contraloría general quinto informe de actividades 2005

Contraloría General

Quinto Informe de Actividades 2005

Universidad de GuadalajaraUniversidad de GuadalajaraH. Consejo General H. Consejo General UniversitarioUniversitarioContraloría GeneralContraloría General

Informe de actividades 2005Informe de actividades 2005

INFORME DE INFORME DE ACTIVIDADES 2005ACTIVIDADES 2005

8 DE FEBRERO DE 20068 DE FEBRERO DE 2006



CONTENIDOCONTENIDO

1.- ACTIVIDADES RELEVANTES1.- ACTIVIDADES RELEVANTES

2.- RETOS PARA EL 20062.- RETOS PARA EL 2006



ACTIVIDADES RELEVANTESACTIVIDADES RELEVANTES



1.- 1.- AuditoríasAuditorías

En el marco del Sistema de Fiscalización Universitario se En el marco del Sistema de Fiscalización Universitario se iniciaron 160 auditorías a diversas Dependencias y Entidades iniciaron 160 auditorías a diversas Dependencias y Entidades de la Red Universitaria, correspondientes a los siguientes de la Red Universitaria, correspondientes a los siguientes rubros:rubros:

•FinancieroFinanciero•Adquisiciones y SuministrosAdquisiciones y Suministros•Control de Personal y Pago de NóminasControl de Personal y Pago de Nóminas•Comprobantes FiscalesComprobantes Fiscales•ObrasObras•Control EscolarControl Escolar•Empresas Universitarias Empresas Universitarias •EspecialesEspeciales



De las cuales en 2005 se terminaron 121 y 39 se encuentran De las cuales en 2005 se terminaron 121 y 39 se encuentran en proceso y corresponden:en proceso y corresponden:

29 a Centros Universitarios, SEMS y SUV, 29 a Centros Universitarios, SEMS y SUV,

5 a Dependencias de la Administración General y 5 a Dependencias de la Administración General y

5 a Empresas Universitarias 5 a Empresas Universitarias

En las 39 revisiones se concluyeron los trabajos de revisión En las 39 revisiones se concluyeron los trabajos de revisión y están en proceso de confronta con la Dependencia para la y están en proceso de confronta con la Dependencia para la elaboración del informe definitivo. elaboración del informe definitivo.

Ver Gráfica 1 y Anexo 1.Ver Gráfica 1 y Anexo 1.



Gráfica 1Gráfica 1

Iniciadas Iniciadas 160160

Terminadas Terminadas 121121

En proceso En proceso 39 39

Auditorías efectuadas en el año 2005

25

16

28

256

13

812

Financieras Adquisiciones y SuministrosControl de Personal y Pago de Nóminas

EspecialesObrasControl EscolarComprobantes FiscalesEmpresas Universitarias

1 E

N P

RO

CESO

16 EN PROCESO

6 EN PRO

CESO

1 EN PROCESO 2 EN PROCESO

10 EN PROCESO

3 EN

PRO

CES

O



Detalle de las auditorías efectuadas en el Detalle de las auditorías efectuadas en el año 2005año 2005

Dependencia o Entidad FinancierasAdquisiciones y Suministros

Personal y

NóminasObras Empresas Especiales

Control Escolar

Expedición de

Comprobantes Fiscales

Total

CUAAD 1 1 1 1 1 5

CUCS 1 1 1 16 1 1 21

CUCEA 1 1 1 3 1 1 8

CUCEI 1 1 1 3 1 7

CUCSH 1 1 1 1 1 5

CUCBA 1 1 1 1 1 1 1 7

CUCIENEGA 1 1 1 3 1 1 8

CUCOSTA 1 1 1 1 1 1 6

CUCSUR 1 1 1 1 4

CUALTOS 1 1 1 1 4

CUSUR 1 1 1 1 1 5

CULAGOS 1 1 1 1 1 5

CUVALLES 1 1 1 2 1 6

CUNORTE 1 1 1 1 4

S.E.M.S. 1 1 1 20 1 24

S.U.V. 1 1 2

Anexo 1Anexo 1



Anexo 1Anexo 1



Personal y


Control Escolar

Expedición de


Total

Coordinación General de Extensión 7 7

Coordinación General de Sistemas de Información

1 1 2

Coordinación General de Servicios a Universitarios

1 3 4

Dirección de Finanzas 1 1

Coordinación de Seguridad Universitaria

1 1 2

Dirección de Radio Universidad de Guadalajara

1 1

Dirección General de Medios 1 1

Unidad de Conservación y Matto. del Edificio Cultural Administrativo

1 1

Unidad de Conservación y Matto. del Edificio de la Rectoría General

1 1

Coordinación de Estudios Incorporados

1 1

Coordinación General Académica 2 2

Control Escolar Central 1 1

Coordinación General de Obras y Proyectos

1 1 2

Coordinación General de Patrimonio 1 1



Anexo 1Anexo 1



Personal y


Control Escolar

Expedición de


Total

Sistema Corporativo Proulex Comlex 1 1

Hotel Villa Primavera 1 1

Centro de Estudios para Extranjeros 1 1

Club Deportivo Universidad de Guadalajara

1 1

Operadora Deportiva UDG A.C. 1 1

Feria Internacional del Libro 1 1

Operadora Parque Industrial Los Belenes

1 1

Empresa Servicios a Universitarios 1 1

Insignia 1 1

Agencia Viajes Universidad de Guadalajara, S. A.

1 1

Evento Fil 2005 1 1

Hotel Villa Montecarlo 1 1

Total 2525 1616 2828 5656 1212 22 1313 88 160160



En el período que se informa, se incrementaron las En el período que se informa, se incrementaron las Auditorías al rubro de Obras, consistentes en la revisión Auditorías al rubro de Obras, consistentes en la revisión técnica, física y financiera de las obras contratadas por la técnica, física y financiera de las obras contratadas por la Universidad de Guadalajara, realizándose un total de 56 Universidad de Guadalajara, realizándose un total de 56 revisiones en las dependencias de la Red Universitaria: revisiones en las dependencias de la Red Universitaria:

44 Dependencias de la Administración General, Dependencias de la Administración General, 24 24 Centros Universitarios Metropolitanos, Centros Universitarios Metropolitanos, 8 8 Centros Universitarios Regionales y Centros Universitarios Regionales y 20 20 Sistema de Educación Media Superior. Sistema de Educación Media Superior.

Ver Anexo 2Ver Anexo 2



Detalle deDetalle de Auditorías de ObrasAuditorías de Obras

Anexo 2Anexo 2

Dependencia o EntidadDependencia o Entidad ObrasObras TotalTotal

Centro Universitario de Arte, Arquitectura y Diseño 1 1

Centro Universitario de Ciencias de la Salud 16 16

Centro Universitario de Ciencias Económico Administrativas 3 3

Centro Universitario de Ciencias Exactas e Ingenierías 3 3

Centro Universitario de Ciencias Biológicas y Agropecuarias 1 1

SUB TOTAL 24

Centro Universitario de la Ciénega 3 3

Centro Universitario de la Costa 1 1

Centro Universitario del Sur 1 1

Centro Universitario de los Lagos 1 1

Centro Universitario de los Valles 2 2

SUB TOTAL 8

Sistema de Educación Media Superior 20 20

SUB TOTAL 20

Coordinación General de Servicios a Universitarios 3 3

Coordinación de Seguridad Universitaria 1 1

SUB TOTAL 4

TOTAL 56



Las 121 auditorias iniciadas y terminadas en 2005, Las 121 auditorias iniciadas y terminadas en 2005, generaron 1,075 observaciones y recomendaciones a generaron 1,075 observaciones y recomendaciones a los procesos que las referidas Dependencias y los procesos que las referidas Dependencias y Entidades realizan, mismas que deben traducirse en Entidades realizan, mismas que deben traducirse en acciones correctivas y preventivas tendientes a acciones correctivas y preventivas tendientes a mejorar los procesos administrativos, evitar la mejorar los procesos administrativos, evitar la trasgresión de la norma y a salvaguardar el trasgresión de la norma y a salvaguardar el patrimonio universitario, a diciembre de 2005 fueron patrimonio universitario, a diciembre de 2005 fueron solventadas 375 y se encuentran pendientes de solventadas 375 y se encuentran pendientes de solventar 700. solventar 700. Gráfica 2 y Anexo 3.Gráfica 2 y Anexo 3.



13693

32

130

502

FINANCIERASCONTROL DE PERSONAL Y PAGO DE NOMINASCONTROL ESCOLARCOMPROBANTES FISCALESEMPRESAS UNIVERISTARIASESPECIALES ( 2 solventadas)OBRAADQUISICIONES Y SUMINISTROS (EN PROCESO)

180

Solventadas 375

No Solventadas 700

Total 1075

Gráfica 2Gráfica 2

133 Solventadas 148 Solventadas

50 S

olv

enta

das

11 Solventadas

14 S

olv

enta

das

17 Solventa

das

Observaciones y recomendaciones Observaciones y recomendaciones derivadas de las auditorías iniciadas yderivadas de las auditorías iniciadas y

terminadas en el año 2005terminadas en el año 2005

2 Solventadas



Observaciones y recomendaciones Observaciones y recomendaciones resultantes de las auditorías efectuadas en resultantes de las auditorías efectuadas en

el año 2005el año 2005

Anexo 3Anexo 3



Observaciones y recomendaciones Observaciones y recomendaciones resultantes de las auditorías efectuadas en resultantes de las auditorías efectuadas en

el año 2005el año 2005

Auditorías en proceso

Auditorías Sin Obs.

Anexo 3Anexo 3



Las auditorias iniciadas en el año de 2004 a los rubros de Las auditorias iniciadas en el año de 2004 a los rubros de Adquisiciones y Suministros y Control de Personal y Pago de Adquisiciones y Suministros y Control de Personal y Pago de Nóminas, que fueron reportadas en proceso al 31 de Nóminas, que fueron reportadas en proceso al 31 de diciembre de 2004 y se terminaron en 2005, generaron 290 diciembre de 2004 y se terminaron en 2005, generaron 290 observaciones, de las cuales al 31 de diciembre de 2005, observaciones, de las cuales al 31 de diciembre de 2005, fueron solventadas 193 y 97 se encuentran pendientes de fueron solventadas 193 y 97 se encuentran pendientes de solventar. solventar. Anexo 4.Anexo 4.

Auditorías iniciadas en 2004, terminadas en 2005Auditorías iniciadas en 2004, terminadas en 2005



Dependencia

COMPRAS Y ADQUISICIONESCONTROL DE PERSONAL Y PAGO DE

NOMINAS FINANCIERA

Total Obs. Solv. No Solv. Total Obs. Solv. No Solv. Total Obs. Solv. No Solv.

CUAAD 13 13

CUCS 4 4

CUCEA 7 2 5

CUCEI 21 21 13 13

CUCSH 16 11 5

CUCBA 8 8 6 6

SEMS 6 5 1 33 33

CU CIENEGA 10 10 14 14

CU COSTA 16 14 2

CU COSTA SUR 10 10 14 14

CU ALTOS 12 12 15 9 6

CU SUR 19 19

CU LAGOS 10 10

CU VALLES 3 3

CU NORTE 6 5 1

FIL 2004 9 9

INNOVA 8 8

COORD. GRAL EXTENCION 12 12

COORD. GRAL EXTENCION (STAN FIL 2004) 5 5

TOTAL 161 97 64 107 74 33 22 22 0

Observaciones de auditorías iniciadas en 2004 y Observaciones de auditorías iniciadas en 2004 y

terminadas en 2005terminadas en 2005

Total Observaciones 290Solventadas 193No Solventadas 97 Anexo 4Anexo 4



Con relación a las observaciones y recomendaciones Con relación a las observaciones y recomendaciones pendientes de solventar de años anteriores, se dió seguimiento pendientes de solventar de años anteriores, se dió seguimiento a las mismas para lograr su cumplimiento.a las mismas para lograr su cumplimiento.

De las 499 observaciones y recomendaciones de las auditorías De las 499 observaciones y recomendaciones de las auditorías terminadas en el año 2004, que quedaron pendientes de terminadas en el año 2004, que quedaron pendientes de solventar, 403 fueron solventadas en el 2005, 22 fueron solventar, 403 fueron solventadas en el 2005, 22 fueron trasladadas a auditorias realizadas en años posteriores, por lo trasladadas a auditorias realizadas en años posteriores, por lo que quedan aún sin solventar 74 observaciones. que quedan aún sin solventar 74 observaciones. Anexo 5.Anexo 5.



DEPENDENCIA

FINANCIERACONTROL ESCOLAR

OBRAS

COMPRAS, ADQUISICIONE

S Y PROC ALMACEN

EMPRESASCONTROL DE PERSONAL y

NOMINASESPECIALES

TOTAL

Centro Universitario de Ciencias de la Salud

20 20

Centro Universitario de Ciencias Económico Administrativas

4 2 6

Centro Universitario de Ciencias Exactas e Ingenierías

3 3

Centro Universitario de Ciencias Biológicas y Agropecuarias

3 3

Centro Universitario de la Ciénega 10 10

Centro Universitario de la Costa 1 1

Centro Universitario de los Altos 2 2

Centro Universitario del Sur 1 11 12

Coordinación General de Extensión 1 1

Coordinación General de Servicios a Universitarios

11 11

Oficialita Mayor 2 2

Unidad de Desarrollo Institucional 3 3

Hotel Villa Montecarlo 22

Total Observaciones No solventadas 1 21 20 26 6 74

Seguimiento de observaciones y recomendaciones Seguimiento de observaciones y recomendaciones pendientes de solventar correspondientes a auditorías pendientes de solventar correspondientes a auditorías

terminadas en el año 2004terminadas en el año 2004

Anexo 5Anexo 5

Las observaciones fueron consideradas en revisiones posteriores.

No Solventadas 74Trasladadas a Auditorias posteriores 22



Respecto a las 409 observaciones y recomendaciones Respecto a las 409 observaciones y recomendaciones pendientes de solventar de auditorías realizadas en el año pendientes de solventar de auditorías realizadas en el año 2003, se informa que 149 fueron solventadas en el 2005, 49 2003, se informa que 149 fueron solventadas en el 2005, 49 fueron trasladadas a auditorias realizadas en años fueron trasladadas a auditorias realizadas en años posteriores, por lo que quedan aún sin solventar 211. posteriores, por lo que quedan aún sin solventar 211. Anexo Anexo 6.6.

Auditorías realizadas en el año 2003Auditorías realizadas en el año 2003



Seguimiento de observaciones y recomendaciones no Seguimiento de observaciones y recomendaciones no solventadas correspondientes a auditorías realizadas solventadas correspondientes a auditorías realizadas

en el año 2003en el año 2003

Anexo 6Anexo 6

DEPENDENCIA

FINANCIERACONTROL INTERNO

USO Y CUSTODIA

DEL PARQUE VEHICULAR

COMPRAS, ADQUISICIONES

Y PROC ALMACEN

EMPRESASCONTROL DE PERSONAL y

NOMINAS

COMPROBANTES FISCALES

TOTAL

CUAAD 11 11

CUCSH 11 33 44

CUCEI 1212 1111 2626 3838

CUCEA 1212 33 1515

CUCSUR 1515 1515

CUCOSTA 99 99

CUCIENEGA 44 22 66

CUSUR 2525 1515 22 1717

SEMS 88 22 1010

Coordinación General Administrativa 1919 1919

Dirección de Finanzas 5454 5454

Centro de Estudios de Opinión 1414 1414

Feria Internacional del Libro 99 99

Empresa Servicios a Universitarios 22 00

Club Deportivo U. de G. 1111 00

Total 7171 5454 99 2323 2323 55 2626 211211

Las observaciones fueron consideradas en revisiones posteriores.

No Solventadas 211Trasladadas a Auditorias posteriores 49



EJERCICIOEJERCICIO TOTAL OBSERVACIONESTOTAL OBSERVACIONES

AUDITORIAS TERMINADAS EN 2003211


AUDITORIAS INICIADAS EN 2004 Y TERMINADAS EN 200597


TOTAL 1,082

Total de Observaciones pendientes de solventar al Total de Observaciones pendientes de solventar al

31 de diciembre de 200531 de diciembre de 2005



2.- Rendición de Cuentas2.- Rendición de Cuentas

En cumplimiento a lo establecido en el Reglamento del Sistema En cumplimiento a lo establecido en el Reglamento del Sistema de Fiscalización, se recibió el Segundo Informe de Avance de de Fiscalización, se recibió el Segundo Informe de Avance de Gestión Financiera de 43 Dependencias de la Red Gestión Financiera de 43 Dependencias de la Red Universitaria, correspondientes al segundo semestre y Universitaria, correspondientes al segundo semestre y acumulado del ejercicio 2004. acumulado del ejercicio 2004.

Los informes respectivos contienen los datos sobre los ingresos Los informes respectivos contienen los datos sobre los ingresos y egresos presupuestales del semestre, así como el acumulado y egresos presupuestales del semestre, así como el acumulado del ejercicio 2004, mismos que fueron analizados y sobre los del ejercicio 2004, mismos que fueron analizados y sobre los cuales se emitió un informe para cada Dependencia y para la cuales se emitió un informe para cada Dependencia y para la Comisión de Hacienda del H. Consejo General Universitario, Comisión de Hacienda del H. Consejo General Universitario, integrándose el informe anual de Avances de Gestión integrándose el informe anual de Avances de Gestión Financiera del ejercicio 2004.Financiera del ejercicio 2004.



En el mes de julio, se recibió el primer Informe de Avance de En el mes de julio, se recibió el primer Informe de Avance de Gestión Financiera del ejercicio 2005, de 44 Dependencias de la Gestión Financiera del ejercicio 2005, de 44 Dependencias de la Red Universitaria, correspondiente al primer semestre del Red Universitaria, correspondiente al primer semestre del ejercicio, sobre los cuales se emitió un informe para cada ejercicio, sobre los cuales se emitió un informe para cada Dependencia y para la Comisión de Hacienda del H. Consejo Dependencia y para la Comisión de Hacienda del H. Consejo General Universitario.General Universitario.

A solicitud de la Auditoría Superior del Estado, en el mes de A solicitud de la Auditoría Superior del Estado, en el mes de septiembre de 2005, por segundo año consecutivo se turnó el septiembre de 2005, por segundo año consecutivo se turnó el Informe de Avance de Gestión Financiera del primer semestre Informe de Avance de Gestión Financiera del primer semestre de 2005, que acumula la información de todas las de 2005, que acumula la información de todas las Dependencias de la Red Universitaria, integrado por los 44 Dependencias de la Red Universitaria, integrado por los 44 Informes por ellas formulados, así como la información Informes por ellas formulados, así como la información proporcionada y validada por la Dirección de Finanzas, dicha proporcionada y validada por la Dirección de Finanzas, dicha información también fue enviada a la Secretaria de Finanzas información también fue enviada a la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado en el mes de Octubre de 2005. del Gobierno del Estado en el mes de Octubre de 2005.



Revisión externa a la Cuenta UniversitariaRevisión externa a la Cuenta Universitaria

En este mismo contexto se coordinó el desarrollo de la auditoría En este mismo contexto se coordinó el desarrollo de la auditoría externa al Estado de Origen y Aplicación de Fondos por parte externa al Estado de Origen y Aplicación de Fondos por parte del despacho seleccionado por la Comisión de Hacienda del H. del despacho seleccionado por la Comisión de Hacienda del H. Consejo General Universitario para dictaminar la Cuenta Consejo General Universitario para dictaminar la Cuenta Universitaria correspondiente al año 2004, la cual fue aprobada Universitaria correspondiente al año 2004, la cual fue aprobada por el H. Consejo General Universitario en sesión celebrada el por el H. Consejo General Universitario en sesión celebrada el 24 de junio de 2005, y fue publicada en los 4 diarios locales de 24 de junio de 2005, y fue publicada en los 4 diarios locales de mayor circulación el día 25 de junio y turnada a las Instancias mayor circulación el día 25 de junio y turnada a las Instancias Federales y Estatales correspondientes.Federales y Estatales correspondientes.

De la misma forma se coordinó la primera fase de la auditoría De la misma forma se coordinó la primera fase de la auditoría a la cuenta universitaria correspondiente al ejercicio 2005, para a la cuenta universitaria correspondiente al ejercicio 2005, para lo cual la Contraloría General sirve de enlace entre el despacho lo cual la Contraloría General sirve de enlace entre el despacho externo y las Dependencias Universitarias.externo y las Dependencias Universitarias.



3.- Declaración de Situación Patrimonial.3.- Declaración de Situación Patrimonial.

Como parte de las medidas que procuran transparentar el Como parte de las medidas que procuran transparentar el manejo de los recursos financieros y materiales de la manejo de los recursos financieros y materiales de la Institución, se encuentra la presentación de la Declaración de Institución, se encuentra la presentación de la Declaración de Situación Patrimonial de los funcionarios de primer nivel, Situación Patrimonial de los funcionarios de primer nivel, inscritos en el Padrón respectivo ante la Contraloría del inscritos en el Padrón respectivo ante la Contraloría del Estado; durante el año 2005 se recabaron para su presentación Estado; durante el año 2005 se recabaron para su presentación ante la Contraloría del Estado 214 declaraciones anuales, por ante la Contraloría del Estado 214 declaraciones anuales, por conclusión e iniciales, habiendo proporcionado la orientación conclusión e iniciales, habiendo proporcionado la orientación requerida para su correcto llenado.requerida para su correcto llenado.

Dentro del mismo concepto se notificaron 20 amonestaciones a Dentro del mismo concepto se notificaron 20 amonestaciones a igual número de funcionarios por la presentación igual número de funcionarios por la presentación extemporánea de la declaración y 5 requerimientos por no extemporánea de la declaración y 5 requerimientos por no haberla presentado en tiempo.haberla presentado en tiempo.



4.- Entrega - Recepción de Dependencias Universitarias.4.- Entrega - Recepción de Dependencias Universitarias.

Durante el ejercicio 2005 se intervino en 113 eventos de Durante el ejercicio 2005 se intervino en 113 eventos de entrega recepción:entrega recepción:

89 en Centros Universitarios, 89 en Centros Universitarios, 6 en SEMS, 6 en SEMS, 3 en SUV, 3 en SUV, 13 en la Administración General y Empresas Universitarias, 13 en la Administración General y Empresas Universitarias,

Se orientó a los funcionarios responsables del proceso, para la Se orientó a los funcionarios responsables del proceso, para la integración del expediente correspondiente, habiendo integración del expediente correspondiente, habiendo elaborado las actas para formalizar la entrega-recepción. Al elaborado las actas para formalizar la entrega-recepción. Al interior de la Contraloría se realizaron 2 entrega-recepción interior de la Contraloría se realizaron 2 entrega-recepción por el cambio de un Contralor de Centro y una Jefatura de por el cambio de un Contralor de Centro y una Jefatura de Unidad. Unidad. Anexo No. 7Anexo No. 7



Anexo 7 1/2Anexo 7 1/2

Intervenciones en Entrega-Recepción Intervenciones en Entrega-Recepción

de Dependencias y Entidadesde Dependencias y Entidades

DEPENDENCIA O ENTIDAD TOTAL

CENTRO UNIVERSITARIO DE CIENCIAS ECONÓMICO ADMINISTRATIVAS 7

CENTRO UNIVERSITARIO DE CIENCIAS EXACTAS E INGENIERIAS 9

CENTRO UNIVERSITARIO DE CIENCIAS DE LA SALUD 3

CENTRO UNIVERSITARIO DE CIENCIAS SOCIALES Y HUMANIDADES 2

CENTRO UNIVERSITARIO DE ARTE, ARQUITECTURA Y DISEÑO 6

SISTEMAS DE EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR 6

CENTRO UNIVERSITARIO DE LOS ALTOS 1

CENTRO UNIVERSITARIO DE LA CIÉNEGA 17

CENTRO UNIVERSITARIO DEL SUR 2

CENTRO UNIVERSITARIO DE LA COSTA SUR 5

CENTRO UNIVERSITARIO DE LOS VALLES 10

CENTRO UNIVERSITARIO DEL NORTE 9

CENTRO UNIVERSITARIO DE LA COSTA 15

CENTRO UNIVERSITARIO DE LOS LAGOS 3

SISTEMA DE UNIVERSIDAD VIRTUAL 3



Anexo 7 2/2Anexo 7 2/2

DEPENDENCIA O ENTIDAD TOTAL

Coordinación General de Servicios a Universitarios 1

Coordinación de Cooperación Académica 1

Unidad de Desarrollo Institucional 1

Coordinación de Sistemas de Información. 1

INNOVA-SUV 1

DIPA y Dirección de Radio U. de G. 1

Dirección General de Medios (Oficina de común. soc.)

1

DIPA 1

COPLADI (Área de Fondos Externos) 1

SIIAU 1

Dirección General de Medios (secretaria) 1

Dirección de Difusión Cultural (Balet Folc.) 1

Rectoría General (Oficina de Representación Cd. de México)

1

Contraloría General (Jefatura de Unidad y Contraloría de Centro)

2

Total 113

Intervenciones en Entrega-Recepción Intervenciones en Entrega-Recepción

de Dependencias y Entidadesde Dependencias y Entidades



5.- Actualización de disposiciones normativas.5.- Actualización de disposiciones normativas.

En el mes de Febrero se actualizó el compendio de En el mes de Febrero se actualizó el compendio de acuerdos del Rector General y de circulares emitidas acuerdos del Rector General y de circulares emitidas por las diversas dependencias de la Red Universitaria, por las diversas dependencias de la Red Universitaria, en materia de control, ejercicio y comprobación del en materia de control, ejercicio y comprobación del gasto, integrándose en un disco compacto, mismo que se gasto, integrándose en un disco compacto, mismo que se entregó a todas las Dependencias de la Red entregó a todas las Dependencias de la Red Universitaria. Universitaria. Anexo 8.Anexo 8.



Acuerdos y Circulares en materia de Control, Acuerdos y Circulares en materia de Control, Ejercicio y Comprobación del GastoEjercicio y Comprobación del Gasto

Anexo 8Anexo 8

Rubros

Adquisiciones y Suministros Honorarios

Aportaciones Voluntarias Impuestos

Apoyos Extraordinarios SEP Informes de Avance de Gestión

Bancos Ingresos Extraordinarios

Compra U de G Lineamientos

Contratación Temporal Nóminas

Creaciones de la Red Universitaria Obras

Declaración de Situación Patrimonial Parque Vehicular

Donativos Pensiones

Ejercicio y Comprobación de Recursos PROMEP

Empresas Universitarias Seguridad Universitaria

Entrega - Recepción Tarjeta Debito Corporativa (Asign. Viáticos)

Escolar Telefonía Celular

Expedición Circulares Transparencia e Información

Fondos Institucionales Participables Viáticos



Se trabajó en el proyecto de actualización y emisión de diversas Se trabajó en el proyecto de actualización y emisión de diversas disposiciones normativas, con la finalidad de que éstas sean disposiciones normativas, con la finalidad de que éstas sean acordes a los requerimientos de control y operación de las acordes a los requerimientos de control y operación de las Dependencias y Entidades de la Red Universitaria, para su envío Dependencias y Entidades de la Red Universitaria, para su envío a la Oficina del Abogado General, los cuales tienen el siguiente a la Oficina del Abogado General, los cuales tienen el siguiente avance: avance:

Proyecto de actualización del Reglamento de Obras y Servicios Proyecto de actualización del Reglamento de Obras y Servicios relacionados con las mismas. (avance al 85%).relacionados con las mismas. (avance al 85%).



Trabajos realizados en coordinación con la Comisión de Trabajos realizados en coordinación con la Comisión de Hacienda del H. Consejo General Universitario :Hacienda del H. Consejo General Universitario :

Se expidió la Circular No. 1 que contiene las Se expidió la Circular No. 1 que contiene las adecuaciones de los lineamientos de viáticos así como la adecuaciones de los lineamientos de viáticos así como la actualización de las tarifas aplicables a partir de Enero de actualización de las tarifas aplicables a partir de Enero de 2006.2006.



6.- Sistema P3E.6.- Sistema P3E.

Para el año 2005 se planearon, programaron y presupuestaron las Para el año 2005 se planearon, programaron y presupuestaron las actividades de la Contraloría General mediante 6 proyectos, en el actividades de la Contraloría General mediante 6 proyectos, en el marco del Sistema P3E, registrados a su vez en el Sistema Integral marco del Sistema P3E, registrados a su vez en el Sistema Integral de Información y Administración Universitaria.de Información y Administración Universitaria.

Dichos proyectos corresponden a la Línea Estratégica de Dichos proyectos corresponden a la Línea Estratégica de Gobierno.Gobierno.

Adicionalmente se autorizaron 2 proyectos más que corresponden Adicionalmente se autorizaron 2 proyectos más que corresponden a la construcción, remodelación y equipamiento de las oficinas a la construcción, remodelación y equipamiento de las oficinas generales de esta Contraloría y de las oficinas de algunos generales de esta Contraloría y de las oficinas de algunos Contralores de Centro y otro más para la Revisión y Examen del Contralores de Centro y otro más para la Revisión y Examen del Balance General de la Universidad de Guadalajara por un Balance General de la Universidad de Guadalajara por un Despacho Externo, correspondiente al Ejercicio que terminó el 31 Despacho Externo, correspondiente al Ejercicio que terminó el 31 de diciembre de 2004.de diciembre de 2004.



Cabe señalar que los proyectos destinados para la Revisión y Cabe señalar que los proyectos destinados para la Revisión y Examen del Balance General de la Universidad de Guadalajara Examen del Balance General de la Universidad de Guadalajara por un Despacho Externo, correspondiente al Ejercicio que por un Despacho Externo, correspondiente al Ejercicio que terminó el 31 de diciembre de 2004terminó el 31 de diciembre de 2004 y el de construcción, y el de construcción, remodelación y equipamiento de las oficinas generales de esta remodelación y equipamiento de las oficinas generales de esta Contraloría, quedaron concluidos; el proyecto de construcción Contraloría, quedaron concluidos; el proyecto de construcción de las oficinas de algunos Contralores de Centro, no se realizó.de las oficinas de algunos Contralores de Centro, no se realizó.

La Contraloría General concursó con un proyecto para La Contraloría General concursó con un proyecto para participar en los recursos de la controversia federal, cuyo participar en los recursos de la controversia federal, cuyo objetivo primordial consistió en el equipamiento de objetivo primordial consistió en el equipamiento de computadoras para los Contralores de Centros Universitarios, computadoras para los Contralores de Centros Universitarios, SEMS y SUV el cual fue autorizado y el recurso se ejerció a SEMS y SUV el cual fue autorizado y el recurso se ejerció a finales de 2005, mediante la expedición de las órdenes de finales de 2005, mediante la expedición de las órdenes de compra correspondientes.compra correspondientes.



7.- Capacitación.7.- Capacitación.

Con el fin de proporcionar la actualización e información Con el fin de proporcionar la actualización e información necesaria para el cumplimiento de las actividades del necesaria para el cumplimiento de las actividades del personal de la Contraloría General, se asistió a 14 cursos y personal de la Contraloría General, se asistió a 14 cursos y talleres de capacitación, con expositores tanto internos como talleres de capacitación, con expositores tanto internos como externos. externos. Anexo 9Anexo 9..



Capacitación Capacitación

Anexo 9Anexo 9

NOMBRE DEL CURSO ASISTENTES

Reformas Fiscales 2005 60

Diplomado en Salud, Seguridad en el Trabajo y Protección al Medio Ambiente

1

Excel Avanzado 7

Análisis de Sistemas de Trabajo 4

Miscelánea Fiscal 2005 10

Las 9’S de la Calidad 1

Taller de Habilidad Directiva 3

Técnicas para la Elaboración de Informes y Reportes de Trabajo

1

Word Avanzado 1



Capacitación Capacitación

Anexo 9Anexo 9

NOMBRE DEL CURSO ASISTENTES

Operación del SIIAU Web Finanzas 3

Operación del SIIAU Web Finanzas, dirigido a Contralores de Centro Universitarios, SUV y SEMS

22

Contabilidad de Costos 1

Curso de contabilidad 1

Reformas Fiscales 2006, impartida por la ANUIES 1



De la misma forma se continúa la capacitación De la misma forma se continúa la capacitación permanente a los Contralores de Centro, SEMS y SUV, permanente a los Contralores de Centro, SEMS y SUV, para lo cual se realizaron 11 reuniones de trabajo, con para lo cual se realizaron 11 reuniones de trabajo, con el fin de proporcionarles todas las modificaciones y el fin de proporcionarles todas las modificaciones y actualizaciones a las disposiciones normativas de la actualizaciones a las disposiciones normativas de la Universidad, así como de establecer los criterios y Universidad, así como de establecer los criterios y lineamientos para la ejecución y evaluación de su lineamientos para la ejecución y evaluación de su programa de trabajo.programa de trabajo.

Cabe mencionar que cuatro personas adscritas a la Cabe mencionar que cuatro personas adscritas a la Contraloría terminaron sus estudios en la Maestría en Contraloría terminaron sus estudios en la Maestría en Auditoria y dos más continúan sus estudios, una en la Auditoria y dos más continúan sus estudios, una en la Maestría en Sistemas de Información y otra en la Maestría en Sistemas de Información y otra en la Maestría en Auditoria.Maestría en Auditoria.



8.- Actividades adicionales a las auditorías.8.- Actividades adicionales a las auditorías.

Verificación y visado de la apertura, modificación o Verificación y visado de la apertura, modificación o cancelación de cuentas bancarias institucionales, como cancelación de cuentas bancarias institucionales, como sigue:sigue:

• 74 Aperturas74 Aperturas• 23 Modificaciones 23 Modificaciones • 52 Cancelaciones.52 Cancelaciones.

Se visaron 24 trámites para la impresión de comprobantes Se visaron 24 trámites para la impresión de comprobantes fiscales de ingresos. fiscales de ingresos.

Verificación del cálculo para la determinación del Verificación del cálculo para la determinación del porcentaje del subsidio acreditable sobre sueldos y salarios porcentaje del subsidio acreditable sobre sueldos y salarios aplicable para el ejercicio fiscal 2005, elaborado por la aplicable para el ejercicio fiscal 2005, elaborado por la Dirección de Finanzas.Dirección de Finanzas.



SelladoSellado de 597,797 boletos, comandas y comprobantes de de 597,797 boletos, comandas y comprobantes de ingresos extraordinarios que expiden las Dependencias y ingresos extraordinarios que expiden las Dependencias y Entidades Universitarias.Entidades Universitarias.

Análisis e interpretación a los Estados Financieros de 11 Análisis e interpretación a los Estados Financieros de 11 Empresas Universitarias correspondientes al ejercicio 2004 Empresas Universitarias correspondientes al ejercicio 2004 elaborando el concentrado del ejercicio, turnándolos a la elaborando el concentrado del ejercicio, turnándolos a la Comisión de Hacienda del H. Consejo General Universitario.Comisión de Hacienda del H. Consejo General Universitario.

Opinión sobre la celebración de 194 contratos y convenios Opinión sobre la celebración de 194 contratos y convenios promovidos por las Dependencias y Entidades de la Red, que promovidos por las Dependencias y Entidades de la Red, que nos fueron turnados por la Oficina del Abogado General y 14 nos fueron turnados por la Oficina del Abogado General y 14 opiniones de contratos turnados por la Coordinación General opiniones de contratos turnados por la Coordinación General de Cooperación e Internacionalización.de Cooperación e Internacionalización.



Verificación del control financiero de los eventos FIL/2005 y Verificación del control financiero de los eventos FIL/2005 y Papirolas/2005.Papirolas/2005.

Se efectuaron 66 cálculos de impuestos para liquidaciones Se efectuaron 66 cálculos de impuestos para liquidaciones de personal, solicitados por la Oficina del Abogado General.de personal, solicitados por la Oficina del Abogado General.

Se atendieron 76 escritos de consultas y opiniones sobre Se atendieron 76 escritos de consultas y opiniones sobre problemas relacionados con la operación financiera de las problemas relacionados con la operación financiera de las Dependencias de la Red Universitaria.Dependencias de la Red Universitaria.

Se realizó la verificación física al cumplimiento del uso del Se realizó la verificación física al cumplimiento del uso del Uniforme Institucional llevándose a cabo 63 revisiones a Uniforme Institucional llevándose a cabo 63 revisiones a Centros Universitarios, SEMS, SUV y Dependencias de la Centros Universitarios, SEMS, SUV y Dependencias de la Administración General.Administración General.



Se realizaron 16 Verificaciones a la captura en el registro Se realizaron 16 Verificaciones a la captura en el registro de los promedios a los aspirantes de posgrados del de los promedios a los aspirantes de posgrados del calendario 2005 “B”, 14 a Centros Univeristarios, 1 al SEMS calendario 2005 “B”, 14 a Centros Univeristarios, 1 al SEMS y 1 al Sistema de Univerisdad Virtual.y 1 al Sistema de Univerisdad Virtual.

Por primera vez en el año de 2005 se realizó una Por primera vez en el año de 2005 se realizó una verificación interna de la matrícula de la Universidad de verificación interna de la matrícula de la Universidad de Guadalajara por el calendario 2004B-2005A, dicha revisión Guadalajara por el calendario 2004B-2005A, dicha revisión fue Coordinada por la Contraloría General contando con el fue Coordinada por la Contraloría General contando con el Apoyo de la Coordinación de Control Escolar y la Apoyo de la Coordinación de Control Escolar y la COPLADI, realizando la revisión la Universidad de Colima, COPLADI, realizando la revisión la Universidad de Colima, de conformidad con el sorteo realizado por la Asociación de conformidad con el sorteo realizado por la Asociación Mexicana de Órganos de Control y Vigilancia en Mexicana de Órganos de Control y Vigilancia en Instituciones de Educación Superior (AMOCVIES) , de Instituciones de Educación Superior (AMOCVIES) , de acuerdo con la solicitud de la SEP.acuerdo con la solicitud de la SEP.



De igual forma se realizó por parte de la Universidad de De igual forma se realizó por parte de la Universidad de Guadalajara por conducto del personal de la Contraloría Guadalajara por conducto del personal de la Contraloría General, la verificación de Matricula a la Universidad de General, la verificación de Matricula a la Universidad de Guanajuato, a los calendarios 2004B-2005A.Guanajuato, a los calendarios 2004B-2005A.

De conformidad con el Convenio de colaboración y apoyo De conformidad con el Convenio de colaboración y apoyo en el marco del Programa Integral de Fortalecimiento en el marco del Programa Integral de Fortalecimiento Institucional (PIFI-PIFIEMS) cláusula cuarta inciso a), Institucional (PIFI-PIFIEMS) cláusula cuarta inciso a), firmado con la SEP, se comisionó a un Auditor de la firmado con la SEP, se comisionó a un Auditor de la Contraloría General para vigilar y verificar el estricto Contraloría General para vigilar y verificar el estricto cumplimiento del objeto de dicho convenio, habiendo cumplimiento del objeto de dicho convenio, habiendo efectuado entre otras actividades un total de 650 revisiones efectuado entre otras actividades un total de 650 revisiones a solicitudes de pago a proveedores, turnadas a la a solicitudes de pago a proveedores, turnadas a la COPLADI por las dependencias universitarias.COPLADI por las dependencias universitarias.



Resumen comparativo de actividades programadas Resumen comparativo de actividades programadas contra las realizadascontra las realizadas

ACTIVIDADESPROGRA-MADAS

REALIZA-DAS

DIFE-RENCIA

1.- Auditorías 96 160 +64

Centros Universitarios Campis y SEMSCentros Universitarios Campis y SEMS 6060 6969 +9+9

Dependencias Administración General y Empresas Dependencias Administración General y Empresas 1616 3535 +19+19

Auditorias de Obra a Centros Universitarios, SEMS y dependencias de la Auditorias de Obra a Centros Universitarios, SEMS y dependencias de la Administración GeneralAdministración General 2020 5656 +36+36

2.- Rendición de Cuentas

Integrar y revisar los Informes de Avance de Gestión Financiera de las Dependencias y Empresas Universitarias 86 87 +1

Asesorar al personal de las Dependencias y Entidades Universitarias en la elaboración del Informe de Avance de Gestión Financiera .

No cuantifi-cable 42

Emisión de los Informes Semestrales de Avance de Gestión financiera 2 2 0

Analizar y actualizar el documento de instrucciones para el llenado de los formatos de Avance de Gestión Financiera 2 2 0

Analizar el dictamen de la auditoría a la Cuenta Universitaria realizada por el despacho externo y emitir el informe respectivo 1 1 0

Publicar el dictamen de la auditoría a la Cuenta Universitaria en 4 diarios locales de mayor circulación. 1 1 0

Elaborar los compendios y documentación relativa a la aprobación de la Cuenta Universitaria, para su distribución a las instancias internas y externas.


3.- Declaración de Situación Patrimonial

Declaración de Situación Patrimonial 190 214 +24

Notificación de amonestaciones por la presentación extemporánea de la Declaración de Situación Patrimonial

No cuantifi-cable 20 0



Resumen comparativo de actividades programadas Resumen comparativo de actividades programadas contra las realizadascontra las realizadas

ACTIVIDADES PROGRA-MADAS

REALIZA-DAS

DIFE-RENCIA

Notificación de requerimientos por la falta de la presentación de la Declaración de Situación Patrimonial

No cuantifi-cable 5 0

4.- Entrega Recepción de Dependencias y Empresas UniversitariasNo cuantifi-

cable 113

5.- Actualización de Disposiciones Normativas

Analizar las Circulares y Acuerdos Normativos 3 4 +1

Elaboración y Actualización de Guías y Manuales 3 3 0

6.- Capacitación

Cursos y Talleres de capacitación internos 12 14 0

7.- Actividades Adicionales

Control de la apertura y modificación de Cuentas Bancarias InstitucionalesNo cuantifi-

cable 149

Visado de tramites para la impresión de Comprobantes Fiscales de IngresosNo cuantifi-

cable 24

Análisis e interpretación a los Estados Financieros de 10 Empresas Universitarias correspondientes al ejercicio 2002, turnándolos a la Comisión de Hacienda del H. Consejo General Universitario. 12 11 -1

Opinión sobre la celebración de contratos promovidos por las Dependencias y Entidades de la Red y que nos son turnados por la Oficina del Abogado General y por la Coordinación de Cooperación Académica dependiente de la Coordinación General Académica 110 208 +98

Cálculos de impuestos para liquidaciones de personal solicitados por las Dependencias y Entidades Universitarias


Verificación del control financiero de los eventos FIL/2004 y Papirolas/2004. 2 2 0

Sellado de Boletos, Comandas y Comprobantes de Ingresos Extraordinarios.No cuantifi-

cable 597,797



Dada la particularidad de las actividades que realiza esta Dada la particularidad de las actividades que realiza esta Contraloría General como Entidad fiscalizadora, Contraloría General como Entidad fiscalizadora, eventualmente se reciben peticiones formuladas por los eventualmente se reciben peticiones formuladas por los Titulares de Dependencias Universitarias o quejas y Titulares de Dependencias Universitarias o quejas y denuncias que deben ser atendidas, lo que ocasiona que se denuncias que deben ser atendidas, lo que ocasiona que se realicen trabajos que no se encuentran contemplados dentro realicen trabajos que no se encuentran contemplados dentro de la programación normal. de la programación normal.



Plantilla de PersonalPlantilla de Personal

Anexo 10Anexo 10

NOMBRAMIENTO No.

CONTRALOR GENERAL 1

SECRETARIO DE COORDINACION 1

JEFE DE UNIDAD 3

CONTRALOR DE CENTRO, SUV Y SEMS 16

JEFE OPERATIVO ESPECIALIZADO 7

JEFE OPERATIVO 4

JEFE DE APOYO TECNICO 30

JEFE DE APOYO ADMINISTRATIVO 2

TECNICO ADMINISTRATIVO 3

AUXILIAR OPERATIVO 1

ADMINISTRATIVO DE APOYO 1

TOTALTOTAL 6969



RETOS 2006RETOS 2006



Continuar promoviendo que las Dependencias y Entidades Continuar promoviendo que las Dependencias y Entidades auditadas solventen las recomendaciones derivadas de las auditadas solventen las recomendaciones derivadas de las auditorías, en el tiempo establecido en la normatividad y auditorías, en el tiempo establecido en la normatividad y transitar de las observaciones correctivas a las preventivas. transitar de las observaciones correctivas a las preventivas.

Continuar capacitando al personal de la Contraloría Continuar capacitando al personal de la Contraloría General para realizar en el año de 2006 Auditorías de mayor General para realizar en el año de 2006 Auditorías de mayor calidad en beneficio de las Dependencias fiscalizadas.calidad en beneficio de las Dependencias fiscalizadas.



Dar prioridad al abatimiento del rezago de las Dar prioridad al abatimiento del rezago de las observaciones no solventadas correspondientes a observaciones no solventadas correspondientes a revisiones de ejercicios anteriores, hasta lograr su total revisiones de ejercicios anteriores, hasta lograr su total solventación.solventación.

Asesorar a los Titulares de las dependencias de la Red Asesorar a los Titulares de las dependencias de la Red Universitaria en la preparación de la integración del Universitaria en la preparación de la integración del Expediente de Entrega-Recepción a realizarse en Marzo Expediente de Entrega-Recepción a realizarse en Marzo de 2007 con motivo del cambio de Administración en la de 2007 con motivo del cambio de Administración en la Universidad de Guadalajara.Universidad de Guadalajara.

contraloría general quinto informe de actividades 2005

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