control interno caja chica recomendado

7/23/2019 Control Interno Caja Chica Recomendado

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Elaborado por: L00039451Fecha Elaboración:12/12/2015Situación : MEJORADAFecha última revisión: 12/12/2015Página: 1/2

Macro proceso: AUDITORIA INTERNA A LA ORGANIZACIÓN UTPCódigo: LJU2596Proceso: EVALUACION AL CONTROL INTERNO DE LA ORGANIZACIONCódigo: IJU1523Subproceso: EVALUACION DE CONTROL INTERNA AL COMPONENTE CAJACHICAUnidad: CONTABILIDADCuenta: EFECTIVO Y EQUIVALENTES

GERENCIA/

ADMINISTRACION

CUSTODIO DE CAJA

CHICA

PERSONAL DE LA EMPRESA CONTABILIDAD

INICIO

AUDITORIA

G2

1., Evalúan a los posiblescandidatos a custodios de caja

chica

CUMPLENREQUISITOS

1.1 se designa a los custodios

1

SINO

2. Recibe susresponsabilidades y el

fondo de caja chicaestablecido

2.1 Resguarda elfondo en un área

segura , unabóveda

3. Para hacer uso del fondo ,debe pedir una autorización al

gerente

3.1 .APRUEBAAUTORIZACION

NO

3.1.1 Revisar las falencias qencontraron

3.1.2 Prosigue a retirar

el fondo

Monto dentro de loslimites de uso

4. Recibe el monto y a cambio debeentregar el comprobante del gasto a

realizar

3.1.1

1

2

3 4

2



Elaborado por: L00039451Fecha Elaboración:12/12/2015Situación : MEJORADAFecha última revisión: 12/12/2015Página: 2/2

Macro proceso: AUDITORIA INTERNA A LA ORGANIZACIÓN UTPCódigo: LJU2596Proceso: EVALUACION AL CONTROL INTERNO DE LA ORGANIZACIONCódigo: IJU1523Subproceso: EVALUACION DE CONTROL INTERNA AL COMPONENTE CAJACHICAUnidad: CONTABILIDADCuenta: EFECTIVO Y EQUIVALENTES

GERENCIA/

ADMINISTRACION

CUSTODIO DE CAJA

CHICA

PERSONAL DE LA EMPRESA CONTABILIDAD AUDITORIA

G2

5. Entrega Comprobante deTransaccion

5.1 Archivadocumento de

respaldo

6. Elabora un informe y lasolicitud de reposición de

caja chica

7. revisa el informe y losdocumentos de respaldo

AprobadoNO7.1 se hace una

prorroga de análisis

8. realiza auditoria a caja chica yemite conclusiones

9. Recibe las Recomendaciones y se las emiteal encargado

10. Aplica lasrecomendaciones

recibidas

FIN

44

5

5

6

6

6



DESCRIPCION DEL PROCESO

1 Elegir al custodio/a de caja chica , para ello se basan en la política interna que se maneja en la organización , establecida por ellos con anterioridad

2. los custodios reciben por escrito sus funciones así como el fondo destinado a caja chica y lo resguarda en una bóveda de seguridad

3. cuando un funcionario o empleado necesita hacer uso del fondo de caja chica , requiere una autorización previa del gerente

4. si el monto es aprobado la encargada entrega el monto solicitado en efectivo o cheque a los empleados ,

5. se realiza el gasto requerido y se pide un documento de respaldo de esa transacción, así como también el canje de los vales no concuerda con las fechasestablecidas

6. La encargada del fondo realiza un informe con todos los gastos incurridos de caja chica que posee , para solicitar la reposición del mismo a contabilidad

7. se realiza la reposición de caja chica y a la vez se solicita hacer una auditoria a la misma para detectar falencias

8. la auditoria consiste en verificacion de comprobantes y un arqueo de caja chica , de esa manera se emiten las recomendaciones obtenidas

9.Las recomendaciones son enviadas a la administración para que sean socializadas

INICIO

FIN

1

2

3

O UMENTOS

NORMATIVA O REGLAMENTO DE LA

ENTIAD O DEL AREA DE CAJA CHICA

Autorizacion del gerente

Monto de dinero

4

5

Comprobante de Transacción

Informe de caja chica

G2

10. las recomendaciones son aplicadas por los custodios de caja chica

6Informe de Auditoria

control interno caja chica recomendado

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