BASES DE CONCURSO PBLICO DE MRITOS N -2001-CG a.Informacin general de la entidadRazn Social : AYLLU SRLRUC N : 20452448069Domicilio Legal : JR. BASILIO AUQUI N 106 BARRIO PUCA CRUZAntecedentes y Base Legal b.Lineamientos generales del examenTipo de ExamenFinanciero - Operativo Perodo a Examinar Ejercicio Econmico 2010-2011

c.Objetivos del examen1.Informe de Auditora Financiera Emitir opinin sobre la razonabilidad de los Estados Financieros e Informacin Complementaria, preparados por la entidad de periodos 2010 y 2011 de conformidad con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y disposiciones legales vigentes.2.Informe Examen Especial de la Informacin Presupuestaria Emitir opinin sobre la razonabilidad de la informacin presupuestaria preparada por la entidad de periodos 2010 y 2011, para la formulacin de la Cuenta General de la Repblica en cumplimiento a lo establecido en la Directiva N 006-2000-CG/SCG, aprobada mediante Resolucin de Contralora N 087 --CG de 30 May. 2011. 3.Informe Largo Evaluar la implantacin, funcionamiento y efectividad del Sistema de Control Interno en las reas administrativas y en aquellas actividades vinculadas directamente con la misin y objetivos de la entidad, identificando y determinando el grado de solidez, eficiencia, y eficacia de los controles clave que aseguren a la entidad al cumplimiento de sus objetivos y metas, poniendo nfasis en las reas de Logstica, Contabilidad, Caja-Ingresos y Egresos, Rentas, Obras Pblicas, Personal, entre otros. Evaluar la gestin administrativa y operativa de la entidad en cuanto al cumplimiento de las metas y objetivos previstos y resultados esperados, incidiendo en actividades primordiales propias de su naturaleza, determinando los resultados obtenidos en funcin a eficiencia, eficacia y economa. Evaluar la Oficina de Asesora Legal con el fin de verificar el saneamiento legal de los bienes de la entidad y el avance de las acciones judiciales de carcter civil, penal, laboral y coactivo, en representacin de la empresa. Evaluacin de las operaciones del rea de Rentas, con incidencia en los ingresos por cobranza del Impuesto Predial y otros ingresos, con incidencia en la alta morosidad. En cuanto a las adquisiciones de bienes y servicios, determinar si fueron efectuados con o sin proceso licitario, debidamente sustentado con la normativa vigente con transparencia, economa y oportunidad, y si los bienes y servicios adquiridos son utilizados para los fines que fueron previstos y se encuentran en condiciones adecuadas que no signifique riesgo de deterioro o despilfarro. Evaluar los controles implantados por la entidad respecto a las donaciones recibidas en el ejercicio a examinar, en funcin a propiedad, uso y destino, estableciendo su correcta utilizacin y registro contable. Efectuar el seguimiento a la implementacin de las recomendaciones de las auditorias financiero - operativas realizadas por los rganos conformantes del Sistema Nacional de Control, conforme a lo establecido por la Directiva N 014-2000-CG/B150 aprobada por la Resolucin de Contralora N 279-2000-CG del 29-12-00.Verificar la infraestructura fsica construida durante el periodo bajo examen as como sus procedimientos operativos. Saneamiento fsico y legal. etc. 4.Informe Especial Si durante la ejecucin de las acciones de control, se evidencian indicios razonables de la comisin de delito, as como excepcionalmente, la existencia de perjuicio econmico no sujeto a recupero administrativo, la comisin auditora, en cautela de los intereses del Estado y sin perjuicio de la continuidad de la respectiva accin de control, emitir con la celeridad del caso, un Informe Especial con el debido sustento tcnico y legal en cumplimiento de la NAGU 4.50 d.Plazos1.Inicio del examen Al da siguiente de la firma del Contrato de Locacin de Servicios Profesionales. 2.Entrega de informacin Los Estados Financieros, Notas, Anexos e Informacin Complementaria y Presupuestaria en general, as como otra informacin que requiera para cumplir con su labor, sern entregados a la Sociedad de Auditoria designada: en el momento que la Sociedad lo solicite. 3.Presentacin del Plan de Auditoria y Programa de Auditoria El Plan de Auditoria debe ser elaborado de acuerdo con las caractersticas especficas de la entidad, las mismas que deben ser identificadas en la etapa preliminar del proceso de auditoria de acuerdo con la NAGU 2.20 aprobada con R.C. N 141-99 de 25-11-99, siguiendo la estructura de la Seccin 190 del MAGU. El programa de auditoria debe contener los procedimientos acordes a las estrategias y enfoque diseado en la etapa de planificacin (NAGU 2.30) El Plan de Auditoria y el Programa de Auditoria debern ser presentados a la Contralora General de la Repblica dentro de los veinte (20) das de firmado el contrato. 4.Presentacin de Informes de Auditoria La entrega de los informes deber efectuarse en el siguiente plazo: Informes de Auditoria Financiera, Informe Largo y Examen Especial de la Informacin Presupuestaria: A los cuarenta y cinco (45) das hbiles, contados a partir de la fecha de inicio. La auditoria debe ser ejecutada de conformidad con lo establecido en las Normas de Auditoria Gubernamental -NAGU, aprobada con Resolucin de Contralora N 162-95-CG de 22.SET.95 y sus modificatorias, Manual de Auditoria Gubernamental -MAGU, Guas de Auditoria y Disposiciones de Control emitidas por la Contralora General de la Repblica y dems normas aplicables a la profesin contable. Tal como lo dispone las Normas de Auditoria Gubernamental, el contenido del Informe Largo deber ceirse a lo dispuesto por la NAGU 4.40, modificada por la R.C. N 259-2000-CG publicada el 13-12-00. Las observaciones contenidas en el Informe debern ser previamente comunicadas como Hallazgo a los funcionarios involucrados en las mismas, tal como lo dispone la NAGU 3.60 publicada el 13-12-00. En caso de evidenciarse indicios razonables de comisin de delito o responsabilidad civil, se emitir un Informe Especial, de acuerdo a la NAGU 4.50 publicada el 13-12-00. e.Costo de la auditoriaLos Honorarios Profesionales para el examen solicitado se han previsto en: Honorarios Profesionales S/. ......................... Impuesto General a las Ventas (IGV) S/. .........................TOTAL S/. .........................SON: f.Forma de pagoLa Entidad sealar la forma de pago de los Honorarios Profesionales conforme al siguiente detalle: 50% de adelanto de honorarios profesionales, previa presentacin de carta fianza. 50% a la fecha de entrega de todos los informes de auditoria. Solo en casos previamente justificados, la Entidad podr establecer una modalidad de pago diferente (artculo 39 del Reglamento de Designacin de Sociedades de Auditoria) g.Carta FianzaLos auditores a la firma del Contrato, otorgarn a favor de la entidad: Una Carta Fianza solidaria, irrevocable, incondicionada y de realizacin automtica, emitida por un Banco o Entidad Financiera autorizada por el 20% del monto total del Contrato (honorarios, IGV y gastos); vlida hasta (60) das naturales despus de la entrega del informe de auditoria, y Otra Carta Fianza en las mismas condiciones, por el equivalente al monto de adelanto de los honorarios ms IGV, vlida hasta la fecha de entrega del informe (Arts. 38 y 39 del Reglamento de Designacin de Sociedades). h.Cantidad de ejemplares a presentarAl trmino del examen y en los plazos previstos, la Sociedad de Auditoria presentar a la entidad los siguientes ejemplares: TRES (03) Ejemplares de los Informes de Auditoria Financiera, informe Largo y Examen Especial de la Informacin Presupuestaria. Asimismo, debern elevar en forma simultnea a la Contralora General, una (01) copia de cada informe emitido, a efecto de su evaluacin, sustentacin y verificacin de cumplimiento del alcance del examen, de conformidad con lo dispuesto en el Art. 45 del Reglamento de Designacin de Sociedades de Auditoria, adjuntando un disquete 3.5 H.D. versin Word For Windows, conteniendo los informes desarrollados. Igualmente, deber remitir un disquete conteniendo los Formatos N 2A, 2B y 2C, Resumen de la Accin y Control segn corresponda en cumplimiento de la Directiva N 01l-2000-CG/B150, aprobada por Resolucin de Contralora N 2352000-CG del 08-11-00, los cuales debern ser registrados en el Sistema de Auditoria Gubernamental -SAGU, en cumplimiento de la Directiva N 009-200l-CG/B180, aprobada por Resolucin de Contralora N 070-2001-CG del 30-05-01. i.Equipo de auditoria El equipo de Auditoria propuesto debe estar integrado por profesionales con experiencia en Auditoria en Entidades de similares caractersticas, requirindose que el Supervisor y el Jefe de Equipo sean de condicin permanente en la Sociedad. Asimismo, se requiere contar con un abogado para la determinacin de responsabilidades a que hubiere lugar. Los cambios en el equipo auditor, antes del inicio del trabajo de campo, podrn dar lugar a dejar sin efecto la designacin otorgada. j.Gastos de publicacinLa Sociedad de Auditoria que obtenga la designacin deber abonar en la Tesorera de la Contralora General, antes de la suscripcin del respectivo contrato, la parte proporcional del importe de los gastos de publicacin (convocatoria) del presente Concurso. Que ser fijado de acuerdo al monto de los honorarios de cada auditoria adjudicada de conformidad con lo establecido en el Art. 30 del Reglamento de Designacin de Sociedades de Auditoria. k.Aspectos de controlEl desarrollo de la Auditoria, as como, la evaluacin del informe resultante, se debe efectuar de acuerdo a la normativa vigente de control. La Contralora General, de acuerdo al Art. 19 inc. k) del Decreto Ley N 26162 -Ley del Sistema Nacional de Control, tiene la capacidad de rechazar los Informes y/o Dictmenes emitidos por las Sociedades de Auditoria designadas que no se ajusten a las normas de controlo que no hayan cumplido con el trabajo encomendado. l.Coordinador generalC.P.C...............Nota.- No es obligatorio que la Sociedad de Auditoria presente la Credencial visada por el representante de la Entidad, por no tener Oficina de enlace.