controlling & budgetierung im drg- · pdf file controlling & budgetierungimdrg-system...

Click here to load reader

Post on 15-Jun-2020

3 views

Category:

Documents

1 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Controlling & Budgetierung im DRG -System

    Mark Schmitz

    Krankenhausgesellschaft Sachsen, 10.04.2014

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Vorstellung: Mark Schmitz

    � 40 Jahre, verheiratet, 2 Söhne (8 Jahre & 6 Jahre), Heinsberg, NRW

    Werdegang:

    � 1993 Abitur

    � 1994 Wehrdienst in Düren

    � 1994 – 1997 Ausbildung zum Sozialversicherungsfachangestellten

    AOK Rheinland – Regionaldirektion Heinsberg

    � 1997 – 1999 Firmenkundenberater - AOK Rheinland

    � 1998 – 2001 Studium AOK Betriebswirt – Schwerpunkt Controlling inkl.

    - Ausbildereignungsprüfung

    - Zusatzqualifikation Krankenhausspezialist

    � 2000 – 2003 Referent Unternehmenssteuerung AOK Rheinland

    Geschäftsbereich Krankenhäuser - Budget-/ Entgeltverhandlungen

    � Dez 2003 – Caritas Trägergesellschaft West gGmbH (ctw)

    Stabstelle: kfm. Controlling/ Entgeltverhandlungen

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Agenda

    � Krankenhausfinanzierung und Controlling

    � Leistungscontrolling � DRG-Leistungs-/Erlöscontrolling

    � Kostencontrolling

    � Verweildauercontrolling

    � Liquiditätscontrolling

    � Markt- & Potenzialanalyse

    � Kostenarten-/Kostenstellen-/ Kostenträgerrechnung

    � Kalkulation der DRG-Fallpauschalen

    � Kennzahlen & sonstige Controllingbeispiele

    � Interne Budgetierung mit Hilfe der InEK-Matrix

    � Managementkennzahlen

    � OP-Controlling

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Worum geht’s?

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    1972 1985 1993/95 2003

    retrospektive Selbstkosten-

    deckung

    prospektive Selbstkosten

    -deckung

    leistungsgerechte Budgets

    DRG-System

    Finanzierung im Wandel der Zeit

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Seit 2003: Einführung eines Preis-/Leistungssystems :

    folgt

    §17b KHG – Einführung eines leistungsorientierten pauschalierten Vergütungssytems….

    Finanzierung im Wandel der Zeit

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Leistungsdaten

    Kostendaten

    Jährlicher Fallpauschalenkatalog: DRGs & Zusatzentgelte

    Kostenkalkulation

    Def.:

    Diagnosis related Groups: Kostengewichtete ökonomische Fallgruppen

    Finanzierung im Wandel der Zeit

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    � Leistungs- und Kostencontrolling zwingend erforderli ch !

    � Eigene Kosten spielen für die Budgetfindung keine R olle mehr

    � Begrenzte Preiserhöhung auf Landesebene

    � Erlössteigerung nur noch durch Leistungssteigerung möglich

    Finanzierung im Wandel der Zeit

    Das DRG-System

    � Wettbewerbsdruck

    � Kodierung entscheidet über Erlös

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    � Leistungs- und Kostencontrolling zwingend erforderli ch !

    � Leistungscontrolling

    � Medizincontrolling

    � Liquiditätscontrolling

    Finanzierung im Wandel der Zeit

    Das DRG-System

    � Kostencontrolling

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Aktuelle Entwicklung - Kostenwelle

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Aktuelle Entwicklung - Kostenwelle

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Aktuelle Entwicklung - Kostenwelle

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Aktuelle Entwicklung - Kostenwelle

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Aktuelle Entwicklung - Kostenwelle

    Quelle: DKG

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Aktuelle Entwicklung

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Aktuelle Entwicklung

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Erfolg eines Unternehmens

    langfristiges Bestehen/Überleben

    Unternehmensziele

    Sonstige Unternehmensziele Betriebswirtschaftliche

    Unternehmensziele

    • Gewinn

    • Gewinnmaximierung

    • Wachstum

    • Leistungssteigerung

    • Sachziele

    • Marktführerschaft

    • Kundenzufriedenheit

    • Image

    • Soziale Ziele

    • Innovationen

    • ….

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Erfolg eines Unternehmens

    Betriebswirtschaftliche Unternehmensziele

    • Gewinn

    • Gewinnmaximierung

    • Wachstum

    • Leistungssteigerung

    • Sachziele

    Kostenoptimierung

    Erlössteigerung

    Erfolgsfaktoren

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Das Krankenhaus als Wirtschaftsunternehmen

    Kostenstrukturen im Krankenhaus

    Personalkosten Sachkosten

    eher Dienstleistungstruktur als Produktionsbetrieb

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Das Krankenhaus als Wirtschaftsunternehmen

    Personalkostengewichtung im Krankenhaus

    Personalkosten sind bedingt von der Leistungsmenge abhä ngig.

    Ärztlicher Dienst

    Pflegedienst

    Med.-Techn. &Funktionsdienst

    Wirtschafts- Versorgungsdiesnt

    Verwaltung

    Sonstige

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Das Krankenhaus als Wirtschaftsunternehmen

    Personalkosten im Krankenhaus

    Personalkosten = sprungfixe Kosten

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Das Krankenhaus als Wirtschaftsunternehmen

    Sachkostengewichtung im Krankenhaus

    Sachkosten sind größtenteils leistungsabhängig!

    Medizinischer Bedarf

    Wirtschaftsbedarf

    Wasser, Energie

    Verwaltungsbedarf

    Lebensmittel

    Sonstige

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Das Krankenhaus als Wirtschaftsunternehmen

    Sachkosten im Krankenhaus

    Sachkosten sind variable Kosten!

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Kostenverlauf im Krankenhaus

    Das Krankenhaus als Wirtschaftsunternehmen

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Betriebswirtschaftliche Unternehmensziele

    • Gewinn

    • Gewinnmaximierung

    • Wachstum

    • Leistungssteigerung

    • Sachziele

    Kostenoptimierung

    Umsatz-/ Erlössteigerung

    Erfolgsfaktoren

    Absatz-/ Leistungsmenge Preispolitik

    Das Krankenhaus als Wirtschaftsunternehmen

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Krankenhaus ein „normales“ Wirtschaftsunternehmen?

    Preisgestaltung

    Das Krankenhaus als Wirtschaftsunternehmen - Preispo litik

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Das Krankenhaus als Wirtschaftsunternehmen-Preisfin dung

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Bundeskonvergenz: Anpassung der

    Landespreise an einen Korridor um den

    Bundesbasisfallwert in den Jahren 2010-2014

    Landesbasisfallwert = Einheitspreis für DRG-Leistun gen im jeweiligen Bundesland

    Preissystem - Landesbasisfallwert

    €2.800,00

    €2.850,00

    €2.900,00

    €2.950,00

    €3.000,00

    €3.050,00

    €3.100,00

    €3.150,00

    €3.200,00

    €3.250,00

    €3.300,00

    Landesbasisfallwerte inkl. Ausgleiche 2013

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Kostengewicht (Relativgewicht) = Preismultiplikator

    Das Krankenhaus als Wirtschaftsunternehmen-Preisfin dung

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Das Krankenhaus als Wirtschaftsunternehmen-Preisfin dung

    DRGs 2014 1.196 (+ 9)

    - davon im FP-Katalog Hauptabt. 1.148 (+ 6) - davon nicht bewertet (Anlage 3a) 43 (+ 3) - davon rein teilstationäre DRGs 5 (---) - davon bewertet 2 (+ 1) Quelle: InEK

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Bewertete Zusatzentgelte (Anlage 2/5) Medikamentenbeschichtete Koronarstents Für 2012 noch Zusatzentgelt

    Das Krankenhaus als Wirtschaftsunternehmen-Preisfin dung

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    § 10 KHEntG

    Das Krankenhaus als Wirtschaftsunternehmen-Preisfin dung

  • Controlling & Budgetierung im DRG-System © Mark Schmitz

    Exkurs: Landesbasisfallwert § 10 KHEntG

    Das Krankenhaus als Wirtschaftsunternehmen-Preisfin dung

    Landesbasisfallwert

    = Einheitspreis für DRG-Leistungen im j