cooperativa de trabajo asociado servicios integrales … · de trabajo asociado servicios...

COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES

EN SALUD

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2017 – 2016

(Expresado en M de Pesos)

1. DECLARACION DE LA ADHESION A ESTANDARES INTERNACIONALES

Las presentes notas a los estados financieros pertenecen a la entidad COOPERATIVA DE

TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD “SISCOOP CTA” la entidad ha

preparado sus primeros estados financieros de conformidad con la Norma Colombiana

de Información Financiera para pequeñas y medianas entidades (NCIF para PYMES). La

conversión a este nuevo marco teórico contable fue implementada en Colombia por la

ley 1314 de 2009 del Congreso de la República de Colombia, en el decreto

reglamentario 2420 Y 2496 de diciembre de 2015 y demás normas subsiguientes que

las modifiquen o adicionen, y tiene en cuenta la realidad económica de COOPERATIVA

DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD. Los regímenes de Trabajo Asociado y Compensaciones se encuentran aprobados por el Ministerio

de la Protección Social según resolución No. 002778 de Septiembre 3 de 2007; Esto implica

procesos específicos de preparación, evaluación de efectos por conversión, análisis de

las variaciones y su aplicación congruente pero independiente de la norma anterior (D.

2649 de 1993)

La Administración y la Gerencia por este documento hacen una declaración amplia y

completa que los estados financieros han sido preparados de conformidad con la NCIF

para PYMES por lo que permiten evaluar la gestión de la Administración, dar a conocer

la responsabilidad en la gestión de los recursos confiados a la Administración y su uso

en forma transparente, eficiente y eficaz; Así mismo, predecir los flujos futuros de

efectivo y la capacidad de COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS

INTEGRALES EN SALUD de generarlos y utilizarlos con eficacia, determinar la capacidad

que tiene COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD

“SISCOOP CTA“ para la generación de efectivo y para el cumplimiento de sus

obligaciones y apoyar a la Administración en sus procesos de planeación, organización y

dirección de sus negocios.

Se han mantenido las características cualitativas de la información en aspectos como:

comprensibilidad, relevancia, materialidad, fiabilidad, prudencia, integridad y

comparabilidad: En especial, se ha dado relevancia al concepto esencia sobre forma.

Los Estados Financieros se preparan considerando que la empresa está en

funcionamiento, y continuará su actividad dentro del futuro previsible. Por lo tanto, se

declara que COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD.

No tiene la intención ni la necesidad de liquidar o recortar de forma importante la escala

de sus operaciones.

Los Estados Financieros reflejan los efectos financieros de las transacciones y otros

sucesos, agrupándolos en grandes categorías, de acuerdo con sus características

económicas. Estas grandes categorías son los elementos de los Estados Financieros. Los

elementos relacionados directamente con la medida de la situación financiera que se

muestra en el estado de la situación financiera son los activos, los pasivos y el

patrimonio. Los elementos que se relacionan directamente con la medida del

rendimiento, que se muestra en el estado del resultado integral y resultados integrales,

son los ingresos y los gastos. Los ingresos y los gastos se definen en relación con los

COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

2 de 13

cambios en los activos y pasivos. Por consiguiente, los activos y pasivos constituyen los

elementos fundamentales.

2. INFORMACION DEL ENTE ECONOMICO

La Cooperativa de trabajo Asociado Servicios Integrales En Salud constituida en Bogotá

mediante acta de Junio 1 de 2005, dedicada a la prestación de servicios odontológicos,

con registro 01207 de septiembre 23 de 2009, que a partir del 07 de abril del año 2010

se constituyó como IPS ante la Superintendencia Nacional de Salud con Personería

Jurídica Auto No. 000004 inscrita por OR644 del 23 de abril del año 2010, y se radico

el formulario de novedades de prestadores de servicios de salud ante la Secretaria

Distrital de salud así:

NOMBRE

CODIGO SEDE

SEDE PRINCIPAL

110011649201

SEDE SISCOOP QUIROGA

1100116494

SEDE SISCOOP LOURDES

1100116492

En la ciudad de Villavicencio, departamento del Meta se radico el formulario de novedades de prestadores de servicios de salud ante la Secretaria de Salud Departamental del Meta así:

NOMBRE

CODIGO SEDE

COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES

EN SALUD SISCOOP CTA

500010105101

Vigilancia y control COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD. Aplica distintos mecanismos e instrumentos mediante los cuales garantiza una gestión transparente en todas las actividades relacionadas con el desarrollo de su objeto social y asegura el respeto de los derechos de sus asociados. Esta labor se lidera desde los organismos de dirección, administración y control. Órganos de Dirección, Administración y Control

De conformidad con lo previsto en los estatutos, la Dirección de la Cooperativa está a cargo de la Asamblea General de Asociados y la Administración a cargo de la Consejo De Administración y la Gerente. Órganos de Dirección y Administración:



3 de 13

a) Asamblea General de Asociados: La Asamblea General de Asociados se compone por los asociados. La Asamblea tiene como función principal, dictar las normas generales para la dirección y administración de la Cooperativa. La asamblea se reúne en forma ordinaria una vez al año y puede reunirse de forma extraordinaria cuando lo exijan las necesidades imprevistas o urgentes de la Cooperativa, por orden de la misma Asamblea, del Consejo de Administración, del Revisor Fiscal o por iniciativa del Representante Legal de la Cooperativa. b) Concejo de administración: La Junta Administración está compuesta por dos miembros principales. c) Gerencia: El Gerente nombrado por el Concejo de Administración. El gerente ejerce funciones de representación legal de la cooperativa y tiene como función principal, la suprema dirección y administración de los negocios de la cooperativa. Control externo Revisor Fiscal de la COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES EN

SALUD cuenta con un Revisor Fiscal elegido por la Asamblea General de Asociados,

quien realiza su función de acuerdo con las disposiciones establecidas en el Código de

Comercio, lo previsto por la normatividad vigente.

El Revisor Fiscal, tal como consta en los estatutos, es completamente independiente y

no puede ser asociado. Su función general es la revisión de todas las operaciones,

inventarios, actas, libros, correspondencia y negocios de la compañía, así como la

autorización de los estados financieros.

Otros asuntos relevantes. Normas Colombianas de Información Financiera – NCIF. De conformidad con el Decreto 2420 Y 2496 diciembre 2015, la compañía pertenece al Grupo 2 e inició el proceso de convergencia de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las Normas Colombinas de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NCIF para las PYMES) Para este propósito, El Consejo Técnico de la Contaduría Pública emitió el Direccionamiento Estratégico clasificando a las compañías.



4 de 13

El periodo contable para la COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS

INTEGRALES EN SALUD es de un año contado entre el 1 de enero de 31 de diciembre, al cabo del cual se emite información sobre su situación financiera el resultado de sus operaciones, el estado del patrimonio y el flujo de efectivo. Esta Información específica se elaboró al 31 de diciembre de 2017.

3. REVELACIONES.

a) Políticas de Contabilidad

Las políticas de contabilidad y de preparación de estados financieros de la empresa se

ciñen a las NCIF para PYMES; es decir estándares internacionales y prácticas de

información financiera y de contabilidad, incluidas en el Manual de políticas contables de

la empresa.

b) Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Se tiene como política el mantener los recursos disponibles para el pago de las

obligaciones con los proveedores y demás gastos operativos en Bancos; para ello, la

cooperativa a constituido tres cuentas corrientes que están en Bancolombia, Davivienda

y Bancoomeva; dos cuentas de ahorros las cuales están Bancoomeva Y Banco Caja

Social, las cuales son responsabilidad de la gerente y a su vez es manejada por la

misma. El aumento de caja se debe a que el préstamo para apagar algunas obligaciones

entro en efectivo.

CUENTA 2017 2016

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 97786299 51128754

CAJA 87130322 49373636

CAJA GENERAL 87130322 49373636

CAJA MENOR BOGOTA 0 0

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS 10655977 1755118

CUENTA CORRIENTE 1175573 1479682

BANCOLOMBIA CTA 11549879397 74320 2

DAVIVIENDA CTA 14211 585686

BANCOOMEVA CTA 140200496706 1087042 893994

CUENTA DE AHORRO 9480404 275436

BANCOOMEVA CTA 5092041 193427

BANCO CAJA SOCIAL 4388363 82009



5 de 13

c) Cuentas Comerciales por Cobrar y otras cuentas por cobrar La empresa tiene registrados instrumentos financieros medios a costo amortizado, correspondientes a los valores pendientes de cobro por facturación a la empresa COOMEVA EPS por la prestación de servicios odontológicos a sus usuarios mediante contrato de capitación por la suma de $ 332.553.922 la alteración en los pagos llevo al aumento de la cuenta y a pacientes particulares por valor de $3.143.967; así mismo se incluye en una cuenta separada el valor correspondiente a los aportes efectuados Cooperativa Coomeva. Los beneficios obtenidos de estos aportes como asociado a esta entidad cooperativa solo se pueden incorporar en la medida que sean decretados por la asamblea general de delegados. Se encuentra registrado un valor de $110.933.503 como anticipo pendiente de cobro por proveedores y otros, que estimamos se pueda recuperar en el año 2018. En el registro de cuentas por cobrar a socios (partes relacionadas) existe un saldo por cobrar en cabeza de GERMAN SIERRA MELO por valor de $89.160.003. Se asume lo registrado un valor de $1.110.805 como anticipo pendiente de cobro ante la dirección de impuestos y aduanas nacionales cancelando la cuenta que estaba pendiente. En el registro de otros deudores existe un saldo por cobrar de $43.705.943 en cabeza de los asociados y unos préstamos a particulares por un valor de $668.253 en cabeza de José David Ramírez. Un último registro incorporado en el activo corriente corresponde al impuesto diferido de renta por NIIF por un valor de $1.016.896 el cual proviene de las ganancias acumuladas (Crédito) obtenidas al momento de elaborar el estado de situación financiera de apertura, este impuesto diferido tiene características netamente contables y no será susceptible de ser distribuido o descontado en las declaraciones de renta futuras.



6 de 13

CUENTA 2,017 2,016

CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 580,165,592 354,724,055

CLIENTES 335,697,889 162,220,524

PRESTACION DE SERVICIOS 332,553,922 159,487,989

APORTES A CLIENTES NO CORRIENTES 3,143,967 2,732,535

CUENTAS POR COBRAR QUE SURGEN DE INGRESOS DEVENGADOS AÚN NO FACTURADOS - -

DETERIORO (CR) - -

ANTICIPOS Y AVANCES ENTREGADOS 110,933,503 61,613,253

A PROVEEDORES 109,933,503 60,613,253

A CONTRATISTAS - -

A TRABAJADORES - -

OTROS 1,000,000 1,000,000

CUENTAS POR COBRAR A CARGO DE PARTES RELACIONADAS 89,160,003 89,160,003

CUENTAS POR COBRAR A CARGO DE LA CONTROLADORA - -

CUENTAS POR COBRAR A CARGO DE PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA 89,160,003 89,160,003

CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS - -

PAGOS ANTICIPADOS - -

SEGUROS - -

ARRENDAMIENTO - -

RETENCIONES Y ANTICIPOS DE IMPUESTOS POR COBRAR - 1,110,805

RETENCIONES EN LA FUENTE - 1,110,805

ANTICIPO CREE - -

OTROS RETENCIONES POR COBRAR - -

RETENCION DE INDUSTRIA Y COMERCIO - -

OTROS DEUDORES 44,374,196 40,619,470

CREDITOS A ASOCIADOS 43,705,943 39,951,217

PRESTAMO A PARTICUALES 668,253 668,253

ACTIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS 1,016,896 10,168,958

IMPUESTO DIFERIDO DE RENTA 1,016,896 10,168,958

d) Propiedad planta y equipo

En la cuenta propiedad planta y equipo se registran aquellos activos tangibles

adquiridos, que se utilizan en forma permanente en el desarrollo del giro ordinario de

los negocios y cuya vida útil excede de un año. SISCOOP CTA. Clasificará su propiedad planta y equipo como activos no corrientes, la depreciación y el deterioro como un menor valor del activo neto, contra los resultados del periodo. Se contabilizaron en el Estado de

Situación Financiero (ESF) por el método de Costo-Depreciación-Deterioro incluyendo

los costos y gastos directos así como los impuestos causados hasta el momento en el

que el activo se encontraba en condiciones de utilización. Las adiciones, mejoras,

reparaciones extraordinarias que aumenten significativamente la vida útil de los activos,

se registran como mayor valor de los mismos y los desembolsos por mantenimiento y

reparaciones que se realicen para la conservación de estos activos se cargan como

gastos a medida que se causan. La depreciación el método utilizado por la empresa es depreciación Lineal en función de la vida útil estimada por la Gerencia. de acuerdo con los

siguientes criterios:



7 de 13

Activo Vida útil

Terrenos Ilimitada – No se deprecian

Construcciones y Edificios 50 Años

Muebles y enseres 10 Años

Equipo de oficina 7 Años

Equipo de computo 3 Años

Equipo de comunicaciones 3 Años

Equipo de transporte 12 Años

Servicios Integrales En Salud cuenta en su propiedad Planta y equipos con los siguientes

rublos equipo médicos científicos, equipo de cómputo y comunicación, enseres y

accesorios y unas propiedades de inversión las cuales se especifican a continuación.

DEPRECIACION ACUMULADA

ACTIVO SALDO INICIAL ADICIONES O

ADQUISICIONES SALDO FINAL DEPRECIACION

ACUMULADA GASTO POR

DEPRECIACION SALDO AL

CIERRE

VALOR EN LIBROS A CIERRE

EQUIPO MEDICO 231.228.610

231.228.610 23.153.109 6.546.400 29.699.509 201.529.101

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 48.625.722

48.625.722 17.559.289 8.104.287 25.663.576 22.962.146

ENSERES Y ACCESORIOS 23.088.939

23.088.939 3.891.088 1.739.211 5.630.299 17.458.642

PROPIEDAD DE INVERSION 99.714.815

99.714.815 75.647.310 25.067.517 99.714.815 0

TOTALES 402.658.086

402.658.086 120.250.796 41.457.414 160.708.198 241.949.889

EL Equipo médico científico está compuesto por unidades odontológicas, equipo de RX, autoclaves, micro motores, piezas de mano, amalgamadores, esterilizador de agua, lámparas de foto curado, compresores los cuales están en excelente estado su funcionabilidad es óptima para la prestación de los servicios. Equipo de Cómputo, los diferentes computadores e impresoras con que cuenta la cooperativa son de excelente calidad se encuentran funcionales. Muebles y equipos de oficina estos a su vez prestan su servicio adecuadamente y se encuentran en buen estado. Propiedad de inversión en esta cuenta se llevó el costo de las remodelaciones ejecutadas para la adecuación y modernización de los inmuebles donde se prestan los servicios la cual se descontinuo este año.

e) Obligaciones Financieras Se tiene una obligación financiera, con una entidad del sector financiero que se clasificaron entre corto plazo con Bancoomeva por un valor de $100.833.322, para ser pagados en un periodo de tres años y un préstamo a particulares por un valor de $140.611.000 pagados en un periodo de cuatro años.



8 de 13

CUENTA 2017 2016

OBLIGACIONES FINANCIERAS 241444322 13963273

PRÉSTAMOS BANCARIOS 241444322 13963273

PRÉSTAMOS BANCAROS GARANTIZADOS 241444322 13963273

f) Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por Pagar Para el desarrollo de la actividad fue necesario adquirir insumos, bienes y servicios por lo que quedaron unas cuentas por pagar por la suma de $43.763.259 Puesto que se consideran dentro de la periodicidad ordinaria de dichos proveedores no incorpora ninguna tasa de interés y se encuentran registrados al costo amortizado. La deuda que se tenía con la DIAN fue cancelada y solo queda pendiente el pago de la retención del mes de diciembre.

CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 43,763,259 58,408,040

PROVEEDORES NACIONALES 40,236,903 44,642,874

CRÉDITO DE PROVEEDORES 40,236,903 43,642,874

CUENTAS POR PAGAR PARTES RELACIONADAS 2,782,000 1,000,000

HONORARIOS 2,782,000 1,000,000

RETENCIONES Y ANTICIPOS POR PAGAR 638,000 9,615,779

HONORARIOS 274,000 238,797

SERVICIOS 35,000 1,434,984

ARRENDAMIENTOS 295,000 2,436,149

COMPRAS 34,000 1,309,009

OTRAS RETENCIONES - 113,840

RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR - 4,083,000

AUTORETENCIONES -

RETENCION CREE POR PAGAR -

OTRAS RETENCIONES POR PAGAR 739,573 3,149,387

IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 110,000 3,149,387

RETENCION DE INDUSTRIA Y COMERCIO 629,573 -

g) Pasivos por Impuestos Corrientes La provisión para impuestos sobre la renta y complementarios se determina con base en la utilidad comercial con el objeto de relacionar adecuadamente los ingresos del período con sus costos y gastos correspondientes. El efecto de las diferencias temporales que implique el pago de un menor o mayor impuesto en el año corriente, calculado a tasas actuales, se



9 de 13

registra como un impuesto diferido por pagar o por cobrar según aplique, siempre que exista una expectativa razonable de que dichas diferencias se reviertan en un futuro. Se busca el pago del impuesto justo aplicando todas las técnicas tributarias que permite la legislación colombiana unas rentas por valor de $ 16.390.000; la cooperativa SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD se encuentra eximida del pago del impuesto de industria y comercio por las actividades relacionadas con el servicio de salud e igualmente ocurre con el impuesto sobre las ventas IVA.

CUENTA 2017 2016

PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 18,010,000 26,904,017

PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE - IMPUESTO DE RENTA 18,010,000 26,904,017

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 18,010,000 26,904,017

h) Beneficios a los Asociados Las obligaciones con los asociados surgen de contratos cooperativos entre una persona natural (asociada) la cual presta su servicios en los puesto de trabajo para el desarrollo del objeto social por la cual fue creada; las compensación semestral de prestación de servicios, los descansos compensados, y la compensación de intereses se pagan directamente al asociado. Los beneficios que prestan las entidades promotoras de salud, administradoras de riesgos laborales y aquellas que por su naturaleza han sido constituidas por orden gubernamental otorgan beneficios adicionales a los asociados, al igual que los aportes a (icbf, sena y cajas de compensación). Por lo que la COOPERATIVA SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD no se encuentra exonerada de hacer estos aportes y por ende no se genera el impuesto CREE. Todos los asociados de la cooperativa SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD cuentan con un plan de beneficios definidos correspondientes a sus Pensiones de invalidez, vejez y muerte, que son atendidos directamente por las Administradores de Fondo de Pensión, lo que implica que la cooperativa no tiene a su cargo asociados retirado, no liquida pensiones de jubilación, ni hace registro alguno por cálculos actuariales. Los pagos o partes se realizan mensualmente a estas entidades por medio de la PLANILLA PAGO SIMPLE lo que exime a la empresa de responsabilidad alguna de pensiones por orden legal.



10 de 13

CUENTA 2,017 2,016

OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL 134,315,763 167,793,758

SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 57,969,483 91,580,173

COMPENSACIONES 26,721,473 45,536,394

INTERESES COMPENSADOS 4,202,363 17,590,332

DESCANSO COMPENSADO 27,045,647 28,453,447

COMPENSACION SEMESTRAL - -

RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA 7,969,856 13,307,761

APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD - EPS 4,191,856 7,739,400

APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS LABORALES - ARL 189,700 316,000

APORTES AL I.C.B.F. - SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN 3,588,300 5,252,361

PASIVO POR PLAN DE BENEFICIOS DEFINIDOS 68,376,424 62,905,824

APORTES A LOS FONDOS DE PENSIONES 5,623,200 9,840,404

APORTES A FONDOS SOCIALES 62,753,224 53,065,420

i) Pasivo por Impuesto Diferido de Renta En el pasivo corriente, se encuentra un último registro corresponde al impuesto diferido de renta por NIIF el cual proviene de las ganancias acumuladas (Debito) obtenidas al momento de elaborar el estado de situación financiera de apertura, este impuesto diferido tiene características netamente contables y no será susceptible de ser distribuido o descontado en las declaraciones de renta futuras.

CUENTA 2017 2016

PASIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS 6,388,970 63,889,701

IMPUESTO DIFERIDO DE RENTA 6,388,970 63,889,701

IMPUESTO DIFERIDO DE RENTA POR NIIF 6,388,970 63,889,701

j) Patrimonio El patrimonio de la cooperativa está constituido por los aportes de los asociados, quienes obran en calidad de propietarios. Los excedentes de periodos anteriores se encuentran repartidos entre las reservas obligatorias y los resultados de ejercicios anteriores están no sea destinado distribución, estas utilidades no generan diferencias temporarias ni de perdidas ni sobre créditos fiscales y se encuentran exentas de retenciones en la fuente.



11 de 13

En procura de atender a la exigencia de la NIIF para Pymes el patrimonio es equivalente a la diferencia entre activos y pasivos (elementos fundamentales de los estados financieros).

CUENTA 2017 2016

CAPITAL SOCIAL 476,363,145 172,136,557

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 162,638,738 172,136,557

CAPITAL AUTORIZADO 162,638,738 172,136,557

RESERVAS 64,271,583 57,128,797

RESERVAS OBLIGATORIAS 64,271,583 57,128,797

RESERVA LEGAL 64,271,583 57,128,797

RESULTADOS DEL EJERCICIO 6,480,073 35,713,930

UTILIDAD DEL EJERCICIO 6,480,073 35,713,930

UTILIDAD DEL EJERCICIO 6,480,073 35,713,930

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 242,972,751 182,101,117

UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 242,972,751 182,101,117

UTILIDADES ACUMULADAS 242,972,751 182,101,117

k) Deterioro del Valor de los Activos LA COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD declara que ha efectuado Las evaluaciones sobre activos a fin de determinar si existen indicios de un posible deterioro del valor, una vez establecido que no se requiere estimar deterioro alguno, se mantiene el valor de los activos. l) Ingresos por actividades de Operación Los ingresos por actividades de operación se reconocen al momento de su causación, las principales fuentes de generación de ingresos corresponden a la prestación de servicios odontológicos a pacientes particulares, a la facturación por Capitación a la empresa COOMEVA E.P.S con la cual se tiene un contrato por las tres sedes.

INGRESOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2017 2016

Servicios Odontologicos 1,341,237,206 1,399,109,455

Devoluciones y rebajas 0 0

INGRESOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1,341,237,206 1,399,109,455



12 de 13

m) Costo de Venta y gasto de Operación El costo de venta corresponde a los materiales, insumos, mano de obra directa, costos indirectos de operación, honorarios de especialistas y todo aquello de manera directa se requiere para la prestación del servicio, se reconocen por sistema de causación, los gastos de operación correspondes a todos los desembolsos necesarios para realizar los procesos administrativos que permiten ejecutar el objeto social incluyen partidas extraordinarias tales como la depreciación.

CUENTA 2017 2016

COSTOS DE VENTAS

Servicios Odontologicos 784,263,147 944,384,424

TOTAL COSTO DE VENTAS 784,263,147 944,384,424

CUENTA 2017 2016

GASTOS OPERACIONALES

Personal 297,823,122 237,495,983

Honorarios 12,000,000 12,977,940

Arrendamientos 0 0

seguro 4,102,563 5,906,219

Mantenimiento y Reparaciones 2,605,500 3,419,016

Aseo y elementos 8,255,038 11,151,615

Cafeteria 1,546,206 1,845,069

Servicios Publicos 33,707,884 35,343,902

Transportes varios 3,805,595 4,635,571

Papeleria 4,508,081 8,425,160

Legales 5,296,037 5,316,117

Gastos Diversos 24,902,426 14,507,014

Gastos de Viaje 11,531,770 6,740,400

Depreciaciones 16,299,896 24,270,493

Impuestos 0 0

Amortizaciones 108,116,939 45,019,925

Total Gastos Operacionales 534,501,057 417,054,424

n) Ganancias



13 de 13

Las ganancias o ingresos no operacionales surgen de actividades complementarias o

accesorias de la prestación del servicio y son:

CUENTA 2017 2016

GANANCIAS

Financieros 9,664,763 33,119

Diversos 31,092,858 35,349,167

TOTAL GANANCIAS 40,757,621 35,382,286

o) Perdidas

Las pérdidas o gastos no operacionales surgen de actividades complementarias o

accesorias de la prestación del servicio y son:

CUENTA 2017 2016

PERDIDAS

Gastos Financieros 47,908,134 30,722,954

Extraordinarios 728,778 4,222,048

Gastos Diversos 6,493,639 2,393,960

0

TOTAL PERDIDAS 55,130,550 37,338,962

LINA MARIA LOPEZ OROZCO

MARTHA LILIANA ALARCON QUINTERO

FRANCISCOJAVIER PEREZ TRUJILLO

Gerente Contadora TP 186819 - T Revisor Fiscal TP 55123 - T

VIGILADOS

2017 2016 2017 2016

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 97,786,309 51,128,754 21 PASIVOS FINANCIEROS 284,463,224 58,606,147

1101 EFECTIVO 87,130,332 49,373,636 2101 OBLIGACIONES FINANCIERAS AL COSTO 241,444,322 13,963,273

1110 BANCOS CUENTAS CORRIENTES-MONEDA NACIONAL 10,655,977 1,755,118 2105 CUENTAS POR PAGAR-AL COSTO 40,236,902 43,642,874

2120 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR AL COSTO 2,782,000 1,000,000

13 CUENTAS POR COBRAR 580,165,591 354,724,055

1301 DEUDORES DEL SISTEMA 110,933,503 61,613,253 22 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 25,776,543 103,558,884

1308 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS AL COSTO 89,160,003 89,160,003 2201 RETENCION EN LA FUENTE 1,377,573 12,765,166

1313 ACTIVOS NO FINANCIEROS-ANTICIPOS 44,374,196 40,619,470 2202 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 18,010,000 26,904,017

1399 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR - 1,110,805 2212 IMPUESTO DIFERIDO PASIVO 6,388,970 63,889,701

1319 DEUDORES VARIOS 335,697,889 162,220,524

23 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 134,315,763 167,793,758

2301 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 134,315,763 167,793,758

15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 241,949,889 361,017,423

1501 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO AL MODELO DEL COSTO 302,943,281 405,710,909 2 TOTAL PASIVO 444,555,530 329,958,789

1503 DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO MODELO DEL COSTO (CR) 60,993,392- 44,693,486-

31 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES 162,638,738 172,136,557

18 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA 1,016,896 10,168,958 3103 APORTES SOCIALES 162,638,738 172,136,557

1812 DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES AL COSTO (CR) 1,016,896 10,168,958

33 RESERVAS 64,271,583 57,128,797

3301 RESERVAS OBLIGATORIAS 64,271,583 57,128,797

35 RESULTADOS DEL EJERCICIO 249,452,824 217,815,047

3501 RESULTADOS DEL EJERCICIO 6,480,073 35,713,930

3502 RESULTADOS ACUMULADOS 242,972,751 182,101,117

3 TOTAL PATRIMONIO 476,363,145 447,080,401

1 TOTAL ACTIVO 920,918,685 777,039,190 0 2 Y 3 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 920,918,675 777,039,190

LINA MARIA LOPEZ OROZCO FRANCISCO JAVIER PEREZ TRUJILLO

Gerente Revisor Fiscal TP 55123 - T

BOGOTA D.C

MARTHA LILIANA ALARCON QUINTERO

Contadora TP 186819 - T


NIT 900.030.890-1

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCERA

A DICIEMBRE 31 DE 2016 - 2017

BAJO NCIF PARA PYMES

(CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS)

VIGILADOS

2017 2016

4 INGREOS 1,381,994,827 1,434,491,741

4101 INGRESOS DE LAS INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD 1,341,237,206 1,399,109,455

4211 GANANCIAS EN INVERSIONES E INTRUMENTOS FINANCIEROS 40,757,621 35,382,286

5 GASTOS 591,251,607 454,393,387

5101 SUELDOS Y SALARIOS 297,823,122 237,495,984

5107 GASTOS POR HONORARIOS 12,000,000 12,977,940

5113 SERVICIOS 57,315,647 71,029,141

5114 GASTOS LEGALES 5,296,037 5,316,117

5115 GASTOS DE REPARACION Y MANTENIMIENTO 2,605,500 3,419,016

5118 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 16,299,896 24,270,493

5127 EQUIPO MÉDICO-CIENTÍFICO 108,116,939 45,019,925

5136 OTROS GASTOS 45,382,826 15,895,809

5213 SERVICIOS 1,817,000 1,630,000

5301 GASTOS FINANCIEROS 42,974,640 37,338,962

5501 IMPUESTO A LAS GANACIAS CORRIENTE 1,620,000 -

6 COSTOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD 784,263,147 944,384,424

6101 PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD 784,263,147 944,384,424

5601 CIERRE DE INGRESOS, GASTOS Y COSTOS 6,480,073$ 35,713,930$

LINA MARIA LOPEZ OROZCO MARTHA LILIANA ALARCON QUINTERO FRANCISCO JAVIER PEREZ TRUJILLO

GERENTE Contadora TP 186819 - T Revisor Fiscal TP 55123 - T

A DIC 31 DE 2015 -2016

BAJO NCIF PARA PYMES(CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS)

BOGOTA D.C.


NIT 900.030.890-1

ESTADO DE RESULTADOS

VIGILADOS

SALDO DIC-31-

2016AUMENTOS DISMINUCIONES

SALDO DIC-31-

2017

3103 Aportes Sociales 172,136,557 9,497,819 162,638,738

3301 Reservas 57,128,797 7,142,786 64,271,583

3502 Resultado de Ejercicios Anteriores 182,101,117 60,871,634 242,972,751

3501 Resultado del Ejercicio 35,713,930 6,480,073 35,713,930 6,480,073

TOTAL PATRIMONIO 447,080,401 74,494,493 45,211,749 476,363,145





BOGOTA D.C


NIT 900.030.890-1

ESTADO DEL PADRIMONIO

A DIC 31 DE 2016 -2017


VIGILADOS

2017 2016

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

3501 Utilidad del Ejercicio 6,480,073 35,713,930

Mas Operaciones que no afectan el efectivo

5118 Depreciaciones 16,299,896 24,270,493

Ajuste en ganacias acumuladas por niif -16,048,179 45,019,925

Variacion en las cuentas del Capital de Trabajo

1319 Disminucion en Cuentas Comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar -225,441,536 -152,352,699

1399 Aumento en Cuentas Comerciales por pagar y otras cuentas por pagar -1,623,972 37,469,110

2202 Disminucion en Pasivo por Impuesto Corriente -20,281,610 612,406

1812 Aumento del Activo por impuesto diferido -1,034,770

2212 Aumento del Pasivo por impuesto diferido 6,857,728

2301 Disminucion en Pasivo por Beneficios a los trabajadores -33,477,995 65,355,141

Total Efectivo Generado en Actividades de Operación -274,093,323 61,911,264

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

2101 Aumento en Obligaciones Financieras de Corto Plazo 227,481,049 -47,209,912

Disminucion en Obligaciones Financieras de Largo Plazo 0 0

3501 Disminucion en Aportes sociales -9,497,819 0

Total Efectivo Generado en Actividades de Financiacion 217,983,230 -47,209,912

ACTIVIDADES DE INVERSION

Aumento por aportes 2016 23,259,086

Disminucion translado a fondos -6,372,540

1501 Aumento en Propiedad Planta y Equipo 102,767,638 -38,870,819

Total Efectivo Generado en Actividades de Inversion 102,767,638 -21,984,273

TOTAL ACTIVO GENERADO EN EL PERIODO 46,657,545 -7,282,921

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AÑO ANTERIOR 51,128,754 58,411,675

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AÑO ACTUAL 97,786,299 51,128,754




BOGOTA D.C

NIT 900.030.890-1

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

A DIC 31 DE 2016 - 2017


cooperativa de trabajo asociado servicios integrales … · de trabajo asociado servicios...

Documents