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CORTESUPREMADEJUSTICIA NOTA

o Oo. ~~tl1L

~~Compromiso con la gente

Dirección General de Auditoria Interna

NDGIA-17-203

Miércoles, 15 de marzo de 2017

SEÑOR PRESIDENTE:

EL LIC. MIGUEL A. BASUALDO F., DIRECTOR GENERAL DE AUDITORIAINTERNA, se dirige a V.E. y por su digno intermedio a los demás Miembros del Consejode Administración Judicial de la Corte Suprema de Justicia, a los efectos de remitir anexoa la presente nota el Plan de Auditoría de esta Dirección General 2017-2020 (en modomagnético), realizado en el formato de la Matriz del Plan Operativo Institucional (MPOI) deacuerdo a lo dispuesto al Acta N° 97 de fecha 17/02/2017, como así también el PlanAnual de Auditorías 2017 (en forma impresa) disgregado.

El Plan de Auditoria fue realizado en base a un análisis de riesgos teniendo encuenta los recursos humanos y financieros disponibles, el cual podrá ser modificado y/oampliado de acuerdo a necesidades emergentes o disposiciones de la superioridad.

En el mencionado Plan Anual, se tiene previsto cubrir hasta el ejercicio fiscal 2020los siguientes aspectos:

.:. Auditorías de gestión administrativa, auditorías financieras, controlesespecíficos y auditorías de seguimiento de implementación derecomendaciones del ámbito administrativo financiero de la AdministraciónCentral y las diferentes Circunscripciones Judiciales del Interior .

•:. Auditorías de gestión, verificación de denuncias derivadas de la Oficina deQuejas y Denuncias y auditorías de seguimiento de implementación derecomendaciones en el área Registral.

.:. Los controles dispuestos por la Superioridad, como así también por el DecretoReglamentario de la Ley de Presupuesto del presente año.

DIOS GUARDE A V.E.

rlY''\Jf -»-a respe o.

En el mismo se consignan los objetivos, et y acciones efocalizarán y se determinarán las prioridades de os co troles y audidesarrollarse en el presente ejercicio fiscal.

Sin otro motivo en particular, le saluda co

. uel A. Ba1!U' o F.;irio'ctol' Gel\': ID.G.A.\. - C, .J.

A V. E.PROF. DR. LUIS MARíA BENíTEZ RIERAPRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACiÓN JUDICIALDE LA CORTE SUPREMA DE JUSTICIAE. S. O

Alonso y Testanova I Central Telefónica: 439 4000 I Interno: 2411 IDirecto: 425 480 I [email protected]

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Dirección General de Auditoría Interna

CÓDIGO: PLA-DGAI-17-01 I Página: 1 de 20Fecha: 15/03/2017

DIRECCiÓN GENERAL DEAUDITORÍA INTERNA

RlAN ANUAL DE AUDITORíAS#IfIIJI

ANO 2017

Al-Audítorlamterna

Gítnmt.ilvndo el cUIllPlimiento dr los ohietivos institndonah",s

Realizado por:

CORTESUPREMADI:JUSTICIA

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AUDITORIAS ANO 2017 . Compromiso con la gente

Fecha: 15/03/2017 CÓDIGO: PLA-DGAI-17-01 Página: 2 de 20

íNDICE

Página

1.- ANTECEDENTES 03

2.- OBJETiVOS 03

3.- RESPONSABLES 05

4.- ACTiViDADES 06

Realizado por:

CORTESUPREMADE}USTICIA

o o o oPLAN ~NUA~ DE ~ r~~'tIll

AU DITORIAS ANO 2017 Compromiso con la gente



1. ANTECEDENTES:

El presente Plan Anual de Auditoría Interna del año 2017, fue elaboradosiguiendo los lineamientos del Sistema ~e Gestión de Calidad, ~~ la Au.ditoríaInterna, consignado en el Manual de Calidad, en base a un análisis de riesgosteniendo en cuenta los recursos humanos y financieros disponibles, el cualpodrá ser modificado y/o ampliado de acuerdo a necesidades emergentes odisposiciones de la superioridad y en coordinación con los diferentesDepartamentos de la Auditoría Interna.

Siguiendo la pauta de desarrollo de los Procedimientos de Auditoría y de lasInstrucciones de Trabajo, cada Departamento ha preparado un Plan Anual deAuditorías, para su ejecución durante el año 2017, siguiendo una matriz deobjetivos en torno a dos ámbitos: los objetivos gerencia les de la DGAI y losobjetivos departamentales.

2. OBJETIVOS:

2.1 Objetivos Gerenciales de la DGAI

Los Objetivos definidos de la Auditoría Interna, en el área administrativafinanciera, son los siguientes:

a. Evaluar los sistemas de control interno de los procesos administrativos yfinancieros de la Institución, tanto a nivel central como así también en lasdistintas Circunscripciones Judiciales del Interior del País.

b. Examinar los procesos de solicitud, transferencia y pago a proveedores porlas adquisiciones de bienes y servicios, realizados por la Institución, tanto anivel central como así también en las distintas Circunscripciones Judicialesdel Interior del País.

c. Evaluar los controles existentes relacionados a las liquidaciones y pagos detasas judiciales.

d. Evaluar la aplicación de las normas, políticas y procedimientos establecidospor la Institución y normativas legales vigentes, en los procesos decontrataciones, gestiones administrativas - financieras.

e. Evaluar la implementación de las recomendaciones emitidas en Informes deAuditoría Interna y los planes de mejoramiento.

f. Verificar las denuncias de naturaleza administrativa-financiera, derivadas dela Oficina de Quejas y Denuncias, de la Superintendencia General deJusticia, del Consejo de Superintendencia, del Consejo de AdministraciónJudicial o de la Corte Suprema de Justicia, en el marco del sistemadisciplinario de la Institución.

Los Objetivos definidos de la Auditoría Interna, en el área de recursoshumanos, son los siguientes:

a. Evaluar el grado de cumplimiento de las normativas, políticas yprocedimientos establecidos por la Institución y normativas legalesvigentes, en los procesos de contratación de personal en el interior del país(en el rubro de jornales), presentación de informes por lasCircunscripciones Judiciales, control de remuneración extraordinaria, entreotros.

Realizado por:

CORTESUPREMA PLAN ANUAL DEDE]USTICIA AUDITORíAS AÑO 2017

~ 4~dCompromiso con la gente



Los Objetivos definidos de la Auditoría Interna, en las áreas. dependientesde la Dirección General de los Registros Públicos, son los siguientes:

Verificar las denuncias de naturaleza administrativa~financier~, derivadas dea. la Oficina de Quejas y Denuncias, de la Superintendencia General de

Justicia, del Consejo de Superintendencia o de la. C~~e Suprema deJusticia en el marco del sistema disciplinario de la Institución.

b. Evaluar' el sistema de control interno en las distintas áreas. de I~ DirecciónGeneral de los Registros Públicos, a fin de potenciar el mejoramiento de laeficiencia y la eficacia de la gestión.

c. Verificar las anotaciones de medidas cautelares en las Secciones dePublicidad de la Dirección General de los Registros Públicos.

d. Verificar el proceso de actualización de datos en el Sistema InformáticoRegistral (SIR).

e. Evaluar el grado de implementación de las recomendaciones emitidas enInformes de Auditoría Interna y los planes de mejoramiento.

Los Objetivos definidos de la Auditoría Interna, en las áreas dependientesde la Dirección del Registro del Automotor, son los siguientes:

a. Verificar los procesos de inscripciones de automotores en la DirecciónNacional del Registro de Automotores, tanto a nivel central como asítambién en distintas Oficinas Regionales.

b. Verificar el proceso de emisión de chapas y cédulas del Registro delAutomotor, tanto a nivel central como así también en distintas OficinasRegionales.

c. Verificar el grado de cumplimiento e implementación de lasrecomendaciones emanadas de Informes de Auditorías, como así también,de las dispuestas por el Consejo de Superintendencia de Justicia o la CorteSuprema de Justicia.

d. Verificar las denuncias de naturaleza administrativa-financiera, derivadas dela Oficina de Quejas y Denuncias, de la Superintendencia General deJusticia, del Consejo de Superintendencia o de la Corte Suprema deJusticia, en el marco del sistema disciplinario de la Institución.

Los Objetivos definidos de la Auditoría Interna, en las áreas dependientesde la Dirección de Marcas y Señales, son los siguientes:

a. Verificar el grado de cumplimiento e implementación de lasrecomendaciones emanadas de Informes de Auditorías anteriores y plan demejoramiento.

2.2 Objetivos Departamentales:

2.2.1 Departamento de Auditoría de Gestión Administrativa y Financiera:

~ Evaluar las gestiones y los controles existentes en los procesos decontrataciones, cotejando con el presupuesto asignado y las gestionesdel área administrativa.

~ Evaluar la aplicación de las normas, políticas y procedimientosestablecidos por la Institución y normativas legales vigentes, referentes alos procesos de contrataciones, gestión administrativa y de recursoshumanos.

Realizado por:LIC.

CORT.ESUPREMA PLAN ANUAL DEDE}USTICIA AUDITORíAS AÑO 2017

o oo 4~U

~ ---Compromiso con la gente



~ Evaluar la implementación de las recomendaciones emitidas en Informesde Auditoría Interna, los planes de mejoramiento y las dispuestas por elConsejo de Administración Judicial, el Consejo de Superintendencia o la

Corte Suprema de Justicia.

~ Evaluar los estados financieros relacionados a la utilización de recursos,a fin de verificar la adecuada presentación, consistencia y revelación dela información financiera de la Institución, conforme a las normativaslegales vigentes en la materia e informar sobre las desviaciones, si lashubiere.

2.2.2 Departamento de Auditoría de Asuntos Institucionales:

Emitir opinión independiente y fundada, respecto a la correcta aplicaciónde las normas, políticas y procedimientos establecidos por la CorteSuprema de Justicia, a fin de buscar oportunidades de mejoramiento en lasgestiones de los ámbitos auditados referentes a los procesos de:

~ Verificar las inscripciones registra les en la Dirección General de losRegistros Públicos e inscripciones de automotores en la DirecciónNacional del Registro de Automotores.

~ Evaluar los controles internos existentes, para potenciar el mejoramientode la eficiencia y la transparencia de la gestión en las distintas áreasafectadas de la Dirección General de los Registros Públicos, DirecciónNacional de Registro del Automotor y Dirección de Marcas y Señales deGanado.

~ Verificar las denuncias de naturaleza registral, administrativa y financiera,derivadas de la Oficina de Quejas y Denuncias, de la SuperintendenciaGeneral de Justicia, del Consejo de Superintendencia, del Consejo deAdministración Judicial o de la Corte Suprema de Justicia, en el marcodel sistema disciplinario de la Institución.

~ Evaluar el grado de implementación de las recomendaciones emitidas enInformes de Auditoría Interna, los planes de mejoramiento y lasdispuestas por el Consejo de Superintendencia, Consejo deAdministración Judicial o la Corte Suprema de Justicia.

2.2.3 Departamento de Auditoría de Gestión Interior:

~ Evaluar el control interno, los estados financieros, la gestiónadministrativa y financiera de las diversas Circunscripciones Judicialesdel interior, que cuentan con descentralización administrativa.

~ Evaluar el grado de implementación de las recomendaciones emitidas enInformes de Auditoría Interna, los planes de mejoramiento y lasdispuestas por el Consejo de Administración Judicial, Consejo deSuperintendencia o la Corte Suprema de Justicia.

Realizado por:

CORTESUPREMADE]USTICIA

o o o oPLAN ~NUA~ DE ~ 4tQ

AU DITORIAS ANO 2017 ~mpromiso con la gente----------Dirección General de Auditoría Interna

CÓDIGO: PLA-DGAI-17-01Fecha: 15/03/2017 Página: 6 de 20

3. RESPONSABLES:

La responsabilidad por la elaboración, ejecución, seguimiento y control del Plan

Anual de Auditoría es del Director General de Auditoría Interna, quien para estefin cuenta con la asistencia del Director Coordinador de Auditoría, y en lasmaterias específicas que correspondan, con cada Director de Departamento, ydel Auditor de Calidad y Asesores.

Realizado por:

CORTESUPREMA PLAN ANUAL DEDEJUSTICIA AUDITORíAS AÑO 2017

o o o~ ~~UCompromiso con la gente


Fecha: 15/03/2017 CÓDIGO:PLA-DGAI-17-01 Página: 7 de 20

4. ACTIVIDADES A SER REALIZADAS EN EL PRESENTE AÑO.4.1. DEPARTAMENTO DE AUDITORíA DE GESTiÓN ADMINISTRATIVA Y

FINANCIERA:

PLANIFICACiÓN DE VERIFICACiÓN DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO

ACTIVIDADES CAN. ALCANCE ENE FEB MAR AB R MAY JUN JUL AGo SEP OCT NOV DIC rrOTAlAUD.

1. Evaluación de EstadosFinancieros para emitir el Todo Enero -

del Diciembre 450 450Dictamen de Auditoria al plantel 2016Ministerio de Hacienda.

~. Evaluación de Estados Enero -

Financieros para emisión de Todo Diciembre

Dictamen de Auditoria paradel 2016, y; 450 900 1350

plantel enero ala CGR. junio 2017

b. Revisión de STR con plazo Segúnde presentación al M.H. Uno 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 330(STR's vencidas).

pedido

~. Revisión de devolución de Uno Según 30 30 30 30 30retenciones cauciónales. pedido 30 30 30 30 30 30 330

~. Revisión de ampliación de Segúnplazos y montos de Uno 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 330Contratos.

pedido

~. Revisión de Diferencias Uno SegúnContables pedido 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 330

~. Control de los Ingresos porVenta de Materiales de Uso Febrero -

Notarial del Colegio de Uno Diciembre 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 330

Escribanos del Paraguay2017

~. Verificación de Formulariosde Declaraciones Juradas Uno Segúnde Compromiso de pedido 30 30 30 90

Contratación.~. Verificación de devolución Decreto

de saldos no utilizados, UnoReglamentari

rendiciones y presentación o de la Ley 30 30 60

de proyectos por las ONG's de Presup.

10. Revisión de rendiciones de Febrero

cuenta de Fondo Rotatorio Dos diciembre 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 4322017

11. Revisión de rendiciones de Febrero

cuentas de Fondo Fijo Dos diciembre 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 4322017

12. Verificación de documen- Res. detaciones de respaldo de Seis Retiro 180 180retiro voluntario Voluntario

13. Verificación de Denunciasde carácter administrativo - Uno Hechos 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120Denunciados 120 1440financiero

14. Políticas de Racionaliza- Uno Ley de 30ción de Gastos Presupuesto 30

15. Verificación de transferen- Decreto

cias y rendiciones de Pago Uno Reglamentaric 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 330de la Ley deDirecto Presup,

16. Dictamen sobre modifica-ciones presupuestarias en Decreto

los OG 960 y 980 (Deuda Uno !Reglamentaric 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 330de la Ley dePendiente de Pago de Presup.Eiercicios Anteriores.

17. Informe sobre cancelaciónde Obligaciones pendientes Decreto

de pago no cancelada como Uno Reglamentaric 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 330de la Ley dedeuda flotante ni Presup,reprogramada al 960 y 980

SUB TOTAL DE HORAS 192 ~332 432 672 432 432 1332 462 462 492 432 432 7104

*' .La cantidad de Auditores puede vanar dependiendo del v lumen de las document cienes a ser veriñcadas.

Realizado por:

CORTESUPREMADEJUSTICIA

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AUDITORIAS ANO 2017 Compromiso con la gente



PLANIFICACiÓN DE AUDITORíAS DE SEGUIMIENTO

N° AUDITORíASDEGESTiÓN CANT. ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTALAUD. HS.

Seguimiento de Auditoría de

1 Gestión de Mantenimientos y Dos 120 120 240Reparación de Vehículos enTalleres Oficiales y Alternativos.Seguimiento a la Auditoría decumplimiento de las cláusulas

2 contractuales, de los Contratos N° Uno 120 120 240150/2014 Y N° 115/2015 "Serviciode Impresión de Hojas paraAntecedentes Penales"Seguimiento a la Auditoría de

3 "cumplimiento de la Resolución Uno 120 120 2402567/12 Diferencias ContablesPatrimoniales Capital e Interior".

TOTAL HORAS DE VERIFICACIONES O O O 120 120 O O 240 240 O O O 720..

"La cantidad de Auditores puede vanar dependiendo del volumen de las documentaciones a ser verificadas.

PLANIFICACiÓN DE AUDITORíAS FINANCIERAS y DE GESTiÓN !

N° AUDITORíASDEGESTiÓN CANT. ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTALAlJi5:- HS.

Auditoría de Estados1 Financieros - Activos Tres 240 240 240 720

Proyectos de Inversión.

2 Auditoría de Gestión de Dos 240 240 480Servicios de Limpieza.

3 Auditoria de Cumplimiento deDos 240 240 480Contrato "Servicios Médicos".

Auditoría de Gestión Ingresos4 Judiciales - Devolución de Dos 240 240 480

Ingresos a Profesionales.

5 Auditoría de Evaluación del Dos 240 240 480MECIP

6 Auditoría de Cumplimiento de Dos 240 240 480Contrato de Publicidad.Auditoría de Cumplimiento de

7 Contrato de Mantenimiento de Dos 240 240 480Ascensores.Auditoría de Cumplimiento de

8 Contrato a cargo de la Dos 240 240 480Dirección de InfraestructuraFísica.Auditoría de cumplimiento de

9 contrato entre la CSJ y Dos 240 240 240 480Proveedores.

Total Horas de Verificaciones: O 240 960 1200 480 O O 480 720 240 240 240 4.800. .

"La cantidad de Auditores puede vanar dependiendo del volumen de las docurnentaciones a ser verificadas .

Directora de Departamento: Lic. Norma E. González R

SiglasRRMVMEJVMEEVCACE

Realizado por:

Nombre y ApellidoReinaldo RecaldeMaría Elena VeraMaría Gloria EscobarJulio VichiniMaría Eugenia EscurraEstela ValenzanoCarlos AlfonsoCristina Echeverría.

SiglasMRLVMGMFADBCCS

Nombre y ApellidoMyrian RotelaLuis VillalbaMaría C. GonzálezMónica FústerAlfio DíazBruno CastiglioniCynthia Srizuela

CORTESUPREMADl=}USTICIA

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AU DITORIAS ANO 2017 ' Compromiso con la gente


Fecha: 15/03/2017 CÓDIGO:' PLA-DGAI-17-01 Página: 9 de 20

1) OBJETIVOS DE LAS AUDITORíAS DE CUMPLIMIENTO

1.1 Evaluación de Estados Financieros para Dictamen de Auditoría para elMinisterio de Hacienda, Contraloría General de la República y la CorteSuprema de Justicia:

Se verificarán las informaciones financieras al cierre del ejercicio fiscal 2016,evaluando los saldos contables y actualizando los montos verificados en lasauditorías realizadas en el transcurso del año 2016.

Estas actividades se realizan a fin de obtener una base para la emisión delDictamen sobre los Estados Financieros, del ejercicio fiscal 2016, para elMinisterio de Hacienda, conforme al Art. 93° Inc. b) del Decreto N° 8127 quereglamenta la Ley N° 1535/99 - de Administración Financiera del Estado.

Así también, se realiza la verificación semestral para emitir el Dictamen para laContraloría General de la República, dispuesta por Resolución CGR N° 677.

La verificación de los Activos, comprende el análisis de las cuentas de:• Disponibilidades.• Bienes de Consumo.• Bienes de Uso Institucional, y;• Estudios de Proyectos de Inversión.

La verificación del Pasivo, comprende el análisis de las cuentas de pasivoscorrientes y no corrientes.

• Acreedores PresupuestariosLa verificación del Estado de Resultado, comprende el análisis de las cuentas:

• Ingresos de Gestión.• Gastos de Gestión.

Las revisiones serán efectuadas a la exposición de las cuentas en el Balancede la Institución, además de verificar que los respaldos documentales seencuentren de acuerdo a lo establecido en la Ley 1535/99.

Dichas actividades serán realizadas por todos los Auditores del Departamentode Auditoría de Gestión Administrativa Financiera.

1.2 Revisiones especiales a:

• STR's con plazos de presentaciones vencidas y que serán anuladas.• Rendición de cuentas de legajos de Fondo Rotario y Fondo Fijo,

Circunscripción Judicial Capital.• Devolución de Retenciones Cauciónales, realizadas a contratistas de

obras, de acuerdo a los contratos vigentes.• Modificaciones de contratos con contratistas de obras, relacionados a

montos y plazos de los mismos.• Ajustes contables solicitados por la Administración de la Circunscripción

Judicial Capital.• Cumplimiento de la remisión del Programa Anual de Contrataciones de

los diferentes programas ejecutados por la Administración Central,cotejando con las modificaciones, inclusiones y/o divisiones realizadas almismo con sus respectivas Resoluciones de aprobación, análisis ycomparación con la Ejecución Presupuestaria Institucional y análisis delPAC del presente ejercicio contra el PAC del ejercicio anterior.

Realizado por:

CORTESUPREMA PLAN ANUAL DEodUSTICIA AUDITORíAS AÑO 2017

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Fecha: 15/03/2017 CÓDIGO:PLA-DGAI-17-01 Página: 10 de 20

• Cumplimiento de los Planes de Mejoramiento presentados por losdiferentes ámbitos Administrativos Financieros de la Institución, en base alas recomendaciones de los Informes de Auditoría.

• Declaraciones Juradas de Compromisos de Contrataciones "FormulariosB-02-01-A y B-02-01-B".

.• Devolución de saldos no utilizados por las "Organizaciones NoGubernamentales" (ONG's).

.• Cumplimiento de normativas vigentes relacionadas al programa de retirovoluntario de Funcionarios de la Corte Suprema de Justicia.

.• Denuncias de carácter administrativo financiero.

.• Cumplimiento de las políticas de racionalización de gastos.

.• Transferencias y rendiciones de fondos bajo la modalidad de pagodirecto.

.• Modificaciones presupuestarias en los OG 960 Y 980 (Deuda Pendientede Pago de Ejercicios Anteriores).

.• Cancelación de obligaciones pendientes de pagos no canceladas comodeuda flotante ni reprogramadas a los OG 960 Y 980.

2) AUDITORíAS DE SEGUIMIENTO:

Efectuar el seguimiento a la implementación de las recomendacionesemitidas en Informes presentados a la Superioridad y las dispuestas por elConsejo de Administración Judicial, Consejo de Superintendencia o la CorteSuprema de Justicia.

3) OBJETIVOS DE AUDITORíAS FINANCIERAS y DE GESTiÓN:

3.1 Auditoría de Estados Financieros - Proyectos de Inversión:

Evaluar, el saldo financiero de la Cuenta de Proyectos de Inversión, losporcentajes de ejecución y rendición de cada proyecto, la razonabilidaddel tiempo de ejecución, análisis de los gastos administrativos, losresultados obtenidos, entre otros aspectos.

3.2 Auditoría de Servicios de Limpieza:

Se verificara las gestiones realizadas por los ámbitos administrativos yfinancieros involucrados, evaluando el cumplimiento de las cláusulascontractuales, la correcta aplicación de los procedimientos y lasnormativas legales vigentes relacionadas a los contratos de Servicios deLimpieza, firmados entre la Empresa y la Institución.

3.3 Auditoría de Servicios Médicos:

Serán verificadas las gestiones realizadas por los ámbitos administrativos,evaluando la correcta aplicación de los procedimientos y el cumplimientode las normativas legales vigentes, relacionadas al cumplimiento de lascláusulas contractuales y los pagos realizados por la Institución por lacobertura de servicios médicos a la Empresa contratada.

3.4 Auditoría de Gestión Ingresos Judiciales - Devolución de Ingresos aProfesionales:

Verificar el proceso de devolución de ingresos a profesionales, evaluandoque las mismas se ajusten a las normativas legales vigentes,procedimientos y a los hechos reclamados por los profesionales.

Realizado por:


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~ ~Compromiso con la gente



3.5 Auditoría de Evaluación del MECIP:Evaluar el grado de Implementación en la Institución del Modelo Estándarde Control Interno para Paraguay (MECIP), de acuerdo a lo dispuesto porel Consejo de Administración Judicial, en Acta de Sesión N° 34 de fecha31/05/2016, en la cual se dispuso "responder a los requerimientos de laContraloría General de la República".

3.6 Auditoría de Cumplimiento de Contrato de Publicidad:

Se verificará la correcta ejecución de los contratos firmados por laInstitución con los proveedores de Servicios de Publicidad, verificando lagarantía de los contratos (vigencia, cobertura y adendas si lo hubiese).

3.7 Auditoría de Cumplimiento de Contrato de Mantenimiento deAscensores:

Serán verificados las gestiones de los ámbitos involucrados en el procesode tramitación y supervisión de los Servicios de Mantenimientos yReparaciones de los ascensores del Poder Judicial de Capital, la correctaejecución de los Contratos firmados por la Institución con las empresascontratadas de acuerdo a la normativa aplicable.

3.8 Auditoría de Cumplimiento de Contrato a cargo de la Dirección deInfraestructura Física:

Se verificará, en base a una muestra, las gestiones realizadas por losámbitos técnicos involucrados, evaluando el cumplimiento de las cláusulascontractuales, la correcta aplicación de los procedimientos y lasnormativas legales vigentes de aquellos contratos a cargo de la Direcciónde Infraestructura Física.

3.9 Auditoría de cumplimiento de contrato a cargo de la DirecciónAd m in istrativa:

Se verificará, en base a una muestra, las gestiones realizadas por losámbitos administrativos involucrados, evaluando el cumplimiento de lascláusulas contractuales, la correcta aplicación de los procedimientos y lasnormativas legales vigentes de aquellos contratos a cargo de la DirecciónAdministrativa.

Realizado por:Lí.

CORTE o o oSUPREMA PLAN ANUAL DE 4~U

__.._.._~U~C(~ AUDITORíAS AÑO 2017 ~miSOCOnlag~Dirección General de Auditoria Interna

Fecha: 15/03/2017 Página: 12 de 20CÓDIGO: PLA-DGAI-17-01

4.2.- DEPARTAMENTO DE AUDITORíA DE ASUNTOS INSTITUCIONALES:

ACTIVIDADES ~~~iT.ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT ¡NOV DIC T~~~L

A) VERIFICACiÓN DE DENUNCIAS

8640

1. Verificación de denunciasderivadas de los órganos Uno porcompetentes (4 denuncias por denunciames aprox.)

720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720

2. Seguimiento al cumplimientode recomendaciones realiza- Uno pordas en Informes de Denun- denunciacias anteriores.

90 90

B) REGISTRO DEL AUTOMOTOR

3. Auditoría al Proceso deInscripción de solicitudes deMatriculación de automóvilesy motocicletas, en la OficinaReqistral de Asunción.

Tres 360 360 720

1240

4. Seguimiento a las recomen-daciones de Auditoría. Dos

C) REGISTROS PÚBLICOS

240

5. Seguimiento del Plan deMejora. 360 360 720

Dos

Dos

6. Auditoría al Proceso deanotaciones de medidascautelares de Juzgados de laCir. Jud. Central.

Dos 360 360

7. Auditoría al Proceso dePublicidad Registral.

D) MARCAS Y SEÑALES

720

360 360 720

8. Seguimiento a lasrecomendaciones deAuditoria.

240 240Dos

240 240 4809. Auditoría al Proceso de

Reinscripción de Marcas ySeñales.

Dos

10. Auditoría al Proceso deDigitación y Digitalización delos antecedentes y diseños delas Marcas y Señales

Tres 360 360 720

E) RECURSOS HUMANOS

11. Seguimiento al Plan de Mejorade la auditoría anterior.

Uno 120

15. Auditoria al proceso deactualización de datos y TresArchivo de los legajos delpersonal

12. Verificación del cumplimientode los requisitos establecidosen la normativa para laautorización y el pago deremuneración extraordinaria.

120

Dos 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 2880

13. Auditoría al Proceso deControl de asistencia a losFuncionarios

Tres 720360 360

240 240 48014. Auditoría al proceso decontratación del Personal. Dos

360 360 720

F) VERIFICACiÓN LISTADOS DE DESCUENTOS DE HABERES

16. Verificación de listados dedescuentos de haberes.

Uno 1440120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120

TOTAL HORAS 1080 1440 1320 2040 2040 168~ 1800 1560 1080 2250 2160 1080 19.650

Realizado por:

CORTESUPREMA PLAN ANUAL DEoE}USTICIA AUDlrORíAS AÑO 2017

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o ~10o~nCompromiso con la gente


I Página: 13 de 20L- ~ _CÓDIGO: PLA-DGAI-17-01Fecha: 15/03/2017

Director de Departamento: Abog. Eduardo A. García V.

Auditores:Siglas Nombre y Apellido Siglas

MVDACRJRGRRM

Nombre y Apellido

Mirta VaccariDionicio AraujoMaría Cristina RuizJeanette RomeroGloria RiverosRosa Morel

AH Alexandra HidalgoMB Mirko BojanovichMS Mirta SanabriaRS María del Rosario FioreMV Mirko ValinottiJV Juan VillalbaAB Andrés Bogarín

El Plan y Programa de trabajo de este Departamento está sujeto amodificaciones por las Auditorías Especiales que pudieran surgir en eltranscurso del año por disposición de las autoridades superiores y/o asolicitud de otras Direcciones, así como el volumen de denuncias que sonderivadas a la Dirección General de Auditoria Interna para su verificación.

1. OBJETIVOS DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORíA:

1.1. VERIFICACiÓN DE DENUNCIAS.

Programa 1: Verificación de Denuncias.

Verificar las denuncias de naturaleza administrativa, financiera y registral,derivadas de la Oficina de Quejas y Denuncias, de la Superintendencia General deJusticia, del Consejo de Superintendencia, del Consejo de Administración Judicial ode la Corte Suprema de Justicia, en el marco del nuevo sistema disciplinario de laInstitución.

Programa 8: Seguimiento a la implementación de recomendacionesrealizadas en las Auditorias de Verificación de Denuncias.

Comprende las verificaciones al grado de implementación de las recomendacionesrealizadas por la Dirección General de Auditoría Interna, en las Auditorías deVerificación de Denuncias, a fin de informar de los mismos a la Superioridad para latoma de decisiones.

1.2. REGISTRO DE AUTOMOTORES

Programa 4: Seguimiento al Plan de Mejora

Serán evaluados los Planes de Mejoramientos presentados por los encargados delos Procesos afectados a las recomendaciones emitidas en los Informes deA~ditoría desarrollados en el año, a fin verificar el grado de cumplimiento de losmismos y sus desviaciones.

Programa 13: Auditoría al Proceso de Inscripción de Vehículos.

~ompr~nde la evaluación del proceso de inscripción de las solicitudes demscnpcrones de. vehículos automotores y motocicletas, la tramitación desde laent~~da de las mismas ~.hast~ la .guarda de los legajos correspondientes, a fin dever~flcar su correcto dlllgenclamlento en cumplimiento con los procedimientosreglstrales en base al marco legal vigente.

Realizado por:


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§9UCompromiso con la gente


Fecha: 15/03/2017 CÓDIGO: PLA-DGAI-17-01 Página: 14de 20

1.3. REGISTROS PÚBLICOS

Programa 6: Seguimiento al Plan de Mejora (Registros Públicos)

Serán evaluados los Planes de Mejoramientos presentados por los encargados delos Procesos afectados a las recomendaciones emitidas en los Informes deAuditoría desarrollados en el año, a fin verificar el grado de cumplimiento de losmismos y sus desviaciones.

Programa 7: Auditoría al proceso de anotaciones de medidas cautelares de laCircunscripción Judicial de Central.

Serán evaluados los procedimientos efectuados para las anotaciones de lasmedidas cautelares que afectan a los Inmuebles, Personas Físicas o Jurídicas,verificando que estos sean realizados conforme a lo establecido a las normativasvigentes.

Programa 10: Auditoría al Proceso de Publicidad Registral.

Serán evaluados los procesos de exhibición física de los asientos registrales, laexpedición de copias de asientos registrales a ser utilizados como título supletorioy la expedición de Informes de no Poseer Bienes, verificando si el proceso cuentacon un sistema de control que garantice que la publicidad de los asientosregistrales y datos de titulares, sean expedidos a personas con interés legítimo, enla forma y condiciones que establezca la normativa vigente, precautelando elderecho inviolable a la propiedad privada, garantizada en la Constitución Nacionaly en las normas de protección de datos de carácter personal.

1.4. MARCAS Y SEÑALES

Programa 5: Seguimiento al Plan de Mejora (Marcas y Señales)

Serán evaluados los Planes de Mejoramientos presentados por los Encargados delos procesos afectados a las recomendaciones emitidas en Auditorias efectuadasanteriormente, a fin verificar el grado de cumplimiento de los mismos y susdesviaciones.

Programa 9: Auditoria al proceso de Reinscripción de Marcas y Señales

Serán verificados el proceso de reinscripción de las Marcas y Señales a fin deevaluar el cumplimiento de los mismos, su eficiencia y eficacia en relación a losprocesos de entrada, verificación de la vigencia y el diseño de la marca y señal,inscripción, tanto física como digital, salida y guarda de las documentaciones.

Programa 10: Auditoría al proceso de digitación y digitalización de losantecedentes, diseño y marcas y señales vigentes.

Serán verificados los procesos y el estado de digitación y digitalización de lostítulos existentes en los archivos de la Dirección de Marcas y Señales, de lasMarcas y Señales y los diseños a fin de evaluar distritos y el proceso deactualización de los asientos registrales en el Sistema Informático Registral,conforme lo establecido en la normativa vigente.

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CORTES-UPREMADE]USTICIA

o o o oPLAN ~NUA~ DE ~ ~~U

AUDITORIAS ANO 2017 Compromiso con la genteDirección General de Auditoría Interna

Fecha: 15/03/2017 CÓDIGO: PLA-DGAI-17 -01 Página: 15 de 20

1.5. RECURSOS HUMANOS

Programa 2: Verificación del cumplimiento de los requisitos establecidos enla normativa para la autorización y el pago de RemuneracionesExtraordinarias.

Será verificado el cumplimiento de los requisitos para la autorización y el pago deRemuneraciones Extraordinarias, de acuerdo a lo establecido en el Titulo 111de laResolución CSJ N° 5855/2015, analizando las solicitudes y autorizacionespertinentes, así como el correcto pago en este concepto a los funcionariosbeneficiados.

Programa 7: Auditoría al proceso de Control de asistencia a los funcionarios.

Serán verificados los procedimientos de control de asistencia de los funcionarios dela CSJ, y cumplimiento de presentación de informes, verificando que seanrealizados conforme a lo establecido en las normativas vigentes, a fin de evaluar lainformación remitida a la superioridad para los fines pertinentes.

Programa 11: Auditoría al proceso de nombramientos y contratos.

Serán evaluados los procedimientos de control en la tramitación de obtención dedocumentaciones, elaboración y firmas de contratos de funcionarios contratados,verificando que sean realizados conforme a lo establecido en las normas vigentes.

Programa 12: Seguimiento al Plan de Mejora (Auditoria de Gestión deRecursos Humanos)

Serán verificados los Planes de Mejoramientos presentados por los Encargados delos procesos afectados a las recomendaciones emitidas en la Auditoria a finverificar el grado de cumplimiento de los mismos y sus desviaciones.

Programa 15: Auditoría al proceso de actualización de datos y Archivo de loslegajos del personal.

Serán evaluados el grado de actualización de datos del sistema de legajos delPersonal, teniendo en cuenta los procedimientos aplicados en relación almovimiento del personal, desarrollo académico y notificaciones e inspectorías, asícomo el correcto archivo de los legajos del personal, verificando que seanrealizados conforme a lo establecido en las normativas vigentes, con el fin decontar con información oportuna y confiable del plantel de funcionarios de laInstitución.

1.1. VERIFICACiÓN DE LOS LISTADOS DE DESCUENTOS DE HABERESPRESENTADOS POR LAS DISTINTAS AGREMIACIONESRELACIONADAS A LA INSTITUCiÓN.

Se verificarán todos los listados de descuentos remitidos por las Asociaciones (deFuncionarios Judiciales, de Magistrados, de Funcionarios de Coronel Oviedo),Sindicatos (PRISINTRAJUPAR y SIFJUPAR) y Cooperativas (Judicial Ltda. yAstrea Ltda.), donde solicitan los descuentos de haberes de los Socios de laInstitución, vía Sección de Liquidación de Remuneraciones, dependiente de laDirección General de Recursos Humanos, a fin de cotejar sin los mismos cuentancon las autorizaciones para efectuar dicho descuento.

Realizado por:

CORTESUPREMA PLAN ANUAL DEDE}USTJCIA AUDITORíAS AÑO 2017

O O o4~U» ~Compromiso con la gente



4.3.- DEPARTAMENTO DE AUDITORíA DE GESTIÓN INTERIOR:

4.3.1 ACTIVIDADES PLANIFICADAS EN BASE A LOS RECURSOSDISPONIBLES:

ACTIVIDADES CAN. ALCANCE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTALAUD

1. Auditoría de Seguimiento Segui-Circunscripción Judicial miento ade Guairá: la Audito-a) Gestión Administrativa ría IA-

y Financiera; DGAI-15-b) Control de Contrato de 13 y IA-

obra Juzgado Félix P. 3 DGAI-14- 360 360Cardozo. 07

2. Auditoría de cumplimientode Contratos de Obras Contrato

Circunscripción Judicial vigente

de Guairá.de obras

3. Auditoría de gestiónadministrativa, financiera Eneroy de RR.HH. Circunscrip- 3 a 240 240ción Judicial de julio!2017Concepción.

4. Auditoria de gestiónadministrativa, financiera Diciembre!1

y de RR.HH Circunscrip- 3 6 240 240ción Judicial Central.

a julio!2017

5. Auditoría de gestiónadministrativa, financiera Enero a

Circunscripción Judicial3 a agosto! 240 240

de Paraguarí.2017

Conforme6. Auditoría de la Oficina al

Regional Contaduría de 3 resultado 240 240dellos Tribunales. control

Interno

Conforme7. Auditoría de gestión al

resultadoOficina Regional del 3 del 240 240Registro del Automotor control

Interno

SUB TOTAL DE HORAS 360 240 240 480 240 1560

Las variaciones (modificación y/o ampliación) que pudieran surgir para el desarrollode la propuesta de actividades en el transcurso del año, podría darse por disposiciónde las autoridades superiores o necesidades emergentes, la misma será llevada acabo en coordinación con los diferentes Departamentos de la Auditoría Interna.

Realizado por:


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4.3.2 CONTROLES A SER REALIZADOS DESDE LA DGAI:

CONTROLES A SER REALIZADOS DESDE LA DGAI:

ACTIVIDADES CAN. ALCANCE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUl AGO SEP OCT NOV DIC OTAlAUD.1. Apoyo en verificación y

análisis de Informes de Julio a Dic.PAC, conciliación banca- 4

2016 - 360 360 720ria, pasivo, egreso de Circo enero a

Jud. Interior para Informe julio 2017

Financiero.Llamados

2. Control de cumplimiento y 4 proyectados 240 480 480 1.200ejecución del P.A.C a realizarse

en el2017

3. Control de Políticas de Planes de1 establecidos 60 60

Racionalización de Gasto. en el 2017

4. Control de presentación deDiciembreinformes de RR.HH.

(Informes de faltas, para 2016 y2 enero a 630 630 1260descuentos y sanciones octubre

aplicadas por los Con se- 2017jos de Administración.

Providencia

5. Seguimiento de Controles del Consejo

y Auditorías realizadas por de Superin-3 tendencia 360 360 720disposición de la C.S.J. y y/o Consejo

Dirección de Auditoria. de Adminis-tración.

6. Control de las concilia-ciones de las cuentasadministrativas (segui- Julio a

diciembremiento a las concilia- 1 2017 36 36 72ciones de las Circuns-cripciones pendientes deregularización) .

7. Control del pago de Enero aremuneraciones extraor- 2 diciembre 132 132 264 264 264 264 264 264 264 264 2376dinarias. 2017

8. Revisión de Devolución de Enero a2 diciembre 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 360retenciones cauciona-les. 2017

9. Revisión de ampliación de Enero a2 diciembre 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 360Contratos. 2017

10. Revisión de diferencias Enero a2 diciembre 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 396

Contables. 2017

11. Verificación de legajos Enero a3 diciembre 36 72 72 72 72 72 72 72 72 72 684

de pagos por fondo fijo 2017

TOTAL HORA ANUAL 432 576 792 1074 804 840 444 924 434 444 444 8.208(auditorias + controles)

* Las variaciones (modificación y/o ampliación) que pudieran surgir para el desarrollode la propuesta de actividades en el transcurso del año 2017, podría darse pordisposición de las autoridades superiores, disposiciones normativas o necesidadesemergentes.

Directora de Departamento: Lic. Sara Cristina Maidana Aquino.

Controles realizados desde Capital con los Auditores: Lic. Karen Caner - C.P.Analía Rivas - Lic. Raquel Torres - Ing. Patricia Brugada - Sr. Renato Vera.

Auditorías realizadas en el Interior: con Funcionarios de s demás Departamentosde Auditoría Interna.

Realizado por:llc.

CORTISUPRIMADE]USTICIA

o oPLAN ~NUA~ DE ~ ~~U

AUDITORIAS ANO 2017 . Compromiso con la gente


Fecha: 15/03/2017 CÓDIGO:PLA-DGAI-17-01 Página: 18de 20

1. OBJETIVOS DE LOS PROGRAMAS DE AUDITORíA:

Programa 1: Auditoría de Seguimiento Circunscripción Judicial de Guairá:

a) Informe de Auditoría de Gestión Administrativa y Financiera, con códigoIA-DGAI-14-07

Verificar los procesos de las distintas gestiones administrativas de las áreasinvolucradas en la Auditoría, a fin de verificar la implementación de lasrecomendaciones emitidas en el Informe de Auditoría, mencionadoprecedentemente.

b) Informe de Auditoría Control de Contrato de obra Juzgado de Paz Félix P.Cardozo (Contrato N° 64/2014 - LCO Construcción del Local), con códigoIA-DGAI-15-13

Verificar las gestiones realizadas, por los ámbitos interactuantes en el procesode gestión, a fin de verificar si las recomendaciones emitidas en el Informe deAuditoría fueron implementadas, además de las acciones realizadas para laconclusión de la obra.

Programa 2: Auditoría de cumplimiento de Contratos de Obras de laCircunscripción Judicial de Guairá.

Verificar el sistema de control interno existente y las gestiones realizadas por losámbitos interactuantes, en el proceso de ejecución del Contrato de Construccióndel local para asiento del Juzgado de Paz, a fin de determinar si los mismos seajustan a los procedimientos establecidos en las normativas vigentes.

Programa 3: Auditoría de gestión administrativa, financiera y de recursoshumanos - Circunscripción Judicial de Concepción.

Verificar el sistema de control interno existente en todos los procesosadministrativos-financieros de la Circunscripción Judicial, a fin de determinar si losmismos cumplen con los procedimientos establecidos, y disposiciones legalesvigentes en la materia.

Programa 4: Auditoría de gestión administrativa, financiera y de recursoshumanos - Circunscripción Judicial Central.

Verificar el sistema de control interno existente en los procesos de gestiónadministrativo y de RR.HH. de la Circunscripción Judicial, a fin de determinar silos mismos se ajustan a los procedimientos establecidos en las normativasaplicables a las gestiones y la consistencia de los reportes informáticos demarcaciones, emitidos por los responsables de dichas gestiones.

Programa 5: Auditoría de gestión administrativa, financiera Cir. Jud.Paraguarí.

Verificar el sistema de control interno existente en todos los procesosadministrativos-financieros de la Circunscripción Judicial, a fin de determinar si losmismos cumplen con los procedimientos establecidos y disposiciones legalesvigentes en la materia.

Programa 6: Auditoría de Gestión de la Oficina Regional de Contaduría delos Tribunales.

Verificar el sistema de control interno existente en los diferentes procesos de lasgestiones realizadas por la Ofici a egional de la C taduría de los Tribunales, a

Realizado por:

CORTESUPREMADE]USTICIA

o o o oPLAN ~NUA~ DE ~ ~~U

AUDITORIAS ANO 2017 - Compromisoconlagente



fin de determinar si las mismas se ajustan a las normativas vigentes y al Manualde Procedimientos Operativos e Informáticos, de la Contaduría General de losTribunales.

Programa 7: Auditoría de Gestión de la Oficina Regional del Registro delAutomotor.

Evaluar el sistema de control interno de los procesos de solicitud, tramitación yexpedición de chapas y cédulas de vehículos automotores, a fin de verificar sucorrecto diligenciamiento en cumplimiento con los procedimientos registrales.

2. OBJETIVOS DE LOS CONTROLES A SER REALIZADOS DESDE LADIRECCiÓN GENERAL DE AUDITORíA INTERNA EN LA CAPITAL.

Programa 1: Apoyo en verificación de Informes de PAC, conciliaciónbancaria, análisis del pasivo y egresos de lasCircunscripciones Judiciales del Interior, para InformeFinanciero.

Analizar los informes remitidos por las Circunscripciones Judiciales del Interior, enel marco de la elaboración de los Dictámenes Financieros a ser presentados alMinisterio de Hacienda (Decreto 8127/00) y a la Contraloría General de laRepública (Resolución N° 677/04).

Programa 2: Control de cumplimiento y ejecución del Programa Anual deContrataciones Públicas de las Circunscripciones del Interior

Analizar el Programa Anual de Contrataciones (PAC) de las CircunscripcionesJudiciales mencionadas, a fin de verificar su cumplimiento y la ejecución delmismo, de modo a alertar y recomendar acciones de mejora, de manera aoptimizar la ejecución del PACo

Programa 3: Evaluación de las Políticas de Racionalización de Gastos.

Verificar que las diferentes Circunscripciones Judiciales del Interior, cuenten conpolíticas de racionalización de gastos conforme lo establecido en el Art. N° 187 dela Ley N° 5554/16, que aprueba el Presupuesto General de Gastos del año 2017,a fin de verificar su aprobación y el cumplimiento de los mismos.

Programa 4: Control de Presentación de Informes de RR.HH., de lasCircunscripciones Judiciales del Interior.

Verificar el grado de cumplimiento por parte de los Consejos de Administración dela Resolución N° 3534/11 inc. f.): remisión de reportes mensuales paradescuentos y la Acordada N° 709, Art. 510.: sanciones aplicadas e informes defaltas.

Programa 5: Seguimiento de Controles y Auditorías realizadas, porNotificaciones del Consejo de Administración Judicial,Consejo de Superintendencia y de la DGAI.

Monitoreo a la implementación de las recomendaciones emitidas en los Informesde Controles realizados a las diferentes Circunscripción Judicial del Interior delPaís, conforme a las disposiciones del Consejo de Administración Judicial,Consejo de Superintendencia y lapir cción General la Auditoría Interna.

Realizado por:

CORTESUPREMA PLAN ANUAL DEoEJUSTICIA AUDITORíAS AÑO 2017

O o o~~U~ ~

Compromiso con la gente



Programa 6: Control de las Conciliaciones ~ancari~s ~e las C~e.ntasCorrientes habilitadas por las Circunscripclcnes Judlclalesdel Interior.

Verificar las conciliaciones bancarias de las cuentas corrientes abiertas a nombrede las Circunscripciones Judiciales que cuentan con partidas pendientes deconciliación, se aplicará a los informes de conciliación y documentos de respaldoremitidos por las Oficinas Administrativas de las Circunscripciones Judiciales delInterior (Paraguarí y Concepción).

Programa 7: Control del Pago de Remuneraciones Extraordinarias de lasCircunscripciones Judiciales del Interior.

Verificar que los pagos en concepto de remuneración extraordinaria, realizadospor las Circunscripciones Judiciales del Interior, se ajusten a las normativasvigentes, conforme lo dispuesto por Resolución de la CSJ, que reglamenta elpago y la liquidación de las remuneraciones extraordinarias.

Programa 8: Revisión de Devolución de Retenciones Caucionales.

Verificar los legajos de devolución de retenciones cauciónales realizadas acontratistas de obras, de acuerdo a los contratos y normativas vigentes, en base asolicitudes realizadas por las Circunscripciones Judiciales del Interior para laemisión del Dictamen correspondiente.

Programa 9: Revisión de Ampliación de Contratos.

Verificar los expedientes de contratos vigentes con contratistas de obras,conforme a las solicitudes de ampliaciones de montos y/o plazos, en base asolicitudes realizadas por las Circunscripciones Judiciales del Interior para laemisión del Dictamen correspondiente.

Programa 10: Revisión de Diferencias Contables.

Se realizarán controles, de las diferencias en los montos registrados contable ypatrimonialmente, para posteriormente proseguir con los trámites administrativosque correspondan, de acuerdo a las normativas vigentes, en base a solicitudesrealizadas por las Circunscripciones Judiciales del Interior para la emisión delDictamen correspondiente.

Programa 11: Verificación de Legajos de pagos por Fondo Fijo.

Verificar que los legajos de rendiciones de cuentas de Fondo Fijo, se ajusten a lasnormativas, utilizando para el efecto los Procedimientos e Instrucciones deTrabajos establecidos. Estará a cargo de dos auditores, verificando los informesrecibidos. El periodo de verificación comprenderá el ejercicio 2017.

El Plan Anual del Departamento de Auditoría de Gestión Interior fue realizado porla Lic. Sara Maidana con el acompañamiento continuo, supervisión yasesoramiento del Lic. Mariano Zárate y del Lic. Luis Bazzano, realizandoigualmente la coordinación entre los demás Departamentos de la DGAI,con la Lic.Norma González, Directora del Dpto. de Auditoría de Gestión Financiera y el Abog.Eduardo García, Director del Dpto. de Auditoría de Asuntos Institucionales, cuyosDepartamentos proveen de los Recursos Humanos necesarios para poder llevaradelante las actividades previstas en las Circunscripciones Judiciales.

Realizado por:

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