CONSORCIOHAURRESKOLAKPARTZUERGOA

AUDITORIA TXOSTENA ETA URTEKO KONTUAK / INFORME DE AUDITORÍA Y CUENTAS ANUALES

OGASUN ETA FINANTZA SAlLA

DEPARTAMENTO DE HACIENDA Y FINANZAS

CONSORCIO HAURRESKOLAK . PARTZUERGOA

AUDITORIA TXOSTENA ETA URTEKO KONTUAK INFORME DE AUDITORIA Y CUENTAS ANUALES

EJERCICIO 2015eko EKITALDIA

Donostla *San SeQastian, 1 .:... 0101 O VITORIA-GASTEIZ tef. 945 01 89 78- Fax 945 01 90 20- e-mail Hac-Oce@euskadi.eus

I'ill!l!i!li9~!!1!ff.~!II.Iil~§!!!Rimiii~~€1II , OGASUN ETA DEPARTAMENTO DE HACIENDA Y FINANTZA SAllA FINANZAS

URTEKO KONTUEN AUDITORIA TXOSTENA

INFORME DE AUDITORIA DE CUENTAS ANUALES

Haurreskolak Partzuergoaren Batzar

Nagusiko lddeentzat

Sarrera

Kontrol Ekonomikoko Bnlegoko

Auditoretza Zerbitzuak, Euskal Autonomia

Erkidegoko Ekonomia Kontrolari . eta

Kontabilitateari bnruzko ekainaren 30eko, ·'

14/1994 Lege&k ematen dizkion

eskurnenak gauzatu ondoren,

HAURRESKOLAK P ARTZUERGOAren

(aurrerantzean Pm1zuergoa) urteko kontuak

·auditatu ditu, hau da, 20 15eko abenduaren

31Ím balmltzea, eta aipatutako datan .

bukatutako ekitaldi~ri dagozkion emaitza.

ekonomikoko eta patrirnonialaren kontua,

ondare garbiaren aldaketen egoera-orria,

diru;fluxuaren egoera"m-ria, aun·ekontuaren

likidazioaren egoera-orria eta memoria.

Partzuergoaren m1eko kontuak fonnulatzea

Pm1zuergoaren Zuzendaritza Batzordearen

erantzukizuria da, betiere, erakundem·i

dagokion finantza-infmmazioaren araudi­

esparma ( erantsitako memoriaren 2.

1

A los miembros de la Asamblea General

del Consorcio Haurreskohik

Introducción

La Oficina de Control Económico, a través

del Servicio de Auditoría y en usó de las

competencias que le atribuye la Ley

14/1994,. de 30 de junio, de Control

Económico y Contabilidad de la Comunidad

Autónoma del País Vasco, ha auditado las

cuentas anuales · de CONSORCIO

HAURRESKOLAK (en adelante el

Consorcio) que comprenden el balance al 31

de. diciembre de 2015, la cuenta ·del

resultado eco¡1ómico patrimonial, el estado

de cambios eti el patrimonio neto, el estado

de flujos de . efectivo~ el estado de

liquidación del presupuesto y la memoria

correspondientes al ejercicio anual

terminado en dicha fecha. El Comité

Directivo del Consorcio es el responsable de

la fmmulación de las cuentas anuales del

Consorcio, de acuerd9 con el marco

nmmativo de información financiera

ohm-rean adierazita dator), eta bereziki

bertan bildutako kontabilitateko

printzipioak eta · irizpideak kontuan hartuz,

eta aldi berean, aipatutako urteko kontuak

prestatzeko akats garrantzitsuril~ egon ez

dadin, behar den bm·ne kontrola ezmtzearen

erantzule da .

Auditorearen erantzukizuná

Sektore Publikoko Auditol'ia Arauak

kontuaú hmiutako lanean oinarriturik, gure

erantzukizuna da, ia urteko kontu horiel~

irudi · zehatza islatzen duten edo ·ez

adieraztea.

nabmmenik

U1teko

ez

kontuak . akats

dutela arrazoizko

segmtasuna lmiu ahal izateko, nahiz eta ez

erabatekoa, arau horiek eskatzen dute

auditoria plmlifikatzea eta gauzatzea.

U1teko kontuetan jasotako diru-kopuruei

eta informazioari buruz ebidentzia egokiak

eta nahikoak lortzeko, auditoría batek

dakar pmzedura ·batzuk aplikatzea.

Aukeratutako. prozedurak auditorearen

irizpedearen esku daude, urteko kontuetan

akats garrantzitsuak izateko mTiskuen

balorazioa bm11e delarik. Arriskuareri

balorazio horiek egiterakoan auditoreak

kontuan izaten du Pmtzuergoak mteko

kontuen prestaketa eta aurkezpen

zentzuduna egiteko duen bm11e kontrol

2

aplicable a la entidad (que se identifica en la

nota 2 de la memoria adjunta) y, en

pmticular, con los principios y criterios

contables contenidos en el mismo, y asimismo, es responsable del éontrol interno

que considere i1ecesario pm·a permitir que h1

pr.epmación de las citadas· cuentas anuales

estén libres de incorrección material.

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad es expresar una

opinión sobre si las citadas cuentas anuales

expresan la imagen fiel, basada en el trabajo

·realizado de acuerdo con las Normas de.

Auditoría del sector· Público. Dichas

' Normas exigen que planifiquemos y

ejecutemos la auditoria cori el fin de obtener

una segmidad razonable, aunque no

absoluta, de que las cuentas mmales están

libres de incorrección material.

Una auditoría conlleva la aplicación . de

procedimientos para . ·obtener evidencia

adecuada y suficiente sobre los impo1tes y

la información recogida en las . cuentas

anuales. Los procedimientos seleccionados

dependen del juicio del auditor, incluida la

· valoración de los riesgos de incoá·ección

material en las cuentas anuales. Al efectuar

dichas valoraciones del 'riesgo, el auditor

tiene en cuenta el control internp relevmlte

para 1a preparación y presentación razonable

por parte . del Consorcio de las cuentas

adierazgarriena. Hon·en helburua, kasu

bakoitzean .egokiak · diren auditoría

¡Jrozedurak diseinatzea da eta ez ordea,

erakundearén barne · kontrolaren

eraginkortasunari buruz iritzia ematea.

Auditoría batek honako hau ere badakar,

kontabilitate-irizpideen egokitasunaren eta

erakundeak egindako kontabilitate-

aurreikuspenen anazoizkotasunaren

. ebaluazioa eta baila ere, mteko kontuen

orotariko aurkezpenaren ebaluazioa.

Lortutako ikuskaritza nabaritasunak gure

ikuskaritza-iritzirako · oinarri egoki eta

be\lar-adinakoa

kontsíderatzen dugu.

ematen

Salbuespen-iritziaren oimirriak

duela

l. Memoriaren 4. ohanean emandako

informazioareh atabera, hauneskolek beren

. jarduera burutzeko embiltzen dituzten

instalazioak pattzuergoko pmtaide diren

udalenak dira. Udal horietako batzmik,

gainei'a, ikasgeletako ekipmnenduaren zati

bat ere laga dute. Horretaz gain,

Pmtzuergoak Eusko Jaurlm·itzak utzitako

lokal bat ere embiltzen du, bettan baititu ·.

bulego nagusiak.

3

anuales, con el fin de disefíar los

pmcedimientos de auditoría que sean

adecuados en función de las circlll\stancias,

y no con la ·finalidad de expresar una

opinión sobre la eficacia del contml interno

de la entidad. Una auditoría también incluye

la evaluación de la adecuación de los

criterios contables y de la razonabilidad de

las estimaciones contables realizadás por la

Entidad así como la evaluación de la

presentación global de las cuentas anuales.

Consideramos que 111; evidencia de auditoría

que hemos ootenido pmporciona una base

suficiente para emitir nuestra opinión de

auditoría.

Fundamentos de la opinión con salvedades

l. Tal y como se desprende de la información

contenida en la N ata 4 de la memoria

adjunta, las instalaciones en las que las

distintas Hauneskolak desarmllan su ·

actividad son pmpiedad ·de los distintos

ayuntmnientos consorciados, algunos de· los

cuales, además, han cedido patte del

equipmniento de las aulas .. Adicionalmente,

el Consorcio está haciendo uso de un local

cedido por el Gobierno Vasco, en el cual se

ubican sus oficinas centrales.

Kontabilitateko printzipioen eta sektore

publikoko balorazio-arauen arabera,

lagatako ondas un higigarri . eta higiezinak

erabiltzeko eskubideak · arrazoizko

balioaren arabera baloratu behar dira, eta

hori zehazteko, normalean, peritu baten

tasazio independentea egm beharko

litzateke. · Pattzuergoak, ordea, ez du

inolako tasaziorik egin, eta ez dauka

inolako ordezko dokumentaziorik balio

hori kuantifikatzeko.

Ondorioz, honi atxikitako urteko kontuek

ez dute inolako kuatüifikaziorik egityn edo

zehazten lagapen horien inguruan.

2. Pmtzuergoak ez du ibilgetu materialeko

onditsnnen zerrenda banakatua, zeim;k

bm·ne hm'l:l\ beharko lukeen eskuratzearen

kostua, · ondasun bakoitzaren amortizazio

metatua eta alta eta· bi\ia egunak. Ondasun

horiek · identifikatu ezinean, ;

ez dugu

egiaztatzerik izan honi atxikitako 20 15eko

abenduaren 3lko balantzeko "lbilgetu

materiala" epigrafea osatzen duten kontuen

saldom1 smtzen diren elementuak existitzen

diren · eta horien erabilera-egoera egokia

den. Egoera horretan ezinezkoa da, halaber,

doitasunez zehaztea 20 15eko ekitaldian

631.368,38 em·oz· egin den mnortizazio­

zuzkidura ezta Pattzuergoa smtn zenetik

2014ko ekitaldira .arte 5.437.073 euroko

zenbatekoaz eginikoak ere, diru kopuruak

gutxi gorabehera kalkuhituak izan direlarik.

4

De acuerdo con principios de contabilidad y

con las normas de valoración del sector

público, los derechos de uso de los bienes

muebles e inmuebles cedidos deben

valm·m·se por su valor razonable que, en

términos generales, vendría indicado por

una tasación pericial independiente. El

Consorcio no ha realizado tasación alguna

ni dispoúe de documentación alternativa que

permita cuantíficar dicho valor.

En consecuencia, las cuentas anuales

adjuntas no reflejan ni detallm1

cuantificación alguna acerca de dichas

ceswnes:

' 2. El Consorcio no dispone de una relación

individualizada de los bienes del

inmovilizado material que recoja, a su vez, el

coste de ·adquisición, la ammtización

ácmnulada de cada bien y las fechas de alta y

baja, por lo que, al no poder identificarlos, no

hemos· podido constatar la existencia y el

adecuado estado de uso de los elementos que

integrm1 el saldo de las diferentes cuentas que

componen el epígrafe "Inmovilizado

material" del balance al 31 de diciembre de

2015 adjunto. En estas circunstancias,

tampoco es posible determinar éon exactitud

la dotación a la atnortízadón practicada en el

·.ejercicio 2015 por impo¡te de 631.368,38

euros y las dotaciones practicadas desde la

constitución del Consorcio hasta el ejercicio ·

2014 por importe de 5.437.073 euros, las

cuales han sido calculadas de · forma

lritzia ·

Gure iritziz, baldin eta alde hatera uzten badira

aui"reko ·"Salbuespen-iritziaren Oinarriak"

atalean L eta 2. paragrafoan adierazten denak

izan ditzakeen ondorioak, erantsita doazen

2015eko kontuek alderdi esanguratsu

guztietan Ieialki adierazten dituzte

HAURRESKOLAK PARTZUERGOAK

201 S.eko abenduaren 3ln zituen ondarea eta

finantzario nahiz aurrekontu egoera eta, era

berean, egun hotTetan amaitutako ekitaldian

zehar egindako eragiketen emaitzena eta diru

fluxuena, aplikagaiTia den finantza-

informazioari dagokion araudiak, eta, bereziki,

be.tian bildutako kontabilitateko printzipioek

eta irizpideek xedatutakoa betez.

estimativa.

Opinión

En nuestra opinión, excepto por los posibles

efectos de lo descrito en los ·puntos 1 y 2 del·

apatiado anterior "Fundamentos de la opinión

con · salvedades", las cuentas anuales del

ejercicio 2015 adjuntas expresan, en todos los

aspectos significativos, la imaget.l fiel del

patrimonio y de la situación financiera y

presupuestaria de CONSORCIO

HAURRESKOLAK al 31 de diciembre de

2015, ·así como de los resultados de sus

operaciones y flujos de efectivo

coiTespondientes al ejercicio anual terminado

en dicha fecha, de conformidad con el marco

normativo de · información · financiera que

resulta de aplicación y, en particular, con los

principios y criterios contables contenidos en el

mismo.

KONTROL EKONOMIKOKO BOLEGOA

5

CONSORCIO HAURRESKOLAK PARTZUERGOA

URTEKO KONTUAK 2015eko EKITALDIA

2016ko martxoaren 15a

HAURRESKOLAK PARTZUERGOA 2015

EGOERAREN BALANTZEA

Aktibo arrunta 1 13.757.3931 3;661.9391 C) Pasibo arrúnta 1 1 2.931.731 111. Zordunak eta kobratzeko dauden beste kontu batzuk 1 1 924.707 1 894.915 111. Epe motzerako zorrak 1 1 24.7081 35.296

1. Kudeaketa-eragiketen zordunak 11.4 843.359 839.097 4. Beste zor batzuk 1 8 t 24.7081 35.296

2. Kobratzeko dauden beste IV. Hartzekodunak eta ordaindu beharreko kontu batzuk 8 81.348 55.818 beste kontu batzuk 1 1 2.907.0231 2.840.524

VIl. Eskudirua eta bestelako aktibo likido baliokideak 2.832.686 2.767 .• 024 1. Kudeaketa-eragiketen hartzekodunak 11.4 1.082.370 1.044.313

2. Diruzaintza 11.5 2.832.686 2.767.024 2. Ordaintzeko dauden beste kontu batzuk 8 54.013 80.469

3. Herri-administrazioak 8 1.770.640

~~~~~~ ~~~--~~~~~~~~~

HAURRESKOLAK PARTZUERGOA 2015

ONDAREAREN EMAITZA EKONOMIKOAREN KONTUA

diru-sarrerak

6

Transferentziak 6

batzuk

finantzarioak

22 orrialdetik 2.

ALDAKETEN EGOERA ONDARE GARBIAN

1.- Aldaketen egoera ondare garbian guztira

2.122.526 1.680.431

442.095

2.- Ekitaldiaren diru-sarreren eta gastuen egoera

22 orrialdetik 3.

ESKUDIRU FLUXUEN EGOERA

Eskudirua

22 orrialdetik 4.

AURREKONTUAREN LIKIDAZIO EGOERA

Partzuergoa EAEko sektore publikoaren parte da, eta, horrenbestez, EAEko aurrekontu-erregimena arautzen duen legediari men egin behar dio aurrekontua aldatzeari, egikaritzeari eta likidatzeari dagokionean. Euskadiko Aurrekontu-erregimenari buruz indarrean dauden lege-xedapenen testu bategina onartzen duen maiatzaren 24ko 1/2011 Lege Dekretuaren VIII. Tituluak aurrekontuen likidazioa arautzen du.

22 orrialdetik 5.

---------~·------··~""'~"'''~~ .. W"'"' "'"" '"'""'"''~w·••"~' "~'"'"'~" ""~ ,.~·-·.. '"'"~"-~' ·~ --~-~ -=,~~"'"'""'~····

1) Gastuen aurrekontuaren likidazioa

_ ... -· Hasie.~.~o kr~~:~i~~~~~~k~lak ·--~~~;~~it~:~;~~~·;:~u;~~{:2~;;~~~~~~~:;l:d~:=~i~:-~~:j · -· --- ····· ······ .... · ... 22~415:7"53 · · ·· · -fz4o:ooo ·-·-·21.175.753 - -19:!)61:156, 1é:ss1:1ss ···-·· ···· o

.... - - -i6T73.633.

. .. -:fs:l~óóiF --~-1~6:7-s-s·-------- -.J<.}.I ... V 1 U.LV-.1 1.1 "'ti.J U ....... V "'t0/0

--~---------~,~-- ·---------· . ----- ~-- --~ .,,_,_____ --~- - ----------------.---- --~--------·----~-~---- ------

o..:;...JL 1 l;;;IICIIIIIII.C:I.I\. t;:l.d. ~Lt;:;;>IIC:U\ ·--· ....... -.---624iJTAitzariak··-··- ·· .... ··--·-- ··--··-·--325.óoíf 2o.sso ·-· ·- ·· ·-ii256FEi<IPaiiiiorríiatii<oafi--·· · ··· ··--6sJJoo·------·· :12.6oo ...... -52.4oo :~ =:~ ~= ··•·. ·• ·623o1§if§zró:iriforrti.'<tiko~li=. - · ·· ·· = ::~s~~:~~22:ir~alci.liik~.o lnbertsio-gastuak 425.000: 27.250 452.250 ''1\'opü"'•guzlien b,al!J(a · 54i387'19~av ' · " s:¡ q

2) Diru-sarreren aurrekontuaren likidazioa

ISailkapen ekon. lzendapena 39302 Bestelako sarrerak 39200 Kuolak 41100 Administrazio orokorrarenak

Hasierako kredituak

12.705.709 41.681.291

f······• 53·~.o~•··K······•••·•~~n~ ko~;;~~:;~ •• i~•~;;~,~ak·······.•···· • . ....•.... ···. 5438, . ·"• .. SJP.I.JJ;l! •. g~;z:.e.l)'c .. Ufª••v · · • · ···• ••• .· .... •

Kredituak, guztira

12.705.709 41.681.291

22 orrialdetik 7.

Eskubide Egindako Kobratu Egikaritze aren

garbiak kobrantzak gabe ego era 2.972

928.178 7.044 4.072

10.256.754 9.328.576 41.681.291 41.681.291 o

o

3) Aurrekontuaren emaitza

Ekitaldian onartutako eskubideak

SARRERA ARRUNTAK

Transferentziak

Beste diru-sarrera batzuk

Ekitaldian onartutako obligazioak

GASTU ARRUNTAK

Langile-gastuak

Funtzionamendu-arruntak

AURREKONTU ARRUNTAREN SUPERABITA (DEFIZITA)

KAPIT AL GASTUAK

lnbertsio errealak

DIRU-SARRERA FINANTZARIOAK

22 orrialdetik 8.

51.945.089

41.681291

10.263.798

51.945.089 51.398.703

50.014.396

1.384.307

51.398.703

546.386

447.699

OHARRAK

1. OHARRA. Antolaketa eta jarduera

Tokiko Erakundeen Zerbitzuen Araudiarekin, Tokiko Erregimenaren Oinarriei buruzko 7/85 Legearekin, Herri Administrazioen Erregimen Juridikoaren eta Administrazio Prozedura Erkidearen 30/92 Legearekin eta abenduaren 27ko 51/02 Legeak ordezten duen Tokiko Ogasunak Arautzeko 39/88 Legearekin bat etorriz, Euskal Autonomía Erkidegoaren Administrazioak, Ataungo, Azkoitiko, Errezilgo, Zegamako, Mutrikuko, Debako, Orendaingo, Zeraingo, Beizamako, Lizartzako, Aulestiko, lspasterko, Dimako, Zeanuriko, Bakioko, Mundakako, Lekeitioko, Elorrioko, Ondarruko, Abadiñoko, Muxikako, Larrabetzuko, Urduñako, Gautegiz Arteagako, Gernika-Lumoko, Amorotoko, Etxebarriko, Aiarako, Arraia-Maeztuko, Donemiliagako eta Bernedoko udalekin batera, Partzuergo Publikoa osatu zuen 2003ko irailaren 24an, modu boluntarioan eta ohiko prozedurari jarraiki, Euskal Autonomía Erkidegoko haur-eskolen kudeaketa osoa egiteko eta hiru urtez azpikoen laguntza- eta hezkuntza-arreta gauzatzeko.

Partzuergoaren misio nagusia da haur-eskolen kudeaketa osoa egitea eta hiru urtez azpikoen laguntza- eta hezkuntza-arreta gauzatzea hura osatzen duten lurralde-eremuan, xede hauekin:

a) Senideekin elkarlanean haurraren garapen osoa sustatzea, haurra prestatuz eta sozializatuz, adin txikikoen eskubideak, haien ongizate psikologikoa eta fisikoa eta ahalmen guztien garapena (zentzumenezkoak eta motrizitatezkoak, kognitiboak, harremanezkoak eta sozialak) errespetatuta, betiere.

b) Prebentziozko hezkuntza bat sustatzea, ezberdintasunak orekatzen dituena, eta batik bat, sozialki edo pertsonalki egoerarik ahulenean daudenei arreta eskaintzea, ekitatea aldarri hartuta.

e) Jarduera hezitzailea hasten denetik, Euskal Autonomía Erkidegoan hitz egiten diren bi hizkuntza ofizialen elebitasuna bermatzeko baldintza egokiak bultzatzea eta sustatzea.

d) Senideei laguntzea, hiru urtez azpiko haurrak zainduz eta artatuta, familia eta lana bateratzen laguntzeko mekanismo gisa jokatuz.

e) Kalitatezko hezkuntza- eta arreta-zerbitzu batera sartzeko aukera ematea landa-eremutan bizi diren biztanleei.

Gainera, Partzuergoak bere helburu orokorrak eraginkortasunez betetzeko lagungarriak diren jarduera osagarriak edo gehigarriak egin ditzake.

Partzuergoak berezko izaera juridikoa du, eta hura osatzen duten kideekiko independentea da. Halaber, haren helburu zehatzak betetzeko jarduera­gaitasuna du.

22 orrialdetik 9.

Haren izaera juridikoarekin bat etorriz, Partzuergoak indarrean dauden araudi autonomikoei eta estatalei men egiten die, haren estutuek arautzen ez dituzten alderdi guztietan.

lldo horretatik, Herri Administrazioen Erregimen Juridikoaren eta Administrazio Prozedura Erkidearen 30/92 Legean xedatutakoa beteko da. Halaber, araubide ekonomikoari eta finantzarioari dagokionez, modu osagarrian aplikatzekoak dira EAEko Aurrekontu Erregimenaren Legea ordezten duen 9/1994 Legea, Euskal Autonomía Erkidegoko kontrol ekonomikoari eta kontabilitateari buruzko ekainaren 30eko 14/1994 Legea eta Euskadiko Ondareari buruzko 14/1983 Legea.

Haurreskolak Partzuergoaren jarduera Salio Erantsiaren gaineko Zergatik salbuetsita dago, zerga hori arautzen duen legediari jarraiki.

Jarduera Eusko Jaurlaritzak emandako diru-laguntzekin eta haur-eskoletan izena eman duten haurrei kobratzen zaizkien hileko kuotekin finantzatzen da.

Zuzendaritza Batzordea eta gerentea dira Haurreskolak Partzuergoaren gobernu-organoak. Zuzendaritza Batzordea da erakundearen ordezkaria, eta Hezkuntza, Hizkuntza Politika eta Kultura sailburuak zuzentzen du.

2015. urtean zehar Partzuergoak 1.269 langile izan zituen batez beste, honela banatuta:

• Goi-karguak: 1 • Kontratu finkoa duten langileak: 735 • Aldi baterako kontratua duten langileak: 553

2015eko abenduaren 31 n Partzuergoak 1.356 langile zituen, honela banatuta: • Goi-karguak: 1 • Kontratu finkoa duten langileak: 735 • Aldi baterako kontratua duten langileak: 620

2. CHARRA. Aurkezpenerako oinarriak

Euskal Autonomía Erkidegoko kontrol ekonomikoari eta kontabilitateari buruzko ekainaren 30eko 14/1994 Legearen 3. artikuluan ezarri bezala, Partzuergoaren kontabilitateko eta barne-kontroleko erregimena erkidegoko administrazio­erakunde guztiak arautzen dituen berdin-berdina da, hau da, kontabilitate­erregimen publikoari men egiten diete.

2015eko ekitaldiko kontuak Euskadiko Kontabilitate Plan Publikoaren arabera aurkeztu dira, Ekonomia eta Ogasun sailburuak 2012ko ekainaren 25ean emandako aginduaren bidez onartu zena.

22 orrialdetik 10.

Kontu horiek osatzen dituzten dokumentuetan ageri diren zifrak eurotan adierazi dira.

Urteko kontu horiek konparazio-helburuetarako aurkeztu dira, balantzearen partida guztiekin, ondarearen emaitza ekonomikoaren kontuarekin, ondare garbian gertatutako aldaketen egoerarekin eta eskudiru-fluxuen egoerarekin, 20 15eko eta aurreko ekitaldiko zifrak adieraziz.

22 orrialdetik 11.

3. OHARRA. Aitortzeko eta balioztatzeko arauak

a) lbilgetu materiala

lbilgetu materiala osatzen duten elementuak erosketa-prezioaren arabera balioztatzen dira, dagokien metatutako amortizazioa kontuan hartu gabe. Dauden ondasunetan egindako hobekuntzek aktiboen balio-bizitza luzatzen badute, kapitalizatu egiten dira. Bestalde, mantentze-lanen eta kontserbazioaren gastuak emaitzetan zorduntzen dira, sortzen diren une berean. Bajak eta besterentzeak kontabilitatean jasotzeko, elementuaren kostua eta horri dagokion amortizazio metatua kentzen dira.

Erositako ibilgetu materiala ehuneko hauen arabera amortizatzen da:

Altzariak lnstalazioak lnformazio-prozesuetarako ekipoak Tresneria

b) lbilgetu ukiezina

Ehunekoak %25 %20 %25 %33

Ordenagailu-programak eta webgunea sartzen dira atal honetan. Webgunea Partzuergoaren zerbitzura dagoen ondare-elementu ukiezina da, programa­informatikoen antzera, eta hainbat ekitalditan erabiliko dela aurreikusita daga. lbilgetu ukiezinak erosketa-prezioaren arabera balioztatzen dira, dagokion amortizazio metatua kontuan hartu gabe.

Erositako ibilgetu ukiezinak modu linealean amortizatzen dira, % 15 urteko hain zuzen ere.

e) Aktibo eta pasibo finantzarioak haien balio nominalaren arabera balioztatzen dira.

d) Diru-sarrerak eta gastuak: diru-sarrerak eta gastuak sortzapen-irizpidearen arabera egozten dira, hots, horiei dagokien ondasunen eta zerbitzuen benetako korrontea sortzen den unean egozten dira, horietatik eratorritako diru-korrontea edozein unetan gertatzen dela ere.

e) Transferentziak: diru-sarreratzat erregistratzen dira, horiek jasotzeko eskubidea sortzen den ekitaldian.

22 orrialdetik 12.

4. OHARRA. Jbilgetu materiala

2015eko ekitaldian zehar, ibilgetu materialaren kontuetan eta dagokien amortizazio metatuetan mugimendu hauek egon dira:

Beste instalazio, tresneria eta altzari batzuk Tresneria 505.847 29.725 Instalazioak 39.801 260 A1tzariak 5.558.769 353.988

6.104.417 383.973

Beste1ako ibilgetna Informazio-prozesuetarako

ekipoak 534.449 39.968 6.638.866 423.941

e motan

535.572 40.061

5.912.757

6.488.390

574.417 7.062.807

Beste instalazio, tresneria eta altzari batzuk Tresneria Instalazioak Altzariak

(444.902) (23.383)

(4.525.135)

(39.750) (4.235)

(544.840)

(484.652) (27.618)

(5.069.975)

Bestelako ibilgetna Informazio-prozesuetarako

ekipoak

(4.993.420) (588.825) (5.582.245)

(443.655) (42.541) (486.196) (5.437.075) (631.366) (6.068.441)

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Partzuergoak haren jarduerarako erabiltzen dituen instalazioak hura osatzen duten udalen jabetzakoak dira. lnstalazioak doan lagatzeaz gain, udalek ordaintzen dituzte mantentze-lanei, garbiketari eta zaintzari dagozkien gastuak.

Era berean, Eusko Jaurlaritzak Partzuergoaren bulego nagusiak doan lagatzen ditu, horiek mantentzearen, garbitzearen eta zaintzearen kostuak bere gain hartuta.

22 orrialdetik 13.

5. OHARRA. lbilgetu ukiezina

2015eko ekitaldian zehar, ibilgetu ukiezinaren kontuetan eta dagokien amortizazio metatuetan mugimendu hauek egon dira:

Aplikazio informatikoak

Bestelako ibilgetu ukiezina

182.058

62.000

23.758

euro tan

205.816

62.000

Aplikazio informatikoak ___ __ (109.442) (20.120) _ (129.562)

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Bestelako ibilgetu ukiezinaren atalean jasotako zenbatekoa garatzen ari den aplikazio informatiko berriaren konturako aurrerakinari dagokio eta, 2015ean zehar amaituko zela aurreikusi bazen ere, oraindik ez da amaitu.

6. OHARRA. Transferentziak, diru-laguntzak eta beste diru-sarrera eta gastu batzuk

Tasak: familiek hileko kuoten bidez egindako ekarpena jasotzen du.

Transferentziak eta jasotako diru-laguntzak: jaso egiten ditu Autonomia Erkidegoaren Aurrekontu Orokorren kargura urtero esleitzen diren zenbatekoak aurrekontua finantzatzeko:

7. OHARRA. lngurumenari buruzko informazioa

Orokorrean, Partzuergoaren jarduerek ez dute eragin negatiborik sortzen ingurumenean, eta, ondorioz, ez dago kostu eta inbertsio esanguratsurik eragin horiek arintzeko.

22 orrialdetik 14.

8. CHARRA. Aurrekontukoak ez diren eragiketak

Hona hemen 2015 ekitaldian zehar aurrekontuaz kanpo egindako eragiketen mugimenduak aktibo arruntaren "Kobratu beharreko beste kontu batzuk" atalari dagokionez:

Kobratzeko dauden beste kontu batzuk Aurrekontuz kanpoko beste zordun batzuk 55.818 25.530 81.348

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Hona hemen 2015eko ekitaldian zehar aurrekontuaz kanpo egindako eragiketen mugimenduak "Beste zor batzuk", "Ordaindu beharreko beste kontu batzuk" eta "Herri-administrazioak" atalei dagokienez:

E!!e laburrera jasotako fídantzak eta gordailuak 35.296 (10.5881 24.708

Herri-administrazioak 1.715.742 54.898 1.770.640

Ogasun Publikoa, egindako atxikipenengatik hartzekodun 1.529.355 46.177 1.575.532

Aurrezaintza-erakundeak, hartzekodunak (langile-kuota) 186.387 8.721 195.108

Ordaintzeko dauden beste kontu batzuk 80.469 (26.456) 54.013

Aurrekontuz kanpoko beste hartzekodun batzuk 80.469 (26.456) 54.013

22 orrialdetik 15.

9. OHARRA. Kontratazio administratiboa. Esleipen-prozedurak

e u rotan

Zerbitzuak Negoziatua 1 59.290

10. OHARRA Gordailuan jasotako baloreak

Haurreskolak Partzuergoan gordailuan jasotako baloreen egoera honakoa da:

e u rotan

Aba la k 60.823

22 orrialdetik 16.

11. OHARRA Aurrekontuei buruzko informazioa

1 l Kobratzeko dauden eskubideen eta ordaintzeko dauden betebeharren eboluzioa eta egoera

Kobratu beharreko eskubideak

Ondoren, kudeaketa-eragiketen zordunen saldoa xehatuta datar:

eurotan

lndarrean dagoen ekitaldikoak 931.150

Aurreko ekitaldietakoak 488.107

Andeatzea

Onartutako eskubideak dituzten zordunak (575.898}

Hona hemen eskubide onartuak dituzten aurreko ekitaldietako zordunek ekitaldian zehar izandako eboluzioa eta, jatorrizko urtearen arabera, 2015eko abenduaren 31n zeukaten egoera:

2010 edo lehenagokoak 53.747 160 53.587

2011 144.522 144.522

2012 138.895 668 138.227

2013 87.804 2.330 85.474

2014 930.883 864.586 66.297

22 orrialdetik 17.

Ordaindu beharreko betebeharrak

Ondoren, kudeaketa-eragiketen hartzekodunen saldoa xehatuta dator:

lndarrean dagoen ekitaldikoak 1.079.236

Aurreko ekitaldietakoak 3.134

Hona hemen eskubide onartuak dituzten aurreko ekitaldietako hartzekodunek ekitaldian zehar izandako eboluzioa eta, jatorrizko urtearen arabera, abenduaren 31 n zeukaten egoera:

2014 e do lehenagokoak

GUZTIRA

1.044.313

1.044.313

22 orrialdetik 18.

1.041.179 3.134

1.041.179 3.134

1

1

1 1

1

2) Diruzaintzaren egoera

DIRUZAINTZAREN EGOERA AURREKO EKITALDIKO ABENDUAREN 31n

ALDAKETAKSARRERETAN-AURREKONTUKO ORDAINKETETAN

Diru-sarrerak

Ekitaldikoak

ltxitako ekitaldietakoak

Ordainketak

Ekitaldikoak

ltxitako ekitaldietakoak

AURREKONTUZ KANPOKO ERAGIKETEN ONDORIOZKO ALDAKETA

Aurrekontuz kanpoko zordunen aldaketa

Aurrekontuz kanpoko hartzekodunen aldaketa

ALDAKETA DIRUZAINTZAREN KONTUAN

22 orrialdetik 19.

2.767.024

51.013.939

867.744

51.881.683

50.767.166

1.041.179

51.808.345

(7.676)

(25.530)

17.854

(7.676)

65.662

3) Diruzaintzaren soberakina

(a) KOBRATZEKE DAUDEN ZORDUNAK + Diru-sarreren aurrekontukoak, arrunta + Diru-sarreren aurrekontukoak, itxita + Aurrekontuetakoak ez diren beste eragiketetakoak - Kobrantza zalantzagarriko saldoak - Aplikatzeko dauden diru-sarrerak

(b) ORDAINTZEKE DAUDEN HARTZEKODUNAK + Gastuen aurrekontukoak, arrunta + Gastuen aurrekontukoak, itxita + Diru-sarreren aurrekontuetakoak + Beste erakunde publiko batzuen baliabideetakoak + Aurrekontuetakoak ez diren beste eragiketetakoak - Aplikatzeko dauden ordainketak

e) DIRUZAINTZA FUNTS GARBIAK

22 orrialdetik 20.

eurotan

931.150 488.107

36.423 (575.898)

(54.013) 825.769

1.079.236 3.134

1.795.348 (44.925)

2.832.793

2.832.686

12. CHARRA. Finantzen, ondarearen eta aurrekontuaren gaineko adierazleak

a) Likidezia orokorra: adierazten du aktibo arrunta osatzen duten ondare­elementu guztiek pasibo arrunta zein punturaino estaltzen duten.

Likidezia orokorra Aktibo arrunta 3. 757.393 = ~-"7.-=--="-="-;'---- = --~::::7~;----Pasibo arrunta 2.931. 731 = %128

b) Zorpetzea: pasibo galdagarri osoaren (arrunta eta ez-arrunta) eta ondare garbia gehi pasibo osoaren artean dagoen lotura islatzen du.

Zorpetzea: = Pasibo arrunta + Pasibo ez arrunta

Ondare garbia eta pasiboa guztira =

2.931.731 ---;-;c;;-;;-c=-- = %60

4.890.013

e) Gastuen aurrekontuaren likidazioa: ekitaldian zehar onartutako kredituen artean, aurrekontu-betebeharrak onartzea ahalbidetu dutenen proportzioa jasotzen du.

Aurrekontu­egikaritzapena

Onartutako betebeharrak =-,::c=:c::o:-==-----­Kredituak guztira

= 51.846.403

---~~~~--= %95 54.387.000

d) Diru-sarreren aurrekontuaren likidazioa: adierazten du zein den behin betiko diru-sarreren proportzioa onartutako eskubideen aldean.

Aurrekontu­egikaritzapena

Onartutako eskubideak

= Behin betiko aurrekontua

51.945.089

diru-sarrera = ----:5:-:4:-::. 3=-=8c=7 .~oc=-oo=--- = %96

e) Batez besteko ordainketa-epea: adierazten du faktura jasotzen den egunetik ordaintzen den arte batez beste igarotako denbora. Funtzionamendu-gastuen eta inbertsioen fakturen ordainketekin kalkulatzen da.

2015ean, batez besteko ordainketa-epea 17,91 egunekoa izan da.

22 orrialdetik 21.

13. OHARRA. Ondarearen emaitza ekonomikoa eta aurrekontu-emaitza bateratzea

Bateratzea honela laburbiltzen da:

Ekitaldiaren emaitza

Ken: aurrekontuko gastutzat jotzen diren partidak Erositako ibilgetu materiala lbilgetu materialaren baja Erositako ibilgetu ukiezina

Gehi: gastu gisa edo diru-sarreren gutxitze gisa jotako partidak lbilgetuaren amortizazioa lbilgetu materialaren amortizazio metatuaren baja Kobrantza zalantzagarriko zordunen hornidura

22 orrialdetik 22.

E u rotan

(164.244)

(423.941)

(23.758)

651.487

59.143

CONSORCIO HAURRESKOLAK PARTZUERGOA

CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2015

15 de marzo de 2016

CONSORCIO HAURRESKOLAK 2015

BALANCE DE SITUACIÓN

442.095

2.931.7311 2.875.820

111. Deudores y otras cuentas a cobrar 1 1 924.707 1 894.915 In. Deudas a corto olazo 1 1 24.7081 35.296

l. Deudores por operaciones de gestión 11.4 843.359 839.097 4. Otras deudas 8 24.708 35.296

2.0tras cuentas a cobrar 8 81.348 55.818 IV. Acreedores v otras cuentas a oaear 2.907.023 2.840.524 VIl. Efectivo y otros activos líquidos

2.832.686 2.767.024 1. Acreedores por operaciones de gestión 11.4 1.082.370 1.044.313

2. Tesorería 1 11.5 1 2.832.686 2.767.024 2. Otras cuentas a pagar 8 54.013 80.469

1.770.640 1.715.742

1 de 22

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CONSORCIO HAURRESKOLAK 2015

CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL

subvenciones recibidas

asimilados

2 de 22

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

1.- Estado total de cambios en el patrimonio neto

euros

2.122.526 1.680.431

442.095

2.-Estado de ingresos y gastos reconocidos

3 de 22

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

gestión (+A-B)

al inicio del

Efectivo aífinal del 2.7.67.024

4 de22

ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

El Consorcio, como integrante del sector público de la CAE, está sometido a la legislación reguladora del régimen presupuestario de la CAE en lo relativo al régimen de modificación, ejecución y liquidación de su presupuesto. El Decreto Legislativo 1/2011 de 24 de mayo, por el que se aprueba el Texto Refundido de las disposiciones legales vigentes sobre Régimen presupuestario de Euskadi, regula en su título VIII la liquidación de los presupuestos.

5 de 22

6 de 22

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2) Liquidación del presupuesto de Ingresos

¡clasificación Econ. 39302 39200 41100

Denominación Otros ingresos Cuotas De la Administración general

Créditos iniciales

12.705.709 41.681.291

Créditos totales

7 de 22

12.705.709 41.681.291

Derechos Cobros Pendientes Estado de netos realizados de cobro ejecución

7.044 4.072 2.972 10.256.754 9.328.576 928.178 41.681.291 41.681.291 o

3) Resultado Presupuestario

Derechos reconocidos del ejercicio

INGRESOS CORRIENTES

Transferencias

Otros ingresos

Obligaciones reconocidas del ejercicio

GASTOS CORRIENTES

Gastos de personal

Gastos de funcionamiento

SUPERAVIT (DEFICIT) DEL PRESUPUESTO CORRIENTE

GASTOS DE CAPITAL

1 nversiones reales

INGREOS FINANCIEROS

8de 22

euros

51.945.089

41.681291

10.263.798

51.945.089

51.398.703

50.014.396

1.384.307

51.398.703

546.386

447.699

MEMORIA

NOTA 1. Organización y actividad

La Administración de la Comunidad Autónoma del País Vasco, junto con los Municipios de Ataun, Azkoitia, Errezil, Zegama, Mutriku, Deba, Orendain, Zerain, Beizama, Lizartza, Aulesti, lspaster, Dima, Zeanuri, Bakio, Mundaka, Lekeitio, Elorrio, Ondarroa, Abadiño, Muxika, Larrabetzu, Orduña, Gautegiz-Arteaga, Gernika-Lumo, Amoroto, Etxebarri, Aiara, Arraia-Maeztu, San Millán y Bernedo, de conformidad con el Reglamento de Servicios de las Corporaciones Locales, la Ley 7/85, de Bases de Régimen Local, la Ley 30/92, de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento Administrativo Común, y la Ley 39/88, Reguladora de las Haciendas Locales, modificada por la Ley 51/02, de 27 de diciembre, se constituyeron voluntariamente, por vía convencional, en Consorcio Público, para la gestión integral de las Escuelas Infantiles y la atención asistencial y educativa de los menores de tres años en la Comunidad Autónoma del País Vasco el día 24 de septiembre de 2003.

El Consorcio tiene como misión primordial la gestión integral de las Escuelas Infantiles y la atención asistencial y educativa de los menores de tres años en el ámbito territorial de los municipios que lo componen, al objeto de:

a) Promover, en colaboración con las familias, el desarrollo integral del niño o niña mediante su formación y socialización desde la perspectiva del respeto a los derechos del menor, su bienestar psicofísico y el desarrollo de todas sus potencialidades afectivas, senso-motoras, cognitivas, relacionales y sociales.

b) Promover una educación preventiva y compensadora de desigualdades procurando, de forma especial, la atención de los más desfavorecidos social o personalmente, en busca de la equidad.

e) Favorecer e impulsar desde el inicio de la acción educativa las condiciones adecuadas para garantizar el bilingüismo en los dos idiomas oficiales de la Comunidad Autónoma Vasca.

d) Prestar un servicio asistencial a las familias mediante el cuidado y atención a los niños y niñas menores de tres años, como mecanismo para favorecer la conciliación entre la vida familiar y laboral.

e) Posibilitar el acceso a un servicio de carácter educativo y asistencial de calidad a la población de las zonas rurales.

Además, el Consorcio podrá realizar cuantas actividades complementarias o derivadas refuercen la eficacia en el cumplimiento de sus fines generales.

El Consorcio tiene personalidad jurídica propia e independiente de la de los miembros que la conforman, y capacidad de obrar para el cumplimiento de sus fines específicos.

9 de 22

El Consorcio, de conformidad con su naturaleza jurídica, se rige, para todos aquellos aspectos no regulados en sus estatutos, por la normativa autonómica y estatal vigente.

A estos efectos, se estará a lo dispuesto en la Ley 30/92, de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento Administrativo Común, siendo asimismo de aplicación subsidiaria, en cuanto al régimen económico y financiero, la Ley 9/1994, de modificación de la Ley de Régimen Presupuestario de Euskadi, la Ley 14/1994, de 30 de junio, de control económico y contabilidad de la Comunidad Autónoma de Euskadi, y la Ley 14/1983, de Patrimonio de Euskadi.

La actividad que desarrolla el Consorcio Haurreskolak se encuentra exenta de IVA conforme a la legislación que regula dicho impuesto.

La actividad se financia a través de las transferencias recibidas de la Administración General de la CAE y de cuotas mensuales cobradas por cada niño/niña inscrito en las haurreskolas.

Los órganos de gobierno del Consorcio Haurreskolak son el Comité Directivo que ostenta la representación de la institución y cuya presidenta es la Consejera de Educación, Política Lingüística y Cultura y la gerente.

El número medio de empleados del Consorcio durante 2015 ha sido de 1.269, distribuidos como sigue:

o Altos cargos: 1 o Personal laboral fijo: 735 o Personal laboral eventual: 553

El número de empleados del Consorcio a 31 de diciembre de 2015 ha sido de 1.356, distribuidos como sigue:

o Altos cargos: 1 o Personal laboral fijo: 735 o Personal laboral eventual: 620

NOTA 2. Bases de presentación

Tal como se establece en el artículo 3 de la Ley 14/1994 de 30 de junio, de control económico y contabilidad de la Comunidad Autónoma de Euskadi, el régimen de contabilidad y control interno del Consorcio es idéntico al que rige para los organismos autónomos administrativos, esto es, están sujetos al régimen de contabilidad pública.

10 de 22

Las cuentas anuales del ejerc1c1o 2015 se presentan de acuerdo al Plan de Contabilidad Pública de Euskadi, aprobado por Orden de 25 de junio de 2012 del Consejero de Economía y Hacienda.

Las cifras contenidas en los documentos que componen las citadas cuentas, están expresadas en euros.

Dichas cuentas anuales presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance, de la cuenta del resultado económico patrimonial, del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo, además de las cifras del ejercicio 2015, las correspondientes al ejercicio anterior.

11 de 22

NOTA 3. Normas de reconocimiento y valoración

a) Inmovilizado material

Los elementos que componen el inmovilizado material se valoran a su precio de adquisición, netos de su correspondiente amortización acumulada. Las mejoras en bienes existentes y que alargan la vida útil de los activos son capitalizadas. Por otra parte, los gastos de mantenimiento y conservación se cargan a resultados en el momento en que se incurren. Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminación del coste del elemento y de su correspondiente amortización acumulada.

Las adquisiciones de inmovilizado material se amortizan en función de los siguientes porcentajes:

Mobiliario Instalaciones Equipos para procesos de información Utillaje

b) Inmovilizado intangible

Porcentajes 25% 20% 25% 33%

Los programas de ordenador y la página web, que es un elemento patrimonial intangible al servicio del Consorcio similar a los diferentes programas informáticos, cuya utilización está prevista para varios ejercicios, se valoran por su precio de adquisición, netos de su correspondiente amortización acumulada.

Las adquisiciones de inmovilizaciones intangibles se amortizan linealmente a razón de un 15% anual.

e) Los activos y pasivos financieros se valoran por su valor nominal.

d) Ingresos y gastos: Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio de devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria financiera derivada de ellos.

e) Transferencias: se registran como ingresos en el ejercicio en que surge el derecho a su percepción.

12 de 22

NOTA 4. Inmovilizado material

El movimiento habido durante el ejercicio 2015 en las diferentes cuentas del inmovilizado material y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas, ha sido el siguiente:

Otras instalaciones, utillaje y mobiliario-

Utillaje 505.847 29.725 Instalaciones 39.801 260 Mobiliario 5.558.769 353.988

6.104.417 383.973

Otro inmovilizado-

Equipos para procesos de información 534.449 39.968

6.638.866 423.941

euros

535.572 40.061

5.912.757

6.488.390

574.417

7.062.807

Otras instalaciones, utillaje y mobiliario­Utillaje Instalaciones

Mobiliario

(444.902) (23.383)

(4.525.135)

(39.750) (4.235)

(544.840)

(484.652) (27.618)

(5.069.975)

Otro inmovilizado­Equipos para procesos de

información

(4.993.420) (588.825) (5.582.245)

Las instalaciones en las que el Consorcio desarrolla su actividad son propiedad de los distintos ayuntamientos consorciados. Los ayuntamientos, además de ceder de manera gratuita las mencionadas instalaciones se hacen cargo de los gastos de mantenimiento, limpieza y vigilancia de las mismas.

Del mismo modo, el Gobierno Vasco, cede de manera gratuita las oficinas centrales del Consorcio, asumiendo los gastos de mantenimiento, limpieza y vigilancia de éstos.

13de22

NOTA 5. Inmovilizado intangible

El movimiento habido durante el ejercicio 2015 en las diferentes cuentas del inmovilizado inmaterial y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas, ha sido el siguiente:

Aplicaciones informáticas

Otro inmovilizado intangible

182.058

62.000

23.758 205.816

62.000

El importe recogido en Otro inmovilizado intangible corresponde al anticipo a cuenta de la nueva aplicación informática que se encuentra en desarrollo y si bien estaba prevista finalizar en 2015 todavía no ha sido finalizada.

NOTA 6. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos

Tasas: Recoge la aportación de las familias a través de las cuotas mensuales.

Transferencias y subvenciones recibidas: Recoge las asignaciones que se establecen anualmente con cargo a los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma para la financiación de su presupuesto.

NOTA 7. Información sobre medio ambiente

En general, las actividades del Consorcio no provocan impactos negativos de carácter medioambiental, no incurriendo, en consecuencia, en costes ni inversiones significativas cuya finalidad sea mitigar dichos posibles impactos.

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NOTA 8. Operaciones no presupuestarias

Los movimientos durante el ejercicio 2015 por operaciones no presupuestarias reflejados en los epígrafes de "Otras cuentas a cobrar" del activo corriente han sido los siguientes:

Otras Cuentas a cobrar-Otros deudores no presupuestarios

Los movimientos durante el ejercicio 2015 por operaciones no presupuestarias reflejados en los epígrafes de "Otras deudas", "Otras cuentas a pagar" y "Administraciones públicas" han sido los siguientes:

Fianzas Y. de(!ósitos recibidos a corto (!lazo 35.296 !10.588} 24.708

Administraciones (!úblicas 1.715.742 54.898 1.770.640

Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 1.529.355 46.177 1.575.532 Organismos de previsión social, acreedores (cuota trabajador) 186.387 8.721 195.108

Otras cuentas a 11agar 80.469 {26.456) 54.013

Otros acreedores no presupuestarios 80.469 (26.456) 54.013

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1

1

¡ . .

1

NOTA 9.Contratación administrativa. Procedimientos de adjudicación

euros

Servicios Negociado 1 59.290

NOTA 10. Valores recibidos en depósito

La situación de los valores depositados en el Consorcio Haurreskolak es el siguiente:

euros

Avales 81.453 20.630 60.823

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NOTA 11. Información presupuestaria

1) Estado de la evolución y situación de los derechos a cobrar y obligaciones a pagar

Derechos a Cobrar

La composición del saldo de deudores por operaciones de gestión se detalla a continuación:

Ejercicio corriente

Ejercicios anteriores

Deterioro

Deterioro de deudores por derechos reconocidos

931.150

488.107

(575.898)

La evolución durante el ejercicio de los deudores por derechos reconocidos de ejercicios anteriores y su situación a 31 de diciembre 2015 en función de su año de origen, es la siguiente:

euros

2010 o anteriores 53.747 160 53.587

2011 144.522 144.522

2012 138.895 668 138.227

2013 87.804 2.330 85.474

2014 930.883 864.586 66.297

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Obligaciones a Pagar

La composición del saldo de acreedores por operaciones de gestión se detalla a continuación:

Ejercicio corriente 1.079.236

Ejercicios anteriores 3.134

La evolución durante el ejercicio de los acreedores por derechos reconocidos de ejercicios anteriores y su situación a 31 de diciembre en función de su año de origen, es la siguiente:

2014 o anteriores 1.044.313 1.041.179 3.134

GUZTI RA 1 TOTAL 1.044.313 1.041.179 3.134

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euros

2) Situación de Tesorería

EJERCICIO ANTERIOR

VARIACIÓN INGRESOS- PAGOS PRESUPUESTARIOS

Ingresos

del ejercicio

de ejercicios cerrados

Pagos

del ejercicio

de ejercicios cerrados

VARIACIÓN POR OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS

Variación deudores no presupuestarios

Variación acreedores no presupuestarios

VARIACIÓN EN LA CUENTA DE TESORER[A

19 de 22

Euros

2.767.024

51.013.939

867.744

51.881.683

50.767.166

1.041.179

51.808.345

(7.6761

(25.530)

17.854

(7.676)

65.662

3) Remanente de tesorería

(a) DEUDORES PENDIENTES DE COBRO +de Presupuesto de Ingresos, corriente +de Presupuesto de Ingresos, cerrados +de otras operaciones No Presupuestarias -Saldos de dudoso cobro -Ingresos pendientes de aplicación

(b) ACREEDORES PENDIENTES DE PAGO +de Presupuesto de Gastos, corriente +de Presupuesto de Gastos, cerrado +de Presupuestos de Ingresos +de Recursos de Otros Entes Públicos +de otras operaciones No Presupuestarias -Pagos pendientes de aplicación

e) FONDOS lÍQUIDOS DE TESORERÍA

931.150 488.107

36.423 (575.898)

(54.013) 825.769

1.079.236 3.134

1.795.348 (44.925)

2.832.793

2.832.686

Wilí~88l&l~~5ltl~~1!.{[~1Jtm,~¡ags¡¡;ris!QiR13R:ffi:'(~~tr~ª'~~s '2'"'"f2''' ••· .. •·•• •:s<.~~!5%2.P~l

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NOTA 12. Indicadores financieros. patrimoniales y presupuestarios

a) Liquidez general: patrimoniales que corriente.

Refleja en qué medida todos los elementos componen el activo corriente cubren el pasivo

Liquidez general Activo corriente 3.757.393 = ~=-e-'~~"=;'-- = --~~~;---Pasivo corriente 2.931.731

= 128%

b) Endeudamiento: Representa la relación entre la totalidad del pasivo exigible (corriente y no corriente) respecto al patrimonio neto más el pasivo total.

Endeudamiento = Pasivo corriente+ Pasivo no corriente

Total Patrimonio Neto y Pasivo =

2.931.731 --~=-o-~-- = 60%

4.890.013

e) Ejecución del presupuesto de gastos: Refleja la proporción de los créditos aprobados en el ejercicio que ha dado lugar al reconocimiento de las obligaciones presupuestarias.

Ejecución del presupuesto

Obligaciones reconocidas = -C~~~d~ito-s~t-ot~a~le_s ______ ___

51.846.403 = ----,~=~o--- = 95%

54.387.000

d) Ejecución del presupuesto de ingresos: Refleja la proporción del presupuesto de ingresos definitivo sobre los derechos reconocidos

Ejecución del presupuesto

Derechos reconocidos = ~--~~~--~~~-

Presupuesto de ingresos definitivo =

51.945.089 -----c0""7"":=~o--- = 96%

54.387.000

e) Periodo medio de pago: Refleja el tiempo medio entre la fecha de recepción de una factura y la fecha de su pago. Se obtiene con los pagos de facturas de gastos de funcionamiento e inversiones.

El periodo medio de pago de 2015 asciende a 17,91 días.

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NOTA 13. Conciliación entre el resultado económico patrimonial y el resultado presupuestario

La conciliación se resume como sigue.

Resultado del ejercicio

Menos: partidas consideradas como gastos presupuestarios Adquisiciones de inmovilizado material Baja inmovilizado material Adquisiciones de inmovilizado inmaterial

Mas: partidas consideradas como gastos o minoración de ingresos Amortización del inmovilizado baja amortización acumulada inmovilizado material Provisión de deudores de dudoso cobro

22 de 22

Euros

(164.244)

(423.941)

(23.758)

651.487

59.143

Zuzendaritza Batzordekoek, beren adostasuna adieraziz, Vitoria­Gasteizen eta 2016ko martxoaren 15ean, sinatu dituzte honekin balera doazen 2015. urteko kontuak.

lz./Fdo.: Cristina Uriarte Toledo Lehendakaria 1 Presidenta

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-·-~. ~-I(IR:Ic-*~ntza Aurrekoetxea Bilbao Eusko 1 Jaurlaritzako Hezkuntza, Hizkunt¡J¡ politika eta kultura Saileko ordezkaria 1 Representante del Opto. de Educación, Política lingüística y cultura del Gobierno Vasco.

Los miembros del Comité directivo firman en señal de conformidad en Vitoria-Gasteiz, a 15 de marzo de 2016, las cuentas anuales de 2015 adjuntas.

lz./Fdo.: Elena Gutiérrez Pérez del Notario Lehendakariordearen-ordezkoa/

Sustituta del Vicepresidente

lz./Fdo.: Jesús Fernández lbáñez Eusko Jaurlaritzako Hezkuntza, Hizkuntza politika eta kultura Saileko ordezkaria 1 Representante del Opto. de Educación, Política lingüística y cultura del Gobierno Vasco.

lz./Fdo: Begoña Gar endi lbarra Eusko Jaurlaritzako Hezkuntza, Hizkuntza politika eta kultura Saileko ordezkaria 1 Representante del Opto. de Educación, Política lingüística y cultura del Gobierno Vasco.

lz./Fdo.: Mikel Pagola Tolosa Partzuergoko kide diren udaletako ordezkaria 1 Representante de los ayuntamientos consorciados

lz./Fdo.: Oanel Bringas Egilior Partzuergoko · kide · diren udaletako ordezkaria/ Representante de los ayuntamientos cO(lsqrciados

1 lz./Fdo.: Konrádo Mugertza Urkidi Eusko Jaurlaritzako Hezkuntza, Hizkuntza politika eta kultura Saileko ordezkaria 1 Representante del Opto. de Educación, Política lingüística y cultura del Gobierno Vasco.

/lU.íEIU!E

lz./Fdo.: Victoriana Badillo Remedios Partzuergoko kide diren udaletako ordezkaria/ Representante de los ayuntamientos consorciados

CONSORCIOHAURRESKOLAKPARTZUERGOA

PROGRAMATURIKO HELBURUEN BETETZE MAILARI BURUZKO MEMORIA /

MEMORIA DEL GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS PROGRAMADOS

Euskal Autonomia Erkidegoko Sektore Publikoaren Urteko Kontuak Cuentas Anuales del Sector Público de la Comunidad Autónoma de Euskadi 2015

1

Haurreskolak Partzuergoa

Consorcio Haurreskolak

PROGRAMA PROGRAMA

4221 HAUR ETA LEHEN HEZKUNTZA 4221 EDUCACIÓN INFANTIL Y PRIMARIA

ARDURADUNA RESPONSABLE

HAURRESKOLAK PARTZUERGOA CONSORCIO HAURRESKOLAK

HAURRESKOLAK PARTZUERGOKO ZUZENDARITZA

DIRECCIÓN DEL CONSORCIO HAURRESKOLAK

HELBURUA OBJETIVO

1. 0-3 etapako eskaerari erantzutea. 1. Dar cobertura a la demanda de la etapa 0-3.

BETETZE MAILA GRADO DE CUMPLIMIENTO

1. 0-3 etapako eskaerari erantzutea. 1. Dar cobertura a la demanda de la etapa 0-3.

• 2015an urtarrila eta abendua arteko epean 8.300 plaza eskaini dira.

• Se han ofertado 8.300 plazas de enero a diciembre de 2015.

• 2015 urtean zehar 2 haurreskola berri ireki dira: 1 Donostian eta 1 Sondikan.

• Se ha procedido a la apertura de 2 centros nuevos: 1 en San Sebastián y 1 en Sondika.

• Eskari falta dela eta zentru baten behin-betiko itxiera.

• Se ha procedido al cierre definitivo de un centro por falta de demanda.