem prejudicar o funcionamento do negócio.

Preços

Outro erro cometido pelas empresas está na formação equivocada do preço dos produtos ou serviços. Por estarem mal informadas, ou desconhecerem as técnicas adequadas, muitas empresas formam seus preços atribuindo um per-centual aleatório sobre os custos dos produtos, acreditan-do estarem obtendo o lucro desejado. Na realidade, em muitos casos não cobrem sequer os custos fixos, gerando, assim, prejuízos em vez do lucro pretendido.

Falta de capital de giro

O capital de giro é considerado o “oxigênio” da empresa. Sem ele, haverá a necessidade de buscar recursos com terceiros, em espe-cial no mercado financeiro, transferindo boa parte dos resultados da empresa aos seus financiadores, em forma de juros.

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Desencaixe no ciclo operacional e de caixa

O ciclo operacional da empresa é formado pelo tempo que passa entre as compras dos produtos e o recebimento da venda efetuada. Já o ci-clo de caixa é relativo ao tempo que leva entre a data de pagamento ao fornecedor e o recebimento da venda. Quando a empresa com-pra com prazos curtos para pagar e concede aos clientes prazos ele-vados para pagamento, vai precisar de capital de giro para cobrir a falta de recursos, pois acontecerá um desencaixe entre os prazos de pagamento e os de recebimento. Isso pode afetar o fluxo de caixa da empresa, comprometer seu capital de giro e levá-la a buscar os recursos necessários no mercado financeiro, normalmente com pa-gamento de juros elevados.

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Inadimplência dos clientes

Muitos empresários, querendo aumentar as vendas, aca-bam concedendo crédito aos clientes sem estabelecer as garantias necessárias para evitar a inadimplência.

É vital a elaboração do cadastro, a avaliação das infor-mações obtidas, bem como a documentação relativa ao processo de comercialização, que não é um proce-dimento burocrático e desnecessário; é, na verdade, importante para evitar perdas por atrasos ou mesmo por falta de pagamento.

Retiradas excessivas dos sócios

Quando um empresário faz retiradas muito elevadas, aci-ma das possibilidades da empresa, pode gerar redução do capital de giro, tornando-a vulnerável. No caso de ter falta de recursos, haverá a necessidade de buscar ajuda no merca-do financeiro, transferindo aos financiadores parte de seus resultados.

Os empresários devem efetuar apenas as retiradas possíveis, ou seja, o que a empresa pode pagar, e não o que se gostaria de receber.

Essas são apenas algumas causas de problemas financeiros que ocorrem nas empresas, em especial nas micro e pequenas. Cabe aos gestores obter informações e meios para melhor ad-

ministrar os recursos financeiros de suas empresas. Isso pode ser feito com controles financeiros confiáveis, que permitam calcular e analisar os indicadores de desempenho e tomar as melhores decisões para a empresa obter sucesso.

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47

1 Converse com seus colegas de turma sobre as principais causas de problemas financeiros e fa-lência das micro e pequenas empresas. Registre abaixo as considerações do grupo.

2 Compartilhe com seu grupo a pesquisa que você fez como atividade de casa do encontro an-terior, sobre as vantagens e desvantagens por tipo de investimento, e apresente-a aos demais grupos.

hora de agir

ampliando

1 Compartilhe com seus familiares os aprendizados deste encontro e ajude-os a fazer um levanta-mento para saber se há desequilíbrio financeiro em sua casa e quais são as possíveis causas dele. Registre a seguir as conclusões a que chegaram.

2 Retome a planilhae as desvantagens relativas ao perfil de risco com o qual você se identificou.

PROJETANDO O FUTURO

O que fazer? Quando fazer?Como fazer?

Qual será o investimento?Quais serão os

riscos?

Perfil de risco: vantagens Perfil de risco: desvantagens

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Encontro 8 – Saúde financeira equilibrada

se liga nessa!Saúde financeira equilibrada

Saúde não é somente a ausência de doença! Saúde é o bem-es-tar do corpo e da mente. Quando nossa vida financeira vai mal, isso pode nos afetar de diferentes maneiras.

Ter um equilíbrio financeiro pessoal é tão importante quan-to manter uma boa alimentação e praticar atividades físicas regularmente.

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Você já ouviu alguém dizendo que está passando por dificuldades financeiras ou que não consegue poupar porque ganha pouco?

Pois é, o custo de vida anda alto e nem sempre o salário cobre todas as nossas neces-sidades, mas muitas vezes o que ocorre é que as pessoas gastam mais do que ganham e, assim, não conseguem equilibrar sua vida financeira.

Leia algumas dicas que vão ajudar a manter o equilíbrio financeiro.

A primeira e mais importante: gaste menos do que você ganhe e aprenda a poupar!

Avalie sempre a diferença entre aquilo que você precisa e aquilo que deseja adqui-rir. Não compre por impulso ou pra impressionar outras pessoas.

Elabore uma planilha de receitas e despesas e coloque nela cada centavo que rece-ber e cada centavo que gastar. Nenhum dinheiro deverá ficar fora desse controle!

Estabeleça objetivos, planeje a forma de realizá-los e estipule uma data.

Compre à vista para ganhar descontos.

Pague as contas em dia e evite a ocorrência de juros.

Cuidado com as compras no cartão de crédito! Compre apenas aquilo que esteja dentro do seu orçamento. Pague sempre a fatura integral do cartão.

Defina um valor, mesmo que pequeno, para começar a poupar.

Faça o planejamento financeiro. Invista desde cedo e comece, hoje, a planejar o seu futuro!

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1 Reúna-se com seu grupo e compartilhe as vantagens e as desvantagens relacionadas ao perfil de risco que você registrou na atividade de casa do encontro anterior, identificando os pontos comuns entre os colegas. Alguma das pessoas da turma trouxe algo diferente da sua listagem? Anote abaixo.

2 ponto de equilíbrio. As famílias, assim como as empresas, precisam manter um equilíbrio financeiro, pois isso

planejamento é fundamental! Converse com a turma sobre o texto Saúde financeira equilibrada e listem outras dicas que podem ajudar a recuperar ou garantir o equilíbrio financeiro pessoal.

hora de agir

ampliando

Leia com sua família o texto apresentado a seguir sobre sazonalidade, e, juntos, identifi-quem quais são os gastos sazonais que vocês têm. Depois, preencham o quadro.

Sazonalidadeponto de equilíbrio financeiro na empresa, é necessário que as vendas te-

nham regularidade, sem sofrer muitos altos e baixos. Da mesma forma, para manter o equilí-brio financeiro no orçamento familiar, é preciso manter os gastos dentro da regularidade, tendo cuidado com grandes variações. No entanto, as empresas podem sofrer sazonalidade nas vendas, bem como as famílias podem ter gastos sazonais que interfiram em seu orçamento.

Sazonalidade nas vendas

Em alguns períodos ou épocas do ano, as empresas vendem mais, em outros, vendem menos. É fundamental analisar a sazonalidade quando se está montando um novo negócio.

É a ocorrência de eventos em algumas épocas do ano.

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Veja alguns exemplos:

Uma cantina de colégio não vende nada ou vende pouquíssimo nas férias escolares, mas precisa continuar pagando seus funcionários nesse período.

Ovos de chocolate são produtos ven-didos em supermercados apenas no

Uma sorveteria vende muito no verão e pouco no inverno.

Gastos sazonais

São aqueles que ocorrem em períodos específicos do ano, que não fazem parte dos gas-tos mensais. Esses gastos precisam ser considerados pelas famílias para que seja possível reservar o dinheiro para os meses em que eles ocorrem.

Compra de material e uniforme escolar.

família não passe apertos na hora desses desembolsos.

Agora que você e sua família já sabem mais sobre sazonalidade, preencham o quadro abaixo:

Gastos Quando acontecem? Há reserva financeira?

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Encontro 9 – Verdade ou mito?

se liga nessa!Em nossa história, Roberto aprendeu muito com a experiência de abertura de sua empresa

e agora quer expandir seu negócio. Mas ele sabe que precisa novamente analisar a viabilidade, ter os indicadores de resultados referentes a essa expansão e monitorar os resultados com as ferramentas de gestão.

Vamos ver como fazer esse monitoramento?

Tripé da gestão financeira

Para recuperar o investimento feito em um negócio, é necessário que a empresa tenha um bom retorno financeiro e que dê lucro. O lucro é o principal elemento de sustentação e sobre-vivência e é a razão de a empresa existir! Ele é necessário para:

Recuperar o capital investido.

Gerar liquidez (capacidade de pagamento).

Manter a empresa competitiva no mercado.

Remunerar sócios e funcionários.

Para avaliar constantemente a real situação econômico-financeira da empresa, é impor-tante que o empresário utilize o tripé da gestão financeira.

Gestão financeira

Eduardo Borges. 2019. Digital.

São os controles financeiros essenciais da empresa

Registro e controle da movimentação de caixa

Controle de movimentação bancária

Controle de contas a receber/pagar

Fluxo de caixa

Controle de estoques

É o controle da estrutura patrimonial da empresa

Enriquecimento x empobrecimento

Capital de giro

Endividamento

Rentabilidade

É a apuração dos resultados da empresa

Receitas x custos

Custos variáveis


Custos fixos

Lucro ou prejuízo

Estratégias para aumentar o lucro

Essas três bases representam a estrutura necessária para a gestão de uma empresa. Realizar investimentos pode ser uma grande oportunidade de negócio, mas ela deve ser monitorada constantemente. É preciso buscar sempre a obtenção das metas estabelecidas e a redução dos custos, principais causadores da redução dos resul-tados pretendidos pela empresa.

C ixaCaixaPatrimônio

Lucro

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Tripé da análise de investimentos

Quando investimos, buscamos o melhor resultado dentro de um prazo determinado, não é mesmo?

Ninguém investe para perder dinheiro! Então, ao buscar um investimento, temos de anali-sar três atributos: rentabilidade, risco e liquidez.

RENTABILIDADE

LIQUIDEZRISCO

Rentabilidade: é quanto você receberá por aplicar seu dinheiro.

Risco: representa o risco que você está disposto a aceitar, pois não há garantias de lucro.

Liquidez: determina o prazo que você precisa esperar para resgatar sua aplicação.

Dificilmente o investidor encontrará esses três atributos reunidos em um único tipo de in-vestimento. Por exemplo:

Se investirmos em imóveis, poderemos ter segu-rança e uma boa rentabilidade em função da valori-zação deles, no entanto, transformá-los em liquidez (dinheiro) pode não ser tão fácil, pois a venda pode demorar para acontecer.

Se investirmos na poupança, poderemos ter segurança e liquidez, mas a rentabilidade é pouco significativa.

Investindo em ações, poderemos ter uma rentabilidade ex-pressiva e boa liquidez; pode-se comprar e vender ações no mes-mo dia, mas com um nível menor de segurança, devido aos riscos de mercado.

Existem, portanto, muitas opções de investimento. Mas, antes de qualquer coisa, precisa-mos analisar o funcionamento de cada uma delas. Para aqueles que têm melhores condições fi-nanceiras, uma boa opção é diversificar os investimentos e aproveitar as três variáveis do tripé.

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Você participará de uma atividade para identificar quais são os mitos e as verdades a respeito dos investimentos. Aguarde as orientações e participe ativamente da dinâmica proposta.

hora de agir

1 Compartilhe com seus familiares os aprendizados que você obteve neste encontro sobre os mi-tos e as verdades dos investimentos. Depois, investigue se eles fazem algum tipo de investimento e anote abaixo. Aproveite para analisar se são investimentos de maior rentabilidade, liquidez ou segurança.

2 Retome a planilhaespera obter com o investimento tendo em vista os aspectos financeiro, pessoal e profissional.

PROJETANDO O FUTURO

Que retorno poderá obter com o investimento?

Aspecto financeiro Aspecto pessoal Aspecto profissional

ampliando

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Encontro 10 – Edital e licitação

Edital de licitação

Na história, Roberto está querendo parti-cipar de um edital de licitação. Você sabe o que é um edital? E uma licitação, sabe o que é?

Licitação

É o conjunto de procedimentos administrativos (porque parte da administração pública) para compras ou serviços contratados pelos governos Federal, Estadual ou Municipal. Quan-do o governo precisa comprar e contratar serviços, ele precisa seguir algumas regras, afinal, estará gastando um dinheiro que é de toda a população. Por isso, é necessário abrir uma licita-ção, que nada mais é do que o processo formal em que as empresas interessadas enviam seus projetos e orçamentos e competem para realizar a venda ou executar o serviço.

Edital

Cada licitação precisa ter o seu respectivo edital. Esse é o docu-mento em que estarão todas as regras da licitação que devem ser consideradas pela Comissão de Licitação e, quando for o caso, pelo pregoeiro. O edital é a lei interna da licitação. Ele precisa ser claro e informar exatamente as condições da competição. Caso ele seja muito genérico, impreciso, não apresentar os pontos essenciais ou se trouxer exigências excessivas, pode ser anulado.

se liga nessa!

pregoeiro: profissional do quadro de servidores públicos designado pelas autoridades competentes para conduzir as licitações (pregões presenciais e eletrônicos, leilões, registros de preços, etc.).

1. Ler atentamente todos os itens do edital.

2. Analisar se a empresa reúne condições de executar os serviços ou entregar os pro-dutos no prazo determinado pelo edital.

3. Analisar se preenche os requisitos técnicos necessários.

4. Calcular os custos envolvidos e o preço mínimo que pode praticar.

5. Analisar todos os prazos contidos no edital: entrega de documentos, data inicial e final da entrega, prazos e formas de pagamento.

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Faça um levantamento sobre quais editais estão disponíveis em sua cidade. Você pode consultar os sites de órgãos públicos ou o Diário Oficial. Escolha um, leia a sua descrição e

LEVANTAMENTO DOS EDITAIS DE LICITAÇÃO DA CIDADE

Finalidade do edital

Valor da licitação

Documentos exigidos

ampliando

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Encontro 11 – Tipos de licitação

Na história, Flávia orientou Roberto a ler o edital para saber como ele funciona e o que exige. Flávia recomenda que, para participar, a primeira providência é saber quais documentos são exi-gidos. Vamos saber quais são eles e, depois, conhecer as modalidades e tipos de licitações.

Documentos exigidos para participação de licitações

Dependendo do edital e da complexidade dos serviços a serem executados, a documentação exigida pode ser mais ou menos complexa.

se liga nessa!

... maior o número de documentos para compro-var a idoneidade e a capacidade da empresa.

Quanto maior a licitação...

... menores serão as exigências. Às vezes, exigem apenas as certidões negativas do INSS e FGTS.

Quanto menor a licitação...

Geralmente, para participar de licitações, é preciso efetuar o cadastro ou apresentar os documentos no envelope de habilitação.

Os documentos referem-se à regularidade da empresa no tocante à:

habilitação jurídica (contrato social, etc.);

qualificação técnica (atestados de capacidade técnica, certificados, etc.);

qualificação econômico-financeira (balanços, etc.);

regularidade fiscal (certidões negativas de débitos com o governo, INSS, FGTS, Receita Federal, impostos estaduais e municipais).

Modalidades de licitações

modalidade da contratação é o valor do objeto a ser contratado, conforme o disposto no art. 22 da Lei 8.666/1993.

As modalidades de licitação são as seguintes:

Concorrência

É a modalidade de licitação entre quaisquer interessados que, na fase inicial de habilitação pre-liminar, comprovem possuir os requisitos mínimos de qualificação exigidos no edital para execu-ção de seu objeto.

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Tomada de preços

É a modalidade de licitação entre interessados previamente cadas-trados ou que atenderem a todas as condições exigidas para cadastra-mento até o terceiro dia anterior à data do recebimento das propostas.

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Convite

Para contratações de pequeno valor entre, no mínimo, três interessados do ramo, cadastrados ou não. Esses são escolhidos e convidados pela unidade administrativa, mas também podem participar aqueles que estiverem cadas-trados na correspondente especialidade e manifestarem seu interesse com antecedência de 24 horas da apresentação da proposta.

Concurso

Modalidade de licitação entre quaisquer interessados para escolha de trabalho técnico, científico ou artístico, mediante a instituição de prêmio ou remuneração aos vencedores.

Leilão

Modalidade de licitação entre quaisquer interessados para venda de bens móveis ou de produtos legalmente apreendidos ou penhora-dos, ou para alienação de bens imóveis, prevista no art. 19, a quem possa oferecer o maior lance, igual ou superior ao da avaliação.

Pregão

É a modalidade de licitação em que a disputa pelo fornecimento de bens ou serviços comuns é feita em sessão pública, por meio de propostas de preços escritas e lances verbais ou por via eletrônica.

SEBRAE/PR. Disponível em: <http://portal.pr.sebrae.com.br/>. Acesso em: 12 abr. 2019.

Tipos de licitação

É o critério de julgamento utilizado pela Administração Pública para a seleção da proposta mais vantajosa.

TIPO

Os tipos de licitação mais utilizados para o julgamento das propostas são os descritos a seguir.

Menor preço

Critério de seleção em que a proposta mais vantajosa para a Administra-

geral e para a contratação de bens e serviços de informática.

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Déficit públicoÉ o valor que o governo gasta acima do que arrecada, durante

um período de tempo, considerando-se os valores nominais, ou seja, somando a inflação e a correção monetária do período. Normalmente,

avaliação do excesso de despesa de cada país em relação ao valor da produção.

Déficit familiarOcorre quando os gastos são maiores que as receitas da família.

1 Depois de saber mais sobre o funcionamento das licitações, responda:

Qual é a modalidade em que se enquadra a licitação de que Roberto quer participar? Registre

sua resposta a seguir e compartilhe-a com os colegas.

2 Reúna-se em grupo com os colegas e façam uma apresentação sobre o que vocês entenderam em relação ao tipo de licitação que coube ao grupo estudar. Aguarde as orientações e participe da atividade.

3 Compartilhe com a sua turma o levantamento que você fez, como tarefa de casa do encontro

de licitação em que esses editais se enquadram, conforme o que você viu neste encontro.

4 Você sabe qual é o montante que o governo gasta todos os anos em compras? Já ouviu falar em déficit público e déficit familiar?

Conheça um pouco mais sobre esses assuntos lendo as informações que se encontram no texto a seguir. Depois, converse com a turma sobre o que vocês entenderam a respeito disso.

hora de agir

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Melhor técnica

Critério de seleção em que a proposta mais vantajosa para a Adminis-

exclusivamente para serviços de natureza predominantemente intelectual, em especial na elaboração de projetos, cálculos, fiscalização, supervisão e

a elaboração de estudos técnicos preliminares e projetos básicos e executivos.

Técnica e preço

Critério de seleção em que a proposta mais vantajosa para a -

derada, considerando-se as notas obtidas nas propostas de preço e de técnica. É obrigatório na contratação de bens e serviços de in-formática e nas modalidades de tomada de preços e concorrência.

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O déficit familiar pode ser:

pequeno e ocasional: acontece eventualmente e envolve pequenos valores que podem ser facilmente cobertos com medidas simples de economia;

médio e constante: acontece quando todo mês falta dinheiro para cobrir as despesas. Quando ocorre, a família opta por pagar uma conta e deixar a outra atrasada. Pode ser corrigido com planejamento do orçamento familiar, acompanhamento e disciplina para evitar gastos desnecessários;

grande e persistente: quando o grau de endividamento está tão elevado que é necessá-rio tomar empréstimos, normalmente com juros elevados, que aumentam ainda mais o en-dividamento. Ocorre quando há um descontrole completo das contas, gastos excessivos com despesas supérfluas ou desnecessárias. Para ser corrigido, requer muito controle dos gastos, corte das despesas desnecessárias, renegociação de dívidas e estudo das possibi-lidades de aumento de receitas.

DÉFICIT público. Disponível em: <http://pt.wikipedia.org/wiki/Deficit_p%C3%BAblico>. Acesso em: 12 abr. 2019.

Compartilhe com sua família as informações sobre os gastos do poder público com licitações e es-tabeleça uma relação entre a gestão dos gastos públicos e a gestão dos gastos familiares. Registre suas conclusões a seguir.

ampliando

60


Encontro 12 – Análise de sensibilidade

Na história, Roberto está animado com o crescimento da empresa e está atento a novas possi-bilidades de negócios, como a participação em novos editais. No entanto, ele não se descuida dos controles, pois sabe que uma decisão equivocada pode comprometer todo o lucro que a empresa está obtendo.

Há uma ferramenta, denominada análise de sensibilidade, que é bastante utilizada para a tomada de decisão nas empresas. Vamos saber mais sobre ela?

Análise de sensibilidade

se liga nessa!

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A sobrevivência de uma empresa ocorre pela sua capacidade de gerar lucro. No entanto, o lucro é um número muito sensível, que pode ser afetado pela variação:

Há uma ferramenta que analisa o impacto dessas variações sobre o lucro, a análise de sen-sibilidade, ou análise de custo × volume × lucro. É uma ferramenta de grande utilidade, que permite projetar ou comparar os resultados de estratégias financeiras de curto prazo. Com ela, também é possível antecipar eventuais resultados ou impactos sobre o lucro, provocados por decisões tomadas na empresa. Compreender o que é uma análise de sensibilidade e saber usá--la a favor da empresa aumenta muito a capacidade de gestão, dando segurança e percepção na hora de decidir.

Algumas simulações podem ser feitas por meio dessa ferramenta, considerando aumento ou redução:

dos custosdo preço de vendas do volume de vendas

do preço de compra

das vendas dos custos fixosdo preço de

venda

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Observe, no exemplo a seguir, o impacto sobre o lucro em uma simulação com aumento de 20% das vendas e com redução de 10% das vendas.

ANÁLISE DE SENSIBILIDADE

Atual + 20% vendas – 10% vendas

Vendas totais R$ 100.000,00 100% R$120.000,00 100% R$ 90.000,00 100%

Custos variáveis

R$ 60.000,00 60% R$ 72.000,00 60% R$ 54.000,00 60,%


R$ 40.000,00 40% R$ 48.000,00 40% R$ 36.000,00 40%

Custos fixos R$ 31.000,00 31% R$ 31.000,00 25,83% R$ 31.000,00 34,44%

Lucro/Prejuízo

R$ 9.000,00 9,00% R$ 17.000,00 14,17% R$ 5.000,00 5,56%

Impacto sobre o lucro 88,89% -44,44%

1 Que tal praticar? Com base nas informações apresentadas no exemplo dado no quadro anterior, analise o impacto sobre o lucro considerando as duas situações indicadas. Converse com os cole-gas e o professor sobre o que foi observado.

a) Aumento de 20% nas vendas.

b) Redução de 10% nas vendas.

hora de agir

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Retome a planilha Projetando o futuro e complete-a fazendo a análise de sensibilidade a respeito do perfil de risco escolhido.

PROJETANDO O FUTURO


Se não cumprir o plano de ação, quais serão as consequências?

Se escolher outro perfil de risco, quais serão as consequências?

ampliando

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Encontro 13 – Tabuleiro dos conceitos financeiros

1 Neste encontro, você terá a oportunidade de consolidar os conceitos trabalhados até este mo-mento. Aguarde as orientações e participe da atividade sobre os conceitos financeiros.

hora de agir

Esta é a última etapa da elaboração do plano sobre o seu propósito profissional. Retome a planilha Projetando o futuro e complete-a, identificando as possíveis parcerias (pessoas e empresas) que poderão ajudar no alcance de seu objetivo. Aproveite para revisar algum item que considerar necessário.

PROJETANDO O FUTURO

Nome

Perfil de risco

Minha escolha (escreva o que poderá escolher para o seu futuro profissional)

O que fazer? Quando fazer? Como fazer? Qual será o investimento?

Quais serão

Perfil de risco: vantagens Perfil de risco: desvantagens

Que retorno poderá obter com o investimento? Aspecto

financeiro

Aspecto

pessoal

Aspecto

profissional


Se não cumprir o plano de ação, quais serão as consequências? Se escolher outro perfil de risco, quais serão as consequências?

Parcerias

(Quem poderá contribuir para a realização do plano de ação?)

ampliando

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Encontro 14 – O segredo para se preparar financeiramente

Economizar, poupar e investir

Cada pessoa tem seus ideais e objetivos e deseja um futuro promissor e cheio de conquis-tas para si. Muitos alcançam seus objetivos cedo, outros levam algum tempo e outros, por uma série de motivos, podem abandonar seus planos no meio do caminho.

Quando as pessoas assumem a responsabilidade pelas suas conquistas e conseguem de-senvolver disciplina, persistência e determinação, com uma boa dose de autoconfiança, elas têm mais chances de se preparar financeiramente e realizar seus planos futuros.

Mas, qual é o segredo para se preparar financeiramente?

se liga nessa!

Na história, Roberto e sua família estão comemorando os excelentes resultados obtidos com os investimentos realizados. Isso foi possível porque ele criou uma reserva financeira durante todos os anos em que trabalhou como funcionário público, preparou-se para inves-tir suas economias na abertura do negócio, fez os controles financeiros e utilizou os indica-dores para analisar o impacto de suas decisões sobre o lucro.

Podemos aprender algumas lições com essa história, não é mesmo? Leia, a seguir, algumas decisões importantes que podem ser tomadas desde muito cedo para asse-gurar a tranquilidade financeira no futuro.

Um bom começo é estabelecer metas, escrever as regras e reavaliar o desempe-nho periodicamente.

1º. passo

Economizar e poupar!

2º. passo

Investir corretamente, fazendo o dinheiro crescer!

3º. passo

Usufruir dos resultados obtidos!

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Para vencer, comece a plantar agora e a colheita virá em breve.

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R D A U T O C O N F I A N Ç A Q

E E A S H V O P P Ç J K L J D A

S S V X C E M L L Q W E T Y U Z

P E P F M N E A P O D P Ç G H B

O M E B E C O N O M I Z A R B D

N P R N T E G O U G S G Ç G H E

S E S M A R Q S P Q C Q Q S W T

A N I Y S A W G A W I W F A M E

B H S S R F Ç K R Ç P Ç F Ç K R

I O T A F U T U R O L Ç Z C Ç M

L F E P Ç J K L J D I Q O I P I

I G N A R F Ç K P F N R F Ç K N

D E C O L H E I T A A I T P U A

A T I N V E S T I R R F Ç K P Ç

D U A Q A S D G P Ç J K L R I A

E P Ç C O N Q U I S T A S Ç P O

Encontre no caça-palavras os termos que estão destacados com negrito no texto anterior.

hora de agir

Durante os encontros deste ano, você conheceu a história de Roberto. Ele se aposenta e investe suas economias na abertura de uma empresa de construção, pensando no futuro de seus filhos, Flávia

e Fabrício.

No próximo encontro, poderá haver a presença de uma pessoa convidada que optou por abrir sua própria empresa. Essa pessoa vai compartilhar sua história de vida com a turma. Aproveite a oportunida-

de para conhecer um pouco mais do mundo dos negócios, sobre como escolher e se preparar para isso, e quais passos precisam ser dados para ter sucesso na vida empresarial.

Elabore as perguntas que você gostaria de fazer a essa pessoa convidada, registrando-as no espaço

a seguir.

ampliando

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Encontro 15 – Conversando com o convidadoHoje é um dia especial!

Durante todos esses encontros, você acompanhou a história de Roberto, engenheiro ci-vil que trabalhou na Secretaria de Obras do Estado e, ao se aposentar, decidiu abrir uma em-presa de construção para dar um futuro melhor a seus dois filhos, Flávia e Fabrício. Porém, antes de abri-la, ele pesquisou, planejou e analisou diversas variáveis para se assegurar de que seria bem-sucedido no seu empreendimento.

Hoje, você conhecerá uma pessoa que também é bem-sucedida no mundo dos negócios e vai compartilhar sua trajetória empresarial com a turma.

Aproveite para fazer as perguntas que poderão esclarecer suas dúvidas e curiosidades sobre o que fazer para ter sucesso na vida empresarial.

Aproveite esta oportunidade!

Participe!

Participe da entrevis-ta com o convidado fa-zendo a ele as perguntas que você elaborou como tarefa de casa. Aproveite e registre a seguir algu-mas informações básicas a respeito da conversa com o convidado.

hora de agir

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a) Quem é a pessoa entrevistada?

b) Qual é sua empresa e seu ramo de negócio?

c) Como o(a) empresário(a) se preparou para empreender?

d) Quais são as principais razões de seu sucesso?

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Retome a planilha Projetando o futuro e analise a viabilidade do seu plano em relação ao tempo e ao dinheiro disponíveis. Reflita sobre os principais aprendizados adquiridos ao elaborá-la e, no próximo encontro, compartilhe-os com seus colegas.

ampliando

Encontro 16 – Meus melhores aprendizadosEstamos chegando ao fim de nossa jornada.

Durante os encontros deste ano, tivemos a oportunidade de conhecer a trajetória de vida de Roberto, que, ao se aposentar, decidiu abrir uma empresa, pensando no futuro dos seus filhos, Flávia e Fabrício.

Acompanhamos também a trajetória de sua família: a esposa também se aposentando e o apoiando; a filha que o ajuda nas decisões e a empolgação e o interesse de Fabrício pela empresa, pois percebeu que gostaria de seguir a profissão de en-genheiro, tal como o pai, e dar conti-nuidade ao novo negócio da família.

E você teve a oportunidade de planejar o futuro ao preencher uma planilha que o fez refletir sobre os pas-sos necessários para chegar a um obje-tivo definido.

Sucesso!

Lima. 2019. Digital.

Educação FinanceiraQuando somos jovens, tudo o que desejamos ou sonhamos parece simples de realizar.

Construir grandes obras, pilotar aviões e viajar para belos lugares, tocar um instrumento ou cantar, ser artista de televisão, curar pessoas, ensinar... e ainda ter uma vida feliz ao lado de amigos e familiares.

Alguns desses sonhos mudam, outros somem de nossas vidas e, alguns, viram realidade.

Hoje, você está em uma importante fase de sua vida, começa uma caminhada de muitas escolhas e oportunidades e, por isso, pode ser um importante momento para se perguntar: O que desejo para o meu futuro?

Essa é uma pergunta que deverá sempre estar presente em sua vida, sem que, no entan-to, você deixe de pensar na vida que leva no presente. Fazer o que gosta, planejar, decidir aquilo que te fará mais feliz, guardar dinheiro ou investir para realizar seus planos futuros... A educação financeira é um caminho que te ajudará na realização desses sonhos!

Muito sucesso para você!

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Nome: _______________________________________________________________Idade: _____________________________Endereço: ________________________________________________________________________________________________________________________________Telefone: _______________________________________________________________________________________________

Aprendizados adquiridos

com a entrevista com o

convidadoAprendizados adquiridos

com a história de Roberto

Aprendizados adquiridos com o planejamento do futuro

Passaporte para

o FuturoPassaporte para

o futuro

Você participará de uma atividade para confeccionar o “Passaporte para o futuro”. Aguarde as orientações e preencha os campos a seguir, imaginando que seja um passaporte.

ampliando

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Glossário Imposto de Renda: imposto cobrado sobre o rendimento do trabalhador ou da empresa

e entregue ao governo federal, sendo a porcentagem de desconto fixada pelo governo de cada país onde é aplicado tal imposto.

Inadimplência: não pagamento, até a data de vencimento, de um compromisso financei-ro feito com instituições financeiras, empresas ou pessoas.

Liquidez: velocidade ou facilidade de transformar em dinheiro um investimento ou algo que se comprou.

Patrimônio: conjunto de bens e direitos da empresa.

Produto Interno Bruto (PIB): representa a soma, em valores monetários, de todos os bens e serviços finais produzidos em uma região (país, estado, cidade) durante um perío-do determinado (mês, trimestre, ano, etc.). O PIB é um dos indicadores mais utilizados na macroeconomia, com o objetivo de medir a atividade econômica de uma região.

Prejuízo: resultado financeiro negativo em função de o valor das vendas totais ser infe-rior ao valor dos custos totais.

Royalties: importância paga ao detentor ou proprietário de um território, recurso na-tural, produto, marca, patente de produto, processo de produção ou obra original, pe-los direitos de exploração, uso, distribuição ou comercialização do referido produto ou tecnologia.

Taxa de administração: percentual com base anual cobrado mensalmente sobre o patri-mônio médio do fundo de investimento.

Títulos e valores mobiliários: títulos de propriedade ou de crédito emitidos por um ente público (governo) ou privado (sociedade anônima ou instituição financeira), com características e direitos padronizados (cada título de uma dada emissão tendo o mesmo valor nominal ou a mesma cotação em bolsa, mesmos direitos a dividendos, etc.).

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Anexo 19. ano

Material de apoio

Serve para tomar decisões quanto ao que fazer profissionalmente.

1Prefere colocar o dinheiro para trabalhar; não teme

perder ou ganhar – valoriza correr riscos.

2Tem como objetivo ajudar

o empresário a avaliar o investimento a ser

realizado e demonstrar a viabilidade ou inviabilidade

do projeto.

3

Custos necessários para manter a estrutura

funcionando regularmente.

Não se alteram na mesma proporção das atividades.

7Representa o resultado final depois de terem

sido remunerados todos os custos variáveis e os

custos fixos, dentro de um determinado período.

8 Ferramenta fundamental para análise de viabilidade e acompanhamento dos resultados de um empreendimento. Demonstra o desempenho econômico da empresa, apresentando um resultado final que pode ser o lucro ou o prejuízo.

9

São os investimentos necessários para

colocar a empresa em funcionamento: máquinas e equipamentos, estrutura física, móveis e utensílios,

equipamentos de informática, instalações elétricas, fachada, etc.

4Representam os custos associados diretamente ao volume de vendas, de

industrialização ou da prestação de serviços. Alteram-se na mesma

proporção das atividades.

5Montante das vendas à

vista e a prazo.

6

Índice ou parâmetro que mede o resultado que se

obteve ou se obterá diante de uma determinada

situação. Indica se o que está sendo feito ou será

feito está ou não dentro da meta desejada.

10Valor ou quantidade que a empresa precisa vender

para cobrir o custo de mercadorias vendidas,

matéria-prima ou serviço prestado, despesas

variáveis e despesas fixas.

11Quantia – em dinheiro ou

com valor expresso em percentual – resultante

da diferença entre o preço de venda de um produto, serviço ou mercadoria e o

valor do custo variável.

12

Indica o percentual de ganho obtido sobre as

vendas realizadas.

13Indica o percentual de

remuneração do capital investido na empresa.

14Indica quanto tempo será necessário para se obter a recuperação do capital

investido na empresa.

15

71

É o conjunto de procedimentos

administrativos para as compras ou os serviços

contratados pelos governos federal, estaduais ou

municipais.

25

É considerado o “oxigênio” da empresa.

19

Trata-se do investimento mais popular do Brasil.

É isento de Imposto de Renda e de taxas de

administração. Permite a aplicação de valores bem baixos. Tem segurança e liquidez, porém oferece

baixa rentabilidade.

16

Apresenta menor preço, melhor técnica, preço e

técnica.

26

Gastar menos do que ganha, saber poupar, viver

uma vida equilibrada sem querer impressionar os outros, não comprar tudo que se quer e fazer

as contas antes de realizar uma compra são cuidados

importantes para mantê-la.

20

É um tipo de aplicação financeira formado por

recursos de diversos investidores (cotistas), em

forma de condomínio, com o objetivo de obter lucro

na aquisição de títulos e valores mobiliários, de

cotas de outros fundos ou de bens imobiliários.

17

É o maior comprador do país.

27

São aqueles que ocorrem em períodos específicos

do ano, ou seja, não fazem parte do desembolso mensal de gastos, mas

precisam ser provisionados para que se tenha uma

reserva financeira nesses períodos de ocorrência.

21

São negociadas nas bolsas de valores. Apresentam liquidez e rentabilidade, mas envolvem alto risco.

18

Valor gasto pelo governo acima do valor arrecadado.

28

Conta com três bases de sustentação: caixa, lucro e

patrimônio.

22

Significa que os gastos são maiores que as receitas

da família.

29

Apresenta segurança, liquidez e rentabilidade.

23

30É uma ferramenta para analisar o impacto das variações sobre o lucro.

Documento em que estão todas as regras observadas pela Comissão de Licitação

e, conforme o caso, pelo pregoeiro.

24

72

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