contraloría municipal de armenia - 16 jul...

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ARMENIA MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL

RESOLUCIÓN No. 0 I 4 9

16 JUL 2014

POR LA CUAL SE MODIFICA LA RESOLUCIÓN NO. 010 DEL 20 DE ENERO DE 2014 QUE ADOPTA EL PLAN GENERAL DE AUDITORIAS PARA LA VIGENCIA 2014 DE LA CONTRALORÍA

MUNICIPAL DE ARMENIA.

La Contralora Municipal de Armenia, en ejercicio de sus atribuciones constitucionales y

legales conferidas en los artículos 268 y 272 de la Constitución Política, Ley 42 de 1993,

Ley 136 de 1194, Ley 190 de 1995, Decreto No. 2145 de 1999, Decreto No. 2539 de 2000,

Acuerdo Municipal No. 017 de 2006, Resolución No. 010 de 2013, y,

CONSIDERANDO

1. Que de acuerdo a la Ley 42 de 1993 que regula lo relacionado con la organización

de control fiscal financiero y los organismos que lo ejercen; así como, las demás normas,

guías y reglamentos adoptadas por la Contraloría Municipal de Armenia se construyó y

adoptó el Plan General de Auditorias - PGA de la Vigencia Fiscal 2014 adoptado mediante

la Resolución No. 010 del 20 de enero de 2014, la cual es la carta de navegación para cada

uno de los procesos auditores adelantados.

2. Que en aplicación del Estatuto Anticorrupción establecido a través de la Ley 1474

de 2011 artículo 121, se diseñó e implemento la estrategia que permita la optimización y

gestión de recurso humano, incorporando la figura del Auditor Universitario, a través de la

celebración de Convenio con la Universidad La Gran Colombia seccional Armenia, para

que estudiantes de especializaciones de Gerencia Tributaria, Gerencia Financiera y

Gestión de Proyectos de Desarrollo, apoyaran algunos de los procesos auditores

modalidad regular en ejecución y de auditorías modalidad especial a ser incorporadas con

la presente modificación al PGA 2014.

3. Que en el desarrollo del citado Plan se han observado necesidades propias del

ejercicio de la función atribuida a la Contraloría Municipal de Armenia que requieren del

ajuste al Plan General de Auditoria, dentro de las cuales se encuentran:

ISO 9001

C«fWlc»cloNSC6S74.i

Flexibilidad en las Fechas establecidas para el inicio de auditorías como es el caso

ditorias mojiaMad especial a Curadurías Urbanas, y de terminación para el caso

Tel: 744 3420 / 018000 979292 E-mail: [email protected]

Ed: Camacol - Calle 23 No. 12 - 59 Primero - Seaundo y Sex http://contraloriarmenia.gov^p¿ f / ( ¡ l //í«^ í ,

Armenia - Quindío

5 o

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ARMENIA MORALIZACIÓN Y MODERf* :AL

de la auditoría especial ambiental al Municipio de Armenia, con el fin de proporcionar

celeridad, especificidad, eficacia y eficiencia en su desarrollo;

• El Personal proyectado para prestar apoyo a las auditorias no ha sido posible

asignarlo, dado que a pesar de las gestiones realizadas por este Ente de Control no se ha

logrado una respuesta efectiva por parte de las instituciones de educación superior, para

el caso de pasantes en el área de contaduría;

• En el marco de las actividades desplegadas desde la Dirección de Vigilancia Fiscal

en la Vigencia 2014, como el seguimiento a denuncias, peticiones y quejas, visita a

comunas en el marco del proceso auditor, se han identificado temas que despiertan gran

interés e impacto en la comunidad, lo cual ha generado la necesidad de realizar auditorías

especiales al presupuesto participativo, planes de acueducto y alcantarillado por las

Empresas Publicas de Armenia EPA E.S.P, y plan de ordenamiento territorial del Municipio

de Armenia.

• Incorporación de personal a apoyar el desarrollo de auditorías modalidad regular

en ejecución, dentro de las que se encuentran Amable EICE, Municipio de Armenia,

Redsalud ESE y EPA ESP, dada la suscripción de convenios con estudiantes de

especializaciones de Gerencia Tributaria, Gerencia Financiera y Gestión de Proyectos de

Desarrollo de la Universidad La Gran Colombia con sede en Armenia, quienes por su perfil

de especialidad pueden aportar elementos importantes a los procesos auditores.

4. Que la necesidad de ajuste de la fecha de terminación de la auditoria especial ambiental anteriormente señalada, se debe a un conjunto de circunstancias que no han permitido la fluidez requerida en los procesos de auditoria, entre otros factores como el hecho de que los pasantes en biología y educación ambiental solo empezaron a prestar sus servicio a partir del mes de abril aun cuando las auditorías empezaron desde el mes de febrero; la posterior cancelación de convenio con un pasante de licenciatura en biología y educación ambiental que se encontraba apoyando la auditoria especial ambiental.

5. Que la necesidad de ajuste de la fecha de inicio de las auditorias especiales a

Curadurías Urbanas citada en líneas atrás, se debe a que durante el mes de julio de 2014

confluyeron un conjunto de actividades como rendición de la cuenta de la Contraloría

Municipal a la Auditoria General de la República y el recibo de la auditoria por parte de la

Auditoria General de la República a la Contraloría Municipal, de acuerdo a los

cronogramas y plazos establecidos por la AGR; culminación de la fase de ejecución de

auditorías en curso; todo lo cual debe ser atendido por el mismo personal adscrito a la

Dirección de vigilancia Fiscal.

6. Que en Comité de Gestión celebrado el 11 de julio de 2014 y Comité de Planeación del

15 de julio de 2014 se expusieron los anteriores fundamentos, los cuales se consideraron

pertinentes y acordes para originar el ajuste del Plan General de Auditoria de la Vigencia

Tel: 744 3420 / 018000 979292 ¿~ 5

CürtiltaidoWSC 6674-1

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Armenia - Quindío


7. Que mediante la Resolución No. 019 del 30 de enero de 2014 "por medio de la cual se

adiciona un ítem al documento técnico de la Resolución No. 010 del 20 de enero de 2014",

se contempló la posibilidad de modificar el personal asignado a los procesos auditores

dada la necesidad de contar con una mayor operatividad y evitar traumatismos a los

mismos.

8. Que las estrategias y técnicas abocadas a encauzar los esfuerzos de la Contraloría

Municipal de Armenia, se encuentran enmarcadas en el Plan General de Auditorias

entendido este como una herramienta dinámica y flexible.

9. Que en virtud de lo anteriormente expuesto se,

RESUELVE

ARTÍCULO PRIMERO: Modificar el documento anexo a la Resolución No. 010 del 20 de

enero de 2014, denominado "Plan General de Auditoria 2014" en su componente llamado

"Programación del Proceso Auditor", el cual quedará como se observa en el escrito

adjunto a la presente Resolución.

ARTÍCULO SEGUNDO: La presente Resolución rige a partir de su expedición.

PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE

Dado en Armenia a 1 § JUL 2014

7 ¿TfiT^

NANCY LORENA CASTRO/SANZ Corarralora Municipal

Proyectó: Paula Andrea Ossa Santa / Directora de Vigilancia Fiscal l / Revisó: Camilo Andrés Idarraga / Contratista de a p o y c v ^ c ^ i

Cerificado SC 6674-1


Ed: Camacol - Calle 23 No. 12 - 59 Primero - Segur7c]o y#

http://contraloriarmenia.gov.cp Armenia - Quindío t e * *

CONTRALORIA MUNICIPAL DE ARMENIA MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DFI rONTROl FKTAl

PLAN GENERAL DE AUDITORIA

VIGENCIA 2014

PROGRAMACIÓN DEL PROCESO AUDITOR

Teniendo en cuenta el número de sujetos y puntos de control, el nivel de riesgo fiscal identificado para cada uno, la sectorización y categorización aplicada por la Contraloría Municipal de Armenia, se establece la siguiente programación de auditorias:

MATRIZ DE PROGRAMACION PGA 2014 POR ENTIDADES Y PUNTOS DE CONTROL FISCAL N° ENTIDAD MODALIDAD VIGENCIA

FECHA DE INICIO

FECHA DE TERMINACIÓN

TOTAL HÁBILES

PROFESIONES CARGOS NOMBRES N*

Administrador Publico Profesional Especializada Luz Stella Jiménez

Administradora Financiera

Profesional Universitario

Gloria Alvarez Loaiza

Area Ciencias Económicas y Contratista Por definir

Administrativas

Contador Público Contratista Por definir

Especializa ción Gestión de Proyectos

de Desarrollo Pasante

Rodngo Orozco Cardona

Especializa cion Gestión de Proyectos

de Desarrollo Pasante Angela Bibiana Cruz

Escobar



Leonardo Yepes Agudelo

Especializa ción Gerencia Financiera

Pasante Maria Ayde Escobar

Puleao

MUNICIPIO DE REGULAR 2013

3 de febrero 31 de octubre de 182

Especializa ción Pasante

Angela Maria Ospina 19 1 ARMENIA

REGULAR 2013 ::é 2014 2014

182 Gerencia Tributaria Pasante

Ocampo 19

Especializa cion Gerencia Tributaria

Pasante Lida Flor Rios Marin

Especializa cion Gerencia Tributaria

Pasante Jorge Hernán

Espinosa Correa

Especializa ción Pasante

Diana Milena Marín Gerencia Tributaria

Pasante Monloya

Especializa cion Pasante

Diana Milena Ríos Gerencia Tributaria

Pasante Elejalde

Abogado Contratista Por definir

Ingeniero Civil Contratista Por definir

Licenciado en Biología yEduación Pasante Por definir

Ambiental

Licenciado en Biología yEduación Pasante Por definir

Ambiental Ingeniera de

sistemas Técnico

Administrativo Carolina Lizeth Mesa

Economista Contratista Por definir

w i I ONetS ISO 9001

' > " íl'LdCO \"SC <••'•

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http://contralonarmen¡a.gov.c©// ¿v° < e t** Armenia - Quindío

33-


NT ENTIDAD MODALIDAD VIGENCIA FECHA DE

INICIO FECHA DE

TERMINACIÓN TOTAL

HÁBILES PROFESIONES CARGOS NOMBRES

Administrador Público Profesional

Especializada LuzStella Jiménez

Administrador Financiero

Profesional Universitario Gloria AlvarezLoaiza

ESPECIAL AMBIENTAL

2013 de febrero de 2014

15 de septiembre de 2014 149

Área Ambiental o Agroindustrial Pasante Por definir ESPECIAL

AMBIENTAL de febrero de 2014

15 de septiembre de 2014

Área Ambiental o Agroindustrial Pasante Por definir

Area Ciencias Económicas y Contratista Por definir

Administrativas

ESPECIAL INSTITUCIONES

EDUCATIVAS GESTIÓN

de agosto de 2014

31 de octubre de 2014

Contador Público Profesional Especializada Sandra Arroyave ESPECIAL

INSTITUCIONES EDUCATIVAS

GESTIÓN

2013 de agosto de 2014

31 de octubre de 2014 63 Abogada


Eddie Margarita Herrera

ESPECIAL INSTITUCIONES

EDUCATIVAS GESTIÓN

Contador Público Pasante Por definir

Administrador Público Profesional

Especializada LuzStella Jiménez

ESPECIAL PLAN 1 de


DE ORDENAMIENTO

TERRITORIAL

1 de 28 de noviembre

de 2014 DE

ORDENAMIENTO TERRITORIAL

2013 loviembre de 2014

28 de noviembre de 2014 81



Leonardo Yepes Agudelo

1 MUNICIPIO DE

Especialización Gestión de Proyectos

de Desarrollo Pasante Angela Bibiana Cruz

Escobar

1 ARMENIA ARMENIA

Contadora Profesional Sandra Milena Arroyave

Contadora Especializada Castaño

Contador Público Profesional Universitano

Pedronel Toro


Especialización Pasante

Kelly Jhojanna Gerencia Financiera

Pasante Valencia Quintero

ESPECIAL PRESUPUESTO PARTCIPATIVO


28 de noviembre de 2014 81

Especialización Gerencia Financiera

Pasante Gloria Patricia Vergara

Cruz


Pasante Diana Lorenza

Hernández Alzate


Pasante Ménica Andrea Salgado Castro


Pasante Fabián Bedoya Rincón


Pasante Diego Ezequiel Castro

Suarez

r I lONet"

CenrflcadoWSC6674-

Tel: 744 3420 / 018000 97929 E-mail: contraloria(§jcontralonarméjp

Ed: Camacol - Calle 23 No. 12 - 59 Primero - 5 OY¿*W!D*RSO http://contraloriarmenia.goyxQ^ v

Armenia - Quindío


ENTIDAD MODALIDAD VIGENCIA F ECHA DE

INICIO FECHA DE

TERMINACIÓN TOTAL

H Á B I L E S PROFESIONES CARGOS NOMBRES N °

Contador Público Profesional Especializada

Sandra Arroyave

Abogado Profesional

Universitario Eddie Margarita

Herrera






Pasante Magdytatiana Hurtado

Mu riel

2 REDSALUD REGULAR 2013 3 c

c e febrero e 2 0 1 4


182 Especialización Gerencia Financiera

Pasante Sandra Milena Yanes

Martínez 13


Pasante Edison Ferney Sánchez

Martínez

Especialización Gerencia Tributaria

Pasante Elizabeth Barrera

Ocampo


Pasante Paula Viviana Castro

J iménez

Licenciado en Biologia yEduación Pasante Por definir

Ambiental

Ingeniera de s is temas

Técnico Administrativo

Carol ina Lizeth Mesa

Profesional en Gestión Empresarial

Profesional Especializada

Elizabeth García

Contador Público Profesional

Universitario Pedronel Toro



Gloria Cristina Cardona




REGULAR 2013 3 de febrero 31 de octubre

de 2014 182

Ingeniero de s is temas


Carol ina Lizeth Mesa 12



Pasante Bibiana Patricia Reyes

Cardona Especialización

Gerencia Financiera Pasante

Nelsy Yuheth Anas Acó s ta

2

EMPRESAS PÚBLICAS DE


Pasante Jaime Alberto Valencia

Carmona 2

ARMENIA EPA SA ESP

Especialización Gerencia Financiera Pasante

Sebastian Velasco Ardila

Licenciado en Biologia y Eduación Pasante Por definir

Ambiental



Elizabeth Garda


ESPECIAL PLANES

2013 1 de agosto

de 2014

28 de noviembre de

2014 81


Pasante Sebastian Velasco

Ardila 5


Pasante Claudia Viviana Cardona Gavina

Especialización Pasante

Luisa Fernanda Gerencia Tnbutana

Pasante Ramírez Martínez



Elizabeth García

CORPORACIÓN Contador Público Profesional

Universitario Dumar Salazar

4 DE CULTURAY

TURISMO DE ARMENIA -

REGULAR 2013 3 e febrero

j e 2014 31 de jul io de

2014 119

Licenciado en Biologia yEduación

Ambiental Pasante Por definir 5

CORPOCULTURA Ingeniera de

s is temas Técnico

Administrativo Carol ina Lizeth Mesa



Gloria Cristina Cardona

Tel: 744 3420 / 018000 979292 E-mail: contralor¡a(§jContralonarmen¡a.6py

Ed: Camacol - Calle 23 No. 12 - 59 Primero - Segunp^ http://contraloriarmenia.gov.co

Armenia - Quindíd Cel^cjüc VJ.C 5674-1


N" ENTIDAD MODALIDAD VIGENCIA Fl ECHA DE

INICIO FECHA DE

T E R M I N A C I Ó N TOTAL

HABILES PROFESIONES CARGOS NOMBRES

5

EMPRESA DE FOMENTO DE VIVIENDA DE

ARMENIA-FOMVMENDA

REGULAR 2013 3 e febrero e 2014

29 de agosto de 2013 138


Profesional Especializada Elizabeth Garda

6 5


ARMENIA-FOMVMENDA



Contador Público Profesional _- iversilano Pedronel Toro L

6 5


ARMENIA-FOMVMENDA


29 de agosto de 2013 138 Abogado Contratista Por definir 6 5


ARMENIA-FOMVMENDA




Ambiental Pasante Por definir

6 5


ARMENIA-FOMVMENDA




Técnico Adm inistrativo


6 5


ARMENIA-FOMVMENDA




6

6

EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE

ARMENIA- EDUA

REGULAR 2013 3 l e febrero

l e 2014 31 de julio de

2014 119

Administrador Público Profesional Especializada

LuzStella J iménez

5 6


ARMENIA- EDUA



2014 119


5 6


ARMENIA- EDUA



2014 119


Profesional Universitario Gloria Alvarez Loaiza

5 6


ARMENIA- EDUA



2014 119 Licenciado en

Biologia yEduación Ambiental

Pasante Por definir

5 6


ARMENIA- EDUA



2014 119


Técnico Administrativo Carolina Lizeth Mesa

5

7 CONCEJO MUNICIPAL REGULAR 2013

3 e febrero Je 2014


Contador Público Profesional Especializada Sandra Arroyave

6 7 CONCEJO MUNICIPAL REGULAR 2013

3 e febrero Je 2014


Abogado Profesional Universitario



3 e febrero Je 2014


Licenciado en Biologia y Eduación



3 e febrero Je 2014






3 e febrero Je 2014




3 e febrero Je 2014



6

8

INSTITUTO MUNICIPAL DE

DEPORTE Y RECREACIÓN DE

ARMENIA-IMDERA

REGULAR 2013 3 e febrero Je 2014

31 de julio de 2014 119


Profesional Universitario Elizabeth Garda

4 8



ARMENIA-IMDERA


31 de julio de 2014 119

Contador Público Profesional Universitario

Dumar Salazar 4 8



ARMENIA-IMDERA


31 de julio de 2014 119 Licenciado en

Biologia yEduación Ambiental

Pasante Por definir

4 8



ARMENIA-IMDERA


31 de julio de 2014 119


Técnico Administrativo Carolina Lizeth Mesa

4

9 PERSONERIA

MUNICIPAL REGULAR 2013 3 j e febrero de 2014


138

Administrador Público Profesional Especializada LuzStel la J iménez

7 9 PERSONERIA



138


7 9 PERSONERIA



138


7 9 PERSONERIA



138 Administradora

Financiera Profesional

Universitario Gloria Alvarez Loaiza 7 9

PERSONERIA MUNICIPAL REGULAR 2013 3 j e febrero

de 2014 29 de agosto

de 2013 138


7 9 PERSONERIA



138

Licenciado en Biologia y Eduación

Am biental Pasante Por definir

7 9 PERSONERIA



138


Técnico Administrativo Carol ina Lizeth Mesa

7

10 AMABLE EICE REGULAR 2013 3 Je febrero

de 2014 31 de octubre

de 2014 182

Contador Público Profesional Especializada Sandra Arroyave

9 10 AMABLE EICE REGULAR 2013 3 Je febrero


de 2014 182




de 2014 182




de 2014 182




de 2014 182

Especizahción de Gestión de Proyectos

de Desarrollo Pasante Daniel Avila Jiménez



de 2014 182

Abogado Profesional Universitario




de 2014 182

Licenciado en Biología yEduación




de 2014 182


Técnico Administrativo Carol ina Lizeth Mesa



de 2014 182


9

1 ' CURADURIA

URBANA No 1 ESPECIAL GESTIÓN 2013 1 de agosto


de 2014 63

Administrador Público Profesional Especializada

LuzStel la Jiménez

4 1 ' CURADURIA



de 2014 63



Gloria Alvarez Loaiza

4 1 ' CURADURIA



de 2014 63 Ingeniero Civil Contratista Por definir 4 1 ' CURADURIA



de 2014 63



4

12 CURADURIA

URBANA No 2 ESPECIAL GESTIÓN 2013 I de agosto


de 2014 63



Elizabeth García

5 12 CURADURIA



de 2014 63

Contador Público Profesional Universitario

Pedronel Toro

5 12 CURADURIA



de 2014 63 Administrador Financiero

Profesional Universitario Gloría Cristina Cardona 5 12

CURADURIA URBANA No 2

ESPECIAL GESTIÓN 2013 I de agosto


de 2014 63

Licenciado en 8iologia yEduación

Pasante Por definir

12 CURADURIA



de 2014 63


C r * ' . acó V S : 667J.

Tel: 744 3420 / 018000 979292-. E-mail: contraloria@contraloriarmeni})

Ed: Camacol - Calle 23 No. 12 - 59 Primero - Ségun http://contraloriarmenia.gov.co

Armenia - Quindíd


La distribución del personal en las auditorias podrá ser modificado en aras de contar con un equipo auditor dinámico y flexible, para el desarrollo de las auditorias asignadas generando una mayor operatividad, de tal manera que se eviten traumatismos en el desarrollo de las mismas. En todo caso, el personal será finalmente establecido en el Memorando de Asignación y/o en el Memorando Modificatorio de cada proceso auditor.

Ahora bien, en desarrollo del Estatuto Anticorrupción establecido a través de la Ley 1474 de 2011 artículo 121 y de la cooperación entre entidades, la Contraloría Municipal de Armenia gestionó la celebración de convenios con estudiantes de especializaciones de Gerencia Tributaria, Gerencia Financiera y Gestión de Proyectos de Desarrollo de la Universidad La Gran Colombia Seccional Armenia en el marco de la figura de Auditor Universitario; siendo los conocimientos especializados de los mismos auditores universitarios, concordantes con las temáticas a desarrollar mediante auditorias especiales de Presupuesto Participativo, Plan de Ordenamiento Territorial y Planes.

En este sentido, resulta imprescindible coordinar las actividades a realizar por los auditores universitarios, tanto en el marco del convenio suscrito entre la Contraloría Municipal de Armenia y la Universidad La Gran Colombia, como con el desarrollo de las auditorias especiales en sus diferentes fases; por cuanto, la suscripción de un convenio lleva inmerso un beneficio tanto para este Ente de Control como para los estudiantes de las especializaciones que prestan un apoyo a las mismas.

Por lo anterior, debe tenerse en cuenta que las actividades a realizar en el marco del PGA 2014 por parte dé los auditores universitarios, se centra entre otros aspectos en el empoderamiento de los procedimientos de la Contraloría Municipal de Armenia y del conocimiento de los sujetos de control, llegando así hasta la fase de planeación en la presente vigencia, y en el PGA 2015 las fases posteriores de ejecución e informe, a fin de que coincidan con las necesidades de la Contraloría y de los auditores universitarios.

Finalmente, respecto al asunto de alumbrado público, que desde vigencias, anteriores ha sido objeto de revisión por parte de la Contraloría General de la República, es importante mencionar que la Contraloría Municipal de Armenia ha gestionado la consolidación de información relacionada con la temática, en aras de contar con insumos que le sirvan de herramienta de planificación para sus actividades de control fiscal posteriores.

NANCY LORENA CASTRO SANZ Contratara Municipal

Proyectó: Paula Andrea Ossa Santa / Directora de Vigilancia Fiscal Revisó: Camilo Andrés Idarraga / Contratista de apoyoIlrisQ


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Armenia - Quindío Certificado WSC

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