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Control de Gestión, comofunción financiera de primera
línea
Jornada Annual Asset 2012
Victor Vera
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Agenda
1. La función de Controller y su evolución prevista. En que forma Asset quiere acompañar en su desarrollo.
2. Cuadro de mando integral: teoría y realidad.
3. gagfafafd
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¿Que función realiza el controller?
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Formulación de
objetivos y proceso de planificació
n
Proceso de evaluación
Se amplia la competencia…
Ayer Hoy
En términos cuantitativos e
integrados en el proceso
presupuestario
Incluyen también
aspectos nofinancieros y
cualitativos no
integrados únicamente
en proceso
presupuestario
El resultado solo mide
parcialmente el
comportamiento por ello es
necesario considerar otros
aspectos y utilizar de forma
flexible el sistemacontable
El comportamiento se mide a partir del
resultado. El comportamiento
siempre se expresa en términos contables.
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Ayer
CONCEPTO DE
CONTROL
Comparación del resultado obtenido respecto al previsto inicialmente
• Proceso de planificación estratégica y definición de objetivos c/p y l/p
• Control de los factores clave según la estrategia.
• Orientación del comportamiento hacia los objetivos de la organización
MECANISMO DE
CONTROL
Hoy
Sistema de control financiero
Diferentes mecanismos formales y no formales entre los cuales hay el sistema de control financiero
…con impactos en la función core
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De forma más concreta…su función pasa por
Diseño modelo de negocio
Adecuación sistemas
Entender el negocio Planificación
Planes de acción
Referente de gestiónCentros de
responsabilidad
Estrategia
Cuadro de mando
KPIS
Reporting
Desviaciones
Presentación
Desarrollo equipos
Valoración Objetivos
Formación
Estrategia Planning
Ejecución Relación
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En resumen, el control de gestión debe…
Entender el negocio, en relación a la estrategia
…Interpretar las cifras, con la ayuda del sistema de información
…y explicarlas claramente, como soporte a la toma de decisión.
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• Flexible, capaz de dedicar recursos full-time en situaciones determinadas sin perjudicar el funcionamiento normal y calidad de supervisión de las operaciones recurrentes.
• Openminded, proactivo en el análisis, fruto de una mayor especialización en la función (comercial, industrial,etc…)
• Que gestione la información (ágil y fiable) para permitir la tomade decisiones a nivel directivo. (creación de cuadros de mando y con enfoque de control de negocio vs.control económico financiero).
• Habilidad informática sobre bases de datos relacionales.
¿Que características se le requieren?
• Movilidad geográfica e idiomas.
• La figura del controller como el protagonista de facilitar el instrumental de navegación para la empresa.
• Requiere de la coordinación cada vez mayor con el resto de la organización.
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Creación comisión Controlling en ASSET
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Antecedentes
�Los controllers de gestiónnecesitan de espacios comunes
para compartir “best practices”sectoriales y de empresa.
� La función de controlling con una contribución cada
vez mayor en la función financiera, con demandaincremental de profesionales y formación.
� Asset habilita este espacio creando un entorno que
cubra esta demanda, a la vez que se complementa su
propuesta de valor y formación a sus asociados.
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� Creación sección/sectorial Controlling.
� Think tank entre el colectivo Top de la Asociación.
� Grupo de trabajo permanente con participación activa
de los asociados
� Publicación información periódica
� Participación activa del asociado sobre sus
propuestas. Bottom up
� Escuela de controlling.
� Modelo comparable y similar a Otras organizaciones
Objetivos
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Publicación estudios en revista.
Prog. específicos
ESTRATÈGIA EN
ACCIÓN
Best practices sharing.Informes o recomendaciones
AssetConsultoria
Think tankG
rupo
ases
orEscuela de controlling
Equipos de Trabajo
Con
trib
ució
n
aoci
ado
a trav
és
Gru
pos
de T
raba
jo
El grupo de trabajo constituido ha de permitir trabajar sobre distintas dimensiones (asociados, empresas, instituciones,… ) y contribuciones a su vez diferentes ( conferencias, artículos, talleres, formación, …)
Prog.específicos
CONTROL AVANÇ-
PLANIFICACIÓN
Prog. específicos
IMPLANTACION IT
Prog. específicos
PRESENTACIONES
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Beneficios por nivel
Nivel Composición Beneficios Periodicidad
Think tankGrupo Asesor +
miembroJD.
• Diseño Estratégico + Plan director
• Relacional + generación altas
• Opinión Asset
Mensual
Grupos de trabajo
Asociados portemática de
trabajo
• Programación según topics de interés
• Relacional
• Best practices
• Aumento participación en web
Mensual
Escuela de Controlling
Inscripción +
miembro como
antiguo alumno
�Escuela
�Programas talleres y on company.Según calendario
Asesoría A definir �Soluciones/recomendaciones sectoriales
/empresariales