contabilidad costos -pce

MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD

EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC.

La empresa Master y Cía. S.A.C. al 02 de Enero de 200… reinicia sus operaciones con la composición de cada uno de los rubros del Balance General que se detalla:

1 Dinero en Efectivo en Caja Fuerte2 Tiene aperturado un Fondo Fijo a cargo del Sr. Jaime Dextre Aux. Contable3 Dinero en tránsito por recibir remesado por los clientes de provincias:

Zona Norte 1,750.00 Zona Sur 1,250.00

4 Depósito en Cuente CorrienteBanco de Crédito Cta. No. 10023 300,000.00 Banco Continental Cta. No. 12260 100,000.00

5 Los Clientes han cancelado sus créditos con Certificados Bancarios en MN.y se encuentra depositado en el Banco de Lima.

J. Camet 10,000.00 Graña y Montero 10,000.00

6 Se ha depositado en Fainanciera San Pedro a plazo fijo:Moneda Nacional 90,000.00 Moneda Extranjera (dólares $ 540.00 x t/c. 3.40 1,836.00

7 Tiene aperturado una libreta de ahorros en Moneda NacionalCta. No. 00367 en el Banco Internacional

8 Para participar en una Licitación se ha despositado en la Caja de ahorros en MN. Cta. No. 137

9 Tiene Facturas por Cobrar:Carsa Fact. No. 100 37,000.00 Saga Fact. No. 351 38,000.00 Mavila Hnos Fact. No. 400 39,500.00 Famagsa Fact. No. 501 35,000.00 Megalta Fact. No. 700 50,000.00 Metalmatic Fact. No. 1002 50,500.00

10 Ha recibido a cuenta de ventas futuras de la firma Fometal

11 Tiene Letras por Cobrar:Letra No. 200 Yompian 93,000.00 Letra No. 201 Hiraoka 82,000.00 Letra No. 300 Furokahua 85,000.00 Letra No. 401 Limatambo 100,000.00

12 Tiene Cobranzas pendientes por créditos vencidos y no canceladosOblesa Fact. No. 050.

13 Ha otorgado préstamos al personal de la empresa:José Gonzales 25,000.00 Jorge Novoa 25,000.00 Percy Cáceres 25,000.00

14 Se ha otorgado préstamos a los Socios que se detallan:Germán de la Fuente 27,000.00 Pedro García 23,000.00 Julio Garcés 30,000.00

15 Se ha otorgado préstamo al Director Ing. Jaime Rosas16 Se ha concedido un préstamo en MN al Sr. Carlos Ríos,

para fienes distintos al giro del negocio.17 La empresa tiene por cobrar a terceros impuestos

pagados demás declarados procedentes.

Año 2000 3,000.00 Año 2001 5,000.00

18 Sinistros en el desaduanaje según Póliza No. 2060

19 Se ha provisionado para cubrir cobranzas dudosas porcréditos vencidos en MN. T. J. Castro Fact. 003

20 Tiene en existencia los siguientes:Productos Cantidad Precio Unit Sub-Total Totales S/.

Producto A: 2,991,000.00 A-1 1300 1,180.00 1,534,000.00 A-2 1175 1,240.00 1,457,000.00 Producto B: - 22,700,000.00 B-1 10000 1,370.00 13,700,000.00 B-2 12000 750.00 9,000,000.00 Producto C: - 11,372,500.00 C-1 3450 1,500.00 5,175,000.00 C-2 3350 1,850.00 6,197,500.00 Producto D: - 8,000,000.00 D-1 4000 1,400.00 5,600,000.00 D-2 1500 1,600.00 2,400,000.00

21 Tiene los envasesProducto N:

N-1 250 11.50 2,875.00 N-2 36 1.80 64.80

22 Tiene un Stock en útiles de escritorio de:23 Cuenta con 5,000 bolsas de diferentes tamaños para el

despacho de los productos c/u. 0.1024 Se ha adquirido aun sin recibir 500 unidades, del producto

D-2 a S/. 1,600.00 c/u.

25 Se ha adquirido 100 acciones de la firma Lam Hnos. S/. 2,500.oo C/u.26 La empresa cuenta con un local propio de 1,600 M2.

ubicado en paseo de la República No. 2333 Lima

27 Tiene 2 camionetas Datsun up. Doble cabina fullequipo, valorizadas en S/. 30,000.00 c/u.

28 Cuenta con el siguiente mobiliario:

1 Mesa de trabajo 650.00 C/u. 650.00 3 Escriotrio tipo Secretaria a 450.00 C/u. 1,350.00 4 Sillas fijas a 235.00 C/u. 940.00 1 Escritorio Tipo Gerente 450.00 C/u. 450.00 3 Sillas Giratorias 300.00 C/u. 900.00 1 Sillón Ejecutivo 350.00 C/u. 350.00 2 Anaqueles de angulos ranurados a 1,200.00 C/u. 2,400.00

29 La Empresa Master y Cía. S.A.C. tiene patentado su símbolopara identificar sus productos

30 Se ha pagado a Seguros el Sol el valor total de la poliza No. 1026 por el año

31 Como consecuencia del uso y/o desgaste se ha provisionado una deprecia

Edificios 120,000.00 Unidades de transporte 12,000.00 Muebles y Enseres 704.00

32 al cierre del ejercicio anterior se adeudaba:401.01 I.G.V. 550.00 401.06 I. Renta 800.00 403.01 Essalud 360.00 403.02 O. N. P. 520.00 401.19 I.E.S. 200.00 409.02 Intintec 150.00 405.01 Tributos Municipales 85.00 405.04 Alumbrado Público 212.00 405.06 Anuncios y Progapandas 120.00 405.03 Licencia de Funcionamiento 75.00

33 Adeuda por los siguientes conceptos:411.01 Sueldos 3,000.00 411.02 Salarios 4,000.00 412.00 Vaciones 1,000.00

34 Según registros tiene cuentas por pagarInumil S. A. Fact. 701 83,000.00 Tecnolum Fact. 1010 98,000.00 Avivex Fact. 1515 76,000.00 Xerox Fact. 2026 68,000.00

35 Ha aceptado letras de sus proveedores en canje de Facts. Según regustroFiori L/. 765 160,000.00 Casa Blanca L/. 825 170,000.00 Maximerman L/. 666 160,000.00

36 Existen Utilidades en la empresa ya distribuidas pendiente de pago de los accionistasGerman de la Fuente 10,000.00 Pedro García 10,000.00 Julio Cáceres 10,000.00

37 Se adeuda un préstamo otorgado por el Banco Nuevo Mundo el mismoque se utilizó para el giro del negocio.

38 Existen intereses vencidos y no cancelados sobre créditos obtenidos por la empresa39 Tiene provisionado para el pago de beneficios sociales40 Tiene pactado un contrato por la venta de 1000 unidades del producto C-1 al precio

de S/. 2,000, existentes en el negocio para el siguiente ejercicio con Coinsa.41 Los trabajadores tienen una inversión en el negocio

42 El Excedente de Revaluación provisionado conforme a Ley es de:Edificios 20,000.00 Transportes 6,000.00 Muebles y Enseres 700.00

43 Tiene Reserva legal44 Las Utilidades neta generadas en el ejercicio anterior pendientes de distribución es:

OPERACIONES1 Se recepciona el dinero en tránsito remesado por los clientes de las Zonas Norte

y Sur, lo mismo que es depositado en cuenta corriente del banco.2 Se vende los cerficados bancarios depositados en el Bco. de Lima, gabiéndose

obtenido un interés de S/. 6,000.00 ambos importes se depositan en Cta. Cte.

3 Se retira el depósito efectuado en la Financiera San Pedro, a plazo fijo en MN. Y se ha obtenido un interés sobre el depósito de S/. 9,000,00, los dos importes sese depositan en Cta. Cte.

4 Se recibe una N/c.de la Financiera San Pedro por la disminución del depósitos a plazofijo en ME., por carga Financiera S/. 200.00 y por diferencia de cambio S/. 125.00

5 Se libera el depósito efectuado en Caja de Ahorros en MN. Y se deposita en Cta.Cte.

6 Los clientes que se detallan pagan sus Facts. Y se depositan en Cta. Cte.Carsa 37,000.00 Mavila Hnos. 39,500.00 Saga 38,000.00

7 Se regulariza el anticipo recibido de la firma Formetal, por ventas futuras. Se formalizadefinitivamente la venta en S/. 38,000.00, más el IGV. El saldo se regulariza con Ch/. Yse deposita en cuenta corriente.

38,000.00 18% 6,840.00 44,840.00 (No. 10) (-) anticipo recibido la suma de S/. 13,800.00

8 Se cobra el importe de las Letras Nos. 200 y 201 y se deposita en Cta. Cte.

L/. No. 200 Yompian 93,000.00 L/. No. 201 Hiraoka 82,000.00

9 Del registro de cobranzas pendientes por créditos otorgados y no caobrados, nos cancelanel 50% se han recuperado con L/. 101 a 30 d/v., el 25% y el saldo se castiga definitivamente

10 El Sr. Carlos Ríos, nos cancela el préstamo otorgado por la empresa y se deposita en Cta.Cte.

11 Se ha recuperado los impuestos pagados demás, declarados procedentes y se deposita en Cta.Cte.I. Renta pagado por exceso de 1998 3,000.00 I. Renta pagado por exceso de 1999 5,000.00

12 Se compra Mercaderías a la firma Inza SA. Al contado con Ch/. 001, p/. 231, Presup. 018,orden de compra 176, Fact. 001-0250 , los siguientes

CONCEPTOS Cantidad Precio Unit Total S/. I.G.V. 18% Producto A:A-1 800 1,250.00 1,000,000.00 180,000.00 A-2 500 1,300.00 650,000.00 117,000.00 Producto B: - - B-1 1500 1,450.00 2,175,000.00 391,500.00 B-2 1000 950.00 950,000.00 171,000.00

TOTALES S/. 4,775,000.00 859,500.00

13 Se compras Mercaderías a la Cía. Tecnolum SA. Al Crédito según Fact. No. 002-0721con orden de compra No. 177 lo sguiente:Producto C: - - C-1 4000 1,600.00 6,400,000.00 1,152,000.00 C-2 2000 1,950.00 3,900,000.00 702,000.00

TOTALES S/. 10,300,000.00 1,854,000.00

14 Se compra mercaderías a la Empresa Nicolini SA. Al crédito según Fact. 001-0833y letra No. 305 a 60 días, lo siguiente:

Producto D: - - D-1 3000 1,500.00 4,500,000.00 810,000.00 D-2 500 1,700.00 850,000.00 153,000.00

TOTALES S/. 5,350,000.00 963,000.00

15 Se vende mercaderías al contado a la Cía. Industrital Amauta SA. Con Fact. 002-098y se deposita en cuenta corriente, lo siguiente:(Hallar el valor de venta adicionando el 85% al P.P. más I.G.V.)Producto A:A-1 1500 2,232.34 3,348,505.00 602,730.90 A-2 1500 2,327.13 3,490,695.67 628,325.22 Producto B: - - B-1 6500 2,553.80 16,599,731.09 2,987,951.60 B-2 7000 1,415.96 9,911,752.31 1,784,115.42

TOTALES S/. 33,350,684.07 6,003,123.13

16 Se vende mercaderías a la firma Arcasa SCRL. Al crédito a 45 días con Fact. 002-099 siguiente:

Producto C: - - C-1 4000 2,952.01 11,808,045.10 2,125,448.12 C-2 3000 3,586.02 10,758,069.53 1,936,452.52

TOTALES S/. 22,566,114.63 4,061,900.63

17 Se vende mercaderías a la firma Moncada SA. Al crédito con Fact. 002-100 y nos firman unaletra No. 02 a 45 días, lo siguiente(Hallar el valor de venta adicionando el 95% al P.P., más I.G.V.)

CONCEPTOS Cantidad Precio Unit Total S/. I.G.V. 18% Producto A:A-1 200 2,353.00 470,599.33 84,707.88 A-2 100 2,452.92 245,292.04 44,152.57 Producto B: - - B-1 4000 2,691.84 10,767,379.13 1,938,128.24 B-2 5000 1,492.50 7,462,523.08 1,343,254.15 Producto C: - - C-1 3000 3,029.70 9,089,103.83 1,636,038.69 C-2 2000 3,680.39 7,360,786.36 1,324,941.54 Producto D: - - D-1 4500 2,813.57 12,661,052.14 2,278,989.39 D-2 1000 3,159.00 3,159,000.00 568,620.00

TOTALES S/. 51,215,735.91 9,218,832.46

18 Se compra a comercial Importaodra Hen Wa SA. Al créditoProducto N:N-1 500 4.15 2,075.00 373.50 N-2 200 1.10 220.00 39.60

TOTALES S/. 2,295.00 413.10

19 Se cancela con cheque No. 002 la factura No. 044.20 Se retira del almacén plásticos y cartones para la venta al cantado a Licorera Seguel

Fact. 05-098, se agrega el 60% al precio promedio más I.G.V.Producto N:N-1 50 1.60 80.00 14.40 N-2 50 1.93 96.34 17.34

TOTALES S/. 176.34 31.74

21 Se retira de almacén 10 cajas plásticas (N-1) para uso de la comercialización, de losproductos de la empresa (utilizar precio Promedio)

22 Al inventariar las existencias de almacén en suministors, se detecta un faltante de 10 cajas de cartón. (Utilizar precio promedio) N-2

23 Al finalizar el ejercicio se realiza un inventario de los útiles de escritorio (oficina) y lasbolsas de diferentes tamaños, consideradas como suministros, y se concluye en que

han sido consumidos totalmente. Existencia en estos dos rubros cero.264 Stock de Utiles de escritorio 1,150.00 265 5,000 bolsas diferentes tamaños a S/. 0.10 c/u. 500.00

24 Se ha recibido las 500 unidades del producto D-2 y almacén da su conformidad

25 De las acciones adquiridas a Lam Hnos. Se vende 50 acciones con un recargo de 65%sobre el precio de compra, el importe de la venta se deposita en Cta. Cte.100 acciones de Lam Hnos a S/. 2,500.00 c/u. 250,000.00 65% 162,500.00

26 Se ha comprado con Ch/. No. 003, 50 acciones de la empresa Merpesa a razón deS/. 1,500.00 c/u.

27 Por la obtención de las 50 acciones se ha pagado con Ch/. 004 gastos de comisión

28 Por acuerdo del directorio se capitaliza el Excedente de Reval. En proporción a lasacciones comunes y laborales. Revaluación del Activo 26,700.00

No. Conceptos Importes Porcentaje % Capitalización 800 Acciones Comunes 48,182,289.80 99.975 26,693.35 200 Acciones Laborales 12,000.00 0.025 6.65

48,194,289.80 100.00 26,700.00

29 La Gerencia General ordena se cancele con Ch/. 005 las obligaciones tributarias y lascontribuciones sociales que figuran pendientes a la fecha.

30 Se cancelan a su vencimiento con ch/. 006 las fact. Y Letras que se detallan:Inumil SA. Fact. 701Tecnolum Fact. 1010Fiori L/. 765Casa Blanca L/. 825

31 Por las deudas contraidas a sola fact. En la compra de mercaderías, previa gestión setransfiere a letras aceptando un recargo de 7% a 240 días según detalle:

Documento OriginalGastos de Financiamiento

Letra Importe Int. 7% I.G.V. 18% Sub-Total Anivex Fact. 1515 900 76,000.00 5,320.00 957.60 6,277.60 Xerox Fact. 2026 846 68,000.00 4,760.00 856.80 5,616.80

Totales S/. 144,000.00 10,080.00 1,814.40 11,894.40

32 Se vende un escritorio tipo secretaria, de activo fijo en S/. 740.00, incluido el IGV.

Valor Historico Depreciac Prec. Libro Ganancia Valor Venta IGV 18% 450.00 45.00 405.00 222.12 627.12 112.88

335 393 762 401.01

33 Depreciar y revaluar el activo fijo de la empresa según detalle:

REVALUACIÓN DEL ACTIVO FIJOVenta Valor Historico % Revaluación

Edificios 4,000,000.00 65% 2,600,000.00 6,600,000.00 Unid de transporte 60,000.00 50% 30,000.00 90,000.00 Mueble y Enseres 450.00 6,590.00 25% 1,647.50 8,237.50

Totales S/. 450.00 4,066,590.00 2,631,647.50 6,698,237.50

CALCULO DE LA DEPRECIACIÓN Y REVALUACIÓN DE LAS DEPRECIACIONESDeprec. % Depr Ejercicio Total Acum. %

Edificios 120,000.00 3% 120,000.00 240,000.00 65%Unid de transporte 12,000.00 20% 12,000.00 24,000.00 50%

Valor Revaluado

Mueble y Enseres 659.00 10% 659.00 1,318.00 25%Totales S/. 132,659.00 132,659.00 265,318.00

Cuando una partida de inmuebles, maquinaria y Equipo es revaluada, cualquier depreciación acumuladaa la fecha de Revaluación es:Eliminda contra el valor bruto en libros del activo y el monto neto reestructudo al monto revaluadodel activo.

CALCULO DEL EXCEDENTE DE REVALUACIÓNRevaluación del Activo 2,631,647.50 Revaluación de la Depreciación 168,329.50

34 Se castiga la cuenta Intangible en 5%Valor 2,000.00 5% 100.00

35 Se regulariza 6 meses del monto pagado a Seguros El Sol con póliza No. 1026Valor 12,000.00 50% 6,000.00

36 El Banco nos remite Notas de Cargo por los siguientes concepto:Compra de Talonario de Chequera 900.00 18% 162.00 1,062.00 Portes (PO) por la suma 30.00 18% 5.40 35.40 Mantenimiento de la Cuenta (MA) por 40.00 18% 7.20 47.20

TOTALES S/. 970.00 174.60 1,144.60

37 Preparar la Planilla de Sueldos y Salarios y los asientos de compromiso, pago con Ch/. 007a la orden del cajero Fabricio Galarza, Hora Extra. 35% Recargo, datos para las planillas:La remuneración de los trabajadores se ha considerado como mínimo S/. 500.00 restar figurando

menor al SMV. Bonificación Familiar es el 10% de la RMV.PLANILLA DE SUELD Remun Bon.F Seguridad Horas % Recar H.N.

1 Administrdor 1,200.00 41.00 ONP. AF.2 Contador 800.00 41.00 ONP. AF. 20 H.E. 35% 1.23 3.50 3 Cajero 700.00 41.00 AFP 10 H.E. 35% 1.08 3.09 4 Secretaria 500.00 41.00 AFP 25 H.E. 35% 0.79 2.25 5 Auxiliar 500.00 41.00 ONP -

PLANILLA DE SALARIOS - - 1 Chofer 500.00 41.00 ONP. AF 10 H.E. 35% 0.79 2.25 2 Conserje/gu 500.00 41.00 AFP. AF 10 H.E. 35% 0.79 2.25

Confeccionar el libro de Planilla de Remuneraciones.

38 De los dividendos netos a pagar a los accionistas, se ha liquidado como sigue:

Dividente X Pagar Art. 232 LGS. Pagar Germán de la Fuente 10,000.00 2,000.00 8,000.00 Pedro García 10,000.00 2,000.00 8,000.00 Julio Cáceres 10,000.00 2,000.00 8,000.00

Totales S/. 30,000.00 6,000.00 24,000.00 Prescito de acuerdo a Ley por no haberse pagado en su fecha S/. 6,000.00

39 Se amortiza con Ch/. 011 el 25% del préstamo recibido de terceros Bco. Nuevo Mundomás S/. 1,500.00 de Intereses.

Deuda % Amortización Interes IGV. Impuesto 50,000.00 25% 12,500.00 1,500.00 18% 270.00

41 Se transfiere el 50% de las ganancias diferidas por las cuotas vencidasGanancias diferidos Cta. 49 2,000,000.00 50% 1,000,000.00

NOTA: No se ha aplicado este tratamiento contable en este ejercicio.TRATAMIENTO CONTABLE: NIC. 16, párrafo 35, segundo criterio indica:

42 En Asamblea general de trabajadores acuerdan utilizar el 30% del Accionariado que se refleja en el Balance de Apertura, con cheque No. 012. 12,000.00 30% 3,600.00

43 Se procede a la distribución de la utilidad neta del ejercicio anterior deduciendo el 5% de ImpuestoEl captial de la empresa está dividido en:

800 Acciones Comunes200 Acciones laborales

44 Se suscribe a la empresa en la revista AELE Asesoría y análisis Laborales y TributariasS.A. y se paga con cheque No. 013

45 Se gira el Ch/. No. 014 a la orden de la Municipalidad del Distrito, para pagar losderechos de Licencia de Funcionamiento

46 Con los fondos disponibles en caja, se paga los servicios prestados por terceros,el importe de S/. 760.00 18% 136.80 896.80

47 Con dinero de Caja Chica, se cancelan los gastos de :Correos 240.00 Teléfonos 480.00

Totales S/. 720.00

48 Considerar la Distribución Legal de la Renta Neta. 10% Distribución Legal de la Renta Neta 30% Impuesto a la Renta.10% Reserva Legal

Cta.89 Resultados del Ejericicio Según Balance de Liquidación

Cta. Denominación Tasas Importes S/.582 Legal 10% 5,282,834.88 861 Resultado antes de participaciones e impu 10% 5,282,834.88 862 Resultado antes de participaciones e impu - 863 Resultado antes de participaciones e impu - 864 Resultado antes de participaciones e impu - 881 Impuesto a la renta – Corriente 30% 15,848,504.63 591 Utilidades no distribuidas

La Monografía se ha desarrollado utilizando MS. Excel, haciendo uso de las principales funciones Sumar.si, BuscarV, Suma, etc. se creó la base de datos para el Plan Contable General, Descuentos del AFP, y para el Balance General.

17,000.00 2,500.00

3,000.00

400,000.00

20,000.00

91,836.00

10,000.00

7,000.00

250,000.00

13,800.00

360,000.00

20,000.00

75,000.00

80,000.00

15,000.00

2,400.00

8,000.00

2,000.00

7,000.00

45,063,500.00

2,939.80

1,150.00

500.00

800,000.00

250,000.00

4,000,000.00

60,000.00

7,040.00

2,000.00

12,000.00

132,704.00

3,072.00

8,000.00

325,000.00

490,000.00

30,000.00

50,000.00 2,300.00 5,000.00

2,000,000.00 12,000.00

26,700.00 25,000.00

250,000.00

114,500.00

31,040.00

Total S/.

1,180,000.00 767,000.00 - 2,566,500.00 1,121,000.00 5,634,500.00

- 7,552,000.00 4,602,000.00

12,154,000.00

- 5,310,000.00 1,003,000.00 6,313,000.00

3,951,235.90 4,119,020.89 - 19,587,682.68 11,695,867.72 39,353,807.20

- 13,933,493.22 12,694,522.05 26,628,015.27

Total S/.

555,307.21 289,444.61 - 12,705,507.37 8,805,777.23 - 10,725,142.51 8,685,727.90 - 14,940,041.53 3,727,620.00 60,434,568.37

2,448.50 259.60 2,708.10

94.40 113.68 208.08

412,500.00

75,000.00

3,750.00

Total S/. 82,277.60 73,616.80

155,894.40

Total S/. 740.00

421

Revaluación 156,000.00 12,000.00

329.50 168,329.50

Cuando una partida de inmuebles, maquinaria y Equipo es revaluada, cualquier depreciación acumulada

2,463,318.00

Total Hora Extra

94.53 41.71 75.97

- 30.39 30.39

-

Total Pagado 14,270.00

1,250.00

490.00

52,828,348.77

26,414,174.38 26,414,174.38

EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC.EXISTENCIA Y COMPREAS DEL EJERCICIO

Importe TotalFECHA Cantidad DESCRIPCION PorcentaPrecio Unitario201.01 Producto A-21/2/2002 1300 Producto A-1 1,180.00 1,534,000.00

800 Producto A-1 1,250.00 1,000,000.00 2100 Precio Promedio 1,206.67 2,534,000.00

(15)1ra. Adicionado el: 85% 2,232.34 (17)3ra. Adicionado el: 95% 2,353.00

Producto A-11/2/2002 1175 Producto A-2 1,240.00 1,457,000.00

500 Producto A-2 1,300.00 650,000.00 1675 Precio Promedio 1,257.91 2,107,000.00


201.02 Producto B-11/2/2002 10000 Producto B-1 1,370.00 13,700,000.00

1500 Producto B-1 1,450.00 2,175,000.00 11500 Precio Promedio 1,380.43 15,875,000.00


Producto B-21/2/2002 12000 Producto B-2 750.00 9,000,000.00

1000 Producto B-2 950.00 950,000.00 13000 Precio Promedio 765.38 9,950,000.00


201.03 Producto C-11/2/2002 3450 Producto C-1 1,500.00 5,175,000.00

4000 Producto C-1 1,600.00 6,400,000.00 7450 Precio Promedio 1,553.69 11,575,000.00


Producto C-21/2/2002 3350 Producto C-2 1,850.00 6,197,500.00

2000 Producto C-2 1,950.00 3,900,000.00 5350 Precio Promedio 1,887.38 10,097,500.00


201.04 Producto C-11/2/2002 4000 Producto D-1 1,400.00 5,600,000.00

3000 Producto D-1 1,500.00 4,500,000.00 7000 1,442.86 10,100,000.00

(17)3ra. Adicionado el: 95% 2,813.57

Producto D-21500 Producto D-2 1,600.00 2,400,000.00 500 Producto D-2 1,700.00 850,000.00

Por Recibir 500 Producto D-2 1,600.00 800,000.00 2500 1,620.00 4,050,000.00

(17)3ra. Adicionado el: 95% 3,159.00

Producto N-1250 N-1 11.50 250.00 500 4.15 500.00 750 1.00 750.00

Adicionado el: 60% 1.60

Producto N-236 N-2 1.80 64.80

200 1.10 220.00 236 1.21 284.80

Adicionado el: 60% 1.93

INVENTARIO GENERAL AL 02 - ENERO

ACTIVO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 551,336.00

101 Caja 17,000.00

Dinero en Efectivo

102 Fondos fijos 2,500.00

A Cargo de Jaime Dextre Auxiliar de Oficina

103 Efectivo en tránsito 3,000.00

103.01 Zona Norte 1,750.00

103.02 Zona Sur 1,250.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 400,000.00

104.01 Bco. de Crédito Cta. 10023 300,000.00

104.02 Bco. Continental Cta. 12260 100,000.00

105 Otros equivalentes de efectivo 20,000.00

J. Camet 10,000.00

Graña y Montero 10,000.00

106 Depósitos en instituciones financieras

Moneda Nacional 90,000.00 91,836.00

Moneda Extranjera $ 540.00 dólares a 3.40 c/d. 1,836.00

108 Fondos sujetos a restricción 10,000.00

Libreta de Ahorro MN. Caja de Ahorros


Depósito en Caja de ahorros MN. Part. Licitación

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 616,200.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 250,000.00

Fact. No. 100 Carsa 37,000.00

Fact. No. 351 Saga 38,000.00

Fact. 400 Mavila Hnos. 39,500.00

Fact. 501 Famagsa 35,000.00

Fact. No. 700 Megalta 50,000.00

Fact. No. 1002 Metalmatc 50,500.00

122 Anticipos de clientes

Ventas Futuras Firma Formatal (13,800.00)

123 Letras por cobrar 360,000.00

L/. No. 200 Yompian 93,000.00

L/. No. 201 Hiraoka 82,000.00

L/. No. 300 Furokahua 85,000.00

L/. No. 401 Limatambo 100,000.00


Fact. No. 050 Olbesa

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LO - 170,000.00

141 Personal 75,000.00

José Gonzales 25,000.00

Jorge Novoa 25,000.00

Percy Cáceres 25,000.00

142 Accionistas (o socios) 80,000.00

Germán de la Fuente 27,000.00

Pedro García 23,000.00

Julio Garcés 30,000.00

143 Directores 15,000.00

Ing. Jaime Rosa - Director

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 12,400.00

161 Préstamos 2,400.00

Carlos Ríos- MN.

162 Reclamaciones a terceros 10,000.00

I. Renta pagado por exceso de 1998 3,000.00

I. Renta pagado por exceso de 1999 5,000.00

Póliza No. 2060 Desaduanaje 2,000.00

20 MERCADERÍAS 45,063,500.00

201 Mercaderías manufacturadas

201.01 Mercaderías manufacturadas 2,991,000.00

A-1 1300 unidades a S/. 1,180.00 c/u. 1,534,000.00

A-2 1,175 Unidades a S/. 1,240.00 c/u. 1,457,000.00


B-1 10,000 unidades a S/. 1,370.00 c/u. 13,700,000.00

B-2 12,000 unidades a S/. 750.00 c/u. 9,000,000.00


C-1 3,450 unidades a S/. 1,500.00 c/u. 5,175,000.00

C-2 3,350 unidades a S/. 1,850.00 c/u. 6,197,500.00


D-1 4,000 unidades a S/. 1,400.00 c/u. 5,600,000.00

D-2 1,500 unidades a S/. 1,600.00 c/u. 2,400,000.00

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 2,939.80

251 Producto N 2,939.80

N-1 250 Cjs. de Plásticas a S/. 11.50 c/u. 2,875.00

N-2 36 Cjs. de Cartón a S/. 1.80 c/u. 64.80

26 ENVASES Y EMBALAJES 1,650.00

264 Embalajes 1,150.00

Stock de Utiles de escritorio

265 Embalajes 500.00

5,000 bolsas diferentes tamaños a S/. 0.10 c/u.

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 800,000.00

281 Mercaderías 800,000.00

Producto D-2 500 Unidades a S/. 1,600.00

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 250,000.00

311 Terrenos 250,000.00

100 acciones de Lam Hnos a S/. 2,500.00 c/u.

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - 4,067,040.00

332 Edificaciones 4,000,000.00

1,600 M2. Local en Paseo de la Repùblica 2333

334 Unidades de transporte 60,000.00

2 Camionetas Datsum Pick Up. Doble Cabina f.

335 Muebles y enseres 7,040.00

1 Mesa de trabajo 650.00

3 Escritorios tipo Secretaria a S/. 450.00 c/u. 1,350.00

4 Sillas fijas a S/. 235.00 c/u. 940.00

1 Escritorio Tipo Gerente 450.00

3 Sillas Giratorias a S/. 300.00 c/u. 900.00

1 Sillón Ejecutivo 350.00

2 anaqueles de angulos ranurados a S/. 1,200 c/u. - 2,400.00

34 INTANGIBLES 2,000.00

342 Patentes y propiedad industrial 2,000.00

Patente de Símbolo de identificación de la Empresa -

38 OTROS ACTIVOS 12,000.00

382 Diversos 12,000.00

Póliza No. 1026 de Seguro el Sol por el año 12,000.00

TOTAL DEL ACTIVO 51,549,065.80

PASIVO

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - 7,000.00

192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas 7,000.00

Crédito vencido T. J. Castro Fact. 003

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAM - 132,704.00

393 Agotamiento acumulado 132,704.00

393.01 Agotamiento acumulado 120,000.00


393.09 Agotamiento acumulado 704.00

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE 3,072.00

401 Gobierno central 1,550.00

401.01 Gobierno central 550.00



403 Instituciones públicas 880.00

403.01 Instituciones públicas 360.00


405 Gobiernos regionales 492.00

405.01 Gobiernos regionales 85.00




409 Otros costos administrativos e intereses 150.00

409.02 Otros costos administrativos e intereses 150.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PO - 8,000.00

411 Remuneraciones por pagar 7,000.00

411.01 Remuneraciones por pagar 3,000.00



42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 815,000.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 325,000.00

Fact. No. 701 Inumil S.A. 83,000.00

Fact. No. 1010 Tecnolum 98,000.00

Fact. No. 1515 Avivex 76,000.00

Fact. 2026 Xerox 68,000.00

423 Letras por pagar 490,000.00

L/. No. 765 Fiori 160,000.00

L/. No. 825 Casa Blanca 170,000.00

L/. No. 666 Maximerman 160,000.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 30,000.00

451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 30,000.00

German de la Fuente 10,000.00

Pedro Garcia 10,000.00

Julio Cáceres 10,000.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 52,300.00

461 Reclamaciones de terceros 50,000.00

Bco. Nuevo Mundo

466 Pasivos por compra de activo inmovilizado 2,300.00

Interes pendiente de pagar

47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACI - 5,000.00


Provisiones de CTS.

49 PASIVO DIFERIDO 2,000,000.00

491 Impuesto a la renta diferido 2,000,000.00

Contrato de venta de 1,000 unidad Producto C-1

a S/. 2,000.00 Empresa COINSA

55 CAPITAL ADICIONAL 12,000.00

551 Reducciones de capital pendientes de formalización 12,000.00

200 Acciones Inversión de los trabajadores

57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 26,700.00

571 Excedente de revaluación 26,700.00

Edificios y Otras Construcciones 20,000.00

Transportes 6,000.00

Muebles y Enseres 700.00

58 RESERVAS 25,000.00

582 Legal 25,000.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS 250,000.00

591 Utilidades no distribuidas 250,000.00

Utilidad del año 2002

TOTAL DEL PASIVO 3,366,776.00

TOTAL DEL ACTIVO 51,549,065.80

TOTAL DEL PASIVO 3,366,776.00 48,182,289.80

50 CAPITAL 48,182,289.80

CONTADOR ADMINISTRADOR

INVENTARIO GENERAL AL 02 - ENERO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO - 551,336.00 -

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TE - 616,200.00 -

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS - 170,000.00 -

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCE - 12,400.00 - 20 MERCADERÍAS - 45,063,500.00 - 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y - 2,939.80 - 26 ENVASES Y EMBALAJES - 1,650.00 - 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR - 800,000.00 - 31 INVERSIONES INMOBILIARIAS - 250,000.00 - 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - 4,067,040.00 - 34 INTANGIBLES - 2,000.00 - 38 OTROS ACTIVOS - 12,000.00 -

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA D - - 7,000.00 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAM - - 132,704.00 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORT - - 3,072.00 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PO - - 8,000.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TER - - 815,000.00 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - - 30,000.00 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCER - - 52,300.00 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIO - - 5,000.00 49 PASIVO DIFERIDO - - 2,000,000.00 50 CAPITAL - - 48,182,289.80 55 CAPITAL ADICIONAL - - 12,000.00 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN - - 26,700.00 58 RESERVAS - - 25,000.00 59 RESULTADOS ACUMULADOS - - 250,000.00

- - - -

TOTALES S/. 51,549,065.80 51,549,065.80

Lima, 02 de Enero del 2003.

Contador Administrador

EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC. ENERO/DICIEMBRE

Balance GeneralC

od

CuentaSumas del Mayor Saldos Cargas Transferidas Inventario Resultado por Naturaleza Resultado por Función

Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Pérdida Ganancia Pérdida Ganancia

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 87,152,250.33 52,822,587.62 34,329,662.71 - 34,329,662.71 -

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TE 187,540,911.89 100,154,313.23 87,386,598.66 - 87,386,598.66 -

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS 501,250.00 331,250.00 170,000.00 - 170,000.00 -

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCER 28,273.20 26,273.20 2,000.00 - 2,000.00 -

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DU 5,000.00 7,000.00 - 2,000.00 - 2,000.00

20 MERCADERÍAS 66,288,500.00 55,403,388.00 10,885,112.00 - 10,885,112.00 -

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y 5,234.80 29.30 5,205.50 - 5,205.50 -

26 ENVASES Y EMBALAJES 1,650.00 1,650.00 - - - -

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 800,000.00 800,000.00 - - - -

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 325,000.00 125,000.00 200,000.00 - 200,000.00 -

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 4,067,040.00 1,190.00 4,065,850.00 - 4,065,850.00 -

34 INTANGIBLES 2,000.00 - 2,000.00 - 2,000.00 -

38 OTROS ACTIVOS 12,000.00 6,000.00 6,000.00 - 6,000.00 -

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMI 45.00 265,463.00 - 265,418.00 - 265,418.00

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTE 3,683,095.90 19,309,650.81 - 15,626,554.91 - 15,626,554.91

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR 4,605.76 12,767.09 - 8,161.33 - 8,161.33

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TER 12,622,388.90 31,405,283.30 - 18,782,894.40 - 18,782,894.40

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 48,000.00 267,500.00 - 219,500.00 - 219,500.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCERO 88,220.00 132,321.67 - 44,101.67 - 44,101.67

47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIO 1,200.00 10,259.99 - 9,059.99 - 9,059.99

49 PASIVO DIFERIDO 1,000,000.00 2,000,000.00 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00

50 CAPITAL - 48,208,983.15 - 48,208,983.15 - 48,208,983.15

55 CAPITAL ADICIONAL 3,600.00 12,006.65 - 8,406.65 - 8,406.65

57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 26,700.00 26,700.00 - - - -

58 RESERVAS - 49,000.00 - 49,000.00 - 49,000.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS 250,000.00 250,000.00 - - - -

60 COMPRAS 20,427,295.00 - 20,427,295.00 - - 20,427,295.00 -

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS - 20,427,295.00 - 20,427,295.00 55,403,388.00 - 34,976,093.00

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GER 5,748.24 - 5,748.24 - - 5,748.24 -

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TE 5,230.00 - 5,230.00 - - 5,230.00 -

64 GASTOS POR TRIBUTOS 595.20 - 595.20 - - 595.20 -

65 OTROS GASTOS DE GESTION 8,910.00 - 8,910.00 - - 8,910.00 -

66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FI - - - - - - - - -

67 GASTOS FINANCIEROS 12,875.00 - 12,875.00 - - 12,875.00 -

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PR 138,038.29 - 138,038.29 - - 138,038.29 -

69 COSTO DE VENTAS 55,403,388.00 - 55,403,388.00 - - 55,403,388.00 - - 55,403,388.00 -

70 VENTAS - 108,180,348.50 - 108,180,348.50 - - 108,180,348.50 - 108,180,348.50

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - - - - - - - - -

76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO F - 1,535.00 - 1,535.00 - - 1,535.00 - 1,535.00

77 INGRESOS FINANCIEROS - 221,250.00 - 221,250.00 - - 221,250.00 - 221,250.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO - 171,396.73 - 171,396.73 171,396.73 -

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERC - - - - - - - - - - -

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 96,089.46 - 96,089.46 - - 96,089.46 - 96,089.46 -

95 GASTOS DE VENTA 62,432.27 - 62,432.27 - - 62,432.27 - 62,432.27 -

97 GASTOS FINANCIEROS 12,875.00 - 12,875.00 - - 12,875.00 - 12,875.00 - - - - - - -

TOTALES S/. 440,630,442.24 440,630,442.24 213,225,905.33 213,225,905.33 55,574,784.73 55,574,784.73 137,052,428.87 84,224,080.10 55,574,784.73 108,403,133.50 55,574,784.73 108,403,133.50

- - RESULTADOS S/. 52,828,348.77 52,828,348.77 52,828,348.77

SUMAS IGUALES S/. 137,052,428.87 137,052,428.87 108,403,133.50 108,403,133.50 108,403,133.50 108,403,133.50

-

ENERO/DICIEMBRE EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC.

CIERRE DE LAS CUENTAS

Cod CuentaSumas del Mayor Saldos

Debe Haber Deudor Acreedor10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 87,152,250.33 87,152,250.33 - -

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TER 187,540,911.89 187,540,911.89 - -

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS 501,250.00 501,250.00 - -

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCER 28,273.20 28,273.20 - -

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DU 7,000.00 7,000.00 - -

20 MERCADERÍAS 66,288,500.00 66,288,500.00 - -

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y R 5,234.80 5,234.80 - -

26 ENVASES Y EMBALAJES 1,650.00 1,650.00 - -

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 800,000.00 800,000.00 - -

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 325,000.00 325,000.00 - -

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 4,067,040.00 4,067,040.00 - -

34 INTANGIBLES 2,000.00 2,000.00 - -

38 OTROS ACTIVOS 12,000.00 12,000.00 - -

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMI 265,463.00 265,463.00 - -

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTE 33,573,304.98 33,573,304.98 - 0.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR 5,295,601.96 5,295,601.96 - -

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERC 31,405,283.30 31,405,283.30 - -

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 267,500.00 267,500.00 - -

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCERO 132,321.67 132,321.67 - 0.00

47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACION 10,259.99 10,259.99 0.00 -

49 PASIVO DIFERIDO 2,000,000.00 2,000,000.00 - -

50 CAPITAL 48,208,983.15 48,208,983.15 - 0.00

55 CAPITAL ADICIONAL 12,006.65 12,006.65 0.00 -

57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 26,700.00 26,700.00 - -

58 RESERVAS 4,803,551.39 4,803,551.39 0.00 -

59 RESULTADOS ACUMULADOS 28,777,308.33 28,777,308.33 - 0.00

60 COMPRAS 20,427,295.00 20,427,295.00 - -

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 55,403,388.00 55,403,388.00 - -

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GER 5,748.24 5,748.24 0.00 -

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TE 5,230.00 5,230.00 - -

64 GASTOS POR TRIBUTOS 595.20 595.20 - 0.00

65 OTROS GASTOS DE GESTION 8,910.00 8,910.00 - -

66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FIN - - - -

67 GASTOS FINANCIEROS 12,875.00 12,875.00 - -

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PRO 138,038.29 138,038.29 - 0.00

69 COSTO DE VENTAS 55,403,388.00 55,403,388.00 - -

70 VENTAS 108,180,348.50 108,180,348.50 - -

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - - - -

76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FI 1,535.00 1,535.00 - -

77 INGRESOS FINANCIEROS 221,250.00 221,250.00 - -

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 171,396.73 171,396.73 - 0.00

80 MARGEN COMERCIAL 108,180,348.50 108,180,348.50 - -

81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO - - - -

82 VALOR AGREGADO 52,776,960.50 52,776,960.50 - -

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) 52,771,730.50 52,771,730.50 - -

84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 52,765,387.06 52,765,387.06 - -

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E 52,841,223.77 52,841,223.77 - -

86 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E 5,282,834.88 5,282,834.88 - -

87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES - - - -

88 IMPUESTO A LA RENTA 14,263,654.17 14,263,654.17 - -

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERC 52,828,348.77 52,828,348.77 - 0.00

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 96,089.46 96,089.46 - 0.00

95 GASTOS DE VENTA 62,432.27 62,432.27 0.00 -

97 GASTOS FINANCIEROS 12,875.00 12,875.00 - -

- - - -

TOTALES S/. 1,133,371,277.48 1,133,371,277.49 - -

ENERO/DICIEMBRE No. 11

1

20 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 551,336.00

101 Caja 17,000.00

102 Fondos fijos 2,500.00


104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 400,000.00


106 Depósitos en instituciones financieras 91,836.00



21 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 616,200.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 250,000.00

122 Anticipos de clientes (13,800.00)



23 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS AC - 170,000.00

141 Personal 75,000.00

142 Accionistas (o socios) 80,000.00

143 Directores 15,000.00

24 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 12,400.00


162 Reclamaciones a terceros 10,000.00

22 20 MERCADERÍAS 45,063,500.00 201 Mercaderías manufacturadas 45,063,500.00





25 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 2,939.80 251 Producto N 2,939.80

26 26 ENVASES Y EMBALAJES 1,650.00 264 Embalajes 1,150.00


27 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 800,000.00 281 Mercaderías 800,000.00

28 31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 250,000.00 311 Terrenos 250,000.00

29 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - 4,067,040.00 332 Edificaciones 4,000,000.00

334 Unidades de transporte 60,000.00

335 Muebles y enseres 7,040.00

30 34 INTANGIBLES 2,000.00 342 Patentes y propiedad industrial 2,000.00

31 38 OTROS ACTIVOS 12,000.00 382 Diversos 12,000.00

32 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOS - 7,000.00 192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas 7,000.00

33 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENT - 132,704.00 393 Agotamiento acumulado



393.09 Agotamiento acumulado 704.00

34 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG 3,072.00 401 Gobierno central 1,550.00







Van al siguiente Folio 51,549,065.80 142,776.00

ENERO/DICIEMBRE - 2003 No. 12

Vienen del folio anterior 51,549,065.80 142,776.00 405 Gobiernos regionales 492.00






409.02 Otros costos administrativos e intereses 150.00

35 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA - 8,000.00 411 Remuneraciones por pagar 7,000.00




36 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 815,000.00 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 325,000.00


37 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 30,000.00 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 30,000.00

38 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 52,300.00 461 Reclamaciones de terceros 50,000.00

466 Pasivos por compra de activo inmovilizado 2,300.00

39 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONAD - 5,000.00 471 Préstamos 5,000.00

40 49 PASIVO DIFERIDO 2,000,000.00 491 Impuesto a la renta diferido 2,000,000.00

41 50 CAPITAL 48,182,289.80 501 Capital social 48,182,289.80

42 55 CAPITAL ADICIONAL 12,000.00 551 Reducciones de capital pendientes de formalización 12,000.00

43 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 26,700.00 571 Excedente de revaluación 26,700.00

44 58 RESERVAS 25,000.00 582 Legal 25,000.00

45 59 RESULTADOS ACUMULADOS 250,000.00 591 Utilidades no distribuidas 250,000.00

Por todo los bienes activo, pasivo y capital

al reabrir los libros contables en la fecha.

2

24 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 6,000.00 163 Intereses, regalías y dividendos 6,000.00

46 77 INGRESOS FINANCIEROS 6,000.00 779 Otros ingresos financieros 6,000.00

Por la contabilización del interés de Venta

de Certificado Bancario.

3

24 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 9,000.00 163 Intereses, regalías y dividendos 9,000.00


La contabilización de Intereses Financieros de

Financiera San Pedro.

4

47 67 GASTOS FINANCIEROS 325.00 676 Diferencia de cambio 125.00

679 Otros gastos financieros 200.00

38 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 325.00 466 Pasivos por compra de activo inmovilizado 325.00

Por la recepción de N/c. Financiera San Pedro

por disminución y diferencia de cambio.

5

48 97 GASTOS FINANCIEROS 325.00 Van al siguiente Folio 51,564,715.80 51,564,390.80


Vienen del folio anterior 51,564,715.80 51,564,390.80 49 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y - 325.00

793 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

Por la transferencia de la Cta. De la clase 6

al resultado de explotación.

6

21 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 5,000.00 123 Letras por cobrar 5,000.00


Por la contabilización de la recuperación de la

L/. 101 el 25% de cobranza dudosa.

7

32 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOS - 5,000.00 192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas 5,000.00


Por la contabilización de la cancelación de la

cuenta No. 19.

8

36 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 6,313,000.00 423 Letras por pagar 6,313,000.00

36 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 6,313,000.00 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 6,313,000.00

Por la firma de la Letra No. 305 a 60 d/v.

por la compra de Mercaderías

9

21 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 60,446,027.46 123 Letras por cobrar 60,446,027.46

21 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 60,446,027.46 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 60,446,027.46

Por la firma de la letra No. 02 a 45 d/v. por

parte de nuestro cliente por Fact. 0100

10

50 65 OTROS GASTOS DE GESTION 10.00 659 Otros gastos de gestión 10.00

25 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 10.00 251 Producto N-1 10.00

Por la contabilización del retiro de 10 Cjas.

plásticos a S/. 1.00 c/u. para el uso de la empresa. - 11

51 95 GASTOS DE VENTA 10.00 49 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y - 10.00

Por la transferencia de la Cta. De la clases 6

al resultado de explotación

12

53 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 19.30 685 Deterioro del valor de los activos 19.30

25 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 19.30 251 Materiales auxiliares 19.30

Por el faltante de 10 Cjs. De carton N-2 1.93 13

51 95 GASTOS DE VENTA 19.30 49 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y - 19.30


Por el faltante de 10 Cjs. De carton N-2

14

50 65 OTROS GASTOS DE GESTION 1,650.00 659 Otros gastos de gestión 1,650.00

26 26 ENVASES Y EMBALAJES 1,650.00 264 Embalajes 1,150.00


Por la contabilización del consumo de los utiles

Van al siguiente Folio 118,335,451.86 118,335,451.86


Vienen del folio anterior 118,335,451.86 118,335,451.86 de escritorio y envases y embalajes.

15

51 95 GASTOS DE VENTA 1,650.00 49 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y - 1,650.00


a su respectiva cuenta de resultados

16

22 20 MERCADERÍAS 800,000.00 201 Mercaderías manufacturadas 800,000.00

27 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 800,000.00 281 Mercaderías 800,000.00

Por la contabilización de la recepción de las

mercaderias 500 unidad del Producto D-2 a

S/. 1,600.00 cada uno.

17

23 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS AC - 331,250.00 144 Gerentes - 331,250.00



Por la venta de 50 Acciones + el 65% de recargo - sobre el precio de compra.

18


38 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 75,000.00 469 Otras cuentas por pagar diversas 75,000.00

Compra de 50 acciones Empresa Merpesa a

S/. 1,500 c/a.

19

52 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 3,750.00 632 Asesoría y consultoría 3,750.00

38 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 3,750.00 469 Otras cuentas por pagar diversas 3,750.00

Contabilización gastos de comisión por la compra - de 50 acciones.

20

55 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,750.00 49 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y - 3,750.00

793 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 3,750.00


a su respectiva cuenta de resultados

21

43 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 26,700.00 571 Excedente de revaluación 26,700.00

41 50 CAPITAL 26,693.35 501 Capital social 26,693.35

42 55 CAPITAL ADICIONAL 6.65 551 Reducciones de capital pendientes de formalización 6.65

Por la capitalización del excedente de revalua-

ción del activo fijo.

22

36 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 155,894.40 423 Letras por pagar 155,894.40

36 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 155,894.40 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 155,894.40

Fact. No. 1515 Avivex 76,000.00

Interes por fiananciamiento 7% 6,277.60

Fact. 2026 Xerox 68,000.00

Por el Interes del 7% de financiamiento de la 5,616.80

deuda y la aceptación Letra Cambio 240 d/v.

23

24 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 873.20 Van al siguiente Folio 119,734,319.46 119,733,446.26


Vienen del folio anterior 119,734,319.46 119,733,446.26 168 Otras cuentas por cobrar diversas 873.20

33 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENT - 45.00 393 Agotamiento acumulado 45.00

34 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG 133.20 401 Gobierno central 133.20

401.01 Gobierno central

29 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - 450.00 335 Muebles y enseres 450.00

56 76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE 335.00 762 Activo inmovilizado 335.00

Por la contabilización del retiro del escritorio, - Venta, calculo del Impuesto G. V. y el compromi-

so de la ventas.

24

53 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 138,018.99 681 Depreciación 132,659.00

682 Amortización de intangibles 100.00

686 Provisiones 5,259.99


33 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENT - 132,759.00 393 Agotamiento acumulado 132,659.00

394 Agotamiento acumulado 100.00


54 76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE 1,200.00 765 Activo inmovilizado - 1,200.00

Por la contabilización de: Depreciación de Acti-

vo fijo, Amortización de Intangibles, provisión

de C.T.S. y la regularización de la cuenta 47.

25

55 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 82,811.39 51 95 GASTOS DE VENTA 55,207.60 49 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 138,018.99

793 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

Por la transferencia de la cuenta de la clase 6

a la cuenta de resultados.

26

50 65 OTROS GASTOS DE GESTION 6,000.00 651 Seguros 6,000.00

31 38 OTROS ACTIVOS 6,000.00 382 Diversos 6,000.00

Póliza No. 1026 de Seguro el Sol por el año

Por el consumo en el presente ejercicio la

Poliza de seguro.

27

55 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,600.00 51 95 GASTOS DE VENTA 2,400.00 49 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y - 6,000.00



al resultado del ejercicio.

28

57 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,748.24 621 Remuneraciones 4,117.21

621.01 Remuneraciones 3,700.00

621.02 Remuneraciones 205.00

621.03 Remuneraciones 212.21

621.04 Remuneraciones



622 Otras remuneraciones 1,142.78

622.01 Otras remuneraciones 1,000.00

622.02 Otras remuneraciones 82.00



Vienen del folio anterior 120,029,350.68 120,023,602.44 622.03 Otras remuneraciones 60.78

622.05 Otras remuneraciones

622.06 Otras remuneraciones

623 Indemnizaciones al personal

625 Atención al personal

626 Gerentes

627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 488.26

627.01 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 473.40

627.02 Seguridad, previsión social y otras contribuciones

627.03 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 14.86

58 64 GASTOS POR TRIBUTOS 105.20 647 Otros gastos por tributos 105.20

34 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG 859.68 401 Gobierno central 105.20










38 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 226.67 469 Otras cuentas por pagar diversas 226.67

464.01.01 #N/A 157.69

464.01.02 #N/A 24.64

464.01.03 #N/A 44.35

Por la contabilización del libro de planilla de

remuneraciones y la creación de las obligaciones. - 29

55 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,512.07 51 95 GASTOS DE VENTA 2,341.38 49 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y - 5,853.44


Por la transferencia de las cuentas de la

clase 6 a cuenta de Resultados

30


44 58 RESERVAS 24,000.00 582 Legal 24,000.00

Por la caducidad de los dividendos se ha creado - la reserva legal.

31

40 49 PASIVO DIFERIDO 1,000,000.00 491 Impuesto a la renta diferido 1,000,000.00

59 70 VENTAS 1,000,000.00 701 Mercaderías 1,000,000.00

Por la transferencia del 50% de la Ganancias

diferidas Ctas. Vencidas

32

45 59 RESULTADOS ACUMULADOS 250,000.00 591 Utilidades no distribuidas 250,000.00

34 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG 12,500.00 401 Gobierno central 12,500.00



Por la distribución de la utilidad del año anterior

estableciendo el 5% de Impuesto.33

58 64 GASTOS POR TRIBUTOS 490.00 Van al siguiente Folio 121,309,799.32 121,309,309.32


Vienen del folio anterior 121,309,799.32 121,309,309.32 646.03 Otros gastos por tributos 490.00

34 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG 490.00 405 Gobiernos regionales 490.00

405.03 Gobiernos regionales

Por la contabilización del recibo de la municipa-

lidad por derecho de Licencia.

34

55 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 490.00 49 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y - 490.00

793 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 490.00



35

52 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 720.00 631 Transporte, correos y gastos de viaje 720.00

38 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 720.00 469 Otras cuentas por pagar diversas 720.00

Correos. 240.00 Teléfonos 480.00 Por la contabilización de los gastos

36

55 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 720.00 49 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y - 720.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 720.00



37

34 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y 3,679,533.90 401 Gobierno central 3,679,533.90


60 60 COMPRAS 20,427,295.00 601 Mercaderías 20,425,000.00

605 Envases y embalajes 2,295.00

52 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 760.00 634 Mantenimiento y reparaciones 760.00

50 65 OTROS GASTOS DE GESTION 1,250.00 653 Suscripciones 1,250.00

47 67 GASTOS FINANCIEROS 12,550.00 671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros 1,500.00

679 Otros gastos financieros 11,050.00


Por la contabilización del libro de registro de

Compras del presente ejercicio.

38


25 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 2,295.00 251 Materiales auxiliares 2,295.00

55 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,206.00 51 95 GASTOS DE VENTA 804.00 48 97 GASTOS FINANCIEROS 12,550.00 61 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 20,427,295.00 49 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y - 14,560.00

Por la transferencia de las cuentas de la clase

6 del asiento anterior al resultado de explotac.

39


34 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG 19,292,595.93 401 Gobierno central 19,292,595.93


29 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - 740.00 335 Muebles y enseres 740.00



Vienen del folio anterior 292,348,657.65 185,168,309.15 59 70 VENTAS 107,180,348.50

701 Mercaderías 107,180,348.50

Por la contabilización del libro Registro de Ventas - del presente ejercicio

40

62 69 COSTO DE VENTAS 55,403,388.00 691 Mercaderías 55,403,388.00


Por la contabilización del costo de ventas del

presente ejercicio. S/. 45,863,500.00

Inventario Inicial S/. 20,425,000.00

Compras del ejercicio S/. 66,288,500.00

Existencia final. S/. 10,885,112.00

Costo de Ventas S/. 55,403,388.00

41

20 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 46,431,555.83 101 Caja 46,431,555.83

20 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6,375,746.86 102 Fondos fijos 720.00


104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 6,251,440.86


106 Depósitos en instituciones financieras 91,836.00





23 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS AC - 331,250.00 144 Gerentes - 331,250.00

24 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 26,273.20 161 Préstamos 2,400.00

163 Intereses, regalías y dividendos 15,000.00

164 Depósitos otorgados en garantía 8,000.00

168 Otras cuentas por cobrar diversas 873.20

Por la contabilización del libro de Caja por

los ingresos del presente ejercicio.

42

20 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 40,169,358.50 102 Fondos fijos 720.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 40,168,638.50

34 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y 3,562.00 401 Gobierno central 1,550.00


405 Gobiernos regionales 982.00






38 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 88,220.00 461 Reclamaciones de terceros 12,500.00

469 Otras cuentas por pagar diversas 75,720.00

42 55 CAPITAL ADICIONAL 3,600.00 551 Reducciones de capital pendientes de formalización 3,600.00

20 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 46,446,840.76 101 Caja 46,446,840.76

Por la contabilización de todo los egresos

del presente ejercicio

ASIENTOS DE CIERRE



Vienen del folio anterior 440,630,442.24 440,630,442.24 43

61 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 55,403,388.00 611 Mercaderías 55,403,388.00

62 69 COSTO DE VENTAS 55,403,388.00 691 Mercaderías 55,403,388.00

31/12 Por la cancelación de la cuenta 61 del presente

ejercicio contable.

44

49 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y - 171,396.73 55 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 96,089.46 51 95 GASTOS DE VENTA 62,432.27 48 97 GASTOS FINANCIEROS 12,875.00

31/12 Por la cancelación de las cuentas de la clase

9 del presente ejercicio contable.

45

59 70 VENTAS 108,180,348.50 701 Mercaderías 108,180,348.50

63 80 MARGEN COMERCIAL 108,180,348.50 31/12 Por el cierre de la cuenta 70 al finalizar el

presente ejercicio contable.

46

63 80 MARGEN COMERCIAL 55,403,388.00 60 60 COMPRAS 20,427,295.00

601 Mercaderías

61 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 34,976,093.00 611 Mercaderías

31-12 Por la cancelación de las cuentas 60 y 61

del presente ejercicio contable.

47

63 80 MARGEN COMERCIAL 52,776,960.50 64 82 VALOR AGREGADO 52,776,960.50

31/12 Por la determinción del margen comercial

del presente contable.

48

64 82 VALOR AGREGADO 5,230.00 52 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCE - 5,230.00

31/12 Por la cancelación de la cuenta 63 para

llegar a la cuenta valor agregado.

49

64 82 VALOR AGREGADO 52,771,730.50 65 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE - 52,771,730.50

31/12 por la determinación del valor agregado y

la transferencia a la cuenta 83.

50

65 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE - 6,343.44 57 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5,748.24 58 64 GASTOS POR TRIBUTOS 595.20

31/12 por la cancelación de la cuenta 62 y 64 al

finalizar el ejercicio contable

51

65 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE - 52,765,387.06 66 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 52,765,387.06

31/12 Por la la transferencia de la cuenta 83 a la

cuenta 84.

52

66 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 146,948.29 50 65 OTROS GASTOS DE GESTION 8,910.00 53 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 138,038.29

31/12 Por la cancelación de los saldos de las

cuentas 65 y 68 y la transferencia a la cta. 84

53

66 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 52,618,438.77 67 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMP - 52,618,438.77

31/12 Por la transferencia de la cuenta 84 a la cuenta -



Vienen del folio anterior 870,880,002.03 870,880,002.03 85 para hallar la cuenta 85.

54

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

54 76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONAB 1,535.00 46 77 INGRESOS FINANCIEROS 221,250.00 67 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 222,785.00

Por la transferencia de las cuentas de la clase 7

a la cuenta 85.

55

67 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMP - 12,875.00 66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

47 67 GASTOS FINANCIEROS 12,875.00 Por la cancelación de las Cuentas 66 y 67 y

hallar la cuenta 85

56

67 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMP - 52,828,348.77 68 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 52,828,348.77

31/12 Por la transferencia a la cuenta 89 a la

cuenta 89 y la cancelación de la cuenta 85 al

cierre del ejercicio contable.

57

68 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 19,546,489.04 69 86 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMP - 5,282,834.88

582 Legal 0% -

861 Resultado antes de participaciones e impuestos 10% 5,282,834.88

862 Resultado antes de participaciones e impuestos 0% -



70 88 IMPUESTO A LA RENTA 14,263,654.17 881 Impuesto a la renta – Corriente 14,263,654.17

31/12 Por pa participación de los trabajadores y

el calculo del impuesto a la renta de 3ra. Categoria

al cierre del ejercicio contable.

58

69 86 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMP - 5,282,834.88 70 88 IMPUESTO A LA RENTA 14,263,654.17 34 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG 14,263,654.17

401.06 Gobierno central 14,263,654.17

401.2 Gobierno central -

35 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA - 5,282,834.88 413 Participaciones de los trabajadores por pagar 5,282,834.88

31/12 Por la cancelación de las cuentas 86 y 88 y

la creación del compromiso por las deudas.

59

68 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 33,281,859.72 891 Utilidad 33,281,859.72

44 58 RESERVAS 4,754,551.39 582 Legal 4,754,551.39

45 59 RESULTADOS ACUMULADOS 28,527,308.33 591 Utilidades no distribuidas 28,527,308.33

Por la creación de la reserva del 10% y la transferen-

cia a la cuenta de resultado acumulado.

CIERRE DE LAS CUENTAS DEL BALANCE

60

32 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOS - 2,000.00 33 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 265,418.00 34 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A - 29,890,209.08 35 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA - 5,290,996.20 36 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 18,782,894.40 37 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 219,500.00 38 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 44,101.67 39 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS 9,059.99 40 49 PASIVO DIFERIDO 1,000,000.00 41 50 CAPITAL 48,208,983.15 -

Van al siguiente Folio 1,100,032,011.11 996,318,848.62


Vienen del folio anterior 1,100,032,011.11 996,318,848.62 42 55 CAPITAL ADICIONAL 8,406.65 - 44 58 RESERVAS 4,803,551.39 - 45 59 RESULTADOS ACUMULADOS 28,527,308.33 - 20 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 34,329,662.71 21 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 87,386,598.66 23 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS AC - 170,000.00 24 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 2,000.00 22 20 MERCADERÍAS 10,885,112.00 25 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 5,205.50 28 31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 200,000.00 29 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - 4,065,850.00 30 34 INTANGIBLES 2,000.00 31 38 OTROS ACTIVOS 6,000.00

31/12 Por el cierre de las cuentas de Pasivo, Patri-

monio y Activo al finalizar el ejercicio contable del

presente ejercicio contable del 2002.

T O T A L E S S/. 1,133,371,277.48 1,133,371,277.49

551,336.00

551,336.00

551,336.00

551,336.00

551,336.00

551,336.00

551,336.00

551,336.00

551,336.00

1,167,536.00

1,167,536.00

1,167,536.00

1,167,536.00

1,167,536.00

1,337,536.00

1,337,536.00

1,337,536.00

1,337,536.00

1,349,936.00

1,349,936.00

1,349,936.00

46,413,436.00

46,413,436.00

46,413,436.00

46,413,436.00

46,413,436.00

46,413,436.00

46,416,375.80

46,416,375.80

46,418,025.80

46,418,025.80

46,418,025.80

47,218,025.80

47,218,025.80

47,468,025.80

47,468,025.80

51,535,065.80

51,535,065.80

51,535,065.80

51,535,065.80

51,537,065.80

51,537,065.80

51,549,065.80

51,549,065.80

51,542,065.80

51,542,065.80

51,409,361.80

51,409,361.80

51,409,361.80

51,409,361.80

51,409,361.80

51,406,289.80

51,406,289.80

51,406,289.80

51,406,289.80

51,406,289.80

51,406,289.80

51,406,289.80

51,406,289.80

102,812,579.60

-

51,406,289.80

51,406,289.80

51,406,289.80

51,406,289.80

51,406,289.80

51,406,289.80

51,406,289.80

51,406,289.80

51,398,289.80

51,398,289.80

51,398,289.80

51,398,289.80

51,398,289.80

50,583,289.80

50,583,289.80

50,583,289.80

50,553,289.80

50,553,289.80

50,500,989.80

50,500,989.80

50,500,989.80

50,495,989.80

50,495,989.80

48,495,989.80

48,495,989.80

313,700.00

313,700.00

301,700.00

301,700.00

275,000.00

275,000.00

250,000.00

250,000.00

-

-

-

-

-

6,000.00

6,000.00

-

-

-

-

-

9,000.00

9,000.00

-

-

-

-

-

325.00

325.00

325.00

-

-

-

-

-

325.00

650.00

-

325.00

-

-

-

-

-

5,000.00

5,000.00

-

-

-

-

-

5,000.00

5,000.00

-

-

-

-

-

6,313,000.00

6,313,000.00

-

-

-

-

-

60,446,027.46

60,446,027.46

-

-

-

-

-

-

10.00

10.00

-

-

-

-

-

10.00

-

-

-

-

19.30

19.30

-

-

-

-

19.30

-

-

-

-

1,650.00

1,650.00

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1,650.00

-

-

-

-

800,000.00

800,000.00

-

-

-

-

-

-

331,250.00

331,250.00

206,250.00

206,250.00

-

-

-

-

-

75,000.00

75,000.00

-

-

-

-

-

3,750.00

3,750.00

-

-

-

-

-

3,750.00

-

-

-

-

-

26,700.00

26,700.00

6.65

6.65

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

155,894.40

155,894.40

-

-

-

-

-

-

-

-

873.20

1,746.40

-

873.20

873.20

918.20

918.20

785.00

785.00

785.00

335.00

335.00

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

138,018.99

138,018.99

138,018.99

138,018.99

139,218.99

139,218.99

6,459.99

6,459.99

6,459.99

1,200.00

1,200.00

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

82,811.39

138,018.99

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

6,000.00

6,000.00

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

3,600.00

6,000.00

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

5,748.24

5,748.24

5,748.24

5,748.24

5,748.24

5,748.24

5,748.24

5,748.24

5,748.24

5,748.24

5,748.24

11,496.49

-

5,748.24

5,748.24

5,748.24

5,748.24

5,748.24

5,748.24

5,748.24

5,748.24

5,748.24

5,748.24

5,748.24

5,853.44

5,853.44

4,993.76

4,993.76

4,993.76

4,993.76

4,993.76

4,993.76

4,993.76

4,993.76

226.67

226.67

226.67

226.67

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

3,512.07

5,853.44

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

24,000.00

24,000.00

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

1,000,000.00

1,000,000.00

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

250,000.00

250,000.00

237,500.00

237,500.00

237,500.00

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

490.00

980.00

-

490.00

490.00

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

490.00

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

720.00

720.00

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

720.00

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

3,679,533.90

3,679,533.90

3,679,533.90

24,106,828.90

24,106,828.90

24,106,828.90

24,107,588.90

24,107,588.90

24,108,838.90

24,108,838.90

24,121,388.90

24,121,388.90

24,121,388.90

-

-

-

-

-

20,425,000.00

20,425,000.00

20,427,295.00

20,427,295.00

20,428,501.00

20,429,305.00

20,441,855.00

14,560.00

-

-

-

-

126,473,684.43

126,473,684.43

107,181,088.50

107,181,088.50

107,181,088.50

107,180,348.50

107,180,348.50

214,360,697.00

-

107,180,348.50

-

-

-

-

-

55,403,388.00

55,403,388.00

-

-

-

-

-

-

-

-

-

46,431,555.83

46,431,555.83

40,055,808.97

40,055,808.97

40,055,808.97

40,055,808.97

40,055,808.97

40,055,808.97

40,055,808.97

357,523.20

357,523.20

357,523.20

357,523.20

26,273.20

26,273.20

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

(0.00)

40,169,358.50

40,169,358.50

40,169,358.50

40,172,920.50

40,172,920.50

40,172,920.50

40,172,920.50

40,172,920.50

40,177,526.26

40,177,526.26

46,331,020.76

46,331,020.76

46,331,020.76

46,355,020.76

46,355,020.76

46,443,240.76

46,443,240.76

46,443,240.76

46,446,840.76

46,446,840.76

-

-

-

-

-

-

-

-

-

55,403,388.00

55,403,388.00

-

-

-

-

-

171,396.73

75,307.27

12,875.00

-

-

-

-

108,180,348.50

108,180,348.50

-

-

-

-

55,403,388.00

34,976,093.00

34,976,093.00

-

-

-

-

-

52,776,960.50

-

-

-

-

5,230.00

-

-

-

-

52,771,730.50

-

-

-

-

6,343.44

595.20

-

-

-

-

52,765,387.06

-

-

-

-

146,948.29

138,038.29

-

-

-

-

52,618,438.77

-

-

-

-

-

-

-

-

1,535.00

222,785.00

-

-

-

-

12,875.00

12,875.00

-

-

-

-

52,828,348.77

-

-

-

-

-

19,546,489.04

14,263,654.17

14,263,654.17

14,263,654.17

14,263,654.17

14,263,654.17

14,263,654.17

-

-

-

-

-

-

5,282,834.88

19,546,489.04

5,282,834.88

5,282,834.88

5,282,834.88

-

-

-

-

-

33,281,859.72

33,281,859.72

28,527,308.33

28,527,308.33

-

-

-

-

-

-

2,000.00

267,418.00

30,157,627.08

35,448,623.28

54,231,517.68

54,451,017.68

54,495,119.35

54,504,179.34

55,504,179.34

103,713,162.49

207,426,324.99

-

103,713,162.49

103,721,569.14

108,525,120.53

137,052,428.86

102,722,766.15

15,336,167.49

15,166,167.49

15,164,167.49

4,279,055.49

4,273,849.99

4,073,849.99

7,999.99

5,999.99

(0.01)

(0.01)

(0.01)

(0.01)

(0.01)

(0.01)

(0.01)

(0.01)

(0.01)

(0.01)

(0.01)

(0.01)

(0.01)

(0.01)

(0.01)

(0.01)

(0.01)

(0.01)

(0.01)

20 Debe 10 CAJA Y BANCOS Haber 20

A Varios 11 551,336.00 Por Varios 18 6,375,746.86

A Varios 18 46,431,555.83 Por Varios 18 46,446,840.76 52,822,587.62

A Varios 18 40,169,358.50 86,600,914.33 Por Varios 21 34,329,662.71

87,152,250.33 87,152,250.33

21 Debe 12 CLIENTES Haber 21

A Varios 11 616,200.00 Por Varios 13 5,000.00


A Varios 13 60,446,027.46 Por Varios 13 60,446,027.46

A Varios 17 126,473,684.43 186,924,711.89 Por Varios 18 39,698,285.77 100,154,313.23

Por Varios 21 87,386,598.66

187,540,911.89 187,540,911.89

22 Debe 20 MERCADERIAS Haber 22

A Varios 11 45,063,500.00 Por Varios 18 55,403,388.00 55,403,388.00


A Varios 17 20,425,000.00 21,225,000.00

66,288,500.00 66,288,500.00

23 Debe 14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOSHaber 23

A Varios 11 170,000.00 Por Varios 18 331,250.00 331,250.00

14 331,250.00 331,250.00 Por Varios 21 170,000.00

501,250.00 501,250.00

24 Debe 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS Haber 24

A Varios 11 12,400.00 Por Varios 2 26,273.20 26,273.20


A Varios 12 9,000.00

A Varios 14 873.20 15,873.20

28,273.20 28,273.20

25 Debe 25 ENVASES Y EMBALAJES Haber 25

A Varios 11 2,939.80 5,234.80 Por Varios 13 10.00 5,234.80

A Varios 17 2,295.00 Por Varios 13 19.30

Por Varios 21 5,205.50

5,234.80 5,234.80

26 Debe 26 SUMINISTROS DIVERSOS Haber 26

A Varios 11 1,650.00 1,650.00 Por Varios 13 1,650.00 1,650.00

1,650.00 1,650.00

27 Debe 28 EXISTENCIA POR RECIBIR Haber 27


800,000.00 800,000.00

28 Debe 31 VALORES Haber 28



325,000.00 325,000.00

29 Debe 33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACHaber 29

A Varios 11 4,067,040.00 4,067,040.00 Por Varios 14 450.00 4,067,040.00

Por Varios 14 740.00

Por Varios 21 4,065,850.00

4,067,040.00 4,067,040.00

30 Debe 34 INTANGIBLES Haber 30


2,000.00 2,000.00

31 Debe 38 CARGAS DIFERIDAS Haber 31



12,000.00 12,000.00

32 Debe 19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOS Haber 32


A Varios 21 2,000.00

7,000.00 7,000.00

33 Debe 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA Haber 33

A Varios 15 45.00 265,463.00 Por Varios 11 132,704.00 265,463.00


265,463.00 265,463.00

34 Debe 40 TRIBUTOS POR PAGAR Haber 34

A Varios 17 3,679,533.90 33,573,304.98 Por Varios 11 3,072.00 33,573,304.98


A Varios 20 29,890,209.08 Por Varios 16 859.68

Por Varios 16 12,500.00


Por Varios 17 19,292,595.93

Por Varios 20 14,263,654.17

-0.00

33,573,304.98 33,573,304.98

35 Debe 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAHaber 35

A Varios 4,605.76 5,295,601.96 Por Varios 8,000.00 5,295,601.96

A Varios 5,290,996.20 Por Varios 4,767.09

Por Varios 5,282,834.88

-

5,295,601.96 5,295,601.96

36 Debe 42 PROVEEDORES Haber 36



A Varios 18 6,153,494.50 Por Varios 14 155,894.40

A Varios 20 18,782,894.40 Por Varios 17 24,121,388.90

31,405,283.30 31,405,283.30

37 Debe 45 DIVIDENDOS POR PAGAR Haber 37



A Varios 20 219,500.00

267,500.00 267,500.00

38 Debe 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS Haber 38



Por Varios 14 75,000.00




132,321.67 132,321.67

39 Debe 47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES Haber 39



10,259.99 10,259.99

40 Debe 49 GANANCIAS DIFERIDAS Haber 40


A Varios 20 1,000,000.00

2,000,000.00 2,000,000.00

41 Debe 50 CAPITAL Haber 41


Por Varops 14 26,693.35

48,208,983.15 48,208,983.15

42 Debe 55 ACCIONARIADO LABORAL Haber 42


A Varios 20 8,406.65 14 6.65

12,006.65 12,006.65

43 Debe 57 EXCEDENTE DE REVALUACION Haber 43


26,700.00 26,700.00

44 Debe 58 RESERVAS Haber 44


Por Varios 16 24,000.00

Por Varios 20 4,754,551.39

4,803,551.39 4,803,551.39

45 Debe 59 RESULTADOS ACUMULADOS Haber 45

A Varios 16 250,000.00 28,777,308.33 Por Varios 12 250,000.00 28,777,308.33

A Varios 20 28,527,308.33 20 28,527,308.33

28,777,308.33 28,777,308.33

46 Debe 77 INGRESOS FINANCIEROS Haber 46



Por Varios 14 206,250.00

221,250.00 221,250.00

47 Debe 67 CARGAS FINANCIERAS Haber 47


A Varios 17 12,550.00

12,875.00 12,875.00

48 Debe 97 GASTOS FINANCIEROS Haber 48


A Varios 17 12,550.00

12,875.00 12,875.00

49 Debe 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Haber 49

A Varios 19 171,396.73 171,396.73 Por Varios 13 325.00 171,396.73

Por Varios 14 10.00

Por Varios 14 19.30



Por Varios 15 138,018.99





Por Varios 17 14,560.00

171,396.73 171,396.73

50 Debe 65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION Haber 50


A Varios 13 1,650.00

A Varios 15 6,000.00

A Varios 17 1,250.00

8,910.00 8,910.00

51 Debe 95 GASTOS DE VENTAS Haber 51


A Varios 15 19.30

A Varios 15 1,650.00

A Varios 16 55,207.60

A Varios 17 2,400.00

A Varios 17 2,341.38

A Varios 17 804.00

62,432.27 62,432.27

52 Debe 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Haber 52


A Varios 15 760.00

A Varios 17 720.00

5,230.00 5,230.00

53 Debe 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO Haber 53


A Varios 15 138,018.99

138,038.29 138,038.29

54 Debe 76 INGRESOS EXCEPCIONALES Haber 54


15 335.00

1,535.00 1,535.00

55 Debe 94 CENTROS DE COSTOS Haber 55


A Varios 15 82,811.39

A Varios 16 3,600.00

A Varios 16 3,512.07

A Varios 17 490.00

A Varios 17 720.00

A Varios 17 1,206.00

96,089.46 96,089.46

57 Debe 62 CARGAS DE PERSONAL Haber 57


5,748.24 5,748.24

58 Debe 64 TRIBUTOS Haber 58

A Varios 16 105.20 595.20 Por Varios 19 595.20 595.20

16 490.00

595.20 595.20

59 Debe 70 VENTAS Haber 59


16 107,180,348.50

108,180,348.50 108,180,348.50

60 Debe 60 COMPRAS Haber 60


20,427,295.00 20,427,295.00

61 Debe 61 VARIACION DE EXISTENCIAS Haber 61


19 34,976,093.00

55,403,388.00 55,403,388.00

62 Debe 69 COSTO DE VENTAS Haber 62


-

55,403,388.00 55,403,388.00

63 Debe 80 MARGEN COMERCIAL Haber 63


A Varios 19 52,776,960.50

108,180,348.50 108,180,348.50

64 Debe 82 VALOR AGREGADO Haber 64

A Varios 19 5,230.00 52,776,960.50 Por Varios 19 52,776,960.50 52,776,960.50

A Varios 19 52,771,730.50

52,776,960.50 52,776,960.50

65 Debe 83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOT Haber 65


A Varios 19 52,765,387.06

52,771,730.50 52,771,730.50

66 Debe 84 RESULTADO DE EXPLOTACION Haber 66


A Varios 19 52,618,438.77

52,765,387.06 52,765,387.06

67 Debe 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS Haber 67

A Varios 19 12,875.00 52,841,223.77 Por Varios 19 222,785.00 52,841,223.77

A Varios 19 52,828,348.77 20 52,618,438.77

52,841,223.77 52,841,223.77

68 Debe 89 RESULTADOS DEL EJERCICIO Haber 68


A Varios 20 33,281,859.72

52,828,348.77 52,828,348.77

69 Debe 86 DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA NETA Haber 69


-

5,282,834.88 5,282,834.88

70 Debe 88 IMPUESTO A LA RENTA Haber 70


-

14,263,654.17 14,263,654.17

Página No. 72 EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC.

ENERO/DICIEMBRE

Saldo mes anterior 19,500.00 10 CAJA Y BANCOS 1,750.00

10 CAJA Y BANCOS 1,750.00 104 Cuentas Corrientes 1,750.00

103 Remesas en Tránsito 1,750.00 Depósitos en Cta. Cte.

Zona Norte 1,750.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 26,000.00

Zona Sur 1,250.00 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 26,000.00

10 CAJA Y BANCOS 20,000.00 Depóstios Venta Certific. Bancario

105 Certificados Bancarios 20,000.00 3/2/02 Bco. Nación I.G.V.

J. Camet 10,000.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 100,836.00

Graña y Montero 10,000.00 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 100,836.00

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - 6,000.00 Deposito al banco Financ. E Inres

163 Intereses por Cobrar 6,000.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 325.00

Interes por venta certif. banc 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 325.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 91,836.00 N/c Financiera San Pedro

106 Depósitos en instituciones financieras 91,836.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10,000.00

Moneda Nacional 90,000.00 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 10,000.00

Moneda Extranjera $ 540.00 dólares a 3 1,836.00 Depòsito al banco. Libreta ahorros

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – - 9,000.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 114,500.00

163 Intereses, regalías y dividendos 9,000.00 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 114,500.00

Interes Depósito Finan. Sn. Pedro Depósitos en Cta. Cte.

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10,000.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 44,840.00

108 Fondos sujetos a restricción 10,000.00 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 44,840.00

Se libera libreta de ahorro C. A. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 175,000.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 114,500.00 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 175,000.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 114,500.00 Depósitos en Cta. Cte.

Fact. No. 100 Carsa 37,000.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,400.00

Fact. 400 Mavila Hnos. 39,500.00 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2,400.00

Fact. No. 351 Saga 38,000.00 Depósitos en Cta. Cte.

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 44,840.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 8,000.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 44,840.00 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 8,000.00

Regularización de Ventas - Antic Depósitos en Cta. Cte.

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 175,000.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 5,634,500.00

123 Letras por cobrar 175,000.00 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 5,634,500.00

L/. No. 200 Yompian 93,000.00 Fact. 001-0250 Inza S.A.

L/. No. 201 Hiraoka 82,000.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 39,353,737.50

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 10,000.00 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 39,353,737.50

129 Letras por cobrar 10,000.00 Depósitos en Cta. Cte.

Fact. No. 050 Olbesa 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 2,708.10

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – - 2,400.00 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 2,708.10

Van Van

Página No. 73 Vienen Vienen

161 Préstamos - 2,400.00 Fact. 044 Importadora Hen Wa SA.

Carlos Ríos- MN. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 331,250.00

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – - 8,000.00 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 331,250.00

164 Depósitos otorgados en garantía 8,000.00 Depósitos en Cta. Cte.

I. Renta pagado por exceso de 1998 3,000.00 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 75,000.00

I. Renta pagado por exceso de 1999 5,000.00 469 Otras cuentas por pagar diversas 75,000.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5,634,500.00 Pago Empresa Merpasa

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 5,634,500.00 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 3,072.00

Ch/. 001 del Banco 401 Gobierno central 1,550.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 39,353,737.50 401.01 Gobierno central 550.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 39,353,737.50 29 401.06 Gobierno central 800.00

Fac/.002-098 Cía Ind. Amauta S.A. - 401.19 Gobierno central 200.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,708.10 403 Instituciones públicas 880.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2,708.10 403.01 Instituciones públicas 360.00

Ch/. 002 del Banco 403.02 Instituciones públicas 520.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 208.27 405 Gobiernos regionales 492.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 208.27 405.01 Gobiernos regionales 85.00

Cobranza Fact. 05-098 405.03 Gobiernos regionales 75.00

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL - 331,250.00 405.04 Gobiernos regionales 212.00

144 Gerentes - 331,250.00 405.06 Gobiernos regionales 120.00

Venta de Acciones 409 Otros costos administrativos e intereses 150.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 75,000.00 409.02 Otros costos administrativos e intereses 150.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 75,000.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 511,000.00

Ch/. 003 Compra Acciones 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 181,000.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3,072.00 30 Fact. No. 701 Inumil S.A. 83,000.00

29 ### 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 3,072.00 Fact. No. 1010 Tecnolum 98,000.00

Ch/. 005 del Banco 423 Letras por pagar 330,000.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 511,000.00 L/. No. 765 Fiori 160,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 511,000.00 L/. No. 825 Casa Blanca 170,000.00

30 Ch/. 006 del Bco. 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 1,144.60

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – - 873.20 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,144.60

32 168 Otras cuentas por cobrar diversas - 873.20 36 Gastos Bancarios

Venta del Escritorio Usado 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES P - 4,767.09

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,767.09 411 Remuneraciones por pagar 4,767.09

37 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 4,767.09 37 411.01 Remuneraciones por pagar 3,764.30

Ch/. 007 pago Remuneraciones 411.02 Remuneraciones por pagar 1,002.79

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 14,270.00 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS -

Van Van

Vienen Vienen

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 14,270.00 38 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades -

Página No. 74 Ch/. 011 Bco Nuevo Mundo 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 12,500.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3,600.00 461 Reclamaciones de terceros 12,500.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 3,600.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 1,770.00

Acciones de los trabajadores 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,770.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,475.00 Pago Bco. Nuevo Mundo

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,475.00 55 CAPITAL ADICIONAL 3,600.00

44 Ch/. 013 suscripciones 42 551 Reducciones de capital pendientes de formalización 3,600.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 490.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 1,475.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 490.00 44 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,475.00

Ch/. 014 Municip Distrital Fact. De Suscripción

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 720.00 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 490.00

47 102 Fondos fijos 720.00 45 405 Gobiernos regionales 490.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 720.00 Licencia de Funcionamiento

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 720.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 896.80

Reposición de Caja Chica 46 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 896.80

Gastos de Servicios de Terceros

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 720.00

47 469 Otras cuentas por pagar diversas 720.00

Pago con Caja Chica

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 720.00

102 Fondos fijos 720.00

TOTAL S/. 46,431,717.16 TOTAL S/. S/. 46,423,002.09

Saldo Final S/. 28,215.07

T O T A L S/. 46,451,217.16 T O T A L S/. 46,451,217.16

RESUMEN DE CAJA ENERO/DICIEMBRE DEL 2003

10 CAJA Y BANCOS - 6,375,908.19 10 CAJA Y BANCOS - 40,169,358.50

102 Fondos Fijos 720.00 - 102 Fondos Fijos 720.00 -

103 Remesas en Tránsito 1,750.00 - 104 Cuentas Corrientes 40,168,638.50 -

104 Cuentas Corrientes 6,251,602.19 - 40 TRIBUTOS POR PAGAR - 3,562.00

105 Certificados Bancarios 20,000.00 - 401 Gobierno Central - 1,550.00 -

106 Depósitos a Plazo 91,836.00 - 403 Contribuciones a Instituc. Públicas 880.00 -

108 Otros Depósitos 10,000.00 - 405 Gobiernos Locales 982.00 -

12 CLIENTES - 39,698,285.77 409 Otros Tributos 150.00 -

121 Facturas por Cobrar 39,513,285.77 - 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES P - - 4,767.09

Página No. 75

123 Letras (o Efectos) por Cobrar 175,000.00 - 411 Remuneraciones por Pagar - 4,767.09 -

129 Cobranza Dudosa - 10,000.00 - 42 PROVEEDORES - - 6,153,494.50

14 CTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS ( - - 331,250.00 421 Facturas por Pagar 5,823,494.50 -

144 Accionistas (o Socios), Susc. Pend.de C - 331,250.00 - 423 Letras (o Efectos) por Pagar 330,000.00 -

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - - 26,273.20 45 DIVIDENDOS POR PAGAR - -

161 Préstamos a Terceros 2,400.00 - 451 Anticipos a Proveedores ACM. - -

163 Intereses por Cobrar 15,000.00 - 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - 88,220.00

164 Depósitos en Garantía 8,000.00 - 461 Préstamos de Terceros 12,500.00 -

168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 873.20 - 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 75,720.00 -

- - 55 ACCIONARIADO LABORAL - 3,600.00

- - 551 Acciones Laborales 3,600.00 -

- - - -

- - - -

TOTAL DE INGRESOS S/. 46,431,717.16 TOTAL DE EGRESOS - S/. 46,423,002.09

Saldo Inicial S/. 19,500.00 Saldo Final S/. 28,215.07

S/. 46,451,217.16 TOTAL S/. 46,451,217.16

Vo. Bo.

……………………………………………..CONTABILIDAD

………………………………………………T E S O R E R I A


LIBRO DE REGISTRO DE VENTAS ENERO/DICIEMBRE

DATOS DE LOS COMPROBANTES DATOS DE LOS CLIENTES CONTABILIZACIÓN DE VENTAS FORMAS DE PAGO

Fecha No. RUC. R A Z O N S O C I A L Cuenta Afecto Valor Venta I. G. V. T O T A L Contado Crédito Letras

No. 07 01 Fact. Firma Formatal 701 38,000.00 38,000.00 6,840.00 44,840.00 44,840.00

No. 15 01 Fact. 002 00098 Cía. Industrial Amauta S.A. 701 33,350,625.00 33,350,625.00 6,003,112.50 39,353,737.50 39,353,737.50

No. 16 01 Fact. 002 00099 Arcasa S.C.R.L. 701 22,566,100.00 22,566,100.00 4,061,898.00 26,627,998.00 26,627,998.00

No. 17 01 Fact. 002 00100 Moncada S. A. 701 51,225,447.00 51,225,447.00 9,220,580.46 60,446,027.46 60,446,027.46

No. 20 01 Fact. 005 00098 Licorera Seguel 701 176.50 176.50 31.77 208.27 208.27

No. 32 01 Fact. Venta del Activo Fijo 335 740.00 740.00 133.20 873.20

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

T O T A L E S S/. 107,181,088.50 - 107,181,088.50 19,292,595.93 126,473,684.43 39,398,785.77 26,627,998.00 60,446,027.46

CTA. RESUMEN DE VENTAS IMPORTES

701 Mercaderías 107,180,348.50

335 Muebles y enseres 740.00

-

-

-

-

TOTALES S/. 107,181,088.50

Tipo Doc.

Descipcion

No. Serie

Exonerado

LIBRO REGISTRO DE COMPRAS EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC. ENERO/DICIEMBRE

DATOS DE LA COMPROBANTES TIPO DE MONEDA CONTABILIZACION DE LAS OPERACIONES FORMA DE PAGO

Serie No. R. U. C. RAZON SOCIAL S/. ú $. T/C. Exoner Valor Compra I. G. V. 18% Compras Cantado Crédito

No. 12 01 Fact. 001 00250 Inza S. A. S 4,775,000.00 601 4,775,000.00 859,500.00 5,634,500.00 5,634,500.00

No. 13 01 Fact. 002 00721 Cía Tecnolum S. A. S 10,300,000.00 601 10,300,000.00 1,854,000.00 12,154,000.00 12,154,000.00

No. 14 01 Fact. 001 00833 Empresa Nicolini S.A. S 5,350,000.00 601 5,350,000.00 963,000.00 6,313,000.00 6,313,000.00

No. 18 01 Fact. 001 00044 Importadora Hen Wa S. A. S 2,295.00 605 2,295.00 413.10 2,708.10 2,708.10

No. 31 08 N/d Avivex S 5,320.00 679 5,320.00 957.60 6,277.60

No. 31 08 N/d Xerox S 4,760.00 679 4,760.00 856.80 5,616.80

No. 36 07 N/c Tolonario, Portes y Mante Cta. S 970.00 679 970.00 174.60 1,144.60 1,144.60

No. 39 07 N/c Interes Préstamo S 1,500.00 671 1,500.00 270.00 1,770.00 1,770.00

No. 44 01 Fact. Revista AELE Asesoría S 1,250.00 653 1,250.00 225.00 1,475.00 1,475.00

No. 47 01 Fact. Servicios prestados S 760.00 634 760.00 136.80 896.80 896.80

-

T O T A L E S S/. 20,441,855.00 XX - 20,441,855.00 3,679,533.90 24,121,388.90 5,639,786.40 18,469,708.10

RESUMEN DE COMPRAS

601 Mercaderías 20,425,000.00

605 Envases y embalajes 2,295.00

634 Mantenimiento y reparaciones 760.00

653 Suscripciones 1,250.00

671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros 1,500.00

679 Otros gastos financieros 11,050.00

-

-

-

-

TOTALES S/. 20,441,855.00 -

DATOS DE LOS PROVEEDORES

Fecha de Emisión

Deno Doc

No. Serie

S=Sol, $=Dól

Codigo Cta.

ENERO/DICIEMBRE

FORMA DE PAGO

Letras

6,277.60

5,616.80

11,894.40

PLANILLA DE REMUNERACIONES - SUELDOSRAZON SOCIAL EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC. RUC. No. 20153884604 MES Enero/Diciembre AÑO

Ord

en

APELLIDOS Y NOMBRES Categoría

Control Tiempo I N G R E S O S D E L T R A B A J A D O R RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

Asi

st

Fal

ta

Dom

in

Rem

. D

iario

Asig. Famil S.N.P.

Cod

igo

AF

P

COMIS AFP

01 Servidor A 125465214 1/1/2001 Administrador 01 1,200.00 41.00 - 1,241.00

02 Servidor B 15234565 1/1/2001 Contador 02 800.00 41.00 94.53 935.53 121.62

03 Servidor C 20542685 1/1/2001 Cajero 01 700.00 41.00 41.71 782.71 - A1 62.62 9.78 17.61

04 Servidor D 20546520 1/1/2001 Secretaria 03 500.00 41.00 75.97 616.97 - A1 49.36 7.71 13.88

05 Sevidor E 15388460 1/2/2001 Auxiliar 500.00 41.00 - 541.00 70.33

06 - - - - -

TOTALES S/. 3,700.00 0 205.00 ### 0 4,117.21 191.95 - 111.97 17.50 31.49 -

Carne de Seguridad Social

No.

Fecha de Ingreso

Car

ga d

e F

amili

a

Total Remun BrutaRemuneración

BásicaDominical

FeriadoHoras Extras

Gratific Julio

Diciem

FDO. PENS

PRIMA AFP

IPSS VIDA

FECHA NACIM.

AÑOMESDIA

Autor: Aurelio Juan Sacsa Luyo Telef. 5309702

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACIONES Y CARGAS DEL EMPLEADOR

Espec. Otros

IPSS ATEP. I.E.S.2% SENATI. CTS. 8.33% TOTALEsp

0.00 1,241.00 111.69 24.82 136.51

121.62 813.91 84.20 18.71 102.91

90.01 692.70 70.44 15.65 86.10

70.95 546.02 55.53 12.34 67.87

70.33 470.67 48.69 10.82 4.06 63.57

- - -

- - - 352.91 3,764.30 370.55 - 82.34 4.06 - 456.95

Total Descuento

Neto a Pagar S/.

Renta 5ta.

Categ.J=Judic P=Prest O=Otros

Y7

ESPECIFICACIONES Anotar las siguientes abreviaturas según el caso: J = Descuento Judicial (Alimentación) P = Préstamo (Escolar y Administrat) O = Otros descuentos

Z7

OTROS DESCUENTOS Anotar los descuentos según las ordenes cursadas por el Jefe del Departamento de créditos y otros beneficios.

Cuenta Nombre10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO11 INVERSIONES FINANCIERAS12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA20 MERCADERÍAS21 PRODUCTOS TERMINADOS22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS23 PRODUCTOS EN PROCESO24 MATERIAS PRIMAS25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS26 ENVASES Y EMBALAJES27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA28 EXISTENCIAS POR RECIBIR29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS30 INVERSIONES MOBILIARIAS31 INVERSIONES INMOBILIARIAS32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO34 INTANGIBLES35 ACTIVOS BIOLÓGICOS36 ESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO37 ACTIVO DIFERIDO38 OTROS ACTIVOS39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES45 OBLIGACIONES FINANCIERAS46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS48 PROVISIONES49 PASIVO DIFERIDO50 CAPITAL51 ACCIONES DE INVERSIÓN52 CAPITAL ADICIONAL56 RESULTADOS NO REALIZADOS

57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN58 RESERVAS59 RESULTADOS ACUMULADOS60 COMPRAS61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS64 GASTOS POR TRIBUTOS65 OTROS GASTOS DE GESTION66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE67 GASTOS FINANCIEROS68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES69 COSTO DE VENTAS70 VENTAS71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE77 INGRESOS FINANCIEROS78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS80 MARGEN COMERCIAL81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO82 VALOR AGREGADO83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES88 IMPUESTO A LA RENTA89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO90 CUENTAS REFLEJAS91 COSTO POR DISTRIBUIR92 COSTO DE PRODUCCION93 CENTRO DE COSTOS94 GASTOS ADMINISTRATIVOS95 GASTOS DE VENTA97 GASTOS FINANCIEROS101 Caja102 Fondos fijos103 Efectivo en tránsito104 Cuentas corrientes en instituciones financieras105 Otros equivalentes de efectivo

106 Depósitos en instituciones financieras107 Fondos sujetos a restricción111 Inversiones mantenidas para negociación112 Inversiones disponibles para la venta113 Activos financieros – Acuerdo de compra121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar122 Anticipos de clientes123 Letras por cobrar131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar132 Anticipos recibidos133 Letras por cobrar141 Personal142 Accionistas (o socios)143 Directores144 Gerentes148 Diversas161 Préstamos162 Reclamaciones a terceros163 Intereses, regalías y dividendos164 Depósitos otorgados en garantía165 Venta de activo inmovilizado166 Activos por instrumentos financieros168 Otras cuentas por cobrar diversas171 Préstamos173 Intereses, regalías y dividendos174 Depósitos otorgados en garantía175 Venta de activo inmovilizado176 Activos por instrumentos financieros178 Otras cuentas por cobrar diversas181 Costos financieros182 Seguros183 Alquileres184 Primas pagadas por opciones185 Mantenimiento de activos inmovilizados189 Otros gastos contratados por anticipado191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas201 Mercaderías manufacturadas202 Mercaderías de extracción203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas204 Mercaderías inmuebles208 Otras mercaderías211 Productos manufacturados

212 Productos de extracción terminados213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados214 Productos inmuebles215 Existencias de servicios terminados217 Otros productos terminados218 Costos de financiación – Productos terminados221 Subproductos222 Desechos y desperdicios231 Productos en proceso de manufactura232 Productos extraídos en proceso de transformación233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso234 Productos inmuebles en proceso235 Existencias de servicios en proceso237 Otros productos en proceso238 Costos de financiación – Productos en proceso241 Materias primas para productos manufacturados242 Materias primas para productos de extracción243 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas244 Materias primas para productos inmuebles251 Materiales auxiliares252 Suministros253 Repuestos261 Envases262 Embalajes271 Inversiones inmobiliarias272 Inmuebles, maquinaria y equipo273 Intangibles274 Activos biológicos275 Depreciación acumulada – Inversión inmobiliaria276 Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo277 Amortización acumulada – Intangibles278 Depreciación acumulada – Activos biológicos279 Desvalorización acumulada281 Mercaderías284 Materias primas285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos286 Envases y embalajes291 Mercaderías292 Productos terminados293 Subproductos, desechos y desperdicios294 Productos en proceso295 Materias primas296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos297 Envases y embalajes298 Existencias por recibir301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra311 Terrenos312 Edificaciones321 Inversiones inmobiliarias322 Inmuebles, maquinaria y equipo331 Terrenos332 Edificaciones333 Maquinarias y equipos de explotación334 Unidades de transporte335 Muebles y enseres336 Equipos diversos337 Herramientas y unidades de reemplazo338 Unidades por recibir339 Construcciones y obras en curso341 Concesiones, licencias y otros derechos342 Patentes y propiedad industrial343 Programas de computadora (software)344 Costos de exploración y desarrollo345 Fórmulas, diseños y prototipos346 Reservas de recursos extraíbles347 Plusvalía mercantil349 Otros activos intangibles351 Activos biológicos en producción352 Activos biológicos en desarrollo361 Desvalorización de inversiones inmobiliarias363 esvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo364 Desvalorización de intangibles365 Desvalorización de activos biológicos366 Desvalorización de inversiones mobiliarias371 Impuesto a la renta diferido372 Participaciones de los trabajadores diferidas373 Intereses diferidos381 Bienes de arte y cultura382 Diversos391 Depreciación acumulada392 Amortización acumulada393 Agotamiento acumulado401 Gobierno central402 Certificados tributarios403 Instituciones públicas405 Gobiernos regionales406 Gobiernos locales407 Administradoras de fondos de pensiones408 Empresas prestadoras de servicios de salud409 Otros costos administrativos e intereses

411 Remuneraciones por pagar413 Participaciones de los trabajadores por pagar415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar422 Anticipos a proveedores423 Letras por pagar424 Honorarios por pagar431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar432 Anticipos otorgados433 Letras por pagar434 Honorarios por pagar441 Accionistas (o socios)442 Directores443 Gerentes451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades452 Contratos de arrendamiento financiero453 Obligaciones emitidas454 Otros Instrumentos financieros por pagar455 Costos de financiación por pagar456 Préstamos con compromisos de recompra461 Reclamaciones de terceros464 Pasivos por instrumentos financieros465 Pasivos por compra de activo inmovilizado467 Depósitos recibidos en garantía469 Otras cuentas por pagar diversas471 Préstamos472 Costos de financiación473 Anticipos recibidos474 Regalías475 Dividendos477 Pasivo por compra de activo inmovilizado479 Otras cuentas por pagar diversas481 Provisión para litigios482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado483 Provisión para reestructuraciones484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente485 Provisión para gastos de responsabilidad social486 Provisión para garantías489 Otras provisiones491 Impuesto a la renta diferido492 Participaciones de los trabajadores diferidas493 Intereses diferidos494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo495 Subsidios recibidos diferidos496 Ingresos diferidos

497 Costos diferidos501 Capital social502 Acciones en tesorería511 Acciones de inversión512 Acciones de inversión en tesorería521 Primas (descuento) de acciones522 Capitalizaciones en trámite523 Reducciones de capital pendientes de formalización561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras562 Instrumentos financieros – Cobertura de flujo de efectivo563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta564 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta –Compra o venta convencional fecha de liquidación571 Excedente de revaluación572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas581 Reinversión582 Legal583 Contractuales584 Estatutarias585 Facultativas589 Otras reservas591 Utilidades no distribuidas592 Pérdidas acumuladas601 Mercaderías602 Materias primas603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos604 Envases y embalajes609 Costos vinculados con las compras611 Mercaderías612 Materias primas613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos614 Envases y embalajes621 Remuneraciones622 Otras remuneraciones623 Indemnizaciones al personal624 Capacitación625 Atención al personal626 Gerentes627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones628 Retribuciones al directorio629 Beneficios sociales de los trabajadores631 Transporte, correos y gastos de viaje632 Asesoría y consultoría633 Producción encargada a terceros634 Mantenimiento y reparaciones635 Alquileres

636 Servicios básicos637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas638 Servicios de contratistas639 Otros servicios prestados por terceros641 Gobierno central642 Gobierno regional643 Gobierno local644 Otros gastos por tributos651 Seguros652 Regalías653 Suscripciones654 Licencias y derechos de vigencia655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas656 Suministros658 Gestión medioambiental659 Otros gastos de gestión661 Activo realizable662 Activo inmovilizado671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros672 Pérdida por instrumentos financieros derivados673 Intereses por préstamos y otras obligaciones674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)675 Descuentos concedidos por pronto pago676 Diferencia de cambio677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable678 Participación en resultados de entidades relacionadas679 Otros gastos financieros681 Depreciación682 Amortización de intangibles683 Agotamiento684 Valuación de activos685 Deterioro del valor de los activos686 Provisiones691 Mercaderías692 Productos terminados693 Subproductos, desechos y desperdicios694 Servicios695 Gastos por desvalorización de existencias701 Mercaderías702 Productos terminados703 Subproductos, desechos y desperdicios704 Prestación de servicios709 Devoluciones sobre ventas711 Variación de productos terminados712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios713 Variación de productos en proceso

714 Variación de envases y embalajes715 Variación de existencias de servicios721 Inversiones inmobiliarias722 Inmuebles, maquinaria y equipo723 Intangibles724 Activos biológicos725 Costos de financiación capitalizados731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos751 Servicios en beneficio del personal752 Comisiones y corretajes753 Regalías754 Alquileres755 Recuperación de cuentas de valuación756 Enajenación de activos inmovilizados757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados759 Otros ingresos de gestión761 Activo realizable762 Activo inmovilizado771 Ganancia por instrumento financiero derivado772 Rendimientos ganados773 Dividendos774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)775 Descuentos obtenidos por pronto pago776 Diferencia en cambio777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable778 Participación en resultados de entidades relacionadas779 Otros ingresos financieros781 Cargas cubiertas por provisiones791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos801 Margen comercial811 Producción de bienes812 Producción de servicios813 Producción de activo inmovilizado821 Valor agregado831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación841 Resultado de explotación851 Resultado antes de participaciones e impuestos871 Participación de los trabajadores – Corriente872 Participación de los trabajadores – Diferida881 Impuesto a la renta – Corriente882 Impuesto a la renta – Diferido891 Utilidad892 Pérdida921 Materias Primas922 Mano de Obra

923 Gastos de Fabricacion924 Consumo de Suministros925 Costos de Produccion.941 Gastos951 Gastos971 Gastos Financieros1041 Cuentas corrientes operativas1042 Cuentas corrientes para fines específicos1051 Otros equivalentes de efectivo1061 Depósitos de ahorro1062 Depósitos a plazo1071 Fondos Sujetos a Restricción1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado1112 Valores emitidos por el sistema financiero1113 Valores emitidos por empresa1114 Otros títulos representativos de deuda1115 Participaciones en entidades1121 Valores emitidos o garantizados por el Estado1122 Valores emitidos por el sistema financiero1123 Valores emitidos por empresas1124 Otros títulos representativos de deuda1131 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra1132 Inversiones disponibles para la venta – Acuerdo de compra1211 No emitidas1212 Emitidas en cartera1213 En cobranza1214 En descuento1231 En cartera1232 En cobranza1233 En descuento1311 No emitidas1312 Emitidas en cartera1313 En cobranza1314 En descuento1321 Anticipos recibidos1331 En cartera1332 En cobranza1333 En descuento1411 Préstamos1412 Adelanto de remuneraciones1413 Entregas a rendir cuenta1419 Otras cuentas por cobrar al personal1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas1422 Préstamos1431 Préstamos1432 Adelanto de dietas

1433 Entregas a rendir cuenta1441 Préstamos1442 Adelanto de remuneraciones1443 Entregas a rendir cuenta1611 Con garantía1612 Sin garantía1621 Compañías aseguradoras1622 Transportadoras1623 Servicios públicos1624 Tributos1629 Otras1631 Intereses1632 Regalías1633 Dividendos1641 Préstamos de instituciones financieras1642 Préstamos de instituciones no financieras1644 Depósitos en garantía por alquileres1649 Otros depósitos en garantía1651 Inversión mobiliaria1652 Inversión inmobiliaria1653 Inmuebles, maquinaria y equipo1654 Intangibles1655 Activos biológicos1661 Instrumentos financieros primarios1662 Instrumentos financieros derivados1681 Entregas a rendir cuenta a terceros1682 Otras cuentas por cobrar diversas1711 Con garantía1712 Sin garantía1731 Intereses1732 Regalías1733 Dividendos1751 Inversión mobiliaria1752 Inversión inmobiliaria1753 Inmuebles, maquinaria y equipo1754 Intangibles1755 Activos biológicos1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1913 Letras por cobrar1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1922 Letras por cobrar1931 Personal1932 Accionistas (o socios)1933 Directores1934 Gerentes1938 Diversas

1941 Préstamos1942 Reclamaciones a terceros1943 Intereses, regalías y dividendos1944 Depósitos otorgados en garantía1945 Venta de activo inmovilizado1946 Activos por instrumentos financieros1949 Otras cuentas por cobrar diversas1951 Préstamos1953 Intereses, regalías y dividendos1954 Depósitos otorgados en garantía1955 Venta de activo inmovilizado1956 Activos por instrumentos financieros1958 Otras cuentas por cobrar diversas2011 Mercaderías manufacturadas2031 De origen animal2032 De origen vegetal2131 De origen animal2132 De origen vegetal2331 De origen animal2332 De origen vegetal2521 Combustibles2522 Lubricantes2523 Energía2524 Otros suministros2711 Terrenos2712 Edificaciones2721 Terrenos2722 Edificaciones2723 Maquinarias y equipos de explotación2724 Equipo de transporte2725 Muebles y enseres2726 Equipos diversos2727 Herramientas y unidades de reemplazo2731 Concesiones, licencias y derechos2732 Patentes y propiedad industrial2733 Programas de computadora (software)2734 Costos de exploración y desarrollo2735 Fórmulas, diseños y prototipos2736 Reservas de recursos extraíbles2739 Otros activos intangibles2741 Activos biológicos en producción2742 Activos biológicos en desarrollo2752 Edificaciones2762 Edificaciones2763 Maquinarias y equipos de explotación2764 Equipo de transporte

2765 Muebles y enseres2766 Equipos diversos2767 Herramientas y unidades de reemplazo2771 Concesiones, licencias y derechos2772 Patentes y propiedad industrial2773 Programas de computadora (software)2774 Costos de exploración y desarrollo2775 Fórmulas, diseños y prototipos2776 Reservas de recursos extraíbles2779 Otros activos intangibles2781 Activos biológicos en producción2782 Activos biológicos en desarrollo2791 Inversión inmobiliaria2793 Inmuebles, maquinaria y equipo2794 Intangibles2795 Activos biológicos2911 Mercaderías manufacturadas2912 Mercaderías de extracción2913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas2914 Mercaderías inmuebles2918 Otras mercaderías2921 Productos manufacturados2922 Productos de extracción terminados2923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados2924 Productos inmuebles2925 Existencias de servicios terminados2927 Otros productos terminados2928 Costos de financiación – Productos terminados2931 Subproductos2932 Desechos y desperdicios2941 Productos en proceso de manufactura2942 Productos extraídos en proceso de transformación2943 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso2944 Productos inmuebles en proceso2945 Existencias de servicios en proceso2947 Otros productos en proceso2948 Costos de financiación – Productos en proceso2951 Materias primas para productos manufacturados2952 Materias primas para productos de extracción2953 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas2954 Materias primas para productos inmuebles2961 Materiales auxiliares2962 Suministros2963 Repuestos2971 Envases2972 Embalajes

2981 Mercaderías2982 Materias primas2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos2984 Envases y embalajes3011 Instrumentos financieros representativos de deuda3021 Certificados de suscripción preferente3022 Acciones representativas de capital social – Comunes3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes3024 Acciones de inversión3025 Certificados de participación de fondos de inversión3026 Certificados de participación de fondos mutuos3027 Participaciones en asociaciones en participación y consorcios3028 Otros títulos representativos de patrimonio3081 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento – Acuerdo de compra3082 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra3111 Urbanos3112 Rurales3121 Edificaciones3211 Terrenos3212 Edificaciones3221 Terrenos3222 Edificaciones3223 Maquinarias y equipos de explotación3224 Equipo de transporte3225 Muebles y enseres3226 Equipos diversos3227 Herramientas y unidades de reemplazo3311 Terrenos3321 Edificaciones administrativas3322 Almacenes3323 Edificaciones para producción3324 Instalaciones3331 Maquinarias y equipos de explotación3341 Vehículos motorizados3342 Vehículos no motorizados3351 Muebles3352 Enseres3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)3362 Equipo de comunicación3363 Equipo de seguridad3369 Otros equipos3371 Herramientas3372 Unidades de reemplazo3381 Maquinarias y equipos de explotación3382 Equipo de transporte3383 Muebles y enseres

3386 Equipos diversos3387 Herramientas y unidades de reemplazo3391 Adaptación de terrenos3392 Construcciones en curso3393 Maquinaria en montaje3394 Inversión inmobiliaria en curso3397 Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias3398 Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo3399 Otros activos en curso3411 Concesiones3412 Licencias3419 Otros derechos3421 Patentes3422 Marcas3431 Aplicaciones informáticas3441 Costos de exploración3442 Costos de desarrollo3451 Fórmulas3452 Diseños y prototipos3461 Minerales3462 Petróleo y gas3463 Madera3469 Otros recursos extraíbles3471 Plusvalía mercantil3491 Otros activos intangibles3511 De origen animal3512 De origen vegetal3521 De origen animal3522 De origen vegetal3611 Terrenos3612 Edificaciones3631 Terrenos3632 Edificaciones3633 Maquinarias y equipos de explotación3634 Equipo de transporte3635 Muebles y enseres3636 Equipos diversos3637 Herramientas y unidades de reemplazo3641 Concesiones, licencias y otros derechos3642 Patentes y propiedad industrial3643 Programas de computadora (software)3644 Costos de exploración y desarrollo3645 Fórmulas, diseños y prototipos3647 Plusvalía mercantil3649 Otros activos intangibles3651 Activos biológicos en producción

3652 Activos biológicos en desarrollo3661 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3662 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados3721 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio3722 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado3811 Obras de arte3812 Biblioteca3813 Otros3821 Monedas y joyas3822 Bienes entregados en comodato3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)3829 Otros3911 Inversiones Inmobiliarias3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero3913 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo3914 Inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación3915 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación3916 Activos biológicos en producción – Costo3917 Activos biológicos en producción – Costo de financiación3921 Intangibles – Costo3922 Intangibles – Revaluación3923 Intangibles – Costos de financiación3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles4011 Impuesto general a las ventas4012 Impuesto selectivo al consumo4015 Derechos aduaneros4017 Impuesto a la renta4018 Otros impuestos y contraprestaciones4031 ESSALUD4032 ONP4033 Contribución al SENATI4034 Contribución al SENCICO4039 Otras instituciones4061 Impuestos4062 Contribuciones4063 Tasas4081 Cuenta propia4082 Cuenta de terceros4111 Sueldos y salarios por pagar4112 Comisiones por pagar4113 Remuneraciones en especie por pagar4114 Gratificaciones por pagar

4115 Vacaciones por pagar4151 Compensación por tiempo de servicios4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios4153 Pensiones y jubilaciones4211 No emitidas4212 Emitidas4311 No emitidas4312 Emitidas4321 Anticipos otorgados4331 Letras por pagar4341 Honorarios por pagar4411 Préstamos4412 Dividendos4419 Otras cuentas por pagar4421 Dietas4429 Otras cuentas por pagar4511 Instituciones financieras4512 Otras entidades4531 Bonos emitidos4532 Bonos titulizados4533 Papeles comerciales4539 Otras obligaciones4541 Letras4542 Papeles comerciales4543 Bonos4544 Pagarés4545 Facturas conformadas4549 Otras obligaciones financieras4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades4552 Contratos de arrendamiento financiero4553 Obligaciones emitidas4554 Otros instrumentos financieros por pagar4641 Instrumentos financieros primarios4642 Instrumentos financieros derivados4651 Inversiones mobiliarias4652 Inversiones inmobiliarias4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero4654 Inmuebles, maquinaria y equipo4655 Intangibles4656 Activos biológicos4691 Subsidios gubernamentales4692 Donaciones condicionadas4699 Otras cuentas por pagar4711 Matriz4712 Subsidiarias4713 Asociadas

4714 Sucursales4715 Otras4721 Matriz4722 Subsidiarias4723 Asociadas4724 Sucursales4725 Otras4731 Matriz4732 Subsidiarias4733 Asociadas4734 Sucursales4735 Otras4741 Matriz4742 Subsidiarias4743 Asociadas4744 Sucursales4745 Otras4751 Matriz4752 Subsidiarias4753 Asociadas4754 Sucursales4755 Otras4771 Inversiones mobiliarias4772 Inversiones inmobiliarias4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero4774 Inmuebles, maquinaria y equipo4775 Intangibles4776 Activos biológicos4791 Otras cuentas por pagar diversas4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado5011 Acciones5012 Participaciones5221 Aportes5222 Reservas5223 Acreencias5224 Utilidades5631 Ganancia5632 Pérdida5641 Ganancia5642 Pérdida5711 Inversiones inmobiliarias

5712 Inmuebles, maquinaria y equipos5713 Intangibles5911 Utilidades acumuladas5912 Ingresos de años anteriores5921 Pérdidas acumuladas5922 Gastos de años anteriores6011 Mercaderías manufacturadas6012 Mercaderías de extracción6013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6014 Mercaderías inmuebles6018 Otras mercaderías6021 Materias primas para productos manufacturados6022 Materias primas para productos de extracción6023 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas6024 Materias primas para productos inmuebles6031 Materiales auxiliares6032 Suministros6033 Repuestos6041 Envases6042 Embalajes6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías6092 Costos vinculados con las compras de materias primas6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes6111 Mercaderías manufacturadas6112 Mercaderías de extracción6113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6114 Mercaderías inmuebles6115 Otras mercaderías6121 Materias primas para productos manufacturados6122 Materias primas para productos de extracción6123 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas6124 Materias primas para productos inmuebles6131 Materiales auxiliares6132 Suministros6133 Repuestos6141 Envases6142 Embalajes6211 Sueldos y salarios6212 Comisiones6213 Remuneraciones en especie6214 Gratificaciones6215 Vacaciones6251 Sueldos.6252 Salarios6253 Comisiones

6254 Otros Remuneraciones6255 Vacaciones6256 Seguro y Previsión social6271 Régimen de prestaciones de salud6272 Régimen de pensiones6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales6274 Seguro de vida6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador6277 Contribuciones al SENCICO y el SENATI6291 Compensación por tiempo de servicio6292 Pensiones y jubilaciones6293 Otros beneficios post-empleo6311 Transporte6312 Correos6313 Alojamiento6314 Alimentación6315 Otros gastos de viaje6321 Administrativa6322 Legal y tributaria6323 Auditoría y contable6324 Mercadotecnia6325 Medioambiental6326 Investigación y desarrollo6327 Producción6329 Otros6341 Inversión inmobiliaria6342 Activos adquiridos en arrendamiento financiero6343 Inmuebles, maquinaria y equipo6344 Intangibles6345 Activos biológicos6351 Terrenos6352 Edificaciones6353 Maquinarias y equipos de explotación6354 Equipo de transporte6356 Equipos diversos6361 Energía eléctrica6362 Gas6363 Agua6364 Teléfono6365 Internet6366 Radio6367 Cable6371 Publicidad6372 Publicaciones6373 Relaciones públicas

6391 Gastos bancarios6392 Gastos de laboratorio6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo6412 Impuesto a las transacciones financieras6413 Impuesto temporal a los activos netos6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas6415 Regalías mineras6416 Cánones6419 Otros6431 Impuesto predial6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana6433 Impuesto al patrimonio vehicular6434 Licencia de funcionamiento6439 Otros6441 Contribución al SENATI6442 Contribución al SENCICO6443 Otros6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos6591 Donaciones6592 Sanciones administrativas6611 Mercaderías6612 Productos terminados6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta6621 Inversiones inmobiliarias6622 Activos biológicos6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades6712 Contratos de arrendamiento financiero6713 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio6714 Documentos vendidos o descontados6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades6732 Contratos de arrendamiento financiero6733 Otros instrumentos financieros por pagar6734 Documentos vendidos o descontados6735 Obligaciones emitidas6736 Obligaciones comerciales6737 Obligaciones tributarias6741 Gastos por menor valor6771 Inversiones para negociación6772 Inversiones disponibles para la venta6773 Otros6781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial6782 Participaciones en negocios conjuntos6791 Primas por opciones6792 Gastos financieros en medición a valor descontado6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias

6812 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inversiones inmobiliarias6813 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inmuebles, maquinaria y equipo6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo6815 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación6816 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiación6817 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo6818 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación6821 Amortización de intangibles – Costo6822 Amortización de intangibles – Revaluación6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo6853 Desvalorización de intangibles6854 Desvalorización de activos biológicos en producción6861 Provisión para litigios6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado6863 Provisión para reestructuraciones6864 Provisión para protección y remediación del medio ambiente6866 Provisión para garantías6869 Otras provisiones6911 Mercaderías manufacturadas6912 Mercaderías de extracción6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6914 Mercaderías inmuebles6915 Otras mercaderías6921 Productos manufacturados6922 Productos de extracción terminados6923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados6924 Productos inmuebles terminados6925 Existencias de servicios terminados6926 Costos de financiación – Productos terminados6927 Costos de producción no absorbido – Productos terminados6928 Costo de ineficiencia – Productos terminados6931 Subproductos6932 Desechos y desperdicios6941 Terceros6942 Relacionadas6951 Mercaderías6952 Productos terminados6953 Subproductos, desechos y desperdicios6954 Productos en proceso6955 Materias primas6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6957 Envases y embalajes

6958 Existencias por recibir7011 Mercaderías manufacturadas7012 Mercaderías de extracción7013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas7014 Mercaderías inmuebles7015 Mercaderías – Otras7021 Productos manufacturados7022 Productos de extracción terminados7023 Productos agropecuarios y piscícolas terminados7024 Productos inmuebles terminados7025 Existencias de servicios terminados7031 Subproductos7032 Desechos y desperdicios7041 Terceros7042 Relacionadas7091 Mercaderías – Terceros7092 Mercaderías – Relacionadas7093 Productos terminados – Terceros7094 Productos terminados – Relacionadas7095 Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros7096 Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas7111 Productos manufacturados7112 Productos de extracción terminados7113 Productos agropecuarios y piscícolas terminados7114 Productos inmuebles terminados7115 Existencias de servicios terminados7121 Subproductos7122 Desechos y desperdicios7131 Productos en proceso de manufactura7132 Productos extraídos en proceso de transformación7133 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso7134 Productos inmuebles en proceso7135 Existencias de servicios en proceso7138 Otros productos en proceso7141 Envases7142 Embalajes7211 Edificaciones7221 Edificaciones7222 Maquinarias y otros equipos de explotación7223 Equipo de transporte7224 Muebles y enseres7225 Equipos diversos7231 Programas de computadora (software)7232 Costos de exploración y desarrollo7233 Fórmulas, diseños y prototipos7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal

7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal7251 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias7252 Costos de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo7253 Costos de financiación – Intangibles7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo7311 Terceros7312 Relacionadas7411 Terceros7412 Relacionadas7541 Terrenos7542 Edificaciones7543 Maquinarias y equipos de explotación7544 Equipo de transporte7545 Equipos diversos7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa7552 Recuperación – Desvalorización de existencias7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias7561 Inversiones mobiliarias7562 Inversiones inmobiliarias7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero7564 Inmuebles, maquinaria y equipo7565 Intangibles7566 Activos biológicos7571 Recuperación de deterioro de inversiones inmobiliarias7572 Recuperación de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo7573 Recuperación de deterioro de intangibles7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos7591 Subsidios gubernamentales7592 Reclamos al seguro7593 Donaciones7599 Otros ingresos de gestión7611 Mercaderías7612 Productos terminados7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta7621 Inversiones inmobiliarias7622 Activos biológicos7721 Depósitos en instituciones financieras7722 Cuentas por cobrar comerciales7723 Préstamos otorgados7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial7771 Inversiones mantenidas para negociación7772 Inversiones disponibles para la venta7773 Otras7781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos

7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado9257 Otras Cargas de Personal9258 Transporte y almacenamiento9259 Correos y Telecomunicaciones9411 Sueldos9412 Comisiones9413 Otras remuneraciones9414 Vacaciones por Pagar9415 Seguridad y Prevision social9416 Otras Cargas de Personal9417 Transporte y almacenamiento9418 Correos y Telecomunicaciones9419 Honorarios, comisiones y Corretajes9511 Sueldos9512 Comisiones9513 Otras Remuneraciones9514 Vacaciones9515 Seguridad y Prevision Social9516 Otras Cargas de Personal9517 Transporte y almacenamiento9518 Correos y Telecomunicaciones9519 Honorarios, comisiones y Corretajes9711 Intereses y Gastos de Préstamos9712 Intereses y Gastos de Sobregiros9713 Comisiones por Transferencias9714 Intereses y Gastos de Docum. Descuentos9715 Gastos de mantenimiento y Portes9716 Pérdida por Diferencia de Cambio9717 Cargas Financieras por ACM.9718 Gastos por compras de Valores9719 Otras Cargas Financieras.11111 Costo11112 Valor Razonable11121 Costo11122 Valor Razonable11131 Costo11132 Valor Razonable11141 Costo11142 Valor Razonable11151 Costo11152 Valor Razonable11211 Costo11212 Valor Razonable11221 Costo11222 Valor Razonable11231 Costo

11232 Valor Razonable11241 Costo11242 Valor Razonable11311 Costo11312 Valor Razonable11321 Costo11322 Valor Razonable13111 Matriz13112 Subsidiarias13113 Asociadas13114 Sucursales13115 Otros13121 Matriz13122 Subsidiarias13123 Asociadas13124 Sucursales13125 Otros13131 Matriz13132 Subsidiarias13133 Asociadas13134 Sucursales13135 Otros13141 Matriz13142 Subsidiarias13143 Asociadas13144 Sucursales13145 Otros13211 Matriz13212 Subsidiarias13213 Asociadas13214 Sucursales13215 Otros13311 Matriz13312 Subsidiarias13313 Asociadas13314 Sucursales13315 Otros13321 Matriz13322 Subsidiarias13323 Asociadas13324 Sucursales13325 Otros13331 Matriz13332 Subsidiarias13333 Asociadas13334 Sucursales

13335 Otros16621 Cartera de negociación16622 Instrumentos de cobertura17111 Matriz17112 Subsidiarias17113 Asociadas17114 Sucursales17115 Otros17121 Matriz17122 Subsidiarias17123 Asociadas17124 Sucursales17125 Otros17311 Matriz17312 Subsidiarias17313 Asociadas17314 Sucursales17315 Otros17321 Matriz17322 Subsidiarias17323 Asociadas17324 Sucursales17325 Otros17331 Matriz17332 Subsidiarias17333 Asociadas17334 Otros20111 Costo20112 Valor razonable21311 Costo21312 Valor razonable21321 Costo21322 Valor razonable23311 Costo23312 Valor razonable23321 Costo23322 Valor razonable27111 Valor razonable27112 Costo27113 Revaluación27121 Valor razonable27122 Costo27123 Revaluación27124 Costos de financiación27211 Valor razonable27212 Costo

27213 Revaluación27221 Costo de adquisición o construcción27222 Revaluación27223 Costo de financiación27231 Costo de adquisición o construcción27232 Revaluación27233 Costo de financiación27241 Costo27242 Revaluación27251 Costo27252 Revaluación27261 Costo27262 Revaluación27271 Costo27272 Revaluación27311 Costo27312 Revaluación27321 Costo27322 Revaluación27331 Costo27332 Revaluación27341 Costo27342 Revaluación27351 Costo27352 Revaluación27361 Costo27362 Revaluación27391 Costo27392 Revaluación27411 Valor razonable27412 Costo27413 Costos de financiación27421 Valor razonable27422 Costo27423 Costos de financiación27521 Valor razonable27522 Costo27523 Revaluación27621 Costo de adquisición o construcción27622 Revaluación27623 Costo de financiación27631 Costo de adquisición o construcción27632 Revaluación27633 Costo de financiación27641 Costo27642 Revaluación

27651 Costo27652 Revaluación27661 Costo27662 Revaluación27671 Costo27672 Revaluación27711 Costo27712 Revaluación27721 Costo27722 Revaluación27731 Costo27732 Revaluación27741 Costo27742 Revaluación27751 Costo27752 Revaluación27761 Costo27762 Revaluación27791 Costo27792 Revaluación27812 Costo27822 Costo27911 Terrenos27912 Edificaciones27931 Terrenos27932 Edificaciones27933 Maquinarias y equipos de explotación27934 Equipo de transporte27935 Muebles y enseres27936 Equipos diversos27937 Herramientas y unidades de reemplazo27941 Concesiones, licencias y otros derechos27942 Patentes y propiedad industrial27943 Programas de computadora (software)27944 Costos de exploración y desarrollo27945 Fórmulas, diseños y prototipos27946 Reservas de recursos extraíbles27951 Activos biológicos en producción27952 Activos biológicos en desarrollo30111 Valores emitidos o garantizados por el Estado30112 Valores emitidos por el sistema financiero30113 Valores emitidos por las empresas30114 Valores emitidos por otras entidades30221 Costo30222 Valor razonable30223 Participación patrimonial

30231 Costo30232 Valor razonable30233 Participación patrimonial30241 Costo30242 Valor razonable30243 Participación patrimonial30251 Costo30252 Valor razonable30261 Costo30262 Valor razonable30271 Costo30272 Valor razonable30273 Participación patrimonial30281 Costo30282 Valor razonable31111 Valor razonable31112 Costo31113 Revaluación31121 Valor razonable31122 Costo31123 Revaluación31211 Valor razonable31212 Costo31213 Revaluación31214 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias33111 Costo33112 Revaluación33211 Costo de adquisición o construcción33212 Revaluación33213 Costo de financiación – Edificaciones33221 Costo de adquisición o construcción33222 Revaluación33223 Costo de financiación – Almacenes33231 Costo de adquisición o construcción33232 Revaluación33233 Costo de financiación – Edificaciones para producción33241 Costo de adquisición o construcción33242 Revaluación33243 Costo de financiación – Instalaciones33311 Costo de adquisición o construcción33312 Revaluación33313 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación33411 Costo33412 Revaluación33421 Costo33422 Revaluación

33511 Costo33512 Revaluación33521 Costo33522 Revaluación33611 Costo33612 Revaluación33621 Costo33622 Revaluación33631 Costo33632 Revaluación33691 Costo33692 Revaluación33711 Costo33712 Revaluación33721 Costo33722 Revaluación33971 Costo de financiación – Edificaciones33981 Costo de financiación – Edificaciones33982 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación34111 Costo34112 Revaluación34121 Costo34122 Revaluación34191 Costo34192 Revaluación34211 Costo34212 Revaluación34221 Costo34222 Revaluación34311 Costo34312 Revaluación34411 Costo34412 Revaluación34413 Costo de financiación34421 Costo34422 Revaluación34423 Costo de financiación34511 Costo34512 Revaluación34521 Costo34522 Revaluación34611 Costo34612 Revaluación34621 Costo34622 Revaluación34631 Costo

34632 Revaluación34691 Costo34692 Revaluación34911 Costo34912 Revaluación35111 Valor razonable35112 Costo35113 Costo de financiación35121 Valor razonable35122 Costo35123 Costo de financiación35211 Valor razonable35212 Costo35213 Costo de financiación35221 Valor razonable35222 Costo35223 Costo de financiación36121 Edificaciones – Costo de adquisición o construcción36122 Edificaciones – Costo de financiación36321 Edificaciones – Costo de adquisición o construcción36322 Edificaciones – Costo de financiación36331 Maquinarias y equipos de explotación – Costo de adquisición o construcción36332 Maquinarias y equipos de explotación – Costo de financiación36441 Costo36442 Costo de financiación36511 Costo36512 Costo de financiación36521 Costo36522 Costo de financiación39111 Edificaciones – Costo de adquisición o construcción39112 Edificaciones – Revaluación39113 Edificaciones – Costo de financiación39121 Inversiones inmobiliarias – Edificaciones39122 Inmuebles, maquinaria y equipo – Edificaciones39123 Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación39124 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte39126 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos39131 Edificaciones39132 Maquinarias y equipos de explotación39133 Equipo de transporte39134 Muebles y enseres39135 Equipos diversos39136 Herramientas y unidades de reemplazo39141 Edificaciones39142 Maquinarias y equipos de explotación39143 Equipo de transporte

39144 Muebles y enseres39145 Equipos diversos39146 Herramientas y unidades de reemplazo39151 Edificaciones39152 Maquinarias y equipos de explotación39161 Activos biológicos de origen animal39162 Activos biológicos de origen vegetal39171 Activos biológicos de origen animal39172 Activos biológicos de origen vegetal39211 Concesiones, licencias y otros derechos39212 Patentes y propiedad industrial39213 Programas de computadora (software)39214 Costos de exploración y desarrollo39215 Fórmulas, diseños y prototipos39219 Otros activos intangibles39221 Concesiones, licencias y otros derechos39222 Patentes y propiedad industrial39223 Programas de computadora (software)39224 Costos de exploración y desarrollo39225 Fórmulas, diseños y prototipos39229 Otros activos intangibles39234 Costos de exploración y desarrollo40111 IGV – Cuenta propia40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados40113 IGV – Régimen de percepciones40114 IGV – Régimen de retenciones40151 Derechos arancelarios40152 Derechos aduaneros por ventas40171 Renta de tercera categoría40172 Renta de cuarta categoría40173 Renta de quinta categoría40174 Renta de no domiciliados40175 Otras retenciones40181 Impuesto a las transacciones financieras40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas40183 Tasas por la prestación de servicios públicos40184 Regalías40185 Impuesto a los dividendos40186 Impuesto temporal a los activos netos40189 Otros impuestos40611 mpuesto al patrimonio vehicular40612 Impuesto a las apuestas40613 Impuesto a los juegos40614 Impuesto de alcabala40615 Impuesto predial40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos

40631 Licencia de apertura de establecimientos40632 Transporte público40633 Estacionamiento de vehículos40634 Servicios públicos o arbitrios40635 Servicios administrativos o derechos43111 Matriz43112 Subsidiarias43113 Asociadas43114 Sucursales43115 Otros43121 Matriz43122 Subsidiarias43123 Asociadas43124 Sucursales43125 Otros43211 Matriz43212 Subsidiarias43213 Asociadas43214 Sucursales43215 Otros43311 Matriz43312 Subsidiarias43313 Asociadas43314 Sucursales43315 Otros43411 Matriz43412 Subsidiarias43413 Asociadas43414 Sucursales43415 Otros45511 Instituciones financieras45512 Otras entidades45531 Bonos emitidos45532 Bonos titulizados45533 Papeles comerciales45539 Otras obligaciones45541 Letras45542 Papeles comerciales45543 Bonos45544 Pagarés45545 Facturas conformadas45549 Otras obligaciones financieras46421 Cartera de negociación46422 Instrumentos de cobertura47711 Matriz47712 Subsidiarias

47713 Asociadas47714 Sucursales47715 Otras47721 Matriz47722 Subsidiarias47723 Asociadas47724 Sucursales47725 Otras47731 Matriz47732 Subsidiarias47733 Asociadas47734 Sucursales47735 Otras47741 Matriz47742 Subsidiarias47743 Asociadas47744 Sucursales47745 Otras47751 Matriz47752 Subsidiarias47753 Asociadas47754 Sucursales47755 Otras47761 Matriz47762 Subsidiarias47763 Asociadas47764 Sucursales47765 Otras47911 Matriz47912 Subsidiarias47913 Asociadas47914 Sucursales47915 Otras60911 Transporte60912 Seguros60913 Derechos aduaneros60914 Comisiones60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderías60921 Transporte60922 Seguros60923 Derechos aduaneros60924 Comisiones60925 Otros costos vinculados con las compras de materias primas60931 Transporte60932 Seguros60933 Derechos aduaneros

60934 Comisiones60935 Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos60941 Transporte60942 Seguros60943 Derechos aduaneros60944 Comisiones60945 Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes63111 De carga63112 De pasajeros65511 Inversiones inmobiliarias65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513 Inmuebles, maquinaria y equipo65514 Intangibles65515 Activos biológicos65521 Inversiones inmobiliarias65522 Activos adquiridos en arrendamiento financiero65523 Inmuebles, maquinaria y equipo65524 Intangibles65525 Activos biológicos66131 Inversión inmobiliaria66132 Inmuebles, maquinaria y equipo66133 Intangibles66134 Activos biológicos67311 Instituciones financieras67312 Otras entidades68111 Edificaciones – Costo68112 Edificaciones – Revaluación68113 Edificaciones – Costo de financiación68121 Edificaciones68131 Edificaciones68132 Maquinarias y equipos de explotación68133 Equipo de transporte68134 Equipos diversos68141 Edificaciones68142 Maquinarias y equipos de explotación68143 Equipo de transporte68144 Muebles y enseres68145 Equipos diversos68146 Herramientas y unidades de reemplazo68151 Edificaciones68152 Maquinarias y equipos de explotación68153 Equipo de transporte68154 Muebles y enseres68155 Equipos diversos68156 Herramientas y unidades de reemplazo68161 Edificaciones

68162 Maquinarias y equipos de explotación68171 Activos biológicos de origen animal68172 Activos biológicos de origen vegetal68181 Activos biológicos de origen animal68182 Activos biológicos de origen vegetal68211 Concesiones, licencias y otros derechos68212 Patentes y propiedad industrial68213 Programas de computadora (software)68214 Costos de exploración y desarrollo68215 Fórmulas, diseños y prototipos68219 Otros activos intangibles68221 Concesiones, licencias y otros derechos68222 Patentes y propiedad industrial68223 Programas de computadora (software)68224 Costos de exploración y desarrollo68225 Fórmulas, diseños y prototipos68229 Otros activos intangibles68411 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros68412 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas68413 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes68414 Cuentas por cobrar diversas – Terceros68415 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas68431 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento68432 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial68511 Edificaciones68521 Edificaciones68522 Maquinarias y equipos de explotación68523 Equipo de transporte68524 Muebles y enseres68525 Equipos diversos68526 Herramientas y unidades de reemplazo68531 Concesiones, licencias y otros derechos68532 Patentes y propiedad industrial68533 Programas de computadora (software)68534 Costos de exploración y desarrollo68535 Fórmulas, diseños y prototipos68536 Otros activos intangibles68537 Plusvalía mercantil68541 Activos biológicos de origen animal68542 Activos biológicos de origen vegetal68611 Provisión para litigios – Costo68612 Provisión para litigios – Actualización financiera68621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo68622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera68641 Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Costo68642 Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Actualización financiera

68661 Provisión para garantías – Costo68662 Provisión para garantías – Actualización financiera69111 Terceros69112 Relacionadas69121 Terceros69122 Relacionadas69131 Terceros69132 Relacionadas69141 Terceros69142 Relacionadas69151 Terceros69152 Relacionadas69211 Terceros69212 Relacionadas69221 Terceros69222 Relacionadas69231 Terceros69232 Relacionadas69241 Terceros69242 Relacionadas69251 Terceros69252 Relacionadas69261 Terceros69262 Relacionadas69311 Terceros69312 Relacionadas69321 Terceros69322 Relacionadas70111 Terceros70112 Relacionadas70121 Terceros70122 Relacionadas70131 Terceros70132 Relacionadas70141 Terceros70142 Relacionadas70151 Terceros70152 Relacionadas70211 Terceros70212 Relacionadas70221 Terceros70222 Relacionadas70231 Terceros70232 Relacionadas70241 Terceros70242 Relacionadas

70251 Terceros70252 Relacionadas70311 Terceros70312 Relacionadas70321 Terceros70322 Relacionadas70911 Mercaderías manufacturadas70912 Mercaderías de extracción70913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas70914 Mercaderías inmuebles70915 Mercaderías – Otras70921 Mercaderías manufacturadas70922 Mercaderías de extracción70923 Mercaderías agropecuarias y piscícolas70924 Mercaderías inmuebles70925 Mercaderías – Otras70931 Productos manufacturados70932 Productos de extracción terminados70933 Productos agropecuarios y piscícolas terminados70934 Productos inmuebles terminados70935 Existencias de servicios terminados70941 Productos manufacturados70942 Productos de extracción terminados70943 Productos agropecuarios y piscícolas terminados70944 Productos inmuebles terminados70945 Existencias de servicios terminados70951 Subproductos70952 Desechos y desperdicios70961 Subproductos70962 Desechos y desperdicios72511 Edificaciones72521 Edificaciones72522 Maquinarias y otros equipos de explotación72541 Activos biológicos de origen animal72542 Activos biológicos de origen vegetal76131 Inversiones inmobiliarias76132 Inmuebles, maquinaria y equipo76133 Intangibles76134 Activos biológicos92510 Honorarios Comisiones y Corretajes92511 Producción encargada a terceros92512 Mantenimiento y reparacion92513 Alquileres92514 Electricidad y Agua92515 Gastos de Representación92516 Combustibles y Lubricantes

92517 Otros Servicios de Terceros92518 Tributos a Gobiernos Locales92519 Cotzacion con Carácter de Tributo92520 Otros Tributos92521 Seguros92522 Publicaciones en Diarios y revistas92523 Suscripciones y cotizaciones92524 Repuestos y accesorios92525 Otras Cargas de Personal92526 Depreciación de Inmuebles, Maquinarias y equipos.92527 Compensación por tiempo de Servicios92528 Amortización de Intangibles94110 Productos Encargados a Terceros94111 Mantenimiento y reparación alquileres94112 Alquileres94113 Electricidad y Agua94114 Gastos de Representación94115 Combustibles y Lubricantes94116 Otros Servicios de terceros94117 Tributos a Gobiernos Locales94118 Cotizacion con Carácter de tributo94119 Otros Tributos94120 Seguros94121 Regalias94122 Suscripciones y cotizaciones94123 Donaciones94124 Otras Cargas de Personal94125 Depreciación de Inmuebles, Maquinarias y equipos.94126 Compensacion por tiempo de Servicios94127 Amortización de Intangibles94128 Otras provisiones.95110 Productos Encargados a Terceros95111 Mantenimiento y reparación 95112 Alquileres95113 Electricidad y Agua95114 Gastos de Representación95115 Combustibles y Lubricantes95116 Otros Servicios de Terceros95117 Tributos a gobiernos Locales95118 Cotización con Carácter de Tributo95119 Otros tributos95120 Seguros95121 Regalias95122 Suscripciones y Cotizaciones95123 Donaciones95124 Otras Cargas Diversas de Gestión

95125 Depreciación de Inmuebles, maquinarias y Equipos.95126 Compensación por tiempo de Servicios95127 Amortización de Intangibles95128 Otras Provisiones

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes

Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la ventaGanancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta –Compra o venta convencional fecha de liquidación

Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas

Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas

Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra

Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio

Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial

Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inversiones inmobiliariasDepreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inmuebles, maquinaria y equipo

Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial

Maquinarias y equipos de explotación – Costo de adquisición o construcción

Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos

Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes

Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – CostoProvisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera

Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Actualización financiera

PLANILLA DE REMUNERACIONES - SALARIOSRAZON SOCIAL EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC. RUC. No. 20153884604 MES Enero/Dic AÑO

Ord

en

APELLIDOS Y NOMBRES Categoría

Car

ga d

e F

amili

a

Control Tiempo I N G R E S O S D E L T R A B A J A D O R RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

Asi

st

Fal

ta

S.N.P.

Cod

igo

AF

P Espec. Otros

Esp

01 Obrero A Chofer 30 500.00 41.00 30.39 571.39 74.28

02 Obrero B Conserje 30 500.00 41.00 30.39 571.39 - A1 45.71 7.14 12.86

03 - - -

04 - -

05 - -

06 - -

TOTALES S/. 1,000.00 - 82.00 60.78 - 1,142.78 74.28 - 45.71 7.14 12.86 - - - -

Carne de Seguridad Social No.

Fecha de Ingreso

Total Remun Bruta

Dom

in

Fer

iado

Rem

. D

iario Remuneració

n BásicaDominical

FeriadoAsig. Famil

Horas Extras

Gratific Julio

Diciem

FDO. PENS

PRIMA AFP

COMIS AFP

IPSS VIDA

Renta 5ta.

Categ.J=Judic P=Prest

O=Otros

P7

GRATIFICACIONES Anotar las gratificaciones de los trabajadores que corresponde al mes de JULIO y/o DICIEMBRE. La gratificación es el 100% de la Remuneración del mes anterior ó la porción de las 12 avas partes si no cuenta con 6 meses de antiguedad.

APORTACIONES DEL EMPLEADOR

IPSS I. E. S. SENATI TOTAL

74.28 497.11 51.43 7.43 11.43 70.28

65.71 505.68 51.43 7.43 11.43 70.28

- -

- -

- -

- -

139.99 1,002.79 102.85 14.86 22.86 - 140.56


Total Descuento

Neto a Pagar S/. SCTR.

ATEP.

EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC.RUC. No. 20153884604

BOLETAS DE PAGOS

Ley No. 26935 y DS. No. 001-98 TR

CARNET IPSS. F. INGRESO APELLIDOS Y NOMBRES: Carga de Familia

125465214 01/01/2001 Servidor A 01

MES AÑO PLANILLA CARGO Horas Extra

Enero/Diciembre 0 SUELDO Administrador

C O N C E P T O S IMPORTE D E S C U E N T O S IMPORTE

REMUNERACION BASICO 1,200.00 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES

DOMINICAL Y FERIADOS FONDO DE PENSIONES AFP.

ASIGNACION FAMILIAR 41.00 PRIMA PORCENTUAL AFP.

INCENTIVO A LA PRODUCCION COMISION VARIABLE AFP.

CARGO Y RESPONSABILIDAD IPSS. VIDA

HORAS EXTRAS IMPTO. A LA RENTA DE 5 CATEGORIA

GRATIFICACIÓN JULIO-DICIEMBRE OTROS DESCUENTOS

OTRAS REMUNERACIONES

TOTAL DE DESCUENTOS S/. -

TOTAL BRUTO S/. 1,241.00 TOTAL A PAGAR S/. 1,241.00

APORTACIONES DEL EMPLEADOR

S.P.S. IPSS. 111.69

A.T.E.P.

IES. EX-FONAVI 24.82

SENATI FIRMA DEL TRABAJADOR

CTS. Servidor A

TOTAL

D8

ELEGIR SUELDO O SALARIO

D9

LAS REMUNERACIONES DE CADA TRABAJADOR SE ACTUALIZAN AUTOMATICAMENTE, TAL COMO FIGURA EN LA PLANILLA DE SALARIO DE LA SEMANA.

B16

ANOTAR: El Importe de la Gratificación por Fiestas Patrias o de Navidad según sea el caso.

B17

ANOTAR: Vacaciones, Reintegros o Remuneración por Descanso Médico por 20 Primeros días.

LIBRO BANCO Banco:

Cuenta Corriente: Banco de Crédito del Perú MES Y AÑO ENERO/DICIEMBRE

Datos ChequeDESCRIPCION

MOVIMIENTO S A L D O S

Fecha No. DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

TOTALES S/. - - -

EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADOARTICULO: A-1 UNIDAD DE MEDIDA MARCA

METODO APLICADO: PROMEDIO MOVIL

ITEMD O C U M E N T O S

D E T A L L EE N T R A D A S A L I D A AL COSTO SALDOS

Fecha Guías Facts. Cant P.U. Total Cant P.U. Total Cant P.U. Total

1/1/2003 Existencia - - 1300 1,180.00 1,534,000.00

800 1,250.00 1,000,000.00 - - 2100 1,206.67 2,534,000.00

- 1500 1,206.67 1,810,005.00 600 1,206.66 723,995.00

- 200 1,206.66 241,332.00 400 1,206.66 482,663.00

- - - 400 1,206.66 482,663.00

- - - 400 1,206.66 482,663.00

- - - 400 1,206.66 482,663.00

- - -

TOTALES S/. 800 1,250.00 1,000,000.00 1700 1,206.67 2,051,337.00

Sados: Inicial Final 1300 1,180.00 1,534,000.00 400 482,663.00

SUMAS IGUALES S/. 2100 2,534,000.00 2100

EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADOARTICULO: A-2 UNIDAD DE MEDIDA MARCA

METODO APLICADO: P E P S




1/1/2003 Existencia - - 1175 1,240.00 1,457,000.00

500 1,300.00 650,000.00 - - 1675 1,257.91 2,107,000.00

- 1500 1,257.91 1,886,865.00 175 1,257.91 220,135.00

- 100 1,257.91 125,791.00 75 1,257.92 94,344.00

- - - 75 1,257.92 94,344.00

- - - 75 1,257.92 94,344.00

- - - 75 1,257.92 94,344.00

- - -

TOTALES S/. 500 1,300.00 650,000.00 1600 1,257.91 2,012,656.00


SUMAS IGUALES S/. 1675 2,107,000.00 1675


EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADOARTICULO: B-1 UNIDAD DE MEDIDA MARCA





1/1/2003 Existencia - - 10000 1,370.00 13,700,000.00

1500 1,450.00 2,175,000.00 - - 11500 1,380.43 15,875,000.00

- 6500 1,380.43 8,972,795.00 5000 1,380.44 6,902,205.00

- 4000 1,380.44 5,521,760.00 1000 1,380.45 1,380,445.00

- - - 1000 1,380.45 1,380,445.00

- - - 1000 1,380.45 1,380,445.00

- - - 1000 1,380.45 1,380,445.00

- - -

TOTALES S/. 1500 1,450.00 2,175,000.00 10500 1,380.43 14,494,555.00

Sados: Inicial Final 10000 1,370.00 13,700,000.00 1000 1,380,445.00

SUMAS IGUALES S/. 11500 15,875,000.00 11500

EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADOARTICULO: B-2 UNIDAD DE MEDIDA MARCA





1/1/2003 Existencia - - 12000 750.00 9,000,000.00

1000 950.00 950,000.00 - - 13000 765.38 9,950,000.00

- 7000 765.38 5,357,660.00 6000 765.39 4,592,340.00

- 4000 765.39 3,061,560.00 2000 765.39 1,530,780.00

- - - 2000 765.39 1,530,780.00

- - - 2000 765.39 1,530,780.00

- - - 2000 765.39 1,530,780.00

- - -

TOTALES S/. 1000 950.00 950,000.00 11000 765.38 8,419,220.00

Sados: Inicial Final 12000 750.00 9,000,000.00 2000 1,530,780.00

SUMAS IGUALES S/. 13000 9,950,000.00 13000

EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADOARTICULO: C- 1 UNIDAD DE MEDIDA MARCA





1/1/2003 Existencia - - 3450 1,500.00 5,175,000.00

4000 1,600.00 6,400,000.00 - - 7450 1,553.69 11,575,000.00

- 4000 1,553.69 6,214,760.00 3450 1,553.69 5,360,240.00

- 3000 1,553.69 4,661,070.00 450 1,553.71 699,170.00

- - - 450 1,553.71 699,170.00

- - - 450 1,553.71 699,170.00

- - - 450 1,553.71 699,170.00

- - -

TOTALES S/. 4000 1,600.00 6,400,000.00 7000 1,553.69 10,875,830.00


SUMAS IGUALES S/. 7450 11,575,000.00 7450

EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADOARTICULO: C - 2 UNIDAD DE MEDIDA MARCA





1/1/2003 Existencia - - 3350 1,850.00 6,197,500.00

2000 1,950.00 3,900,000.00 - - 5350 1,887.38 10,097,500.00

- 3000 1,887.38 5,662,140.00 2350 1,887.39 4,435,360.00

- 2000 1,887.39 3,774,780.00 350 1,887.37 660,580.00

- - - 350 1,887.37 660,580.00

- - - 350 1,887.37 660,580.00

- - - 350 1,887.37 660,580.00

- - -

TOTALES S/. 2000 1,950.00 3,900,000.00 5000 1,887.38 9,436,920.00


SUMAS IGUALES S/. 5350 10,097,500.00 5350

EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADOARTICULO: D-1 UNIDAD DE MEDIDA MARCA





1/1/2003 Existencia - - 4000 1,400.00 5,600,000.00

3000 1,500.00 4,500,000.00 - - 7000 1,442.86 10,100,000.00

- 4500 1,442.86 6,492,870.00 2500 1,442.85 3,607,130.00

- - - 2500 1,442.85 3,607,130.00

- - - 2500 1,442.85 3,607,130.00

- - - 2500 1,442.85 3,607,130.00

- - - 2500 1,442.85 3,607,130.00

- - -

TOTALES S/. 3000 1,500.00 4,500,000.00 4500 1,442.86 6,492,870.00


SUMAS IGUALES S/. 7000 10,100,000.00 7000

EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADOARTICULO: D-2 UNIDAD DE MEDIDA MARCA





1/1/2003 Existencia - - 1500 1,600.00 2,400,000.00

500 1,700.00 850,000.00 - - 2000 1,625.00 3,250,000.00

500 1,600.00 800,000.00 - - 2500 1,620.00 4,050,000.00

- 1000 1,620.00 1,620,000.00 1500 1,620.00 2,430,000.00

- - - 1500 1,620.00 2,430,000.00

- - - 1500 1,620.00 2,430,000.00

- - - 1500 1,620.00 2,430,000.00

- - -

TOTALES S/. 1000 3,300.00 1,650,000.00 1000 1,620.00 1,620,000.00


SUMAS IGUALES S/. 2500 4,050,000.00 2500

EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADOARTICULO: N-1 UNIDAD DE MEDIDA ENVASES





1/1/2003 Existencia - - 250 11.50 2,875.00

500 4.15 2,075.00 - - 750 6.60 4,950.00

- 50 6.60 330.00 700 6.60 4,620.00

- 10 6.60 66.00 690 6.60 4,554.00

- - - 690 6.60 4,554.00

- - - 690 6.60 4,554.00

- - - 690 4,554.00

- - -

TOTALES S/. 500 4.15 2,075.00 60 6.60 396.00

Sados: Inicial Final 250 11.50 2,875.00 690 4,554.00

SUMAS IGUALES S/. 750 4,950.00 750

EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADOARTICULO: N-2 UNIDAD DE MEDIDA ENVASES





1/1/2003 Existencia - - 36 1.80 64.80

200 1.10 220.00 - - 236 1.21 284.80

- 50 1.21 60.34 186 1.21 224.46

- 10 1.21 12.07 176 1.21 212.39

- - - 176 1.21 212.39

- - - 176 1.21 212.39

- - - 176 212.39

- - -

TOTALES S/. 200 1.10 220.00 60 1.21 72.41

Sados: Inicial Final 36 1.80 64.80 176 212.39

SUMAS IGUALES S/. 236 284.80 236

EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC ENERO/DICIEMBRE

ANALISIS DEL COSTO DE VENTAS IMPORTESInventario Inicial

Producto A -1 1300 1,180.00 1,534,000.00 Producto A -2 1175 1,240.00 1,457,000.00 Producto B -1 10000 1,370.00 13,700,000.00 Producto B -2 12000 750.00 9,000,000.00 Producto C -1 3450 1,500.00 5,175,000.00 Producto C -2 3350 1,850.00 6,197,500.00 Producto D -1 4000 1,400.00 5,600,000.00 Producto D -2 1500 1,600.00 2,400,000.00 45,063,500.00

Compras del ejercicioProducto A -1 800 1,250.00 1,000,000.00 Producto A -2 500 1,300.00 650,000.00 Producto B -1 1500 1,450.00 2,175,000.00 Producto B -2 1000 950.00 950,000.00 Producto C -1 4000 1,600.00 6,400,000.00 Producto C -2 2000 1,950.00 3,900,000.00 Producto D -1 3000 1,500.00 4,500,000.00 Producto D -2 1000 3,300.00 1,650,000.00 21,225,000.00

Inventario FinalProducto A -1 400 1,206.66 482,663.00 Producto A -2 75 1,257.92 94,344.00 Producto B -1 1000 1,380.45 1,380,445.00 Producto B -2 2000 765.39 1,530,780.00 Producto C -1 450 1,553.71 699,170.00 Producto C -2 350 1,887.37 660,580.00 Producto D -1 2500 1,442.85 3,607,130.00 Producto D -2 1500 1,620.00 2,430,000.00 10,885,112.00

Costo de VentasProducto A -1 1700 1,206.67 2,051,337.00 Producto A -2 1600 1,257.91 2,012,656.00 Producto B -1 10500 1,380.43 14,494,555.00 Producto B -2 11000 765.38 8,419,220.00 Producto C -1 7000 1,553.69 10,875,830.00 Producto C -2 5000 1,887.38 9,436,920.00 Producto D -1 4500 1,442.86 6,492,870.00 Producto D -2 1000 1,620.00 1,620,000.00 55,403,388.00

CALCULO DEL COSTO DE VENTASInventario Inicial 45,863,500.00 Compras del Ejercicio 20,425,000.00 66,288,500.00 Inventario Final 10,885,112.00

Costo de Ventas 55,403,388.00 55,403,388.00 DIFERENCIA S/. -

EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC. ENERO/DICIEMBRE Autor: Aurelio Juan Sacsa Luyo Telef. 5309702

Balance General - Distribución de los Resultados

Co

d

CuentaSumas del Mayor Saldos Cargas Transferidas Inventario Resultado por Naturaleza Resultado por Función

Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Pérdida Ganancia Pérdida Ganancia

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 87,152,250.33 52,822,587.62 34,329,662.71 - 34,329,662.71 -

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TER 187,540,911.89 100,154,313.23 87,386,598.66 - 87,386,598.66 -

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS 501,250.00 331,250.00 170,000.00 - 170,000.00 -

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCER 28,273.20 26,273.20 2,000.00 - 2,000.00 -

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DU 5,000.00 7,000.00 - 2,000.00 - 2,000.00

20 MERCADERÍAS 66,288,500.00 55,403,388.00 10,885,112.00 - 10,885,112.00 -

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y R 5,234.80 29.30 5,205.50 - 5,205.50 -

26 ENVASES Y EMBALAJES 1,650.00 1,650.00 - - - -

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 800,000.00 800,000.00 - - - -

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 325,000.00 125,000.00 200,000.00 - 200,000.00 -

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 4,067,040.00 1,190.00 4,065,850.00 - 4,065,850.00 -

34 INTANGIBLES 2,000.00 - 2,000.00 - 2,000.00 -

38 OTROS ACTIVOS 12,000.00 6,000.00 6,000.00 - 6,000.00 -

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMI 45.00 265,463.00 - 265,418.00 - 265,418.00

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES 3,683,095.90 33,573,304.98 - 29,890,209.08 - 29,890,209.08

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR 4,605.76 5,295,601.96 - 5,290,996.20 - 5,290,996.20

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERC 12,622,388.90 31,405,283.30 - 18,782,894.40 - 18,782,894.40

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 48,000.00 267,500.00 - 219,500.00 - 219,500.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 88,220.00 132,321.67 - 44,101.67 - 44,101.67

47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACION 1,200.00 10,259.99 - 9,059.99 - 9,059.99

49 PASIVO DIFERIDO 1,000,000.00 2,000,000.00 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00

50 CAPITAL - 48,208,983.15 - 48,208,983.15 - 48,208,983.15

55 CAPITAL ADICIONAL 3,600.00 12,006.65 - 8,406.65 - 8,406.65

57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 26,700.00 26,700.00 - - - -

58 RESERVAS - 4,803,551.39 - 4,803,551.39 - 4,803,551.39

59 RESULTADOS ACUMULADOS 250,000.00 28,777,308.33 - 28,527,308.33 - 28,527,308.33

60 COMPRAS 20,427,295.00 20,427,295.00 - - - - -

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 55,403,388.00 55,403,388.00 - - - -

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERE 5,748.24 5,748.24 0.00 - - 0.00 -

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TE 5,230.00 5,230.00 - - - - -

64 GASTOS POR TRIBUTOS 595.20 595.20 - 0.00 - - 0.00

65 OTROS GASTOS DE GESTION 8,910.00 8,910.00 - - - - -

67 GASTOS FINANCIEROS 12,875.00 12,875.00 - - - - -

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PRO 138,038.29 138,038.29 - 0.00 - - 0.00

69 COSTO DE VENTAS 55,403,388.00 55,403,388.00 - - - - - - - -

70 VENTAS 108,180,348.50 108,180,348.50 - - - - - - -

76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FI 1,535.00 1,535.00 - - - - - - -

77 INGRESOS FINANCIEROS 221,250.00 221,250.00 - - - - - - -

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 171,396.73 171,396.73 - 0.00 0.00 -

80 MARGEN COMERCIAL 108,180,348.50 108,180,348.50 - - -

82 VALOR AGREGADO 52,776,960.50 52,776,960.50 - - -

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) 52,771,730.50 52,771,730.50 - - -

84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 52,765,387.06 52,765,387.06 - - -

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E 52,841,223.77 52,841,223.77 - - -

86 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E 5,282,834.88 5,282,834.88 - - -

88 IMPUESTO A LA RENTA 14,263,654.17 14,263,654.17 - - -

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERC 52,828,348.77 52,828,348.77 - 0.00 0.00 - - - 0.00 - 0.00

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 96,089.46 96,089.46 - 0.00 0.00 - - - 0.00

95 GASTOS DE VENTA 62,432.27 62,432.27 0.00 - - 0.00 - 0.00 -

97 GASTOS FINANCIEROS 12,875.00 12,875.00 - - - - - - -

- - - - - -

TOTALES S/. 996,318,848.62 996,318,848.62 137,052,428.88 137,052,428.88 0.00 0.00 137,052,428.87 137,052,428.87 0.00 0.00 0.00 0.00

- - RESULTADOS S/. - - 0.00 0.00

SUMAS IGUALES S/. 137,052,428.87 137,052,428.87 0.00 0.00 0.00 0.00

EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC. Autor: Aurelio Juan Sacsa Luyo Telef. 5309702

ENERO/DICIEMBRE

DISTRIBUCIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

Cta.89 Resultados del Ejericicio Según Balance de Liquidación 52,828,348.77

Cta. Denominación Tasas Parciales582 Legal 0% - 861 Resultado antes de participaciones e impuestos 10% 5,282,834.88 862 Resultado antes de participaciones e impuestos 0% - 863 Resultado antes de participaciones e impuestos 0% - 864 Resultado antes de participaciones e impuestos 0% - 5,282,834.88

SUB- TOTAL S/. 47,545,513.89

881 Impuesto a la renta – Corriente 30% 14,263,654.17 582 Legal 10% 4,754,551.39 19,018,205.56

591 Utilidades no distribuidas 28,527,308.33

DISTRIBUCION585 Facultativas -

451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 28,527,308.33

RETENCIONES

401.12 Gobierno central 4.1% 1,169,619.64

463 Reclamaciones de terceros

NETO A PAGAR S/. 28,527,308.33

EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC.RUC. No. 20153884604

BALANCE GENERALENERO/DICIEMBRE

C O N C E P T O S 2002 C O N C E P T O S 2002

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

CAJA Y BANCOS 34,329,662.71 Sobregiros y Pagarés Bancarios

CLIENTES 87,384,598.66 Cuentas por Pagar Comerciales 18,782,894.40

CTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y 170,000.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas 44,101.67

Cuentas por Cobrar a Vinculadas 2,000.00 Tributos por Pagar 29,890,209.08

Otras Cuentas por Cobrar Compensación por tiempo de servicios 9,059.99

MERCADERIAS 10,885,112.00 Dividendos por pagar 219,500.00

Suministros Diversos 5,205.50 Participaciones por pagar 5,290,996.20

Gastos Pagados por Anticipado TOTAL PASIVO CORRIENTE 54,236,761.35

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 132,776,578.87 Deudas a largo Plazo

TOTAL ACTIVO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos 1,000,000.00

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

Otras Cuentas por Cobrar a largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,000,000.00

Inversiones Permanentes 200,000.00 Contingencias

Inmuebles, Maq. Y Eq. (Neto de Deprec) 3,800,432.00 PATRIMONIO

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo 6,000.00 Capital 48,208,983.15

Otros Activos 2,000.00 Capital Adicional

Cargas Diferidos Acciones Laborales 8,406.65

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 4,008,432.00 Reservas Legales 4,803,551.39

Otras Reservas

Resultados Acumulados

Resultado del Ejercicio 28,527,308.33

TOTAL PATRIMONIO NETO 81,548,249.52

TOTAL ACTIVO 136,785,010.87 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 136,785,010.87

Lima 31 de Diciembre del 2003


………………………………………………………A D M I N I S T R A D O R

………………………………………….Aurelio Juan Sacsa Luyo Contador Mat. No. 0501


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS(POR NATURALEZA)

ENERO/DICIEMBRE

POR EL AÑO TERMINADO

C O N C E P T O S A Ñ O - 2 0 0…Parcial Total

Ventas Netas de Mercaderías 108,180,348.50

Compra de mercaderías 20,427,295.00

(+-) Variación de Mercaderías 34,976,093.00

MARGEN COMERCIAL 52,776,960.50

Ventas Netas de Producción

Producción almacenada (o desalmacenada)

Producción Inmovilizada

TOTAL PRODUCCIÓN 52,776,960.50

CONSUMO:

Compra de materias Primas y Auxiliares

Compra de suministros

Compra de Envases y embalajes

(+-) Variaciones de:

Materias Primas y auxiliares

Suministros

Envases y embalajes

Serviciso prestados por terceros 5,230.00

VALOR AGREGADO 52,771,730.50

Cargas de Personal 5,748.24

Tributos 595.20

EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPL. - 52,765,387.06

(-) Cargas Diversas de Gestión 8,910.00

(-) Provisiones del Ejercicio 138,038.29

(+) Ingresos Excepcionales 1,535.00

(-) Cargas Financieras 12,875.00

(+) Ingresos Financieros 221,250.00

(-) Cargas Excepcionales -

RESULTADO ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS - 52,828,348.77

(-) Distribución Legal de la Renta 5,282,834.88

(-) Reserva Legal 4,754,551.39

(-) Impuesto a la Renta 14,263,654.17

RESULTADO DEL EJECICIO 28,527,308.33

Las notas que se acompañan forman parte de los Estados Financieros

Lima, 31 de Diciembre del 2003

……………………………………A D M I N I S T R A D O R

…………………………………….Aurelio Juan Sacsa Luyo Contador Mat. No. 0501


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS(POR FUNCION)

ENERO/DICIEMBRE

POR EL AÑO TERMINADO

C O N C E P T O S A Ñ O - 2 0 0…..

Parcial Total

Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 108,180,348.50 108,180,348.50

Otros Ingresos Operacionales

Total de Ingresos Brutos 108,180,348.50

- Costo de Ventas 55,403,388.00

Utilidad Bruta 52,776,960.50

Gastos Operacionales

- Gastos de Administración 96,089.46

- Gastos de Venta 62,432.27

Utilidad Operativa 52,618,438.77

Otros Ingresos (gastos)

+ Ingresos Financieros 221,250.00

- Gastos Financieros 12,875.00

+ Otros Ingresos 1,535.00

- Otros Gastos

Resultado por Exposición a la Inflación 52,828,348.77

Resultados antes de Participaciones

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias

- Participaciones 5,282,834.88

- Impuesto a la Renta 14,263,654.17

Resultados Antes de Partidas Extraordinarias - 33,281,859.73

- Ingresos Extraordinarios -

- Gastos extraordinarios Inv. Cientif. Tecnol. -

Resultado Antes de Interés Minoritario 33,281,859.73

- Interés Minoritario

- Reserva Legal 4,754,551.39

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio - 28,527,308.34

Dividendos de Acciones Preferentes -

Utilidad (Pèrdida) Neta atribuible a los accionistas - 28,527,308.34

Utilidad (Pérdida) Básica por Acción Común -

Utilidad (Pérdida) Básica por Acciones de Inversión -

Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción Común -

Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción de Inversión -

Lima, 31 de Diciembre del 2003

……………………………………A D M I N I S T R A D O R

…………………………………….Aurelio Juan Sacsa Luyo Contador Mat. No. 0501

contabilidad costos -pce

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