corporaciÓn viviendo estado de situaciÓn …

NOTAS VARIACIÓN

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 4 807.253.051 45% 557.277.445

CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTES5 83.679.728 -23% 109.271.938

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA ENTIDAD 7 32.248.066 100% 15.001.148

TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 923.180.845 681.550.531

ACTIVOS NO CORRIENTES

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 8 1.106.898 -64% 3.037.021

ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA 9 1.108.333 -51% 2.256.888

TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 2.215.231 5.293.909

TOTAL ACTIVOS 925.396.076 35% 686.844.440

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

PRÉSTAMOS CORRIENTES 14.167.441 1183% 1.104.075

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 10 50.012.296 -36% 78.078.297

PASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES 11 232.313.339 177% 83.908.047

PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 12 2.083.392 7% 1.943.600

TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 298.576.468 165.034.019

PASIVOS NO CORRIENTES

OBLIGACIONES FINANCIERAS 4.168.443

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 13 209.182.801 -22% 268.164.639

EXCEDENTES AÑOS ANTERIORES - 0% -

PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS - 0% -

TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES 213.351.244 268.164.639

TOTAL PASIVOS 511.927.712 18% 433.198.658

ACTIVO NETO

CAPITAL SOCIAL 5.500.000 0% 5.500.000

REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 3.437.227 0% 3.437.227

EXCEDENTES ACUMULADOS 20 128.329.392 10% 116.381.195

EXCEDENTES (DEFICIT) DEL EJERCICIO 21 276.201.745 115% 128.327.360

EFECTOS POR CONVERGENCIA - 0% -

TOTAL DE ACTIVO NETO 413.468.364 63% 253.645.782

TOTAL DE PASIVOS Y ACTIVOS NETOS 925.396.076 35% 686.844.440

-1 0

Las revelaciones adjuntas son parte integrante de estos Estados Financieros

RAUL FELIX TOVAR B. LUZ DARY FRANCO C. BLANCA RUBY BENAVIDEZ V.

Representante Legal Revisora Fiscal T.P. 18336-T Contadora T.P. 76819-T

1

Los suscritos Gerente y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos Estados Financieros y que los mismos han sido tomados fielmente de

los libros de contabilidad.

CORPORACIÓN VIVIENDO

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

A 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(Expresados en pesos colombianos)

CUENTAS AÑO 2.019 AÑO 2.018

CUENTAS NOTAS AÑO 2.019 VARIACIÓN AÑO 2.018

INGRESOS, GANANCIAS Y OTRAS AYUDAS 14 2.609.759.899 885.200.187

Programas Financiados 2.609.759.899 212% 835.200.187

Donaciones Financiadas 0 100% 50.000.000

INGRESOS FINANCIEROS 7.644.658 944.009

Ingresos Financieros 7.644.658 710% 944.009

SUBVENCIONES 32.888.066 65.856.529

Donaciones Administración Pública 15 32.888.066 -50% 65.856.529

OTROS INGRESOS 16 449.807 -91% 5.270.031 5.270.031

TOTAL INGRESOS 2.650.742.430 277% 957.270.756

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 17 2.301.912.297 802.093.165

COSTOS FINANCIEROS 26.239.522 9.472.227

Gastos Financieros 18 26.239.522 177% 9.472.227

OTROS GASTOS 41.086.867 14.161.972

Gastos Extraordinarios 19 41.086.867 190% 14.161.972

TOTAL GASTOS 2.369.238.686 187% 825.727.364

EXCESO OPERACIONAL INGRESOS SOBRE GASTOS 307.847.602 83.107.022

MENOS IMPUESTOS A LAS GANANCIAS 5.302.000 3.216.032

ACTIVOS NETOS AL COMIENZO DEL AÑO 294.577.635 166.250.275

EXCESO DE INGRESOS SOBRE GASTOS 276.201.745 128.327.360

RECLASIFICACIONES DE EXCEDENTES 0 57.235.397

ASIGNACIONES PERMANENTES UTILIZADAS 0 0

ACTIVOS NETOS AL FINAL DEL AÑO 570.779.380 294.577.635

* Por función del gasto -157.311.016 -40.931.853

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AÑO 21 276.201.745 128.327.360

0



2

Las revelaciones adjuntas son parte integrante de estos Estados Financieros.

CORPORACION VIVIENDO

ESTADO DE ACTIVIDADES

DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2019


Los suscritos Gerente y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos Estados Financieros y que los mismos han sido

tomados fielmente de los libros de contabilidad.

Estado de flujos de efectivo Notas 2019 2.018

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación 22

EXCEDENTES 159.822.582 84.895.508

Ajustes para conciliar la ganancia (pérdida)

Ajustes por la disminución (incremento) de cuentas por cobrar de origen comercial 25.592.210 116.269.176

Ajustes por la disminución (incremento) de activo por impuestos corrientes - -

Ajustes por la disminución (incremento) de activo de inventario (17.246.918) (15.001.148)

Ajustes por la disminución (incremento) de pasivo por Beneficios a empleados 139.792 580

Ajustes por la disminución (incremento) de pasivos por impuestos corrientes 148.405.292 68.797.915

Ajustes por la disminución (incremento) de cuentas por pagar de origen comercial (28.066.001) (1.908.003)

Ajustes por gastos de depreciación y amortización - -

Ajuste por aumento de capital - 2.500.000

Reclasificación de excentes - -

Total ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) 288.646.957 255.554.027

Intereses pagados - -

Intereses recibidos - -

Otras entradas (salidas) de efectivo (58.981.838) 141.854.573

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación (58.981.838) 141.854.573

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión 22

Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo - -

Otras entradas (salidas) de efectivo 3.078.678 4.070.210

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión 3.078.678 4.070.210

Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación 22

Importes procedentes de préstamos 17.231.809 (7.180.603)

Otras entradas (salidas) de efectivo - 0

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación 17.231.809 (7.180.603)

Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo 249.975.606 394.298.207

Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 557.277.445 162.979.238

Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 807.253.051 557.277.445

(1) -



3


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO, MÉTODO INDIRECTO



NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL 2018 AUMENTO DISMINUCIÓN SALDO FINAL 2019

CAPITAL SOCIAL 5.500.000 0 0 5.500.000

REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 3.437.227 0 0 3.437.227

EXCEDENTES ACUMULADOS 116.381.195 0 11.948.197 128.329.392

EXCEDENTES (DEFICIT) DEL EJERCICIO 128.327.360 0 147.874.385 276.201.745

EFECTOS POR CONVERGENCIA 0 0 0 0

TOTALES 253.645.782 $0 $159.822.582 $413.468.364

Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros



4


ESTADO DE CAMBIOS EN EL ACTIVO NETO




REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

COMPARATIVAS A DICIEMBRE 31


LA CONTABILIDAD SE HIZO BAJO NIIF PARA PYMES - GRUPO 2

NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL

Corporación Viviendo con NIT 900.083.995-3, es una entidad dedicada a la promoción de

programas y proyectos orientados al desarrollo humano integral de la población de niños, niñas,

adolecentes, jóvenes, adultos, adultos mayores y familias en general, así como la incidencia en

procesos de transformación social para el mejoramiento de condiciones de vida de los grupos y

comunidades, especialmente de aquellas que se encuentras en situaciones de exclusión y

sufrimiento social desde la perspectiva de los derechos humanos y la inclusión social.

NOTA 2. BASES DE MEDICIÓN Y PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

Los estados financieros preparados con corte al 31 de diciembre de 2019 han sido realizados de

acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia,

establecidas en la Ley 1314 de 2009 que corresponden a las Normas Internacionales de Información

Financiera (NIIF) para Pequeñas y Medianas Entidades (Pymes) traducidas de manera oficial y

autorizadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en

inglés) al 31 de diciembre de 2015, reglamentadas en Colombia por el Decreto 2420 de 2015,

Decreto Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de

Aseguramiento de la Información, modificado por el Decreto 2496 del mismo año y sin hacer uso

de ninguna de las excepciones a las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF que

en dichos Decretos se regulan.

Los Decretos reglamentarios 2420 y 2496 de 2015, reglamentan la preparación de estados

financieros con base en las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF para Pequeñas

y Medianas Entidades Pymes y el Marco Conceptual para la Información Financiera emitidas hasta

el 31 de diciembre de 2014, publicados por el International Accounting Standards Board – IASB

en 2015. Este marco normativo es de obligatorio cumplimiento en Colombia a partir del 1 de enero

de 2015, no obstante, el Marco Conceptual para la Información Financiera es de obligatorio

cumplimiento a partir del 1 de enero de 2016; para ambos está permitida su aplicación anticipada.

Estados financieros presentados: Los presentes estados financieros de fin de ejercicio de la

entidad, comprenden el Estado de situación financiera al 31 de diciembre del 2019, el Estado de

Actividades, el Estado de flujos de efectivo y el Estado de Cambios en el Patrimonio por el periodo

terminado el 31 de diciembre de 2019.

Declaración de responsabilidad: La administración declara explícitamente y sin reservas que la

Corporación Viviendo cumple con la presentación de los estados financieros con base en las NIIF

para la PYMES, en su totalidad. La administración de la Entidad es responsable de la información

contenida en estos estados financieros. La preparación de los mismos, de acuerdo con las Normas

de Contabilidad y de Información Financiera (NCNIF), reglamentadas en Colombia, establecidas

en la Ley 1314 de 2009 que corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera

(NIIF) para Pequeñas y Medianas Entidades (Pymes) traducidas de manera oficial y autorizadas

por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) al 31

de diciembre de 2014, reglamentadas en Colombia por el Decreto 2420 de 2015, Decreto Único

Reglamentario de las normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la

información, modificado por el Decreto 2496 del mismo año y sin hacer uso de ninguna de las

excepciones a NIIF para Pymes que en dichas normas se plantean, requiere la utilización del juicio

de la gerencia para la aplicación de las políticas contables.

Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias: Los ingresos de actividades ordinarias

Procedentes de los proyectos se miden al valor razonable de la contraprestación recibida o por

recibir.

Estimaciones y juicios contables: En la preparación de los estados financieros adjuntos se han

utilizado estimaciones realizadas por la Entidad para cuantificar algunos de los activos, pasivos,

ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. Básicamente, estas estimaciones

se refieren a:

Las hipótesis empleadas para el cálculo del valor razonable de los instrumentos financieros,

La valoración de los activos financieros para determinar la existencia de pérdidas por

deterioro de los mismos,

La vida útil de las propiedades, planta y equipo e intangibles,

Variables usadas en la evaluación y determinación del deterioro de valor de los activos no

financieros,

La probabilidad de ocurrencia y el valor de los pasivos que determinan el monto a reconocer

como provisiones relacionadas con litigios.

Estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible sobre los hechos

analizados en la fecha de preparación de los estados financieros adjuntos, la cual puede dar lugar a

modificaciones futuras en virtud de posibles situaciones que puedan ocurrir y que obligarían a su

reconocimiento en forma prospectiva, lo cual se trataría como un cambio en una estimación

contable en los estados financieros futuros.

Distinción entre partidas corrientes y no corrientes: La Entidad presenta sus activos corrientes y

no corrientes, así como sus pasivos corrientes y no corrientes, como categorías separadas en su

estado de situación financiera. Para el efecto se entiende como activos corrientes aquellas sumas

que serán realizadas o estarán disponibles en un plazo no mayor a un año y, como pasivos

corrientes, aquellas sumas que serán exigibles o liquidables también en un plazo no mayor a un

año.

Moneda funcional: Los valores presentados por la Entidad en los estados financieros están

expresados en la unidad monetaria circulante (peso colombiano) del país. La moneda funcional de

la Entidad se encuentra en una economía que no es hiperinflacionaria, razón por la cual estos

estados financieros no incluyen ajustes por inflación a las partidas no monetarias.

Base contable de acumulación o devengo: Los estados financieros han sido preparados sobre la

base contable de acumulación o devengo, excepto en lo relacionado con la información de los flujos

de efectivo.

Importancia relativa y materialidad: El reconocimiento y la presentación de los hechos

económicos se determinan de acuerdo con su importancia relativa. Un hecho económico se

considera material cuando, debido a su naturaleza o cuantía, su conocimiento o desconocimiento,

teniendo en cuenta las circunstancias, puede alterar significativamente las decisiones económicas

de los usuarios de la información. Al preparar los estados financieros, incluidas sus notas, la

importancia relativa para propósitos de presentación se determinó sobre una base de dos salarios

mínimos mensuales vigentes (2 SMMV). Si el análisis se realiza por naturaleza del mismo se tendrá

en cuenta las circunstancias particulares de la omisión o de la presentación errónea de la misma.

Compensación de saldos y transacciones: Los activos y pasivos se presentan compensados en los

estados financieros, si y solo si, existe un derecho legal exigible a la fecha de cierre que obligue a

recibir o cancelar los montos reconocidos por su valor neto, y cuando existe una intención de

compensar en una base neta para realizar los activos y liquidar los pasivos simultáneamente.

Medición del valor razonable: El valor razonable se define como el precio que sería recibido por

vender un activo o el precio pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre

participantes de mercado en la fecha de la medición. Las mediciones del valor razonable se realizan

utilizando una jerarquía de valor razonable que refleja la importancia de los insumos utilizados en

la determinación de las mediciones:

o Con base en precios cotizados (sin ajustar) en mercados activos para activos o pasivos

idénticos.

o Con base en modelos de valoración comúnmente usadas por los participantes del mercado

que utilizan variables distintas de los precios cotizados que son observables para los activos

o pasivos, directa o indirectamente.

Costos por préstamos: Todos los costos por préstamos se reconocen en el resultado del periodo en

el que se incurren.

Propiedades, planta y equipo: Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden al costo

menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. La

depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo

de su vida útil estimada, aplicando el método de lineal. En la depreciación de las propiedades,

planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles:

Activo % de salvamento Vida útil

Edificios 0 20 años

Equipos de cómputo y comunicación 0 5 años

Equipo de oficina 0 10 años

Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación,

vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva

para reflejar las nuevas expectativas.

Activos intangibles: Los activos intangibles están representados en programas informáticos, con

vida útil estimada de 10 años.

Deterioro del valor de los activos: En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las

propiedades, plantas y equipo, activos intangibles e inversiones en asociadas para determinar si

existen indicios de que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen

indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier

activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe

recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y

se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados.

Si una pérdida por deterioro del valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o

grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable

(precio de venta menos costos de terminación y venta, en el caso de los inventarios), sin superar el

importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de

valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro

de valor se reconoce inmediatamente en resultados.

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar: La mayoría de los servicios se prestan

con condiciones de crédito normales. Cuando el crédito se amplía más allá de las condiciones de

crédito normales, las cuentas por cobrar se miden al costo amortizado utilizando el método de

interés efectivo. Al final de cada periodo sobre el que se informa, los importes en libros de las

cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia

objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados

una pérdida por deterioro del valor.

NOTA 3. PRINCIPALES POLÍTICAS DE CONTABILIDAD

Los estados financieros de fin de ejercicio adjuntos han sido preparados usando las mismas

políticas contables, mediciones y bases utilizadas para la presentación de los estados financieros

separados correspondientes al periodo anual terminado el 31 de diciembre de 2019, de acuerdo con

las normas de contabilidad y de información financiera, aceptadas en Colombia, establecidas en la

Ley 1314 de 2009 que corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera

(NIIF) para Pymes, reglamentadas en Colombia por el Decreto reglamentario 2420 de 2015,

Decreto único reglamentario de las normas de contabilidad, de información financiera y de

aseguramiento de la información, modificado por el Decreto reglamentario 2496 del mismo año y

sin hacer uso de ninguna de las excepciones a NIIF que en dichos decretos se plantean.


REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

COMPARATIVAS A DICIEMBRE 31


LA CONTABILIDAD SE HIZO BAJO NIIF PARA PYMES - GRUPO 2

NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO: El saldo del efectivo y los

equivalentes de efectivo es el siguiente:

DISPONIBLE AÑO 2019 AÑO 2018

Caja 3.000.000 500.000

Cuentas Corrientes B. Bogotá 775.386.899 540.624.819

Cuentas Ahorros B. Bogotá 14.510.313 15.049.958

Subtotal 792.897.212 556.174.777

INVERSIONES AÑO 2019 AÑO 2018

Cooperativa Multiactiva 5.075.468 105.625

Derechos Fiduciarios 9.280.371 997.043

Subtotal 14.355.839 1.102.668

TOTAL NOTA 4 807.253.051 557.277.445

NOTA 5. CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y

ANTICIPOS: El saldo de las cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar y anticipos es el

siguiente:

CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR AÑO 2019 AÑO 2018

Corporacion de Lucha 270.000 0

Corporación Caminos 0 3.458.240

Fundacion Samaritanos 270.000 0

Corporacion para 84.000 0

Red de Salud de Ladera 41.820.000 0

Corporación Consentidos 0 719.883

Corpovalle 0 80.000.000

Empresa Social del Estado Barrancabermeja 772.821

Empresa Social del Estado Local Candelaria 32.209.664 20.000.000

Fundacion Kolping 325.600 0

Camacho Yulian 933.334 2.270.665

Mínimo Desing Group SA 0 199.226

Eve Distribuciones 0 6.770

Serrano Irene 200.000 88.800

Tovar Román 712.021 162.666

Velasquez Morales L 2.000.000 0

Minota Santiesteban 1.057.500 0

Diaz Gutierrez Sander 600.000 0

Varios 498.643 0

Tovar Raúl 846.009 0

Subtotal 81.826.771 107.679.071

ANTICIPOS AÑO 2019 AÑO 2018

Allers SA 0 1.273.610

Niño Vargas Eider 600.000 0

Betancourt Sebastián 0 284.522

Eve Distribuciones 24.336 0

Valencia Arias Cindy 21.121 0

Moreno Galvis Diego 217.500 8.485

Cusgen Edgar Fernando 150.000 0

Serrano Irene 500.000 26.250

Camacho Yulian 340.000 0

Subtotal 1.852.957 1.592.867

TOTAL NOTA 5 83.679.728 109.271.938

NOTA 7. INVENTARIOS: El saldo del inventario es el siguiente:

INVENTARIOS AÑO 2019 AÑO 2018

Mercancía no fabricada por Viviendo 32.248.066 15.001.148

TOTAL NOTA 7 32.248.066 15.001.148

NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO: El saldo de la propiedad planta y equipo es el

siguiente:

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO AÑO 2019 AÑO 2018

Equipo de computo 37.638.117 37.638.117

(-) Depreciación acumulada -20.669.027 -19.011.947

Muebles y enseres 17.113.952 17.113.952

(-) Depreciación acumulada -32.976.144 -32.703.101

TOTAL NOTA 8 1.106.898 3.037.021

NOTA 9. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA: Los intangibles están

representados en programas informáticos reconocidos con los siguientes valores:

ACTIVOS INTANGIBLES AÑO 2019 AÑO 2018

Valor Razonable 8.867.104 8.867.104

(-) Amortización acumulada -7.758.771 -6.610.216

TOTAL NOTA 9 1.108.333 2.256.888

NOTA 10. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR:

El saldo de las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar es el siguiente:

CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR AÑO 2019 AÑO 2018

Álzate Yamy 0 2.000.000

Bonilla Daniela 0 2.000.000

Balanta Cardona Jose 1.833.333 0

Aguirre Carolina 27.640 0

Betancourt Sebastián 0 204.000

Buitrago Paola 0 2.780.000

Camacho Yulian 1.324.500 3.341.400

Carabalí Kelly 0 3.146.330

Carrero Frederman 0 2.000.000

Capacho Calderon 2.300.000 0

Carvajal Diego 700.000 2.000.000

Casso Jennifer 0 2.000.000

Ocoro M Ruddy 280.000 0

Contreras Ortega 1.800.000 0

Estela Lina 95.000 3.220.000

García Cristian 0 1.133.300

Diaz Carolina 2.300.000 0

Gómez Paola 0 2.000.000

Diaz Ortiz Maribel 1.700.000 0

Gutiérrez Angie 262.500 2.000.000

Hinestroza Diana 0 2.000.000

Gallo Davis 2.300.000 0

Lemus Elizabeth 1.900.000 0

Marentes Ángela 0 2.000.000

Márquez Mónica 0 2.000.000

Martínez Leidy 0 2.300.000

Marulanda Jaime 793.500 2.000.000

Mir Carel 0 2.000.000

Montero Henry 1.463.416 4.863.674

Mora Jenny 1.545.000 325.000

Muñoz Rubén 595.000 3.966.869

Nárvaez Adriana 0 2.000.000

Marin Geisson 1.700.000 0

Peña Angélica 0 2.209.000

Peñaranda Elkin 0 2.800.000

Rengifo Brenda 0 2.000.000

Rincón Alexandra 0 2.000.000

Romero Erika 0 2.000.000

Santos Jhon 0 2.000.000

Serrano Irene 2.368.000 4.787.067

Raúl F Tovar 0 2.153.806

Valencia Cindy 0 3.365.200

Mora Magda 2.300.000 0

Torres Claudia 2.542.690 0

Vega Laydi 1.900.000 0

Villamil Liszcano 1.700.000 0

Moreno Galvis Diego 435.000 0

Editorial el manual 358.369 0

Correa Diego 239.274 0

Moarles Andres 1.979.089 0

Hernandez Julian 2.300.000 0

León Steve 0 752.000

Tovar B Raul 633.185

Minotta Antonio 0 127.500

Arguello Belky 565.800 0

Busto Andre 7.471.000 0

Carreño Morantes 2.300.000 0

Vallejo Diego 0 2.000.000

Fundación Kolping 0 19.772

Búfalo Asados 0 336.969

Cacharrería Mas 0 225.860

Daza Elizabeth 0 20.550

TOTAL NOTA 10 50.012.296 78.078.297

NOTA 11. IMPUESTOS CORRIENTES: Su composición al 31 de diciembre es:

IMPUESTOS CORRIENTES AÑO 2019 AÑO 2018

Retención en la fuente 3.039.025 865.887

Retención de ICA 1.146.314 775.909

Impuesto a las ganancias 5.302.000 3.214.000

IVA 222.826.000 79.050.219

TOTAL NOTA 11 232.313.339 83.906.015

NOTA 12. PROVISIONES CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS: Su

composición al 31 de diciembre es:

PROVISIONES CORRIENTES AÑO 2019 AÑO 2018

Eps 288.200 271.900

Arp 35.100 11.400

Icbf, Sena y Caja Comp. 207.700 195.800

Fondos cesantías y pensión. 368.900 348.000

Cesantías 768.500 725.000

Intereses sobre cesantías 30.740 29.000

Vacaciones + prima 384.252 362.500

TOTAL NOTA 12 2.083.392 1.943.600

NOTA 13. OTROS PASIVOS: Corresponden a ingresos recibidos para los proyectos Anticipos y

Avances Recibidos de Clientes:

OTRAS OBLIGACIONES AÑO 2019 AÑO 2018

Bedoya Doris 0 200.000

Fundación Gases de Occidente 0 87.720.754

Oficina de las Naciones Unidas 0 45.510.818

Oficina de la Naciones Unidas 209.182.801 134.468.067

Reckitt Benckiser 0 265.000

TOTAL NOTA 13 209.182.801 268.164.639

NOTA 14. INGRESOS, GANANCIAS Y OTRAS AYUDAS: El siguiente es el detalle de ingresos

por proyectos y donaciones:

ACTIVIDADES CONEXAS AÑO 2019 AÑO 2018

Proyecto Gases de Occidente 20.819.348 0

Proyecto Corporación para el Desarrollo 239.529.411 67.226.890

Asociación del Cabildo 6.596.638 0

Proyecto Fundación Fanalca 2.200.000 0

Proyecto Empresa social del estado de Tauramena 0 16.806.723

Proyecto Ese hospital Local 0 11.100.000

Proyecto Empresa Social del Estado 37.815.126 0

Proyecto Empresa Social del Estado Barrancabermeja 0 5.942.340

Proyecto Empresa social del Estado Hospital Local Candelaria 31.092.437 0

Proyecto Fundación Gases de Occidente 520.169.812 159.809.543

Proyecto Gases de Occidente SA 0 8.403.361

Proyecto Hospital Local Ismael Roldan 0 10.588.235

Proyecto Municipio de Pereira 44.643.426 0

Proyecto Instituto Departamental de Salud 336.134.455 51.563.025

Proyecto Oficina de las Naciones Unidas 64.923.180 34.489.182

Proyecto Open Society 172.872.766 72.881.933

Proyecto Red de Salud Ladera 883.033.613 383.783.913

Proyecto Universidad Industrial de Santander 0 12.605.042

Proyecto Reckitt Benkiser 154.800.302 0

Varios 35.129.385 0

Subtotal 2.549.759.899 835.200.187

DONACIONES AÑO 2019 AÑO 2018

Reckitt Benckiser SA 60.000.000 50.000.000

Subtotal 60.000.000 50.000.000

TOTAL NOTA 14 2.609.759.899 885.200.187

NOTA 15. SUBVENCIONES: El saldo de las subvenciones es el siguiente:

15. SUBVENCIONES AÑO 2019 AÑO 2018

Aguirre Carolina 0 438.800

Betancourt Sebastían 0 6.904.900

Buitrago Paola 0 456.800

Camacho Yulian 0 866.400

Carabalí Kelly 0 408.200

Cerón Mishell 0 866.400

Corporación Temeride 0 75.000

Estela Lina 0 240.000

Giraldo Lizeth 0 432.000

Hangar Park SAS 0 150.000

Montero Henry 0 6.563.000

Mora Jenny 0 7.972.200

Online tecnology SAS 0 800.000

Peña Angélica 0 65.000

Plasticaucho Colombia SA 29.213.861 480.000

Reckitt Benckiser Colombia 3.674.205 25.233.829

Tecnisoft 0 600.000

Tovar Raúl 0 6.366.000

Tovar Román 0 30.000

Valencia Cindy 0 6.908.000

TOTAL NOTA 15 32.888.066 65.856.529

NOTA 16. OTROS INGRESOS: El saldo de los ingresos distintos a los del funcionamiento es el

siguiente:

16. OTROS INGRESOS AÑO 2019 AÑO 2018

Diferencia en cambio 0 0

Reintegro de otros costos y gastos 226.518 0

Ingresos de ejercicios anteriores 0 46.053

Aprovechamientos 210.733 0

Ajuste al Peso 12.556 60.575

Diversos 0 5.163.403

TOTAL NOTA 16 449.807 5.270.031

NOTA 17. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: El saldo de los gastos administrativos es el

siguiente:

17. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN AÑO 2019 AÑO 2018

Gastos de Personal 6.105.400 5.460.836

Honorarios 1.683.957.063 512.645.268

Impuestos 470.321 187.897

Arrendamientos 40.632.480 29.994.160

Contribuciones/Membresía 614.600 0

Seguros 8.536.445 2.782.623

Servicio de aseo y vigilancia 10.777.717 3.306.659

Servicios temporales 125.400 1.710.000

Asistencia Técnica 2.535.400 1.616.000

Acueducto y Alcantarillado 1.282.663 506.597

Servicio de Energía 3.672.894 626.506

Servicio Telefónico 6.034.766 2.036.797

Correo portes y telegramas 3.175.933 1.317.720

Transporte, fletes y acarreos 923.500 1.065.800

Servicio de gas 42.247 20.226

Otros 4.373.526 25000

Legales e Impuestos 2.989.946 3.418.248

Mantenimiento y Reparaciones 4.549.939 2.696.843

Adecuación e Instalaciones 414.000 0

Gastos de Viaje 15.507.933 8.796.855

Depreciación 1.930.123 2.296.789

Amortizaciones 1.148.555 1.773.421

Libros, suscripciones, pen 1.648.890 0

Elementos de Aseo y Cafetería 2.437.815 937.411

Útiles, Papelería 33.287.314 13.642.207

Combustible y lubricantes 2.120.140 0

Taxis y Buses 51.714.875 24.965.779

Estampillas 94.745.779 41.932.059

Casinos y Restaurantes 47.060.990 16.210.682

Parqueaderos 499.176 0

Festivales, Asistencia 268.596.467 75.397.864

Elementos, Seguridad, Auxilios 0 174.000

Compras, Elaboración 0 46.548.918

TOTAL NOTA 17 2.301.912.297 802.093.165

NOTA 18. COSTOS FINANCIEROS: El saldo de los costos financieros es el siguiente:

18. COSTOS FINANCIEROS AÑO 2019 AÑO 2018

Gastos Bancarios 2.016.382 986.696

Comisiones 7.815.965 4.383.989

Gravamen Financiero 10.955.881 3.836.372

Intereses 5.451.294 236.309

Diferencia en cambio 0 28.624

Otros 0 237

TOTAL NOTA 18 26.239.522 9.472.227

NOTA 19. OTROS GASTOS: El saldo de los gastos diferentes a los de funcionamiento es el

siguiente:

19. OTROS GASTOS AÑO 2019 AÑO 2018

Costos y gastos ejercicios Anteriores 19.510.264 584.316

Impuestos asumidos 1.052.090 2.564.241

Otros 468.138 10.591

Donaciones 20.056.375 11.002.824

TOTAL NOTA 19 41.086.867 14.161.972

NOTA 20. EXCEDENTES ACUMULADOS: El saldo de los excedentes acumulados es el

siguiente:

20. EXCEDENTES ACUMULADOS AÑO 2019 AÑO 2018

Saldo inicial al año 116.381.195 257.009.775

Ejecutado en el año -116.381.195 -197.863.977

Ganancia (perdida) del año 276.201.746 128.329.392

Reclasificación de Excedentes 128.329.392 57.235.397

TOTAL NOTA 20 128.329.392 116.381.195

NOTA 21. EXCESO DE INGRESOS SOBRE GASTOS: En los Estados de Actividades de los

años 2019 y 2018 presentados de acuerdo con el nuevo marco contable fundamentado en las Normas

Internacionales de Información Financieras NIIF Pymes, la entidad obtuvo un Exceso (Déficit) de

ingresos sobre gastos de $276.201.746 y $128.329.392 respectivamente.

NOTA 22. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Flujos de efectivo: Son las entradas y salidas de efectivo y equivalentes al efectivo.

Actividades de operación: Son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos

actividades ordinarias de la entidad, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como

de inversión o financiación.

Actividades de inversión: Son las de adquisición y disposición de activos a largo plazo, así como de

otras inversiones no incluidas en el efectivo y los equivalentes al efectivo.

Actividades de financiación: Son las actividades que producen cambios en el tamaño y composición

de los capitales propios y de los préstamos tomados por parte de entidad.

Efectivo y equivalentes al efectivo: El efectivo y los equivalentes al efectivo comprenden el efectivo

en caja, los depósitos a la vista y las inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para

cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros.

Método indirecto: La entidad presenta el Estado de flujos de efectivo por el método indirecto para

el Flujo de actividades de operación. Se comienza presentando la ganancia o pérdida en términos

netos, cifra que se corrige luego por los efectos de las transacciones no monetarias, por todo tipo de

partidas de pago diferido y acumulaciones (o devengos) que son la causa de cobros y pagos en el

pasado o en el futuro, así como de las partidas de pérdidas o ganancias asociadas con flujos de efectivo

de operaciones clasificadas como de inversión o financiación.

NOTA 23. HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE

INFORMA: La Entidad revela que no han ocurrido hechos ocurridos después del periodo sobre el

que se informa hechos, favorables o desfavorables, que se han producido entre el final del periodo

sobre el que informa y la fecha de autorización de los estados financieros para su publicación.

Ninguno de estos tipos de hechos ha existido:

a) los que proporcionan evidencia de las condiciones que existían al final del periodo sobre el que

informa (hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa que implican ajuste); y

b) los que indican condiciones que surgieron después del periodo sobre el que informa (hechos

ocurridos después del periodo sobre el que se informa que no implican ajuste).

NOTA 24. APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS: Los estados financieros

(Estado de Situación Financiera ESF) a 31 de diciembre de 2019 y a 31 de diciembre de 2018

presentados bajo Normas Internacionales de Información Financiera NIIF para Pymes, se

someten a la aprobación y autorización para su publicación.

RAUL FELIX TOVAR BELTRAN

Representante legal

BLANCA R. BENAVIDEZ

Contador publico

Tarjeta Profesional No. 76819 – T

LUZ DARY FRANCO C.

Revisora Fiscal

T.P. 18336-T

corporaciÓn viviendo estado de situaciÓn …

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